依據第424(B)(3)條提交

 註冊編號333-260528

招股章程補編第7號

(截至2022年3月11日的招股説明書)

Mirion技術公司

最多8,560,540股A類普通股，可在贖回IntermediateCo B類普通股時發行

最多27,249,979股A類普通股，可於

認股權證的行使

143,250,440股A類普通股供出售持有人轉售

茲提交本招股説明書補編，以更新和補充日期為2022年3月11日的招股説明書(“招股説明書”)中所載的信息，該招股説明書是我們S-1表格註冊聲明(第333-260528號)的一部分，以及我們於2022年11月2日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格季度報告(“當前報告”)中包含的信息。因此，我們已將當前的報告附在本招股説明書補編之後。

招股章程及本招股説明書補充資料涉及：(1)吾等發行合共35,810,519股美里奧科技有限公司(“本公司”)A類普通股，每股面值$0.0001(“本公司”)，可於(I)行使27,249,979股認股權證，按行使價每股A類普通股11.5美元購買A類普通股，包括公開認股權證及私募認股權證(定義見招股章程)，及(Ii)贖回最多8,560,540股B類普通股。Mirion IntermediateCo，Inc.每股票面價值0.0001美元(“IntermediateCo B類普通股”)；以及(2)招股説明書中確定的出售持有人(“出售持有人”)或其許可受讓人不時提出和出售最多143,250,440股A類普通股。

本招股章程增刊更新及補充招股章程內的資料，如無招股章程，包括對招股章程的任何修訂或補充，本章程並不完整，除非與招股章程一併交付或使用。本招股章程增刊應與招股章程一併閲讀，如招股章程內的資料與本招股章程增刊內的資料有任何不一致之處，應以本招股章程增刊內的資料為準。本招股説明書附錄中使用的未在本説明書中定義的術語應具有招股説明書中賦予該等術語的含義。

在您投資我們的證券之前，您應該仔細閲讀招股説明書、本招股説明書附錄和任何額外的招股説明書補充或修訂。我們的A類普通股和公共認股權證分別以“MIR”和“MIR WS”的代碼在紐約證券交易所上市。2022年11月1日，我們A類普通股的收盤價為每股7.67美元，我們的公共認股權證的收盤價為每股1.41美元。

投資我們的A類普通股和認股權證涉及高度風險。請參閲招股説明書第19頁開始的題為“風險因素”的部分以及任何適用的招股説明書附錄。

美國證券交易委員會或任何其他國家證券委員會均未批准或不批准這些證券，也未就招股説明書或本招股説明書補編的充分性或準確性進行審核。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

2022年11月2日

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至2022年9月30日的季度

或

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告

由_至_的過渡期

委託公文編號：001-39352

Mirion技術公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

門洛路1218號

亞特蘭大，佐治亞州，30318

(主要行政辦公室地址)

(770) 432-2744

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.0001美元			鏡像			紐約證券交易所
可贖回認股權證，每股可行使一股A類普通股，行權價為11.50美元			MIR WS			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則)。O

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：YES☐No

截至2022年10月28日，已發行和流通的A類普通股200,113,340股，每股面值0.0001美元；B類普通股8,040,540股，每股面值0.0001美元。

介紹性説明

於2021年10月20日(“結束日”或“結束日”)，Mirion Technologies，Inc.(前稱GS Acquisition Holdings Corp II或“GSAH”)根據日期為2021年6月17日的業務合併協議(經修訂後的“業務合併協議”)完成與GSAH的業務合併(“業務合併”)。截止日期，GSAH更名為Mirion Technologies，Inc.

除文意另有所指外，本季度報告中對“Mirion”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”的所有提及都是指Mirion Technologies，Inc.在業務合併之後，但某些歷史信息除外，這些歷史信息指的是Mirion Technologies(TopCo)，Ltd.(“Mirion TopCo”)在業務合併完成之前的業務。

作為業務合併的結果，Mirion的財務報表陳述將Mirion TopCo區分為業務合併結束前的“前身”，將Mirion Technologies，Inc.區分為業務合併結束後的“繼任者”。由於在後續期間採用會計收購法，後續期間的財務報表因業務合併而按完全遞增基準列報，因此無法與因業務合併而未按相同完全遞增基準呈列的上一期間財務報表作比較。

有關前瞻性陳述的警示説明

我們的公共通訊和美國證券交易委員會提交的文件中可能包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”中“安全港”條款的前瞻性陳述，這些陳述反映了未來的計劃、估計、信念和預期業績。本季度報告中除有關歷史事實的陳述外，本季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、我們未來的經營目標、俄羅斯入侵烏克蘭、宏觀經濟趨勢和我們的競爭定位的陳述都是前瞻性陳述。這包括但不限於“第一部分第二項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下有關公司財務狀況和經營業績、資本結構、負債、業務戰略和未來經營管理計劃和目標、市場份額和產品銷售、未來市場機會、未來製造能力和設施、未來銷售渠道和戰略、商譽減值、積壓、市場趨勢和宏觀經濟狀況的陳述，包括供應鏈挑戰、俄羅斯-烏克蘭衝突和美國與中國的關係、我們的競爭定位、外匯、利率和通脹預期，任何未來的合併和收購，包括之前完成的合併和收購的整合，以及我們未來的股票資本。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，並不是業績的保證。在這份Form 10-Q季度報告中使用的詞語，如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”, “應該”、“努力”、“尋求”、“計劃”、“預定”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。當我們討論我們的戰略或計劃時，我們是在做預測、預測或前瞻性陳述。這些陳述是基於我們管理層的信念、假設和目前可獲得的信息。

這份關於Form 10-Q的季度報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於以下風險、不確定因素和其他因素：

·國內外商業、市場、經濟、金融、政治和法律條件的變化，包括俄羅斯-烏克蘭衝突和美國與中國的關係；

·與公眾對核輻射和核技術的看法有關的風險；

·與我們終端市場持續增長相關的風險；

·我們贏得新客户和留住現有客户的能力；

·我們有能力從積壓的訂單和合同中實現預期的銷售；

·與政府合同有關的風險；

·我們有能力減輕與長期固定價格合同有關的風險，包括與通貨膨脹有關的風險；

·與信息技術中斷或安全有關的風險；

·與實施和加強信息系統有關的風險；

·我們管理供應鏈的能力或與第三方製造商的困難；

·有關競爭的風險；

·我們有能力管理我們的獨立銷售代表、分銷商和原始設備製造商的中斷或變化；

·我們有能力從收購或內部重組和改進工作的任何協同效應中實現預期效益；

·我們未來發行債務、股權或與股權掛鈎的證券的能力；

·與税法變更和持續税務審計有關的風險；

·與美國和國外未來立法和監管有關的風險；

·與產品責任索賠相關的成本或負債相關的風險；

·我們有能力吸引、培訓和留住我們領導團隊的關鍵成員和其他合格人員；

·與我們的保險覆蓋範圍是否足夠有關的風險；

·與我們業務的全球範圍有關的風險，包括在國際和新興市場的業務；

·與我們的外幣匯率、利率和通貨膨脹的波動有關的風險，包括對我們償債成本的影響；

·我們遵守各種法律和法規的能力以及與合法遵守相關的成本；

·與任何訴訟、政府和監管程序、調查和調查的結果有關的風險；

·與我們保護或執行我們業務所依賴的專有權的能力有關的風險，或第三方知識產權侵權索賠；

·與環境、健康和安全事項有關的責任；

·我們預測未來運營結果的能力；

·與我們作為獨立公司運營的有限歷史相關的風險；

·全球新冠肺炎大流行的影響，包括疫苗的可獲得性、接受度和有效性以及與疫苗接種有關的法律法規，對我們預計的運營結果、財務業績或其他財務指標，或對任何上述風險；以及

·我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告和本Form 10-Q季度報告中描述的其他風險和不確定因素，包括在“風險因素”標題下描述的風險和不確定性，以及我們提交或將提交給美國證券交易委員會的其他文件。

不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。

本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅表示截至本季度報告關於Form 10-Q的日期或為此類陳述指定的任何較早日期。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求。

我們打算通過Mirion投資者關係網站(網址為ir.mirion.com)、美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議和公共網絡廣播向公眾公佈重要信息。我們利用這些渠道以及社交媒體，就我們的公司、我們的產品和其他問題與我們的投資者、客户和公眾進行溝通。我們在我們的網站或社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他人遵循上面列出的渠道，包括我們投資者關係網站上列出的社交媒體渠道，並審查通過這些渠道披露的信息。我們將通過其公佈信息的披露渠道列表的任何更新都將發佈在投資者關係網站上。

目錄

第一部分-財務信息

項目1.財務報表和補充數據

未經審計的簡明合併財務報表索引

Mirion技術公司

簡明綜合資產負債表

(未經審計)

(單位：百萬，共享數據除外)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mirion技術公司

簡明綜合業務報表

(未經審計)

(單位：百萬，不包括每股數據)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mirion技術公司

簡明綜合全面損失表

(未經審計)

(單位：百萬)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mirion技術公司

股東權益簡明合併報表(虧損)

(未經審計)

