附件99.1
Yandex宣佈2022年第三季度財務業績
莫斯科和荷蘭阿姆斯特丹,2022年11月3日-荷蘭上市有限公司和歐洲最大的互聯網企業之一Yandex(納斯達克和證券交易所股票代碼:YNDX)今天公佈了截至2022年9月30日的第三季度未經審計的財務業績。
2022年第三季度財務和運營要點1,2
在數百萬美元中 | | 截至9月30日的三個月 | ||
| | 2021 | 2022 | 變化 |
| 總收入 | 91,305 | 133,163 | 46% |
| 調整後EBITDA合計 | 5,622 | 20,003 | 256% |
合計組 | 調整後EBITDA利潤率合計,% | 6.2% | 15.0% | 8.8 pp |
| 淨收益/(虧損) | (3,908) | 45,541 | N/m |
| 包括新聞和禪宗解除合併帶來的一次性非現金收益 | - | 38,051 | N/m |
| 調整後淨收益 | 1,340 | 5,009 | N/m |
| 俄羅斯搜索市場份額,% | 59.3% | 62.0% | 2.7 pp |
| Android上的搜索分享,% | 58.9% | 61.9% | 3.1 pp |
| IOS上的搜索份額,% | 42.8% | 48.3% | 5.5 pp |
搜索和 | 收入 | 41,951 | 60,853 | 45% |
傳送門 | 除税前收入 | 34,313 | 50,710 | 48% |
| 調整後的EBITDA | 20,995 | 33,789 | 61% |
| 調整後的EBITDA利潤率,% | 50.0% | 55.5% | 5.5 pp |
| 收入 | 42,509 | 63,348 | 49% |
電子商務、移動性 | 移動性的GMV3 | 156,136 | 198,041 | 27% |
和送貨 | 電子商務的GMV4 | 41,825 | 72,465 | 73% |
| 其他O2O服務的GMV5 | 34,063 | 46,649 | 37% |
| 調整後EBITDA合計 | (10,647) | (2,402) | -77% |
Plus和娛樂服務 | Yandex Plus訂户,MM | 10.3 | 15.8 | 53% |
(1)根據美國證券交易委員會關於方便翻譯的規則,本新聞稿中俄羅斯盧布(RUB)金額已按57.4130盧布兑1美元的匯率轉換為美元,這是俄羅斯聯邦中央銀行截至2022年9月30日的官方匯率。
(2)本新聞稿中提出的下列衡量標準為“非公認會計原則財務衡量標準”:除税前收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和調整後的淨收入。請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”一節,以討論我們如何定義這些衡量標準,以及在本新聞稿結束時這些衡量標準與最直接可比的美國GAAP衡量標準的對賬情況。
(3)移動的GMV(或商品總值)是指客户通過我們的平臺預訂的網約車、汽車共享和滑板車租賃服務(包括增值税)所支付的總金額。
(4)電子商務的GMV定義為通過我們的Yandex Market市場和Yandex Lavka銷售的所有商品的價值,以及通過Yandex Eats和Delivery Club雜貨服務(交付和支付)銷售的產品價值,包括增值税。
(5)其他O2O(線上到線下)服務的GMV包括客户和合作夥伴企業為Yandex遞送和Yandex燃料服務支付的總金額,通過Yandex和Delivery Club食品遞送服務Lavka以色列交付的訂單價值,以及其他幾個較小的O2O實驗,包括增值税。
1
財務前景
鑑於未來地緣政治發展和宏觀環境的不確定性仍然很高,我們對短期和中期的能見度有限,在現階段我們仍然無法提供任何前瞻性預期。我們的目標是通過季度致股東的信,保持對我們業務的業績和關鍵趨勢的透明度。
公司及後續活動
● | 2022年9月12日,Yandex的俄羅斯運營子公司完成了對其新聞聚合平臺和禪宗信息娛樂服務的出售,並收購了送餐服務Delivery Club的100%股權。這筆交易標誌着退出媒體業務(娛樂流媒體業務除外)的戰略決定。根據這一戰略重點,ya.ru現在已經成為Yandex的主頁和進入我們的搜索、郵件和其他非媒體服務的關鍵切入點。 |
● | 截至2022年10月31日,我們購買了2025年到期的12.5億美元可轉換票據本金總額的99.1%。此外,我們已經發行了250萬股A類股(2022年第三季度末發行了220萬股,其餘的將於2022年10月發行),作為回購協議下購買價格的一部分,這是外國資產管制辦公室頒發的第45號通用許可證允許的。該公司仍然致力於履行其對剩餘債券(低於本金總額的1%)的義務,並擁有這樣做的可用資源。 |
● | 截至本新聞稿發佈之日,我公司A類股票在納斯達克的交易仍然停牌。目前仍不清楚納斯達克何時以及是否可能恢復交易。莫斯科交易所的交易仍在繼續,但國際結算系統仍然關閉,不允許交易盧布和俄羅斯企業的證券。我們股票在莫斯科交易所的流動性仍然受限於俄羅斯國家股票存託系統(NSD)持有的股票數量。 |
● | Yandex N.V.及其任何集團公司都不是美國、歐盟、瑞士或英國制裁的目標,Yandex集團也不屬於任何根據此類制裁被指認的人擁有或控制。Yandex繼續密切監測這方面的事態發展。 |
當前地緣政治危機的影響
當前的地緣政治緊張局勢及其對俄羅斯和全球經濟的影響,為我們的業務、團隊和股東創造了一個異常具有挑戰性的環境。
這些事態發展對俄羅斯的宏觀經濟環境產生了不利影響(未來可能產生重大不利影響),導致盧布波動、貨幣管制、利率和通貨膨脹大幅上升、消費者支出可能收縮,以及外國企業和供應商撤出俄羅斯市場。此外,可能採用的法律或法規可能會對我們的非俄羅斯股東及其在我們公司持有的股份價值產生不利影響。我們在截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中提供了有關我們的風險敞口和可能對我們業務產生的不利影響的詳細信息,該報告於2022年4月20日提交。
我們繼續不間斷地為我們的用户和合作夥伴提供服務。我們正在採取適當的措施來節約現金,並在這段不確定的時期適當地考慮我們的資本分配和預算,同時繼續致力於繼續投資於我們主要業務和服務的發展。我們正在密切監測制裁和出口管制的事態發展,以及俄羅斯的宏觀經濟環境和消費者情緒,我們正在評估應對潛在事態發展的應急計劃。我們的董事會和管理層專注於我們在俄羅斯和海外的大約20,000名員工的福祉(特別是考慮到最近的動員),同時盡我們所能保護我們股東和其他利益相關者的利益。
2
合併結果
下表提供了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的主要綜合財務業績摘要:
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入 | 91,305 | 133,163 | 46% | 245,843 | 356,921 | 45% |
不含TAC的收入 | 84,430 | 123,940 | 47% | 227,336 | 334,216 | 47% |
營業收入/(虧損) | (5,684) | 10,797 | N/m | (10,674) | 7,109 | N/m |
調整後的EBITDA | 5,622 | 20,003 | 256% | 22,423 | 46,968 | 109% |
淨收益/(虧損) | (3,908) | 45,541 | N/m | (11,792) | 40,560 | N/m |
調整後淨收益 | 1,340 | 5,009 | N/m | 5,360 | 10,019 | 87% |
除了對我們部門的更改(摘要如下)外,從2022年第三季度開始,我們引入了以下更改,這些更改將前瞻性地應用於我們部門財務業績的呈現:
