0001877322--12-31錯誤Q32022http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00018773222022-01-012022-09-3000018773222022-09-30Xbrli：共享00018773222022-07-022022-09-30ISO 4217：美元00018773222021-07-032021-10-0100018773222021-01-012021-10-01ISO 4217：美元Xbrli：共享00018773222021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001877322US-GAAP：成員單位成員2021-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001877322US-GAAP：成員單位成員2022-01-012022-04-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-04-0100018773222022-01-012022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-04-010001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-010001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-010001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-010001877322US-GAAP：成員單位成員2022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-04-0100018773222022-04-010001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-022022-07-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-04-022022-07-0100018773222022-04-022022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-022022-07-010001877322US-GAAP：成員單位成員2022-04-022022-07-010001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-022022-07-010001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-022022-07-010001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-010001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-010001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-010001877322US-GAAP：成員單位成員2022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-07-0100018773222022-07-010001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-022022-09-300001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-07-022022-09-3000018773222022-09-152022-09-150001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-022022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-022022-09-300001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-022022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300001877322US-GAAP：成員單位成員2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001877322US-GAAP：成員單位成員2020-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100018773222020-12-310001877322US-GAAP：成員單位成員2021-01-012021-04-020001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-04-0200018773222021-01-012021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-04-020001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-020001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-020001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-020001877322US-GAAP：成員單位成員2021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-020001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-0200018773222021-04-020001877322US-GAAP：成員單位成員2021-04-032021-07-020001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-032021-07-0200018773222021-04-032021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-032021-07-020001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-020001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-020001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-020001877322US-GAAP：成員單位成員2021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-020001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-0200018773222021-07-020001877322US-GAAP：成員單位成員2021-07-032021-10-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-032021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-032021-10-010001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-10-010001877322US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-010001877322美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-10-010001877322US-GAAP：成員單位成員2021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-010001877322美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-10-0100018773222021-10-01伊薩：細分市場0001877322US-GAAP：未提供資金的計劃成員2022-03-212022-03-21伊薩：計劃0001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-042022-04-04Xbrli：純0001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員伊薩：EnovisCorporation成員伊薩：伊薩公司成員2022-04-042022-04-040001877322美國-美國公認會計準則：普通股成員伊薩：EnovisCorporation成員2022-04-042022-04-040001877322伊薩：EnovisCorporation成員伊薩：伊薩公司成員2022-04-040001877322伊薩：EnovisCorporation成員2022-04-042022-04-0400018773222022-05-122022-05-1200018773222022-07-012022-07-010001877322美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-142022-10-140001877322美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家：俄羅斯2022-07-022022-09-300001877322美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家：俄羅斯2022-01-012022-09-300001877322國家：俄羅斯2022-07-022022-09-300001877322國家：俄羅斯2022-01-012022-09-300001877322美國公認會計準則：資產總額成員美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家：俄羅斯2022-01-012022-09-300001877322國家：俄羅斯2022-09-300001877322伊薩：國際衝突成員伊薩：俄羅斯聯邦和烏克蘭成員2022-01-012022-09-300001877322ESAB：FluidHandlingMember2022-07-022022-09-300001877322ESAB：FluidHandlingMember2022-01-012022-09-300001877322伊薩：設備產品成員2022-07-022022-09-300001877322伊薩：設備產品成員2021-07-032021-10-010001877322伊薩：設備產品成員2022-01-012022-09-300001877322伊薩：設備產品成員2021-01-012021-10-010001877322伊薩：消耗品成員2022-07-022022-09-300001877322伊薩：消耗品成員2021-07-032021-10-010001877322伊薩：消耗品成員2022-01-012022-09-300001877322伊薩：消耗品成員2021-01-012021-10-010001877322SRT：美國成員美國-GAAP：員工服務成員2021-12-310001877322SRT：美國成員美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-09-300001877322SRT：美國成員美國-GAAP：員工服務成員2022-09-300001877322SRT：美國成員美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-12-310001877322SRT：美國成員美國-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-09-300001877322SRT：美國成員美國-GAAP：FacilityClosingMembers2022-09-300001877322SRT：美國成員2021-12-310001877322SRT：美國成員2022-01-012022-09-300001877322SRT：美國成員2022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成員美國-GAAP：員工服務成員2021-12-310001877322ESAB：EMEA和APAC成員美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成員美國-GAAP：員工服務成員2022-09-300001877322美國-GAAP：FacilityClosingMembersESAB：EMEA和APAC成員2021-12-310001877322美國-GAAP：FacilityClosingMembersESAB：EMEA和APAC成員2022-01-012022-09-300001877322美國-GAAP：FacilityClosingMembersESAB：EMEA和APAC成員2022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成員2021-12-310001877322ESAB：EMEA和APAC成員2022-01-012022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成員2022-09-300001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310001877322US-GAAP：未提供資金的計劃成員2021-01-012021-12-310001877322US-GAAP：未提供資金的計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-04-010001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-07-022022-09-300001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-07-032021-10-010001877322美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-10-010001877322國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300001877322美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：SecuredDebt成員伊薩：The CreditAgreement成員2022-09-300001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers伊薩：The CreditAgreement成員2022-09-300001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-040001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：SecuredDebt成員伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-040001877322美國-GAAP：老年人注意事項成員美國-GAAP：SecuredDebt成員伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-040001877322美國-GAAP：老年人注意事項成員美國-GAAP：SecuredDebt成員伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322US-GAAP：LetterOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-040001877322US-GAAP：BridgeLoanMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-040001877322伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：SecuredDebt成員伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322US-GAAP：LineOfCreditMember伊薩：The CreditAgreement成員2022-09-300001877322US-GAAP：LineOfCreditMember伊薩：The CreditAgreement成員SRT：情景預測成員2023-06-300001877322US-GAAP：LineOfCreditMember伊薩：The CreditAgreement成員SRT：情景預測成員2024-06-300001877322Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：最小成員數伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember伊薩：The CreditAgreement成員SRT：最大成員數2022-04-042022-04-040001877322美國公認會計準則：基本比率成員SRT：最小成員數伊薩：The CreditAgreement成員2022-04-042022-04-040001877322美國公認會計準則：基本比率成員伊薩：The CreditAgreement成員SRT：最大成員數2022-04-042022-04-040001877322伊薩：The CreditAgreement成員2022-09-300001877322US-GAAP：LetterOfCreditMember伊薩：未提交信用額度成員2022-09-300001877322US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-14伊薩：協議0001877322US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-140001877322SRT：最小成員數US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-140001877322US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberSRT：最大成員數美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-140001877322US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-220001877322美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-30ISO4217：歐元0001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeNoncontrollingInterestMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeNoncontrollingInterestMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeNoncontrollingInterestMember2022-09-300001877322美國-公認會計準則：非指定成員2022-09-300001877322美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-022022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-07-032021-10-010001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-10-010001877322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001877322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001877322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001877322US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-09-300001877322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001877322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001877322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001877322美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2021-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-04-010001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-01-012022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-010001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-022022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-022022-07-010001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-04-022022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-022022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-010001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-022022-09-300001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-032021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-032021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-010001877322SRT：美國成員2022-07-022022-09-300001877322SRT：美國成員2021-07-032021-10-010001877322SRT：美國成員2021-01-012021-10-010001877322ESAB：EMEA和APAC成員2022-07-022022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成員2021-07-032021-10-010001877322ESAB：EMEA和APAC成員2021-01-012021-10-010001877322SRT：關聯實體成員2022-01-012022-04-010001877322SRT：關聯實體成員2021-07-032021-10-010001877322SRT：關聯實體成員2021-01-012021-10-010001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-172022-10-170001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-142022-10-140001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成員2021-09-012022-08-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格			10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from to

佣金檔案編號-001-41297

伊薩公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州									87-0923837
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(税務局僱主 識別碼)
玫瑰大道909號, 8樓
北貝塞斯達, 馬裏蘭州									20852
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)

(301)			323-9099
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元			伊薩			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是   ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是   ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐     加速文件管理器☐        非加速文件服務器☑

規模較小的報告公司☐    新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑

自.起2022年9月30日，有幾個60,076,559註冊人的普通股，每股面值0.001美元，已發行。

---

目錄

			頁面
第一部分-財務信息
項目1.財務報表			2
合併和合並的業務簡明報表			2
合併和合並簡明全面(虧損)損益表			3
合併和合並簡明資產負債表			4
合併和合並簡明權益表			5
合併合併現金流量表和合並現金流量表			7
合併和合並簡明財務報表附註			8
注1.陳述的組織和依據			8
注2.停產業務			11
Note 3. Revenue			11
附註4.持續經營的每股收益			12
注5.所得税			13
注6.庫存，淨額			13
附註7.應計負債和其他負債			13
注8.福利計劃			14
Note 9. Debt			15
注10.衍生工具			17
附註11.金融工具和公允價值計量			19
附註12.權益			21
附註13.承付款和或有事項			24
注14.細分市場信息			25
附註15.關聯方交易			26
注16.後續事件			28
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			29
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			46
項目4.控制和程序			48
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟			49
第1A項。風險因素			49
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用			49
項目3.高級證券違約			49
項目4.礦山安全信息披露			49
項目5.其他信息			49
項目6.展品			50
簽名			51

1

---

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

伊薩公司

合併和合並的業務簡明報表

以千美元計，每股金額除外

(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
淨銷售額			$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900
銷售成本			410,927						398,973						1,268,212						1,178,719
毛利			209,338						206,995						661,141						625,181
銷售、一般和行政費用			121,668						124,104						394,026						381,225
重組和其他相關費用			6,676						4,227						16,629						10,791
營業收入			80,994						78,664						250,486						233,165
養老金結算收益			(3,300)						—						(3,300)						(11,208)
利息支出(收入)和其他，淨額			12,165						(209)						19,516						(748)
所得税前持續經營所得			72,129						78,873						234,270						245,121
所得税費用			17,836						17,441						63,629						47,043
持續經營淨收益			54,293						61,432						170,641						198,078
非持續經營虧損，税後淨額			(977)						—						(4,898)						—
淨收入			53,316						61,432						165,743						198,078
減去：可歸因於非控股權益的收入，税後淨額			962						818						2,703						2,399
伊薩公司應佔淨收益			$	52,354					$	60,614					$	163,040					$	195,679
每股收益(虧損)-基本
持續經營收入			$	0.88					$	1.01					$	2.78					$	3.26
停產虧損			$	(0.02)					$	—					$	(0.08)					$	—
每股淨收益			$	0.86					$	1.01					$	2.70					$	3.26
每股收益(虧損)-稀釋後
持續經營收入			$	0.88					$	1.01					$	2.77					$	3.26
停產虧損			$	(0.02)					$	—					$	(0.08)					$	—
每股淨收益-稀釋後			$	0.86					$	1.01					$	2.69					$	3.26

    

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

2

---

伊薩公司

合併和合並簡明綜合(虧損)損益表

以千為單位的美元

(未經審計)

									截至三個月												九個月結束
															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
淨收入															$	53,316					$	61,432					$	165,743					$	198,078
其他綜合(虧損)收入：
外幣折算，扣除税費淨額$1,630, $0, $2,328及$1,491															(98,792)						(35,901)						(245,868)						(62,493)
被指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益，扣除税費淨額#美元2,895及$2,895															9,960						—						9,960						—
固定福利養卹金和其他退休後計劃活動，扣除税費淨額#美元235, $0, $710及$0															766						270						2,322						698
其他綜合損失															(88,066)						(35,631)						(233,586)						(61,795)
綜合(虧損)收益															(34,750)						25,801						(67,843)						136,283
減去：可歸因於非控股權益的綜合(虧損)收入															(181)						1,048						(693)						1,707
伊薩公司應佔綜合(虧損)收入															$	(34,569)					$	24,753					$	(67,150)					$	134,576

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

3

---

伊薩公司

合併和合並簡明資產負債表

千美元，不包括每股和每股金額

(未經審計)

			2022年9月30日						2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	60,634					$	41,209
應收貿易賬款減去信貸損失準備金#美元23,564及$23,912			359,956						383,496
庫存，淨額			446,531						420,062
預付費用			53,174						51,949
其他流動資產			67,701						67,357
流動資產總額			987,996						964,073
財產、廠房和設備、淨值			265,185						286,278
商譽			1,399,661						1,532,993
無形資產，淨額			452,329						521,434
租賃資產--使用權			89,551						107,944
其他資產			345,181						48,540
總資產			$	3,539,903					$	3,461,262
負債和權益
流動負債：
應付帳款			$	320,179					$	345,480
應計負債			290,403						251,109
流動負債總額			610,582						596,589
長期債務			1,132,415						—
其他負債			549,381						362,945
總負債			2,292,378						959,534
股本：
普通股--$0.001面值-授權600,000,000, 60,076,559和100分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股			60						—
額外實收資本			1,857,918						—
留存收益			101,549						—
前父母的投資			—						2,921,623
累計其他綜合損失			(750,342)						(460,888)
伊薩公司總股本			1,209,185						2,460,735
非控股權益			38,340						40,993
總股本			1,247,525						2,501,728
負債和權益總額			$	3,539,903					$	3,461,262

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

4

---

伊薩公司

合併和合並簡明權益表

千美元，不包括每股和每股金額

(未經審計)

			普通股						額外實收資本			留存收益			前父母的投資			累計其他綜合損失			非控股權益			總計
			股票			金額
2021年12月31日的餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	2,921,623		$	(460,888)		$	40,993		$	2,501,728
淨收入			—			—			—			—			55,437			—			966			56,403
分配給非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(941)			(941)
其他綜合虧損，扣除税費淨額#美元579			—			—			—			—			—			(43,895)			(508)			(44,403)
前母公司普通股獎勵活動			—			—			—			—			1,728			—			—			1,728
從(向)前父母轉賬，淨額			—			—			—			—			62,110			(59,263)			—			2,847
2022年4月1日的餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	3,040,898		$	(564,046)		$	40,510		$	2,517,362
淨收入			—			—			—			55,249			—			—			775			56,024
宣佈的股息($0.05每股)			—			—			—			(3,025)			—			—			—			(3,025)
其他綜合虧損，扣除税費淨額#美元594			—			—			—			—			—			(99,373)			(1,745)			(101,118)
前父母轉賬淨額，包括離職調整			—			—			—			—			8,533			—			—			8,533
就分居向前父母支付的淨對價			—			—			—			—			(1,200,000)			—			—			(1,200,000)
與原母公司淨投資分離和重新分類相關的普通股發行			60,034,311			60			1,849,371			—			(1,849,431)			—			—			—
普通股獎勵活動			9,232			—			3,627			—			—			—			—			3,627
2022年7月1日的餘額			60,043,543			$	60		$	1,852,998		$	52,224		$	—		$	(663,419)		$	39,540		$	1,281,403
淨收入			—			—			—			52,354			—			—			962			53,316
宣佈的股息($0.05每股)			—			—			—			(3,029)			—			—			—			(3,029)
分配給非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(1,019)			(1,019)
其他綜合虧損，扣除税費淨額#美元4,760			—			—			—			—			—			(86,923)			(1,143)			(88,066)
普通股獎勵活動			33,016			—			4,920			—			—			—			—			4,920
2022年9月30日的餘額			60,076,559			$	60		$	1,857,918		$	101,549		$	—		$	(750,342)		$	38,340		$	1,247,525

