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lueDisclosureMemberCRL：老年人注意事項2029成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-09-240001100682CRL：老年人注意事項2029成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-250001100682Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCRL：老年人注意事項2029成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-12-250001100682美國-GAAP：老年人注意事項成員CRL：老年人注意事項2031成員2021-12-250001100682美國-GAAP：老年人注意事項成員CRL：老年人注意事項2031成員2022-09-240001100682美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCRL：老年人注意事項2031成員2022-09-240001100682Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員CRL：老年人注意事項2031成員2022-09-240001100682美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCRL：老年人注意事項2031成員2021-12-250001100682Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員CRL：老年人注意事項2031成員2021-12-250001100682US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-020001100682US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-020001100682CRL：ResearchModelsAndServicesMember2021-12-250001100682CRL：ResearchModelsAndServicesMember2022-09-240001100682CRL：發現和安全評估成員2021-12-250001100682CRL：製造業支持成員2021-12-250001100682美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2022-09-240001100682美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2021-12-250001100682US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-09-240001100682US-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-12-250001100682美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2022-09-240001100682美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2021-12-250001100682美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-09-240001100682美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-12-250001100682US-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-240001100682US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-250001100682CRL：其他期限債務成員2022-09-240001100682CRL：其他期限債務成員2021-12-250001100682CRL：老年人注意事項2026成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-12-272021-09-250001100682SRT：最小成員數美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-09-250001100682SRT：最小成員數美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-240001100682SRT：最大成員數美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-240001100682SRT：最大成員數美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-09-250001100682美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-06-262022-09-240001100682美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-06-272021-09-250001100682美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-09-240001100682美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-09-250001100682美國公認會計準則：利息支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-06-262022-09-240001100682美國公認會計準則：利息支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-06-272021-09-250001100682美國公認會計準則：利息支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-09-240001100682美國公認會計準則：利息支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-09-250001100682US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-240001100682US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-250001100682CRL：AuthorizedShareRepurche程序成員2021-12-262022-09-240001100682CRL：AuthorizedShareRepurche程序成員2020-12-272021-09-250001100682CRL：AuthorizedShareRepurche程序成員2022-09-240001100682Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-250001100682Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-250001100682Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-262022-09-240001100682Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-262022-09-240001100682Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-240001100682Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-240001100682CRL：VitalRiverMember2022-09-240001100682CRL：VitalRiverMember2022-09-240001100682CRL：供應商成員2022-05-310001100682CRL：供應商成員2022-09-240001100682CRL：供應商成員2022-06-012022-06-250001100682CRL：供應商成員2022-09-240001100682CRL：AvianVaccineServices成員SRT：情景預測成員2022-09-252022-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一) 
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月24日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文檔號001-15943
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1100682/000110068222000032/crl-20220924_g1.jpg
查爾斯河國際實驗室公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 06-1397316
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
巴拉德維爾大街251號威爾明頓馬薩諸塞州01887
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)： (781) 222-6000
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題自動收報機代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元CRL紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☑
截至2022年10月21日，有50,878,656註冊人已發行普通股的股份。


查爾斯河國際實驗室公司。

Form 10-Q季度報告
截至2022年9月24日的季度

目錄
項目 頁面
第一部分-財務信息
1財務報表
截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月和九個月的簡明綜合損益表(未經審計)
3
截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)
4
截至2022年9月24日和2021年12月25日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
5
截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
6
截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表(未經審計)
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
2管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
3關於市場風險的定量和定性披露
39
4控制和程序
39
第二部分--其他資料
1法律訴訟
41
1A風險因素
41
2未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
6陳列品
42
簽名
43

1

關於影響未來業績的因素的特別説明
這份Form 10-Q季度報告包含關於Charles River實驗室國際公司未來事件和未來結果的前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的預期、估計、預測和預測。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將會”、“可能”、“可能”、“設計”、“將會”、“未來”、“可以”、“可能”以及其他類似的表達，這些詞語是對……的預測，關於未來事件和趨勢的表述或與歷史事項無關的表述旨在確定此類前瞻性表述。這些陳述是基於我們目前的預期和信念，涉及一些難以預測的風險、不確定性和假設。
例如，我們在處理以下主題時可能會使用前瞻性表述：新冠肺炎疫情及其持續時間、對我們業務的影響、運營結果、財務狀況、流動性、我們借款的使用、業務實踐、運營、供應商、庫存與供應、第三方服務提供商、客户、員工、行業、履行未來業績義務的能力、及時對我們資產負債表上的資產進行核算的能力、有效實施建議的安全預防措施的能力以及對財務報告的內部控制；新冠肺炎疫情對需求、全球經濟和金融市場的影響、全球經濟中的變化和不確定性；客户需求，尤其是未來對藥物發現和開發產品及服務的需求，包括這些服務的外包；我們對股票回購的預期，包括要回購的股票數量、預期的時間和持續時間、可能支出的資金量以及回購股票的處理；我們成功執行業務戰略的能力；我們及時建設基礎設施以滿足產能需求和支持業務增長的能力；我們實現或有考慮財務目標的能力；我們在可預見的未來為我們的運營提供資金的能力；未經授權進入我們的信息系統的影響，包括任何加強安全和監控的時間和有效性；我們客户目前的支出趨勢和其他成本削減活動；我們管理層未來的行動；或有事件的結果；我們的業務戰略、業務做法和創收方法的變化；我們的服務和產品的開發和表現；市場和行業狀況, 包括競爭和定價趨勢；我們與領先製藥和生物技術公司的戰略關係、風險資本投資以及未來類似安排的機會；我們的成本結構；收購和資產剝離的影響；我們對收入增長和運營協同效應的預期(包括旨在導致相關改善的具體行動的影響)；實施新發布的會計聲明的影響；旨在提高整體運營效率和盈利能力的具體行動的影響(以及我們利用基礎設施適應未來需求的能力)，包括我們計劃關閉、合併、剝離或重新定位的業務的損益；我們對未來股票期權、限制性股票、績效股單位和其他授予員工和董事的股權的預期的變化；對外匯兑換的預期；為財務報表目的評估(或改變我們的評估)我們的納税狀況；以及我們的流動性。此外，這些陳述還包括經濟和市場狀況對我們和我們的客户的影響，我們節約成本的行動的影響，以及在有效和及時的基礎上優化股東回報的步驟；以及我們承受當前市場狀況的能力。
前瞻性陳述屬於預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本文件發表之日發表，如果是以引用方式併入的陳述，則不應過度依賴以引用方式併入的文件日期。
可能導致或促成這種差異的因素包括，但不限於，在截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K中題為“我們的戰略”的章節中討論的內容，以及在本季度報告Form 10-Q中題為“我們的戰略”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”的章節中討論的內容，以及在本季度報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“風險因素”章節中討論的內容，以及提交給證券交易委員會的其他財務文件。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或風險造成的。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本報告中討論的前瞻性事件無法發生。



2

第一部分財務信息
項目1.財務報表

查爾斯河國際實驗室公司。
簡明綜合損益表(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
 截至三個月九個月結束
 2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
服務收入$812,894 $703,859 $2,316,206 $2,045,760 
產品收入176,263 192,078 560,011 589,350 
總收入989,157 895,937 2,876,217 2,635,110 
成本和支出：  
提供服務的成本(不包括無形資產攤銷)530,706 468,659 1,540,193 1,369,396 
產品銷售成本(不包括無形資產攤銷)88,228 90,051 272,257 278,188 
銷售、一般和行政183,714 148,573 465,458 475,807 
無形資產攤銷35,533 32,852 111,144 94,664 
營業收入150,976 155,802 487,165 417,055 
其他收入(支出)： 
利息收入122 137 437 343 
利息支出(11,375)(16,455)(24,512)(62,364)
其他費用，淨額(16,616)(16,214)(85,024)(37,966)
所得税前收入123,107 123,270 378,066 317,068 
所得税撥備25,495 18,111 74,564 58,058 
淨收入97,612 105,159 303,502 259,010 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,139 1,733 4,686 5,606 
普通股股東應佔淨收益$96,473 $103,426 $298,816 $253,404 
普通股每股收益  
普通股股東應佔淨收益：
基本信息$1.90 $2.05 $5.88 $5.04 
稀釋$1.88 $2.01 $5.83 $4.93 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息50,870 50,425 50,778 50,234 
稀釋51,283 51,558 51,285 51,360 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

查爾斯河國際實驗室公司。
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
淨收入$97,612 $105,159 $303,502 $259,010 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整(151,294)(28,909)(258,103)1,747 
包括在養卹金和其他退休後福利計劃的定期淨費用中的淨損失和先前服務福利攤銷731 991 2,218 2,972 
綜合(虧損)收益，與其他綜合收益項目相關的税前綜合收益
(52,951)77,241 47,617 263,729 
減去：與其他綜合收入項目相關的所得税優惠(11,201)(3,140)(20,095)(1,716)
綜合(虧損)所得，扣除所得税後的淨額(41,750)80,381 67,712 265,445 
減去：扣除所得税後與非控股權益相關的綜合(虧損)收入(1,170)1,713 (236)5,946 
扣除所得税後的普通股股東應佔綜合(虧損)收入$(40,580)$78,668 $67,948 $259,499 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

查爾斯河國際實驗室公司。
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
2022年9月24日2021年12月25日
資產 
流動資產：  
現金和現金等價物$193,701 $241,214 
應收貿易賬款和合同資產，扣除信貸損失準備金#美元9,827及$7,180，分別
770,776 642,881 
盤存261,522 199,146 
預付資產92,266 93,543 
其他流動資產97,087 97,311 
流動資產總額1,415,352 1,274,095 
財產、廠房和設備、淨值1,380,568 1,291,068 
經營性租賃使用權資產淨額373,410 292,941 
商譽2,776,005 2,711,881 
客户關係，網絡909,899 981,398 
其他無形資產，淨額58,121 79,794 
遞延税項資產39,721 40,226 
其他資產429,693 352,889 
總資產$7,382,769 $7,024,292 
負債、可贖回的非控制性權益和股權  
流動負債：  
長期債務和融資租賃的當期部分$2,079 $2,795 
應付帳款181,629 198,130 
應計補償200,365 246,119 
遞延收入251,473 219,703 
應計負債196,754 228,797 
其他流動負債181,894 137,641 
流動負債總額1,014,194 1,033,185 
長期債務、淨額和融資租賃2,937,056 2,663,564 
經營性租賃使用權負債368,851 252,972 
遞延税項負債196,014 239,720 
其他長期負債194,710 242,859 
總負債4,710,825 4,432,300 
承付款和或有事項(附註2、9、11和13)
可贖回的非控股權益39,206 53,010 
股本：  
優先股，$0.01票面價值；20,000授權股份；不是已發行及已發行股份
— — 
普通股，$0.01票面價值；120,000授權股份；51,006已發行及已發行股份50,877截至2022年9月24日的已發行股票，以及50,480截至2021年12月25日的已發行和已發行股票
510 505 
額外實收資本1,780,876 1,718,304 
留存收益1,279,567 980,751 
國庫股，按成本價計算，129和0股票，分別截至2022年9月24日和2021年12月25日
(38,492)— 
累計其他綜合損失(395,608)(164,740)
普通股股東應佔權益總額2,626,853 2,534,820 
非控股權益5,885 4,162 
總股本2,632,738 2,538,982 
總負債、可贖回的非控股權益和權益$7,382,769 $7,024,292 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