(單位：百萬，不包括股份)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mirion技術公司

現金流量表簡明合併報表

(未經審計)

(單位：百萬)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mirion技術公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.業務性質及主要會計政策摘要

業務性質

Mirion Technologies，Inc.(“Mirion”、“公司”、“繼承者”、“We”、“Our”或“Us”以及以前的GS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”))是醫療、核和國防終端市場的輻射檢測、測量、分析和監測產品和服務的全球供應商。我們通過兩個運營和可報告的部門提供產品和服務：(I)醫療部門和(Ii)工業部門。醫療部門提供放射腫瘤學質量保證，為世界各地的診斷成像和放射治療中心提供患者安全解決方案，用於監測醫務人員隨時間暴露的輻射總量的劑量學解決方案，用於校準和驗證成像和治療準確性的放射治療質量保證解決方案，以及用於核醫學應用的放射性核素治療產品，如屏蔽、產品處理、醫療成像傢俱和康復產品。工業部門為國防應用提供堅固的、現場就緒的個人輻射檢測和識別設備，併為發電廠、實驗室和研究應用提供輻射檢測和分析工具。核電廠產品用於核電站的整個生命週期，包括用於新建、維護、去污和退役設備的核心探測器和基本測量設備，用於燃料拆解和遠程環境監測期間的監測和控制。

該公司總部設在佐治亞州亞特蘭大，在美國、加拿大、英國、法國、德國、芬蘭、中國、比利時、荷蘭、愛沙尼亞和日本都有業務。

於2021年10月20日(“截止日期”)，本公司根據若干業務合併協議(“業務合併協議”)完成其先前公佈的業務合併(“業務合併”)。根據業務合併協議的設想，該公司成為Mirion Technologies TopCo.，Ltd.(“Mirion TopCo”)的母公司。為了實施類似於“UP-C”的結構，該公司成立了特拉華州的一家公司，Mirion IntermediateCo，Inc.(“IntermediateCo”)，作為公司的子公司。

列報依據和合並原則

隨附的未經審計簡明財務報表及簡明財務報表附註乃根據美國公認財務報表會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務信息的會計及披露規則及規定編制。中期簡明綜合財務報表反映所有屬正常經常性性質的調整，並被認為是公平表達所呈列期間業績所必需的，應與截至2021年12月31日止期間的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀，該等附註包括一整套腳註披露，包括我們在Form 10-K年度報告中所載的重要會計政策。中期的結果不一定代表整個財政年度或任何其他未來期間的預期結果。簡明綜合財務報表包括本公司及其全資擁有和控股或控制的子公司的賬目。對於我們的所有權低於100%的合併子公司，可分配給非控制性權益的淨收益或虧損部分在簡明綜合經營報表中報告為“可歸因於非控制性權益的收益(虧損)”。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

該公司確認IntermediateCo的B類普通股中不屬於本公司的非控制性權益。見附註19，非控制性權益。

2021年10月20日，董事會決定將Mirion TopCo的財政年度結束日期從每年的6月30日改為每年的12月31日，以便使Mirion的財政年度結束與GSAH的財政年度結束保持一致。

前任和繼任者報告

財務報表將公司的列報分為兩個不同的時期。業務合併結束日期前的期間(“前一期間”)描述了Mirion TopCo的財務報表和期間

結算後(“繼承期”)描述了公司的財務報表，包括GSAH與Mirion Technologies，Inc.的合併。

業務合併在會計準則編撰(“ASC”)805“業務合併”項下計入。GSAH被確定為會計收購者。Mirion Technologies，Inc.根據ASC 805組成一項業務，該業務合併構成了控制權的變化。因此，業務合併採用收購方法進行會計處理。根據這種會計方法，Mirion TopCo在財務報告中被視為“被收購”的公司，收購的淨資產按公允價值列報，並記錄商譽或其他無形資產。

由於在後續期間採用收購會計方法，因此由於業務合併，後續期間的財務報表是按完全遞增的基礎列報的，因此無法與上一期間的財務報表進行比較。

細分市場

該公司通過兩個運營和可報告的部門管理其業務：醫療部門和工業部門。這些細分市場使公司的產品和服務與醫療和工業市場上的客户使用保持一致，並與公司首席執行官、首席運營決策者(“CODM”)審查和評估公司運營的方式一致。CODM分配資源並評估每個運營部門的財務業績。該公司的部門是戰略業務，是分開管理的，因為每個部門都開發、製造和營銷不同的產品和服務。有關更多詳細信息，請參閲附註15，段信息。

預算的使用

管理層估計和判斷是根據公認會計準則編制的財務報表的組成部分。我們相信，在根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，以下列出的關鍵會計政策解決了管理層需要進行的更重要的估計。如果估計的變化可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，我們認為會計估計至關重要。我們認為，所採用的會計估計數是適當的，由此產生的餘額也是合理的；然而，實際結果可能與最初的估計數不同，需要在未來期間對這些餘額進行調整。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為有助於充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括但不限於：業務合併、商譽和無形資產；某些收入合同完成的估計進展；不確定的税收狀況和税收估值免税額以及衍生認股權證負債。

重大會計政策

在截至2022年9月30日的九個月內，與截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表附註1所述的重大會計政策相比，我們的重大會計政策並無重大變化。

應收賬款與壞賬準備

壞賬準備是基於公司對客户賬款可收回性的評估。截至2022年9月30日和2021年12月31日，壞賬準備分別為490萬美元和540萬美元。

預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產主要由各種預付資產組成，包括預付保險、短期有價證券和應收所得税。

預付費用和其他流動資產的組成部分包括以下內容(以百萬計)：

設施和設備退役責任

本公司有資產報廢債務(“ARO”)，主要由設備和設施退役成本組成。截至2022年9月30日和2021年12月31日，ARO負債總額分別為290萬美元和310萬美元，並計入簡明綜合資產負債表的遞延所得税和其他負債。與這些負債有關的增值費用在列報的任何期間都不是實質性的。

收入確認

該公司確認來自包括設計、設計、製造、交付和安裝產品的履行義務的安排的收入。如果履行義務不符合超期收入確認的資格，則收入將在特定商品或服務的控制權轉移給客户的時間點確認，通常基於交付條款。

來自被動劑量測定和分析服務的收入屬於訂閲性質，並以商定的每月、季度或年度經常性基礎提供給客户。收入在服務期間按比例確認，因為服務是連續的，沒有其他明顯的確認模式。

合同餘額

公司收入確認、開具發票和現金收取的時間安排導致應收賬款、成本和超過未完成合同賬單的估計收益以及遞延合同收入。有關詳細信息，請參閲附註3，進行中的合同。

剩餘履約義務

截至2022年9月30日，所有未結合同的剩餘履約義務包括組裝、交付、安裝和培訓。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分配給所有未平倉客户合同剩餘履約義務的交易價格總額分別約為7.264億美元和7.475億美元。截至2022年9月30日，公司預計將分別在2022年、2023年、2024年和2025年會計年度將剩餘履約債務的約26%、39%、17%和7%確認為收入，其餘部分將在2022年、2023年、2024年和2025年確認為收入。

收入分解

該公司的收入按部門、地理區域、收入確認時間和產品類別進行了分類，見附註15，部門信息。

認股權證法律責任

截至2022年9月30日，該公司擁有可購買最多27,249,879股A類普通股的已發行認股權證。公司根據ASC 815“衍生工具和對衝”中的指導對認股權證進行會計核算，根據該指導，認股權證不符合股權處理的標準，必須作為衍生負債記錄。因此，本公司將認股權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至認股權證行使或到期為止，而公允價值的任何變動均在本公司的簡明綜合經營報表中確認。與GSAH首次公開招股相關發行的認股權證(“公開認股權證”)的公允價值

已根據該等公開認股權證的上市市價計量。由於將若干以私人配售方式發行的認股權證(“私人配售認股權證”)轉讓予GSAH的保薦人第二保薦人(“保薦人”)予任何非獲準受讓人，將導致私人配售認股權證的條款與公開認股權證大致相同，故吾等釐定每份私人配售認股權證的公允價值與每份公開認股權證的公平價值相等。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着獲得更新的信息而發生變化，因此實際結果可能會有很大不同。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。見附註16，公允價值計量。

風險集中

可能受到信貸風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司在銀行存款賬户中保留的現金有時可能會超過當地國家的保險限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

該公司主要向美洲、歐洲、中東和亞太地區的大型私人和政府組織銷售其產品和服務。該公司對其客户的財務狀況進行持續評估，並在認為必要時限制信貸額度。該公司一般不要求其客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有一家客户的應收賬款餘額超過10%。

近期會計公告

已發佈但尚未採用的會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)2020-04《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04就應用GAAP有關合約修改及對衝會計的指引提供暫時性的權宜之計及例外情況，以減輕預期市場由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)及其他銀行同業拆息向其他參考利率(例如有擔保隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。在2022年10月的會議上，FASB投票通過了將領養期限延長兩年至2024年12月31日的可選方案。該公司打算延長採用，正在管理過渡過程中，並正在評估將在本ASU項下計入的任何財務影響。