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

5

---

伊薩公司

合併和合並簡明權益表

以千為單位的美元

(未經審計)

			普通股						額外實收資本			留存收益			前父母的投資			累計其他綜合損失			非控股權益			總計
			股票			金額
2020年12月31日餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	2,898,831		$	(396,203)		$	42,139		$	2,544,767
淨收入			—			—			—			—			57,658			—			876			58,534
分配給非控制性所有者			—			—						—			—			—			(1,054)			(1,054)
其他綜合虧損，扣除税費淨額#美元1,491			—			—			—			—			—			(29,506)			(312)			(29,818)
前母公司普通股獎勵活動			—			—			—			—			1,586			—			—			1,586
轉賬給前家長，淨額			—			—			—			—			(55,069)			—			—			(55,069)
2021年4月2日的餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	2,903,006		$	(425,709)		$	41,649		$	2,518,946
淨收入			—			—			—			—			77,407			—			705			78,112
其他綜合收益(虧損)，扣除税費淨額#美元0			—			—			—			—			—			4,264			(610)			3,654
前母公司普通股獎勵活動			—			—			—			—			1,663			—			—			1,663
轉賬給前家長，淨額			—			—			—			—			(56,038)			—			—			(56,038)
2021年7月2日的餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	2,926,038		$	(421,445)		$	41,744		$	2,546,337
淨收入			—			—			—			—			60,614			—			818			61,432
分配給非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(1,496)			(1,496)
其他綜合(虧損)收入，扣除税收優惠淨額#美元0			—			—			—			—			—			(35,861)			230			(35,631)
前母公司普通股獎勵活動			—			—			—			—			1,702			—			—			1,702
轉賬給前家長，淨額			—			—			—			—			(62,305)			—			—			(62,305)
2021年10月1日的餘額			—			$	—		$	—		$	—		$	2,926,049		$	(457,306)		$	41,296		$	2,510,039

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

6

---

伊薩公司

合併和合並簡明現金流量表

以千為單位的美元

(未經審計)

			九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日
經營活動的現金流：
淨收入			$	165,743					$	198,078
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			48,699						57,305
基於股票的薪酬費用			9,532						4,951
非現金利息支出			1,673						—
遞延所得税			(4,725)						(2,710)
養老金結算收益			(3,300)						(11,208)
經營性資產和負債變動情況：
應收貿易賬款淨額			(7,361)						(54,826)
庫存，淨額			(54,757)						(105,409)
應付帳款			(10,916)						93,382
其他經營性資產和負債			(21,673)						12,514
經營活動提供的淨現金			122,915						192,077
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備			(21,996)						(18,851)
出售財產、廠房和設備所得收益			4,322						1,079
收購，扣除收到的現金淨額			—						(4,885)
用於投資活動的現金淨額			(17,674)						(22,657)
融資活動的現金流：
定期信貸貸款的借款收益			1,000,000						—
循環信貸貸款和其他借款所得收益			495,881						244
循環信貸安排借款的償還			(360,000)						—
支付遞延融資費和其他			(4,904)						—
支付遞延代價			(1,500)						—
支付股息			(3,025)						—
對非控股股東的分配			(1,960)						(2,550)
與分居有關的對前父母的考慮			(1,200,000)						—
從(向)前父母轉賬，淨額			2,847						(173,412)
用於融資活動的現金淨額			(72,661)						(175,718)
外匯匯率對現金及現金等價物的影響			(13,155)						(1,416)
增加(減少)現金和現金等價物			19,425						(7,714)
期初現金及現金等價物			41,209						49,209
期末現金和現金等價物			$	60,634					$	41,495

請參閲合併和合並簡明財務報表附註。

7

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註

(未經審計)

1. 陳述的組織和基礎

伊薩公司(“伊薩”或“公司”)是製造和氣體控制技術的世界領先者，為我們的合作伙伴提供先進的設備、耗材、氣體控制設備、機器人和數字解決方案，使塑造我們世界的日常和非凡工作成為可能。該公司的產品用於解決廣泛行業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。該公司通過以下途徑開展業務二可報告的細分市場。這些細分市場包括“美洲”(包括在北美和南美的業務)和“EMEA&APAC”(包括歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區)。從歷史上看，這些業務是作為Enovis Corporation(“前母公司”或“Enovis”)製造技術可報告部門的一部分運營的。

該公司的財政年度截至12月31日。本公司前三季度截至13日最後一個營業日這是上一季度結束後的一週。本文使用的2022年和2021年第三季度業績分別指截至2022年9月30日和2021年10月1日的13週期間。

與Enovis分離

於2022年1月31日，屬於前母公司製造技術部門的所有剩餘法人實體以及屬於前母公司公司部門的某些實體通過法人重組成為伊薩的子公司。這一重組導致在截至2022年4月1日的三個月中將以下項目列入ESAB：

•構成歷史悠久的製造技術業務的某些運營實體。

•歷史上一直是前母公司公司應報告部門一部分的某些實體，包括FOO的組成部分雷姆為前父母服務的法律、人力資源、税務和其他財務職能。

•該等實體與前母公司先前剝離的流體處理業務有關，而該等業務持有若干石棉資產、負債、成本及與該等遺留工業業務的石棉責任有關的保險回收。有關補充資料，請參閲附註2，“非連續性業務”和附註13，“承付款和或有事項”。

•若干退休金計劃的資產及負債，因轉讓二截至2022年3月21日，美國固定福利計劃和前母公司提供給伊薩的美國其他退休後福利計劃。有關轉移到ESAB的福利計劃的更多信息，請參閲附註8，“福利計劃”。

除構成製造技術業務的經營實體外，上述項目此前並未包括在本公司2019年至2021年曆史分拆財務報表中。這些歷史分割財務報表在伊薩於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的10-12B/A表格註冊報表(下稱“10表格”)中以綜合方式列報。這樣的會計基礎G法人繳款前後的差異可能會影響這些合併和合並簡明財務報表期間之間的可比性。

伊薩公司成立於2021年5月19日，在截至2022年4月1日的三個月內成為前母公司製造技術業務的新終極母公司。

於2022年4月4日(“分銷日期”)，科爾法克斯公司(“科爾法克斯”或“前母公司”)完成了上述科爾法克斯製造技術業務和某些其他公司實體的剝離，通過免税、按比例分配(“分配”)90ESAB已發行普通股的%分配給Colfax股東(“分離”)。為了實現分離，截至2022年3月23日收盤時登記在冊的每一名Colfax股東收到一伊薩普通股換取每股三在記錄日期持有的Colfax普通股的股份。分配完成後，Colfax更名為Enovis Corporation並繼續持有10伊薩已發行普通股的%。預計Enovis將剝離10在分配日期後12個月內保留在伊薩的股份百分比。

8

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

關於分居，伊薩和伊諾維斯於2022年4月4日簽訂了一份分居和分配協議以及管限雙方未來分居及關係的各種其他相關協議(統稱為“協議”)，包括過渡服務協議、員工事宜協議、税務事宜協議、知識產權事宜協議及伊薩卓越業務系統(“EBX”)許可協議。

於2022年4月4日分拆時，本公司訂立信貸協議(“信貸協議”)。該公司提取了$1.230億美元，並用這些收益向Enovis支付#美元1.2億元，用作Enovis與分拆有關的若干資產及負債向本公司作出貢獻的部分代價。該公司簽訂了利率互換協議和交叉貨幣互換協議，以管理這些信貸安排對貨幣匯率和利率的風險敞口；有關更多信息，請參閲附註9“債務”和附註10“衍生工具”。

2022年5月12日，伊薩宣佈季度現金股息為$0.05每股公司普通股。股息為$。3.02022年7月1日，向登記在冊的股東支付了100萬美元。2022年9月15日，伊薩宣佈，董事會已宣佈季度現金股息為$0.05公司普通股每股於2022年9月30日向登記在冊的股東支付，2022年10月14日支付。股息為$。3.0截至2022年9月30日，百萬美元計入綜合資產負債表的應計負債。

俄羅斯與烏克蘭衝突

俄羅斯入侵烏克蘭，以及為應對這場危機而實施的制裁，增加了經濟和政治的不確定性。2022年4月25日，伊薩宣佈，該公司可能被要求退出在俄羅斯的業務，並正在評估這一過渡的選擇和可能的時機。伊薩繼續履行目前的合同義務，同時處理適用的法律和法規。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，俄羅斯代表大約7%和6佔公司總收入的%，約為7百萬美元和美元14分別佔其淨收入的100萬美元。俄羅斯還有大約6截至2022年9月30日，公司總淨資產的百分比，不包括任何商譽分配。在處置俄羅斯業務的情況下，部分商譽將需要以可歸因於俄羅斯業務的相對公允價值進行分配和處置。俄羅斯的累計翻譯損失約為#美元。50截至2022年9月30日，這一數字為100萬美元，這可以在過渡時實現。為了彌補與俄羅斯和烏克蘭業務有關的信用風險，伊薩將應收賬款準備金增加了約#美元。4在截至2022年9月30日的9個月中，該公司正在密切關注烏克蘭和俄羅斯的事態發展。法律法規的變化或其他影響公司履行合同義務能力的因素可能會對經營結果產生不利影響。

陳述的基礎

隨附的綜合和合並簡明財務報表根據美國公認會計原則(“GAAP”)列出了公司的歷史財務狀況、經營業績、股本和現金流量的變化。分離前期間的合併簡明財務報表來自Enovis的綜合財務報表和會計記錄，並根據公認會計準則編制，用於編制分割後的合併財務報表。截至分離之日，與伊薩直接相關的所有收入和成本以及資產和負債均已包括在合併財務報表中。在分離之前，合併後的簡明財務報表還包括Enovis公司辦公室和其他Enovis業務對公司的某些一般、行政、銷售和營銷費用的分配，以及相關資產、負債和前母公司投資的分配(視情況而定)。該等分配乃按合理基準釐定，然而，該等金額並不一定代表本公司於適用期間獨立於Enovis營運的實體在財務報表中所反映的金額。回覆遲來的甲方分離前的分配，包括這種分配的方法，將在附註15“關聯方交易”中進一步討論。

分離後，合併財務報表包括伊薩及其全資子公司，不再包括Enovis的任何費用分配。相應地：

9

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

•截至2022年9月30日的綜合資產負債表由伊薩的綜合餘額組成，而截至2021年12月31日的合併簡明資產負債表由Enovis前製造技術業務的合併餘額組成。

•截至二零二二年九月三十日止九個月的綜合及綜合經營簡表及全面收益表包括伊薩截至二零二二年九月三十日止六個月的綜合業績，以及Enovis前製造技術業務與上文“分離Enovis”一節所述若干實體截至二零二二年四月一日止三個月的綜合業績。截至2021年10月1日止三個月及九個月的綜合簡明經營報表及全面收益表由Enovis前製造技術業務的綜合業績組成。

•截至2022年9月30日止九個月的綜合及綜合權益變動表包括伊薩截至二零二二年九月三十日止六個月的綜合活動，以及Enovis前製造技術業務與上文“與Enovis的分離”一節所述若干實體截至二零二二年四月一日止三個月的綜合活動。截至2021年10月1日的三個月和九個月的綜合簡明權益變動表包括Enovis前製造技術業務的綜合活動。

•截至2022年9月30日止九個月的綜合及合併簡明現金流量表包括伊薩於截至二零二二年九月三十日止六個月的綜合活動，以及伊薩與Enovis的前製造技術業務及上文“與Enovis的分離”一節所述若干實體截至二零二二年四月一日止三個月的綜合活動。截至2021年10月1日的三個月和九個月的合併簡明現金流量表包括Enovis前製造技術業務的合併活動。

伊薩截至2021年10月1日和截至2022年4月1日的三個月和九個月以及截至2022年4月1日的三個月的合併和合並簡明財務報表可能不能表明公司的結果，如果公司在整個陳述期間都是一個獨立的實體，這裏所述的結果也不能表明公司未來的財務狀況、運營結果和現金流量。

在分拆之前，根據Enovis的現金管理和運營融資的集中方法，公司的所有營運資金和融資需求都依賴於前母公司。除明顯與伊薩及分拆有關的現金、現金等價物及借款外，分拆前期間與本公司有關的融資交易均由前母公司的投資賬户入賬。因此，在這些財務報表中，Enovis的現金、現金等價物或公司層面的債務均未分配給本公司。

前母公司的投資，包括留存收益，代表Enovis在本公司記錄的淨資產中的權益。分拆前本公司與前母公司之間的所有重大交易均已包括在隨附的財務報表中。與前母公司的交易反映在隨附的合併和合並簡明權益表中，作為“來自前母公司的轉賬，淨額”，並在隨附的合併和合並簡明資產負債表中反映在“前母公司的投資”中。

綜合及合併簡明財務報表反映管理層認為僅由正常經常性調整組成的所有調整，這些調整是公平地反映公司截至所示期間的財務狀況和經營結果所必需的。公司間的交易和賬户在合併中被剔除。

本公司根據公認會計原則編制合併及合併簡明財務報表時，會作出若干估計及假設。這些估計和假設影響資產和負債的報告金額、截至合併和合並簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露以及列報期間的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

在正常業務過程中，公司發生與新產品開發相關的研究和開發成本，這些成本作為已發生的費用計入銷售、一般和行政費用關於公司的合併和合並簡明經營報表。研究和開發成本為$8.0百萬美元和美元27.1百萬

10

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，ND$9.1百萬美元和美元28.9百萬%d分別在截至2021年10月1日的三個月和九個月期間。

除了本10-Q表中其他部分討論的因素外，截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年可能實現的運營結果。季度業績受到公司業務季節性變化的影響，歐洲業務在7月、8月和12月假期期間通常會出現放緩。自2020年以來，這些歷史季節性趨勢受到一種新型冠狀病毒病(新冠肺炎)在全球範圍內傳播的影響。

本季度報告中包含的這些合併和合並簡明財務報表是公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照公認會計準則編制的，未經審計。根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些財務信息已被省略，但中期報告不需要這些信息。隨附的中期合併和合並簡明財務報表及相關附註應與公司的合併財務報表及包含在公司表格10中的相關附註一併閲讀。

2. 停產運營

本公司持有若干與石棉有關的或有事項及來自剝離業務的保險，而該等業務在持續的業務中並無權益。在截至2022年4月1日的三個月內，持有這些資產和負債的實體成為本公司與分拆相關的子公司。這些資產和負債沒有包括在公司2021年的歷史合併財務報表中，因為公司對這些資產沒有法定所有權，也不是這些負債的法定債務人。2022年的金額反映了前母公司剝離的業務中歷史上記錄的收入、支出、資產和負債，這些業務不屬於前母公司製造技術部門的一部分。有關更多信息，請參閲“説明1，列報的組織和依據”。