查爾斯河國際實驗室公司。
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
 九個月結束
 2022年9月24日2021年9月25日
與經營活動有關的現金流量  
淨收入$303,502 $259,010 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷226,325 198,299 
基於股票的薪酬51,548 52,289 
債務清償損失和其他融資成本攤銷3,054 28,972 
遞延所得税(26,323)(13,757)
風險資本和戰略股權投資損失淨額20,068 17,277 
或有對價、公允價值變動(15,420)(10,360)
其他，淨額31,574 928 
資產和負債變動情況：  
應收貿易賬款和合同資產淨額(174,169)(35,592)
盤存(76,283)(5,639)
應付帳款5,979 11,431 
應計補償(32,734)18,210 
遞延收入53,565 (9,394)
客户合同存款16,234 4,850 
其他資產和負債，淨額(2,037)15,017 
經營活動提供的淨現金384,883 531,541 
與投資活動有關的現金流量  
收購業務和資產，扣除收購的現金(283,392)(1,292,093)
資本支出(235,709)(129,997)
購買投資和對風險資本投資的出資(129,363)(31,963)
出售投資所得收益3,104 5,960 
其他，淨額(6,945)854 
用於投資活動的現金淨額(652,305)(1,447,239)
與籌資活動有關的現金流量  
來自長期債務和循環信貸安排的收益2,798,665 6,119,671 
行使股票期權所得收益17,710 43,314 
支付長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務(2,524,387)(5,190,394)
購買庫存股(38,492)(40,440)
支付債務清償和融資費用— (38,253)
購買額外股權，淨額(30,533)— 
支付或有對價(10,356)(2,328)
其他，淨額(6,048)— 
融資活動提供的現金淨額206,559 891,570 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響10,726 17,514 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(50,137)(6,614)
期初現金、現金等價物和限制性現金246,314 233,119 
現金、現金等價物和受限現金，期末$196,177 $226,505 
補充現金流信息：
現金和現金等價物$193,701 $212,539 
存放在流動資產內待售的現金— 8,612 
包括在其他流動資產中的受限現金1,376 4,275 
包括在其他資產中的受限現金1,100 1,079 
現金、現金等價物和受限現金，期末$196,177 $226,505 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
6

查爾斯河國際實驗室公司。
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(單位：千)
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股普通股股東應佔總股本非控股權益總股本
股票金額股票金額
2021年12月25日50,480 $505 $1,718,304 $980,751 $(164,740)— $— $2,534,820 $4,162 $2,538,982 
淨收入— — — 93,022 — — — 93,022 560 93,582 
其他綜合損失— — — — (10,193)— — (10,193)— (10,193)
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (1,161)— — — — (1,161)— (1,161)
根據僱員補償計劃發行股票431 4 13,067 — — — — 13,071 — 13,071 
購買庫藏股— — — — — 111 (33,994)(33,994)— (33,994)
基於股票的薪酬— — 14,619 — — — — 14,619 — 14,619 
March 26, 202250,911 509 1,744,829 1,073,773 (174,933)111 (33,994)2,610,184 4,722 2,614,906 
淨收入— — — 109,321 — — — 109,321 499 109,820 
其他綜合收益— — — — (83,622)— — (83,622)— (83,622)
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (1,132)— — — — (1,132)— (1,132)
根據僱員補償計劃發行股票79 1 2,498 — — — — 2,499 — 2,499 
購買庫藏股— — — — — 18 (4,474)(4,474)— (4,474)
基於股票的薪酬— — 14,930 — — — — 14,930 — 14,930 
June 25, 202250,990 510 1,761,125 1,183,094 (258,555)129 (38,468)2,647,706 5,221 2,652,927 
淨收入— — — 96,473 — — — 96,473 664 97,137 
其他綜合損失— — — — (137,053)— — (137,053)— (137,053)
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (4,388)— — — — (4,388)— (4,388)
根據僱員補償計劃發行股票16 — 2,140 — — — — 2,140 — 2,140 
購買庫藏股— — — — — — (24)(24)— (24)
基於股票的薪酬— — 21,999 — — — — 21,999 — 21,999 
2022年9月24日51,006 $510 $1,780,876 $1,279,567 $(395,608)129 $(38,492)$2,626,853 $5,885 $2,632,738 
7

普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股普通股股東應佔總股本非控股權益總股本
股票金額股票金額
2020年12月26日49,767 $498 $1,627,564 $625,414 $(138,874)— $— $2,114,602 $3,567 $2,118,169 
淨收入— — — 61,530 — — — 61,530 690 62,220 
其他綜合收益— — — — 11,857 — — 11,857 — 11,857 
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (835)— — — — (835)— (835)
根據僱員補償計劃發行股票583 6 19,606 — — — — 19,612 — 19,612 
購買庫藏股— — — — — 134 (36,028)(36,028)— (36,028)
基於股票的薪酬— — 13,189 — — — — 13,189 — 13,189 
March 27, 202150,350 504 1,659,524 686,944 (127,017)134 (36,028)2,183,927 4,257 2,188,184 
淨收入— — — 88,448 — — — 88,448 583 89,031 
其他綜合收益— — — — 18,996 — — 18,996 — 18,996 
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (1,506)— — — — (1,506)— (1,506)
根據僱員補償計劃發行股票188 1 15,766 — — — — 15,767 — 15,767 
購買庫藏股— — — — — 13 (4,269)(4,269)— (4,269)
基於股票的薪酬— — 17,077 — — — — 17,077 — 17,077 
June 26, 202150,538 505 1,690,861 775,392 (108,021)147 (40,297)2,318,440 4,840 2,323,280 
淨收入— — — 103,426 — — — 103,426 659 104,085 
其他綜合損失— — — — (24,758)— — (24,758)— (24,758)
將可贖回的非控制權益調整為贖回價值— — (702)— — — — (702)— (702)
根據僱員補償計劃發行股票69 1 8,279 — — — — 8,280 — 8,280 
購買庫藏股— — — — — — (143)(143)— (143)
基於股票的薪酬— — 22,023 — — — — 22,023 — 22,023 
2021年9月26日50,607 $506 $1,720,461 $878,818 $(132,779)147 $(40,440)$2,426,566 $5,499 $2,432,065 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註

