asps-20220930
0001462418錯誤12月31日2022Q3http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP3DP3YP3YP1Y0.6720.330.250.250.250.250.330.330.33P1Y00014624182022-01-012022-09-3000014624182022-10-28Xbrli：共享00014624182022-09-30ISO 4217：美元00014624182021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：1-34354
Altisource Portfolio Solutions S.A.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
盧森堡98-0554932
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
亨利親王大道33號
L-1724盧森堡
盧森堡大公國
(主要執行辦公室地址)
(352) 27 61 49 00
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元
ASPS納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐加速文件管理器☑
非加速文件服務器
☐規模較小的報告公司☑
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是 ☑
截至2022年10月28日，有16,123,433登記人普通股的流通股(不包括作為庫存股持有的9,289,315股)。

目錄表
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
表格10-Q
頁面
第一部分-財務信息
項目1
中期簡明合併財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併經營報表和全面虧損
4
簡明合併權益表
5
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
8
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
49
項目4
控制和程序
49
第II部分--其他資料
項目1
法律訴訟
50
第1A項
風險因素
50
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
50
項目6
陳列品
51
簽名
52
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.中期簡明合併財務報表(未經審計)
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$63,812 $98,132 
應收賬款淨額14,335 18,008 
預付費用和其他流動資產21,704 21,864 
流動資產總額99,851 138,004 
房舍和設備，淨額4,970 6,873 
經營性租賃下的使用權資產5,965 7,594 
商譽55,960 55,960 
無形資產，淨額33,010 36,859 
遞延税項資產，淨額6,023 6,386 
其他資產5,503 6,132 
總資產$211,282 $257,808 
負債和赤字
流動負債：
應付賬款和應計費用$41,456 $46,535 
遞延收入4,050 4,342 
其他流動負債 3,095 3,870 
流動負債總額48,601 54,747 
長期債務244,844 243,637 
遞延税項負債，淨額8,849 9,028 
其他非流動負債 17,508 19,266 
承諾、或有事項和監管事項(附註21)
股本(赤字)：
普通股($1.00票面價值；100,000授權股份，25,413已發佈，並16,117截至2022年9月30日的未償還債務；15,911截至2021年12月31日的未償還債務)
25,413 25,413 
額外實收資本148,197 144,298 
留存收益131,124 186,592 
庫存股，按成本計算(9,296截至2022年9月30日的股票和9,502截至2021年12月31日的股票)
(414,102)(426,445)
高源缺乏症(109,368)(70,142)
非控制性權益848 1,272 
總赤字(108,520)(68,870)
負債和赤字總額$211,282 $257,808 
見簡明合併財務報表附註.
3
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併經營報表和全面虧損
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
2022202120222021
收入$38,380 $43,243 $118,317 $139,749 
收入成本34,387 40,667 104,611 134,862 
毛利3,993 2,576 13,706 4,887 
銷售、一般和行政費用14,556 16,604 43,055 52,046 
運營虧損(10,563)(14,028)(29,349)(47,159)
其他收入(費用)，淨額：
利息支出(4,349)(3,755)(11,439)(10,672)
其他收入(費用)，淨額459 (115)1,392 791 
其他收入(費用)合計，淨額(3,890)(3,870)(10,047)(9,881)
所得税和非控股權益前虧損(14,453)(17,898)(39,396)(57,040)
所得税優惠(規定)197 (430)(2,210)(1,857)
淨虧損(14,256)(18,328)(41,606)(58,897)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(133)59 (468)151 
可歸因於Altisource的淨虧損$(14,389)$(18,269)$(42,074)$(58,746)
每股虧損：
基本信息$(0.89)$(1.15)$(2.62)$(3.71)
稀釋$(0.89)$(1.15)$(2.62)$(3.71)
加權平均流通股：
基本信息16,087 15,831 16,051 15,816 
稀釋16,087 15,831 16,051 15,816 
綜合損失：
綜合虧損，税後淨額$(14,256)$(18,328)$(41,606)$(58,897)
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(133)59 (468)151 
可歸因於Altisource的綜合損失$(14,389)$(18,269)$(42,074)$(58,746)
見簡明合併財務報表附註.
4
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併權益表
(單位：千)
 Altiource股權(赤字)
普通股額外實收資本留存收益庫存股，按成本計算非控制性權益總計
 股票
平衡，2020年12月31日25,413 $25,413 $141,473 $190,383 $(441,034)$1,209 $(82,556)
淨虧損— — — (22,002)— 87 (21,915)
對非控股股東的分配
— — — — — (1,395)(1,395)
基於股份的薪酬費用
— — 1,438 — — — 1,438 
發行限售股份單位及限售股份— — — (5,905)5,905 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股
— — — (3,586)2,756 — (830)
平衡，2021年3月31日25,413 $25,413 $142,911 $158,890 $(432,373)$(99)$(105,258)
淨虧損— — — (18,475)— (179)(18,654)
對非控股股東的分配
— — — — — (356)(356)
基於股份的薪酬費用
— — 641 — — — 641 
發行限售股份單位及限售股份— — — (4,574)4,574 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股
— — — (571)474 — (97)
平衡，2021年6月30日25,413 $25,413 $143,552 $135,270 $(427,325)$(634)$(123,724)
淨虧損— — — (18,269)— (59)(18,328)
對非控股股東的分配
— — — — — (53)(53)
基於股份的薪酬費用
— — 431 — — — 431 
發行限售股份單位及限售股份— — — (84)84 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股— — — (36)27 — (9)
平衡，2021年9月30日25,413 $25,413 $143,983 $116,881 $(427,214)$(746)$(141,683)
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
 Altiource股權(赤字)
普通股額外實收資本留存收益庫存股，按成本計算非控制性權益總計
 股票
平衡，2021年12月31日25,413 $25,413 $144,298 $186,592 $(426,445)$1,272 $(68,870)
淨虧損— — — (12,190)— 161 (12,029)
對非控股股東的分配— — — — — (264)(264)
基於股份的薪酬費用— — 1,290 — — — 1,290 
發行限售股份單位及限售股份— — — (6,560)6,560 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股
— — — (4,046)3,032 — (1,014)
平衡，2022年3月31日25,413 $25,413 $145,588 $163,796 $(416,853)$1,169 $(80,887)
淨虧損— — — (15,495)— 174 (15,321)
對非控股股東的分配— — — — — (486)(486)
基於股份的薪酬費用— — 1,289 — — — 1,289 
發行限售股份單位及限售股份
— — — (2,384)2,384 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股
— — — (38)29 — (9)
平衡，2022年6月30日25,413 $25,413 $146,877 $145,879 $(414,440)$857 $(95,414)
淨虧損— — — (14,389)— 133 (14,256)
對非控股股東的分配— — — — — (142)(142)
基於股份的薪酬費用— — 1,320 — — — 1,320 
發行限售股份單位及限售股份— — — (260)260 — — 
為繳納限售股單位和限售股發行税款而扣繳的庫存股— — — (106)78 — (28)
平衡，2022年9月30日25,413 $25,413 $148,197 $131,124 $(414,102)$848 $(108,520)
見簡明合併財務報表附註.
6
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
九個月結束
9月30日，
20222021
經營活動的現金流：  
淨虧損$(41,606)$(58,897)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：  
折舊及攤銷2,700 3,479 
經營性租賃項下使用權資產攤銷2,254 6,340 
無形資產攤銷3,849 8,183 
基於股份的薪酬費用3,899 2,510 
壞賬支出578 1,268 
債務貼現攤銷495 499 
債務發行成本攤銷712 623 
遞延所得税(329)8 
固定資產處置損失1 117 
其他非現金項目— 137 
經營性資產和負債變動情況：  
應收賬款3,095 1,846 
預付費用和其他流動資產160 598 
其他資產363 1,439 
應付賬款和應計費用(5,014)(2,738)
流動和非流動經營租賃負債(2,444)(6,958)
其他流動和非流動負債(1,006)413 
用於經營活動的現金淨額(32,293)(41,133)
投資活動產生的現金流：  
房地和設備的增建(863)(1,125)
出售業務所得收益346 3,000 
投資活動提供的現金淨額(用於)(517)1,875 
融資活動的現金流：  
來自循環信貸安排的收益— 20,000 
發債成本— (531)
應付關聯方的可轉換債券所得款項(注1)
— 1,200 
對非控股權益的分配(892)(1,804)
發行限售股和限售股預提税款的繳納(1,051)(936)
融資活動提供的現金淨額(用於)(1,943)17,929 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(34,753)(21,329)
期初的現金、現金等價物和限制性現金102,149 62,096 
期末現金、現金等價物和限制性現金$67,396 $40,767 
補充現金流信息：  
支付的利息$10,167 $9,373 
已繳納所得税，淨額2,556 2,736 
以經營租賃負債取得使用權資產797 6,976 
因經營租約修改或重估而減少的使用權資產(172)(5,665)
非現金投資和融資活動：  
購置房舍和設備應付款淨減少$(65)$(47)
下表對未經審計的綜合資產負債表和未經審計的綜合現金流量表內報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了核對：
2022年9月30日2021年9月30日
現金和現金等價物$63,812 $36,492 
受限現金3,584 4,275 
現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金總額$67,396 $40,767 
見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註
NOTE 1 — 陳述的組織和基礎
業務説明
Altisource Portfolio Solutions S.A.及其子公司(可能被稱為“Altisource”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是房地產和抵押貸款行業的綜合服務提供商和市場。Altisource將卓越的運營與一整套創新服務和技術相結合，幫助解決我們所服務的不斷變化的市場的需求。
我們在納斯達克全球精選市場公開交易，代碼為“ASPS”。我們是根據盧森堡大公國的法律組織的。
會計基礎和列報
未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X表格10-Q及第10條的指示編制。因此，這些財務報表不包括公認會計準則要求的完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，中期數據包括所有正常的經常性調整，這些調整被認為是公平陳述中期業績所必需的。根據美國公認會計原則編制中期簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於中期簡明綜合財務報表日期呈報的資產及負債額及披露或有資產及負債，以及報告期內呈報的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計不同。公司間交易和賬户已在合併中取消。
自2022年1月1日起，我們的可報告部門發生了變化，原因是我們的首席執行官(我們的首席運營決策者)管理我們的業務、分配資源和評估業績的方式發生了變化，以及我們內部組織的相關變化。我們現在通過以下途徑報告我們的行動二可報告的細分市場：服務業和房地產業和起源。此外，我們還報道公司和其他分開的。在2022年1月1日可報告部門發生變化之前，本公司只有一個可報告部門(總公司)。上一年可比期間分部披露已重述，以符合本年度的列報方式。有關我們的業務細分的説明，請參閲附註22。
Altisource合併了Best Partners Mortgage Co，Inc.，該公司由Altisource的全資子公司美國抵押貸款合夥公司(“MPA”)管理。最佳合作伙伴抵押貸款合作社，Inc.是一家抵押貸款合作社，以貸款人的身份開展業務®(“貸款人一號”)。MPA根據2025年12月31日到期的管理協議向貸款人提供服務(續簽三連續的五年制時間段由MPA選擇)。
MPA與貸款人One之間的管理協議，根據該協議，MPA是管理公司，代表在可變利益實體中的可變利益。MPA是貸款人的主要受益者之一，因為它有權指導對合作社的經濟業績影響最大的活動，並有權從合作社獲得利益。因此，貸款人一在合併基礎上在隨附的簡明綜合財務報表中列報，成員的利益反映為非控股權益。截至2022年9月30日，第一貸款人的總資產為1.1百萬美元，總負債為$0.8百萬美元。截至2021年12月31日，第一貸款人的總資產為2.2百萬美元，總負債為$1.4百萬美元。
2019年，Altisource創建了Pointillist，Inc.(以下簡稱Pointillist)，並貢獻了Pointillist®客户之旅分析業務和美元8.5一百萬美元。2021年5月27日，Pointillist發行了$1.3向關聯方發行到期日為2023年1月1日的可轉換票據本金百萬美元。這些票據的利息為7年利率。當時在票據(1)下未償還的本金和未支付的應計利息將在Pointillist收到#美元的收益時自動轉換為Pointilist的權益。5.0出售其股權或2023年1月1日獲得的100萬或更多，或(2)以現金償還或轉換為Pointillist普通股股權，基於$13.1在公司交易或首次公開發行Pointillist的情況下，Pointillist的估值(由貸款人選擇)為百萬美元。2021年12月1日，這些票據被轉換為Pointillist股權，Altiource和Pointillist的其他股東出售了Pointillist的所有股權(更多信息見附註3)。在出售之前，Pointillist由Altisource和Pointillist管理層擁有，Pointillist管理層擁有代表12.1Pointillist已發行股本的%。截至2021年12月1日，Pointillist在合併的基礎上在附帶的簡明綜合財務報表中列報，Pointillist管理層擁有的Pointillist部分被報告為非控股權益。
8
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註(續)