2.企業合併和收購

2021年10月20日，Mirion Technologies，Inc.根據業務合併協議完成了之前宣佈的業務合併。2021年12月1日，本公司收購中科院100%股權。

公司不斷評估與公司現有投資組合戰略契合的潛在收購。因此，2022年8月1日，公司通過資產購買協議收購了柯林斯航空航天公司(更名為安全集成解決方案公司)的關鍵基礎設施(CI)業務。該公司支付了660萬美元的現金，但由於未來將結算淨營運資本(NWC)，美國公認會計準則的對價為590萬美元。SIS業務加入了我們的工業部門，基於包括視頻監控、訪問控制、入侵檢測、證書/培訓管理、生物識別和視頻分析在內的命令和控制平臺，專門為關鍵基礎設施提供物理和網絡安全系統。本公司使用截至CI收購截止日期的賬面價值來評估某些流動和非流動資產和負債，因為我們確定這些資產和負債代表了這些項目在該日期的公允價值。

在CI收購中獲得的所有可識別無形資產都被分配給已開發的技術進行會計處理。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，與CI收購相關的交易成本並不重要。

所有收購均按收購會計方法入賬，收購的相關資產和承擔的負債均按公允價值入賬。本公司根據其對所收購資產和承擔負債的公允價值的理解，在收購日對收購價格進行初步分配。本公司在盡職調查期間和通過其他來源獲得用於採購價格分配的信息。在完成交易後的幾個月內，隨着本公司獲得有關收購資產和負債的額外信息，包括通過有形和無形資產評估，並瞭解更多關於新收購業務的信息，本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括折現率和某些假設，這些假設構成了所收購業務預測結果的基礎，包括收入、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)和增長率。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。只有在收購之日存在的事實和情況才會被考慮用於隨後的調整。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。

收購這些被收購的業務導致在公司的綜合財務報表中確認商譽，商譽按轉移的對價超過確認的淨資產計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽不攤銷，但有一部分可以從所得税中扣除。記錄的商譽包括以下內容：

·我們認為將被收購企業的業務與Mirion的業務合併將產生的預期協同效應和其他好處；

·任何不符合單獨確認資格的無形資產，以及未來尚未確定的項目和產品；

·現有業務作為淨資產集合的價值，與公司單獨收購所有淨資產的情況相比。

在截至2022年9月30日的9個月中，對在業務合併和在CIRS收購中收購的先前披露的初步公允價值進行的計量期調整，導致商譽淨增加270萬美元，非流動遞延税項和應付税款相應淨減少380萬美元，非控制權益減少180萬美元，其他淨減少70萬美元。收購事項中收購的所有資產及承擔的負債的估計公允價值是暫定的，並可能會因自收購日期起計最多一年的計量期內獲得的額外資料而修訂，包括但不限於税務賬目、物業、廠房及設備及無形資產的估值。

3.進行中的合同

未完成的建築類合同的成本和賬單包括以下內容(單位：百萬)：

與未完成的建築類合同有關的賬面金額列在所附的簡明綜合資產負債表中，列示如下(以百萬計)：

(1)計入簡明綜合資產負債表內的其他資產。

(2)列入遞延合同收入--當前在簡明綜合資產負債表內。

(3)計入簡明綜合資產負債表內的其他負債。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司確認了與截至2021年12月31日的合同負債餘額相關的收入分別為260萬美元和890萬美元。

4.庫存

庫存的組成部分包括以下內容(以百萬計)：

截至2021年12月31日的庫存包括從採購會計增加的630萬美元的公允價值，這被確認為收入成本，因為在截至2022年9月30日的9個月中出售了相關庫存。

5.財產、廠房和設備，淨額

財產、廠房和設備淨額包括以下各項(單位：百萬)：

計入收入和營業費用成本的折舊費用總額如下(單位：百萬)：

6.應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債由以下部分組成(單位：百萬)：

7.商譽和無形資產

商譽

商譽按轉讓給被收購企業確認的淨資產的對價的超額部分計算，代表收購的其他資產產生的未來經濟利益，這些資產不能單獨確認和單獨確認。商譽在最初記錄商譽之日被分配給報告單位，並在必要時根據報告單位的組成隨時間進行重新分配。

本公司每年於第四季度首日及發生觸發事件或情況變化時，按報告單位水平評估減值商譽，而觸發事件或情況變化極有可能令報告單位的公允價值低於其賬面值。

在觸發事件發生時進行的定量測試將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較。本公司按適用情況採用市場法、可用及適當時的市場法、或收益法或兩者的組合，為每個報告單位釐定公允價值。本公司根據本公司進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當加權。

使用市場法的估值是從上市公司的指標或可比業務的歷史交易中得出的。可比業務的選擇是基於報告單位經營的市場，同時考慮到風險概況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。市場方法僅限於具有與本公司業務相似的特徵的上市公司的報告單位。

在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。該公司使用其內部預測來估計未來的現金流，並根據我們對每項業務的長期前景的最新看法，對未來的長期增長率進行估計。實際結果可能與預測中假設的結果不同。本公司採用資本資產定價模型，並通過分析與其報告單位相關的行業公佈的貼現率來估計股權融資成本，從而得出貼現率。該公司使用的貼現率與各自業務和我們內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。

在截至2022年9月30日的9個月內，本公司得出結論，由於俄羅斯和烏克蘭的衝突，工業部門的輻射監測系統(RMS)報告單元發生了觸發事件。2021年10月，工業部門的商譽被確認為Mirion業務合併的結果，當時約有2.572億美元的商譽歸屬於RMS報告部門。2022年5月，RMS報告部門的一名客户終止了與一家俄羅斯國有實體在芬蘭建設核電站的合同。在我們的積壓中，與該合同相關的剩餘履約義務約為6700萬美元，其中約80%計劃在未來五年確認為收入。

因此，由於對我們計劃收入的影響，公司對RMS報告單元進行了量化測試，通過估計預期未來現金流量的現值來確定公允價值，貼現率為10.5%(相比之下，用於確定業務合併的初始商譽的貼現率為9%)，並假設最終未來現金流量增長率為3.5%。該公司還將公允價值與同行公司的倍數進行比較，後者自業務合併之日起已有所下降。由於賬面價值超過公允價值，本公司確認了截至2022年9月30日的9個月的非現金減值虧損5520萬美元的最佳估計。減值損失被記錄在我們的簡明綜合經營報表的“商譽減值”一欄中。扣除減值損失和折算的影響後，截至2022年9月30日，仍有1.651億美元的商譽與RMS報告單位相關。

截至2022年9月30日止三個月及截至2021年9月30日止三個月及九個月並無確認商譽減值。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日按可報告部門劃分的商譽賬面金額變化(單位：百萬)：

繼任者
			醫療						工業						已整合
餘額-2021年12月31日			$	712.5					$	950.1					$	1,662.6
CI獲取									4.9						4.9
商譽減值			—						(55.2)						(55.2)
企業合併和其他收購--計量期調整			(1.9)						4.6						2.7
翻譯調整			—						(64.0)						(64.0)
餘額-2022年9月30日			$	710.6					$	840.4					$	1,551.0

商譽的一部分可在所得税中扣除。

2022年第三季度未發生中期商譽減值測試觸發事件。然而，該公司將繼續監測宏觀經濟狀況，包括對利率和歐元匯率的影響，這兩個因素仍然不穩定。雖然公司相信公司終端市場的長期前景仍然強勁，但未來宏觀經濟狀況的持續下滑可能會導致我們的一個或多個報告單位的商譽減值。我們要求對所有報告單位進行的年度商譽減值評估將於2022年第四季度進行。

無形資產

無形資產包括我們開發的技術、客户關係、積壓、商號和收購時通過業務合併達成的競業禁止協議。客户關係已確定的已活無形資產採用雙倍餘額遞減法攤銷，而所有其他已確定的已活無形資產則按其預計使用年限按直線攤銷。

我們的許多無形資產不能在所得税中扣除。無形資產使用年限、賬面價值總額和相關累計攤銷的摘要如下(單位：百萬)：

包括在收入成本和營業費用中的無形資產攤銷費用合計如下(單位：百萬)：

8.借款

於2021年6月17日，Mirion及若干出售股東(“賣方”)與特殊目的收購公司GSAH訂立業務合併協議。2021年10月20日，Mirion根據業務合併協議完成了業務合併，並在交易完成時與GSAH的一家子公司合併，總代價約為26億美元。賣方在成交日收到了約13億美元的現金代價和30,401,902股A類普通股和8,560,540股B類普通股，價值約為4億美元(根據成交日GSAH A類普通股的平均價格為每股10.45美元)。股東票據及管理票據(定義見下文)由GSAH於成交時以相當於全部未償還本金金額的價格，連同截至成交日期(但不包括成交日期)的所有應計但未付利息，以部分業務合併代價收購。在收盤時，GSAH向Mirion TopCo提供了股東債券和管理層債券，然後是股東債券和管理層債券