1. 陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表未經審計，由Charles River實驗室國際公司(本公司)根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制。年終簡明綜合資產負債表數據來自公司經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司2021財年的Form 10-K年度報告一起閲讀。管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表反映了公平陳述公司財務狀況和經營業績所需的所有正常和經常性調整。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表，要求公司作出可能影響或有資產和負債的報告金額、負債、收入、費用和相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上，該公司評估其估計、判斷和方法。本公司根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。估計數的變化反映在已知期間的報告結果中。
新發布的會計公告
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露》。ASU 2022-04要求對供應商財務計劃的使用進行定量和定性披露。ASU在2022年12月15日之後的會計年度有效，包括那些會計年度內某些披露的過渡期，並將在預期的基礎上應用。本公司目前正在評估這一新準則將對合並財務報表的相關披露產生的影響，但不認為會有實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。ASU 2022-03為受合同銷售限制的股權證券設定了披露要求，這些限制以公允價值衡量。ASU還澄清，在衡量股權證券的公允價值時，不應考慮合同銷售限制。ASU在2023年12月15日之後的財政年度內有效，並將在預期的基礎上應用。本公司目前正在評估這一新準則將對合並財務報表和相關披露產生的影響，但不認為會有實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10《政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露》。ASU 2021-10要求披露已由贈款或捐款會計模式核算的與政府的交易，以提高交易類型、交易會計及其對財務報表的影響的透明度。ASU是一種年度披露，從2021年12月15日之後的財年開始生效，並將在預期的基礎上應用。本公司目前正在評估這一新準則將對合並財務報表和相關披露產生的影響，但不認為會有實質性影響。
重要會計政策摘要
公司的重要會計政策在公司2021會計年度10-K表格年度報告的附註1“業務説明和重要會計政策摘要”中進行了描述。
整固
本公司未經審計的簡明綜合財務報表反映了本公司及其持有控股財務權益的子公司的財務報表。對於本公司擁有或面臨低於100%經濟風險的合併實體，本公司在其綜合收益表中記錄非控制權益應佔淨收益(虧損)，相當於各非控制方在該等實體中保留的經濟或所有權權益的百分比。公司間餘額和交易在合併中被沖銷。
該公司的會計年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，截止日期為3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近的最後一個星期六。財政年度第四季度的第53周有時需要與12月31日日曆年終保持一致，這將發生在本財政年度2022年。
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國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
細分市場報告
該公司的業績報告如下三可報告的細分市場：研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)以及製造解決方案(製造)。該公司的RMS可報告部門包括研究模型、研究模型服務以及研究和符合GMP的單元業務。研究模型包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；內包解決方案(IS)，提供客户研究業務的羣體管理(包括招募、培訓、人員配備和管理服務)；研究和符合GMP標準的細胞，提供來自正常和動員的外周血、骨髓和臍帶血的受控、一致和定製的原代細胞和血液成分。該公司的DSA可報告部門包括通過早期開發過程服用藥物所需的服務，包括髮現服務，這是幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物的非監管服務，以及監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。該公司的製造報告部門包括微生物解決方案，提供體外(非動物)批量釋放測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品解決方案(生物製品)，執行生物製品的專業測試(生物製品測試解決方案)以及合同開發和製造產品和服務(CDMO)；禽類疫苗服務(禽類), 該公司提供無特定病原體的雞蛋和雞肉。
2. 收購和資產剝離
2022財年收購
探索生物實驗室控股公司
2022年4月5日，公司收購了合同生物研究服務提供商Explora BioLabs Holdings，Inc.(Explora BioLabs)，為生物製藥客户提供交鑰匙體內隔室設施、管理和相關服務，以有效地開展其早期研究活動。對Explora BioLabs的收購補充了該公司現有的內包解決方案業務，特別是CRADL(Charles River Accelerator And Development Lab)業務，並提供了與新興客户羣合作的增量機會，其中許多客户從事細胞和基因治療開發。Explora BioLabs的收購價為1美元284.5百萬，淨額為$6.6百萬現金。此次收購的資金來自該公司的信貸安排(Credit Finance)。這項業務被報告為公司RMS可報告部門的一部分。
2021財年收購
Vigene生物科學公司。
2021年6月28日，公司收購了基因治療CDMO公司Vigene Biosciences，Inc.(Vigene)，提供基於病毒載體的基因遞送解決方案。此次收購使客户能夠與同一科學合作伙伴無縫地進行分析測試、工藝開發和先進醫療設備的製造。Vigene的收購價為1美元323.9百萬，淨額為$2.7百萬現金。購買價格中包括公允價值為#美元的或有付款。34.5100萬美元，使用蒙特卡洛模擬模型估計(或有合同付款的最高限額為#美元57.5基於未來業績的百萬美元)。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務被報告為公司製造可報告部門的一部分。截至2022年9月24日，或有對價的公允價值為零因為某些財務目標沒有實現，也預計不會實現。
Retrogenix Limited
2021年3月30日，公司收購了Retrogenix Limited(Retrogenix)，這是一家外包發現服務提供商，專門利用其專有細胞微陣列技術提供生物分析服務。對Retrogenix的收購通過增加大分子和細胞療法的發現能力，增強了該公司的科學專長。Retrogenix的收購價為1美元53.9百萬，淨額為$8.5百萬現金。購買價格中包括公允價值為#美元的或有付款。6.9百萬美元，這是最大的潛在支出，是基於概率加權方法的。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。
同源生物服務公司
2021年3月29日，該公司收購了細胞和基因治療CDMO公司Cognate BioServices，Inc.(Cogate)，該公司為細胞治療以及CDMO價值鏈中的質粒DNA和其他投入的生產提供全面的製造解決方案。收購Cognate確立了該公司在細胞和基因治療開發、測試和製造方面的科學合作伙伴地位，為客户提供從基礎研究到發現的集成解決方案
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通過cGMP生產。Cognate的收購價為#美元。877.9百萬，淨額為$70.5百萬美元現金，其中包括15.7百萬元的對價，大約是2未獲得的%所有權權益，已於2022年4月贖回，最終支付與2021年業績掛鈎。此次收購的資金來自可用現金和公司信貸安排的收益，以及2021財年發行的優先票據(高級票據)。這項業務被報告為公司製造可報告部門的一部分。
分佈式生物公司
2020年12月31日，該公司收購了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，這是一家下一代抗體發現公司，其技術專門用於提高向生物製藥客户提供高質量、易格式化的抗體片段以支持抗體以及細胞和基因治療候選藥物的成功概率。收購分佈式生物公司通過一個創新的大分子發現平臺擴大了公司的能力，併為治療性抗體以及細胞和基因治療的發現和開發創建了一個集成的端到端平臺。分佈式生物的購買價格是$97.0百萬，淨額為$0.8百萬現金。總對價包括$80.8支付了100萬現金，和解金額為$3.0本公司以前在上一會計年度發行的可轉換本票100萬美元，以及14.1或有對價百萬美元，使用蒙特卡洛模擬模型估算(或有合同付款最高限額為#美元21.0根據未來業績和一年內取得的里程碑成就計算的百萬美元)。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。在截至2022年9月24日的9個月內，7.0由於實現了某些業務里程碑，支付了百萬美元的或有對價。截至2022年9月24日，與或有對價相關的其他財務目標沒有實現，剩餘或有對價的公允價值為零.
其他收購
2021年3月3日，公司從一家支持公司DSA可報告部門的分銷商手中收購了某些資產。買入價是$。35.4百萬美元，其中包括$19.5支付的現金為百萬美元(美元5.5其中100萬美元是在2020財年支付的)，以及15.9或有對價百萬美元，使用蒙特卡洛模擬模型估算(或有合同付款最高限額為#美元17.5百萬美元，基於未來三年的業績)。收購的淨資產的公允價值包括#美元。17.3百萬美元的商譽，15.2百萬美元歸因於供應商關係(將在4-年期間)，及$3.0百萬的財產、廠房和設備。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。截至2022年9月24日，或有對價的公允價值為零因為某些業務目標沒有實現。
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購進價格信息
購進價格分配如下：
探索生物實驗室(1)
維根尼逆轉錄病毒同源詞分佈式生物
April 5, 2022June 28, 2021March 30, 2021March 29, 20212020年12月31日
(單位：千)
應收貿易賬款$7,679 $3,548 $2,266 $18,566 $2,722 
其他流動資產(不包括現金)1,067 1,657 209 14,128 221 
財產、廠房和設備37,369 7,649 400 52,082 2,382 
經營性租賃使用權資產淨額48,613 22,507 1,385 34,349 1,586 
商譽(2)
215,752 239,681 34,489 611,555 71,585 
已確定壽命的無形資產70,100 93,900 22,126 270,900 24,540 
其他長期資產556 694 — 6,098 469 
遞延收入(3,507)(4,260)(434)(20,539)(1,319)
其他流動負債(3)
(15,507)(6,319)(1,141)(45,388)(1,504)
經營租賃使用權負債(長期)(57,193)(21,220)(1,205)(31,383)(1,123)
遞延税項負債(18,601)(13,958)(4,174)(32,503)(2,529)
其他長期負債(1,807)— — — — 
採購總價分配$284,521 $323,879 $53,921 $877,865 $97,030 
(1) 收購價格分配是初步的，可能會隨着獲得關於所收購資產的公允價值和税基以及承擔的負債(包括某些合同和債務)的額外信息而發生變化。對收購價格分配的任何額外調整將在可行的情況下儘快進行，但不遲於收購之日起一年。
(2) 該等交易所產生的商譽主要歸因於本公司業務分部因引入被收購業務的新客户及被收購方集合的勞動力而帶來的潛在增長，因此不能在税務上扣減。探索生物實驗室有$5.0由於先前的資產收購而產生的商譽，不能在納税時扣除。
(3) 在收購業務方面，公司通常在收購前記錄與間接州和地方税有關的負債，這些負債是可以評估和被認為可能發生的。根據收購條款，本公司可能會或可能不會因該等間接税責任而獲得賠償。隨着這些間接税或有事項得到解決，實際債務和任何賠償可能與記錄的金額不同，任何差異都反映在解決這些問題的期間的報告結果中。具體而言，截至2021年3月29日，公司記錄的估計負債為#美元。17.0與間接州銷售税有關的100萬美元。在截至2022年9月24日的9個月內，公司收到了產生間接國家銷售税責任的適用州的有利裁決，相應地，這一責任全部減少，導致在此期間通過銷售、一般和行政費用記錄的收益。
取得的已確定壽命的無形資產如下：
探索生物實驗室維根尼逆轉錄病毒同源詞分佈式生物
已確定壽命的無形資產(單位：千)
客户關係$64,000 $87,500 $17,340 $257,200 $16,080 
其他無形資產6,100 6,400 4,786 13,700 8,460 
已確定的無形資產總額$70,100 $93,900 $22,126 $270,900 $24,540 
加權平均攤銷壽命(單位：年)
客户關係131213139
其他無形資產42324
已確定的無形資產總額121111137
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國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
交易和整合成本
銷售、一般和行政費用$3,065 $6,343 $14,604 $29,754 
形式信息
下列精選未經審核備考綜合經營業績乃於緊接收購期間(即二零一九年十二月二十九日)前期間開始時，於實施若干調整後呈列，猶如Cognate及Vigene收購已發生一樣。截至2021年9月25日的三個月和九個月，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產折舊#美元。4.3百萬美元和美元17.6百萬美元，借款的額外利息支出無及$5.6百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及這些調整對税務的影響。所有其他收購沒有包括在內，因為這些信息對合並財務報表並不重要。
2021年9月25日
截至三個月九個月結束
(單位：千)
(未經審計)
收入$895,937 $2,678,596 
普通股股東應佔淨收益106,288 238,775 
該等未經審核的預計經營業績僅供比較之用，並不表示收購於指定日期進行或未來可能會導致的實際經營結果。對於可能通過收購實現的協同效應(如果有的話)，尚未給出任何影響。
RMS日本資產剝離
2021年10月12日，該公司將其RMS日本業務以美元的收購價出售給傑克遜實驗室70.9100萬美元，其中包括$7.9百萬美元現金，3.8100萬養老金超過資金，以及某些關閉後的調整。
RMS日本業務在公司的RMS可報告部門中進行了報告。本公司認為，RMS日本業務在本公司目前的投資組合中沒有得到優化，資本可以更好地配置在其他長期增長機會上。
CDMO瑞典資產剝離
2021年10月12日，該公司將其位於瑞典的基因治療CDMO網站出售給一個私人投資集團，收購價為1美元。59.6百萬，淨額為$0.2百萬現金和其他可能影響收購價格的成交後調整。購買價格中包括公允價值為#美元的或有付款。15.3100萬美元，使用概率加權模型估計(或有合同付款的最高限額為#美元25.0基於未來業績的百萬美元)以及大約#美元的購買債務10.0雙方合計一百萬美元。截至2022年9月24日，或有付款的公允價值減少到#美元。7.5100萬美元，因為某些財務目標預計無法實現。
CDMO瑞典業務於2021年3月作為收購Cognate的一部分被收購，並在公司的製造可報告部門中進行了報告。該公司定期評估整合到我們全球基礎設施中的收購的戰略契合性和基本表現。作為這項評估的一部分，該公司確定這筆資本可以更好地配置在其他長期增長機會上。
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國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
與業務剝離有關的主要資產和負債類別的賬面價值如下：
2021年10月12日
RMS日本CDMO瑞典
(單位：千)
資產
流動資產
$26,524 $8,187 
財產、廠房和設備、淨值17,379 14,339 
經營性租賃使用權資產淨額— 19,733 
商譽4,129 27,764 
無形資產，淨額— 14,089 
其他資產3,695 — 
總資產$51,727 $84,112 
負債
流動負債$8,705 $6,386 
經營性租賃使用權負債— 18,221 
長期負債94 — 
總負債$8,799 $24,607 
3. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表按主要業務類別和轉移產品或服務的時間分列了公司的收入：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
收入確認時間：
均方根
隨時間推移轉移的服務和產品$88,174 $65,805 $243,901 $197,035 
在某個時間點轉移的服務和產品91,940 105,453 299,165 327,827 
RMS總收入180,114 171,258 543,066 524,862 
DSA
隨時間推移轉移的服務和產品618,270 531,637 1,749,977 1,571,895 
在某個時間點轉移的服務和產品1,193 186 5,662 1,200 
DSA總收入619,463 531,823 1,755,639 1,573,095 
製造業
隨時間推移轉移的服務和產品89,173 93,473 276,993 240,015 
在某個時間點轉移的服務和產品100,407 99,383 300,519 297,138 
製造業總收入189,580 192,856 577,512 537,153 
總收入$989,157 $895,937 $2,876,217 $2,635,110 
均方根
RMS業務通過商業生產和銷售研究模型、研究和符合GMP的電池(電池供應)，以及提供與研究模型的維護和監測以及客户研究業務管理有關的服務來產生收入。銷售研究模型和電池供應的收入在客户獲得產品控制權時確認，根據合同的運輸條款，產品可能在發貨時或在發貨時確認。研究模型服務產生的收入是隨着時間的推移而確認的，通常基於進度的開票權衡量(產出方法)，因為開票金額直接對應於公司迄今的業績價值。
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DSA
DSA業務提供全套綜合藥物發現服務，旨在識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物，並提供全方位的安全評估服務，包括生物分析、藥物代謝、藥代動力學、毒理學和病理學。DSA服務收入通常使用成本比成本或開具進度發票的權利來確認，主要分別代表固定費用服務合同和單位服務合同。
製造業
製造業務包括微生物解決方案，它提供在……裏面 體外這些公司包括：(非動物)批次放行檢測產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品解決方案(Biologics)，提供專門的生物製品檢測(生物製品檢測解決方案)，以及合同開發和製造產品和服務(CDMO)；以及禽類疫苗服務公司，提供無特定病原體的雞蛋和雞。物種鑑定服務收入一般在公司完成鑑定後的某個時間點確認。生物製品服務收入通常使用進度的成本對成本的衡量方法隨時間推移而確認。微生物解決方案和艾維安產品的銷售通常在客户獲得產品控制權時確認，這可能是在發貨時或根據合同的合同發貨條款在發貨時確認的。
分配給未來履約義務的交易價格
該公司披露了截至2022年9月24日分配給尚未履行的履約義務的交易價格總額。未履行義務的價值不包括在披露範圍內：(I)最初預期期限為一年或更短的合同；(Ii)收入按公司有權為所提供的服務開具發票的金額確認的合同；(Iii)根據ASC 842“租賃”確認的服務收入(有關其他履行義務的補充披露)。
下表包括預計在未來確認的與截至2022年9月24日未履行(或部分履行)的履約義務有關的收入：
預計在未來期間確認的收入
不到1年1至3年4至5年超過5年總計
(單位：千)
DSA$609,960 $461,386 $72,772 $4,130 $1,148,248 
製造業113 8 — — 121 
總計$610,073 $461,394 $72,772 $4,130 $1,148,369 
與客户的合同餘額
收入確認、開票及現金收取的時間安排導致未經審核的簡明綜合資產負債表上的已開票應收賬款(客户應收賬款)、合同資產(未開單收入)及合同負債(當期及長期遞延收入及客户合同存款)。該公司的付款條件一般為30在美國的幾天內，並與國際市場的普遍做法保持一致。當轉讓給客户的貨物或服務的對價權利的條件不是時間流逝時，合同資產就被記錄下來。客户應收款與合同資產分開入賬，因為在到期對價之前只需要經過一段時間。合同責任是在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價或無條件地到期對價時記錄的。合同負債在產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後確認為收入。
下表提供了有關客户應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
與客户的合同餘額：
客户應收賬款$580,626 $489,452 
合同資產(未開票收入)199,977 160,609 
合同負債(當期和長期遞延收入)275,634 240,281 
合同負債(客户合同保證金)76,904 59,512 
當公司沒有無條件獲得預付帳單的權利時，預付客户付款和未付款項
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預付客户賬單不包括在遞延收入中，預付賬單也不包括在客户應收賬款中。該公司不包括大約$52百萬美元和美元36截至2022年9月24日和2021年12月25日的未經審計簡明綜合資產負債表中，來自客户應收賬款和遞延收入的未付預付客户賬單分別為100萬張。預付客户付款約為$77百萬美元和美元60截至2022年9月24日和2021年12月25日，在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中，已分別以客户合同存款和其他流動負債的形式列報了100萬歐元。
截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月期間合同資產和合同負債餘額的其他變化如下：
(I)因收購和資產剝離而產生的變化：
關於公司最近的收購，見附註2“收購和資產剝離”。
(2)對影響相應合同資產或合同負債的收入的累積追趕調整，包括因進度計量的變化、交易價格估計數的變化(包括可變對價估計數是否受到限制的評估的任何變化)或合同修改而產生的調整：
在截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月中，收入的非實質性累積追趕調整被記錄下來。
(3)對價權利變為無條件的時間範圍的變化(即合同資產被記錄為應收客户)：
大致85截至2021年12月25日的未開單收入的百分比，為161在截至2022年9月24日的9個月內開具了賬單。大致85截至2020年12月26日的未開單收入的百分比，為135在截至2021年9月25日的9個月內開具了賬單。
(4)履行義務期限的變化(即確認合同負債產生的收入)：
大致85截至2021年12月25日的合同負債的百分比，為美元240在截至2022年9月24日的9個月中，確認為收入。大致85截至2020年12月26日的合同負債的百分比，為227在截至2021年9月25日的9個月中，確認為收入。
其他履行義務s
作為公司提供的服務的一部分，主要是在製造和RMS部門，公司確定了與租賃公司自有資產相關的履約義務。在某些安排中，客户獲得已確定資產的幾乎所有經濟利益，其中可能包括製造套件和相關設備，並有權在合同期限內指導資產的使用。相關收入按直線法在租賃期內確認，租賃期一般不到一年。截至2022年9月24日及2021年9月25日止三個月，公司確認租賃收入為15.8百萬美元和美元5.3在未經審計的簡明綜合收益表中，這筆收入記在服務收入中，隨着時間的推移而轉移。截至2022年9月24日及2021年9月25日止九個月，公司確認租賃收入為37.6百萬美元和美元11.6未經審計的簡明綜合損益表內的百萬美元。由於該等安排的性質及合同租賃期的時間安排，與該等租賃履約責任有關而有待確認的剩餘收入對未經審核的簡明綜合財務報表並無重大影響。
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4. 細分市場信息
下表按可報告部門列出了收入和其他財務信息：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
均方根  
收入$180,114 $171,258 $543,066 $524,862 
營業收入35,891 39,111 123,299 126,626 
折舊及攤銷13,128 9,927 35,825 29,450 
資本支出10,743 18,026 33,239 29,521 
DSA
收入$619,463 $531,823 $1,755,639 $1,573,095 
營業收入142,143 116,548 375,922 312,011 
折舊及攤銷43,913 44,072 135,328 132,268 
資本支出43,400 23,270 133,908 60,783 
製造業
收入$189,580 $192,856 $577,512 $537,153 
營業收入31,479 48,563 140,350 154,717 
折舊及攤銷17,005 13,953 53,487 34,474 
資本支出18,137 13,296 65,396 34,008 
下表列出了分部營業收入、折舊和攤銷以及資本支出與各自合併金額的對賬：
營業收入折舊及攤銷資本支出
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
截至三個月：
可報告細分市場合計$209,513 $204,222 $74,046 $67,952 $72,280 $54,592 
未分配的公司(58,537)(48,420)559 734 113 944 
合併總數$150,976 $155,802 $74,605 $68,686 $72,393 $55,536 
九個月結束
可報告細分市場合計$639,571 $593,354 $224,640 $196,192 $232,543 $124,312 
未分配的公司(152,406)(176,299)1,685 2,107 3,166 5,685 
合併總數$487,165 $417,055 $226,325 $198,299 $235,709 $129,997 