這些中期簡明綜合財務報表應與公司於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。
公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，代表在計量日期市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的或支付的轉移負債的金額。計量公允價值時使用的投入的三級層次結構如下：
1級 — 相同資產和負債在活躍市場的報價
2級 — 第1級包括的報價以外的可觀察到的投入
3級 — 很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債公允價值有重大影響的不可觀察的投入
金融資產和金融負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。我們對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響正在計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。
未來採用新的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。該標準僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或因參考利率改革而終止的其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易。這一標準在一段有限的時間內提供了可選的指導，以減輕對財務報告的參考利率改革的潛在會計負擔(或承認)的影響，以迴應對銀行間同業拆借利率結構性風險的擔憂，特別是停止LIBOR的風險。本標準自2020年3月12日起至2022年12月31日止。一個實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始實施合同修改，或者從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始實施合同修改，直到可以發佈財務報表之日。一旦被選入主題或行業副主題，該標準必須前瞻性地應用於該主題或行業副主題的所有符合條件的合同修改。本公司目前正在評估這一指引可能對其簡明綜合財務報表產生的影響。
NOTE 2 — 客户集中度
歐文
Ocwen Financial Corporation(連同其附屬公司“Ocwen”)是一家住宅按揭貸款服務機構，擁有按揭償還權(“MSR”)，包括其他人擁有經濟權益的MSR，以及由其他人擁有的MSR的次級服務機構。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，Ocwen是我們最大的客户，佔40佔截至2022年9月30日的九個月總收入的百分比(45佔我們2022年第三季度收入的1%)。Ocwen根據服務協議及其修訂條款(統稱為“Ocwen服務協議”)向吾等購買若干按揭服務，服務期限至2030年8月。某些Ocwen服務協議包含“最惠國”條款，並授予雙方重新談判定價的權利等。
Ocwen的收入主要包括當Ocwen聘用我們作為服務提供商時，Ocwen所服務和再服務的貸款組合所賺取的收入，以及根據Ocwen服務協議直接從Ocwen賺取的收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們確認來自Ocwen的收入為$47.2百萬美元和美元44.7分別為百萬美元($17.2百萬美元和美元13.62022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。來自OCCEN的收入佔部門和綜合收入的百分比如下：
9
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註(續)
截至9月30日的三個月，九個月結束
9月30日，
2022202120222021
服務業和房地產業56 %51 %52 %50 %
起源— %— %— %— %
公司和其他— %— %— %1 %
綜合收入45 %31 %40 %32 %
當Ocwen或MSR所有者以外的一方選擇Altiource作為服務提供商時，我們將獲得與Ocwen提供服務和再服務的投資組合相關的額外收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們確認的收入為7.3百萬美元和美元7.4分別為百萬美元($2.2百萬美元和美元1.92022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。該等金額不包括於上文討論的從Ocwen取得的收入及從Ocwen取得的收入佔收入的百分比。
截至2022年9月30日，來自Ocwen的應收賬款總額為$4.9百萬，$4.3其中100萬美元被開具了賬單，0.6其中有數百萬是未開具賬單的。截至2021年12月31日，來自Ocwen的應收賬款總額為$3.0百萬，$2.8其中100萬美元被開具了賬單，0.2其中有數百萬是未開具賬單的。
RITM
Rithm Capital Corp.(單獨，連同其一家或多家子公司或其一家或多家子公司，簡稱“RITM”)(前身為新住宅投資公司，簡稱“NRZ”)是一家房地產投資信託公司，主要投資和管理主要與住宅房地產相關的投資，包括MSR和額外MSR。
Ocwen透露，RITM是其最大的客户。截至2022年6月30日，大約18由OCCEN提供服務和再提供服務的貸款(以未償還本金餘額(“UPB”)計算)的百分比與RITM MSR或對MSR的權利(“主體MSR”)有關。
RITM根據經修訂的合作經紀協議及相關函件協議(統稱為“經紀協議”)的條款，向吾等購買獨家擁有的房地產經紀服務(“REO”)，不論分服務商為何，但須受若干限制。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們確認來自RITM的收入為2.6百萬美元和美元2.4分別為百萬美元($0.8百萬美元和美元0.7根據經紀協議，2022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們確認的額外收入為10.4百萬美元和美元10.9分別為百萬美元($3.0百萬美元和美元3.42022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)，涉及RITM以外的一方選擇Altiource作為服務提供商時的主題MSR。
NOTE 3 — 出售業務
點陣式業務
2021年10月6日，Altiource和Pointillist的其他股東簽訂了一項最終的股票購買協議(修訂後的SPA)，將Pointillist的所有股權以#美元的價格出售給Genesys Cloud Services，Inc.150.0百萬元(“買入價”)(“交易”)。購買價格包括(1)預付款#美元。144.5百萬美元，但須經某些調整；(2)$0.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，用於彌補估計結束日營運資金和實際關閉日營運資金之間的潛在赤字(“營運資金託管”)，在填補這些赤字(如果有的話)後剩餘的金額支付給賣方；以及(3)$5.01,000,000,000美元存入托管賬户，以滿足在銷售完成一週年當日或之前可能產生的某些Genesys賠償要求，以及在Genesys選擇時，超過營運資金託管(“賠償託管”)的任何營運資金赤字，餘額將在此後支付給賣家。這筆交易於2021年12月1日完成。在完全稀釋的基礎上，Altiource擁有約69Pointillist的股權的%。在營運資金和其他適用的調整後，Altiource收到了大約#美元106.0出售其Pointillist股權和收取未付應收賬款所得100萬美元，其中#美元102.2成交時收到百萬美元，約合美元0.3存入週轉資金代管的百萬美元和約#美元3.5存入賠償代管的百萬美元。週轉資金代管於2022年5月收到。代管金額的現值按#美元的貼現價值計入所附簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。3.4百萬美元和美元3.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
10
目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註(續)
租賃物業管理業務
2018年8月，Altisource與前院住宅公司(“RESI”)簽訂了一項協議修正案，將Altisource的租賃物業管理業務出售給RESI，並允許RESI將Altisource提供的某些服務內部化。這筆交易的總收益為1美元。18.0百萬美元，須於二分期付款。第一次分期付款$15.02018年8月收到100萬美元，第二期付款為#美元3.02021年1月收到100萬份。
NOTE 4 — 應收賬款淨額
應收賬款，淨額包括以下各項：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
已計費$13,384 $17,907 
未開票5,432 5,398 
18,816 23,305 
減去：信貸損失準備金(4,481)(5,297)
總計$14,335 $18,008 
未開單應收賬款主要包括某些房地產資產管理、REO銷售、產權和結算服務，我們通常在提供服務時確認收入，但在銷售完成時收取，以及止贖受託人服務，對於這些服務，我們通常確認服務交付期間的收入，但在服務完成後付款。我們還包括一個月內賺取並在下個月開票的未開單應收賬款。
我們通過向客户銷售產品和服務而面臨信貸損失，這些產品和服務被記錄為應收賬款，計入公司簡明綜合財務報表的淨額。我們根據我們的歷史註銷、歷史收款、我們基於應收賬款合同條款對逾期賬款的分析、相關的市場和行業報告以及我們對客户經濟狀況的評估(如果知道)來監控和估計信貸損失撥備。估計的信貸損失在金融資產被確定不再可收回的期間予以註銷。不能保證實際結果不會與估計結果不同，也不能保證未來對這些因素的考慮不會導致我們的信貸損失準備金增加或減少。
預期信貸損失準備的變化包括以下幾點：
加法
(單位：千)期初餘額記入費用
扣除額説明(1)
期末餘額
預期信貸損失撥備：
截至2022年9月30日的9個月
$5,297 $578 $1,394 $4,481 
截至2021年12月31日的12個月
5,581 1,354 1,638 5,297 
______________________________________
(1)無法收回、轉入其他賬户或已使用的金額。
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目錄表
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NOTE 5 — 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下各項：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應收所得税$6,214 $8,403 
維護協議，當前部分1,794 1,717 
預付費用3,614 2,865 
擔保債券抵押品4,000 2,000 
其他流動資產6,082 6,879 
總計$21,704 $21,864 
NOTE 6 — 房舍和設備，淨額
房舍和設備，淨額由以下部分組成：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
計算機硬件和軟件$49,339 $50,452 
租賃權改進5,848 5,927 
傢俱和固定裝置3,840 4,441 
辦公設備及其他440 811 
59,467 61,631 
減去：累計折舊和攤銷(54,497)(54,758)
總計$4,970 $6,873 
折舊和攤銷費用為#美元。2.7百萬美元和美元3.5截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(美元0.9百萬美元和美元1.1分別為2022年第三季度和2021年第三季度的百萬美元)，並在附帶的簡明綜合經營報表和全面虧損中計入營業資產的收入成本以及非營業資產的銷售、一般和行政費用。
NOTE 7 — 經營性租賃下的使用權資產，淨額
經營性租賃項下的使用權資產淨額包括：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營性租賃下的使用權資產$12,529 $19,595 
減去：累計攤銷(6,564)(12,001)
總計$5,965 $7,594 
營業租約攤銷為#美元。2.3百萬美元和美元6.3截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(美元0.5百萬美元和美元1.8分別為2022年第三季度和2021年第三季度的百萬美元)，並在附帶的簡明綜合經營報表和全面虧損中計入營業資產的收入成本以及非營業資產的銷售、一般和行政費用。
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簡明合併財務報表附註(續)
NOTE 8 — 商譽和無形資產淨額
商譽
以下為各分部商譽摘要：
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他總計
截至2022年9月30日和2021年12月31日的餘額
$30,681 $25,279 $— $55,960 
我們確定每個可報告的部門代表一個報告單位。商譽是根據我們每個報告單位的相對公允價值分配給每個報告單位的。
無形資產，淨額
無形資產淨額由下列各項組成：
 
加權平均估計使用壽命
(單位：年)
總賬面金額累計攤銷賬面淨值
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
確定的活着的無形資產：
與客户相關的無形資產9$214,307 $214,307 $(196,844)$(194,594)$17,463 $19,713 
經營協議2035,000 35,000 (22,166)(20,854)12,834 14,146 
商標和商品名稱169,709 9,709 (6,996)(6,709)2,713 3,000 
總計$259,016 $259,016 $(226,006)$(222,157)$33,010 $36,859 
確定的活體無形資產的攤銷費用為#美元。3.8百萬美元和美元8.2截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(美元1.3百萬美元和美元2.72022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。預計2022年至2026年的年度已確定無形資產攤銷費用為#美元。5.1百萬，$5.1百萬，$5.1百萬，$5.1百萬美元和美元4.9分別為100萬美元。
NOTE 9 — 其他資產
其他資產包括：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
受限現金$3,584 $4,017 
證券保證金825 1,043 
其他1,094 1,072 
總計$5,503 $6,132 
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NOTE 10 — 應付賬款、應計費用和其他流動負債
應付賬款和應計費用包括下列各項：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應付帳款$13,937 $15,978 
應計費用--一般情況14,920 13,653 
應計薪金和福利10,711 12,254 
應付所得税1,888 4,650 
總計$41,456 $46,535 
其他流動負債包括：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營租賃負債$2,303 $2,893 
其他792 977 
總計$3,095 $3,870 
NOTE 11 — 長期債務
長期債務由以下部分組成：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
優先擔保定期貸款$247,204 $247,204 
減去：債務發行成本，淨額(1,053)(1,632)
減去：未攤銷折扣，淨額(999)(1,494)
高級擔保定期貸款總額245,152 244,078 
信貸安排— — 
減去：債務發行成本，淨額(308)(441)
淨信貸安排(308)(441)
長期債務總額$244,844 $243,637 
信貸協議
Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全資子公司Altisource S.àR.L.於2018年4月與摩根士丹利高級融資有限公司(行政代理及抵押品代理)及若干貸款人訂立信貸協議(“信貸協議”)。根據信貸協議，Altisource借入了$412.0以B期貸款的形式，並獲得了#美元15.0百萬循環信貸安排。B期貸款將於2024年4月到期。Altiource於2021年12月1日終止了循環信貸安排。Altisource Portfolio Solutions S.A.和某些子公司是B期貸款的擔保人(統稱為“擔保人”)。
除非以下所述，否則在2024年4月餘額到期之前，B期貸款不會強制償還。B期貸款項下的所有未償還金額將在(I)2024年4月3日和(Ii)行政代理應所需貸款人的請求(或經其同意)要求(或經其同意)宣佈貸款到期和欠款的日期(如信貸協議中定義的；除非本文定義的其他資本化術語在信貸協議中定義)或發生任何違約事件時信貸協議中另有規定的日期(較早者)到期。
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除預定本金付款外，除某些例外情況外，B期貸款須在債務、某些傷亡和譴責事件及出售資產時強制預付，以及在我們截至每個年終計算日期的槓桿率大於3.00至1.00，根據信貸協議的規定計算(如果我們的槓桿率超過3.50 to 1.00).
根據信貸協議，Altisource可能從一個或多個增量貸款人(可能包括現有貸款人)產生增量債務，增量本金總額不超過$125.0100萬美元，受信貸協議規定的某些條件的限制，包括#美元的昇華。80.0對於增量循環信貸承諾，且在增量借款生效後，公司的槓桿率不超過3.00到1.00。貸款人沒有義務提供任何增量債務。
B期貸款的利息以調整後的歐洲美元利率或基本利率為基礎，由我們選擇。調整後的歐洲美元利率定期貸款的年利率等於(I)(X)三個月期間調整後的歐洲美元利率和(Y)兩者之和1.00%加(Ii)4.00%。基本利率定期貸款的年利率等於(I)基本利率和(Y)兩者中較大者的和2.00%加(Ii)3.00%。截至2022年9月30日的利率為6.25%.