被完全撲滅了。截至截止日期的2019年信貸安排(定義見下文)下的借款已通過現金代價和通過下文所述的2021年信貸協議獲得的新融資全額支付。

第三方應付票據包括以下內容(以百萬為單位)：

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司2021年信貸協議的公平市值分別為7.847億美元和8.252億美元。2021年信貸協議的公平市價主要採用第2級投入估算，包括本公司於各自期間期末的可用借款利率。該公司剩餘第三方債務的公允市場價值接近2022年9月30日和2021年12月31日各自的賬面價值。

2021年信貸協議

在業務合併方面，公司的某些子公司與Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.簽訂了2021年信貸協議，Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的有限責任公司，As Holdings，Mirion Technologies(US Holdings)，Inc.作為母借款人，Mirion Technologies(US)，Inc.作為子公司借款人和貸款機構方，Citibank，N.A.作為行政代理和抵押品代理，Goldman Sachs Lending Partners，Citigroup Global Markets Inc.，Jefferies Finance LLC和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為聯合牽頭安排人和簿記管理人。

2021年信貸協議對2019年3月起的信貸協議進行了再融資並取代了該協議，該協議由美麗安科技(HoldingRep)有限公司(“美麗安控股”)、其子公司和作為行政代理的摩根士丹利高級融資有限公司、若干其他循環貸款人和一個機構貸款人銀團(“2019年信貸安排”)之間進行，詳情如下。

2021年信貸協議提供8.3億美元優先擔保第一留置權定期貸款融資及9,000萬美元優先擔保循環融資(統稱為“信貸融資”)。信貸安排的資金可用於業務合併及相關交易，為下文提及的2019年信貸安排再融資，並作一般企業用途。定期貸款安排定於2028年10月20日到期，循環貸款安排定於2026年10月20日到期。該協議要求對未使用的循環承諾支付每年0.50%的承諾費，但須逐步降低至每年0.375%，並在達到規定的槓桿率後每年支付0.25%。根據《2021年信貸協議》簽發的任何未償還信用證都會減少循環信貸額度下的可獲得性。

2021年信貸協議以對Holdings擁有的母公司借款人的股權以及借款人和其下其他擔保人的幾乎所有資產(除慣例例外情況外)的優先留置權作為擔保。貸款利息根據借款人的選擇而定：(I)美元借款的慣常基本利率公式，或(Ii)美元借款的基於LIBOR(帶有慣常備用準備金)的浮動利率公式，歐元借款的基於歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)的浮動利率公式，或英鎊借款的基於索尼亞的浮動利率公式，每個公式均在2021年信貸協議中就適用的借款類型進行描述。2021年信貸協議包括後備語言，旨在促進在LIBOR終止時與公司貸款人就LIBOR的替換利率達成協議，或在某些觸發事件時自動以基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)或其他基準替換利率的基準利率取代LIBOR。

《2021年信貸協議》包含慣常陳述和擔保以及慣常的肯定和否定契約以及違約事件。該等負面契諾包括(在不牴觸某些門檻及例外情況下)對留置權產生的限制、對債務產生的限制、對派息及其他分派的限制、對從事資產出售的限制、對投資的限制，以及一項財務契諾，即於任何財政季度結束時，如循環信貸安排下若干未償還借款超過循環信貸承諾總額的40%，則截至任何財政季度末的“第一留置權淨槓桿率”(定義見2021年信貸協議)不超過7.00至1.00。公約還對Mirion Technologies(HoldingSub2)有限公司作為“被動”控股公司的活動進行了限制。如果發生任何違約事件且未得到治癒或豁免，2021年信貸協議項下的任何未付款項可被宣佈為立即到期和應付，循環信貸承諾可被終止，抵押品的補救措施可被行使。Mirion Technologies(HoldingSub2)，Ltd.及其子公司在2022年9月30日和2021年12月31日遵守了所有債務契約。

定期貸款-定期貸款的期限為七年(2028年10月到期)，按調整後倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或0.50%加2.75%的較大利率計息，每季度本金償還金額為原始本金餘額的0.25%。截至2022年9月30日和2021年12月31日的利率分別為5.63%和3.25%。本公司分別就截至2022年9月30日的九個月期間及截至2021年12月31日的後續期間償還460萬美元及170萬美元，截至2022年9月30日及2021年12月31日的未償還餘額分別約為8.238億美元及8.283億美元。

循環信貸額度-循環信貸額度安排期限為五年，利息以LIBOR或0%加2.75%中較大者為準。該協議要求為未使用的承諾支付每年0.50%的承諾費。循環信貸額度將於2026年10月到期，屆時所有未償還循環融資貸款以及應計和未付利息都將到期。任何未付信用證都會減少循環信用額度的可獲得性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該安排下沒有未償還餘額。此外，公司擁有根據其2021年信貸協議簽發的備用信用證，截至2022年9月30日和2021年12月31日，左輪手槍項下的可用金額分別減少了830萬美元和810萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，左輪手槍上可用的金額分別約為8170萬美元和8190萬美元。

遞延融資成本

關於2021年信貸協議定期貸款的發行，我們在發行之日產生了2170萬美元的債務發行成本。根據對債務發行成本的會計處理，我們確認並列報與非循環債務和融資債務相關的遞延融資成本，作為我們綜合資產負債表中相關債務面值的減值。

與發行2021年信貸協議循環信貸額度有關，我們產生了180萬美元的債務發行成本。我們確認並列報與循環債務安排相關的債務發行成本作為資產，並將遞延融資成本計入我們的簡明綜合資產負債表中的其他資產。我們在相關債務的存續期內攤銷所有債務發行成本。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了大約90萬美元和270萬美元的遞延融資成本的攤銷費用。

2019年信貸安排

與業務合併一起，2021年信貸協議進行了再融資，並取代了2019年信貸安排。

2019年信貸安排提供了4.5億美元的優先擔保定期貸款安排和1.25億歐元的定期貸款安排，以及9000萬美元的循環信貸額度。對2019年信貸安排進行了修訂，分別在2020年12月、2019年7月和2019年12月從美元定期貸款中額外提供了2.25億美元、3400萬美元和6600萬美元的毛收入。

美元定期貸款-定期貸款的期限為七年(2026年3月到期)，按調整後倫敦銀行同業拆息(LIBOR)或0%加4.00%中較大者計息，季度本金償還金額為原始本金餘額的0.25%。截至2021年9月30日，利率為4.15%。該公司在截至2021年9月30日的9個月內償還了390萬美元。

歐元定期貸款-定期貸款的歐元部分期限為七年(2026年3月到期)，利息為歐洲聯盟銀行間市場(Euribor)的較大利率或0%，外加4.25%，季度本金償還為原始本金餘額的0.25%。截至2021年9月30日，利率為4.25%。該公司在截至2021年9月30日的9個月中償還了70萬美元。

循環信貸額度-循環信貸額度安排為期五年，利息為LIBOR或0%加4.00%的較大者。該協議要求為未使用的承諾支付每年0.50%的承諾費。循環信貸額度將於2024年3月到期，屆時所有未償還循環融資貸款以及應計和未付利息都將到期。任何未付信用證都會減少循環信用額度的可獲得性。

遞延融資成本

如上所述，2021年信貸協議再融資並取代了2019年信貸安排。結合企業合併收購會計，我們註銷了與定期貸款有關的未攤銷原始發行折扣(OID)和債務發行成本1,540萬美元，以及與循環信貸額度有關的40萬美元，並在上一期間的最後一天記錄為債務清償損失。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了大約90萬美元和190萬美元的遞延融資成本的攤銷費用。

NRG貸款-在收購NRG的同時，該公司在收購之日簽訂了720萬歐元(740萬美元)的貸款協議。該協議原定於2023年12月到期。這筆貸款的利息是三個月的Euribor，外加2.0%，以及強制性成本(如果有)。這筆貸款的剩餘餘額在截至2021年9月30日的9個月內全額償還。

加拿大金融機構-2019年5月，該公司與一家加拿大金融機構簽訂了170萬加元(130萬美元)的信貸協議，該協議將於2039年4月到期。該票據的年利率為4.69%。信貸協議由使用所獲得的資金獲得的貸款擔保。

透支設施

該公司與某些德國和法國金融機構有透支安排。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據這些安排，沒有未償還的金額。

應收賬款銷售協議

我們簽訂了一項協議，將某些合格客户貿易賬户的短期應收賬款出售給一家無追索權的獨立法國金融機構。根據這項協議，截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司可以分別出售850萬歐元(890萬美元)和800萬歐元(910萬美元)的合格應收賬款。本協議項下的應收賬款按面值出售，如果收入已在相關應收賬款上確認，則不包括在合併餘額中。當相關收入未在應收賬款上確認時，公司將應收賬款視為短期借款的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在這些安排下分別沒有金額和約40萬美元未償還，這些安排作為其他包括在上表借款中。

與這項安排有關的總成本對後續期間及所有前述期間並不重要，並計入簡明綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。