每種重要產品或服務的收入如下：
 截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
均方根$180,114 $171,258 $543,066 $524,862 
DSA619,463 531,823 1,755,639 1,573,095 
製造業189,580 192,856 577,512 537,153 
總收入$989,157 $895,937 $2,876,217 $2,635,110 
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國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
未分配的公司費用匯總包括以下內容：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
基於股票的薪酬$13,381 $13,258 $30,415 $31,317 
薪酬、福利和其他與員工相關的費用28,313 17,249 77,456 70,535 
外部諮詢和其他服務費4,144 6,670 13,190 20,327 
資訊科技
4,359 4,074 9,912 12,286 
折舊559 734 1,685 2,107 
收購和整合1,059 3,392 9,899 28,988 
其他一般未分配法人團體6,722 3,043 9,849 10,739 
未分配的公司費用總額$58,537 $48,420 $152,406 $176,299 
其他未分配的一般公司費用包括與高級管理人員、公司會計、法律、税務、人力資源、財務和投資者關係等部門相關的成本。
按地理區域劃分的收入如下：
美國歐洲加拿大亞太地區其他已整合
(單位：千)
截至三個月：
2022年9月24日$595,265 $245,928 $101,601 $43,803 $2,560 $989,157 
2021年9月25日493,564 258,353 85,252 56,607 2,161 895,937 
截至9個月：
2022年9月24日$1,688,731 $760,599 $280,541 $138,988 $7,358 $2,876,217 
2021年9月25日1,433,665 771,594 252,924 171,186 5,741 2,635,110 
上述其他類別包括在巴西和以色列的業務。收入是指實際位於確定的地理區域的實體的銷售額。
5. 補充資產負債表信息
應收貿易賬款和合同資產的淨額構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
客户應收賬款$580,626 $489,452 
未開賬單的收入199,977 160,609 
總計780,603 650,061 
減去：信貸損失準備金(9,827)(7,180)
應收貿易賬款和合同資產淨額$770,776 $642,881 
庫存構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
原材料和供應品$35,597 $33,118 
Oracle Work in Process41,357 40,268 
成品184,568 125,760 
盤存$261,522 $199,146 
18
國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
其他流動資產的構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
預付所得税$87,038 $84,725 
短期投資950 1,063 
受限現金1,376 4,023 
其他應收賬款7,723 7,500 
其他流動資產$97,087 $97,311 
其他資產的構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
風險投資$131,515 $149,640 
戰略股權投資158,582 51,712 
人壽保險單39,938 51,048 
長期養老金資產33,491 39,582 
其他長期所得税資產15,088 18,690 
受限現金1,100 1,077 
其他49,979 41,140 
其他資產$429,693 $352,889 
其他流動負債的構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
經營租賃使用權負債的當期部分$44,613 $33,267 
客户合同存款76,904 59,512 
應計所得税47,036 26,161 
其他13,341 18,701 
其他流動負債$181,894 $137,641 
其他長期負債的構成如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
長期養卹金負債、應計執行補充人壽保險退休計劃和遞延補償計劃$100,552 $104,944 
美國過渡税32,324 43,057 
長期遞延收入24,161 20,578 
其他37,673 74,280 
其他長期負債$194,710 $242,859 
6. 風險投資和戰略股權投資
風險資本投資額為$131.5百萬美元和美元149.6分別截至2022年9月24日和2021年12月25日。截至2022年9月24日，公司對風險投資基金的總承諾為190.3100萬美元，其中公司出資1美元125.1到那個日期為止是100萬美元。該公司收到的分配總額為#美元。3.7百萬美元和美元10.2截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月分別為100萬美元。該公司收到的分配總額為#美元。7.7百萬美元和美元37.7截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月分別為100萬美元。
該公司確認風險資本投資淨收益為#美元。3.0百萬美元，淨虧損為$10.3分別為2022年9月24日和2021年9月25日的三個月，這兩個月的增長都主要是由公開持有的投資推動的。該公司確認風險資本投資淨虧損#美元。20.1截至今年首九個月的
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國際查爾斯河實驗室，INC.NOTES未經審計的精簡合併財務報表(續)
2022年9月24日，由於公共投資公允價值的減少被私人投資增加所抵消，以及淨虧損#美元15.6在截至2021年9月25日的9個月中，這一數字為100萬美元，這是由公共持有和私人投資推動的。
該公司還持有少數股權，直接投資於私人持股公司的股權。戰略股權投資為1美元158.6百萬美元和美元51.7分別截至2022年9月24日和2021年12月25日。2022年4月，公司收購了一家49支持DSA可報告部門的供應商(被投資方)的股權百分比為$90.0預付百萬美元，未來額外或有付款最高可達$5.0百萬美元，基於被投資人未來的表現。該投資的總可分配基數比被投資方基礎淨資產的比例利息高出#美元。86.7100萬美元，主要分配給商譽、無形資產(客户關係和積壓)和遞延税項負債#美元26.2百萬，$71.2百萬美元，以及$10.7百萬美元。分別進行了分析。該公司確認其在被投資方收益中的比例份額，該份額根據無形資產在其使用年限內的攤銷和任何實體內抵銷的調整，按照權益法按滯後於其他收入(費用)三個月的會計方法在所附綜合損益表中淨額確認。由於該等資料對本公司的財務報表並無重大影響，故本權益法被投資人的摘要財務資料並不呈列。該公司購買了額外的戰略股權投資$33.0在截至2022年9月24日的9個月內，並確認了截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月和九個月的微不足道的收益和虧損。此外，2022年10月，公司以#美元購買了一項現有戰略股權投資的額外權益。25百萬美元。
7. 公允價值
本公司擁有按公允價值記錄的某些金融資產和負債，這些資產和負債在公允價值等級中被歸類為1級、2級或3級。按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
 2022年9月24日
1級2級3級總計
按公允價值計量的流動資產：(單位：千)
現金等價物$— $77 $— $77 
其他資產：
人壽保險單— 32,738 — 32,738 
按公允價值計量的總資產$— $32,815 $— $32,815 
按公允價值計量的應計負債：
或有對價$— $— $8,661 $8,661 
按公允價值計量的負債總額$— $— $8,661 $8,661 
本公司在每個季度末確認公允價值體系內各級別之間的轉移(如果有的話)。在截至2022年9月24日的9個月內，各級別之間沒有轉移。
 2021年12月25日
1級2級3級總計
按公允價值計量的流動資產：(單位：千)
現金等價物$— $893 $— $893 
其他資產：
人壽保險單— 42,918 — 42,918 
按公允價值計量的總資產$— $43,811 $— $43,811 
按公允價值計量的應計負債：
或有對價$— $— $11,794 $11,794 
按公允價值計量的其他長期負債：
或有對價— — 25,450 25,450 
按公允價值計量的負債總額$— $— $37,244 $37,244 
在截至2021年12月25日的一年中，各級別之間沒有任何轉移。
20
查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