Altisource根據信貸協議所欠的所有款項均由擔保人擔保，並以Altisource若干附屬公司的所有股權質押，以及對Altisource S.àR.L.幾乎所有資產的留置權作抵押。以及擔保人，但有某些例外情況。
信貸協議包括限制或限制(除某些例外情況及籃子外)吾等產生債務的能力；產生對吾等資產的留置權；出售、轉讓或處置資產；作出限制性次級付款，包括股份回購、派息及償還次級債務；作出投資；處置任何重要附屬公司的股權；從事與現有業務及與其合理相關、互補或附屬的業務有重大不同的業務；修訂重大債務協議或其他重大合約；與聯屬公司進行某些交易；進行出售/回租交易；給予負承諾或同意與附屬公司股息及分派有關的其他限制；更改我們的財政年度；並進行合併和合並。
信貸協議載有若干違約事件，包括(I)未能在到期時支付本金或利息或因信貸協議項下任何其他債務而欠下的任何其他款項五天(Ii)作出陳述和保證時的重大錯誤；(Iii)違反某些其他契諾，但須受信貸協議所述的治癒期間規限；(Iv)未能就任何其他相等或超過#美元的債務支付本金或利息。40.0百萬美元到期，(V)任何其他債務違約，等於或超過$40.0(六)控制權變更的發生，(七)破產和無力償債事件，(八)法院作出的一項或多項對我們不利的判決，金額超過#美元。40.0(9)發生某些ERISA事件，以及(X)某些貸款單據未能完全生效。如果發生任何違約事件，且未在信貸協議規定的適用寬限期內得到補救或被免除，則所有貸款和其他債務可能到期並立即支付，貸款可能被終止。
截至2022年9月30日，債券發行成本為1.1百萬，淨額為$3.5累計攤銷百萬美元。截至2021年12月31日，債券發行成本為1.6百萬，淨額為$2.9累計攤銷百萬美元。
信貸安排
2021年6月22日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司Altisource S.àR.L與關聯方STS Master Fund，Ltd.(簡稱STS)簽訂了一項循環信貸安排(“信貸安排”)。STS是由鹿園道管理公司管理的投資基金。鹿園路管理公司，LP擁有約24截至2022年9月30日，Altiource普通股的百分比。Deer Park的首席投資官兼管理合夥人在2022年3月1日辭職之前一直是Altisource的董事會成員。董事會任命的接替董事的是鹿園的現任員工。根據信貸安排的條款，STS將不時向Altisource提供貸款，金額為Altisource要求的金額，Altisource可隨時自願預付全部或任何部分未償還貸款。信貸安排為Altiource提供了最高借款金額為#美元的能力。20.0截至2022年6月22日，百萬美元15.0到2023年6月22日，百萬美元，以及10.0百萬美元，到學期末為止。已償還的金額可根據以下規定的限制重新借款。
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根據信貸安排借入的未償還款項將於三年制期限如下：2022年6月22日，當時未償還的餘額超過美元15.0百萬美元和美元15.0百萬美元，2023年6月22日，當時未償還的餘額超過美元10.0百萬美元和美元10.02024年6月22日，這筆貸款的未償還餘額將由Altiource到期並支付。
信貸安排下的借款利息為9.00年息%，並於每年3月、6月、9月及12月的最後一個營業日按季支付。在信貸安排方面，Altiource需要支付常規費用，包括相當於#美元的預付費用0.5在根據該貸款首次延長信貸時，未使用的額度手續費為0.5%，以及在發生再融資交易時的提前終止費。
根據Altisource的全資子公司Altisource Asia Holdings Ltd.I簽訂的質押協議，AltiSourc在信貸機制下的債務以對其在印度註冊成立的子公司Altisource Business Solutions Private Limited的所有股權的留置權作為擔保。
信貸工具包含適用於此類交易的附加陳述、擔保、契諾、條款和條件，這些條款和條件限制或限制了我們僅將信貸收益用於一般公司目的的能力。
信貸安排包含某些違約事件，包括(I)未能在到期時支付本金或利息或因信貸安排項下的任何其他義務而欠下的任何其他金額三到期工作日，(Ii)未能履行或遵守信用證單據的任何實質性規定，(Iii)作出陳述和擔保時存在重大錯誤，(Iv)拖欠任何其他等於或超過#美元的債務。40.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，40.0(六)發生控制權變更，(七)破產和資不抵債事件。如果發生任何違約事件，並且沒有在信貸安排規定的適用寬限期內得到補救或被免除，所有貸款和其他債務可能到期並立即支付，貸款可能被終止。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，不是信貸安排項下的未償債務。截至2022年9月30日和2021年12月31日，債務發行成本為0.3百萬，淨額為$0.2累計攤銷百萬美元，以及0.4百萬，淨額為$0.1分別累計攤銷百萬美元。
NOTE 12 — 其他非流動負債
其他非流動負債包括：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營租賃負債$3,800 $5,029 
所得税負債13,588 14,156 
遞延收入36 — 
其他非流動負債84 81 
總計$17,508 $19,266 
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NOTE 13 — 公允價值計量和金融工具
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的金融工具和某些負債的賬面價值和估計公允價值。以下公允價值是使用市場信息和公司認為符合公認會計原則的適當估值方法估計的：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)賬面金額公允價值賬面金額公允價值
1級2級3級1級2級3級
資產：
現金和現金等價物$63,812 $63,812 $— $— $98,132 $98,132 $— $— 
受限現金3,584 3,584 — — 4,017 4,017 — — 
短期應收賬款3,433 — — 3,433 3,643 — — 3,643 
負債：
優先擔保定期貸款247,204 — 200,235 — 247,204 — 224,956 — 
公允價值經常性計量
現金及現金等價物和限制性現金由於這些工具的高流動性，以接近其公允價值的金額列賬，並使用第1級投入計量。
我們的優先擔保定期貸款的公允價值是基於報價的市場價格。基於交易頻率，我們不認為我們的債券有活躍的市場。因此，報價被視為第二級投入。
與2021年12月1日出售Pointillist有關，Altiource計劃在假設沒有賠償要求的情況下收到$3.5在銷售完成一週年時獲得百萬美元，並獲得0.32022年5月從週轉資金代管中提取100萬美元(更多信息見附註3)。我們根據未來付款的現值計量短期應收賬款，但沒有規定的利率。
在本報告所述期間，不同級別之間沒有調劑。
信用風險的集中度
使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。我們的政策是將我們的現金和現金等價物存入規模更大、評級較高的金融機構。公司派生的45%和40截至2022年9月30日的三個月和九個月來自Ocwen的收入的百分比(有關Ocwen收入和應收賬款餘額的更多信息，請參閲附註2)。該公司通過積極監控逾期賬款和較大客户的經濟狀況(如果知道)，努力緩解與應收賬款有關的信用風險集中。
NOTE 14 — 股東權益和基於股份的薪酬
股份回購計劃
2018年5月15日，我們的股東批准了股東此前於2017年5月17日批准的股份回購方案的續展和置換。根據該計劃，我們被授權購買最多4.3百萬股我們的普通股，基於25批准之日普通股流通股的百分比，最低價格為$1.00每股，最高價格為$500.00每股，在一段時期內五年自批准之日起生效。截至2022年9月30日，大約2.4根據該計劃，仍有100萬股普通股可供回購。有幾個不是在截至2022年和2021年9月30日的9個月內購買普通股。盧森堡法律將股票回購限制為Altisource Portfolio Solutions S.A.(未合併母公司)的留存收益減去回購股票的價值。截至2022年9月30日，我們最多可回購約1美元71根據盧森堡法律，我們普通股的100萬美元。我們的信貸協議還限制了我們可以用於股票回購的金額，上限約為$421截至2022年9月30日，可能會阻止回購，包括如果我們的槓桿率超過3.50 to 1.00.
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目錄表
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基於股份的薪酬
我們以股票期權、限制性股票和限制性股票單位的形式向某些員工、高級管理人員和董事發放基於股票的獎勵。我們確認了以股份為基礎的薪酬支出為$3.9百萬美元和美元2.5截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(美元1.3百萬美元和美元0.42022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。截至2022年9月30日，與股票獎勵相關的未確認補償成本估計為#美元。4.0百萬美元，我們預計將在加權平均剩餘必需服務期內確認約1.43好幾年了。
股票期權
股票期權授予由基於服務、基於市場和基於業績的期權組合而成。
基於服務的選項。這些期權通常被授予三或四年具有相同的年度歸屬，並且通常在十年在授予之日之後或在服務終止之後。總計185截至2022年9月30日，有數千個基於服務的選項未完成。
基於市場的選擇。這些期權授予通常具有二組件，每個組件只有在達到特定標準後才能授予。第一部分，我們稱之為“普通業績”授予，通常由基於市場的授予的三分之二組成，如果股價至少是行權價格的兩倍，只要股價實現至少複合年收益，就開始授予。20比行權價格高出1%。如果股價至少是行權價格的三倍，剩下的三分之一的基於市場的期權，我們稱之為“非凡業績”授予，通常開始授予，只要股價實現至少複合年收益。25比行權價格高出1%。基於市場的期權歸於三或四年分期付款，第一期分期付款在達到標準時歸屬，其餘分期付款在達到標準後按年度等額分期付款。基於市場的期權通常在以下日期中較早的時間到期十年在授予之日之後或在服務終止之後，除非在服務終止之前或在最後階段達到業績標準三年在這種情況下，歸屬一般將根據授標協議的規定繼續進行。總計96截至2022年9月30日，有1000個基於市場的期權未平倉。
基於性能的選項。這些期權授予一般將在實現某些具體財務措施的情況下授予；通常在授予日的每個週年日授予四分之一的歸屬。業績期權的獎勵是根據獎勵協議中規定的業績水平進行調整的。如果達到的績效標準高於門檻績效水平，參與者通常有機會獲得50%至200期權授予的百分比，取決於所取得的業績。如果達到的績效標準低於某個閾值，則選項將被取消。期權通常在以下日期中較早的日期到期十年在授予之日之後或在服務終止之後，除非在服務終止之前滿足業績標準，在這種情況下，歸屬一般將根據授標協議的規定繼續進行。有幾個450截至2022年9月30日，有1000個基於業績的未償還期權。
該公司授予105千份股票期權(按加權平均行權價#美元計算)11.86截至2022年9月30日的九個月(不是截至2021年9月30日的9個月的比較金額)。
績效期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。以下假設用於確定截至贈與日期的公允價值：
截至2022年9月30日的9個月
 布萊克-斯科爾斯
無風險利率(%)1.62 
預期股價波動率(%)67.75 
預期股息收益率— 
預期期權壽命(年)6.00
公允價值$7.27 
我們使用簡化方法確定了所有基於服務的股票期權授予的預期期權壽命，該方法是根據期權的分級歸屬期限加上期權的合同期限除以2來確定的。我們使用簡化的方法是因為我們認為我們的歷史數據沒有提供一個合理的基礎來估計預期的期權壽命。
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下表彙總了在所述期間授予的股票期權的授予日期公允價值：
 截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021
加權平均授予日每股授予的股票期權的公允價值$8.19 $— 
行使期權的內在價值— — 
授予日期已授予的股票期權的公允價值1,031 1,203 
下表彙總了與我們的股票期權相關的活動：
 選項數量加權平均行權價
加權平均合同期限(單位：年)
合計內在價值(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務687,339 $27.99 4.57$— 
授與105,000 11.86 
被沒收(61,800)59.07   
截至2022年9月30日未償還730,539 27.34 4.98131 
自2022年9月30日起可行使542,290 25.44 4.42— 
其他基於股份的獎勵
本公司的其他以股份為基礎和類似類型的獎勵包括限制性股票和限制性股票單位。限售股和限售股單位由基於服務的獎勵、基於業績的獎勵、基於市場的獎勵以及基於業績和基於市場的獎勵的組合組成。
基於服務的獎項。這些獎勵通常授予一至四年等額的年度分期付款。總計402截至2022年9月30日，共有1000個基於服務的獎項懸而未決。
基於表現的獎項。這些獎勵一般在實現某些具體財務措施時授予；通常在贈款日的每一週年時授予三分之一，或在贈款日的第三週年時授予懸崖背心。可以授予的基於業績的限制性股票和限制性股票單位的數量基於獎勵協議中規定的業績水平。如果所達到的業績標準高於某些財務業績水平，並且Altiource的股票業績高於某些既定標準，則參與者有機會獲得最多150某些獎勵的限制性股票單位獎勵的百分比。如果達到的績效標準低於某些門檻，獎勵將被取消。總計154截至2022年9月30日，共頒發了1000個基於績效的獎項。
基於市場的獎項。 50如果某些特定的市場條件在超過一年的時間內實現，這些獎勵的百分比通常會被授予30-天期和剩餘天數50這些獎項中的%通常授予一年最初歸屬的週年紀念日。該公司使用點陣(二項)模型估計這些獎勵的授予日期公允價值。總計112截至2022年9月30日，共有1000個市場化獎項懸而未決。
基於績效和基於市場的獎項。如果實現了某些特定的財務措施，如果達到了某些特定的市場條件，這些獎勵通常會被授予。如果所達到的業績標準高於某些財務業績水平，並且Altiource的股票業績高於某些既定標準，則參與者有機會獲得最多300某些獎勵的限制性股票單位獎勵的百分比。如果業績標準或市場標準低於某些門檻，該獎項將被取消。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估計這些獎勵的授予日期公允價值。總計98截至2022年9月30日，共有數千個基於績效和基於市場的獎項懸而未決。
該公司授予440千股限制性股份單位(按加權平均授出日公允價值#元計算)10.69在截至2022年9月30日的九個月內)。這些贈款包括46數千個基於業績的獎勵，包括業績條件和市場條件，以及46截至2022年9月30日的9個月，1000個基於業績的獎勵。該公司授予29數千個基於業績的獎勵，包括業績條件和市場條件，以及89截至2021年9月30日的9個月，1000個基於業績的獎勵。
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目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註(續)
下表彙總了與我們的限售股和限售股單位相關的活動：
限售股份及限售股份單位數目
截至2021年12月31日的未償還債務677,175 
授與440,072 
已發佈(205,905)
被沒收/取消(145,377)
截至2022年9月30日未償還765,965 
NOTE 15 — 收入
我們將收入分類為三分類：服務收入、可報銷費用收入和非控股權益。服務收入包括可歸因於我們收費服務的金額。可報銷費用和非控股權益是我們不賺取利潤的傳遞項目。可報銷費用包括我們代表客户執行我們的收費服務所產生的金額，我們直接將這些金額轉嫁給我們的客户，而不加價。非控股權益代表第一貸款人的收益，第一貸款人是一家合併實體，是一家抵押貸款合作社，由Altiource管理，但並不擁有。貸款人One成員的收入計入收入，並從淨收入中減去，得出可歸因於Altisource的淨收入(見附註1)。我們的服務提供給位於美國的客户。收入的構成如下：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
服務收入$36,290 $41,626 $111,691 $133,672 
可報銷費用1,957 1,416 6,158 5,365 
非控制性權益133 201 468 712 
總計$38,380 $43,243 $118,317 $139,749 
收入的分類
按部門和主要來源分列的總收入如下：
截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)在提供服務或出售資產時確認的收入與技術平臺和專業服務相關的收入可報銷費用收入總收入
服務業和房地產業$26,387 $2,633 $1,846 $30,866 
起源7,392 11 111 7,514 
總收入$33,779 $2,644 $1,957 $38,380 
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)在提供服務或出售資產時確認的收入與技術平臺和專業服務相關的收入可報銷費用收入總收入
服務業和房地產業$23,785 $1,782 $1,226 $26,793 
起源14,362 11 190 14,563 
公司和其他— 1,887 — 1,887 
總收入$38,147 $3,680 $1,416 $43,243 
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)在提供服務或出售資產時確認的收入與技術平臺和專業服務相關的收入可報銷費用收入總收入
服務業和房地產業$77,947 $7,654 $5,748 $91,349 
起源26,533 25 410 26,968 
總收入$104,480 $7,679 $6,158 $118,317 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)在提供服務或出售資產時確認的收入與技術平臺和專業服務相關的收入可報銷費用收入總收入
服務業和房地產業$77,898 $6,832 $4,854 $89,584 
起源46,213 32 511 46,756 
公司和其他— 3,409 — 3,409 
總收入$124,111 $10,273 $5,365 $139,749 
合同餘額
我們的合同資產包括未開賬單的應收賬款(見附註4)。我們的合同負債包括隨附的簡明綜合資產負債表中報告的當期遞延收入和其他非流動負債。期初列入合同負債的已確認收入為#美元。3.7百萬美元和美元4.7截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(美元0.8百萬美元和美元0.92022年第三季度和2021年第三季度分別為百萬美元).