履約保證金及其他信貸安排

該公司已與法國和德國的當地銀行達成各種信貸額度安排。這些安排規定，截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據某些當地限制，分別簽發最高6,450萬歐元(6,310萬美元)和7,030萬歐元(7,970萬美元)的跟單信用證和備用信用證。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有4360萬歐元(4270萬美元)和3770萬歐元(4270萬美元)的額度被用於擔保跟單信用證和備用信用證，利率從0.5%到2.0%不等。此外，該公司還提供帶有不可撤銷信用證的履約保證金，以支持向客户交付設備的某些合同義務。這些信用證由受限現金賬户支持，截至2022年9月30日和2021年12月31日，受限現金賬户總額分別為140萬美元和130萬美元。

截至2022年9月30日，第三方借款總額的合同本金支付情況如下(單位：百萬)：

應付關聯方票據

與收盤同時，業務合併代價的一部分用於悉數註銷股東票據及管理層票據。

股東及管理層票據-Mirion Technologies(HoldingSub1)，Ltd.獲授權向股東發行9.0億元(連同應累算支付的實物(PIK)利息)票據(“股東票據”)及向若干管理層成員發行最多500萬美元(加上已支付的實物(PIK)現金及利息)票據(“管理層票據”)。該等票據與本公司的其他無抵押債務並列。該等票據可由本公司選擇預付而不受懲罰，並在償還權上從屬於本公司欠銀行或其他金融機構的任何債務(不論是現有的或將來發生的)。其中一些股東和管理層票據被允許交易，並在國際證券交易所(TISE)正式上市。

在截至2021年9月30日的9個月內，額外的1.815億美元股東債券獲準交易，並在TISE的正式上市。截至2021年9月30日止九個月期間，並無與股東及管理層票據有關的交易活動。

這些票據的簡單年利率為11.5%。對於股東債券，利息被添加到每年12月31日的未償還本金中，直到被清償為止，並被稱為TIE上的股東融資債券。對於管理票據，一半的利息被添加到每年12月31日的未償還本金中，直到被清償為止，被稱為TIT上的管理融資債券，其餘一半每年以現金支付。股東和管理層融資債券的上市是一次可選的選舉，某些股東已選擇退出其股東融資債券的上市。所有其他股東和管理層都選擇將他們的融資債券在TISE上市。該等票據將於本公司完成公開發售、清盤、出售或於2026年3月30日到期，兩者以較早發生者為準。贖回價格等於未償還本金加上當時所有應計和未償還利息。

9.租賃資產

該公司主要租賃某些物流、辦公和製造設施，以及車輛、複印機和其他設備。這些經營租約的剩餘租期一般在1個月至30年之間，有些租約還包括延長期限的選項(一般為1至10年)。本公司可酌情決定是否行使租約續期選擇權。本公司於租賃開始時及持續進行評估續期期權，幷包括在對租賃進行分類及衡量租賃負債時合理確定會在其預期租賃期限內行使的續期期權。租賃協議通常不需要實質性的可變租賃付款、剩餘價值擔保或限制性契約。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中經營租賃資產和負債的位置(單位：百萬)：

折舊年限受限於經營性租賃資產的預期租賃期及融資租賃資產的預期租賃期或經濟使用年限中較短的一項。

本公司的租賃一般不提供隱含利率，因此本公司在計量租賃負債時使用其遞增借款利率作為貼現率。遞增借款利率是對本公司在租賃開始時將產生的利率的估計，該利率相當於在特定貨幣環境下的租賃期內以抵押為基礎的租賃付款。對於2021年7月1日之前開始的租賃，該公司使用的是遞增借款利率。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的加權平均剩餘租期和經營租賃的加權平均貼現率分別為：

下表將期限超過一年的不可撤銷經營租賃項下未貼現的未來最低租賃付款(按年和合計顯示)與截至2022年9月30日在簡明綜合資產負債表上確認的租賃負債總額(以百萬計)進行了核對：

截至2022年9月30日的三個月和九個月，運營租賃成本(根據ASU 2016-02年度的定義)分別為230萬美元和760萬美元。經營租賃成本計入綜合損益表及全面收益表的售出成本、銷售成本、一般及行政成本及研發費用。短期租賃成本、可變租賃成本和分租收入在本報告所述期間並不重要。

截至2021年9月30日的前三個月和前九個月，經營租賃的租金支出(在採用ASC 2016-02年度之前的定義)分別約為200萬美元和760萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月，為計入經營租賃負債計量的金額支付的現金分別為290萬美元和880萬美元，這一金額包括在簡明綜合現金流量表中的經營活動中。截至2022年9月30日的三個月和九個月，以新的經營租賃負債換取的經營租賃資產分別為40萬美元和330萬美元。

10.承付款和或有事項

無條件購買義務

本公司已與供應商訂立了某些長期無條件採購義務。這些協議是不可取消的，並規定了條款，包括購買的固定或最低數量、固定或可變價格條款以及大約的付款時間。截至2022年9月30日，無條件購買義務如下(單位：百萬)：

訴訟

本公司受到各種法律程序、索賠、訴訟、調查和因正常業務過程而產生的或有事項的影響。雖然針對該公司的此類訴訟或其他訴訟的最終結果無法確切預測，但我們相信這些問題的解決不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。如果我們認為可能出現不利的法律後果，並且金額可以合理估計，我們將根據或有事項會計準則應計負債。我們就與訴訟有關的事項諮詢法律顧問，並尋求公司內外的意見。

11.所得税

截至2022年9月30日(後續期)的三個月和九個月的有效所得税税率分別為9.0%和11.4%，截至2021年9月30日(前沿期)的三個月和九個月的有效所得税税率分別為9.1%和1.9%。兩個期間之間的實際税率差異主要是由於業務合併導致的盈利組合和後續期間的某些調整所致。

後續期間的有效所得税税率不同於美國法定税率21%，這主要是由於美國聯邦永久性差異造成的。上一期間的有效所得税税率不同於英國法定税率19%，這主要是由於某些英國虧損的估值津貼所致。

2022年8月16日，美國頒佈了《降低通脹法案》，其中包括基於財務報表收入的新的替代最低税(賬面最低税)、股票回購消費税以及對能源和氣候倡議的税收激勵等條款。新的賬面最低税額預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。另外，我們正在評估立法中的税收激勵措施，這些激勵措施可能會改變我們的税前或税後金額，並影響我們的税率。

12.現金流量表簡明合併報表的補充披露

非現金投資和融資活動的補充現金流量信息和時間表(單位：百萬)：

下表提供了簡明綜合餘額表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金合計為簡明綜合現金流量表所列相同金額的總和(以百萬為單位)。

限制性現金中包含的金額是指與各種金融機構的資金，用於支持對某些客户履行合同義務的不可撤銷信用證的履約保證金。

13.基於股票的薪酬

基於股票的薪酬發放給公司的員工和董事，並根據美國會計準則第718條“薪酬-股票薪酬”進行核算。基於股票的薪酬支出在歸屬期間的股權獎勵中按其授予日的公允價值確認。基於股票的薪酬支出包括在報告接受者其他薪酬的同一財務報表標題中。本公司對發生的沒收行為進行核算。公司採用各種形式的長期激勵，包括但不限於限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性單位(“PSU”)，條件是此類股權獎勵的授予符合公司2021年綜合激勵計劃(“2021年計劃”)，該計劃已在2021年12月27日提交給美國證券交易委員會的S-8表格中。

2021年綜合激勵計劃

2021年10月19日，我們在股東特別會議上通過並獲得股東批准的2021年計劃。我們最初預留了19,952,329股A類普通股，以根據2021年計劃的獎勵進行發行。根據2021年計劃可供發行的A類普通股總數將在2021年計劃通過之日後的每個財政年度的第一天增加，數額至少等於(I)上一財年最後一天A類普通股已發行股份的3%(3%)，(Ii)9,976,164股A類普通股，以及(Iii)委員會酌情決定的A類普通股數量(根據2021年計劃定義和指定)。根據這些自動增持條款，根據2021年計劃下的獎勵預留供發行的A類普通股數量於2022年1月1日增至24,699,345股。公司或其任何子公司或關聯公司的任何員工、董事或顧問，只要適用法律、股票市場或交易所規則、法規或會計或税務規則和條例允許，都有資格獲得2021年計劃下的獎勵。2021年計劃規定授予股票期權(包括激勵性股票期權和非限制性股票期權)、股票增值權、限制性股票、RSU、PSU、其他基於股票的獎勵或其任意組合。每項獎勵將在一份單獨的贈款通知或協議中列出，並將指明獎勵的類型以及條款和條件。

2021年計劃的目的是激勵和獎勵員工和其他個人在他們的最高水平上表現，併為公司的成功做出重大貢獻。在截至2022年9月30日的三個月內，公司向公司董事會的某些成員和員工發放了19,086個RSU，沒有PSU。授予員工的RSU受服務歸屬條件的約束，每個獎勵的三分之一在授予日期的週年日歸屬，因此所有獎勵在三(3)年後完全歸屬。授予新的非員工董事的RSU受服務歸屬條件的約束，每個獎項將在2022年12月15日、2023年3月15日和2023年6月15日分三個等額的季度分期付款。這筆費用將在每一批獎勵的相關服務期內以直線方式確認。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，分別錄得160萬美元和430萬美元的股票薪酬支出，其中分別有10萬美元和50萬美元與非僱員董事有關。