或有對價
下表提供了與公司收購相關的或有對價的前滾。
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
期初餘額$37,244 $2,328 
加法— 72,476 
付款(11,476)(2,889)
損益合計(已實現/未實現)：
對以前記錄的或有負債的調整(15,340)(10,360)
外幣折算(1,767)(226)
期末餘額$8,661 $61,329 
本公司通過估值模型(如概率加權和期權定價模型)估計或有對價債務的公允價值，這些模型納入了與實現里程碑和支付相關款項的可能性有關的概率調整假設和模擬。公允價值計量中使用的不可觀察的輸入包括成功實現某些財務目標的可能性、預測結果或目標、波動性和貼現率。剩餘的最高潛在付款金額約為$53100萬美元，其中截至2022年9月24日的應計價值約為$9百萬美元。達到最大目標的加權平均概率約為16%。平均波動率和加權平均資本成本約為40%和16%。這些假設的增加或減少可能會分別導致公允價值計量的增加或減少。
債務工具
該公司定期貸款和循環貸款的賬面價值是按攤銷成本計入的可變利率貸款，其賬面價值接近基於類似債務的當前市場定價的公允價值。由於公允價值基於其他重要的可觀察到的投入，包括當前利息和外幣匯率，因此公允價值被視為公允價值等級中的第二級。
公司優先票據的賬面價值是按攤銷成本列賬的固定利率債務。公允價值是基於報價的市場價格以及公司可獲得的借款利率。由於公允價值以其他重大可見產出為基礎，因此被視為公允價值等級中的第二級。公司高級票據的賬面價值和公允價值摘要如下：
2022年9月24日2021年12月25日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
4.252028年到期的優先債券百分比
$500,000 $446,250 $500,000 $521,250 
3.752029年到期的優先債券百分比
500,000 422,500 500,000 506,700 
4.02031年到期的優先債券百分比
500,000 413,750 500,000 507,500 
衍生工具
2022年11月初，本公司簽訂了一項名義金額為#美元的利率互換。500管理與信貸安排下的浮動利率借款有關的利率波動，固定利率為4.700%使總利率5.825以我們目前的價差計算。該公司在合同開始時將這一衍生工具指定為現金流對衝工具，並預計它將非常有效。
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查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

8. 商譽和無形資產
商譽
下表提供了該公司商譽的前滾：
 商譽的調整 
2021年12月25日與收購相關外匯交易2022年9月24日
(單位：千)
均方根$283,524 $215,752 $(2,528)$496,748 
DSA1,472,506 — (81,136)1,391,370 
製造業955,851 (592)(67,372)887,887 
商譽$2,711,881 $215,160 $(151,036)$2,776,005 
在截至2022年9月24日的9個月中，商譽的增加主要與收購RMS可報告部門的Explora BioLabs有關。
無形資產，淨額
下表顯示了按主要類別計算的無形資產淨值：
 2022年9月24日2021年12月25日
毛收入累計攤銷網絡毛收入累計攤銷網絡
(單位：千)
積壓$14,810 $(11,800)$3,010 $12,577 $(9,517)$3,060 
技術123,169 (95,545)27,624 135,764 (95,454)40,310 
商標和商品名稱12,164 (3,981)8,184 13,086 (3,448)9,638 
其他37,900 (18,597)19,303 35,231 (8,445)26,786 
其他無形資產188,043 (129,923)58,121 196,658 (116,864)79,794 
客户關係1,456,032 (546,133)909,899 1,475,757 (494,359)981,398 
無形資產$1,644,075 $(676,056)$968,020 $1,672,415 $(611,223)$1,061,192 
截至2022年9月24日止九個月的無形資產淨額減少，主要與收購Explora BioLabs抵銷在使用年限內的正常攤銷有關.
22
查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

9. 債務和其他融資安排
長期債務、淨額和融資租賃包括以下各項：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：千)
循環設施$1,429,154 $1,161,431 
4.252028年到期的優先債券百分比
500,000 500,000 
3.752029年到期的優先債券百分比
500,000 500,000 
4.002031年到期的優先債券百分比
500,000 500,000 
其他債務
239 368 
融資租賃29,428 27,223 
債務和融資租賃總額2,958,821 2,689,022 
更少：
長期債務的當期部分— 101 
融資租賃的當期部分2,079 2,694 
長期債務和融資租賃的當期部分2,079 2,795 
長期債務和融資租賃2,956,742 2,686,227 
債務貼現和債務發行成本(19,686)(22,663)
長期債務、淨額和融資租賃$2,937,056 $2,663,564 
截至2022年9月24日和2021年12月25日，公司債務的加權平均利率為3.85%和2.78%。於截至2021年9月25日止九個月內，本公司預付$5002026年到期的百萬優先票據以及美元21百萬美元的相關債務清償費用和13使用同日發行的額外優先票據所得的應計利息100萬美元。2026年高級票據的支付作為債務清償入賬。大約$21百萬美元的債務清償成本和5截至2021年9月25日的9個月，100萬遞延融資成本註銷記錄在利息支出中。
外幣交易
於截至2022年9月24日及2021年9月25日止三個月及九個月內，本公司持有多筆由非美元歐元功能貨幣實體根據信貸安排借入的美元貸款，金額介乎$250百萬美元和美元400每人一百萬美元。為了限制這種外幣風險，公司簽訂了外匯遠期合約，這些遠期合約並未被指定為對衝工具。這些交易的損益如下：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日合併損益表中受影響的行項目
(單位：千)
外債損失重新計量$(16,006)$(4,417)$(46,529)$(22,680)其他費用，淨額
外匯遠期合約收益17,406 5,048 49,712 24,380 利息支出

信用證
截至2022年9月24日和2021年12月25日，該公司擁有17.7百萬美元的未償還信用證。
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查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

10. 股權和非控制性權益
每股收益
下表對計算基本每股收益和稀釋後每股收益時的分子和分母進行了調整：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
分子：  
淨收入$97,612 $105,159 $303,502 $259,010 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,139 1,733 4,686 5,606 
普通股股東應佔淨收益$96,473 $103,426 $298,816 $253,404 
分母：  
加權平均流通股-基本50,870 50,425 50,778 50,234 
稀釋性證券的影響：
股票期權、限制性股票單位和績效股票單位413 1,133 507 1,126 
加權平均流通股-稀釋51,283 51,558 51,285 51,360 
反稀釋普通股等價物(1)
571 154 568 158 
(1) 這些普通股等價物在本報告所述期間是未償還的，但不包括在這些期間的稀釋每股收益的計算中，因為納入它們將具有反稀釋效果。
國庫股
在截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月內，該公司不是不會根據其授權的股票回購計劃回購任何股票。截至2022年9月24日，該公司擁有129.1在授權的股票回購計劃中剩餘100萬美元。該公司的基於股票的薪酬計劃允許在歸屬受限股票單位和績效股票單位時對普通股進行淨額計算，以滿足個人法定預扣税款的要求。在截至2022年9月24日至2021年9月25日的9個月內，公司收購了0.1百萬股，價值1美元38.5百萬美元和0.1百萬股，價值1美元40.4分別從這樣的淨收入中獲得100萬美元。
累計其他綜合收益(虧損)
扣除所得税後，累計其他綜合收益(虧損)各部分的變動情況如下：
外幣折算調整
以及其他		養老金和其他退休後福利計劃總計
(單位：千)
2021年12月25日$(98,173)$(66,567)$(164,740)
重新分類前的其他全面損失(253,181)— (253,181)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 2,218 2,218 
本期其他綜合(虧損)收入淨額(253,181)2,218 (250,963)
所得税(福利)費用(20,645)550 (20,095)
2022年9月24日$(330,709)$(64,899)$(395,608)
不可贖回的非控股權益
本公司於某實體有投資，而該實體的財務結果已綜合於本公司未經審核的簡明綜合財務報表內，因為本公司有能力對該實體行使控制權。非控制方於該實體的權益已於隨附的未經審核簡明綜合資產負債表中記為權益內的非控制性權益。在截至2022年9月24日和2021年9月25日的三個月和九個月期間，不可贖回非控股權益內的活動並不顯著。
24
查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