NOTE 16 — 收入成本
收入成本主要包括與受僱於客户服務、運營和技術角色的人員相關的工資和員工福利、支付給外部供應商的與提供服務有關的費用、可償還費用、技術和電信成本以及運營資產的折舊和攤銷。收入成本的構成如下：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
薪酬和福利$11,885 $15,171 $39,231 $55,655 
外部費用和服務15,319 16,891 42,573 52,473 
技術和電信4,656 6,391 14,844 18,972 
可報銷費用1,957 1,416 6,158 5,365 
折舊及攤銷570 798 1,805 2,397 
總計$34,387 $40,667 $104,611 $134,862 
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
NOTE 17 — 銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用包括與高管、銷售和營銷、財務、技術、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施和風險管理角色相關的人員的工資和員工福利。這一類別還包括專業服務費、佔用費用、營銷費用、非經營性資產折舊和攤銷以及其他費用。銷售費用、一般費用和行政費用的構成如下：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
薪酬和福利$7,388 $6,859 $19,093 $21,007 
無形資產攤銷1,281 2,673 3,849 8,183 
專業服務2,584 2,318 8,432 7,896 
與入住相關的成本1,008 2,182 4,049 7,652 
營銷成本774 327 2,446 1,500 
折舊及攤銷284 346 895 1,082 
其他1,237 1,899 4,291 4,726 
總計$14,556 $16,604 $43,055 $52,046 
NOTE 18 — 其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額包括：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
利息收入(費用)$212 $— $318 $(28)
其他，淨額247 (115)1,074 819 
總計$459 $(115)$1,392 $791 
NOTE 19 — 所得税
我們確認了一項所得税(準備金)利益為$(2.2)百萬元及(1.9)分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的九個月($0.2百萬美元和$(0.42022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税(撥備)優惠是由於來自印度的轉讓定價收入的所得税支出、美國虧損的所得税優惠、我們盧森堡運營公司的税前虧損沒有税收優惠以及不確定的税收狀況。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
NOTE 20 — 每股虧損
每股基本虧損的計算方法為：普通股股東可獲得的虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股淨虧損不包括所有攤薄證券，因為它們的影響將是反攤薄的，如下所述。
每股基本虧損和攤薄虧損計算如下：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
可歸因於Altisource的淨虧損$(14,389)$(18,269)$(42,074)$(58,746)
加權平均已發行普通股，基本股16,087 15,831 16,051 15,816 
加權平均已發行普通股，稀釋後16,087 15,831 16,051 15,816 
每股虧損：
基本信息$(0.89)$(1.15)$(2.62)$(3.71)
稀釋$(0.89)$(1.15)$(2.62)$(3.71)
截至2022年和2021年9月30日的9個月，1.3百萬美元和1.5分別為百萬美元(1.3百萬美元和1.3分別為2022年第三季度和2021年第三季度的股票期權、限制性股票和限制性股票單位不計入每股虧損，原因如下：
•截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，0.2百萬(0.22022年第三季度和2021年第三季度均為百萬美元)，股票期權、限制性股份和限制性股份單位是反攤薄的，由於公司發生淨虧損，因此被排除在每股稀釋虧損的計算之外
•截至2022年和2021年9月30日的9個月，0.2百萬美元和0.3分別為百萬美元(0.2百萬美元和0.32022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)，股票期權是反攤薄的，由於其行使價格高於我們普通股的平均市場價格，因此被排除在每股稀釋虧損的計算之外。
•截至2022年和2021年9月30日的9個月，0.9百萬美元和1.0分別為百萬美元(0.9百萬美元和0.8分別為2022年和2021年第三季度的百萬美元)，股票期權、限制性股票和限制性股票單位，這些股票期權、限制性股票和限制性股票單位在實現與我們的普通股價格、業績標準和相對於市場基準的總股東回報有關的某些市場標準時開始歸屬，但在計算稀釋每股虧損時，這些股票期權、限制性股票和限制性股票單位不包括在計算稀釋每股虧損中。
NOTE 21 — 承付款、或有事項和監管事項
如果可能出現不利結果，並且損失金額可以合理估計，包括預期的保險覆蓋範圍，我們將記錄或有事項的責任。對於合理的損失估計是一個範圍的訴訟，我們記錄在該範圍內的最佳損失估計。
訴訟
我們目前在業務過程中捲入了法律訴訟，其中一些尋求金錢賠償。我們不認為這些訴訟的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
監管事項
我們定期接受聯邦、州和地方政府當局的審計、審查和調查，並收到這些政府當局關於其監管或調查權力的傳票、民事調查要求或其他要求提供信息的請求。我們目前正在答覆政府當局就我們業務的某些方面提出的此類詢問。我們認為，現在預測與這些調查有關的潛在結果或估計任何潛在的財務影響還為時過早。
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目錄表
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歐文相關事項
如附註2所述，在截至2022年9月30日的9個月內，Ocwen是我們最大的客户，佔40佔我們總收入的百分比(45佔我們2022年第三季度收入的1%)。另外，6在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們收入的%來自Ocwen提供服務的貸款組合，當時Ocwen或MSRS所有者以外的任何一方選擇Altiource作為服務提供商。
Ocwen披露，它正在接受一些正在進行的聯邦和州監管審查、同意令、詢問、傳票、民事調查要求、信息請求和其他行動，並受到未決和威脅的法律訴訟，其中一些訴訟包括對Ocwen的鉅額金錢損害賠償索賠。此前針對Ocwen的監管行動使Ocwen對其運營進行了獨立監督，並對其獲得維修權的能力施加了一定限制。現有或未來的類似事件可能導致針對Ocwen的不利監管或其他行動。此外，Ocwen可能會受到未來不利監管或其他行動的影響。
Ocwen透露，RITM是其最大的客户。截至2022年6月30日，大約18OCCEN提供服務和再提供服務的貸款(以UPB計量)中，有%與RITM MSR或MSR的權利有關。
華僑城監管事宜的存在或結果，或終止與華僑城的RITM分服務協議，可能會對華僑城的業務及/或我們與華僑城的持續關係產生重大不利影響。例如，Ocwen可能被要求改變其經營業務的方式，包括與其簽訂服務合同的一方，它可能被要求與我們尋求改變其現有的定價結構，它可能會失去其非政府支持企業(“GSE”)的維修權或次級服務安排，或可能失去其一個或多個國家服務或發起許可證。額外的監管行動或不利的財務發展可能會對Ocwen的業務施加額外的限制或要求其做出改變，這可能要求其出售資產或改變其業務運營。任何或所有這些影響和其他影響都可能導致我們最終失去作為客户的Ocwen，或者減少他們從我們那裏購買的服務的數量和/或數量，或者失去其他客户。
如果發生以下任何事件，Altiource的收入可能會大幅減少，我們的經營結果可能會受到重大不利影響，包括可能出現的商譽、無形資產、財產和設備、其他資產和應收賬款的減值或註銷：
•Altisource失去了Ocwen的客户身份，或者他們從我們那裏購買的服務數量大幅減少
•Ocwen失去、出售或轉讓其GSE或聯邦住房管理局的很大一部分維修權或次級服務安排或剩餘的其他維修權或次級服務安排，而Altiource未能作為服務提供商保留
•Ocwen和RITM之間的合同關係發生了重大變化，包括Ocwen與RITM的分包服務協議到期而無需續簽，這一變化導致我們作為與主題MSR相關的服務提供商的地位發生了變化
•Ocwen在其服務組合中有大量貸款的州被吊銷州服務許可證
•Ocwen與Altiource之間的合同關係發生了重大變化，或者我們向Ocwen提供的服務價格發生了重大變化，我們從中獲得了大量收入
•否則，AltiSource將無法作為服務提供商保留下來
管理層無法預測這些事件是否會發生，也無法預測它們可能對Altiource造成的影響。
租契
我們租賃某些房舍和設備，主要包括辦公空間和信息技術設備。我們的某些租約包括我們酌情續簽或提前終止租約的選項，我們在確定預期租約期限時會考慮這些選項。我們的某些租賃協議包括根據通貨膨脹定期調整租金。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們將某些辦公場所轉租給第三方。轉租收入為#美元。0.4百萬美元和美元0.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為百萬美元(低於美元0.1百萬美元和美元0.22022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元)。使用權資產的攤銷期限一般受預期租賃期限的限制。我們的租約一般在採用時有預期的租賃條款。一至六年.
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截至9月30日的9個月，有關租賃條款和折扣率假設的信息如下：
20222021
加權平均剩餘租賃年限(年)3.153.28
加權平均貼現率5.66 %6.24 %
在此期間，我們的租賃活動如下：
截至三個月
9月30日，
九個月結束
9月30日，
(單位：千)2022202120222021
運營租賃成本：
銷售、一般和行政費用$586 $1,486 $2,217 $4,696 
收入成本— 398 265 1,896 
在租賃負債計量中計入金額的用於經營活動的現金$515 $1,690 $2,022 $7,143 
短期(12個月或以下)租賃費402 (343)827 (802)
截至2022年9月30日，我們的租賃債務到期日如下：
(單位：千)經營租賃義務
2022$557 
20232,233 
20241,715 
20251,233 
2026636 
租賃付款總額6,374 
減去：利息(271)
租賃負債現值$6,103 
託管餘額
在某些房地產活動完成之前，我們在不同金融機構的託管賬户中持有客户的資產。這些款項存放在代管賬户中的時間有限，不包括在附帶的簡明綜合資產負債表中。託管賬户中持有的金額為#美元20.0百萬美元和美元27.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
NOTE 22 — 細分市場報告
我們的業務部門基於我們的組織結構，該結構主要側重於提供的服務，並與我們的首席執行官(我們的首席運營決策者)用來評估運營業績和評估我們的資源分配的內部報告一致。
自2022年1月1日起，我們的可報告部門發生了變化，原因是我們的首席執行官(我們的首席運營決策者)管理我們的業務、分配資源和評估業績的方式發生了變化，以及我們內部組織的相關變化。我們現在通過以下途徑報告我們的行動二可報告的細分市場：服務業和房地產業和起源。此外，我們還報道公司和其他分開的。在2022年1月1日可報告部門發生變化之前，本公司的運營一可報告部門(公司總數)。上一年可比期間分部披露已重述，以符合本年度的列報方式。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
這個服務業和房地產業Segment為貸款服務商和房地產投資者提供跨越抵押貸款和房地產生命週期的解決方案和技術。這個起源Segment為發起人提供跨越抵押貸款發起生命週期的解決方案和技術。公司和其他包括Pointillist(2021年12月1日出售)、利息支出和與公司職能相關的成本，包括高管、基礎設施和某些技術集團、財務、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理，以及可報告部門之間的消除。
我們各個細分市場的財務信息如下：
 
截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入$30,866 $7,514 $— $38,380 
收入成本22,082 7,654 4,651 34,387 
毛利(虧損)8,784 (140)(4,651)3,993 
銷售、一般和行政費用2,931 2,399 9,226 14,556 
營業收入(虧損)5,853 (2,539)(13,877)(10,563)
其他收入(費用)合計，淨額4 — (3,894)(3,890)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$5,857 $(2,539)$(17,771)$(14,453)
 
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入$26,793 $14,563 $1,887 $43,243 
收入成本21,088 11,555 8,024 40,667 
毛利(虧損)5,705 3,008 (6,137)2,576 
銷售、一般和行政費用3,289 1,586 11,729 16,604 
營業收入(虧損)2,416 1,422 (17,866)(14,028)
其他收入(費用)合計，淨額2 — (3,872)(3,870)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$2,418 $1,422 $(21,738)$(17,898)
 
截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入$91,349 $26,968 $— $118,317 
收入成本64,235 26,206 14,170 104,611 
毛利(虧損)27,114 762 (14,170)13,706 
銷售、一般和行政費用9,227 6,739 27,089 43,055 
營業收入(虧損)17,887 (5,977)(41,259)(29,349)
其他收入(費用)合計，淨額4 — (10,051)(10,047)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$17,891 $(5,977)$(51,310)$(39,396)
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目錄表
Altisource Portfolio Solutions S.A.