此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司的某些董事選擇以A類普通股的形式收取他們的季度預聘費。因此，該公司在同一時期分別記錄了10萬美元和30萬美元的相關股票薪酬支出。

利潤和利息

在簽訂企業合併協議的同時，保薦人於2021年6月17日向本公司現任董事會主席Lawrence Kingsley發放了4,200,000份利潤權益，向Mirion首席執行官Thomas Logan發放了3,200,000份利潤權益，向Mirion首席財務官Brian Schopfer發放了700,000份利潤權益。就美國所得税而言，利潤權益將被視為利潤權益，據此，洛根、肖普費爾和金斯利先生將在保薦人持有的創始人股票中擁有間接權益。

利潤利益受制於服務歸屬條件和市場歸屬條件。授予Logan先生及Schopfer SERVICE-VERVE各自於成交第二及第三週年的溢利權益的50%(50%)及授予Kingsley SERVICE-VERVE於成交第一及第二週年的溢利權益的50%(50%)，在任何情況下均須受承授人於該日期的持續服務所規限。市場歸屬條件要求，Mirion的A類普通股的每股價格必須在截止日期五週年之前的30個交易日中的20個交易日達到或超過某些既定門檻。這筆費用將在每一批獎勵的相關服務期內以直線方式確認。

在利潤權益中，320萬人的市場歸屬門檻價格為每股12美元的Mirion A類普通股，200萬人的市場歸屬門檻價格為每股14美元的Mirion A類普通股，300萬人的市場歸屬門檻價格為每股16美元的Mirion A類普通股。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，分別記錄了680萬美元和2030萬美元的基於股票的薪酬支出，沒有發行新的利潤利息。

14.關聯方交易

方正股份

於業務合併結束時，保薦人擁有18,750,000股B類普通股(“方正股份”)，於業務合併結束時自動轉換為18,750,000股A類普通股。創始人的股份，須受某些歸屬和沒收條件以及轉讓限制的約束，包括業績歸屬條件，根據這些條件，Mirion的A類普通股的每股價格必須在業務合併結束日期五週年之前的30個交易日中的20個交易日達到或超過某些既定的門檻，即每股12美元、14美元或16美元)。如果方正股份未能在2026年10月20日之前歸屬公司，方正股份將被沒收，沒有任何代價。

私募認股權證

保薦人買入合共8,500,000份私募認股權證(“私募認股權證”)，每份認股權證(合共1,700萬美元)的價格為每份認股權證2元(合共1,700萬美元)，該私募與GSAH首次公開發售(“首次公開發售”)同時結束。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格行使一整股A類普通股，在某些情況下可能會有所調整，包括在發生某些重組事件時。私人配售認股權證不可贖回，並可在無現金基礎上行使，只要它們由保薦人或其獲準受讓人持有。

由於私募認股權證所包含的條款和特徵不符合ASC 815的股權分類，因此該等認股權證被列為負債。有關私募認股權證於2022年9月30日的公允價值，請參閲附註16，公允價值計量。

利潤和利息

關於業務合併協議，保薦人向業務合併後關聯或預期關聯於Mirion的某些個人發放了8,100,000份利潤權益。利潤權益的持有者將對發起人持有的方正股份擁有間接權益。溢利權益須受服務及表現歸屬條件所規限，包括結算髮生時，並不會完全歸屬，直至所有適用條件均獲滿足為止。此外，利潤利息須受若干沒收條件所規限。有關利潤利息的進一步詳情，請參閲附註13，基於股票的薪酬。

註冊權

方正股份及私人配售認股權證持有人有權根據日期為二零二一年十月二十日的經修訂及重訂的登記權協議(“註冊權協議”)，要求本公司於行使時登記任何方正股份及私人配售認股權證相關股份的轉售。這些持有者還有權享有某些搭便式註冊權。RRA還包括慣常的賠償和保密條款。本公司將承擔與提交根據RRA條款提交的任何註冊聲明相關的費用，包括與2021年10月27日提交併於2021年11月2日宣佈生效的S-1表格擱置註冊聲明相關的費用。

Charterhouse Capital Partners LLP

本公司與其前身時期的主要投資者--渣打資本合夥有限責任公司(“CCP”)簽訂了協議，規定本公司每年須支付10萬美元的季度管理費。作為回報，CCP提供了與融資安排、併購等相關的各種投行服務。截至2021年9月30日(前身)止三個月及九個月內，本公司並無就專業費用及開支報銷向CCP支付款項。業務合併完成後，與CCP的協議終止。因此，截至2022年9月30日，公司沒有額外支付專業費用或費用報銷。

15.細分市場信息

下表彙總了每個可報告部門的精選運營結果(以百萬為單位)。

本公司按可報告分部劃分的資產並不包括在內，因為該等資料不會由首席經營決策者審核，亦不會以其他方式提供予首席經營決策者以作出經營決策或分配資源。

以下是按地理區域劃分的收入詳情。來自外部客户的收入通過從站點位置(即原產地)的銷售歸因於地理區域(以百萬計)。

以下是按確認時間列出的收入詳細信息(單位：百萬)：

以下是按產品類別劃分的收入詳細信息(單位：百萬)：

16.公允價值計量

本公司對所有在合併財務報表中按公允價值確認或披露的金融資產和負債採用公允價值會計。由於這些項目的到期日相對較短，公司現金和現金等價物、受限現金、應收賬款以及其他流動資產和負債的公允價值接近其賬面價值。第三方應付票據的公允價值接近賬面價值，因為利率是可變的，反映了市場利率。

金融工具的公允價值

本公司根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平，對在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債進行分類。由於成本及工作所致，本公司估計向關聯方發行票據的公允價值並不可行，主要原因是該等票據的條款與實體的資本結構有關。

按公允價值列賬的資產和負債在估值層次的下列三個級別之一進行估值和披露：

第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

第2級-投入是指類似資產或負債在活躍市場上的報價，或可由資產或負債大體上完整期限的可觀察市場數據證實的投入。

第三級--輸入是不可觀察的，需要大量的管理判斷或估計。

下表彙總了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(單位：百萬)：

截至2022年9月30日和2021年12月31日，與GSAH首次公開募股相關發行的公共認股權證的公允價值是根據此類公共認股權證的上市市場價格計量的，這是一種1級衡量標準。

由於轉讓私人配售認股權證予任何非獲準受讓人將導致私人配售認股權證的條款與公開認股權證大致相同，故我們決定每份私人配售認股權證的公平價值與每份公開認股權證的公平價值相等。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着獲得更新的信息而發生變化，因此實際結果可能會有很大不同。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。

在截至2022年9月30日的9個月中，公司確認了認股權證負債公允價值減少2,750萬美元所產生的未實現收益，這些收益在簡明綜合經營報表中作為認股權證負債公允價值的變化列報。

17.每股虧損

計算每股普通股基本虧損和攤薄虧損時使用的分子和分母的對賬如下(單位為百萬，每股金額除外)：

普通股每股淨虧損按多類普通股及參與證券按各自收取股息的權利所需的兩級法計算，猶如該期間的所有收入均已分配一樣。每股基本虧損的計算方法是，普通股股東可獲得的虧損除以已發行普通股的加權平均數，並根據已發行的非既得股進行調整。每股攤薄虧損乃根據該等證券的性質，採用庫存股方法或IF轉換法計算，以計算該期間所有潛在攤薄證券的價值。在公司報告淨虧損的期間，普通股股東應佔普通股每股攤薄淨虧損與普通股股東應佔普通股基本淨虧損相同，因為如果潛在攤薄普通股的影響是反攤薄的，則不假設發行了潛在攤薄普通股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司發生了淨虧損；因此，沒有任何可能稀釋的普通股被計入這兩個時期的稀釋後股份計算中，因為它們本來是反稀釋的。

後繼期

在業務合併結束時，在計算每股虧損時考慮了以下類別的普通股。

A類普通股

我們A類普通股的持有者在股東有權投票的所有事項上，包括董事的選舉或罷免，每持有一股登記在冊的股份，就有權投一票。我們A類普通股的持有人在董事選舉中沒有累積投票權。我們A類普通股的持有者有權在公司董事會宣佈從合法可用於支付股息的資金中獲得股息，但受任何法定或合同限制，以及任何已發行優先股條款對股息支付的任何限制。在本公司清盤、解散或清盤後，在向債權人和享有清算優先權的優先股持有人(如有)全額支付後，A類普通股的持有者將有權按比例獲得我們可供分配的剩餘資產。已發行和已發行的A類普通股計入公司每股基本虧損，方正股份除外。

B類普通股

我們B類普通股的持有者有權就股東有權投票的所有事項，包括選舉或罷免董事，就每持有一股登記在冊的股份投一票。如果在任何時候，IntermediateCo B類普通股股票可贖回或可交換為我們A類普通股股票的比率從一對一變化，我們B類普通股股東有權獲得的投票權數量將相應調整。我們B類普通股的持有者在董事選舉中沒有累積投票權。除轉讓給我們或轉讓給IntermediateCo公司註冊證書中規定的某些允許受讓人外，配對權益不得出售、轉讓或以其他方式處置。