該公司在其綜合和合並簡明營業報表中將與石棉相關的活動歸類為非持續業務虧損的一部分，税後淨額。進一步資料見附註13，“承付款和或有事項”。

中國科學院H在截至2022年9月30日的三個月和九個月內用於與非連續性業務有關的業務活動的費用為#美元。5.6百萬美元和美元19.3分別為100萬美元。

3. 收入

該公司開發、製造和供應消耗性焊接和切割產品和設備，以及氣體控制設備。該公司提供一系列具有創新技術的產品，以解決包括切割、連接和自動焊接在內的一系列行業的挑戰。幾乎所有收入都是在某個時間點確認的。該公司將其收入分解為以下產品組：

									截至三個月												九個月結束
															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
															(單位：千)
裝備															$	168,633					$	192,365					$	547,555					$	564,971
消耗品															451,632						413,603						1,381,798						1,238,929
總計															$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900

上表中的銷售組合在兩個可報告的細分市場中相對一致。消耗品產品分組一般比設備產品具有更低的生產複雜性和更短的生產週期。

鑑於業務的性質，截至2022年9月30日，原始合同期限超過一年的未履行履約義務總額無關緊要。

11

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

在某些情況下，客户在確認收入之前就會被開具賬單，這導致了合同債務。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同總負債為22.3百萬美元和美元21.6分別記入綜合資產負債表和合並資產負債表的應計負債。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，確認的收入已包括在年初的合同負債餘額中作為$4.6百萬美元和美元19.0百萬，分辨率分別是。在截至2021年10月1日的三個月和九個月內，年初計入合同負債餘額的確認收入為#美元3.1百萬美元和美元19.4百萬， 分別進行了分析。截至2022年9月30日和2021年10月1日，合同總負債為$22.5百萬及$19.9分別計入本公司綜合及合併壓縮資產負債表的應計負債。

信貸損失準備

公司在綜合資產負債表和合並資產負債表中計入應收貿易賬款的信貸損失準備的活動摘要如下：

			截至2022年9月30日的9個月
			餘額為 起頭 週期的						已記入費用，淨額						註銷和扣除						外國 貨幣 翻譯						餘額為 結束 期間
			(單位：千)
信貸損失準備			$	23,912					$	4,756					$	(4,633)					$	(471)					$	23,564

4. 持續經營的每股收益

該公司擁有未授予的基於股份的支付獎勵，有權獲得不可沒收的股息，這些股息被視為參與證券。本公司將收益分配給參與證券，並採用兩級法計算每股收益，方法如下：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(以千為單位，不包括每股和每股數據)
持續經營每股收益的計算--基本內容：
伊薩公司持續經營收入(1)			$	53,331					$	60,614					$	167,938					$	195,679
減去：分配給非既得股的分配和未分配收益			(407)						—						(1,152)						—
普通股股東的持續經營收入			$	52,924					$	60,614					$	166,786					$	195,679
加權平均普通股流通股-基本			60,063,553						60,034,311						60,045,306						60,034,311
持續運營的每股收益-基本			$	0.88					$	1.01					$	2.78					$	3.26
計算持續運營的每股收益-攤薄：
普通股股東的持續經營收入			$	52,924					$	60,614					$	166,786					$	195,679
加權平均已發行普通股-稀釋後			60,063,553						60,034,311						60,045,306						60,034,311
潛在稀釋證券的淨影響			99,668						—						82,378						—
加權平均普通股流通股-攤薄			60,163,221						60,034,311						60,127,684						60,034,311
持續運營的每股淨收益-稀釋後			$	0.88					$	1.01					$	2.77					$	3.26

(1) 伊薩公司各期應佔持續業務淨收入的計算方法為持續業務淨收入減去應佔非控制性利息的收入，税後淨額為#美元。1.0百萬美元和美元2.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為 $0.8百萬美元和美元2.4百萬分別為截至2021年10月1日的三個月和九個月。

12

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

5. 所得税

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，持續經營的所得税前收入為#美元。72.1百萬及$234.3分別為百萬美元，而所得税支出為#美元。17.8百萬及$63.6百萬，分別為。實際税率E是24.7%和27.2%用於截至2022年9月30日的三個月和九個月。實際税率與2022年美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於預扣税和不可扣除費用的影響。

在截至2021年10月1日的三個月和九個月內，持續經營的所得税前收入為#美元。78.9百萬美元和美元245.1分別為100萬美元，而所得税支出為1美元17.4百萬美元和美元47.0分別為100萬美元。實際税率為22.1%和19.2分別為截至2021年10月1日的三個月和九個月。有效税率與2021年美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於2021年前9個月發生的審計和解導致確認了獨立的税收優惠。此外，該公司2021年前9個月的海外收益的税率低於美國聯邦法定税率。

6. 庫存，淨額

庫存，淨額包括以下內容：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：千)
原料			$	152,316					$	148,376
Oracle Work in Process			45,099						39,595
成品			286,132						268,831
			483,547						456,802
後進先出儲備			(204)						1,129
減去：扣除過剩、移動緩慢和陳舊的庫存			(36,812)						(37,869)
			$	446,531					$	420,062

2022年9月30日和2021年12月31日, 33% 和34分別使用後進先出法對總庫存的百分比進行估值。

7. 應計負債和其他負債

綜合資產負債表和合並資產負債表中的應計負債和其他負債包括：

			當前						非電流						當前						非電流
			2022年9月30日												2021年12月31日
			(單位：千)
應計税項和遞延税項負債			$	57,813					$	169,839					$	58,920					$	203,760
補償及相關福利			70,203						62,299						74,587						62,215
石棉責任			34,841						236,757						—						—
合同責任			22,475						—						22,265						—
租賃責任			20,323						72,060						23,110						88,777
保修責任			13,721						—						14,954						—
第三方佣金			14,964						—						16,130						—
重組負債			6,747						100						7,834						275
其他			49,316						8,326						33,309						7,918
			$	290,403					$	549,381					$	251,109					$	362,945

13

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

應計保修責任

本公司綜合和合並資產負債表中應計負債中的保修負債活動摘要如下：

			九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日
			(單位：千)
保修責任，期間開始			$	14,954					$	14,022
應計保修費用			4,367						5,661
與先前存在的保修相關的估計的變化			2,190						1,401
執行保修服務工作的成本			(6,815)						(5,626)
外匯換算效應			(975)						(256)
保修責任，期末			$	13,721					$	15,202

應計重組負債

公司的重組計劃包括一系列降低公司結構成本的行動。本公司應計負債及綜合資產負債表中應計負債及其他負債的重組負債活動摘要如下：

			截至2022年9月30日的9個月
			期初餘額												收費						付款						外幣折算						期末餘額
			(單位：千)
重組和其他相關費用：
美洲
離職福利(1)			$	2,044											$	1,691					$	(2,708)					$	(7)					$	1,020
設施關閉費用和其他(2)			50												10,022						(10,013)						—						59
小計			2,094												11,713						(12,721)						(7)						1,079
非現金收費(2)															(37)
細分市場合計															11,676
歐洲、中東和非洲及亞太地區
離職福利(1)			5,774												2,622						(2,879)						(174)						5,343
設施關閉費用和其他(2)			241												2,331						(2,131)						(16)						425
小計			6,015												4,953						(5,010)						(190)						5,768
非現金收費(2)															—
細分市場合計															4,953
總計			$	8,109											16,666						$	(17,731)					$	(197)					$	6,847
非現金收費(2)															(37)
撥備總額															$	16,629

(1) 包括遣散費和其他解僱福利，包括再就業服務。

(2) 包括搬遷員工、搬遷設備、租賃終止費用以及與關閉和優化設施和產品線有關的其他成本。

14

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

8. 福利計劃

本公司為某些合資格的僱員或前僱員提供各種固定福利計劃及其他退休後福利計劃，包括健康及人壽保險。

作為分離的一部分，某些美國固定福利和其他退休後計劃，以前由前母公司發起，於2022年3月21日轉移到公司。作為轉移的結果，相關的淨計劃債務約為Ly$10.6百萬計入公司於2022年9月30日的綜合資產負債表。

轉移的計劃包括資產為#美元的固定收益養老金計劃。201.2百萬美元和預計福利負債200.6百萬美元和二未出資的固定福利和其他退休後福利計劃，負債為#美元11.7100萬美元，所有這些都記錄在前母公司截至2021年12月31日的財務報表中。截至2022年4月1日，轉移計劃的税前未確認養卹金和其他退休後福利費用包括在累計其他全面虧損中，約為#美元。50百萬美元。計劃資產和債務淨額列於“應計負債和其他負債”附註7中的補償和相關福利內。

這家前母公司在美國提供有資金和無資金的非繳費固定收益養老金計劃，這些計劃在成為計劃發起人之前由其業務共享，包括公司。公司員工和退休人員對這一計劃的參與反映在公司歷史合併財務報表中，就像它與前母公司一起參與了一項多僱主計劃一樣。因此，與這一固定收益計劃相關的成本的比例份額反映在公司的歷史合併財務報表中，而與此定義收益計劃相關的任何資產和負債都由前母公司保留，在分離之前沒有記錄在公司的歷史合併財務報表中。

與這一前母公司贊助計劃相關的定期養老金淨收入是根據公司在前母公司員工總數中的份額分配給公司的，並在截至2022年4月1日的三個月和截至2021年10月1日的九個月的綜合和合並簡明運營報表中反映在利息支出(收入)和其他淨額中。

公司的固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為#美元。0.2百萬美元和美元0.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為0.7百萬美元和美元1.4截至2021年10月1日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，捐款共$0.8給美國養老金計劃的100萬美元和3.5百萬制定了對外國的養老金計劃。

在截至2022年9月30日的三個月內，公司確認了養老金結算收益$3.3與第三方完成買斷外國固定收益計劃有關的100萬美元。於截至2021年10月1日止九個月內，本公司確認退休金結算收益為$11.2當一家公司養老金計劃的獨立受託人同意將該計劃與另一家公司養老金計劃合併並貢獻其剩餘資產時，該公司的養老金計劃將達到100萬歐元。這些數額反映在合併和合並業務簡明報表的養卹金結算收益中。

9. 債務

長期債務包括以下內容：

			2022年9月30日
			(單位：千)
定期貸款			$	997,415
循環信貸安排			135,000
長期債務			$	1,132,415

定期貸款和循環信貸安排

15

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

於2022年4月4日，本公司訂立與分拆有關的信貸協議(經不時修訂及重述，稱為“信貸協議”)。信貸協議最初包括以下安排：

• A $750百萬循環信貸安排(“循環貸款”)，到期日為2027年4月4日；

•A-1期貸款，初始本金總額為#美元400(“定期貸款A-1貸款”)，到期日為2027年4月4日；以及，

•A $600百萬364-天期優先定期貸款安排(“定期貸款A-2安排”)，到期日為2023年4月3日。

循環貸款包含一美元300百萬元信用證外幣昇華和一美元50百萬週轉額度貸款子貸款。

2022年4月4日，該公司提取了美元1.2信貸安排下的可用金額為：(I)$200循環貸款項下百萬元；。(Ii)元。400定期貸款A-1貸款項下的100萬美元和(Iii)美元600在定期貸款A-2貸款下的100萬美元。該公司用這些收益向Enovis支付了#美元。1.2億元，用作Enovis與分拆有關的若干資產及負債向本公司作出貢獻的部分代價。

於2022年6月28日，本公司訂立信貸協議第2號修正案(“信貸協議修正案”)，對信貸協議作出修訂及重述。信貸協議修正案規定了$600於二零二五年四月三日到期的百萬定期貸款(“定期貸款A-3貸款”及與定期貸款A-1貸款一同稱為“定期貸款”及與循環貸款一同稱為“貸款”)，為本公司現有的定期貸款A-2貸款再融資。同樣在2022年6月28日，該公司借入了全部$600定期貸款A-3貸款項下的100萬美元，用於償還定期貸款A-2貸款。本公司根據信貸協議的總借款能力保持不變。與這些定期貸款相關的提款和償還在現金流量表的綜合和合並簡明報表中淨列示。

信貸協議載有慣例契諾，限制本公司及其附屬公司產生債務或留置權、與其他公司合併或合併、處置資產、進行投資或派發股息的能力。此外，信貸協議載有財務契諾，要求本公司維持(I)最高總槓桿率不超過4.00：1.00，從截至2023年6月30日的財季開始逐步降至，3.75：1.00，從截至2024年6月30日的財政季度開始，3.50：1.00，及(Ii)最低利息保障比率為3.00：1：00。信貸協議包含各種違約事件(包括未能遵守信貸協議及相關協議下的契諾)，一旦發生違約事件，貸款人可在符合各種慣常補救權利的情況下，要求立即支付期限貸款及循環貸款項下的所有未償還款項。本公司的某些美國子公司已同意擔保本公司在信貸協議項下的義務。

根據定期融資提供的貸款將按基本利率(定義見信貸協議)或定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加調整(定義見信貸協議)計息，利息由本公司選擇，在每種情況下均加適用利差。根據循環貸款提供的貸款將於本公司選擇時，按基本利率或(I)定期SOFR利率加調整或每日簡單SOFR加調整計息；(Ii)如貸款以歐元計值，則按經調整的歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)計息；及(Iii)如以英鎊計值的貸款，則按英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)加調整(所有該等利率定義見第二信貸協議)加適用利差計算。適用的利差根據公司的總槓桿率(範圍為1.125%至1.750%或在基本利率差額的情況下，0.125%至0.750%)。每筆以美元計價的週轉額度貸款將按基本利率加適用利差計息。

為管理貨幣匯率及長期債務利率的風險，本公司於截至2022年9月30日的三個月內簽訂利率及交叉貨幣互換協議，詳情請參閲附註10，“衍生工具”。

截至2022年9月30日，信貸協議項下借款的加權平均利率為3.82%，包括利率互換的淨影響和不包括遞延融資費的增加，以及 $615百萬可在循環設施上使用。

16

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

其他債務

除上述債務協議外，該公司還有能力招致#美元。50根據若干未承諾信貸額度而產生的百萬歐元債務，包括本公司目前擁有的未承諾信貸額度，公司過去不時將該額度用於短期營運資金需求。

本公司是具有綜合能力的信用證融資的一方共$107.5百萬美元。信用證總額為$29.4截至2022年9月30日，已有100萬美元未償還。

遞延融資費

該公司總共遞延融資費用#美元。3.9截至2022年9月30日，其合併資產負債表中包括100萬美元，將使用直線法計入利息支出(收入)和其他淨額。與定期融資相關的成本將在定期融資的合同期限內攤銷，與循環融資相關的成本將在信貸協議有效期內攤銷。在美元中3.9百萬，$1.3與循環融資機制有關的遞延融資費有100萬美元計入其他資產和#美元。2.6與定期融資有關的遞延融資費用中，有100萬美元被記錄為長期債務中的沖銷負債。