● | 由於我們員工在2022年剩餘時間和2023年全年的RSU股權獎勵以現金結算,我們在計算調整後的EBITDA(我們部門的損益衡量標準)時包括了相關的基於股份的薪酬支出; |
● | 為了更清楚地瞭解我們部門的經營業績,我們將某些公司費用從我們部門調整後的EBITDA中分離出來。這些公司費用包括行政成本,如財務和法律費用,以及其他不直接歸屬於我們部門的費用。未分配的公司費用現在列報在其他業務單位和計劃類別內; |
● | 我們從2022年9月8日(這是這部分交易的完成日期)開始整合Delivery Club的財務業績;這些業績現在包括在電子商務、移動和交付部分; |
● | 從2022年9月12日開始,由於出售的完成,我們從Yandex的綜合財務業績中解除了News和Zen的合併。News和Zen的財務業績此前分別包括在搜索和門户部門以及其他業務部門和計劃類別中。 |
我們的部門披露在下面的部門財務業績部分提供。
截至2022年9月30日的現金、現金等價物和定期存款:
● | 合併基礎上的1,011億盧布(17.609億美元)。 |
分部財務結果
從2022年第三季度開始,我們對之前報告季度財務業績的部門進行了以下更改,以更好地反映我們業務的運營結構:
● | 我們將我們的旅遊聚合服務Yandex Travel從搜索和門户網站轉移到了分類廣告部分;以及 |
● | 我們將我們在加油站提供的非接觸式支付服務Yandex Fuel從搜索和門户網站轉移到電子商務、移動和交付部門的其他O2O業務。 |
這些變化已追溯適用於列報的所有期間。
搜索門户(&P)
我們的搜索和門户部門包括搜索、Geo、Yandex 360、天氣、新聞(截至2022年9月12日解除合併交易完成)、Alice語音助手以及在俄羅斯、白俄羅斯和哈薩克斯坦提供的許多其他服務。
3
主要運營趨勢:
● | 根據Yandex雷達的數據,2022年第三季度,包括移動設備在內的俄羅斯搜索市場的平均份額為62.0%,高於2021年第三季度的59.3%,與2022年第二季度的62.1%基本持平 |
● | 根據Yandex雷達的數據,2022年第三季度,俄羅斯安卓系統的搜索份額為61.9%,比2021年第三季度的58.9%上升了3.1個百分點,與2022年第二季度的61.9%持平 |
● | 根據Yandex雷達的數據,2022年第三季度,俄羅斯iOS上的搜索份額為48.3%,比2021年第三季度的42.8%上升了5.5個百分點,與2022年第二季度的48.4%相比相對穩定 |
● | 2022年第三季度,移動搜索流量佔我們總搜索流量的69.3%。2022年第三季度,移動收入佔我們搜索收入的59.6% |
● | 與2021年第三季度相比,2022年第三季度俄羅斯的搜索查詢增長了4% |
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入 | 41,951 | 60,853 | 45% | 115,457 | 154,989 | 34% |
除税前收入 | 34,313 | 50,710 | 48% | 94,429 | 130,101 | 38% |
調整後的EBITDA | 20,995 | 33,789 | 61% | 56,814 | 80,829 | 42% |
調整後EBITDA利潤率 | 50.0% | 55.5% | 5.5 pp | 49.2% | 52.2% | 3頁 |
2022年第三季度收入同比增長45%,ex-TAC收入同比增長48%。增長主要來自Yandex廣告網絡,其次是搜索,這是由於我們的廣告技術和產品(特別是電子商務領域和中小企業客户)不斷改進,以及競爭格局的變化,導致我們的市場份額與去年相比有所增加。中小企業仍然是收入增長的主要貢獻者,儘管大客户開始顯示出輕微的復甦,因為他們通常傾向於在接近年底時增加廣告預算。
2022年第三季度調整後的EBITDA利潤率為55.5%,而2021年第三季度為50.0%。盈利能力得到與廣告和營銷費用相關的節省(包括將費用推遲到未來期間)、公司管理費用分離的積極影響以及在收入穩健增長的支持下積極運營槓桿的影響。這些因素幫助抵消了剝離News和Zen的温和不利影響(鑑於解除合併只發生在本季度末),以及由於調整後的EBITDA計入與我們員工的RSU股權獎勵相關的基於股票的薪酬支出而導致的利潤率下降。
電子商務、移動性和交付
電子商務、移動和遞送業務包括我們的交易線上到線下(O2O)業務,其中包括(I)移動業務,包括在俄羅斯和其他國家的叫車服務,跨越獨聯體和歐洲、中東和非洲地區,Yandex Drive,我們的B2C和B2B汽車共享業務和踏板車;(Ii)俄羅斯和獨聯體的電子商務業務,包括我們的多類別電子商務市場Yandex Market,我們的超本地便利店遞送服務Yandex Lavka,以及Yandex Eats and Delivery Club的雜貨遞送服務(自2022年9月8日交易完成以來);和(Iii)我們的其他O2O業務,包括Yandex Delivery,我們為個人、企業和中小企業(中小型企業)提供的最後一英里物流解決方案;Yandex Eats和Delivery Club Food Delivery,我們的餐廳即食遞送服務;Lavka以色列,我們的超本地便利店送貨服務;Yandex Fuel,我們在加油站的非接觸式支付服務,2022年第三季度之前是在Search and門户網站內開發的,以及幾個較小的試驗。
主要運營趨勢:
● | 2022年第三季度電子商務GMV總額同比增長73% |
Yandex市場
● | 2022年第三季度,第三方賣家在Yandex市場上銷售的GMV份額達到83%,而2021年第三季度為78% |
4
● | 截至2022年第三季度末,Marketplace的分類數量為4930萬個SKU,高於2021年第三季度末的2090萬個SKU和2022年第二季度末的3990萬個SKU |
● | 活躍買家的數量6在Yandex市場上,市場同比增長49%,截至2022年第三季度末達到1250萬 |
● | 活躍賣家的數量7Yandex市場市場同比增長98%,截至2022年第三季度末達到3.5萬 |
移動性
● | 與2021年第三季度相比,移動服務的乘車次數增加了24% |
● | 與2021年第三季度相比,移動服務的GMV增長了27% |
(6)活躍買家是指在報告日期前的最後12個月內購買最少1次的買家。
(7)活躍賣家是指在報告日期前的最後1個月內最少售出1宗的賣家。
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
GMV: | | | | | | |
移動性 | 156,136 | 198,041 | 27% | 414,118 | 544,422 | 31% |
電子商務 | 41,825 | 72,465 | 73% | 101,318 | 195,614 | 93% |
第一方(1P)商業模式 | 14,247 | 19,835 | 39% | 39,859 | 56,431 | 42% |
第三方(3P)佣金業務模式 | 27,578 | 52,630 | 91% | 61,459 | 139,183 | 126% |
其他O2O服務8 | 34,063 | 46,649 | 37% | 84,534 | 124,588 | 47% |
收入: | | | | | | |
移動性 | 22,082 | 31,015 | 40% | 58,632 | 87,514 | 49% |
電子商務 | 15,355 | 23,520 | 53% | 41,986 | 63,918 | 52% |
貨物銷售收入(1P)9 | 11,724 | 15,944 | 36% | 32,911 | 45,643 | 39% |
佣金和其他電子商務收入10 | 3,631 | 7,576 | 109% | 9,075 | 18,275 | 101% |
其他O2O服務 | 5,821 | 10,344 | 78% | 14,525 | 27,593 | 90% |