我們B類普通股的持有者無權在我們的清算或清盤時獲得我們的經濟利益，或獲得股息或分派。然而，如果IntermediateCo向我們進行分配，而不僅僅是關於我們的A類普通股，配對權益的持有者將有權根據他們各自在IntermediateCo B類普通股中所佔的百分比按比例獲得分配。

我們的B類普通股擁有投票權，但在公司中沒有經濟利益，因此不包括在基本和稀釋後每股收益的計算中。

認股權證

如上所述，該公司擁有可購買最多27,249,879股A類普通股的已發行認股權證。一份完整的認股權證使其持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股Mirion A類普通股。本公司的認股權證不包括在本公司的每股基本虧損計算內，亦不包括在每股攤薄虧損的計算內，因為納入該等認股權證是反攤薄性質的。

方正股份

方正股份會受到某些歸屬事件的影響，如果在業務合併結束後五年內沒有發生所需的歸屬事件，方正股份將被沒收。方正股份將根據我們A類普通股的成交量加權平均價在任何連續30個交易日內的任何20個交易日內分別大於或等於每股12.00美元、14.00美元和16.00美元，分三個等量部分歸屬。方正股份的持有人有權於歸屬前投票及收取有關方正股份的股息及其他分派，但有關未歸屬方正股份的股息及其他分派將由本公司撥備，並僅於方正股份歸屬時支付予方正股份持有人。

由於方正股份的持有人除非符合歸屬條件，否則無權參與收益，因此18,750,000股方正股份不計入基本每股收益。創始人的股票也被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們被包括在內將是反稀釋的。

基於股票的獎勵

每個以股票為基礎的獎勵代表着在獎勵被授予時獲得A類普通股的權利。根據ASC 260，每股收益(“EPS”)，即在滿足某些條件時以很少的現金代價或不需要現金代價發行的股票(即或有發行股票)，應自所有必要條件滿足之日起計入基本每股收益。因此，自滿足所有必要條件之日起，任何基於股票的獎勵，如歸屬於後繼期的RSU，將包括在公司的每股基本虧損計算中。

前身時期

在提交的前幾個期間，Mirion TopCo的A普通股B普通股的權利，包括清算、股息權、分擔虧損和投票權是相同的。由於兩類股份的權利相同，未分配收益按比例分配，因此歸屬於普通股股東的每股淨虧損在個別或合併基礎上對於A普通股和B普通股是相同的。

本公司的參與證券包括本公司的非歸屬A股普通股，因為如果普通股派發股息，持有人有權享有不可沒收的股息權利。非既得利益A股的持有者在合同上沒有分擔損失的義務。

18.結構調整

該公司產生了與旨在改善經營業績、盈利能力和營運資本水平的重組舉措相關的成本。與這些舉措相關的行動可能包括提高生產率、裁員和整合設施。

截至2022年9月30日，該公司已經確定了重組行動，這將導致大約40萬美元的額外費用，主要是在接下來的12個月裏。

該公司的重組費用由以下部分組成(單位：百萬)：

(1)包括設施、庫存減記、外部服務、法律事務和信息技術費用。

本公司不將重組費用計入分部收入；相反，這些成本計入公司及其他。

下表彙總了公司應計重組餘額的變化，這些變動包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債中(以百萬為單位)。

19.非控股權益

2021年10月20日，Mirion Technologies，Inc.根據業務合併協議完成了之前宣佈的業務合併。

在業務合併結束之前，賣方有權選擇以A類普通股或配對權益的形式發行其股權對價。獲得B類普通股的賣方還獲得了每股B類普通股一股IntermediateCo B類普通股作為配對權益。為確定向賣方發行的股份總數，A類普通股的每股股份和每一配對權益的價值為每股10.00美元。我們B類普通股的持有者有權就股東有權投票的所有事項，包括選舉或罷免董事，就每持有一股登記在冊的股份投一票。如果在任何時候，IntermediateCo B類普通股的股票可贖回或可交換為公司A類普通股的股票的比率從一對一改變，我們的B類普通股股東有權獲得的投票權數量將相應調整。我們公司B類普通股的持有者在董事選舉中沒有累積投票權。除轉讓給我們或轉讓給IntermediateCo公司註冊證書中規定的某些允許受讓人外，配對權益不得出售、轉讓或以其他方式處置。

IntermediateCo B類普通股的持有者有權要求IntermediateCo贖回其全部或部分的IntermediateCo B類普通股，(1)以一對一方式發行的公司A類普通股新發行股票，或(2)現金支付，相當於需要贖回的IntermediateCo B類普通股數量與公司A類普通股在連續三(3)個完整交易日(包括緊接贖回日期前的最後一個完整交易日)中每一天的收盤價的乘積(受慣例調整，包括股票拆分、股票股息和重新分類)。這項贖回權在某些鎖定限制於2022年4月18日到期時可用。

截至截止日期，公司擁有IntermediateCo 100%有表決權股份(A類)和IntermediateCo約96%無表決權B類股份。本公司確認IntermediateCo的8,560,540股非控股權益，約佔無投票權B類股份的4%，該等權益並非歸屬於本公司。在本季度轉換後，本公司確認了8,040,540股非控制性權益，佔IntermediateCo無投票權B類股份的3.9%，該等權益不屬於本公司。

截至2022年9月30日，7360萬美元的非控股權益反映在股東權益簡明合併報表(虧損)中。

20.後續活動

該公司簽訂了一項交叉貨幣互換，生效日期為2022年10月31日，以對衝與某些歐元計價的公司間貸款有關的貨幣匯率引起的現金流變化。該公司將以5.83%的固定利率交換1.157億歐元的歐元貸款，以換取7.66%的固定利率1.156億美元的貸款。利息結算每季度進行一次，直到2026年3月26日掉期到期。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

您應該閲讀以下關於Mirion公司財務狀況和經營業績的討論和分析，以及包含在本Form 10-Q季度報告中其他部分的Mirion Technologies，Inc.的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，以及包括在我們的Form 10-K年度報告中的我們截至2021年12月31日的已審計報表和相關附註。本討論包含基於涉及風險和不確定性的當前預期的前瞻性陳述。由於各種因素，包括本Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中“風險因素”一節所述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。除文意另有所指外，本節中提及的“我們”、“我們”、“Mirion”和“本公司”是指Mirion Technologies TopCo，Ltd.及其合併子公司在業務合併前的業務和運營，以及Mirion及其合併子公司在業務合併完成後的業務和運營。除文意另有所指或另有説明外，本節中的所有金額均以百萬美元為單位。

概述

我們是一家全球產品、服務和軟件提供商，使我們的客户能夠通過在醫療、核和國防市場以及實驗室、科學研究、分析和探索中的關鍵應用，安全地利用電離輻射的力量，為人類造福。

我們提供用於監測醫務人員隨時間暴露的輻射總量的劑量學解決方案，用於校準和驗證成像和治療準確性的放射治療質量保證解決方案，以及用於核醫學應用的放射性核素治療產品，如屏蔽、產品處理、醫學成像傢俱和康復產品。我們為國防應用提供堅固的、現場就緒的個人輻射檢測和識別設備，併為發電廠、實驗室和研究應用提供輻射檢測和分析工具。核電站產品用於核電站的整個生命週期，包括堆芯探測器、用於新建、維護、去污和退役的基本測量設備，以及用於燃料拆卸和遠程環境監測的監測和控制設備。

我們管理和報告兩個業務部門的運營結果：醫療和工業。

·截至2022年9月30日的三個月，我們的收入為1.609億美元，截至2021年9月30日的三個月，我們的收入為1.443億美元，其中，截至2022年和2021年9月30日的三個月，醫療部門的收入分別為42.7%和36.0%，截至2022年和2021年9月30日的三個月，工業部門的收入分別為57.3%和64.0%。

截至2022年9月30日的9個月，我們的收入為4.999億美元，截至2021年9月30日的9個月，我們的收入為4.905億美元，其中，截至2022年和2021年9月30日的9個月，醫療部門的收入分別為39.1%和31.7%，截至2022年和2021年9月30日的9個月，工業部門的收入分別為60.9%和68.3%。

·截至2022年9月30日和2021年12月31日，積壓(代表承諾但未交付的合同和採購訂單，包括有資金和無資金的政府合同)分別為7.264億美元和7.475億美元。

Mirion的業務合併

業務合併於2021年10月20日(“截止日期”)結束，GS Acquisition Holdings Corp II(“GSAH”)更名為Mirion Technologies，Inc.我們的A類普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市，股票代碼為“MIR”。

業務合併已在ASC 805“業務合併”項下入賬。GSAH已被確定為會計收購方。Mirion根據ASC 805組成一項業務，業務合併構成控制權的變更。因此，業務合併已使用收購方法入賬。根據這種會計方法，Mirion在財務報告中被視為“被收購”的公司，我們的淨資產按公允價值列報，並記錄商譽或其他無形資產。

作為業務合併的結果，Mirion的財務報表陳述將Mirion TopCo區分為業務合併結束前的“前身”，將Mirion Technologies，Inc.區分為業務合併結束後的“繼任者”。由於採用了後續期間的會計收購法，因此後續期間的財務報表全面列報。