10. 衍生品

該公司使用衍生工具來管理與長期債務和正常業務過程有關的貨幣匯率和利率風險。本公司已制定政策和程序，管理這些風險敞口的風險管理。在開始和持續的基礎上，符合對衝會計資格的衍生工具在適用時就其有效性進行評估。

本公司須承擔衍生工具交易對手的信用風險。交易對手包括多家主要銀行和金融機構。截至2022年9月30日，沒有一個風險集中在單個交易對手身上被認為是重大的。本公司預計不會有任何交易對手未能履行其義務。本公司按公允價值在綜合及合併壓縮資產負債表中記錄衍生工具。

現金流對衝

2022年7月14日，本公司簽訂了二利率互換協議，以管理利率風險敞口。這些合約的名義總金額為#元。600100萬美元，2025年4月到期。公司使用的這些利率互換協議通過將公司的部分浮動利率債務轉換為固定利率3.293%，加上利差，從而減少了利率變化對未來利息支出的影響。適用的價差可能不同於1.125%至1.750%，取決於公司的總槓桿率。價差是1.500截至2022年9月30日。這些協議涉及收取浮動利率金額，以換取在協議有效期內支付的固定利率利息，而不交換基本本金金額。

上述利率掉期協議被指定為現金流對衝，因此，衍生工具因公允價值變動而產生的收益或虧損將作為累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。如果衍生工具被視為無效，衍生工具的公允價值變動直接在收益中確認。截至2022年9月30日，現金流對衝完全有效。

與本公司利率互換協議相關的現金流入和流出被指定為現金流量對衝，在隨附的綜合和合並簡明現金流量表中歸類為經營活動的現金流量。

該公司預計將獲得#美元的收益4.2與利率互換協議相關的税後淨額，隨着對衝交易的實現，將從AOCI重新分類為未來12個月的收益。將被重新分類的預期收益是基於截至2022年9月30日活躍市場的當前遠期匯率。

17

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

指定現金流量對衝對公司綜合和合並簡明經營報表的影響包括以下幾個方面：

截至三個月

派生型

在合併和合並簡明業務報表中確認的損失：

2022年9月30日

(單位：千)

利率互換協議

利息支出(收入)和其他，淨額

$

1,045

淨投資對衝

2022年7月22日，本公司簽訂了二交叉貨幣互換協議，以部分對衝其在以歐元計價的子公司的淨投資，以應對美元和歐元匯率的不利波動。此外，交叉貨幣互換協議是將美元固定利率支付轉換為歐元固定利率支付的協議，被指定為淨投資對衝。這些合同的歐元名義總金額約為歐元270百萬美元和美元名義總額為#2752022年9月30日到期，2025年4月到期。

該等工具的即期匯率變動於AOCI計入權益，部分抵銷亦計入AOCI的本公司相關投資淨額的外幣換算調整。本公司採用現貨法評估套期保值的有效性，因此，不計入有效性評估的套期保值部分的初始價值在綜合及綜合簡明經營報表的利息支出(收入)及其他淨額項目中按系統及合理的方法在交叉貨幣掉期協議有效期內確認。淨投資套期保值的任何無效部分將從累積的其他全面收益(虧損)重新分類為變動期內的收益。截至2022年9月30日，淨投資對衝完全有效。

與被指定為淨投資對衝的公司交叉貨幣互換協議中被排除的部分相關的現金流入和流出在所附現金流量表的綜合和合並簡明現金流量表中歸類於經營活動。

下表顯示了綜合資產負債表中確認的衍生工具的公允價值，以及指定對衝對AOCI的影響：

												2022年9月30日
指定為套期保值工具：															其他資產						在AOCI中確認的扣除税收的總收益
												(單位：千)
交叉貨幣互換協議															$	9,578					$	7,421
利率互換協議															12,855						9,960
總計															$	22,433					$	17,381

未被指定為對衝工具的衍生工具

該公司有一些未被指定為套期保值的外幣合同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有名義價值為#美元的外幣買賣合同。183.1百萬美元和美元180.8分別為100萬美元。

18

---

伊薩公司

合併和合並簡明財務報表附註--(續)

(未經審計)

該公司在其與其衍生工具相關的合併和合並簡明財務報表中確認了以下內容，這些工具沒有在套期保值關係中指定：

									截至三個月												九個月結束
外幣合同															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
															(單位：千)
未實現收益(虧損)變動															$	279					$	(2,374)					$	469					$	(6,108)
已實現虧損(1)															(740)						(1,383)						(17,235)						(1,472)

(1) 截至2022年9月30日的9個月包括與支付給伊薩公司的某些公司實體有關的已實現虧損，這些虧損反映在截至2022年4月1日的三個月的綜合和綜合經營報表中的利息支出(收入)和其他淨額中。更多細節見附註1，“列報的組織和依據”。這些已實現虧損被未實現收益所抵消，這些未實現收益也反映在截至2022年4月1日的三個月的綜合和合並簡明經營報表中的利息支出(收入)和其他淨額中。

11. 公允價值計量

金融工具(包括應收貿易賬款和應付賬款)的賬面價值因其短期到期日而接近其公允價值。估計公允價值可能不代表截至資產負債表日或將在未來變現的金融工具的實際價值。

本公司各期間按公允價值分級計量的資產和負債摘要如下：

			2022年9月30日
			水平 一						水平 二						水平 三						總計
			(單位：千)
資產：
現金等價物			$	6,633					$	—					$	—					$	6,633
外幣合約--未指定為套期保值(1)			—						2,432						—						2,432
交叉貨幣互換協議			—						9,578						—						9,578
利率互換協議			—						12,855						—						12,855
遞延補償計劃			—						2,189						—						2,189
			$	6,633					$	27,054					$	—					$	33,687
負債：
外幣合約--未指定為套期保值(2)			$	—					$	2,153					$	—					$	2,153
遞延補償計劃			—						2,189						—						2,189
			$	—					$	4,342					$	—					$	4,342

(1) 計入綜合資產負債表中的其他流動資產。

(2) 計入綜合資產負債表的應計負債內。

19

---

			2021年12月31日
			水平 一						水平 二						水平 三						總計
			(單位：千)
資產：
現金等價物			$	8,133					$	—					$	—					$	8,133
外幣合約--未指定為套期保值(1)			—						2,487						—						2,487
			$	8,133					$	2,487					$	—					$	10,620
負債：
外幣合約--未指定為套期保值(2)			$	—					$	2,309					$	—					$	2,309

(1) 計入綜合及合併壓縮資產負債表內的其他流動資產。

(2) 計入綜合及合併壓縮資產負債表的應計負債內。

該公司使用基於活躍市場的現貨和遠期匯率的二級投入來計量外幣合同、交叉貨幣互換協議和利率互換協議的公允價值。此外，在套期保值關係中指定的衍生品的公允價值包括信用估值調整，以適當地納入本公司和各自交易對手的不履行風險。截至2022年9月30日止三個月，信貸估值調整對本公司衍生工具的影響並不重大。有關更多信息，請參閲附註10，“衍生工具”。

在截至2022年9月30日的9個月裏，沒有資金調入或調出一級、二級或三級。

20

---

12. 權益

累計其他綜合損失

下表列出了截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月累計其他綜合虧損各組成部分餘額的變化，包括從累計其他綜合虧損中重新分類。所有金額均扣除税金和非控股利息(如果有的話)。

			累計其他全面虧損組成部分
			未確認養卹金和其他退休後福利費用淨額						外幣折算調整						淨投資套期保值收益						現金流對衝收益						總計
			(單位：千)
2021年12月31日的餘額			$	(21,196)					$	(439,692)					$	—					$	—					$	(460,888)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			490						(45,171)						—						—						(44,681)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			490						(45,171)						—						—						(44,681)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)			786						—						—						—						786
前父母供款的款額(2)			(50,504)						(8,759)						—						—						(59,263)
本期其他綜合損失淨額			(49,228)						(53,930)						—						—						(103,158)
2022年4月1日的餘額			$	(70,424)					$	(493,622)					$	—					$	—					$	(564,046)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			(1,354)						(98,789)						—						—						(100,143)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(1,354)						(98,789)						—						—						(100,143)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)			770						—						—						—						770
本期其他綜合損失淨額			(584)						(98,789)						—						—						(99,373)
2022年7月1日的餘額			$	(71,008)					$	(592,411)					$	—					$	—					$	(663,419)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			3,685						(108,755)						7,421						—						(97,649)
現金流套期保值未實現收益			—						—						—						9,150						9,150
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			3,685						(108,755)						7,421						9,150						(88,499)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)(3)			766						—						—						810						1,576
本期淨其他綜合收益(虧損)			4,451						(108,755)						7,421						9,960						(86,923)
2022年9月30日的餘額			$	(66,557)					$	(701,166)					$	7,421					$	9,960					$	(750,342)

(1) 此行中未確認的退休金淨額和其他退休後福利成本列中的金額包括在定期福利淨成本的計算中。其他詳情見附註8，“福利計劃”。

21

---

(2) 包括未確認的養老金和其他退休後成本以及某些實體的累計貨幣換算調整，這些實體是前母公司公司部門的一部分，並因預期分離而轉移到伊薩公司。見附註1，“列報的組織和依據”，以瞭解更多關於前母公司貢獻的實體的信息。

(3) 在截至2022年9月30日的三個月內，現金流對衝收益列中這一行的金額是 利息支出(收入)和其他，淨額。更多細節見附註10，“衍生工具”。

			累計其他全面虧損組成部分
			未確認養卹金和其他退休後福利費用淨額						外幣折算調整						總計
			(單位：千)
2020年12月31日餘額			$	(29,378)					$	(366,825)					$	(396,203)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			712						(30,438)						(29,726)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			712						(30,438)						(29,726)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)			220						—						220
本期淨其他綜合收益(虧損)			932						(30,438)						(29,506)
2021年4月2日的餘額			$	(28,446)					$	(397,263)					$	(425,709)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			(126)						4,182						4,056
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(126)						4,182						4,056
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)			208						—						208
本期淨其他綜合收益(虧損)			82						4,182						4,264
2021年7月2日的餘額			$	(28,364)					$	(393,081)					$	(421,445)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			508						(36,639)						(36,131)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			508						(36,639)						(36,131)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1)			270						—						270
本期淨其他綜合收益(虧損)			778						(36,639)						(35,861)
2021年10月1日的餘額			(27,586)						(429,720)						(457,306)

(1) 包括在計算淨定期收益成本中。其他詳情見附註8，“福利計劃”。

22

---

基於股份的支付

在分拆之前，公司的某些員工參加了前母公司的股票補償計劃。關於分拆，本公司採納了2022年綜合激勵計劃(“股票計劃”)，伊薩員工持有的前母公司的已發行股權獎勵根據“集中法”轉換為股票計劃下的伊薩普通股獎勵或由伊薩普通股獎勵取代，並根據前母公司和伊薩普通股的相對公平市價進行調整，以保持分派日期前後的經濟價值。對於每一位股權獎勵獲得者，其意圖是在緊接分配之前和之後保持股權獎勵的經濟價值。股權獎勵的條款，如授權期、可行使性和歸屬時間表(視情況而定)一般保持不變。除為取代前母公司的限制性股票單位(“RSU”)及股票期權而發行的伊薩的折算或重置股權獎勵外，伊薩的折算或重置股權獎勵的條款(例如歸屬日期及到期日)維持不變。由於此股權獎勵轉換而記錄的基於股票的增量薪酬支出為$2.6百萬並在剩餘的服務期內得到認可。

公司產生的股票薪酬支出為$4.2百萬美元和美元9.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為 $1.7百萬美元和美元5.0百萬分別在截至2021年10月1日的三個月和九個月內。

23

---

13. 承付款和或有事項

石棉意外事故

與分拆有關而成為伊薩公司附屬公司的若干實體是若干石棉責任的法定債務人，包括長期石棉保險資產、長期石棉保險應收款項、應計石棉負債、長期石棉負債、石棉賠償開支、與石棉有關的辯護費用，以及與前母公司其他遺留工業業務的石棉責任有關的石棉保險追討。因此，該公司持有某些與石棉有關的或有事項和保險。

這些子公司分別是大量訴訟中的許多被告之一，這些訴訟聲稱，由於接觸到製造或使用的產品中據稱含有石棉的部件而產生的石棉，造成了人身傷害。該等組件是從第三方供應商購得，並不是由本公司的任何附屬公司或前母公司的任何附屬公司製造，而附屬公司、生產商或石棉的直接供應商亦不是。據稱含有或使用石棉的製成品通常是為了滿足子公司客户(包括美國海軍)的規格而提供的。根據每項索賠的事實和情況，子公司就公司認為合理的金額解決石棉索賠。在過去的幾年裏，每個石棉索賠人的年平均和解金額一直在波動。而當病例數量穩步下降。本公司預計，根據特定期間解決的索賠數量和類型以及發生此類索賠的司法管轄區等因素，這種波動在未來將繼續下去。到目前為止，大多數達成和解的索賠都因為沒有付款而被駁回。

本公司已在綜合及綜合簡明經營報表中將因非持續經營而虧損的石棉相關活動分類。這與前母公司的分類一致，根據從前母公司的流體處理業務剝離中購買的協議，前母公司保留了與石棉有關的或有事項和保險。然而，由於前母公司並未保留受或有事項影響的業務持續經營中的權益，與石棉有關的活動在前母公司的簡明綜合經營報表中被列為扣除税項後的非持續經營虧損的一部分。

該公司根據尼科爾森方法預測了每一家子公司未來與石棉相關的債務成本，涉及未決和未來未主張的索賠。尼科爾森方法是專家使用的標準方法，已被許多法院接受。與前母公司一致，伊薩的政策是在伊薩管理層合理估計的最長時間內記錄與石棉有關的責任費用的負債。

該公司認為，它可以合理地估計與石棉有關的未決和未來索賠的責任，這些索賠將在下一年解決。15幾年來，它已將這一負債記錄為其最佳估計數。雖然附屬公司在此期間後可能會產生成本，但本公司並不認為該合理可能的虧損或一系列合理可能的虧損在目前時間是不可估計的。因此，在下一年之後可能支付的任何費用沒有計入應計項目。15好幾年了。與石棉相關責任相關的辯護成本以及與向子公司的保險公司追回保險的努力相關的成本在發生時計入費用。

在公司所有權之前，每個子公司都有單獨的保險範圍。該公司根據適用的保單語言、預期的回收和分配方法以及與受影響子公司的保險單有關的法律來估計各子公司的保險資產。

自2021年12月31日以來與石棉有關的索賠活動如下：

			九個月結束
			2022年9月30日
			(申索宗數)
未解決的索賠，期初			14,559
已提交的索賠(1)			3,285
索賠已解決(2)			(3,677)
未解決的索賠，期限結束			14,167