淘汰 | (749) | (1,531) | 104% | (1,274) | (3,970) | 212% |
總收入 | 42,509 | 63,348 | 49% | 113,869 | 175,055 | 54% |
調整後的EBITDA電子商務、移動性和交付: | (10,647) | (2,402) | -77% | (22,906) | (8,502) | -63% |
(8)Yandex燃料在2022年第三季度被納入其他O2O服務,並在以前的所有時期追溯列報。
(9)與商品銷售相關的收入包括Yandex Market 1P銷售的收入,Yandex Lavka在俄羅斯銷售1P的收入,我們在俄羅斯使用第一方(1P)業務模式並作為直接零售商,不包括與這些業務相關的遞送費用收入。
(10)佣金和其他電子商務收入包括Yandex Market Marketplace(3P)的佣金、送貨、服務費和Yandex Eats and Delivery Club雜貨遞送服務的廣告收入,以及Yandex Lavka在俄羅斯的送貨費和廣告收入和其他收入。
2022年第三季度移動性GMV同比增長27%,這是由於我們的乘客基礎和訂單頻率的增長推動了乘車次數的增加。2022年第三季度電子商務GMV同比增長73%(包括Yandex Market GMV同比增長78%),7、8月和9月前兩週GMV加速增長,隨後下半月GMV周動態為負。2022年第三季度,其他O2O服務的GMV同比增長達到37%,其中Yandex配送緊隨其後,Yandex食品配送服務和新收購的Delivery Club是最大的貢獻者。不包括新加入的Yandex燃料服務,其他O2O服務的GMV增長59%,顯示2022年第三季度的同比增長速度比2022年第二季度加快。
2022年第三季度,電子商務、移動性和交付部門的收入同比增長49%,主要是由移動性和電子商務服務推動的(其中Yandex Market是增長的最大貢獻者,其次是Yandex Lavka)。在順風車和叫車GMV穩步增長的推動下,移動收入增長了40%。電子商務收入增長53%。收入增長低於GMV的主要原因是Yandex市場1P/3P收入組合的變化
5
(2022年第三季度,3P GMV的份額從2021年第三季度的78%增加到83%)。2022年第三季度1P收入同比增長36%,主要得益於Yandex Lavka(Yandex Lavka同比增長主要是由於每個訂單的項目大幅增加,對平均支票產生積極影響)和Yandex Market 1P銷售額(由於GMV和整體業務的增長)。佣金和其他電子商務收入增長了109%,這是由於3P GMV的增長和Yandex市場有效採購率的提高。其他O2O服務收入實現了78%的穩健同比增長,主要受Yandex Delivery、Yandex Food Delivery和我們收購Delivery Club的增長推動。
與電子商務、移動性和交付部分相關的取消代表該部分內不同業務之間的公司間收入的取消。同比增長的主要原因是我們的Yandex遞送業務從較低的基數增長而完成的電子商務訂單數量增加,以及使用Yandex Drive車隊交付的Yandex市場訂單數量增加。
2022年第三季度電子商務、移動和交付的調整後EBITDA虧損為24.02億歐元,而2021年第三季度調整後EBITDA虧損為106.47億歐元。虧損的減少主要是由於該部門包括的大多數關鍵業務(特別是我們的叫車和電子商務業務)運營效率的提高,以及通過將預算集中在最有利可圖的渠道來優化營銷費用。
Plus和娛樂服務
Plus和娛樂服務部門包括我們的訂閲服務Yandex Plus、Yandex Music、KinoPoisk、Yandex Afisha和我們的製作中心Yandex Studio。
主要運營趨勢:
● | 截至2022年第三季度末,Yandex Plus的訂户數量達到1580萬,比2021年第三季度末增長53% |
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入 | 4,311 | 7,817 | 81% | 11,891 | 19,798 | 66% |
調整後的EBITDA | (1,589) | (1,498) | -6% | (4,578) | (7,264) | 59% |
調整後EBITDA利潤率 | -36.9% | -19.2% | 17.7 pp | -38.5% | -36.7% | 1.8 pp |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度Plus和Entertainment Services的收入增長了81%。這一增長主要是由於付費用户基數不斷擴大和每個用户的收入不斷增長,以及包括授權在內的其他收入來源的穩健表現,從而推動了訂閲收入的增長。經調整的EBITDA虧損為15億歐元,按絕對值計算較2021年第三季度有所改善,反映出由於我們加強對原創內容的關注,訂閲收入和許可收入的增長帶來了積極的槓桿效應,但主要被支持業務擴張的內容和營銷投資以及人員支出的增長所抵消。
分類廣告
分類廣告部門包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入 | 2,421 | 3,371 | 39% | 6,664 | 8,350 | 25% |
調整後的EBITDA | 450 | 237 | -47% | 1,424 | 903 | -37% |
調整後EBITDA利潤率 | 18.6% | 7.0% | -11.6 pp | 21.4% | 10.8% | -10.6 pp |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度分類廣告收入增長了39%。收入增長得益於我們貨幣化戰略和增值服務的改進,以及Yandex Realty和Yandex Travel的強勁表現,這是因為自2022年第二季度以來,對我們的服務的需求增加以及國內市場競爭格局的變化;儘管穩健的增長被我們的汽車分類服務收入的不利影響所抵消
6
由於持續的重大低迷影響了新車市場。經調整的EBITDA於2022年第三季度的EBITDA為2億盧布,而2021年第三季度的EBITDA為4億盧布,利潤率下降12個百分點,這是由於廣告和營銷費用的增長、對Yandex Rent等新業務的投資以及支持服務發展的人員成本。
其他業務單位和計劃
其他業務部門和計劃類別包括我們的自動駕駛汽車業務(Yandex SDG)、Zen(截至2022年9月12日解除合併交易完成)、Yandex Cloud、Yandex Education、Devices、金融科技、託洛卡、RouteQ和許多其他實驗以及未分配的公司費用。
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入 | 6,006 | 10,194 | 70% | 15,747 | 27,644 | 76% |
調整後的EBITDA | (3,671) | (10,207) | 178% | (8,598) | (19,230) | 124% |
調整後EBITDA利潤率 | -61.1% | -100.1% | -39 pp | -54.6% | -69.6% | -15 pp |
2022年第三季度,其他業務部門和計劃的收入同比增長70%,主要受Devices、Yandex Cloud和Yandex Education的推動。2022年第三季度,設備收入同比增長74%,達到37億美元,反映出由於宏觀經濟疲軟和暫時性供應鏈困難導致消費者需求下降,與2022年第二季度強勁的財務表現相比,設備收入有所放緩。Yandex Cloud收入同比增長175%,這得益於產品組合的擴大以及自2022年第二季度以來對我們服務的需求不斷增加以及國內市場競爭格局的變化,我們的市場份額有所改善。