簡明合併財務報表附註(續)
 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入$89,584 $46,756 $3,409 $139,749 
收入成本69,063 38,722 27,077 134,862 
毛利(虧損)20,521 8,034 (23,668)4,887 
銷售、一般和行政費用10,709 4,468 36,869 52,046 
營業收入(虧損)9,812 3,566 (60,537)(47,159)
其他收入(費用)合計，淨額6 — (9,887)(9,881)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$9,818 $3,566 $(70,424)$(57,040)
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
總資產：
2022年9月30日$64,885 $54,501 $91,896 $211,282 
2021年12月31日61,832 59,741 136,235 257,808 
我們的服務主要面向位於美國的客户。房舍和設備淨額按國家分列如下：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
盧森堡$2,812 $3,883 
美國779 1,932 
印度1,314 999 
烏拉圭65 59 
總計$4,970 $6,873 
27
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)是對隨附的中期簡明綜合財務報表的補充，旨在為我們的財務報表讀者提供從管理角度對我們的業務、當前發展、財務狀況、經營結果和流動性的敍述。我們的MD&A應與我們於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格一併閲讀。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》安全港條款的前瞻性陳述。這些陳述可能與未來事件或我們未來的業績或財務狀況有關。諸如“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“應該”、“將會”、“計劃”、“估計”、“相信”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語及類似術語的否定，旨在識別此類前瞻性表述。這些聲明是基於對未來的預期，而不是對歷史事實的聲明。此外，前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及許多可能導致實際結果大不相同的假設、風險和不確定因素。以下是這類項目的例子，並不打算包含所有內容：
•與流動資金來源和財政資源充足性有關的假設；
•對我們業務增長能力的假設，包括執行我們的戰略舉措；
•對我們提高利潤率和影響預期費用削減以應對因新冠肺炎或其他因素導致的收入下降的能力的假設；
•關於我們的成本結構的可變性質的假設，使我們能夠根據收入重新調整成本結構；
•關於季節性影響的假設；
•關於新冠肺炎大流行的影響以及應對行動的及時性和有效性的假設；
•關於我們的實際税率的估計；以及
•關於我們的儲量和估值的估計。
可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的結果大不相同的重要因素包括但不限於風險因素截至2021年12月31日的年度Form 10-K部分包括：
•止贖和驅逐暫緩令、容忍計劃和臨時政府或服務機構損失緩解要求到期後，與違約有關的轉介預計增加的時間，此類暫停、計劃和要求到期的時間，以及政府、投資者或服務機構行動造成的任何其他延遲；
•我們是否有能力保留歐文金融公司(及其子公司“歐文”)作為客户，或我們有能力從歐文獲得預期數量的推薦量；
•我們有能力保留Rithm Capital Corp.(單獨，連同其一個或多個子公司，或其一個或多個單獨的子公司，“RITM”)(前身為New Residential Investment Corp.，或“NRZ”)作為客户，或我們有能力從RITM獲得預期數量的推薦；
•我們遵守重大協議的能力，如果控制權變更被認為已經發生，其中包括通過成立股東集團，這可能導致終止事件或違約事件根據我們的某些協議；
•我們執行戰略計劃的能力；
•我們有能力留住現有客户，擴大關係，吸引新客户；
•我們遵守政府法規和政策以及此類法規和政策的任何變化的能力；
•我們有能力開發、推出和獲得市場對新解決方案的接受，或收回我們在開發此類新解決方案方面的投資；
•貸款拖欠和註銷的水平；
•發源量水平；
•技術事件、數據泄露和網絡安全風險；
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•在我們開展業務的國家、州和地方司法管轄區的税收法規和解釋發生重大變化；以及
•前瞻性表述包括但不限於與流行病、流行病或其他不可抗力事件(包括新冠肺炎大流行)有關的風險和不確定性、對經濟、供應鏈、運輸、人員流動、供應商可用性和對公司產品或服務的需求的相關影響，以及政府實體施加的成本增加、建議或限制、客户、供應商或監管機構做出或施加的相關業務做法的變化、對合同和客户關係的影響以及潛在的訴訟風險。
我們告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，因為它們僅反映了我們截至本報告發表之日的觀點。我們沒有義務(並明確拒絕任何義務)更新或改變本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映我們對此的預期的任何變化，或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
概述
我們的業務
當我們提到“Altisource”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，我們指的是Altisource Portfolio Solutions S.A.、盧森堡的匿名者或上市有限責任公司及其子公司。
我們是房地產和抵押貸款行業的綜合服務提供商和市場。Altisource將卓越的運營與一整套創新服務和技術相結合，幫助解決我們所服務的不斷變化的市場的需求。
自2022年1月1日起，我們的可報告部門發生了變化，原因是我們的首席執行官(我們的首席運營決策者)管理我們的業務、分配資源和評估業績的方式發生了變化，以及我們內部組織的相關變化。我們現在通過兩個可報告的部門報告我們的運營情況：服務業和房地產業和起源。此外，我們還報道公司和其他分開的。在2022年1月1日可報告部門發生變化之前，本公司只有一個可報告部門(總公司)。上一年可比期間分部披露已重述，以符合本年度的列報方式。
這個服務業和房地產業Segment為貸款服務商和房地產投資者提供跨越抵押貸款和房地產生命週期的解決方案和技術。在服務和房地產領域，我們提供：
解決方案
我們的解決方案業務包括財產保全和檢查服務、產權保險(作為代理)和結算服務、房地產估值服務、止贖受託人服務以及住宅和商業建築檢查和風險緩解服務。
市場
我們的市場業務包括Hubzu®網上房地產拍賣平臺和房地產拍賣、房地產經紀和資產管理服務。
技術和軟件即服務(SaaS)產品
我們的技術和SaaS產品業務包括Equator®(基於SaaS的技術，用於管理自有房地產(REO)、賣空銷售、止贖、破產和驅逐流程)、供應商發票(供應商發票和支付系統)、RentRange®(單一家庭租賃數據、分析和基於租金的估值解決方案)，REALSynergy®(一個商業貸款服務平臺)，和NestRangeTM(自動化估值模型和分析解決方案)。
這個起源Segment為發起人提供跨越抵押貸款發起生命週期的解決方案和技術。在始發細分市場中，我們提供：
解決方案
我們的解決方案業務包括產權保險(作為代理)和結算服務、房地產估價服務，以及貸款履行、認證和認證保險服務。
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貸款方一
我們的Lending One業務包括為最佳合作伙伴抵押貸款合作社提供的管理服務，作為Lending One開展業務®(“貸款人一家”)，以及為貸款人一家合作社成員提供的某些貸款製造和資本市場服務。
技術和SaaS產品
我們的技術和SaaS產品業務包括Vendorly Monitor(供應商管理平臺)、Lending One Loan Automation(“LOLA”)(訂購服務的市場和自動化貸款製造流程組件的工具)、TrelxAITM(用於管理工作流程和貸款履行、收盤前和收盤後質量控制和服務轉移流程的自動化組件的技術)、ADMS(文檔管理和數據分析交付平臺)以及自動估值技術。
公司和其他包括Pointillist，Inc.(“Pointillist”)(於2021年12月1日出售)、利息支出和與公司職能相關的成本，包括高管、基礎設施和某些技術集團、財務、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理和可報告部門之間的消除。
我們將收入分為三類：服務收入、可報銷費用收入和非控股利益。在評估我們的業績時，我們關注的是服務收入。服務收入包括可歸因於我們收費服務的金額。可報銷費用和非控股權益是我們不賺取利潤的傳遞項目。可報銷費用包括我們代表客户執行我們的收費服務所產生的金額，我們直接將這些金額轉嫁給我們的客户，而不加價。非控制性權益代表貸款人的收益。Lending One是一家抵押貸款合作社，由Altiource管理，但不是所有。貸款人One成員的收入包括在收入中，並從淨收入中減去，得出可歸因於Altisource的淨收入。
戰略和核心業務
我們專注於成為抵押貸款和房地產市場以及相關技術支持的解決方案的主要提供商，為廣泛和多樣化的住宅房地產和貸款投資者、服務商和發起人提供解決方案。房地產和抵押貸款市場代表着非常大的市場，我們相信我們的規模和產品組合為我們提供了競爭優勢，可以支持我們的增長。在應對新冠肺炎疫情及其對我們業務影響的同時，我們繼續評估我們的戰略和核心業務，並尋求定位我們的業務，為我們的客户和股東提供長期價值。
我們的每個業務部門都為Altiource提供了增長和多樣化我們的客户和收入基礎的潛力。我們相信，這些業務領域面向非常大的市場，並直接利用我們的核心能力和獨特的競爭優勢。我們的業務細分和戰略計劃如下：
服務業和房地產：
通過我們為住宅房地產和貸款投資者和服務商提供支持的產品，我們提供一整套解決方案和技術，旨在滿足他們日益增長和不斷髮展的需求。我們專注於從現有客户羣中獲得越來越多的推薦，並吸引新客户加入我們的產品。我們的客户羣包括政府支持的企業(“GSE”)、資產管理公司，以及包括OCCEN和RITM在內的幾家大型銀行和非銀行服務機構。我們相信，我們是少數幾家擁有廣泛的服務解決方案套件、覆蓋全國並具有可擴展性的供應商之一。此外，我們相信，我們處於有利地位，可以從現有和新客户那裏獲得市場份額，因為他們正在整合到更大的全方位服務提供商或外包傳統上由內部執行的服務。
始發地：
通過我們支持抵押貸款發起人(或其他類似抵押貸款市場參與者)的產品，我們提供了一套解決方案和技術，以滿足貸款人、抵押貸款購買者和證券化公司不斷髮展和增長的需求。我們專注於在現有客户基礎上不斷增長的業務，吸引新客户加入我們的產品，並開發新產品。我們的客户羣包括貸款人One合作社成員，其中包括獨立的抵押貸款銀行家、信用社和銀行，以及銀行和非銀行貸款發起人。我們相信，我們的一套服務、技術和對貸款人One抵押貸款合作成員的獨特訪問使我們能夠通過增加貸款人One的成員數量、增加成員對現有解決方案的採用以及開發和交叉銷售新產品來發展我們與現有客户基礎的關係。此外，我們相信，我們處於有利地位，可以從現有和新客户那裏獲得市場份額，因為客户和潛在客户希望貸款機構One幫助他們提高盈利能力，更好地競爭。
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公司和其他包括Pointillist(2021年12月1日出售)、利息支出和與公司職能相關的成本，包括高管、基礎設施和某些技術集團、財務、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理和可報告部門之間的消除。我們通過消費者分析能力發展了Pointillist業務。2021年12月1日，Pointillist的股東以1.5億美元的價格將Pointillist的所有股權出售給Genesys Cloud Services，Inc.在完全稀釋的基礎上，我們擁有Pointillist大約69%的股權。在營運資金和其他適用的調整後，我們從出售Pointillist股權和收集未償還應收賬款中獲得約1.06億美元，其中在成交時收到1.022億美元，約30萬美元存入營運資金託管，約350萬美元存入賠償託管。週轉資金託管於2022年5月9日收到。
新冠肺炎大流行帶來的影響
為了應對新冠肺炎疫情，從2020年3月開始，各種政府實體和服務機構實施了史無前例的止贖和驅逐暫停、容忍計劃和損失緩解措施，以幫助減輕對借款人和租户的影響。由於這些措施和其他相關行動，截至2021年9月的9個月，全行業止贖發起量比2019年新冠肺炎之前同期下降了89%，止贖銷售額同期下降了79%。聯邦政府的止贖暫停於2021年7月1日到期，消費者金融保護局(CFPB)的臨時損失緩解措施於2021年12月31日到期。儘管這些政府措施已經到期，但我們認為，服務商在為違約借款人啟動止贖行動方面進展緩慢。截至2022年9月的9個月裏，全行業止贖數量比2021年同期高出386%，但仍比2019年新冠肺炎之前的同期低45%。截至2022年9月的9個月，全行業止贖銷售額比2021年同期高出45%，但仍比2019年新冠肺炎之前的同期低69%。在整個疫情期間，止贖啟動和止贖銷售的下降被違約市場的重啟部分抵消，顯著減少了向Altiource提交的違約相關轉介，並繼續對Altisource的幾乎所有違約相關服務收入造成負面影響。
與此同時，從2020年3月開始，美聯儲將聯邦基金利率目標下調至0%至0.25%，並在二級市場購買了數十億美元的抵押貸款支持證券，以降低利率。由於利率環境較低，截至2021年9月30日的九個月的按揭貸款較2020年同期(根據抵押貸款銀行家協會的數據)高出25%，推動了對貸款相關服務的更高需求。2021年11月，美聯儲開始減少其購買的抵押貸款支持證券的數量，並於2022年3月結束了每月的購買。此外，美聯儲在2022年多次上調聯邦基金利率目標，最近一次是在2022年11月上調至3.75%至4.00%。由於利率環境較高，截至2022年9月30日的9個月的按揭貸款較2021年同期減少46%(根據按揭銀行家協會的數據)。
我們無法預測大流行的持續時間以及未來的政府和行業措施。基於聯邦政府止贖和驅逐暫緩令的到期，以及CFPB關於臨時損失緩解措施的規定，我們相信對我們違約業務的需求將會增長。我們估計，在今天的環境下，將止贖申請轉化為止贖銷售平均需要兩年時間，將REO推向市場並出售需要六個月的時間。由於這一時機，我們預計我們的後期止贖拍賣和REO資產管理服務在2022年初之前不會完全受益於更高的止贖啟動，直到2023年底或2024年初。我們進一步預計，儘管預計2022年的發放量比2021年有所下降，目標聯邦基金利率有所上升，但我們發起部門內的貸款人一項業務可能會在全年表現優於2021年的市場表現，因為我們贏得了新客户，並向客户交叉銷售旨在幫助降低他們成本的現有和新產品。
在2021年和2022年期間，為了解決收入下降的問題，我們致力於(1)降低我們的成本結構，(2)維護基礎設施，為我們的客户羣提供違約相關服務，並支持在暫停和容忍計劃以及CFPB關於臨時損失緩解措施的規則到期後預期的需求增長，(3)增加貸款人一名會員，推出新的解決方案，並增加客户對我們的解決方案的採用，以加速我們發起業務的增長，以及(4)從2021年出售Pointillist中產生現金。
股份回購計劃
2018年5月15日，我們的股東批准了股東此前於2017年5月17日批准的股份回購方案的續展和置換。根據該計劃，我們被授權購買最多430萬股普通股，以批准之日普通股流通股的25%為限，最低價格為每股1美元，最高價格為每股500.00美元，從批准之日起為期五年。截至2022年9月30日，根據該計劃，仍有約240萬股普通股可供回購。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，沒有購買普通股。盧森堡
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法律將股票回購限制為Altisource Portfolio Solutions S.A.(未合併的母公司)的留存收益減去回購股票的價值。截至2022年9月30日，根據盧森堡法律，我們可以回購最多約7100萬美元的普通股。我們的優先擔保定期貸款協議還限制了我們可以用於股票回購的金額，截至2022年9月30日，該上限約為4.21億美元，並可能在某些情況下阻止回購，包括如果我們的槓桿率超過3.50至1.00。
歐文相關事項
在截至2022年9月30日的9個月中，Ocwen是我們最大的客户，佔我們截至2022年9月30日的9個月總收入的40%(佔我們2022年第三季度收入的45%)。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們收入的6%來自Ocwen提供服務的貸款組合，當時Ocwen或抵押貸款服務權(MSR)所有者以外的其他方選擇Altiource作為服務提供商。
Ocwen披露，它正在接受一些正在進行的聯邦和州監管審查、同意令、詢問、傳票、民事調查要求、信息請求和其他行動，並受到未決和威脅的法律訴訟，其中一些訴訟包括對Ocwen的鉅額金錢損害賠償索賠。此前針對Ocwen的監管行動使Ocwen對其運營進行了獨立監督，並對其獲得維修權的能力施加了一定限制。現有或未來的類似事件可能導致針對Ocwen的不利監管或其他行動。此外，Ocwen可能會受到未來不利監管或其他行動的影響。
Ocwen透露，RITM是其最大的客户。截至2022年6月30日，OCCEN服務和再服務的貸款中(以未償還本金餘額衡量)約有18%與RITM MSR或MSR權利有關。
華僑城監管事宜的存在或結果，或終止與華僑城的RITM分服務協議，可能會對華僑城的業務及/或我們與華僑城的持續關係產生重大不利影響。例如，OCCEN可能被要求改變其經營業務的方式，包括與其簽訂服務合同的一方，可能被要求與我們尋求改變其現有的定價結構，它可能會失去其非GSE服務權利或次級服務安排，或者可能會失去其一個或多個國家服務或發起許可證。額外的監管行動或不利的財務發展可能會對Ocwen的業務施加額外的限制或要求其做出改變，這可能要求其出售資產或改變其業務運營。任何或所有這些影響和其他影響都可能導致我們最終失去作為客户的Ocwen，或者減少他們從我們那裏購買的服務的數量和/或數量，或者失去其他客户。
如果發生以下任何事件，Altiource的收入可能會大幅減少，我們的經營結果可能會受到重大不利影響，包括可能出現的商譽、無形資產、財產和設備、其他資產和應收賬款的減值或註銷：
•Altisource失去了Ocwen的客户身份，或者他們從我們那裏購買的服務數量大幅減少