由於業務合併而導致的遞增基礎，因此無法與由於業務合併而未按相同的完全遞增基準列報的上一期間的財務報表相比較。

影響我們業績的關鍵因素

我們認為，我們的業務、經營結果和財務狀況未來可能會受到各種趨勢和條件的影響，包括以下幾個方面：

·俄羅斯-烏克蘭衝突--俄羅斯-烏克蘭衝突已經並可能繼續影響我們，包括通脹上升、某些大宗商品供應有限、供應鏈中斷、我們全球技術基礎設施的中斷，包括網絡攻擊、恐怖活動增加、資本市場波動或中斷，以及客户項目的延遲或取消。

·外幣--最近幾個月，出於經濟和地緣政治兩方面的原因，美元對大多數其他主要貨幣一直在升值，尤其是在歐洲。美元走強已經對我們的收入產生了負面影響，我們預計將繼續產生負面影響。我們正在通過與收益相關的貨幣風險進行管理，其中包括我們簽訂的交叉貨幣互換，生效日期為2022年10月31日。見本季度報告10-Q表其他部分所列簡明綜合財務報表附註20“後續事項”。

·通脹和利率--俄羅斯-烏克蘭衝突和其他地緣政治衝突，以及相關的國際應對措施，助長了通脹壓力。我們繼續積極監測、評估和應對與通貨膨脹環境下的業務挑戰有關的事態發展。全球供應鏈中斷和更高的通脹環境仍然不可預測，我們過去的業績可能不能預示未來的表現。此外，我們預期利率上升的趨勢會持續下去，從而導致適用於我們負債的利率上升，並增加我們的償債成本。

·關税或制裁--美國對中國等國的進口商品加徵關税，導致中國等國實施報復性關税和限制。在任何時候，世界各地都有大量正在發生或受到威脅的武裝衝突。例如，美國、歐盟和其他國家對與俄烏衝突有關的俄羅斯實體或個人的制裁，以及俄羅斯的任何報復措施，都可能增加我們的成本，對我們的行動產生不利影響，或影響我們履行現有合同義務的能力。

·醫療終端市場趨勢-我們醫療部門的增長和經營業績受到以下因素的影響：

·全球監管標準的變化，包括新的或擴大的標準；

·更加重視醫療安全；

·醫療保健報銷的變化；

·醫院和其他醫療保健提供者的潛在預算限制；

·醫療/實驗室劑量學增長受到人口增長和老齡化、醫療保健專業人員數量增加以及放射治療/診斷普及的支持；以及

·醫療放射治療質量保證(RT QA)增長的驅動因素是人口增長和老齡化，RT QA技術在新興市場的滲透率較低，以及越來越多地採用先進的軟件和硬件解決方案，以改善結果並提高行政和勞動力效率。

·業務合併-我們歷史上增長的一大推動力是相關業務的收購和整合。隨着時間的推移，我們整合、重組和利用這些業務的協同效應的能力將影響我們的經營業績。

·政府的環境目標-我們工業部門的增長和經營業績受到我們所在國家政府環境政策決策的影響。鑑於核電對其他現有能源的碳足跡相對較低，我們的核電客户可能會從脱碳努力中受益。此外，政府建造新發電廠或退役現有發電廠的決定可能會對我們的客户羣產生積極和消極的影響。

·政府預算--雖然我們相信這兩個細分市場的政府客户都有望實現增長，但我們的收入和來自政府客户的現金流都受到預算週期的影響，特別是在短期內。這種影響可以是積極的，也可以是消極的。

·核電新建項目--我們的部分積壓是由與建設新核電站相關的合同推動的。這些合同可以是長期的，併為我們提供了確認我們工業部門未來收入的強大渠道。我們履行我們的服務，並根據某些合同以固定價格提供產品。固定價格合同帶有內在風險，包括從

低估了合同期限內可能出現的成本、運營困難和其他變化。如果我們對合同的成本估計不準確，或者如果我們沒有在成本估計的範圍內執行合同，我們可能會蒙受損失，或者合同可能不會像我們預期的那樣有利可圖。此外，即使我們的一些較長期合約載有價格上升的條款，但這些條款可能不能完全應付因通脹、根據這些合約交付的貨品和服務的成本或其他原因而導致的成本增加。

·研發-我們的部分運營費用與與新產品設計相關的研發活動相關。考慮到其中某些產品的具體設計和應用，這些成本可能不會導致產品在市場上取得成功。此外，這些產品的推出時間可能會發生變化，也很難預測。

·財務風險-我們的業務和財務報表可能受到外幣匯率、我們税率的變化(包括税法變化)或所得税負債/評估、利率變化、我們商譽或其他無形資產減值費用確認以及商品成本和可獲得性波動的不利影響。

2022年第三季度未發生中期商譽減值測試觸發事件。然而，該公司將繼續監測宏觀經濟狀況，包括對利率和歐元匯率的影響，這兩個因素仍然不穩定。雖然我們相信我們終端市場的長期前景依然強勁，但未來宏觀經濟狀況的持續下滑可能會導致我們的一個或多個報告單位的商譽減值。我們要求對所有報告單位進行的年度商譽減值評估將於2022年第四季度進行。

·全球風險--我們的業務在一定程度上依賴於美國以外的運營和銷售。與這些國際業務和銷售有關的風險包括新的外國投資法、新的進出口條例以及額外的貿易限制(如制裁和禁運)。有利於本地競爭對手的新法律可能會阻礙我們在美國以外的競爭能力。其他潛在問題與這些相同風險對我們的供應商和客户的影響有關。如果我們的客户或供應商受到這些風險因素的影響，我們可能會看到客户訂單的減少或取消，或者原材料和零部件的中斷。

·新冠肺炎-新冠肺炎可能會影響我們某些業務的收入增長，主要是那些為我們的醫療終端市場服務的業務，如果這些影響在很長一段時間內持續或惡化，新冠肺炎將對我們的全球運營產生多大的實質性影響尚不確定。影響的程度和持續時間是不確定的，部分取決於客户重返工作崗位和經濟活動的增加。新冠肺炎對我們客户的影響已經在某些方面影響了我們的銷售業務，包括客户關於訂單的糾紛增加，客户通知繼續生產的延遲，客户延遲付款，以及在極少數情況下，客户拒絕為他們的訂單完全付款。此外，在某些情況下，進入客户地點進行銷售的機會受到限制。

非公認會計準則財務指標

我們根據美國公認的會計原則報告我們的財務結果。(“公認會計原則”)。然而，管理層認為，某些非GAAP財務指標為投資者和其他用户提供了額外的有意義的信息，在評估我們的持續業績時應該考慮這些信息。管理層還使用這些非GAAP財務指標來制定財務、運營和規劃決策，並評估我們的業績。非GAAP財務指標應該被視為我們GAAP結果的補充，而不是替代。我們提出的非公認會計準則財務指標可能不同於其他公司提出的類似標題的指標。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標，以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的協調情況，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。

我們使用非GAAP財務計量“調整收入”、“調整後淨(虧損)收入”、“調整後每股收益”、“EBITDA”、“EBITA”、“調整後EBITDA”、“自由現金流量”和“調整後自由現金流量”。有關我們的非GAAP財務指標的定義以及與其最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲下面的“季度經營業績”和“現金流量”部分。非公認會計準則財務措施的税務影響是根據所列每個單獨項目的適當税率計算的。

關於繼承期和前任期，見下文“列報依據”一節。下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月(後繼者)以及截至2021年9月30日的三個月和九個月(前身)的某些非公認會計準則財務指標的對賬情況。

(1)截至2022年9月30日的三個月的税前營業外支出為690萬美元，包括250萬美元的股權投資減值、170萬美元的業務合併和與上市公司相關的增加的一次性成本、140萬美元的合併和收購費用、60萬美元的重組成本、50萬美元的信息技術系統集成和效率成本，以及20萬美元的整合和運營協同效應成本。

(2)截至2021年9月30日的三個月的税前非運營支出為1,500萬美元，其中包括與業務合併有關的870萬美元和與上市公司相關的增量一次性成本、實現整合和運營協同效應的成本360萬美元、重組成本150萬美元以及實現信息技術系統整合和效率的120萬美元成本。

(1)截至2022年9月30日的9個月的税前非運營支出為2500萬美元，包括實現整合和運營協同效應的成本670萬美元、與業務合併相關的590萬美元和與上市公司相關的增量一次性成本、重組成本550萬美元、實現信息技術系統整合和效率的成本250萬美元、股權投資減值250萬美元以及與合併和收購支出相關的190萬美元。

(2)截至2021年9月30日的9個月的税前非運營支出為4670萬美元，包括與業務合併相關的2290萬美元和與上市公司相關的增量一次性成本、實現整合和運營協同效應的成本1220萬美元、重組成本570萬美元、實現信息技術系統整合和效率的成本420萬美元以及合併和收購支出160萬美元。

下表按部門列出了截至2022年9月30日的三個月(後續)和截至2021年9月30日的三個月(先前)的非GAAP調整後收入和調整後EBITDA的對賬：