調整後的EBITDA虧損為102億盧布(包括對Yandex SDG的16億盧布投資),而2021年第三季度為37億盧布。與2021年第三季度相比,我們的主要業務表現有所改善:設備和雲業務連續第二季度保持盈利,關閉Lavka海外業務產生了積極影響,但由於將未分配的公司費用從可報告部門的調整後EBITDA分離到其他業務部門和計劃類別,Lavka海外業務的關閉產生了積極影響,但被部門結構的變化所抵消。
淘汰
與我們的收入相關的抵消是指取消可報告部門之間的交易,包括廣告收入、與品牌版税、數據中心、設備內部銷售和其他相關的公司間收入。
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入: | | | | | | |
細分市場收入 | 97,198 | 145,583 | 50% | 263,628 | 385,836 | 46% |
淘汰 | (5,893) | (12,420) | 111% | (17,785) | (28,915) | 63% |
總收入 | 91,305 | 133,163 | 46% | 245,843 | 356,921 | 45% |
調整後的EBITDA: | | | | | | |
分部調整後的EBITDA | 5,538 | 19,919 | 260% | 22,156 | 46,736 | 111% |
淘汰 | 84 | 84 | 0% | 267 | 232 | -13% |
調整後的EBITDA合計 | 5,622 | 20,003 | 256% | 22,423 | 46,968 | 109% |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度與我們收入相關的抵銷增加了111%。增長主要歸因於我們業務之間的公司間收入增加(涉及跨服務廣告和營銷活動、交付服務、所有業務部門使用數據中心和其他IT基礎設施及其他集中服務,以及公司間設備銷售等),這些收入隨着整個集團的發展和服務之間的整合而增長。
7
合併運營成本和費用
我們的運營成本和費用包括收入成本、產品開發費用、銷售、一般和行政費用(SG&A)以及折舊和攤銷費用(D&A)。除D&A外,上述各費用類別均包括與人事有關的成本及開支、相關辦公場地租金及相關股份薪酬開支。所有成本類別的增長都反映了對整體增長的投資。2022年第三季度,我們的全職員工人數增加了1,064人。截至2022年9月30日,全職員工總數為19,934人,比2022年6月30日增加6%,比2021年9月30日增加16%,反映了與News和Zen解除合併相關的員工轉移和我們收購Delivery Club增加員工的淨結果,以及我們在(I)搜索和門户網站(主要是產品開發和銷售)、(Ii)電子商務業務(包括Yandex Market、Yandex Lavka和Yandex Eats)支持其業務和規模快速增長的團隊擴大的淨結果。(三)支持網約車、Plus、燕德雲、金融科技等業務快速增長。
運營費用
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
收入成本 | 45,671 | 55,654 | 22% | 121,487 | 155,386 | 28% |
收入成本佔收入的百分比 | 50.0% | 41.8% | -8.2 pp | 49.4% | 43.5% | -5.9 pp |
包括TAC | 6,875 | 9,223 | 34% | 18,507 | 22,705 | 23% |
TAC佔收入的百分比 | 7.5% | 6.9% | -0.6 pp | 7.5% | 6.4% | -1.1 pp |
產品開發 | 12,222 | 17,058 | 40% | 34,465 | 53,045 | 54% |
佔收入的百分比 | 13.4% | 12.8% | -0.6 pp | 14.0% | 14.9% | 0.9 pp |
銷售、一般和行政 | 32,961 | 42,186 | 28% | 83,532 | 118,733 | 42% |
佔收入的百分比 | 36.1% | 31.7% | -4.4 pp | 34.0% | 33.3% | -0.7 pp |
折舊及攤銷 | 6,135 | 7,468 | 22% | 17,033 | 22,648 | 33% |
佔收入的百分比 | 6.7% | 5.6% | -1.1 pp | 6.9% | 6.3% | -0.6 pp |
總運營費用 | 96,989 | 122,366 | 26% | 256,517 | 349,812 | 36% |
佔收入的百分比 | 106.2% | 91.9% | -14.3 pp | 104.3% | 98.0% | -6.3 pp |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的總運營費用增長了26%,與2022年第二季度27%的同比增長幾乎一致。增長主要是由於業務增長導致我們大部分業務部門的人員支出和員工人數增加,以及與電子商務、移動和遞送業務以及附加和娛樂服務相關的收入損失,但廣告和業績營銷活動的優化部分緩解了這一增長。
與2021年第三季度相比,TAC在2022年第三季度增長了34%,佔總收入的6.9%,比2021年第三季度下降了60個基點。TAC在收入中所佔份額的同比動態主要是由於非廣告收入佔總收入的百分比的增加以及TAC費率的優化。
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
SBC費用計入收入成本 | 117 | 169 | 44% | 367 | 449 | 22% |
包含在產品開發中的SBC費用 | 2,734 | 3,771 | 38% | 8,768 | 11,237 | 28% |
包含在SG&A中的SBC費用 | 2,284 | 2,523 | 10% | 6,666 | 7,537 | 13% |
SBC總費用 | 5,135 | 6,463 | 26% | 15,801 | 19,223 | 22% |
佔收入的百分比 | 5.6% | 4.9% | -0.7 pp | 6.4% | 5.4% | -1頁 |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的SBC總支出增長了26%。增長主要與以現金結算業務單位股權獎勵有關,這導致2022年第三季度立即確認的額外成本。鑑於當前地緣政治和宏觀經濟危機以及我們納斯達克A股持續停牌,
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2022年剩餘時間和2023年全年參與者將在相關RSU股權獎勵的歸屬日期獲得現金補償,金額相當於此類獎勵每一批的目標值。因此,在總的RUB 65億美元的SBC費用中,有47億美元被記錄為人事費用的一部分,這減少了2022年第三季度合併調整後的EBITDA。
營業收入/(虧損)
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
營業收入/(虧損) | (5,684) | 10,797 | N/m | (10,674) | 7,109 | N/m |
2022年第三季度運營收入為108億盧布,而2021年第三季度運營虧損為57億盧布。增長主要是由於我們的電子商務、移動性和交付以及搜索和門户部門的盈利能力持續改善,這得益於整個集團運營效率的提高和更嚴格的成本控制。
其他收入/(虧損),2022年第三季度淨收入為40.53億盧布,高於2021年第三季度的7.23億盧布。其他收入/(虧損),淨額包括2022年第三季度和2021年第三季度分別為42.42億盧布和3.77億盧布的外匯收益。外匯收益的增加反映了俄羅斯盧布對美元在2022年第三季度和2021年第三季度分別貶值了11%和1%。