•Ocwen失去、出售或轉讓其GSE或聯邦住房管理局的很大一部分維修權或次級服務安排或剩餘的其他維修權或次級服務安排，而Altiource未能作為服務提供商保留
•Ocwen和RITM之間的合同關係發生了重大變化，包括Ocwen與RITM的分包服務協議到期而無需續簽，這一變化導致我們作為與RITM MSR相關的服務提供商或MSR權利的提供商的地位發生變化
•Ocwen在其服務組合中有大量貸款的州被吊銷州服務許可證
•Ocwen與Altiource之間的合同關係發生了重大變化，或者我們向Ocwen提供的服務價格發生了重大變化，我們從中獲得了大量收入
•否則，AltiSource將無法作為服務提供商保留下來
管理層無法預測這些事件是否會發生，也無法預測它們可能對Altiource造成的影響。我們正在尋求多樣化和擴大我們的收入和客户基礎，我們有一個銷售和營銷戰略來支持這些努力。此外，如果這些事件中的一個或多個對Altiource造成重大負面影響，我們相信，我們成本結構的可變性質將使我們能夠重新調整成本結構，以解決對收入的一些影響，目前的流動性將足以滿足我們的營運資本、資本支出、償債和其他現金需求。不能保證我們的計劃會成功，也不能保證我們的業務會盈利。
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影響可比性的因素
以下因素會影響我們結果的可比性：
•在聯邦政府於2021年7月1日止贖暫停到期，CFPB的臨時損失緩解措施於2021年12月31日到期後，止贖市場開始正常化，截至2022年9月30日的9個月，全行業止贖啟動量比2021年同期高出386%。
•與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，全行業止贖銷售額增長了45%。
•由於利率環境上升，截至2022年9月30日的9個月，全行業的按揭貸款較2021年同期減少46%。
•2021年12月1日，Altisource的多數股權子公司Pointillist的股東出售了Pointillist的所有股權。截至2021年的三個月和九個月，Pointillist的服務收入分別為190萬美元和340萬美元，扣除所得税和非控股權益前的虧損分別為190萬美元和630萬美元(截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有可比較的金額)。
•在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司確認的所得税(撥備)收益分別為220萬美元和190萬美元(2022年第三季度和2021年第三季度分別為20萬美元和40萬美元)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税(撥備)優惠是由於來自印度的轉讓定價收入的所得税支出、美國虧損的所得税優惠、我們盧森堡運營公司的税前虧損沒有税收優惠以及不確定的税收狀況。
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綜合經營成果
彙總結果
以下是對我們在所示時期的綜合業務結果的討論。有關在這些時期影響我們業務部門結果的因素的更詳細討論，請參見細分市場的運營結果“下面。
下表列出了有關我們的綜合業務結果的信息：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
服務收入
服務業和房地產業$29,020 $25,567 14 $85,601 $84,730 1 
起源7,270 14,172 (49)26,090 45,533 (43)
公司和其他— 1,887 (100)— 3,409 (100)
服務總收入36,290 41,626 (13)111,691 133,672 (16)
可報銷費用1,957 1,416 38 6,158 5,365 15 
非控制性權益133 201 (34)468 712 (34)
總收入38,380 43,243 (11)118,317 139,749 (15)
收入成本34,387 40,667 (15)104,611 134,862 (22)
毛利3,993 2,576 55 13,706 4,887 180 
銷售、一般和行政費用14,556 16,604 (12)43,055 52,046 (17)
運營虧損(10,563)(14,028)25 (29,349)(47,159)38 
其他收入(費用)，淨額：
利息支出(4,349)(3,755)16 (11,439)(10,672)7 
其他收入(費用)，淨額459 (115)不適用1,392 791 76 
其他收入(費用)合計，淨額(3,890)(3,870)1 (10,047)(9,881)2 
所得税和非控股權益前虧損(14,453)(17,898)19 (39,396)(57,040)31 
所得税優惠(規定)197 (430)(146)(2,210)(1,857)19 
淨虧損(14,256)(18,328)22 (41,606)(58,897)29 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(133)59 不適用(468)151 (410)
可歸因於Altisource的淨虧損$(14,389)$(18,269)21 $(42,074)$(58,746)28 
利潤率：   
毛利/服務收入11 %6 %12 %4 % 
運營/服務收入損失(29)%(34)%(26)%(35)% 
每股虧損：
基本信息$(0.89)$(1.15)23 $(2.62)$(3.71)29 
稀釋$(0.89)$(1.15)23 $(2.62)$(3.71)29 
加權平均流通股：
基本信息16,087 15,831 2 16,051 15,816 1 
稀釋16,087 15,831 2 16,051 15,816 1 
_____________________________________
N/M-沒有意義。
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收入
截至2022年9月30日的9個月，我們確認的服務收入為1.117億美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了16%(2022年第三季度為3630萬美元，與2021年第三季度相比下降了13%)。
在截至2022年9月30日的9個月中，服務和房地產部門服務收入的增長主要來自我們的Marketplace和技術以及SaaS產品業務的收入增加，但部分被我們解決方案業務的收入下降所抵消。Marketplace業務的增長是由於售出的房屋數量增加，但部分被較低的平均銷售價格和較高比例的止贖拍賣導致的較低佣金率所抵消。科技和SaaS產品業務的增長來自赤道業務更高的專業服務收入。我們解決方案業務的下滑主要是由於現場服務業務中每個物業的保全轉介減少，但我們其他解決方案業務的較高收入在很大程度上抵消了這一影響。其他解決方案業務的收入增長，因為違約市場在與大流行有關的借款人救濟措施到期後開始復甦。在截至2022年9月30日的三個月中，隨着默認市場的持續復甦，我們所有的解決方案、市場和技術以及SaaS產品業務的增長推動了服務收入的增長。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，貸款發放部門的服務收入下降，主要是由於抵押貸款發放的整體市場下降。貸款人One收入的降幅低於整體市場降幅，因為我們通過旨在幫助會員省錢的解決方案獲得了牽引力。解決方案業務收入的降幅大於整體市場降幅，這是因為客户轉變了內部服務，以留住我們的一些解決方案業務的員工，其中一些業務的收入更大比例來自再融資交易，其下降速度快於市場。
公司和其他部門服務收入的下降來自2021年12月Pointillist的出售。
截至2022年9月30日的9個月，我們確認的可報銷費用收入為620萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比增長了15%(2022年第三季度為200萬美元，與2021年第三季度相比增長了38%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的可償還費用增加，主要是由於資產處置和資產管理活動的數量增加。
我們的某些收入可能會受到季節性的影響。更具體地説，外勤事務部門的財產銷售、貸款發放和某些財產保全服務的收入通常在秋季和冬季處於最低水平，在春季和夏季處於最高水平。然而，由於大流行和相關措施，對收入的季節性影響可能不會遵循歷史模式。
收入成本和毛利
收入成本主要包括與受僱於客户服務、運營和技術角色的人員相關的工資和員工福利、支付給外部供應商的與提供服務有關的費用、可償還費用、技術和電信成本以及運營資產的折舊和攤銷。
收入成本包括以下內容：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$11,885 $15,171 (22)$39,231 $55,655 (30)
外部費用和服務15,319 16,891 (9)42,573 52,473 (19)
技術和電信4,656 6,391 (27)14,844 18,972 (22)
可報銷費用1,957 1,416 38 6,158 5,365 15 
折舊及攤銷570 798 (29)1,805 2,397 (25)
收入成本$34,387 $40,667 (15)$104,611 $134,862 (22)
截至2022年9月30日的9個月，我們確認的收入成本為1.046億美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了22%(2022年第三季度為3440萬美元，與2021年第三季度相比下降了15%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利減少，主要是由於2021年採取的現金成本節約措施、2021年12月出售Pointillist以及發起部門服務收入下降所致。截至2022年9月30日的9個月的外部費用和服務主要從較低水平下降
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目錄表
始發部門的服務收入，如上文收入部分所述，以及服務商和房地產部門解決方案業務的現場服務收入較低。此外，可償還費用的增加與上文收入部分討論的可償還費用收入的變化是一致的。
截至2022年9月30日的9個月，毛利潤增至1370萬美元，佔服務收入的12%，而截至2021年9月30日的9個月，毛利潤為490萬美元，佔服務收入的4%(2022年第三季度毛利潤增至400萬美元，佔服務收入的11%，2021年第三季度為260萬美元，佔服務收入的6%)。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的毛利潤佔服務收入的百分比有所上升，這主要是由於收入減少與來自服務和房地產高利潤率業務的收入增加、2021年12月1日的Pointillist銷售以及我們的新冠肺炎現金成本節約措施，但這部分被收入下降導致的原始業務毛利率下降所抵消。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支包括擔任行政、銷售及市場、財務、技術、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施及風險管理職務的人員的薪金。這一類別還包括專業服務費、佔用費用、營銷費用、非經營性資產折舊和攤銷以及其他費用。
SG&A費用包括以下費用：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$7,388 $6,859 8 $19,093 $21,007 (9)
與入住相關的成本1,008 2,182 (54)4,049 7,652 (47)
無形資產攤銷1,281 2,673 (52)3,849 8,183 (53)
專業服務2,584 2,318 11 8,432 7,896 7 
營銷成本774 327 137 2,446 1,500 63 
折舊及攤銷284 346 (18)895 1,082 (17)
其他1,237 1,899 (35)4,291 4,726 (9)
銷售、一般和行政費用$14,556 $16,604 (12)$43,055 $52,046 (17)
截至2022年9月30日的9個月的SG&A費用為4310萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了17%(2022年第三季度為1460萬美元，與2021年第三季度相比下降了12%)。截至2022年9月30日的9個月的薪酬和福利減少，主要是由於現金成本節約舉措。截至2022年9月30日的三個月和九個月的入住率相關成本主要由於設施整合計劃而下降。截至2022年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷較2021年某些無形資產的攤銷期限完成時有所下降。截至2022年9月30日的9個月的下降部分被貸款人One大會營銷成本的增加所抵消，這些活動在2021年第一季度因疫情而被取消。
運營虧損
截至2022年9月30日的9個月，運營虧損為2930萬美元，佔服務收入的26%，而截至2021年9月30日的9個月，運營虧損為4720萬美元，佔服務收入的35%(2022年第三季度增至1060萬美元，佔服務收入的29%，2021年第三季度為1400萬美元，佔服務收入的34%)。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營虧損佔服務收入的百分比有所改善，這主要是由於毛利率上升，以及截至2022年9月30日的九個月，SG&A費用減少的百分比超過收入變化的百分比，如上所述。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額主要包括利息支出和其他營業外損益。
36
目錄表
截至2022年9月30日的9個月，其他收入(支出)淨額為1000萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為990萬美元(2022年第三季度為390萬美元，2021年第三季度為390萬美元)。截至2022年9月30日的9個月的變化主要是由於我們的信貸安排利率上升推動的利息支出增加了80萬美元，部分被更高的利息收入和外匯收益所抵消。截至2022年9月30日的三個月，我們的信貸安排因利率上升而產生的利息支出增加，在很大程度上被更高的利息收入和外匯收益所抵消。
所得税撥備
我們確認了截至2022年和2021年9月30日的9個月的所得税(撥備)收益分別為220萬美元和190萬美元(2022年第三季度分別為20萬美元和2021年第三季度為40萬美元)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税(撥備)優惠是由於來自印度的轉讓定價收入的所得税支出、美國虧損的所得税優惠、我們盧森堡運營公司的税前虧損沒有税收優惠以及不確定的税收狀況。
37
目錄表
細分運營結果
以下部分將討論我們業務部門運營的税前結果。分部之間的交易計入第三方安排，以列報分部的經營結果。
我們部門的財務信息如下：
 
截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入    
服務收入$29,020 $7,270 $— $36,290 
可報銷費用1,846 111 — 1,957 
非控制性權益— 133 — 133 
30,866 7,514 — 38,380 
收入成本22,082 7,654 4,651 34,387 
毛利(虧損)8,784 (140)(4,651)3,993 
銷售、一般和行政費用2,931 2,399 9,226 14,556 
營業收入(虧損)5,853 (2,539)(13,877)(10,563)
其他收入(費用)合計，淨額4 — (3,894)(3,890)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$5,857 $(2,539)$(17,771)$(14,453)
利潤率：
毛利(虧損)/服務收入30 %(2)%不適用11 %
運營/服務收入的收入(虧損)20 %(35)%不適用(29)%
_____________________________________
N/M-沒有意義。
 
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入    
服務收入$25,567 $14,172 $1,887 $41,626 
可報銷費用1,226 190 — 1,416 
非控制性權益— 201 — 201 
26,793 14,563 1,887 43,243 
收入成本21,088 11,555 8,024 40,667 
毛利(虧損)5,705 3,008 (6,137)2,576 
銷售、一般和行政費用3,289 1,586 11,729 16,604 
營業收入(虧損)2,416 1,422 (17,866)(14,028)
其他收入(費用)合計，淨額2 — (3,872)(3,870)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$2,418 $1,422 $(21,738)$(17,898)
利潤率：
毛利(虧損)/服務收入22 %21 %(325)%6 %
運營/服務收入的收入(虧損)9 %10 %不適用(34)%
_____________________________________
N/M-沒有意義。
38
目錄表
 
截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入    
服務收入$85,601 $26,090 $— $111,691 
可報銷費用5,748 410 — 6,158 
非控制性權益— 468 — 468 
91,349 26,968 — 118,317 
收入成本64,235 26,206 14,170 104,611 
毛利(虧損)27,114 762 (14,170)13,706 
銷售、一般和行政費用9,227 6,739 27,089 43,055 
營業收入(虧損)17,887 (5,977)(41,259)(29,349)
其他收入(費用)合計，淨額4 — (10,051)(10,047)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$17,891 $(5,977)$(51,310)$(39,396)
利潤率：
毛利(虧損)/服務收入32 %3 %不適用12 %
運營/服務收入的收入(虧損)21 %(23)%不適用(26)%
_____________________________________
N/M-沒有意義。
 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)服務業和房地產業起源公司和其他整合的Altiource