(1) 提交的索賠包括已收到通知或已打開檔案的所有石棉索賠。

(2) 已解決的索賠包括已經解決、駁回或正在解決或駁回的所有石棉索賠

根據與索賠人的律師達成的協議或諒解。

24

---

該公司的綜合資產負債表包括以下與石棉相關訴訟有關的金額：

			2022年9月30日
			(單位：千)
長期石棉保險資產(1)			$	216,760
應收長期石棉保險(1)			23,291
應計石棉負債(2)			34,841
石棉的長期責任(3)			236,757

(1) 計入綜合資產負債表中的其他資產。

(2) 指本公司相信附屬公司將支付的可能及可合理估計的與石棉有關的負債成本的當前應計項目，以及與就與石棉相關的責任索賠及對本公司的保險公司採取法律行動而進行辯護有關的未付法律費用，該等費用已計入綜合資產負債表的應計負債內。

(3) 計入綜合資產負債表中的其他負債。

管理層的分析是基於目前已知的事實和假設。對未來事件的預測，例如每年將提出的新索賠、解決每項索賠的平均成本、保險公司之間的承保問題、將損失分配給各種保單的方法、對各種保單條款和限制的承保範圍的影響及其相互關係的解釋、各保險公司的持續償付能力、剩餘可用保險金額以及石棉訴訟中固有的許多不確定性，都可能導致實際負債和保險回收高於或低於預測或記錄的水平，這可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

一般訴訟

本公司涉及因本公司的正常業務過程而引起的各種未決法律程序。所有這些法律程序預計都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。就上述訴訟及前述訴訟及索償而言，本公司管理層相信，要麼勝訴，要麼有足夠的保險覆蓋範圍，要麼已建立適當的應計項目，以應付潛在的負債。與訴訟或索賠有關的法律費用在發生時被記錄。管理層估計可能支付的與索賠有關的其他費用，在認為負債可能發生且數額可以合理估計的情況下應計。然而，不能保證任何這些事項的最終結果，如果所有或基本上所有這些法律程序被裁定為對公司不利，可能會對公司的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。

14. 細分市場信息

伊薩是製造和氣體控制技術的世界領先者，為我們的合作伙伴提供先進的設備、耗材、氣體控制設備、機器人和數字解決方案，使塑造我們世界的日常和非凡工作成為可能。該公司的產品用於解決廣泛行業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。

本公司管理層根據淨銷售額和分部調整後的EBITA評估其每個應報告部門的經營業績。EBITA是指不包括重組和其他相關費用、與收購相關的無形資產攤銷、以及D離職費。Com公司公司的分部業績如下：

25

---

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(單位：千)
淨銷售額：
美洲			$	281,361					$	260,005					$	844,741					$	739,793
歐洲、中東和非洲及亞太地區			338,904						345,963						1,084,612						1,064,107
			$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900
調整後的EBITA(1):
美洲			$	43,200					$	38,627					$	128,860					$	102,665
歐洲、中東和非洲及亞太地區			53,520						54,093						169,769						169,785
			$	96,720					$	92,720					$	298,629					$	272,450

(1) 以下是營業收入與調整後EBITA的對賬：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(單位：千)
營業收入			$	80,994					$	78,664					$	250,486					$	233,165
重組和其他相關費用			6,676						4,227						16,629						10,791
離職費(1)			1,834						713						8,923						819
已獲得無形資產的攤銷(2)			7,216						8,934						22,523						27,130
其他(3)			—						182						68						545
調整後的EBITA			$	96,720					$	92,720					$	298,629					$	272,450

(1) 包括在綜合及合併簡明經營報表內銷售、一般及行政費用項目內計劃及執行與Enovis分離所產生的非經常性專業費用。

(2) 包括在銷售、一般和行政費用項目以及合併和合並簡明經營報表中。

(3) 涉及合併和合並簡明經營報表中利息支出(收入)和其他淨額項目中的某些項目。

15. 關聯方交易

關聯方協議

2022年4月4日，公司與Enovis簽訂了幾項關於分居的協議，這些協議管理分居，併為雙方未來的關係提供了一個框架，包括離職和分配協議、過渡服務協議、税務事宜協議、員工事宜協議、股東協議和註冊權協議、知識產權事項協議和Enovis卓越增長商業系統(“EGX”)許可協議。

《分離與分配協議》

本公司簽訂了一項分居和分配協議(“分離協議”)於緊接向Enovis股東分派本公司普通股之前與Enovis訂立。分居協議闡明瞭公司與Enovis就分居將採取的主要行動達成的協議。離職協議載有(其中包括)關乎(I)作為分拆的一部分而將轉讓、假設及轉讓予伊薩及Enovis各自的資產、負債及合約；(Ii)向Enovis作出的現金分派，以部分代價將ESAB資產轉讓予本公司；及(Iii)主要旨在賦予ESAB與ESAB業務的義務及負債的財務責任及Enovis與Enovis的剩餘業務的義務及負債的財務責任的交叉彌償。

26

---

過渡服務協議

過渡期服務協議(“TSA”)列明本公司及其附屬公司及Enovis及其附屬公司將相互提供各項服務的條款及條件。將提供的服務包括人力資源、薪金、某些信息技術服務、財務處和財務報告服務。過渡期服務收費一般可讓提供服務公司全數收回因提供服務而實際產生的所有內部及外部成本及開支(包括間接費用的合理分配)，其提供方式及水平與有關提供服務公司在緊接分配日期前所提供的服務實質上一致。

《税務協定》

税務協議規定本公司及Enovis於分拆後在税務責任及利益、税務屬性、準備及提交報税表、控制審計及其他税務程序及若干其他與税務有關的事宜方面各自的權利、責任及義務。

《員工事務協議》

員工事務協議規定，除其他事項外，與員工薪酬和福利計劃和方案有關的資產、負債和責任的分配，以及與離職有關的其他相關事項，包括未償還股權和其他獎勵以及某些退休和福利義務的處理。

股東與註冊權協議

股東與登記權協議規定了股東在要求公司為股份轉售提供便利時的權利。

《知識產權問題協議》

知識產權事項協議規定了Enovis和本公司相互授予某些個人的、一般不可撤銷的、非排他性的、全球範圍內的和免版税的使用某些知識產權的權利的條款和條件。本公司和Enovis可以就與其業務相關的活動再許可其權利，但不能供第三方獨立使用。

EGX許可協議

EGX許可協議規定了Enovis授予本公司使用EGX的免版税、非獨家、全球範圍和不可轉讓許可的條款和條件，僅用於支持其業務。該公司將能夠將該許可證僅再授權給直接和間接全資子公司。此外，Enovis和本公司各自向對方授予許可，由該方在EGX許可協議期限的頭兩年內對EGX進行改進。

已分配費用

該公司歷來是作為前母公司的一部分運營的，而不是作為一家獨立的公司。因此，前母公司向公司分配了某些分攤成本，這些成本在這些財務報表中反映為費用。這些數額包括但不限於一般管理和行政監督、合規、人力資源、採購和法律職能以及財務管理等項目，包括上市公司報告、綜合納税申報和税務規劃。管理層認為前母公司採用的分配方法是合理的，並就分拆財務報表適當地反映了本公司應佔的相關支出；然而，該等財務報表中反映的支出可能不能反映如果本公司作為一個獨立實體運營將會在列報期間產生的實際支出。此外，財務報表中反映的費用可能不代表公司未來將發生的費用。所採用的分配方法包括公司在前母公司總收入和員工總數中的相對份額。

27

---

本公司與前母公司的所有交易均被視為融資交易，這些交易在隨附的合併和合並簡明現金流量表中作為來自(向)前母公司的轉賬淨額列示。

在分離之前，公司沒有基於股票的補償計劃；但是，公司的某些員工參加了前母公司的基於股票的補償計劃，其中規定授予股票期權和%d個RSU在其他類型的獎項中。與參與前母公司計劃的公司員工相關的費用在截至離職之日的合併和合並簡明經營報表中分配給公司。

公司從前母公司那裏分配的費用為$6.0截至2022年4月1日的三個月為百萬美元和5.0百萬美元和美元19.6截至2021年10月1日的三個月和九個月分別為100萬美元。分拆後，公司作為一家獨立公司獨立產生費用，Enovis的公司費用不再分配給公司；因此，公司截至2022年9月30日的六個月的財務報表中沒有反映相關金額。

有關截至2022年4月1日的三個月和截至2021年10月1日的九個月的與前父母贊助的福利計劃相關的定期淨福利的分配，請參閲附註8“福利計劃”。

16. 後續事件

的紅利$3.0百萬包括在2022年9月30日綜合資產負債表中的應計負債已於2022年10月14日支付給截至2022年9月30日登記在冊的股東。

2022年10月14日，該公司完成了對氧氣調節器和中央氣體系統的全球領先企業俄亥俄醫療有限責任公司的收購，價格約為美元127百萬美元。該公司預計將獲得淨現值為#美元的額外現金税收優惠15百萬美元。在截至2022年8月31日的12個月中，俄亥俄醫療有限責任公司的收入超過45百萬的銷售額。

28

---

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

管理層的討論與分析

財務狀況和經營成果

關於伊薩公司財務狀況和經營結果的以下討論(“伊薩”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)應結合第一部分第1項所列綜合和合並簡明財務報表及相關腳註閲讀。本季度報告截至2022年9月30日的Form 10-Q《財務報表》 (本“表格10-Q”)及綜合及合併隨公司於2022年3月17日提交予美國證券交易委員會的10-12B/A表格(以下簡稱“表格10”)的“資料報表”及相關附註所載的財務報表及相關腳註。你應該閲讀題為“關於前瞻性陳述的特別説明”的討論，瞭解有關前瞻性陳述的討論。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表格中包含的一些非歷史事實的陳述屬於前瞻性陳述，符合1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義。我們打算將這類前瞻性陳述納入《交易法》第21E節中有關前瞻性陳述的避風港條款。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性聲明，這些聲明僅説明瞭截至本10-Q表向美國證券交易委員會提交的日期。除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括以下陳述：公司的預期收益分離來自依諾維斯公司，前身為科爾法克斯公司(“分離”)；分離後公司的預期財務和經營業績以及未來的機會；分離的税務處理；新冠肺炎全球大流行的影響，包括政府、企業和個人針對形勢採取的行動，對全球和地區經濟、金融市場以及對我們產品的總體需求；對收入、利潤率、支出、税收撥備和税率、經營收益或虧損、外匯匯率的影響、現金流、養老金和福利義務以及資金需求、協同效應或其他財務項目的預測；我們管理層對未來經營的計劃、戰略和目標，包括與潛在收購、補償計劃或購買承諾有關的陳述；與產品或服務有關的發展、業績或行業或市場排名；未來經濟狀況或業績；未決索賠或法律訴訟的結果，包括與石棉有關的負債和保險範圍訴訟；潛在的成本收益和收回；上述任何假設；以及涉及我們打算、預期、計劃、相信或預期將在未來或可能發生的活動、事件或發展的任何其他聲明。前瞻性陳述的特點可能是，但不一定是這樣的：“相信”、“預期”、“應該”、“將”、“打算”、“計劃”、“將會”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“目標”、“目標”、“尋求”、“看到”。, “和類似的表達方式。這些陳述是基於我們的管理層在提交本10-Q表格之日根據他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和我們認為合適的其他因素的經驗和看法所作的假設和評估。這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，實際結果或結果可能會因多種因素而大不相同，這些因素包括但不限於：

•我們作為獨立上市公司運營的能力;

•我們從分離中獲得預期利益的能力；

•烏克蘭戰爭和俄羅斯入侵烏克蘭導致的地緣政治緊張局勢升級，以及對能源供應和價格的相關影響；

•總體經濟的變化，以及我們為;服務的市場的週期性

•供應鏈限制和積壓，包括影響原材料、零部件供應、勞動力短缺和效率低下的風險、貨運和物流挑戰，以及原材料、零部件、運費和交付成本的通貨膨脹;

•與新冠肺炎全球大流行的影響有關的風險，包括病毒變種的上升、流行和嚴重程度，政府、企業和個人應對情況的行動，如範圍和

29

---

疫情持續時間、政府應對措施和限制性措施的性質和有效性、供應鏈中斷、對客户信譽和財務可行性的影響，以及對我們的業務和執行業務連續性計劃的能力的其他影響;

•由於新冠肺炎疫情和各種地緣政治事件造成的經濟中斷，大宗商品市場和包括石油和鋼鐵在內的某些大宗商品價格出現波動

•我們識別、融資、收購和成功整合有吸引力的收購目標的能力;

•我們因收購而產生的意外負債風險敞口;

•我們和我們的客户以合理的成本獲得所需資金的能力;

•我們能夠準確估計重組計劃的成本或通過重組計劃實現節省;

•這筆錢的，A和我們估計與石棉相關的負債的能力;

•保險公司的償付能力及其支付石棉相關費用的可能性;

•我們任何製造設施的材料中斷;

•不遵守與我們的國際業務相關的各種法律法規，包括反賄賂法律、出口管制法規以及制裁和禁運;

•與我們的國際業務相關的風險，包括貿易保護措施和其他貿易關係變化的風險;

•與工會和勞資理事會代表我們的員工相關的風險;

•我們對產品責任索賠的敞口;

•與環境、健康和安全法律法規相關的潛在成本和責任;

•未能維護、保護和捍衞我們的知識產權;

•失去我們領導團隊的關鍵成員;

•我們融資安排中的限制，可能會限制我們經營業務的靈活性;

•無形資產價值減值;

•我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的資金要求或義務;

•外幣匯率或通貨膨脹率的重大變動;

•新的條例和客户偏好反映了對環境、社會和治理問題的更加重視，包括與使用衝突礦物有關的新條例;

•影響我們的信息技術基礎設施的服務中斷、數據損壞、基於網絡的攻擊或網絡安全漏洞;

•;技術變化帶來的風險

•我國行業的競爭環境;

30

---

•我們税率的變化、遞延税收資產的變現或額外所得税負債的敞口，包括新冠肺炎全球大流行和冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法;的影響

•我們管理和發展業務的能力以及執行業務和增長戰略的能力;

•我們的客户在戰略市場的資本投資和支出水平;

•我們的財務業績;

•整合或完全實現我們收購的預期成本節約和收益的困難和延遲;和

•在與表格10一起提交的信息聲明中的“風險因素”項下列出的其他風險和因素。

新冠肺炎大流行以及俄羅斯和烏克蘭衝突的影響，包括政府、企業和個人應對這些情況的行動，可能會產生、促成或放大與其中許多因素相關的風險。

有關實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述中預期的結果、發展和商業決定大不相同的原因的進一步討論，請參閲與表格10一起提交的信息聲明中的“風險因素”和本表格10-Q中的“第二部分--第1項風險因素”。前瞻性陳述僅在報告、文件、新聞稿、網絡廣播、通話材料或其他交流之日發表。我們不承擔任何更新或修訂任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件和事態發展或其他原因。