2022年第三季度的所得税支出為68.18億歐元,高於2021年第三季度的11.22億歐元。我們在2022年第三季度的有效税率為正13.0%,而2021年第三季度的税率為負40.3%。如果我們剔除SBC費用、遞延税項資產估值津貼、股息税、已確認的税收撥備以及新聞和Zen解除合併的税收影響,我們2022年第三季度的有效税率為19.7%,而2021年第三季度的有效税率為27.5%,經類似影響調整後為27.5%。在沒有上述影響的情況下,税率的變化主要是由於我們某些子公司的賬面上美國公認會計原則和税務會計之間的永久性差異以及某些子公司税率的降低。
2022年第三季度淨收益為455億盧布,而2021年第三季度淨虧損為39億盧布。淨收入的變化主要是由於經營盈利能力顯著增長、新聞和2022年第三季度禪宗解除合併的影響以及外匯收益。
2022年第三季度來自運營活動的淨現金流為265億歐元,2022年第三季度的資本支出為46億歐元。
截至2022年9月30日,已發行和已發行股票總數為361,156,903股,包括325,458,228股A類股,35,698,674股B類股,以及一股優先股,不包括558,663股以國庫形式持有的A類股,以及僅因將B類股轉換為A類股而發行的所有C類股。任何此類C類股票都將被註銷。2022年10月,Yandex發行了325,379股新的A類普通股,作為回購協議下與2025年到期的1,250,000,0.75%可轉換票據相關的購買價格的一部分,這是外國資產管制辦公室發佈的第45號通用許可證允許的,使票據持有人能夠結清未平倉空頭頭寸。
此外,還有未行使的員工購股權,可額外購買最多290萬股,加權平均行權價為每股44.32美元,其中210萬股已完全歸屬;10萬股的股權結算股份增值權(SARS),加權平均計量價格為32.85美元,全部已歸屬;1,220萬股的限制性股份單位(RSU),其中用於收購620萬股的RSU已完全歸屬;20萬股的業績股份單位(PSU)。此外,我們還有多個業務部門的未償還與股權掛鈎的獎勵,包括期權和綜合期權,這些獎勵可能以我們業務部門的股權、現金或Yandex A類股票的形式結算。
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商譽和非流動資產
關於我們截至2022年9月30日的財務狀況,我們得出的結論是,當前的地緣政治危機和宏觀環境沒有對商譽和非流動資產產生任何實質性影響。
關於Yandex
Yandex(納斯達克股票代碼:YNDX)是一家在荷蘭註冊的科技公司,致力於開發基於機器學習的智能產品和服務。我們的目標是幫助消費者和企業更好地駕馭線上和線下世界。自1997年以來,我們提供了世界級的、與當地相關的搜索和導航產品,同時還擴展到移動、電子商務、在線娛樂、雲計算和其他市場,以幫助俄羅斯和一些國際市場的數百萬消費者。欲瞭解更多有關Yandex的信息,請登錄:https://ir.yandex/.。
前瞻性陳述
本新聞稿包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,本新聞稿中包含的所有陳述,包括但不限於有關我們未來的財務和業務表現、我們的業務和戰略以及當前地緣政治和宏觀經濟發展對我們的行業、業務和財務結果的影響的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“將”以及類似的表達及其否定是為了識別前瞻性陳述。實際結果可能與此類陳述預測或暗示的結果大不相同,我們報告的結果不應被視為對未來業績的指示。可能導致實際結果與此類聲明預測或暗示的結果不同的潛在風險和不確定因素包括,影響俄羅斯經濟或我們業務的宏觀經濟和地緣政治發展,政治、法律和/或監管環境的變化,以及監管和企業對危機的反應,競爭壓力,廣告模式的變化,用户偏好的變化,技術發展,以及我們需要擴大資本以適應業務增長,以及在截至2021年12月31日的20-F表格年度報告中的“風險因素”和“經營和財務回顧及展望”標題下所包含的那些風險和不確定因素,以及在我們分別於2022年4月20日和2019年11月18日提交給美國證券交易委員會(SEC)的作為附件99.2提交給美國證券交易委員會(SEC)的股東通函中的“風險因素”, 並可在我們的投資者關係網站https://ir.yandex/sec-filings和美國證券交易委員會網站https://www.sec.gov/.上查閲本新聞稿和附件中的所有信息截至2022年11月3日,除非法律要求,否則Yandex不承擔更新這些信息的責任。
非公認會計準則財務計量的使用
為了補充根據美國公認會計原則編制和呈報的財務信息,我們提出了以下非GAAP財務衡量標準:ex-TAC收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和調整後的淨收入。這些財務措施的列報並不是孤立地考慮,也不是要替代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。有關這些非GAAP財務衡量標準的更多信息,請參閲下面的財務表格,標題為“非GAAP財務衡量標準與最接近的可比美國GAAP衡量標準的調整”。我們將使用的各種非GAAP財務指標定義如下:
● | 不含TAC的收入意味着美國GAAP收入減去總流量獲取成本(TAC)。 |
● | 調整後的EBITDA是指美國GAAP淨收益/(虧損)加上(1)折舊和攤銷,(2)某些SBC費用,(3)利息支出,(4)所得税支出,(5)與某些業務合併相關的向員工支付的或有薪酬的費用,(6)權益法投資的損失,以及(7)商譽和其他無形資產的減值,減去(1)利息收入和(2)其他收入/(損失),淨額,(3)可轉換債務重組收益和(4)新聞和禪宗拆分的影響。 |
● | 調整後的EBITDA利潤率是指調整後的EBITDA除以美國公認會計準則收入。 |
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● | 調整後的淨收入是指美國公認會計準則的淨收益/(虧損)加上(1)某些SBC費用,(2)與某些企業合併相關的支付給某些員工的或有薪酬相關的費用,(3)與我們的可轉換債務相關的債務貼現和發行成本的攤銷,(4)根據相關所得税影響調整的商譽和其他無形資產的減值,減去(1)根據相關所得税影響調整的外匯(收益)/虧損。(2)經相關所得税影響調整的可轉換債務重組收益;(3)新聞和禪宗拆分的影響。 |
這些非公認會計準則財務衡量標準被管理層用來評估財務業績和決策。管理層認為,這些指標反映了公司有機的核心運營業績,因此有助於分析師和投資者提供補充信息,幫助他們瞭解、建模和預測我們運營業務的發展。
儘管我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標進行經營決策,並認為這些財務指標對分析師和投資者有用,但我們認識到與這些指標相關的一些限制。特別應該指出的是,這些措施中有幾項不包括一些經常性費用,特別是按股份計算的薪酬。此外,我們在計算上述衡量標準時剔除的成本組成部分可能與我們的同行公司在報告其經營業績時剔除的成本組成部分不同。
下面我們將介紹我們對某些美國公認會計準則財務指標進行特殊調整的原因:
TAC
我們認為,投資者和分析師根據美國GAAP並扣除TAC的影響來審查某些措施可能是有用的,我們認為TAC與銷售獎金相當,但與銷售獎金不同,TAC不會從美國GAAP收入中扣除。通過公佈扣除TAC的淨收入,我們相信投資者和分析師能夠更清楚地瞭解我們的業務,而不會受到我們與合作伙伴分享的收入的影響。
SBC
SBC是一項重要的費用項目,也是我們薪酬和激勵計劃的重要組成部分。由於它高度依賴於我們在授予股權時的股價,我們認為,投資者和分析師看到排除這些費用影響的某些財務措施是有用的,以便更清楚地瞭解我們的經營業績。但由於我們員工的RSU股權獎勵在2022年剩餘時間和2023年全年以現金結算,我們不會從調整後的EBITDA和調整後的淨收入中刪除相關的SBC費用(截至2022年9月30日的三個月和九個月期間SBC費用總額的47億歐元)。
匯兑損益
由於我們以俄羅斯盧布經營貨幣以外的貨幣持有大量資產和負債,而且外匯波動不在我們的經營控制範圍之內,因此我們認為,將調整後的EBITDA、調整後的淨收入和相關的利潤率指標排除這些影響是有用的,以便更清楚地瞭解我們的經營業績。