可贖回的非控股權益
公司擁有一家92擁有VITAL River的%股權，8%可贖回的非控股權益。公司有權購買，非控股股東有權出售，其餘8%股權，按合同規定的贖回價值計算，受贖回下限的限制，該下限代表嵌入股權工具內的衍生品。可贖回的非控股權益是根據合約規定的贖回價值(美元)在資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。24.2截至2022年9月24日的淨收益(虧損)和經非控股權益應佔淨收益(虧損)調整後的賬面金額。由於非控股股東有能力要求公司購買剩餘股份8非控股權益於未經審核的簡明綜合資產負債表的夾層部分分類，列於權益部分之上及負債之下。公司可能被要求支付的購買剩餘部分的金額8股權比例不受限制。
在2022年6月之前，公司有一項80擁有以下股份的子公司的股權百分比20%可贖回的非控股權益。2022年6月，公司購買了另外一臺10該附屬公司的%權益為$15.0百萬美元。從2024年開始，公司有權購買，非控股股東有權出售(看跌期權)，其餘10按評估價值計算的股權百分比($15.0截至2022年9月24日，為100萬)。可贖回非控制權益乃根據評估價值及經非控制權益應佔淨收益(虧損)或預定底值調整後的賬面金額，於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。由於非控股股東有能力要求公司購買剩餘股份10非控股權益於未經審核的簡明綜合資產負債表的夾層部分分類，列於權益部分之上及負債之下。公司可能被要求支付的購買剩餘部分的金額10股權比例不受限制。
下表提供了與公司可贖回非控股權益相關的活動的前滾：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
期初餘額$53,010 $25,499 
購買一個10可贖回非控股權益百分比
(15,000)— 
非控制性權益對贖回價值的調整6,681 3,043 
可歸因於非控股權益的淨收入2,963 3,674 
向可贖回的非控股權益支付股息(3,525)— 
外幣折算(4,923)340 
期末餘額$39,206 $32,556 
11. 所得税
本公司截至2022年9月24日及2021年9月25日止三個月的實際税率為20.7%和14.7%。公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的9個月的實際税率為19.7%和18.3%。這三個月的有效税率比上一年同期增加的主要原因是基於股票的薪酬扣除的税收優惠減少，以及截至2021年9月25日的三個月的研究和開發税收抵免因獨立福利而減少。9個月有效税率的增加主要是由於上述相同的原因，但部分抵消了截至2021年9月25日的9個月期間頒佈的税法變化對遞延税收的影響。
在截至2022年9月24日的三個月內，公司未確認的税收優惠減少了$1.2百萬至美元33.3百萬美元，主要是由於有利的外匯，以及訴訟時效，部分被研發税收抵免增加所抵消預備隊。在截至2022年9月24日的三個月內，將影響實際税率的未確認所得税優惠金額減少了#美元1.5百萬至美元29.6百萬美元，原因與上文討論的相同。未確認税收優惠的應計利息為#美元。1.1截至2022年9月24日。本公司估計，未確認的税項優惠有合理可能減少約$10.6在接下來的12個月期間，主要是由於審計和解和即將到期的訴訟時效。
該公司在多個税務管轄區開展業務。因此，它定期接受税務審計，包括但不限於美國、英國、中國、法國、德國和加拿大等主要司法管轄區。除極少數例外，該公司在2018年前不再接受美國和國際所得税審查。
該公司及其某些子公司在美國、加拿大、法國和印度持續存在税務爭議。該公司預計這些審計的解決不會對其合併財務報表產生實質性影響。
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查爾斯河國際實驗室公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)