與Enovis分離

於2022年4月4日(“分派日期”)，Colfax Corporation(“Colfax”或“前母公司”)完成了對Colfax製造技術業務及若干其他公司實體的分拆，這在本10-Q表格其他部分所載綜合及綜合簡明財務報表(“附註”)附註“組織及列報基礎”附註“與Enovis的分離”一節所述，透過向Colfax股東免税按比例分派(“分派”)ESAB已發行普通股的90%(“分派”)。為了實現分離，在2022年3月23日收盤時登記在冊的每個Colfax股東每持有三股Colfax普通股，就會獲得一股伊薩普通股。分配完成後，Colfax更名為Enovis Corporation，並繼續持有伊薩已發行普通股的10%。預計Enovis將在分銷日期後12個月內出售伊薩10%的留存股份。

關於分離，伊薩和Enovis於2022年4月4日簽訂了分離協議以及管理分離和雙方未來關係的各種其他相關協議，包括過渡服務協議、員工事項協議、税務事項協議、知識產權事項協議和伊薩卓越商業系統(EBX)的許可協議。

於2022年4月4日分拆時，本公司訂立信貸協議(“信貸協議”)。本公司根據信貸協議提取12億美元，並用該等款項向Enovis支付12億美元，用作Enovis與分拆有關的若干資產及負債向本公司作出貢獻的部分代價。有關信貸協議的其他信息，請參閲本表格10-Q其他部分所附附註中的附註9“債務”。

31

---

陳述的基礎

隨附的綜合及合併簡明財務報表根據美國公認會計原則(“GAAP”)列載本公司的歷史財務狀況、經營業績、權益及現金流量變動。分離前期間的合併簡明財務報表來自Enovis的綜合財務報表和會計記錄，並根據公認會計準則編制，用於編制分割後的合併財務報表。截至分離日期，與伊薩和某些公司實體直接相關的所有收入和成本以及資產和負債均已計入綜合和合並簡明財務報表。在分拆前，合併簡明財務報表還包括Enovis公司辦公室和其他Enovis業務對我們的某些一般、行政、銷售和營銷費用的分配，以及相關資產、負債和前母公司投資的分配(視情況而定)。分配金額是在合理的基礎上確定的，然而，如果我們是一個在適用期間獨立於Enovis運營的實體，則該金額不一定代表將在財務報表中反映的金額。

某些因素可能會影響這些獨立上市公司成本的性質和金額，包括最終確定我們的人員配備和基礎設施需求。分離後，根據與Enovis的協議，Enovis繼續在過渡期內向我們提供一些與這些功能相關的服務，以換取商定的費用，而我們產生了替換Enovis未提供的服務和資源的其他成本。與Enovis在過渡基礎上提供的服務相關的成本無關緊要。關聯方分配在附註15“關聯方交易”中進一步討論，附註載於本表格10-Q的其他部分。作為一家獨立的上市公司，我們還會招致額外的成本。這些額外費用主要用於以下方面：

•額外的人事費，包括薪金、福利和潛在的獎金和(或)基於股票的補償金，用於增加工作人員，以取代過渡服務協定未涵蓋的前母公司提供的支助；以及

•公司治理成本，包括董事董事會薪酬和支出、審計等專業服務費、年報和委託書成本、美國證券交易委員會備案費、過户代理費、諮詢和律師費以及證券交易所上市費。

某些因素可能會影響這些獨立上市公司成本的性質和金額，包括最終確定我們的人員配備和基礎設施需求。

我們預計，這些獨立的上市公司成本將超過歷史上分配給我們的成本。我們預計，這種獨立的上市公司成本每年約為3500萬美元。在截至2022年4月1日的三個月內，前父母分配的費用包括600萬美元在本表格10-Q的其他地方所附的附註中。除了這些單獨的上市公司成本外，我們預計由於分離而產生某些非經常性成本。

分拆後，綜合及合併簡明財務報表包括伊薩及其全資附屬公司的賬目，而不再包括來自Enovis的任何開支分配。相應地：

•截至2022年9月30日的綜合資產負債表包括我們的綜合餘額，而截至2021年12月31日的合併簡明資產負債表由Enovis前製造技術業務的綜合餘額組成。

•截至2022年9月30日止九個月的綜合及綜合簡明營運表及全面收益表包括截至二零二二年九月三十日止六個月的綜合業績，以及截至二零二二年四月一日止三個月的Enovis前製造技術業務及附註1“與Enovis的分離”一節“組織及列報基準”所述若干實體的綜合業績。截至2021年10月1日止九個月的綜合簡明經營報表及全面收益表，包括Enovis前製造技術業務的綜合業績。

•截至2022年9月30日止九個月的綜合及綜合權益變動表包括伊薩於截至2022年9月30日止六個月的綜合活動及我們的合併活動及Enovis的前製造技術業務及“分拆”中討論的若干實體

32

---

在截至2022年4月1日的三個月內，來自本10-Q表格其他部分所附附註中附註1中的“Enovis”部分“列報的組織和依據”。截至2021年10月1日的三個月和九個月的綜合簡明權益變動表包括Enovis前製造技術業務的綜合活動。

•截至2022年9月30日止九個月的綜合及綜合簡明現金流量表包括截至二零二二年九月三十日止六個月的綜合活動，以及截至二零二二年四月一日止三個月的Enovis前製造技術業務及附註1“與Enovis的分離”一節所述若干實體的綜合活動。截至2021年10月1日止九個月的合併簡明現金流量表包括Enovis前製造技術業務的合併活動。

如果我們是一個獨立的實體，我們的合併和合並簡明財務報表可能不能顯示我們的結果，也不能表明我們的財務狀況、經營結果和現金流量在未來可能是什麼。

在分離之前，我們依賴於伊諾維斯用於Enovis現金管理和運營融資的集中化方法下的所有營運資金和融資需求。除現金、現金等價物及明顯與伊薩有關及與分拆有關的借款外，分拆前期間與吾等有關的融資交易均通過吾等前母公司的投資賬户入賬。因此，Enovis的現金、現金等價物或公司層面的債務均未在這些財務報表中分配給我們。作為分離後新資本結構的一部分，我們預計2022年的利息支出將在3500萬至4000萬美元之間。

前母公司的投資，包括留存收益，代表了Enovis對我們記錄的淨資產的興趣。在分拆前，我們與前母公司之間的所有重大交易均已包括在隨附的財務報表中。與前母公司的交易反映在隨附的合併和合並簡明權益表中，作為“來自(向)前母公司的轉移，淨額”，並在隨附的合併和合並簡明資產負債表中反映在“前母公司的投資”中。

概述

請參閲第一部分第1項。表格10中的“業務”，用於討論伊薩的目標和交付方法ING股東價值盧。

一般信息

伊薩是製造和氣體控制技術的世界領先者，為我們的合作伙伴提供先進的設備、耗材、氣體控制設備、機器人和數字解決方案，使塑造我們世界的日常和非凡工作成為可能。該公司的產品用於解決廣泛行業的挑戰，包括切割、連接和自動焊接。

我們通過兩個可報告的部門開展業務。這些細分市場包括“美洲”(包括在北美和南美的業務)和“EMEA&APAC”(包括歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區)。我們通過直銷和第三方分銷渠道相結合的方式，為跨越多個市場的全球客户羣提供服務。我們的客户羣在工業終端市場上高度多樣化。

ESAB卓越商業系統(“EBX”)是我們業務管理系統中不可或缺的一部分，該系統源自Colfax商業系統。EBX是我們的文化，包括我們的價值觀和行為，一套全面的工具，以及我們用來推動持續改進併為我們的客户、股東和員工創造卓越價值的可重複、可教授的流程。我們相信，我們的管理團隊對EBX方法的應用以及在這方面的經驗是我們的主要競爭優勢之一。

展望

我們相信，我們處於有利地位，通過加強我們的產品供應和擴大我們的客户基礎，使我們的業務在長期內有機地增長。我們的業務組合很好地平衡了新興市場和發達市場的銷售

33

---

市場、設備和消耗品。我們打算繼續利用我們強大的全球業務和全球銷售人員和分銷商網絡，通過在我們的服務市場銷售地區開發和/或營銷的產品和解決方案來利用增長機會。我們的地理和終端市場多樣性有助於減輕週期性工業市場風險敞口的影響。鑑於這一平衡，管理層不使用除一般經濟趨勢和業務舉措之外的其他指數來預測公司的整體前景。相反，我們的個人業務監控主要競爭對手和客户，儘可能包括他們的銷售額，以衡量相對業績和未來前景。

我們面臨着許多挑戰和機遇，包括收購業務的成功整合、EBX工具的應用和擴展以提高業務績效、實現分離的預期收益並作為獨立的上市公司運營的能力，以及資產和成本的合理化。

我們預計戰略收購將為我們的增長做出貢獻。我們相信，我們的領導團隊在收購和有效整合收購目標方面的豐富經驗，應使我們能夠利用未來的機會。最近於2022年10月14日收購俄亥俄醫療有限責任公司就符合這一戰略方向。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中其他部分所附附註中的附註16，“後續事件”。

以下討論包括對截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的運營結果以及流動性和資本資源的比較。

34

---

經營成果

以下對業務成果的討論涉及所列各期間的比較。我們的管理層根據淨銷售額、調整後的EBITA和調整後的EBITDA評估其每個可報告部門的經營業績，如“非GAAP衡量標準”部分所定義。

影響報告結果可比性的事項

截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績的可比性, 和2021年10月1日受以下其他重要事項的影響：

新冠肺炎大流行

該公司繼續積極監測新冠肺炎疫情，包括該病毒變異株的上升、流行和嚴重程度、相關政府法規以及對我們業績和運營的影響。正如隨後的討論所反映的那樣，疫情和應對措施對我們在2021年至2022年期間的運營結果產生了各種影響，包括銷售水平，與其他市場動態一起導致了通脹和廣泛的供應鏈挑戰，包括勞動力、原材料和零部件短缺。

有關新冠肺炎對公司運營的風險的更多信息，請參閲“第I部第1A項。風險因素“公司表格10的一節。

俄羅斯與烏克蘭衝突

俄羅斯入侵烏克蘭，以及為應對這場危機而實施的制裁，增加了經濟和政治的不確定性。請參閲本表格10-Q中其他部分所附附註中的附註1“列報的組織和依據”以及“第I部第1A項。風險因素“有關其他信息，請參閲公司的表格10部分。

外幣波動

我們淨銷售額的很大一部分，77.5% and 77.6% 在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，這些銷售分別在美國以外，其中大部分以美元以外的貨幣計價。由於我們的大部分製造和員工成本都在美國以外，我們的很大一部分成本也是以美元以外的貨幣計價的。外匯匯率的變化可能會影響我們的經營結果，並在顯著時進行量化。

在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年10月1日的三個月相比，外匯波動導致淨銷售額下降4.9%，毛利潤下降5.3%，銷售、一般和行政費用下降6.7%。

在截至2022年9月30日的9個月中，與截至2021年10月1日的9個月相比，外匯波動導致淨銷售額下降4.1%，毛利潤下降4.6%，銷售、一般和行政費用下降5.2%。

季節性

我們的歐洲業務通常在7月、8月和12月的假期期間出現放緩。然而，新冠肺炎疫情造成的業務影響扭曲了歷史季節性模式的影響。見“第I部分，第1A項。風險因素“，以進一步討論與新冠肺炎大流行相關的一些風險。

35

---

非GAAP衡量標準

調整後的EBITA和調整後的EBITDA是我們在本報告中包括的非GAAP業績衡量標準，因為它們是我們的管理層用來評估我們的運營業績的關鍵指標。由於俄羅斯和烏克蘭衝突造成的經濟和政治波動，ESAB公佈了其中一些非GAAP財務指標，包括和不包括俄羅斯，這導致投資者對這些信息的興趣增強。核心調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，包括截至2022年4月1日和2021年4月2日的三個月的俄羅斯，由於第一季度末開始的俄羅斯和烏克蘭衝突，不包括截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和六個月的俄羅斯。調整後的EBITA不包括持續運營的淨收入、重組和其他相關費用、與收購相關的無形資產攤銷、養老金結算收益、離職費、所得税費用和利息費用(收入)等，淨額。調整後的EBITDA進一步將折舊和其他攤銷從調整後的EBITA計算中剔除。本公司亦分別呈列經調整EBITA及經調整EBITDA利潤率，該等利潤率分別須受經調整EBITA及經調整EBITDA相同的調整。此外，我們在分部的基礎上提出這些非GAAP業績衡量標準，其中我們排除了重組和其他相關費用、與收購相關的無形資產攤銷和分離成本的影響從調整後EBITA的營業收入中扣除，並進一步不包括調整後EBITDA的折舊和其他攤銷。我們還公佈了分別與調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率相同的核心調整EBITDA和核心調整EBITDA利潤率，進一步消除了分別截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和六個月俄羅斯的影響。調整後的EBITA和調整後的EBITDA有助於管理層比較我們隨着時間的推移的經營業績，因為某些項目可能會掩蓋潛在的業務趨勢，並使長期業績的比較變得困難，因為它們的性質和/或規模發生的頻率不一致，或與離散的重組計劃和其他與我們正在進行的生產率提高根本不同的計劃有關。管理層還認為，公佈這些指標可以讓投資者使用我們評估財務和業務業績和趨勢時使用的相同指標來查看我們的業績。

非GAAP財務措施不應與根據美國GAAP計算的財務信息分開考慮，也不應將其作為財務信息的替代品。鼓勵投資者審查這些非GAAP指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標的協調情況。下表列出了持續業務的淨收入與調整後的EBITA、調整後的EBITDA和核心調整後的EBITDA的對賬，這是最直接可比的GAAP財務指標。

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百萬美元)(1)
持續經營淨收益(GAAP)			$	54.3					$	61.4					$	170.6					$	198.1
所得税費用			17.8						17.4						63.6						47.0
利息支出(收入)和其他，淨額(2)			12.2						—						19.6						(0.2)
養老金結算收益			(3.3)						—						(3.3)						(11.2)
重組和其他相關費用(3)			6.7						4.2						16.6						10.8
離職費(4)			1.8						0.7						8.9						0.8
收購相關攤銷(5)			7.2						8.9						22.5						27.1
調整後的EBITA(非GAAP)			96.7						92.7						298.6						272.4
折舊及其他攤銷			8.3						9.8						26.2						29.0
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	105.0					$	102.5					$	324.8					$	301.4
調整後的EBITDA可歸因於俄羅斯(非GAAP)(6)			9.5						11.2						15.0						23.1
核心調整後EBITDA(非公認會計準則)			$	95.5					$	91.3					$	309.8					$	278.3
持續經營淨利潤率(GAAP)			8.8		%				10.1		%				8.8		%				11.0		%
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			15.6		%				15.3		%				15.5		%				15.1		%
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.9		%				16.9		%				16.8		%				16.7		%
核心調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)(7)			16.6		%				16.2		%				16.7		%				16.2		%