攤銷債務貼現和發行成本
我們還調整了利息支出的淨收益/(虧損),代表與我們於2020年第一季度發行的2025年到期的可轉換優先票據相關的債務折扣的攤銷。我們已經從調整後的淨收入中剔除了這筆費用,因為它本質上是非現金的,不能表明我們正在進行的經營業績。我們基本上已經回購了所有未償還的票據。
與或有對價有關的費用
我們可能會產生與收購相關的費用,而這些收購併不表明我們的經常性核心運營業績。特別是,根據美國公認會計原則,我們被要求將支付給某些人的或有補償作為費用應計
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與某些企業合併有關的員工。我們從調整後的EBITDA和調整後的淨收入中剔除這些與收購相關的費用,為管理層和投資者提供一個工具,用於比較我們在正常運營過程中的經營業績。
商譽及其他無形資產減值
2022年第二季度的調整淨收入和調整EBITDA不包括與電子商務、移動和遞送業務相關的無形資產減值虧損27.4億盧布(無形資產公允價值超過其賬面價值的金額)和相關所得税收益5.48億盧布。
可轉債重組收益
調整後的淨收入、調整後的EBITDA和相關的保證金措施不包括我們可轉換債務的重組收益。調整後的淨收入及其利潤率指標也不包括可歸因於這一收益的所得税。2022年6月,Yandex完成了對其2025年到期的12.5億美元可轉換票據本金總額93.2%的購買。到目前為止,Yandex購買了最初發行的債券本金總額的99%以上。作為重組的結果,確認了RUB 93.05億盧布的收益和7.51億盧布的相關所得税支出。
新聞效應與禪宗解體
我們已就2022年第三季度完成的新聞和禪宗解除合併所產生的一次性收益調整淨收益、EBITDA和相關保證金措施,金額為380.51億盧布。我們已經從調整後的淨收入和調整後的EBITDA中剔除了這一收益,因為我們認為,列報調整後的淨收入、調整後的EBITDA和相關利潤率指標(不包括與我們經營活動無關的影響)是有用的。
本新聞稿末尾的表格提供了我們從最直接可比的美國GAAP財務指標中使用的每個非GAAP財務指標的詳細對賬。
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Yandex N.V.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(以數百萬俄羅斯盧布和美元計,不包括每股和每股數據)
| | | | 自.起 | | |
| | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021* | | 2022 | | 2022 |
| | 擦,擦 | | 擦,擦 | | $ |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 79,275 | | 99,866 | | 1,739.4 |
定期存款 | | 23,415 | | 1,232 | | 21.5 |
有價證券投資 | | 4,049 | | - | | - |
應收賬款淨額 | | 43,568 | | 46,839 | | 815.8 |
庫存 | | 9,587 | | 17,317 | | 301.6 |
預付費用 | | 12,663 | | 15,519 | | 270.3 |
增值税可回收 | | 13,498 | | 15,032 | | 261.8 |
應收資金淨額 | | 6,180 | | 4,180 | | 72.8 |
其他流動資產 | | 7,740 | | 8,660 | | 150.9 |
流動資產總額 | | 199,975 | | 208,645 | | 3,634.1 |
商譽 | | 117,864 | | 143,125 | | 2,492.9 |
財產和設備,淨額 | | 98,325 | | 109,077 | | 1,899.9 |
經營性租賃使用權資產 | | 36,245 | | 29,980 | | 522.2 |
無形資產,淨額 | | 22,359 | | 31,881 | | 555.3 |
內容資產,淨額 | | 13,767 | | 15,802 | | 275.2 |
權益法投資 | | 9,425 | | 6,441 | | 112.2 |
遞延税項資產 | | 5,625 | | 4,444 | | 77.4 |
長期預付費用 | | 3,278 | | 3,840 | | 66.9 |
其他非流動資產 | | 8,633 | | 9,858 | | 171.7 |
非流動資產總額 | | 315,521 | | 354,448 | | 6,173.7 |
TOTAL ASSETS | | 515,496 | | 563,093 | | 9,807.8 |
負債和股東權益 | | | | | | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 81,555 | | 96,259 | | 1,676.6 |
債務,流動部分 | | 2,940 | | 20,946 | | 364.8 |
應付所得税和非所得税 | | 16,196 | | 27,132 | | 472.6 |
遞延收入 | | 10,415 | | 11,779 | | 205.2 |
流動負債總額 | | 111,106 | | 156,116 | | 2,719.2 |
債務,非流動部分 | | 85,835 | | 29,885 | | 520.5 |
經營租賃負債 | | 24,642 | | 18,870 | | 328.7 |
融資租賃負債 | | 15,350 | | 18,208 | | 317.1 |
遞延税項負債 | | 2,989 | | 2,840 | | 49.5 |
其他應計負債 | | 2,649 | | 10,472 | | 182.4 |
非流動負債總額 | | 131,465 | | 80,275 | | 1,398.2 |
總負債 | | 242,571 | | 236,391 | | 4,117.4 |
可贖回的非控股權益 | | 869 | | 41 | | 0.7 |
股東權益: | | | | | | |
優先股:1歐元面值;1股授權、已發行和已發行股票 | | - | | - | | - |
普通股:面值(A類:0.01歐元,B類:0.10歐元,C類:0.09歐元);授權股份(A類:500,000,000股,B類:37,138,658股,C類:37,748,658股);已發行股份(A類:323,800,479股和326,016,891股,B類:35,698,674股和C類:10,000股);流通股(A類:323,004,678股和325,458,228股,B類:35,698,674股和C類:零股) | | 281 | | 282 | | 4.9 |
按成本計算的庫存股(A類:795,801股和558,663股) | | (2,728) | | (1,393) | | (24.3) |
額外實收資本 | | 112,942 | | 116,755 | | 2,033.6 |
累計其他綜合收益 | | 16,193 | | 22,579 | | 393.3 |
留存收益 | | 131,488 | | 168,759 | | 2,939.4 |
Yandex N.V.應佔的總股本 | | 258,176 | | 306,982 | | 5,346.9 |
非控制性權益 | | 13,880 | | 19,679 | | 342.8 |
股東權益總額 | | 272,056 | | 326,661 | | 5,689.7 |
總負債和股東權益 | | 515,496 | | 563,093 | | 9,807.8 |
* 源自經審計的合併財務報表
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Yandex N.V.