12. 重組和資產減值
在最近幾個財年，該公司在美國、加拿大和歐洲各地的所有可報告部門採取了提高生產率的舉措。這包括勞動力規模調整和可伸縮性舉措，導致遣散費和過渡費用；與合併設施有關的費用，導致資產減值和加速折舊費用。對於與重組活動相關的設施，該公司沒有任何重大的剩餘租賃義務。下表彙總了未經審計的簡明綜合損益表中與這些舉措有關的重組費用：
截至三個月九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
(單位：千)
均方根$(110)$— $1,017 $7 
DSA71 815 687 2,449 
製造業1,165 1,516 1,543 2,385 
未分配的公司(23)— 1,231 (151)
總計$1,103 $2,331 $4,478 $4,690 
截至2022年9月24日和2021年9月25日，美元1.7百萬美元和美元3.4本公司未經審核的簡明綜合資產負債表內的應計補償及應計負債分別計入遣散費及其他人事相關費用負債及租賃責任負債。
13. 承付款和或有事項
訴訟
針對該公司的各種訴訟、索賠和訴訟程序正在審理中。雖然這些訴訟的任何結果都無法準確預測，但本公司不認為這些現有問題的最終解決將對本公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。
14. 後續事件
禽類疫苗服務資產剝離
2022年11月1日，該公司與一傢俬人投資集團簽署了一項協議，以約#美元的價格出售其禽類疫苗服務業務。170現金100萬美元，取決於某些慣例的結賬調整和未來或有付款，最多不超過#美元30百萬美元。本公司正在評估這項交易及其對綜合財務報表的影響。擬議中的交易預計將在2022財年第四季度完成。
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查爾斯河國際實驗室公司。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們未經審計的簡明綜合財務報表和本Form 10-Q季度報告的相關注釋以及我們的已審計綜合財務報表和包括在我們2021財年Form 10-K年度報告中的相關注釋一起閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。可能導致未來結果與前瞻性陳述中預測的結果大相徑庭的因素包括但不限於本表格10-Q中其他部分在項目1A“風險因素”中討論的因素。由於四捨五入的原因，某些百分比更改可能不會重新計算。
概述
我們是提供全方位服務的全球領先的非臨牀藥物開發合作伙伴。我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的原有核心能力的基礎上，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好實驗室實踐(GLP)和非GLP，能夠支持我們的客户從靶標識別到非臨牀開發。我們還提供一整套產品和服務來支持客户的製造活動，包括我們最近收購的合同開發和製造組織(CDMO)業務。利用我們廣泛的產品和服務組合，我們的客户能夠創建一種更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產率和有效性，並加快上市速度。
我們的客户羣包括大型全球生物製藥公司和許多生物技術公司；農業和工業化學、生命科學、獸藥、醫療器械、診斷和消費產品公司；合同研究和合同製造組織；以及其他商業實體以及世界各地的領先醫院、學術機構和政府機構。
細分市場報告
我們的三個可報告部門是研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)以及製造解決方案(製造)。我們的RMS可報告部門包括研究模型、研究模型服務以及研究和符合GMP的細胞業務。研究模型包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內包解決方案(IS)，提供客户研究業務的羣體管理(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)。研究和符合GMP標準的細胞提供受控的、一致的、定製的原代細胞和血液成分，這些細胞和血液成分來自正常和動員的外周血、骨髓和臍帶血。我們的DSA可報告部門包括通過早期開發過程服用藥物所需的服務，包括髮現服務，這是幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物的非監管服務，以及監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。我們的製造可報告部門包括微生物解決方案，這提供了體外培養這些公司包括：(非動物)批次放行檢測產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品解決方案(Biologics)，提供專門的生物製品檢測(生物製品檢測解決方案)，以及合同開發和製造產品和服務(CDMO)；以及禽類疫苗服務公司，提供無特定病原體的雞蛋和雞。
俄烏衝突
2022年2月，俄羅斯聯邦發動了對烏克蘭的入侵，導致該地區發生衝突，包括美國、英國、加拿大和歐盟在內的幾個國家的政府對俄羅斯聯邦實施了各種制裁。這場衝突已經並將繼續對金融市場和全球供應鏈中斷產生直接和間接的不利影響。我們在俄羅斯或烏克蘭都沒有任何直接業務，截至2022年9月24日的三個月和九個月的財務報表也沒有受到這種情況的實質性影響。我們將繼續監測事態的發展，以確定對我們的運營和財務業績的潛在影響，例如在隨後的時期內通脹、供應鏈或網絡安全風險增加。關於我們對通脹、供應鏈和網絡安全風險的風險因素的評估，請參閲本文和我們2021財年Form 10-K年度報告中披露的項目1A風險因素。
最近的收購
我們的戰略是通過互補性收購來增強現有業務的內部增長。我們最近的收購情況如下。
2022財年收購
2022年4月5日，我們收購了探索生物實驗室控股公司(Explora BioLabs)，這是一家合同獸藥研究的提供商
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查爾斯河國際實驗室公司。
服務，為生物製藥客户提供交鑰匙體內隔室設施、管理和相關服務，以有效地開展其早期研究活動。收購Explora BioLabs補充了我們現有的IS業務，特別是我們的CRADL(Charles River Accelerator And Development Lab)業務，並提供了與新興客户羣合作的增量機會，其中許多客户從事細胞和基因治療開發。Explora BioLabs的收購價為2.845億美元，不包括660萬美元現金。此次收購的資金來自我們的信貸安排。這項業務被報告為我們的RMS可報告部門的一部分。
2021財年收購
2021年6月28日，我們收購了基因治療CDMO公司Vigene Biosciences，Inc.(Vigene)，提供基於病毒載體的基因遞送解決方案。此次收購使客户能夠與同一科學合作伙伴無縫地進行分析測試、工藝開發和先進醫療設備的製造。Vigene的收購價為3.239億美元，扣除270萬美元現金淨額，其中包括3450萬美元的或有對價(根據未來業績，或有付款最高可達5750萬美元)。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。這項業務被報告為我們的製造業可報告部門的一部分。截至2022年9月24日，或有對價的公允價值為零，因為某些財務目標尚未實現，也預計不會實現。
2021年3月30日，我們收購了Retrogenix Limited(Retrogenix)，這是一家外包發現服務提供商，專門利用其專有的細胞微陣列技術提供生物分析服務。收購Retrogenix增強了我們的科學專業知識，增加了大分子和細胞療法的發現能力。Retrogenix的收購價為5390萬美元，扣除850萬美元現金。收購價格中包括高達690萬美元的額外付款，這取決於未來的表現。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。這項業務被報告為我們DSA可報告部門的一部分。
2021年3月29日，我們收購了Cognate BioServices，Inc.(Cogate)，這是一家細胞和基因治療CDMO，為細胞治療以及CDMO價值鏈中的質粒DNA和其他投入的生產提供全面的製造解決方案。收購Cognate使我們成為細胞和基因治療開發、測試和製造的科學合作伙伴，為客户提供從基礎研究和發現到cGMP生產的集成解決方案。Cognate的收購價為8.779億美元，扣除7,050萬美元現金，其中包括1,570萬美元的未收購約2%所有權權益的對價，該權益於2022年4月贖回，最終支付與2021年業績掛鈎。此次收購的資金來自可用現金、我們的信貸安排和2021財年發行的優先票據的收益。這項業務被報告為我們的製造業可報告部門的一部分。
2021年3月3日，我們從一家支持我們的DSA可報告部門的分銷商那裏收購了某些資產。購買價格為3540萬美元，其中包括支付的1950萬美元現金(其中550萬美元是在2020財政年度支付的)和1590萬美元的或有對價(或有合同付款的最高限額為1750萬美元)。這項業務被報告為我們DSA可報告部門的一部分。截至2022年9月24日，或有對價的公允價值為零，因為某些業務目標沒有實現。
2020年12月31日，我們收購了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，這是一家下一代抗體發現公司，其技術專門用於提高向生物製藥客户提供高質量、易格式化的抗體片段以支持抗體以及細胞和基因治療候選對象的成功概率。收購Distributed Bio通過一個創新的大分子發現平臺擴展了我們的能力，併為治療性抗體以及細胞和基因治療的發現和開發創建了一個集成的端到端平臺。Distributed Bio的收購價為9700萬美元，不包括80萬美元現金。總對價包括已支付的8,080萬美元現金、結算我們之前在上一財年發行的300萬美元可轉換本票以及1,410萬美元或有對價(或有合同付款最高可達2,100萬美元)。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。這項業務被報告為我們DSA可報告部門的一部分。在截至2022年9月24日的9個月中，由於實現了某些業務里程碑，支付了700萬美元的或有對價。與或有對價相關的其他財務目標沒有實現，截至2022年9月24日，剩餘或有對價的公允價值為零。
最近的資產剝離
2022年11月1日，我們與一傢俬人投資集團簽署了一項協議，以約1.7億美元的現金出售我們的禽類疫苗服務業務(“禽類”)，這取決於某些慣例的成交調整，以及未來最高可達3000萬美元的或有付款。我們正在評估這筆交易及其對合並財務報表的影響。擬議中的交易預計將在2022財年第四季度完成。
2021年10月12日，我們完成了兩次獨立的資產剝離。我們以7090萬美元的收購價將我們的RMS日本業務出售給傑克遜實驗室，其中包括790萬美元的現金、380萬美元的養老金和某些關閉後的調整。我們還將我們在瑞典的基因治療CDMO網站以5960萬美元的收購價出售給了一個私人投資集團，其中不包括20萬美元的現金和某些交易結束後的調整。收購價中包括公允價值1,530萬美元的或有付款(根據未來業績，或有合同付款的最高限額為2,500萬美元)，以及雙方之間約1 000萬美元的購買債務。截至2022年9月24日，
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查爾斯河國際實驗室公司。
由於某些財務目標預計無法實現，或有付款的公允價值降至750萬美元。我們定期評估我們業務的戰略契合度和基本表現。作為這項評估的一部分，我們確定上述資本可以更好地配置在其他長期增長機會上。
財政季度
我們的財政年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，結束於3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近的最後一個星期六。財政年度第四季度的第53周有時需要與12月31日日曆年終保持一致，這將發生在本財政年度2022年。
經營業績和流動資金概覽
截至2022年9月24日的三個月，收入增加了9330萬美元，增幅為10.4%，達到9.892億美元，而2021年同期為8.959億美元。截至2022年9月24日的9個月，收入增加了2.411億美元，增幅為9.1%，達到29億美元，而2021年同期為26億美元。這兩個時期的收入增長主要是由於我們DSA部門的需求增加和最近收購了Explora BioLabs；部分被RMS Japan和CDMO瑞典的資產剝離以及與2021年同期相比外幣匯率變化的負面影響所抵消。
在截至2022年9月24日的三個月中，我們的營業收入和營業利潤率分別為1.51億美元和15.3%，而2021年同期分別為1.558億美元和17.4%。截至2022年9月24日的9個月，我們的營業收入和營業利潤率分別為4.872億美元和16.9%，而2021年同期分別為4.171億美元和15.8%。截至2022年9月24日的三個月的營業收入和營業利潤率下降的主要原因是與CDMO業務相關的運營成本上升、員工成本上升和温和的通脹壓力。截至2022年9月24日的9個月的營業收入和營業利潤率的增長主要是由於上述收入的增加、收購相關成本的降低、或有對價的變化；部分抵消了與CDMO業務相關的運營成本上升、員工成本上升和温和的通脹壓力。
在截至2022年9月24日的三個月裏，普通股股東應佔淨收益從2021年同期的1.034億美元降至9650萬美元。普通股股東應佔淨收益的減少主要是由於上述營業收入的減少以及基於股票的薪酬扣除的税收利益的減少。
在截至2022年9月24日的9個月裏，普通股股東應佔淨收益從2021年同期的2.534億美元增加到2.988億美元。普通股股東應佔淨收益的增加主要是由於上述營業收入的增加，以及沒有與償還2026年優先票據相關的債務清償成本和2021年發生的遞延融資成本的相關注銷；與2021年同期相比，所得税撥備增加和我們的投資虧損增加部分抵消了這一增長。
在截至2022年9月24日的9個月中，我們的運營現金流為3.849億美元，而2021年同期為5.315億美元。這一下降是由於我們的營運資金餘額的時間和金額，主要是從客户那裏收集的合同淨餘額(統稱為貿易應收賬款和合同資產，淨額；遞延收入；以及客户合同存款)、庫存購買和可變薪酬支付。
經營成果
截至2022年9月24日的三個月與截至2021年9月25日的三個月
收入和營業收入
下表顯示了按類型和可報告部門劃分的綜合收入：
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
服務收入$812.9 $703.8 $109.1 15.5 %
產品收入176.3 192.1 (15.8)(8.2)%
總收入$989.2 $895.9 $93.3 10.4 %
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查爾斯河國際實驗室公司。
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
均方根$180.1 $171.3 $8.8 5.2 %(4.0)%
DSA619.5 531.8 87.7 16.5 %(4.3)%
製造業189.6 192.8 (3.2)(1.7)%(5.4)%
總收入$989.2 $895.9 $93.3 10.4 %(4.5)%
下表按可報告部門列出了營業收入：
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
均方根$35.9 $39.1 $(3.2)(8.2)%(4.8)%
DSA142.1 116.5 25.6 22.0 %(1.6)%
製造業31.5 48.6 (17.1)(35.2)%(9.3)%
未分配的公司(58.5)(48.4)(10.1)20.9 %(1.7)%
營業總收入$151.0 $155.8 $(4.8)(3.1)%(5.0)%
營業收入佔收入的百分比15.3 %17.4 %(210) bps
以下按我們的每個可報告部門介紹和討論我們的綜合財務業績：
均方根
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$180.1 $171.3 $8.8 5.2 %(4.0)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)113.2 103.8 9.4 9.1 %
銷售、一般和行政25.5 24.3 1.2 5.1 %
無形資產攤銷5.5 4.1 1.4 34.2 %
營業收入$35.9 $39.1 $(3.2)(8.2)%(4.8)%
營業收入佔收入的百分比19.9 %22.8 %(290) bps
RMS收入增加880萬美元，主要是由於北美和中國的小型研究模型產品收入增加，研究模型服務收入增加，特別是內包解決方案業務，其中包括以1,510萬美元收購Explora BioLabs；部分被RMS日本公司的資產剝離所抵消，RMS日本公司的剝離使產品收入減少了1,210萬美元，以及外幣匯率變化的影響。
與2021年同期相比，RMS的運營收入減少了320萬美元。截至2022年9月24日的三個月，RMS營業收入佔收入的百分比為19.9%，比2021年同期的22.8%下降了290個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降，主要是由於中國的收入組合和運營成本上升，以及與內包解決方案業務中新的CRADL和Explora網站相關的擴張成本。
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查爾斯河國際實驗室公司。
DSA
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$619.5 $531.8 $87.7 16.5 %(4.3)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)400.5 356.6 43.9 12.3 %
銷售、一般和行政56.9 37.8 19.1 50.7 %
無形資產攤銷20.0 20.9 (0.9)(4.5)%
營業收入$142.1 $116.5 $25.6 22.0 %(1.6)%
營業收入佔收入的百分比22.9 %21.9 %100 bps
DSA的收入增加了8770萬美元，這主要是由於安全評估和發現服務業務的服務收入增加，這主要是由於服務的需求和定價增加；但部分抵消了外幣匯率變化的影響。
在截至2022年9月24日的三個月裏，DSA的營業收入比2021年同期增加了2560萬美元。截至2022年9月24日的三個月，DSA營業收入佔收入的百分比為22.9%，比2021年同期的21.9%增加了100個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比增加的主要原因是，與2021年同期相比，上述收入增加的貢獻被較高的人事費、温和的通脹壓力以及與某些收購有關的或有考量安排沒有調整所部分抵消。
製造業
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$189.6 $192.8 $(3.2)(1.7)%(5.4)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)105.3 98.2 7.1 7.2 %
銷售、一般和行政42.7 38.2 4.5 11.9 %
無形資產攤銷10.1 7.8 2.3 28.2 %
營業收入$31.5 $48.6 $(17.1)(35.2)%(9.3)%
營業收入佔收入的百分比16.6 %25.2 %(860) bps
製造業收入減少320萬美元，主要原因是剝離CDMO瑞典業務導致收入減少420萬美元，CDMO業務減少，以及外幣匯率變化的影響；部分抵消了生物製品檢測解決方案業務服務收入的增加，以及微生物解決方案業務對內毒素產品需求的增加。
與2021年同期相比，截至2022年9月24日的三個月，製造業運營收入減少了1710萬美元。截至2022年9月24日的三個月，製造業運營收入佔收入的比例為16.6%，比2021年同期的25.2%下降了860個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比減少是由於上文所述收入減少、與某些收購有關的或有對價安排的調整以及與我們的CDMO業務相關的更高運營成本。
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查爾斯河國際實驗室公司。
未分配的公司
截至三個月
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
未分配的公司$58.5 $48.4 $10.1 20.9 %(1.7)%
未分配的公司收入的百分比5.9 %5.4 %50bps
未分配公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與應報告部門沒有直接關係或沒有分配。與2021年同期相比，未分配企業成本增加1,010萬美元，增幅為20.9%，主要原因是薪酬和福利支出增加。成本佔收入的百分比 截至2022年9月24日的三個月為5.9%，比2021年同期的5.4%增加了50個基點。
利息收入
截至2022年9月24日的三個月和2021年同期，利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益為10萬美元。
利息支出
的利息支出 截至2022年9月24日的三個月為1,140萬美元，比2021年同期的1,650萬美元減少了510萬美元，降幅為30.9%。減少的主要原因是，在截至2022年9月24日的三個月中，與債務相關的遠期外匯合同相關的確認外幣收益增加，但與2021年同期相比，我們的可變債務利率上升部分抵消了這一影響。
其他費用，淨額
截至2022年9月24日的三個月，其他費用淨額為1660萬美元，比2021年同期的1620萬美元增加了40萬美元。截至2022年9月24日的三個月的增長主要是由於與2021年同期相比，與非美國實體以不同的功能貨幣借入的美元貸款有關的確認外幣損失增加，但與2021年同期相比，風險資本投資收益被抵消。
所得税
截至2022年9月24日的三個月的所得税支出為2550萬美元，比2021年同期的1810萬美元增加了740萬美元。截至2022年9月24日的三個月，我們的有效税率為20.7%，而2021年同期為14.7%。與2021年同期相比，我們在2022年期間的有效税率有所增加，這主要是由於基於股票的薪酬扣除的税收優惠減少，以及截至2021年9月25日的三個月因獨立福利而導致的研發税收抵免減少。
截至2022年9月24日的9個月與截至2021年9月25日的9個月
收入和營業收入
下表顯示了按類型和可報告部門劃分的綜合收入：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
服務收入$2,316.2 $2,045.8 $270.4 13.2 %
產品收入560.0 589.3 (29.3)(5.0)%
總收入$2,876.2 $2,635.1 $241.1 9.1 %
32
查爾斯河國際實驗室公司。
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
均方根$543.1 $524.9 $18.2 3.5 %(2.7)%
DSA1,755.6 1,573.1 182.5 11.6 %(3.1)%
製造業577.5 537.1 40.4 7.5 %(4.2)%
總收入$2,876.2 $2,635.1 $241.1 9.1 %(3.2)%
下表按可報告部門列出了營業收入：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
均方根$123.3 $126.6 $(3.3)(2.6)%(3.0)%
DSA375.9 312.0 63.9 20.5 %(1.1)%
製造業140.4 154.7 (14.3)(9.3)%(6.4)%
未分配的公司(152.4)(176.2)23.8 (13.6)%(0.8)%
營業總收入$487.2 $417.1 $70.1 16.8 %(3.8)%
營業收入佔收入的百分比16.9 %15.8 %110位/秒
以下按我們的每個可報告部門介紹和討論我們的綜合財務業績：
均方根
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$543.1 $524.9 $18.2 3.5 %(2.7)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)330.5 315.2 15.3 4.9 %
銷售、一般和行政74.5 70.9 3.6 5.1 %
無形資產攤銷14.8 12.2 2.6 20.9 %
營業收入$123.3 $126.6 $(3.3)(2.6)%(3.0)%
營業收入佔收入的百分比22.7 %24.1 %(140) bps
RMS收入增加1,820萬美元，主要是由於北美和中國的研究模型產品收入增加，但中國受到與COVID相關的限制(影響客户訂單活動)、更高的研究模型服務收入，尤其是內包解決方案業務(其中包括以2,780萬美元收購Explora BioLabs)的負面影響；被RMS日本資產剝離(導致產品收入減少3,640萬美元)以及外幣匯率變化的影響部分抵消。
與2021年同期相比，RMS的運營收入減少了330萬美元。截至2022年9月24日的9個月，RMS營業收入佔收入的百分比為22.7%，下降140個基點 2021年同期為24.1%。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降，主要是由於剝離RMS日本公司和中國公司與COVID相關的收入的影響。