收入    
服務收入$84,730 $45,533 $3,409 $133,672 
可報銷費用4,854 511 — 5,365 
非控制性權益— 712 — 712 
89,584 46,756 3,409 139,749 
收入成本69,063 38,722 27,077 134,862 
毛利(虧損)20,521 8,034 (23,668)4,887 
銷售、一般和行政費用10,709 4,468 36,869 52,046 
營業收入(虧損)9,812 3,566 (60,537)(47,159)
其他收入(費用)合計，淨額6 — (9,887)(9,881)
所得税和税前收入(虧損)
非控制性權益
$9,818 $3,566 $(70,424)$(57,040)
利潤率：
毛利(虧損)/服務收入24 %18 %不適用4 %
運營/服務收入的收入(虧損)12 %8 %不適用(35)%
_____________________________________
N/M-沒有意義。
39
目錄表
服務業和房地產業
收入
按業務分類的收入如下：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
服務收入：   
解決方案$19,418 $17,432 11 $54,178 $54,841 (1)
市場6,727 6,138 10 23,014 22,215 4 
技術和SaaS產品2,875 1,997 44 8,409 7,674 10 
服務總收入29,020 25,567 14 85,601 84,730 1 
可報銷費用：
解決方案915 781 17 2,416 2,739 (12)
市場931 445 109 3,332 2,115 58 
可報銷費用總額1,846 1,226 51 5,748 4,854 18 
總收入$30,866 $26,793 15 $91,349 $89,584 2 
截至2022年9月30日的9個月，我們確認的服務收入為8,560萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增長1%(2022年第三季度為2900萬美元，比2021年第三季度增長14%)。我們還確認截至2022年9月30日的9個月的可報銷費用收入為570萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增長18%(2022年第三季度為180萬美元，比2021年第三季度增長51%)。在截至2022年9月30日的9個月中，服務和房地產部門服務收入的增長主要來自我們的Marketplace和技術以及SaaS產品業務的收入增加，但部分被我們解決方案業務的收入下降所抵消。Marketplace業務的增長是由於售出的房屋數量增加，但部分被較低的平均銷售價格和較高比例的止贖拍賣導致的較低佣金率所抵消。科技和SaaS產品業務的增長來自赤道業務更高的專業服務收入。我們解決方案業務的下滑主要是由於現場服務業務中每個物業的保全轉介減少，但我們其他解決方案業務的較高收入在很大程度上抵消了這一影響。其他解決方案業務的收入增長，因為違約市場在與大流行有關的借款人救濟措施到期後開始復甦。在截至2022年9月30日的三個月裏，隨着默認市場的持續復甦，我們所有的解決方案、市場和技術以及SaaS產品業務的增長推動了服務收入的增長。
在截至2022年9月30日的三個月中，服務收入的增長是由於我們的解決方案業務隨着違約市場的持續復甦而增加，我們的Marketplace業務的收入因售出的房屋數量增加而增加，但被較高比例的止贖拍賣銷售導致的平均銷售價格和佣金率下降部分抵消，以及我們的技術和SaaS產品業務因赤道業務較高的專業服務收入而增加。
我們的某些服務和房地產業務受到季節性的影響。房產銷售和某些房產保全服務的收入通常在秋季和冬季最低，在春季和夏季最高。然而，由於大流行和相關措施，對收入的季節性影響可能不會遵循歷史模式。
40
目錄表
收入成本和毛利
收入成本包括以下內容：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$6,554 $6,658 (2)$20,819 $23,538 (12)
外部費用和服務11,382 10,729 6 30,216 33,097 (9)
技術和電信2,059 2,204 (7)6,723 6,751 — 
可報銷費用1,846 1,227 50 5,748 4,855 18 
折舊及攤銷241 270 (11)729 822 (11)
收入成本$22,082 $21,088 5 $64,235 $69,063 (7)
截至2022年9月30日的9個月的收入成本為6420萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了7%(2022年第三季度為2210萬美元，比2021年第三季度增加了5%)。截至2022年9月30日的9個月的收入成本下降主要是由於解決方案業務的現場服務收入減少導致外部費用和服務減少，以及主要由於現金成本節約舉措導致的薪酬和福利減少。這些減少額因資產處置和資產管理活動數量增加而增加的可償還費用部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月，收入成本的增加主要是由於資產處置和資產管理活動數量增加導致的可報銷費用增加，以及解決方案業務的現場服務業務因收入增長而增加的外部費用和服務。這一增長被薪酬和福利略有下降所部分抵消，這主要是由於現金成本節約舉措。
截至2022年9月30日的9個月，毛利潤增至2710萬美元，佔服務收入的32%，而截至2021年9月30日的9個月，毛利潤為2050萬美元，佔服務收入的24%(2022年第三季度毛利潤增至880萬美元，佔服務收入的30%，2021年第三季度為570萬美元，佔服務收入的22%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月，毛利潤佔服務收入的百分比有所增加，這主要歸功於我們的新冠肺炎現金成本節約和效率措施。根據服務收入組合的不同，我們的利潤率可能會有很大差異。
銷售、一般和行政費用
SG&A費用包括以下費用：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$733 $(16)不適用$2,130 $25 不適用
與入住相關的成本228 195 17 756 564 34 
無形資產攤銷742 2,131 (65)2,230 6,548 (66)
專業服務558 510 9 2,040 2,016 1 
營銷成本336 152 121 1,148 510 125 
折舊及攤銷4 4 — 10 10 — 
其他330 313 5 913 1,036 (12)
銷售、一般和行政費用$2,931 $3,289 (11)$9,227 $10,709 (14)
_____________________________________
N/M-沒有意義。
41
目錄表
截至2022年9月30日的9個月的SG&A為920萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了14%(2022年第三季度為290萬美元，與2021年第三季度相比下降了11%)。截至2022年9月30日止三個月及九個月的SG&A減少，主要是由於某些無形資產的攤銷期於2021年完成，導致無形資產攤銷減少所致。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於銷售和營銷員工從2022年1月1日開始被分配到業務部門，薪酬和福利增加，以及解決方案業務和相關技術和SaaS產品業務更多地參與會議活動，導致營銷成本增加，部分抵消了這些減少。
營業收入
截至2022年9月30日的9個月，運營收入增至1790萬美元，佔服務收入的21%，而截至2021年9月30日的9個月，運營收入增至980萬美元，佔服務收入的12%(2022年第三季度增至590萬美元，佔服務收入的20%，2021年第三季度為240萬美元，佔服務收入的9%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月，營業收入佔服務收入的百分比增加，主要是由於毛利率上升，以及截至2022年9月30日的九個月，SG&A費用減少的百分比超過收入變化的百分比，如上所述。
起源
收入
按業務單位分列的收入如下：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
服務收入：   
貸款方一$4,962 $6,003 (17)$15,703 $18,797 (16)
解決方案2,126 7,970 (73)9,839 26,169 (62)
技術和SaaS產品182 199 (9)548 567 (3)
服務總收入7,270 14,172 (49)26,090 45,533 (43)
可報銷費用：
解決方案111 190 (42)410 511 (20)
可報銷費用總額111 190 (42)410 511 (20)
非控制性權益133 201 (34)468 712 (34)
總收入$7,514 $14,563 (48)$26,968 $46,756 (42)
截至2022年9月30日的9個月，我們確認的服務收入為2610萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了43%(2022年第三季度為730萬美元，與2021年第三季度相比下降了49%)。我們還確認截至2022年9月30日的9個月的可報銷費用收入為40萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了20%(2022年第三季度為10萬美元，與2021年第三季度相比下降了42%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月，貸款發放部門的服務收入下降，主要是由於抵押貸款發放的整體市場下降。截至2022年9月30日的三個月和九個月，Lending One收入的降幅低於整體市場降幅，因為我們的解決方案獲得了牽引力，包括現有和最近推出的產品，旨在幫助我們的成員節省資金。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們其他解決方案業務收入的降幅大於整體市場降幅，這是因為客户轉換了內部服務，以留住我們的一些解決方案業務的員工，其中一些業務的收入有更大比例來自再融資交易，其下降速度快於市場。
42
目錄表
收入成本和毛利
收入成本包括以下內容：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$3,121 $4,752 (34)$11,947 $17,414 (31)
外部費用和服務3,937 6,111 (36)12,357 19,325 (36)
技術和電信476 486 (2)1,464 1,424 3 
可報銷費用111 190 (42)410 511 (20)
折舊及攤銷9 16 (44)28 48 (42)
收入成本$7,654 $11,555 (34)$26,206 $38,722 (32)
截至2022年9月30日的9個月的收入成本為2620萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了32%(2022年第三季度為770萬美元，與2021年第三季度相比下降了34%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入成本下降主要是由於薪酬和福利減少以及上述服務收入減少導致的外部費用和服務。此外，截至2022年9月30日的三個月和九個月的可報銷費用減少與上文收入部分討論的可報銷費用收入的變化一致。
截至2022年9月30日的9個月，毛利潤降至80萬美元，佔服務收入的3%，而截至2021年9月30日的9個月，毛利潤為800萬美元，佔服務收入的18%(2022年第三季度毛利潤降至1010萬美元，佔服務收入的2%，而2021年第三季度為300萬美元，佔服務收入的21%)。毛利潤佔服務收入的百分比下降，主要是因為成本下降的速度與收入下降的速度不同。
銷售、一般和行政費用
SG&A費用包括以下費用：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$1,172 $107 不適用$2,119 $487 335 
與入住相關的成本133 68 96 483 214 126 
無形資產攤銷539 542 (1)1,619 1,635 (1)
專業服務149 249 (40)625 748 (16)
營銷成本436 (41)不適用1,286 322 299 
其他(30)661 (105)607 1,062 (43)
銷售、一般和行政費用$2,399 $1,586 51 $6,739 $4,468 51 
____________________________________
N/M-沒有意義。
截至2022年9月30日的9個月的SG&A為670萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比增長了51%(2022年第三季度為240萬美元，與2021年第三季度相比增長了51%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月SG&A的增長主要是由於從2022年1月1日開始將銷售和營銷員工分配到業務部門而產生的更高的薪酬和福利。此外，截至2022年9月30日的9個月，營銷成本和其他費用的增加來自貸款人One大會活動，這些活動在2021年第一季度因疫情而被取消。
43
目錄表
(虧損)營業收入
截至2022年9月30日的9個月，運營(虧損)收入降至600萬美元，佔服務收入的23%，而截至2021年9月30日的9個月，運營收入降至360萬美元，佔服務收入的8%(2022年第三季度降至250萬美元，佔服務收入的35%，2021年第三季度為140萬美元，佔服務收入的10%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月，營業(虧損)收入佔服務收入的百分比下降，主要是由於毛利率下降和SG&A成本上升所致，如上所述。
公司和其他
收入
按業務單位分列的收入如下：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
服務收入：   
點陣圖$— $1,887 (100)$— $3,409 (100)
服務總收入— 1,887 (100)— 3,409 (100)
總收入$— $1,887 (100)$— $3,409 (100)
截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們確認的服務收入分別為190萬美元和340萬美元(截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有可比較的數字)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的服務收入下降是由2021年12月1日的Pointillist銷售推動的。
收入成本
收入成本包括以下內容：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$2,210 $3,761 (41)$6,465 $14,703 (56)
外部費用和服務— 50 (100)— 50 (100)
技術和電信2,121 3,701 (43)6,657 10,797 (38)
折舊及攤銷320 512 (38)1,048 1,527 (31)
收入成本$4,651 $8,024 (42)$14,170 $27,077 (48)
截至2022年9月30日的9個月的收入成本為1420萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了48%(2022年第三季度為470萬美元，與2021年第三季度相比下降了42%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入成本下降主要是由於現金成本節約計劃、2021年12月1日的Pointillist銷售以及從2022年1月1日開始將銷售和營銷員工分配到業務部門而導致的薪酬和福利減少。此外，由於2021年12月1日的Pointillist銷售和成本節約舉措降低了服務合同成本，技術和電信業務有所下降。
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目錄表
銷售、一般和行政費用
公司及其他部門的SG&A包括與公司職能相關的成本，包括行政、財務、技術、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理和可報告部門之間的消除。
SG&A費用包括以下費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021增加(減少)百分比20222021增加(減少)百分比
薪酬和福利$5,483 $6,768 (19)$14,844 $20,495 (28)
與入住相關的成本647 1,919 (66)2,810 6,874 (59)
專業服務1,877 1,559 20 5,767 5,132 12 
營銷成本2 216 (99)12 668 (98)
折舊及攤銷280 342 (18)885 1,072 (17)
其他937 925 1 2,771 2,628 5 
銷售、一般和行政費用$9,226 $11,729 (21)$27,089 $36,869 (27)
截至2022年9月30日的9個月，SG&A為2710萬美元，與截至2021年9月30日的9個月(2022年第三季度為920萬美元，與2021年第三季度相比下降21%)相比，下降了27%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利下降，主要是由於現金成本節約計劃，以及從2022年1月1日開始將銷售和營銷員工分配到業務部門。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與入住率相關的成本的下降主要是由於設施取消的舉措。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額主要包括利息支出和其他營業外損益。
截至2022年9月30日的9個月，其他收入(支出)淨額為1010萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為990萬美元(2022年第三季度為390萬美元，2021年第三季度為390萬美元)。截至2022年9月30日的9個月的變化主要是由於我們的信貸安排利率上升導致利息支出增加80萬美元，但利息收入和外匯收益的增加部分抵消了這一增長。
流動資金和資本資源
流動性