未經審計的簡明合併經營報表
(以數百萬俄羅斯盧布和美元計,不包括每股和每股數據)
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月, | ||||||||
| | 2021 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2022 |
| | 擦,擦 | | 擦,擦 | | $ | | 擦,擦 | | 擦,擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 91,305 | | 133,163 | | 2,319.4 | | 245,843 | | 356,921 | | 6,216.7 |
運營成本和支出: | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 45,671 | | 55,654 | | 969.4 | | 121,487 | | 155,386 | | 2,706.5 |
產品開發(1) | | 12,222 | | 17,058 | | 297.1 | | 34,465 | | 53,045 | | 923.9 |
銷售、一般和行政(1) | | 32,961 | | 42,186 | | 734.7 | | 83,532 | | 118,733 | | 2,068.0 |
折舊及攤銷 | | 6,135 | | 7,468 | | 130.1 | | 17,033 | | 22,648 | | 394.5 |
總運營成本和費用 | | 96,989 | | 122,366 | | 2,131.3 | | 256,517 | | 349,812 | | 6,092.9 |
營業收入/(虧損) | | (5,684) | | 10,797 | | 188.1 | | (10,674) | | 7,109 | | 123.8 |
利息收入 | | 1,146 | | 1,127 | | 19.6 | | 3,503 | | 3,526 | | 61.4 |
利息支出 | | (938) | | (779) | | (13.6) | | (2,592) | | (2,508) | | (43.7) |
可轉債重組收益 | | - | | - | | - | | - | | 9,305 | | 162.1 |
新聞效應與禪宗解體 | | - | | 38,051 | | 662.8 | | - | | 38,051 | | 662.8 |
權益法投資收益/(虧損) | | 1,967 | | (890) | | (15.5) | | 1,961 | | (1,341) | | (23.4) |
其他收入/(虧損),淨額 | | 723 | | 4,053 | | 70.6 | | 1,412 | | (514) | | (8.9) |
所得税前淨收益/(虧損) | | (2,786) | | 52,359 | | 912.0 | | (6,390) | | 53,628 | | 934.1 |
所得税費用 | | 1,122 | | 6,818 | | 118.8 | | 5,402 | | 13,068 | | 227.6 |
淨收益/(虧損) | | (3,908) | | 45,541 | | 793.2 | | (11,792) | | 40,560 | | 706.5 |
可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損 | | 523 | | (2,373) | | (41.3) | | 1,551 | | (6,049) | | (105.4) |
可歸因於的淨收益/(虧損) | | (3,385) | | 43,168 | | 751.9 | | (10,241) | | 34,511 | | 601.1 |
A類股和B類股每股淨收益/(虧損): | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | (9.32) | | 116.38 | | 2.03 | | (28.28) | | 94.02 | | 1.64 |
稀釋 | | (9.32) | | 116.23 | | 2.02 | | (28.28) | | 69.62 | | 1.21 |
用於每股計算的A類和B類股的加權平均數 | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 363,390,831 | | 370,925,704 | | 370,925,704 | | 362,097,366 | | 367,071,728 | | 367,071,728 |
稀釋 | | 363,390,831 | | 371,390,423 | | 371,390,423 | | 362,097,366 | | 375,794,547 | | 375,794,547 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 這些餘額不包括單獨列報的折舊和攤銷費用,幷包括以下按股份計算的薪酬費用: | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 117 | | 169 | | 2.9 | | 367 | | 449 | | 7.8 |
產品開發 | | 2,734 | | 3,771 | | 65.7 | | 8,768 | | 11,237 | | 195.7 |
銷售、一般和行政 | | 2,284 | | 2,523 | | 44.0 | | 6,666 | | 7,537 | | 131.3 |
14
Yandex N.V.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(以數百萬俄羅斯盧布和美元表示)
| | 截至9月30日的三個月, | ||||
| | 2021 | | 2022 | | 2022 |
| | 擦,擦 | | 擦,擦 | | $ |
經營活動提供的現金流: | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | (3,908) | | 45,541 | | 793.2 |
將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | | |
財產和設備折舊 | | 4,704 | | 5,630 | | 98.1 |
無形資產攤銷 | | 1,431 | | 1,838 | | 32.0 |
內容資產攤銷 | | 2,373 | | 2,051 | | 35.7 |
經營性租賃使用權資產攤銷與租賃負債增加 | | 3,010 | | 3,376 | | 58.8 |
攤銷債務貼現和發行成本 | | 518 | | - | | - |
以股份為基礎的薪酬支出(不包括現金結算的零和 | | 5,135 | | 718 | | 12.5 |
分別為5745盧比) | | | | | | |
遞延所得税費用/(福利) | | (1,338) | | 1,084 | | 18.9 |
外匯收益 | | (377) | | (4,242) | | (73.9) |
權益法投資的損失/收益 | | (1,967) | | 890 | | 15.5 |
新聞效應與禪宗解體 | | - | | (38,051) | | (662.8) |
預期信貸損失準備金 | | 480 | | 731 | | 12.7 |
其他 | | (505) | | 320 | | 5.6 |
不包括收購影響的營業資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款淨額 | | (4,441) | | (8,836) | | (153.9) |
預付費用 | | (3,268) | | (2,734) | | (47.6) |
庫存 | | (269) | | (1,461) | | (25.4) |
應付賬款、應計賬款和其他負債以及應付非所得税 | | 3,942 | | 23,969 | | 417.4 |
遞延收入 | | 886 | | 960 | | 16.7 |
其他資產 | | (699) | | (1,718) | | (29.8) |
內容資產 | | (2,056) | | (2,519) | | (43.9) |
內容負債 | | (1,449) | | (1,087) | | (18.9) |
經營活動提供的淨現金 | | 2,202 | | 26,460 | | 460.9 |
由/(用於)投資活動提供的現金流: | | | | | | |
購置財產、設備和無形資產 | | (8,498) | | (4,609) | | (80.3) |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | | (962) | | - | | - |
由於News和Zen解除合併以及我們收購Delivery Club而獲得的淨現金 | | - | | 1,795 | | 31.3 |
出售有價證券的收益 | | 2,917 | | - | | - |
定期存款投資 | | (53,425) | | (1,235) | | (21.4) |
定期存款到期日 | | 121,423 | | - | | - |
已批出貸款 | | (543) | | (144) | | (2.5) |
償還貸款的收益 | | 700 | | - | | - |
其他投資活動 | | (365) | | (265) | | (4.7) |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 | | 61,247 | | (4,458) | | (77.6) |
用於融資活動的現金流: | | | | | | |
行使購股權所得款項 | | 175 | | - | | - |
償還可轉換債務 | | - | | (3,532) | | (61.5) |
普通股回購 | | (3,530) | | - | | - |
發行債券所得款項 | | - | | 3,447 | | 60.0 |
支付融資租賃費用 | | (234) | | (435) | | (7.6) |
購買不可贖回的非控股權益 | | (58,363) | | - | | - |
其他融資活動 | | (6,198) | | (360) | | (6.2) |
用於融資活動的現金淨額 | | (68,150) | | (880) | | (15.3) |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (1,726) | | 4,027 | | 70.1 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變化 | | (6,427) | | 25,149 | | 438.1 |
期初現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 87,914 | | 75,867 | | 1,321.4 |
期末現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 81,487 | | 101,016 | | 1,759.5 |
| | | | | | |
現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物的對賬: | | | | | | |
期初現金及現金等價物 | | 87,867 | | 75,592 | | 1,316.6 |
受限現金和現金等價物,期初 | | 47 | | 275 | | 4.8 |
期初現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 87,914 | | 75,867 | | 1,321.4 |
| | | | | | |
期末現金和現金等價物 | | 81,425 | | 99,866 | | 1,739.4 |
受限現金和現金等價物,期末 | | 62 | | 1,150 | | 20.1 |