36

---

(1) 由於四捨五入的原因，數字可能不會相加。

(2) 主要涉及扣除綜合及合併簡明經營報表內利息開支(收入)及其他淨額內的利息開支及收入。

(3) 包括遣散費和其他解僱福利，包括重新安置服務以及搬遷員工、搬遷設備、租賃終止費用以及與關閉和優化設施和產品線有關的其他成本。

(4) 包括在綜合及合併簡明經營報表內銷售、一般及行政費用項目內計劃及執行與Enovis分離所產生的非經常性專業費用。

(5) 包括已獲得無形資產的攤銷。

(6) 分別代表截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和六個月的歸屬於俄羅斯的EBITDA。

(7) 截至2022年9月30日的三個月和六個月，與俄羅斯有關的淨銷售額分別為4330萬美元和7270萬美元，截至2021年10月1日的三個月和六個月的淨銷售額分別為4420萬美元和8820萬美元。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的營業收入(最直接可比的財務報表指標)與調整後EBITA和調整後EBITDA的對賬情況。

			截至2022年9月30日的三個月																		截至2022年9月30日的9個月
			美洲						歐洲、中東和非洲及亞太地區						總計						美洲						歐洲、中東和非洲及亞太地區						總計
			(百萬美元)(1)
營業收入(GAAP)			$	36.6					$	44.4					$	81.0					$	102.6					$	147.9					$	250.5
重組和其他相關費用			1.9						4.8						6.7						9.1						7.6						16.6
離職費			0.8						1.0						1.8						4.6						4.3						8.9
收購相關攤銷			4.0						3.3						7.2						12.3						10.2						22.5
其他(2)			—						—						—						0.3						(0.2)						0.1
調整後的EBITA(非GAAP)			43.2						53.5						96.7						128.9						169.8						298.6
折舊及其他攤銷			3.2						5.1						8.3						10.1						16.1						26.2
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	46.4					$	58.6					$	105.0					$	138.9					$	185.9					$	324.8
調整後的EBITDA可歸因於俄羅斯(非GAAP)(3)			—						9.5						9.5						—						15.0						15.0
核心調整後EBITDA(非公認會計準則)			$	46.4					$	49.2					$	95.5					$	138.9					$	170.8					$	309.8
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			15.4		%				15.8		%				15.6		%				15.3		%				15.7		%				15.5		%
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.5		%				17.3		%				16.9		%				16.4		%				17.1		%				16.8		%
核心調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)(4)			16.5		%				16.6		%				16.6		%				16.4		%				16.9		%				16.7		%

(1) 由於四捨五入的原因，數字可能不會相加。

(2) 涉及對合並和合並簡明經營報表中利息支出(收入)和其他淨額項目內某些項目的調整。

(3) 代表可歸因於俄羅斯的EBITDA他分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月內。

(4)在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，包括在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的與俄羅斯有關的淨銷售額分別為4330萬美元和7270萬美元。

37

---

			截至2021年10月1日的三個月																		截至2021年10月1日的9個月
			美洲						歐洲、中東和非洲及亞太地區						總計						美洲						歐洲、中東和非洲及亞太地區						總計
			(百萬美元)(1)
營業收入(GAAP)			$	31.6					$	47.0					$	78.7					$	81.1					$	152.1					$	233.2
重組和其他相關費用			1.8						2.4						4.2						6.3						4.5						10.8
離職費			0.2						0.5						0.7						0.3						0.5						0.8
收購相關攤銷			4.6						4.3						8.9						14.0						13.1						27.1
其他(2)			0.3						(0.1)						0.2						1.0						(0.4)						0.5
調整後的EBITA(非GAAP)			38.6						54.1						92.7						102.7						169.8						272.5
折舊及其他攤銷			3.9						5.8						9.8						11.1						17.8						29.0
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	42.6					$	59.9					$	102.5					$	113.8					$	187.6					$	301.4
調整後的EBITDA可歸因於俄羅斯(非GAAP)(3)			—						11.2						11.2						—						23.1						23.1
核心調整後EBITDA(非公認會計準則)			$	42.6					$	48.7					$	91.3					$	113.8					$	164.5					$	278.3
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			14.9		%				15.6		%				15.3		%				13.9		%				16.0		%				15.1		%
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.4		%				17.3		%				16.9		%				15.4		%				17.6		%				16.7		%
核心調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)(4)			16.4		%				16.1		%				16.2		%				15.4		%				16.9		%				16.2		%

(1) 由於四捨五入的原因，數字可能不會相加。

(2) 涉及對合並和合並簡明經營報表中利息支出(收入)和其他淨額項目內某些項目的調整。

(3) 分別代表截至2021年10月1日的三個月和六個月可歸因於俄羅斯的EBITDA。

(4) 在截至2021年10月1日的三個月和六個月，包括在EMEA和APAC部門的與俄羅斯有關的淨銷售額分別為4420萬美元和8820萬美元。

公司總數

銷售額

淨銷售額增加截至2022年9月30日的三個月及九個月的比較，以及截至2021年10月1日的三個月及九個月的比較。下表列出了我們合併和合並的淨銷售額的變化部分。

			截至三個月												九個月結束
			淨銷售額						更改百分比						淨銷售額						更改百分比
			(百萬美元)
截至2021年10月1日的三個月和九個月			$	606.0											$	1,803.9
變化的組成部分：
現有業務(有機銷售增長)(1)			43.8						7.2		%				199.7						11.1		%
外幣折算(2)			(29.5)						(4.9)		%				(74.2)						(4.1)		%
總銷售額增長			14.3						2.3		%				125.5						7.0		%
截至2022年9月30日的三個月和九個月			$	620.3											$	1,929.4

(1) 不包括匯率波動和收購的影響，從而提供了因價格、產品組合和數量等有機增長因素而產生的變化的衡量標準。

(2) 表示按上一年的實際匯率計算的上一年銷售額與按本年度匯率計算的上一年銷售額之間的差額。

38

---

年內，現有業務的淨銷售額分別增加4,380萬美元和1.997億美元截至2022年9月30日的三個月和九個月與上一年同期相比，主要是由於與通脹相關的客户價格上漲約5700萬美元和2.21億美元分別被主要由於俄羅斯和烏克蘭衝突而導致的銷量下降所部分抵消。美元相對於其他貨幣的走強導致了2950萬美元和7,420萬美元分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內產生不利的貨幣兑換影響。

不包括俄羅斯的銷售額

伊薩公司除俄羅斯外的銷售額(“核心銷售額”)減少截至2022年9月30日的三個月及九個月的比較，以及截至2021年10月1日的三個月及九個月的比較。下表列出了我們合併和合並的淨銷售額的變化部分。

			截至三個月												九個月結束
			核心銷售(3)						更改百分比						核心銷售(3)						更改百分比
			(百萬美元)
截至2021年10月1日的三個月和九個月			$	561.8											$	1,715.7
變化的組成部分：
現有業務(有機核心銷售增長)(1)			54.0						9.6		%				230.0						13.4		%
外幣折算(2)			(38.8)						(6.9)		%				(89.0)						(5.2)		%
核心銷售總額增長			15.2						2.7		%				141.0						8.2		%
截至2022年9月30日的三個月和九個月			$	577.0											$	1,856.7

(1) 不包括匯率波動和收購的影響，從而提供了因價格、產品組合和數量等有機增長因素而產生的變化的衡量標準。

(2) 表示按上一年的實際匯率計算的上一年銷售額與按本年度匯率計算的上一年銷售額之間的差額。

(3) 分別代表截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和六個月的不包括俄羅斯的銷售額。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，伊薩現有業務的核心銷售額與去年同期相比分別增加了5400萬美元和2.3億美元，這主要是由於在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與通脹相關的客户價格分別上漲了約5200萬美元和2.1億美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，美元相對於其他貨幣的走強分別造成了3880萬美元和8900萬美元的不利貨幣兑換影響。

39

---

經營業績

下表彙總了我們在可比時期的結果。

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百萬美元)
毛利			$	209.3					$	207.0					$	661.1					$	625.2
毛利率			33.7		%				34.2		%				34.3		%				34.7		%
銷售、一般和行政費用			$	121.7					$	124.1					$	394.0					$	381.2
持續經營淨收益			$	54.3					$	61.4					$	170.6					$	198.1
持續經營的淨利潤率			8.8		%				10.1		%				8.8		%				11.0		%
調整後的EBITA(非GAAP)			$	96.7					$	92.7					$	298.6					$	272.4
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			15.6		%				15.3		%				15.5		%				15.1		%
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	105.0					$	102.5					$	324.8					$	301.4
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.9		%				16.9		%				16.8		%				16.7		%
核心調整後EBITDA(非公認會計準則)			$	95.5					$	91.3					$	309.8					$	278.3
核心調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.6		%				16.2		%				16.7		%				16.2		%
調整後EBITA中不包括的項目：
重組和其他相關費用(1)			$	6.7					$	4.2					$	16.6					$	10.8
收購相關攤銷(2)			$	7.2					$	8.9					$	22.5					$	27.1
離職費			$	1.8					$	0.7					$	8.9					$	0.8
利息支出(收入)和其他，淨額(3)			$	12.2					$	—					$	19.6					$	(0.2)
所得税費用			$	17.8					$	17.4					$	63.6					$	47.0
養老金結算收益			$	(3.3)					$	—					$	(3.3)					$	(11.2)
調整後EBITDA中不包括的項目：
折舊及其他攤銷			$	8.3					$	9.8					$	26.2					$	29.0
從核心調整後的EBITDA中排除的項目：
調整後的EBITDA可歸因於俄羅斯(非GAAP)			$	9.5					$	11.2					$	15.0					$	23.1

(1) 包括遣散費和其他解僱福利，包括重新安置服務以及搬遷員工、搬遷

與關閉和優化設施和生產線有關的設備、租賃終止和其他費用。

(2) 包括已獲得無形資產的攤銷。

(3) 主要涉及扣除綜合及合併簡明經營報表內利息開支(收入)及其他淨額內的利息開支及收入。

2022年第三季度與2021年第三季度相比

毛利增加230萬美元2022年第三季度與上年同期相比。毛利潤的增長主要歸因於價格上漲、新產品計劃和降低成本的重組計劃的好處，但部分被與通脹相關的成本增加、俄羅斯和烏克蘭衝突導致的銷售量減少以及不利的產品組合和貨幣兑換所抵消。毛利率下降主要是由於客户通脹相關的定價和成本增加造成的攤薄效應。

銷售、一般和行政費用減少D$240萬2022年第三季度與上年同期相比。這一下降主要是由有利的貨幣兑換推動的，部分被員工薪酬和與獨立上市公司相關的成本的增加所抵消。

24.7%的實際税率R t截至2022年9月30日的季度不同於22.1%由於不可扣除費用的差異，截至2021年10月1日的同期。

2022年第三季度持續運營淨收入減少710萬美元與上年同期相比，主要是由於與我們的新定期貸款和循環貸款有關的利息支出，部分抵消了養老金結算收益330萬美元。持續業務的淨收入利潤率下降的主要原因是上文討論的項目。

40

---

調整後的EBITA、調整後的EBITDA和調整後的EBITA利潤率增加，主要是由於銷售改善以及銷售、一般和管理費用減少，但部分被與通脹相關的定價和成本增加所抵消。調整後的EBITDA利潤率與2021年同期基本保持一致。核心經調整EBITDA由9,130萬美元增至9,550萬美元，相關經調整EBITDA利潤率上調40個基點，從16.2%升至16.6%。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年10月1日的9個月

毛利增加3590萬美元在截至2022年9月30日的9個月中，與去年同期相比。毛利潤的增長主要歸因於價格上漲、新產品計劃和有利的產品組合，部分被與通脹相關的成本增加所抵消，其次是由於俄羅斯和烏克蘭衝突導致的銷售量減少。毛利率下降主要是由於客户通脹相關的定價和成本增加造成的攤薄效應，從而壓縮了利潤率。

銷售、一般和行政費用增加1280萬美元在截至2022年9月30日的9個月中，與去年同期相比。這一增長主要是由於與通脹相關的成本增加、2022年第一季度與俄羅斯和烏克蘭業務有關的約400萬美元應收賬款撥備的增加以及與獨立上市公司相關的成本增加，但被匯率波動部分抵消。

實際税率of 27.2% 截至2022年9月30日的9個月的實際税率不同於19.2%在截至2021年10月1日的同一時期，由於扣除任何利益後的離散納税負債的變化以及不可扣除費用金額的差異。

持續運營的淨收入下降2,750萬美元在截至2022年9月30日的9個月中，由於上述變化以及與我們新的定期貸款和循環貸款相關的利息支出、所得税增加和2021年第二季度錄得的養老金結算收益被改善的毛利潤所抵消。持續經營業務的淨收入差額下降的主要原因是上文討論的項目以及税率與上一期間相比的變化。

調整後的EBITA、調整後的EBITDA、核心調整後的EBITDA和相關利潤率增加，主要是由於銷售改善，但被與通脹相關的定價和成本增加部分抵消。

業務細分

我們設計、開發、製造和供應消耗性產品和設備，包括切割、連接和自動焊接產品，以及氣體控制設備。我們的產品以多個品牌銷售，其中最著名的是伊薩，提供具有創新技術的廣泛產品，以解決幾乎任何行業的挑戰。伊薩的焊接耗材種類繁多，包括使用多種特殊材料和其他材料的焊條、藥芯和實心焊絲、焊劑，以及切割耗材，包括焊條、噴嘴、防護罩和焊尖。伊薩的設備範圍從便攜式焊接機到大型定製自動化切割和焊接系統。伊薩還提供一系列軟件和數字解決方案，幫助客户提高生產率、遠程監控他們的焊接操作，並將他們的文檔數字化。產品銷往廣泛的終端市場，包括一般工業、基礎設施、可再生能源、醫療和生命科學、交通、建築和能源。

我們在兩個可報告的細分市場中報告業績：美洲和歐洲、中東和非洲及亞太地區。

美洲

下表彙總了我們美洲部門的部分財務數據：

41

---

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百萬美元)
淨銷售額			$	281.4					$	260.0					$	844.7					$	739.8
毛利			$	91.8					$	89.9					$	280.9					$	252.0
毛利率			32.6		%				34.6		%				33.2		%				34.1		%
銷售、一般和行政費用			$	53.4					$	56.3					$	169.3					$	164.7
調整後的EBITA(非GAAP)			$	43.2					$	38.6					$	128.9					$	102.7
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			15.4		%				14.9		%				15.3		%				13.9		%
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	46.4					$	42.6					$	138.9					$	113.8
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.5		%				16.4		%				16.4		%				15.4		%
調整後EBITA中不包括的項目：
重組和其他相關費用			$	1.9					$	1.8					$	9.1					$	6.3
收購相關攤銷			$	4.0					$	4.6					$	12.3					$	14.0
離職費			$	0.8					$	0.2					$	4.6					$	0.3
調整後EBITDA中不包括的項目：
折舊及其他攤銷			$	3.2					$	3.9					$	10.1					$	11.1