從歷史上看，我們的主要流動性來源是運營現金流、出售業務的現金收益和手頭現金。然而，由於新冠肺炎大流行，收入大幅下降。收入下降被成本節約舉措部分抵消，導致截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月運營現金流為負。為了增加我們的流動性，我們在2021年第二季度獲得了2000萬美元的循環信貸安排(截至2022年9月30日，可用資金為1500萬美元)。此外，Altisource於2021年12月1日出售了其在Pointillist的股權，增加了我們的流動性。Pointillist的出售產生了約1.06億美元的現金，其中1.022億美元在成交時收到，約30萬美元存入週轉資金託管並於2022年5月收到，約350萬美元存入賠償託管。最後，我們相信，隨着違約市場回報和收入組合的預期收入增長，加上我們降低的成本結構，應該有助於減少負運營現金流。我們尋求以一種有紀律的方式部署產生的現金。大體上，我們打算使用現金開發和發展補充服務和業務，我們相信這些服務和業務將產生符合我們核心能力和戰略的誘人利潤率，併為負運營現金流提供資金。我們還用現金償還長期債務和資本投資。此外，我們不時考慮和評估符合我們戰略的業務收購、處置、關閉或其他類似行動。
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目錄表
信貸協議
2018年4月3日，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全資子公司Altisource S.àR.L.訂立信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，Altisource以B期貸款形式借款4.12億美元，並獲得1,500萬美元循環信貸安排。B期貸款將於2024年4月到期。我們於2021年12月1日終止了循環信貸安排。截至2022年9月30日，B期貸款本金餘額為2.472億美元。
除非本協議和信貸協議另有規定，否則在2024年4月到期之前不會強制償還B期貸款。B期貸款項下的所有未償還金額將在(I)2024年4月3日和(Ii)行政代理應所需貸款人的請求(或經其同意)要求(或經其同意)宣佈貸款到期和欠款的日期(如信貸協議中定義的；除非本文定義的其他資本化術語在信貸協議中定義)或發生任何違約事件時信貸協議中另有規定的日期(較早者)到期。
除預定本金付款外，除某些例外情況外，B期貸款須於發行債務、若干傷亡及譴責事件及出售資產時強制預付，以及如吾等於每個年終計算日期的槓桿率大於3.00至1.00(如吾等槓桿率超過3.50至1.00則增加)，則B期貸款須按綜合超額現金流量的百分比預付。
截至2022年9月30日，B期貸款的利率為6.25%，為(I)(X)三個月期經調整歐洲美元利率與(Y)1.00%加(Ii)4.00%之和。
根據信貸協議，Altisource可能從一個或多個增量貸款人(可能包括現有貸款人)產生增量債務，增量本金總額不超過1.25億美元，但須受信貸協議規定的某些條件的限制，包括針對增量循環信貸承諾的800萬美元的轉貸，以及在實施增量借款後，本公司的槓桿率不超過3.00至1.00。貸款人沒有義務提供任何增量債務。
信貸協議包括限制或限制我們產生額外債務、支付股息和回購普通股股份的能力的契諾，但某些例外情況和籃子除外。如果我們需要額外的流動資金，我們獲得它的能力可能會受到信貸協議的限制。
信貸安排
2021年6月22日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司Altisource S.àR.L與關聯方STS Master Fund，Ltd.(簡稱STS)簽訂了一項循環信貸安排(“信貸安排”)。STS是由鹿園道管理公司管理的投資基金。截至2022年9月30日，鹿園路管理公司擁有Altisource公司約24%的普通股。Deer Park的首席投資官兼管理合夥人在2022年3月1日辭職之前一直是Altisource的董事會成員。董事會任命的接替董事的是鹿園的現任員工。根據信貸安排的條款，STS將不時向Altisource提供貸款，金額為Altisource要求的金額，Altisource可隨時自願預付全部或任何部分未償還貸款。該信貸安排為Altiource提供了在2022年6月22日之前最高借款2000萬美元，在2023年6月22日之前借款1500萬美元，在期限結束前借款1000萬美元的能力。已償還的金額可根據以下規定的限制重新借款。
根據信貸安排借入的未償還款項將在三年內攤銷如下：2022年6月22日，當時未償還餘額超過1,500萬美元和1,500萬美元之間的差額將由Altisource到期並支付；2023年6月22日，當時未償還餘額超過1,000萬美元和1,000萬美元之間的差額將由Altisource到期並支付；2024年6月22日，當時未償還的貸款餘額將由Altisource到期並支付。
信貸安排下的借款年息為9.00%，由2021年9月30日開始，於每年3月、6月、9月及12月的最後一個營業日按季支付。就信貸安排而言，Altisource須支付慣常費用，包括在根據信貸安排首次展期時支付相當於50萬美元的預付費用、0.5%的未使用額度費用，以及在發生再融資交易時的提前終止費。
根據Altisource的全資子公司Altisource Asia Holdings Ltd.I簽訂的質押協議，AltiSourc在信貸機制下的債務以對其在印度註冊成立的子公司Altisource Business Solutions Private Limited的所有股權的留置權作為擔保。
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目錄表
信貸工具包含適用於此類交易的附加陳述、擔保、契諾、條款和條件，這些條款和條件限制或限制了我們僅將信貸收益用於一般公司目的的能力。
信貸安排包含某些違約事件，包括(I)到期時未能支付本金或利息，或信貸安排項下任何其他債務在到期三個工作日內欠下的任何其他金額，(Ii)未能履行或遵守信用證文件的任何重大規定或遵守，(Iii)作出陳述和擔保時的重大錯誤，(Iv)任何其他債務的違約，其等於或超過4000萬美元，導致或使此類債務的持有人有能力導致此類債務加速，(V)法院作出的一項或多項判決，金額超過4,000萬美元，但在作出判決後若干天內仍未履行、解除或暫緩執行；(Vi)控制權變更；(Vii)破產及無力償債事件。如果發生任何違約事件，並且沒有在信貸安排規定的適用寬限期內得到補救或被免除，所有貸款和其他債務可能到期並立即支付，貸款可能被終止。
截至2022年9月30日，信貸安排下沒有未償債務。
現金流
下表列出了截至9月30日的9個月的現金流：
(單位：千)20222021增加(減少)百分比
用於經營活動的現金淨額$(32,293)$(41,133)21 
投資活動提供的現金淨額(用於)(517)1,875 (128)
融資活動提供的現金淨額(用於)(1,943)17,929 (111)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(34,753)(21,329)63 
期初的現金、現金等價物和限制性現金102,149 62,096 65 
期末現金、現金等價物和限制性現金$67,396 $40,767 65 
經營活動的現金流
經營活動產生的現金流量一般包括確定淨虧損的交易和事件的現金影響。在截至2022年9月30日的9個月中，用於經營活動的淨現金為3230萬美元，而在截至2021年9月30日的9個月中，用於經營活動的淨現金為4110萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動中使用的現金減少是由於淨虧損減少1730萬美元，部分被非現金折舊、無形資產攤銷和基於股票的薪酬支出減少410萬美元以及用於營運資本的現金增加400萬美元所抵消。淨虧損的減少主要是由於在截至2022年9月30日的九個月內，來自收入組合的毛利增加，以及來自服務和房地產的高利潤率業務的收入增加，我們的現金成本節約措施，出售Pointillist和SG&A費用減少，部分被收入下降導致發起業務的毛利下降所抵消。用於營運資本變化的現金增加主要是由於2022年第一季度用於年度激勵薪酬獎金的現金增加了370萬美元，部分被截至2022年9月30日的9個月應收賬款變化產生的現金增加130萬美元所抵消，這主要是由於收取時間的原因。運營現金流可能會受到負面影響，因為我們的一些服務的性質和提供的服務組合。某些服務是在轉介之後或之後不久立即執行的，但直到發生特定事件(例如，止贖完成、REO資產被出售等)時，才會收回應收款。更有甚者, 利潤率較低的服務產生的運營收入和現金流較低。因此，當將一個時期與另一個時期進行比較時，我們來自運營的現金流可能會受到負面影響。
投資活動產生的現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，投資活動的現金流包括房地和設備的增加以及出售業務的收益。截至2022年和2021年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金(用於)分別為50萬美元和190萬美元。投資活動提供的現金變化是由2021年收到的與2018年8月將租賃物業管理業務出售給前院住宅公司(RESI)的第二期付款相關的300萬美元收益推動的。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們使用了(90萬)美元，而2021年為(110萬)美元，用於增加辦公場所和設備，主要與某些軟件應用程序的開發和設施改進的投資有關。
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目錄表
融資活動產生的現金流
截至2022年和2021年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金分別為190萬美元和1790萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們分別支付了110萬美元和90萬美元，以滿足發行限制性股票單位和限制性股票的員工預扣税義務。這些款項是在員工的指示下向税務機關支付的，以履行員工的納税義務，而不是向員工發行部分既有限制性股票單位和限制性股票。此外，在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們分別向非控股權益分配了90萬美元和180萬美元。於截至2021年9月30日止九個月內，吾等收到發行長期債務所得款項2,000萬美元，並支付與信貸安排下借款有關的債務發行成本50萬美元(截至2022年9月30日止九個月並無可比金額)。在截至2021年9月30日的9個月內，我們還收到了應付關聯方的Pointillist可轉換票據的收益120萬美元(截至2022年9月30日的9個月沒有可比金額)。
現金的未來用途
我們未來的重大流動資金義務主要涉及信貸協議的到期日、信貸協議項下的利息支出(見上文流動資金部分)、向貸款人One會員的分配以及對我們某些物業和設備的經營租賃付款。
現金未來的重要用途包括：
按期間到期的付款
(單位：千)總計20222023-20242025-2026
貸方協議未清餘額(1)
$247,204 $— $247,204 $— 
利息支出付款(2)
28,562 4,743 23,819 — 
租賃費6,919 1,102 3,948 1,869 
總計$282,685 $5,845 $274,971 $1,869 
______________________________________
(1)我們信貸協議的未償還餘額2.472億美元將於2024年4月1日到期。
(2)假設沒有進一步的本金償還，根據2022年9月30日和2024年4月1日到期日的利率估計未來的利息支付。根據2024年4月1日的到期日，2024年4月1日之後的利息支出不包括在內。
我們預計將結合現有現金餘額、經營活動預期產生的現金以及信貸協議再融資的預期收益，為未來的流動性需求提供資金。詳情見簡明綜合財務報表附註11及附註21。
表外安排
我們的表外安排包括託管安排。
在某些房地產活動完成之前，我們在不同金融機構的託管賬户中持有客户的資產。這些金額存入托管賬户，期限有限，不計入簡明綜合資產負債表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，代管賬户中的金額分別為2000萬美元和2750萬美元。
合同義務、承諾 和或有事件
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的合同義務與我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K和本Form 10-Q中確定的義務相比沒有重大變化，但在正常業務過程中發生的變化除外。見簡明綜合財務報表附註21。
關鍵會計政策、估計和最近的會計聲明
我們根據美國公認的會計原則編制中期簡明綜合財務報表。在應用其中許多會計原則時，我們需要做出假設，
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目錄表
影響我們簡明合併財務報表中報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的假設。然而，這些假設、估計和判斷往往是主觀的。根據不斷變化的情況，實際結果可能會受到負面影響。如果實際金額最終與我們的估計不同，我們將在知道實際金額的期間將修訂計入我們的經營業績中。
我們的關鍵會計政策在我們於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格的MD&A部分進行了描述。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
新會計準則的近期採納和未來採納
關於最近發佈的會計聲明，包括本期通過的聲明的討論，見簡明合併財務報表附註1。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我國金融市場風險主要包括利率風險和外幣匯率風險。
利率風險
截至2022年9月30日，B期貸款收取的利率為6.25%。利率根據三個月的經調整歐洲美元利率(定義見優先擔保定期貸款協議)計算，最低下限為1.00%加4.00%。
根據截至2022年9月30日的未償還本金和調整後的歐洲美元利率，歐洲美元利率每比最低下限高出一個百分點，我們的年度利息支出將增加約250萬美元。如果歐洲美元利率下降一個百分點，我們的年度利息支出將減少250萬美元。
貨幣兑換風險
由於我們的非美元費用、資產、負債和現金流的幣值可能發生變化，我們面臨着貨幣風險。我們最大的貨幣敞口與印度盧比有關。根據印度盧比在2022年第三季度發生的費用，印度盧比對美元的價值每增加或減少一個百分點，我們的年度費用將增加或減少約30萬美元。
項目4.控制和程序
a)    信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序旨在確保我們根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括董事長兼首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。
截至2022年9月30日，在我們的管理層(包括我們的董事長兼首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義)的有效性進行了評估。根據這項評估，這些官員得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
b)    財務報告的內部控制
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
如果可能出現不利結果，並且損失金額可以合理估計，包括預期的保險覆蓋範圍，我們將記錄或有事項的責任。對於合理的損失估計是一個範圍的訴訟，我們記錄在該範圍內的最佳損失估計。
訴訟
我們目前在業務過程中捲入了法律訴訟，其中一些尋求金錢賠償。我們不認為這些訴訟的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
監管事項
我們定期接受聯邦、州和地方政府當局的審計、審查和調查，並收到這些政府當局關於其監管或調查權力的傳票、民事調查要求或其他要求提供信息的請求。我們目前正在答覆政府當局就我們業務的某些方面提出的此類詢問。我們認為，現在預測與這些調查有關的潛在結果或估計任何潛在的財務影響還為時過早。
第1A項。風險因素
截至本文件提交之日，我們的風險因素與我們於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三個月裏，沒有購買普通股。2018年5月15日，我們的股東批准了股東此前於2017年5月17日批准的股份回購方案的續展和置換。根據該計劃，我們被授權在公開市場上購買最多430萬股我們的普通股，並受某些參數的限制，從批准之日起為期五年。截至2022年9月30日，根據回購計劃可購買的最大股份數量為公司普通股的240萬股。除了股票回購計劃，在截至2022年9月30日的三個月裏，93,628股普通股被扣留給員工，以履行因歸屬限制性股票而產生的預扣税款義務。
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目錄表
項目6.展品
展品編號展品説明
31.1 *
第302條根據交易所法令第13a-14(A)條對行政總裁的證明
31.2 *
第302節根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1 *
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明
101 *
根據S-T規則第405條，公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告中的以下財務信息採用內聯XBRL交互數據文件格式：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面虧損；(Iii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明綜合權益表；(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明現金流量表；(五)簡明合併財務報表附註。
104 *封面交互數據文件，格式為內聯XBRL，包含在附件101中
______________________________________
*現提交本局。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Altisource Portfolio Solutions S.A.
(註冊人)
日期：2022年11月3日發信人：/s/米歇爾·D·埃斯特曼
米歇爾·D·埃斯特曼
首席財務官
(代表註冊人及其首席財務官和首席會計官)
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