期末現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 81,487 | | 101,016 | | 1,759.5 |
15
Yandex N.V.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(以數百萬俄羅斯盧布和美元表示)
| | 截至9月30日的9個月, | ||||
| | 2021 | | 2022 | | 2022 |
| | 擦,擦 | | 擦,擦 | | $ |
經營活動提供的現金流: | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | (11,792) | | 40,560 | | 706.5 |
將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | | |
財產和設備折舊 | | 12,719 | | 17,279 | | 301.0 |
無形資產攤銷 | | 4,314 | | 5,369 | | 93.5 |
內容資產攤銷 | | 5,445 | | 6,677 | | 116.3 |
經營性租賃使用權資產攤銷與租賃負債增加 | | 8,040 | | 11,087 | | 193.1 |
攤銷債務貼現和發行成本 | | 1,554 | | 585 | | 10.2 |
以股份為基礎的薪酬支出(不包括現金結算的零和 | | 15,801 | | 4,270 | | 74.4 |
分別為14,953個) | | | | | | |
遞延所得税費用/(福利) | | (5,403) | | 1,399 | | 24.4 |
外匯收益 | | (86) | | (11) | | (0.2) |
權益法投資的損失/收益 | | (1,961) | | 1,341 | | 23.4 |
新聞效應與禪宗解體 | | - | | (38,051) | | (662.8) |
可轉債重組收益 | | - | | (9,305) | | (162.1) |
長期資產減值準備 | | - | | 3,644 | | 63.5 |
預期信貸損失準備金 | | 986 | | 1,769 | | 30.8 |
其他 | | (325) | | 801 | | 14.0 |
不包括收購影響的營業資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款淨額 | | (7,423) | | (4,296) | | (74.8) |
預付費用 | | (8,464) | | (5,129) | | (89.4) |
庫存 | | (2,257) | | (7,526) | | (131.1) |
應付賬款、應計賬款和其他負債以及應付非所得税 | | 9,849 | | 22,861 | | 398.1 |
遞延收入 | | 1,173 | | 1,654 | | 28.8 |
其他資產 | | (8,809) | | (1,533) | | (26.7) |
內容資產 | | (9,603) | | (8,718) | | (151.8) |
內容負債 | | 2,132 | | (1,440) | | (25.1) |
經營活動提供的淨現金 | | 5,890 | | 43,287 | | 754.0 |
由/(用於)投資活動提供的現金流: | | | | | | |
購置財產、設備和無形資產 | | (25,742) | | (30,296) | | (527.7) |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | | (8,236) | | (820) | | (14.3) |
有價證券投資 | | (9,869) | | - | | - |
出售有價證券的收益 | | 5,652 | | 5,859 | | 102.1 |
債務證券投資 | | - | | 100 | | 1.7 |
由於News和Zen解除合併以及我們收購Delivery Club而獲得的淨現金 | | - | | 1,795 | | 31.3 |
定期存款投資 | | (240,676) | | (3,235) | | (56.3) |
定期存款到期日 | | 292,031 | | 25,769 | | 448.7 |
已批出貸款 | | (1,103) | | (169) | | (2.9) |
償還貸款的收益 | | 1,277 | | 480 | | 8.4 |
其他投資活動 | | (596) | | (471) | | (8.2) |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 | | 12,738 | | (988) | | (17.2) |
用於融資活動的現金流: | | | | | | |
行使購股權所得款項 | | 1,039 | | - | | - |
償還可轉換債務 | | - | | (49,364) | | (859.8) |
普通股回購 | | (3,530) | | - | | - |
發行債券所得款項 | | - | | 50,228 | | 874.9 |
或有代價及預提款項的支付 | | (5,504) | | (195) | | (3.4) |
支付融資租賃費用 | | (436) | | (1,154) | | (20.1) |
償還透支借款 | | - | | (2,940) | | (51.2) |
其他融資活動 | | (1,944) | | (1,390) | | (24.3) |
購買不可贖回的非控股權益 | | (58,363) | | - | | - |
用於融資活動的現金淨額 | | (68,738) | | (4,815) | | (83.9) |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (849) | | (15,866) | | (276.3) |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變化 | | (50,959) | | 21,618 | | 376.6 |
期初現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 132,446 | | 79,398 | | 1,382.9 |
期末現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 81,487 | | 101,016 | | 1,759.5 |
| | | | | | |
現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物的對賬: | | | | | | |
期初現金及現金等價物 | | 132,398 | | 79,274 | | 1,380.8 |
受限現金和現金等價物,期初 | | 48 | | 124 | | 2.1 |
期初現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 132,446 | | 79,398 | | 1,382.9 |
| | | | | | |
期末現金和現金等價物 | | 81,425 | | 99,866 | | 1,739.4 |
受限現金和現金等價物,期末 | | 62 | | 1,150 | | 20.1 |
期末現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物 | | 81,487 | | 101,016 | | 1,759.5 |
16
Yandex N.V.
非公認會計準則財務計量的對賬
與最接近的可比美國公認會計準則衡量標準
前TAC收入與美國公認會計原則收入的對賬
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
總收入 | 91,305 | 133,163 | 46% | 245,843 | 356,921 | 45% |
較少:流量獲取成本(TAC) | 6,875 | 9,223 | 34% | 18,507 | 22,705 | 23% |
不含TAC的收入 | 84,430 | 123,940 | 47% | 227,336 | 334,216 | 47% |
調整後EBITDA與美國公認會計原則淨收益/(虧損)的對賬
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
淨收益/(虧損) | (3,908) | 45,541 | N/m | (11,792) | 40,560 | N/m |
添加:折舊及攤銷 | 6,135 | 7,468 | 22% | 17,033 | 22,648 | 33% |
添加:某些SBC費用 | 5,135 | 1,738 | -66% | 15,801 | 14,498 | -8% |
增列:與或有對價有關的補償費用 | 36 | - | N/m | 263 | (27) | N/m |
更少:可轉債重組收益 | - | - | N/m | - | (9,305) | N/m |
更少:新聞效應與禪宗解體 | - | (38,051) | N/m | - | (38,051) | N/m |
更少:利息收入 | (1,146) | (1,127) | -2% | (3,503) | (3,526) | 1% |
添加:利息支出 | 938 | 779 | -17% | 2,592 | 2,508 | -3% |
增列權益法投資的損失/(收益) | (1,967) | 890 | N/m | (1,961) | 1,341 | N/m |
較少:其他收入/(虧損),淨額 | (723) | (4,053) | N/m | (1,412) | 514 | N/m |
增列:商譽和其他無形資產減值 | - | - | N/m | - | 2,740 | N/m |
增列:所得税費用 | 1,122 | 6,818 | N/m | 5,402 | 13,068 | 142% |
調整後的EBITDA | 5,622 | 20,003 | 256% | 22,423 | 46,968 | 109% |
17
調整後淨收益與美國公認會計準則淨收益/(虧損)的對賬
在數百萬美元中 | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||
| 2021 | 2022 | 變化 | 2021 | 2022 | 變化 |
淨收益/(虧損) | (3,908) | 45,541 | N/m | (11,792) | 40,560 | N/m |
添加:某些SBC費用 | 5,135 | 1,738 | -66% | 15,801 | 14,498 | -8% |
增列:與或有對價有關的補償費用 | 36 | - | N/m | 263 | (27) | N/m |
減去:外匯收益/(虧損) | (377) | (4,242) | N/m | (86) | (11) | -87% |
添加:外匯收益/(虧損)應計所得税 | 66 | 23 | -65% | 9 | (1,160) | N/m |
更少:新聞效應與禪宗解體 | - | (38,051) | N/m | - | (38,051) | N/m |
更少:可轉債重組收益 | - | - | N/m | - | (9,305) | N/m |
添加:可轉換債務重組收益的所得税 | - | - | N/m | - | 752 | N/m |
增列:商譽和其他無形資產減值 | - | - | N/m | - | 2,740 | N/m |
更少:可歸因於商譽和其他無形資產減值的所得税 | - | - | N/m | - | (548) | N/m |
添加:攤銷債務貼現和發行成本 | 518 | - | N/m | 1,554 | 585 | -62% |
更少:可歸因於債務攤銷、貼現和發行成本的所得税 | (130) | - | N/m | (389) | (14) | -96% |
調整後淨收益 | 1,340 | 5,009 | N/m | 5,360 | 10,019 | 87% |
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