2022年第三季度與2021年第三季度相比

與上年同期相比，2022年第三季度我們美洲部門的淨銷售額增加了2140萬美元OD。現有業務的淨銷售額增加2,710萬美元主要是由於與通脹相關的價格上漲。毛利潤增加是由於價格上漲帶來的好處，部分被與通脹相關的成本增長所抵消。由於通脹相關定價和成本增加造成的攤薄效應，毛利率下降了200個基點。銷售、一般和行政費用下降的主要原因是有利的貨幣兑換影響。主要由於上述因素，調整後的EBITA、調整後的EBITDA和相關利潤率有所改善。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年10月1日的9個月

在截至2022年9月30日的9個月裏，我們美洲部門的淨銷售額比去年同期增加了1.049億美元。現有業務的淨銷售額增加了1.125億美元，主要是由於與通脹相關的價格上漲，其次是新產品的推出。毛利增長主要是由於價格上漲的好處，部分被通脹相關的成本增加所抵消，而毛利率下降90個基點，原因是通脹相關的定價和成本增加造成的攤薄效應。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是與通貨膨脹相關的成本增加。調整後的EBITA、調整後的EBITDA和相關利潤率有所改善，主要是因為銷售增加，但與通脹相關的定價和成本增加部分抵消了這一改善。

42

---

歐洲、中東和非洲及亞太地區

下表彙總了我們EMEA和APAC部門的選定財務數據：

			截至三個月												九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百萬美元)
淨銷售額			$	338.9					$	346.0					$	1,084.6					$	1,064.1
毛利			$	117.5					$	117.1					$	380.3					$	373.1
毛利率			34.7		%				33.8		%				35.1		%				35.1		%
銷售、一般和行政費用			$	68.2					$	67.7					$	224.8					$	216.6
調整後的EBITA(非GAAP)			$	53.5					$	54.1					$	169.8					$	169.8
調整後的EBITA利潤率(非GAAP)			15.8		%				15.6		%				15.7		%				16.0		%
調整後的EBITDA(非GAAP)			$	58.6					$	59.9					$	185.9					$	187.6
調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			17.3		%				17.3		%				17.1		%				17.6		%
核心調整後EBITDA(非公認會計準則)			$	49.2					$	48.7					$	170.8					$	164.5
核心調整後的EBITDA利潤率(非GAAP)			16.6		%				16.1		%				16.9		%				16.9		%
調整後EBITA中不包括的項目：
重組和其他相關費用			$	4.8					$	2.4					$	7.6					$	4.5
收購相關攤銷			$	3.3					$	4.3					$	10.2					$	13.1
離職費			$	1.0					$	0.5					$	4.3					$	0.5
調整後EBITDA中不包括的項目：
折舊及其他攤銷			$	5.1					$	5.8					$	16.1					$	17.8
從核心調整後的EBITDA中排除的項目
調整後的EBITDA可歸因於俄羅斯(非GAAP)			$	9.5					$	11.2					$	15.0					$	23.1

2022年第三季度與2021年第三季度相比

與上年同期相比，2022年第三季度我們的EMEA和APAC部門的淨銷售額減少了710萬美元OD。現有業務的淨銷售額增加了1670萬美元，抵消了2380萬美元的不利貨幣換算。現有業務淨銷售額的增長主要是由於與通脹相關的價格上漲，其次是新產品計劃，但被俄羅斯和烏克蘭衝突導致的銷售量下降所抵消。與去年同期相比，2022年第三季度毛利潤有所增長，主要原因是價格上漲，但能源成本上升、其他通脹相關成本增加、銷售量減少以及不利的貨幣兑換影響部分抵消了這一增長。毛利率較上一季度有所改善，原因是價格上漲被通脹相關定價和成本上漲造成的攤薄效應部分抵消。與2021年同期相比，銷售、一般和行政費用基本保持不變。與2021年同期相比，調整後的EBITA和調整後的EBITDA也基本保持一致。核心經調整EBITDA由4,870萬美元增至4,920萬美元，相關核心經調整EBITDA利潤率由16.1%擴大50個基點至16.6%。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年10月1日的9個月

在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的歐洲、中東和非洲及亞太地區部門的淨銷售額比去年同期增加了2050萬美元。現有業務的淨銷售額增加了8720萬美元，抵消了6670萬美元的不利貨幣換算。現有業務淨銷售額的增長主要是由於與通脹相關的價格上漲，其次是新產品計劃被俄羅斯和烏克蘭衝突導致的銷售量減少部分抵消。2022年第三季度毛利潤較上年同期增長，主要是由於受益於價格上漲和有利的產品組合，但部分被通脹相關成本增加、銷售量減少和不利的貨幣兑換影響所抵消。與2021年同期相比，毛利率基本保持不變。銷售、一般和行政費用在同一時期增加，主要是由於與通貨膨脹相關的成本、與俄羅斯和烏克蘭業務有關的約400萬美元應收賬款津貼的增加以及員工薪酬的增加。與2021年同期相比，調整後的EBITA和調整後的EBITDA保持相對一致，而相關利潤率下降，主要是由於銷售、一般和行政費用增加。核心經調整EBITDA由1.645億美元增至1.708億美元，相關核心經調整EBITDA利潤率與2021年同期基本持平。

43

---

流動性與資本資源

概述

在完成分拆之前，我們通過經營活動的現金流和與前母公司的安排為營運資本需求提供資金。我們目前希望通過經營活動的現金流為我們的營運資本需求提供資金。我們預計，我們對現金的主要持續需求將用於營運資本、收購資金、資本支出和與重組相關的現金流出、與石棉相關的現金流出、債務償還和所需的本金攤銷，以及在董事會批准之前支付現金股息。

與2022年4月4日的分拆一起，我們根據信貸協議提取了12億美元，並用這些收益向Enovis支付了12億美元，作為Enovis與分拆相關的某些資產和負債向我們提供的部分對價。

於2022年6月28日，吾等訂立信貸協議第2號修正案(“信貸協議修正案”)，修訂及重述信貸協議。信貸協議修正案規定提供一筆6億美元的定期貸款A-3貸款，到期日為2025年4月3日，為我們現有的定期貸款A-2貸款再融資。同樣在2022年6月28日，我們借入了定期貸款A-3貸款項下的全部6億美元，為償還定期貸款A-2貸款提供資金。本公司根據信貸協議的總借款能力保持不變。

截至2022年9月30日，我們遵守了信貸協議下的契約。截至2022年9月30日，信貸協議項下借款的加權平均利率為3.82%，不包括遞延融資費的增加。有關互換協議的更多信息，請參閲本表格10-Q其他部分所附附註中的附註10，“衍生工具”。

截至第三季度末，在滿足財務契約和其他要求的情況下，我們有能力在循環貸款機制上承擔高達6.15億美元的額外債務。此外，根據某些未承諾信貸額度，我們有能力產生5,000萬美元的債務，其中包括我們目前已有的未承諾信貸額度，過去我們不時將其用於短期營運資金需求。有關信貸安排的更多信息，請參閲本表格10-Q其他部分所附附註中的附註9，“債務”。我們認為，如果確定適合戰略收購或其他公司目的，我們可以通過債務或股權的形式籌集額外資金。我們相信，我們的債務和經營活動的現金流之間的流動性來源足以為我們未來12個月的運營提供資金。

44

---

現金流

截至2022年9月30日，我們擁有6060萬美元的現金和現金等價物，比截至2021年12月31日的餘額增加了1940萬美元4120萬美元。

下表彙總了所示期間的現金和現金等價物的變化：

			九個月結束
			2022年9月30日						2021年10月1日
			(百萬美元)(1)
經營活動提供的淨現金			$	122.9					$	192.1
購買房產、廠房和設備			(22.0)						(18.9)
出售財產、廠房和設備所得收益			4.3						1.1
收購，扣除收到的現金			—						(4.9)
用於投資活動的現金淨額			(17.7)						(22.7)
定期信貸貸款的借款收益			1,000.0						—
循環信貸貸款和其他借款所得收益			495.9						0.2
循環信貸安排借款的償還			(360.0)						—
支付遞延融資費和其他			(4.9)						—
遞延對價付款			(1.5)						—
支付股息			(3.0)						—
對非控股股東的分配			(2.0)						(2.6)
與分居有關的對前父母的考慮			(1,200.0)						—
從(向)前父母轉賬，淨額			2.8						(173.4)
用於融資活動的現金淨額			(72.7)						(175.7)
外匯匯率對現金及現金等價物的影響			(13.2)						(1.4)
增加(減少)現金和現金等價物			$	19.4					$	(7.7)

(1) 由於四捨五入的原因，數字可能不會相加。

由於營運資本的變化以及養老金資金、石棉相關成本和重組計劃資金等項目的支付時間的變化，經營活動的現金流可能會在不同時期之間大幅波動。主要營運現金流量項目的變動將於下文討論。

•截至2022年9月30日的9個月，與非持續經營相關的經營活動中使用的現金為1,930萬美元，其中主要與石棉有關。

•在截至2022年9月30日的9個月內，我們支付了1,320萬元和1,990萬元與我們的定期貸款和循環信貸安排相關的分離成本和利息。

•在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月內，現金支付與我們的重組計劃有關的款項分別為1,770萬元和1,020萬元。

•此外，在截至9月30日的9個月中，與2021年同期相比，運營活動提供的現金減少，這也是由於投資於主要支持增長和管理供應鏈挑戰的庫存和其他營運資本導致的運營資產和負債變化所提供的現金減少。

在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月內，投資活動中使用的現金流包括2200萬美元和1890萬美元，分別是用於購買財產、廠房和設備的現金。

用於融資活動的現金流下降b1.03億日元在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月內，主要是由於收到了15億美元的債券發行收益，其中12億美元是

45

---

向我們的前父母支付與分居有關的費用。與前一時期相比，從(向)前父母轉移的淨額也大幅減少。其餘的變化主要是由於償還了3.6億美元的循環信貸安排。

2022年7月，公司向截至2022年7月1日登記在冊的股東支付了每股0.05美元或300萬美元的現金股息。

截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物包括e 4960萬美元在美國以外的司法管轄區持有。將非美國現金匯回美國可能受到税收、其他當地法律限制和少數股東分配的影響。

關鍵會計政策

我們在應用我們的關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們的運營結果和財務狀況有重大影響。我們在持續的基礎上評估我們的估計和判斷。我們的估計是基於我們的歷史經驗、我們對商業和宏觀經濟趨勢的評估以及適當的其他外部來源的信息。我們的經驗和假設構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值並不是從其他來源容易看出的。實際結果可能與我們管理層的預期不同，對未來的不同假設或估計可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。

在我們的表格10中，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策”中所包含的方法、估計和判斷沒有其他重大的增加或變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨外幣匯率和大宗商品價格變化帶來的市場風險，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們通過正常的運營和融資活動來應對這些風險。我們不會為了交易目的而簽訂衍生品合約。

利率風險

本公司於2022年4月4日根據一項信貸協議的條款訂立若干信貸安排。有關我們的信貸安排的其他資料，請參閲本表格10-Q所包括的附註9，“債項”。在這些安排下，我們面臨新的浮動利率定期貸款的利率風險。在截至2022年9月30日的三個月裏，假設利率提高1%，利息支出將增加約130萬美元。為了降低我們的利率風險，2022年7月，我們簽訂了利率互換協議，以對衝約6億美元的可變利率債務。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中我們附註中的附註10，“衍生工具”。

匯率風險

我們在世界各地都有生產基地，我們的產品銷往全球。因此，我們面臨着各種貨幣對美元以及對我們製造和銷售產品和服務的其他國家貨幣匯率變動的影響。在截至2022年9月30日的9個月中，我們大約77.6%的銷售額來自美國以外的業務。我們在不屬於歐元區的歐洲國家擁有重要的製造業務。銷售額對歐元和美元的權重更高。我們也有以美元計價的重大合同義務，這些債務由以其他貨幣和美元計價的現金流支付。為了更好地匹配收入和支出以及合同債務帶來的現金需求，我們定期進行貨幣互換和遠期合同。

我們在國外擁有和經營的子公司的投資也面臨匯率風險。貨幣匯率變動對我們在國際子公司的淨投資的影響反映在累計其他全面虧損部分的權益中。截至2022年9月30日，主要貨幣相對於美元貶值10%，將導致股本減少約1.44億美元。2022年7月，我們達成了兩個固定對固定交叉貨幣掉期，這將為我們的部分歐洲淨資產頭寸提供對衝。見附註10，

46

---

本表格10-Q所包括的綜合及合併簡明財務報表附註中的“衍生工具”，以獲取更多資料。

我們還面臨附屬公司之間的公司間交易的匯率風險。儘管我們在報告中使用美元作為我們的功能貨幣，但我們在世界各地都有製造基地，我們很大一部分成本和銷售額都是以外幣產生的。在美國境外經營的子公司發生的成本和記錄的銷售額使用各自期間的有效匯率換算成美元。因此，我們受到各種貨幣對美元匯率變動的影響。同樣，隨着當地貨幣對美元的升值或貶值，税收成本可能會增加或減少。

商品價格風險

我們面臨着生產過程中使用的原材料價格的變化。為了管理商品價格風險，我們定期與供應商直接簽訂固定價格合同。有關本公司衍生工具的其他資料，請參閲本表格10-Q所包括的附註10，“衍生工具”。

47

---

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2022年9月30日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即截至本報告所涉期間結束時，本報告中要求以Form 10-Q形式披露的信息已被記錄、處理、彙總和報告。

披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制(根據規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)在本報告所涵蓋期間發生的與交易所法案規則13a-15(D)要求的評估相關的變化中沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

48

---

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

在第一部分第1項所載的説明中，參考附註13“承諾和或有事項”，對法律程序進行了討論。“財務報表”本表格10-Q。

第1A項。風險因素

除了在本季度報告10-Q表中，包括在“管理層對財務狀況和結果的討論與分析-關於前瞻性陳述的特別説明”中所列的信息外，在本10-Q表第一部分，您應該仔細考慮公司於2022年3月17日向美國證券交易委員會提交的10-12B/A表註冊説明書(“10表”)的公司信息聲明中“風險因素”部分討論的因素。在截至2022年9月30日的9個月中，公司與Form 10一起提供的信息聲明中的“風險因素”部分報告的風險因素沒有發生重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。

49

---

項目6.展品

證物編號：			展品説明
31.1			根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。
31.2			根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。
32.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.INS			內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL			內聯XBRL擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF			內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104			封面交互數據文件-截至2022年9月30日的季度Form 10-Q中本季度報告的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。

50

---

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

註冊人：伊薩公司

發信人：

/s/夏姆·P·坎貝安達

總裁與首席執行官

夏姆·P·坎貝安達

(首席行政主任)

2022年11月3日

//凱文·約翰遜

首席財務官

凱文·約翰遜

(首席財務官)

2022年11月3日

/s/雷納託黑人

主計長兼首席會計官

雷納託黑人

(首席會計主任)

2022年11月3日

51