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查爾斯河國際實驗室公司。
DSA
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$1,755.6 $1,573.1 $182.5 11.6 %(3.1)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)1,164.8 1,062.6 102.2 9.6 %
銷售、一般和行政151.9 134.0 17.9 13.4 %
無形資產攤銷63.0 64.5 (1.5)(2.4)%
營業收入$375.9 $312.0 $63.9 20.5 %(1.1)%
營業收入佔收入的百分比21.4 %19.8 %160位/秒
DSA的收入增加了1.825億美元，這主要是由於安全評估和發現服務業務的服務收入增加，這主要是由於服務的需求和定價增加；以及收購Retrogenix為發現服務的收入貢獻了330萬美元，但被外幣匯率變化的影響部分抵消了。
在截至2022年9月24日的9個月中，DSA的營業收入比2021年同期增加了6390萬美元。截至2022年9月24日的9個月，DSA營業收入佔收入的百分比為21.4%，比2021年同期的19.8%增加了160個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比增加，主要是由於上文所述收入增加，以及與收購有關的成本下降和對與某些收購有關的或有對價安排的調整；與2021年同期相比，工作人員費用增加和温和的通脹壓力部分抵消了這一增長。
製造業
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
收入$577.5 $537.1 $40.4 7.5 %(4.2)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)317.2 269.6 47.6 17.7 %
銷售、一般和行政86.6 94.9 (8.3)(8.8)%
無形資產攤銷33.3 17.9 15.4 86.4 %
營業收入$140.4 $154.7 $(14.3)(9.3)%(6.4)%
營業收入佔收入的百分比24.3 %28.8 %(450) bps
製造業收入增加4040萬美元，主要歸因於我們的生物製品解決方案業務，其中包括CDMO業務收購Cognate和Vigene，這兩項業務總共貢獻了4390萬美元，以及我們生物製品檢測解決方案業務的更高服務收入，以及我們微生物解決方案業務的收入增加；部分被CDMO瑞典業務的剝離(收入減少900萬美元)以及外幣匯率變化的影響所抵消。
在截至2022年9月24日的9個月中，製造業營業收入與2021年同期相比減少了1430萬美元，這主要是由於 無形資產成本的較高攤銷；部分被與或有對價安排有關的有利調整以及税務機關對銷售、一般和行政費用中記錄的某些間接税頭寸的有利裁決所抵消。截至2022年9月24日的9個月，製造業營業收入佔收入的百分比為24.3%，比2021年同期的28.8%下降了450個基點，主要原因是與我們的CDMO收購相關的更高運營成本。

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查爾斯河國際實驗室公司。
未分配的公司
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日$Change更改百分比外匯的影響
(單位：百萬，百分比除外)
未分配的公司$152.4 $176.2 $(23.8)(13.6)%(0.8)%
未分配的公司收入的百分比5.3 %6.7 %(140) bps
未分配公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與應報告部門沒有直接關係或沒有分配。與2021年同期相比，未分配企業成本減少2,380萬美元，或13.6%，主要是由於與評估和整合我們的收購活動相關的成本減少。截至2022年9月24日的9個月，成本佔收入的百分比為5.3%，比2021年同期的6.7%下降了140個基點。
利息收入
截至2022年9月24日的9個月和2021年同期，利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益分別為40萬美元和30萬美元。
利息支出
的利息支出 截至2022年9月24日的9個月為2,450萬美元，比2021年同期的6,240萬美元減少3,790萬美元，降幅為60.7%。減少的主要原因是，在截至2021年9月25日的9個月中，沒有與償還2026年優先票據相關的2600萬美元債務清償成本，以及相關的遞延融資成本的註銷，與債務相關的遠期外匯合同相關的外幣收益增加，但與2021年同期相比，截至2022年9月24日的9個月我們可變債務的利率上升，部分抵消了這一影響。
其他費用，淨額
截至2022年9月24日的9個月，其他費用淨額為8500萬美元，與2021年同期的3800萬美元相比增加了4700萬美元。增加的主要原因是，與2021年同期相比，在截至2022年9月24日的9個月中，與功能貨幣不同的非美國實體借入的美元貸款相關的確認外幣虧損增加，以及與2021年同期相比，截至2022年9月24日的9個月我們的風險資本投資、戰略股權投資和壽險投資淨虧損增加。
所得税
截至2022年9月24日的9個月的所得税支出為7,460萬美元，比2021年同期的5,810萬美元增加了1,650萬美元。截至2022年9月24日的9個月，我們的有效税率為19.7%，而2021年同期為18.3%。與2021年同期相比，我們在2022年期間的有效税率有所增加，這主要是由於基於股票的薪酬扣除的税收優惠減少，以及截至2021年9月25日的三個月的獨立福利導致的研發税收抵免減少；部分抵消了截至2021年9月25日的九個月期間頒佈的税法變化的遞延税收影響。
流動性與資本資源
我們目前需要現金來滿足我們的營運資本需求、資本擴張、收購，以及支付債務、租賃、風險資本投資和養老金義務。我們的主要流動性來源是運營現金流，輔之以長期借款。根據我們目前的業務計劃，我們相信，我們現有的資金，加上運營產生的現金和我們獲得的融資資源，在可預見的未來足以為我們的運營提供資金。
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查爾斯河國際實驗室公司。
下表列出了我們的現金、現金等價物和短期投資：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：百萬)
現金和現金等價物：
在美國實體持有$18.3 $28.2 
在非美國實體持有175.4 213.0 
現金和現金等價物合計193.7 241.2 
短期投資：
在非美國實體持有1.0 1.1 
現金、現金等價物和短期投資總額$194.7 $242.3 
借款
我們的信貸安排和高級票據項下的未償還金額如下：
2022年9月24日2021年12月25日
(單位：百萬)
循環設施$1,429.2 $1,161.4 
4.25%優先債券將於2028年到期500.0 500.0 
3.75%優先債券將於2029年到期500.0 500.0 
優先債券將於2031年到期，利率4.00%500.0 500.0 
總計$2,929.2 $2,661.4 
適用於信貸安排的利率相當於(A)以美元計價的循環貸款，由吾等選擇，基準利率(以較高者為準)(1)最優惠利率，(2)聯邦基金利率加0.50%，或(3)一個月經調整的LIBOR利率加1%)或經調整的LIBOR利率，(B)以歐元計價的循環貸款，經調整的EURIBOR利率及(C)以英鎊計價的循環貸款，在每種情況下，每日簡單索尼亞利率加基於我們的槓桿率的利差。
2022年11月初，我們簽訂了一份名義金額為5億美元的利率掉期協議，以管理與我們在信貸安排下的浮動利率借款相關的利率波動，固定利率為4.700%，按我們目前的利差計算，總利率為5.825%。我們在合同一開始就將這一衍生品工具指定為現金流對衝工具，並預計它將非常有效。
截至2022年9月24日，我們與未償還信用證相關的表外承諾為1,770萬美元。
普通股回購
在截至2022年9月24日的9個月內，我們沒有根據我們的授權股票回購計劃回購任何股份。截至2022年9月24日，我們在授權的13億美元股票回購計劃中剩餘1.291億美元。我們的基於股票的薪酬計劃允許在歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位時淨額計算普通股，以滿足個人法定預扣税款的要求。在截至2022年9月24日的9個月內，我們通過此類淨值以3850萬美元收購了10萬股票。
現金流
下表列出了我們通過經營活動提供的淨現金：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日
(單位：百萬)
淨收入$303.5 $259.0 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整290.8 273.6 
資產和負債的變動(209.4)(1.1)
經營活動提供的淨現金$384.9 $531.5 
經營活動現金流提供的現金淨額是指與除投資和融資活動以外的所有活動有關的現金收入和支出。營業現金流是通過調整我們的淨收入得出的(1)非
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查爾斯河國際實驗室公司。
現金經營項目，如折舊和攤銷、股票補償、債務清償損失和其他融資成本、遞延所得税、風險資本和戰略股權投資的收益和/或虧損、資產剝離的收益和/或虧損、或有對價，以及(2)運營資產和負債的變化，這些變化反映了與交易相關的現金的收付與確認之間的時間差。截至2022年9月24日的9個月，與截至2021年9月25日的9個月相比，經營活動提供的淨現金減少是由於我們的營運資金餘額的時間和金額，主要是從客户那裏收集的合同淨餘額(合計貿易應收賬款和合同資產，淨額；遞延收入；客户合同存款)、庫存購買和可變薪酬支付。
下表列出了我們在投資活動中使用的淨現金：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日
(單位：百萬)
收購業務和資產，扣除收購的現金$(283.4)$(1,292.1)
資本支出(235.7)(130.0)
投資，淨額(126.3)(26.0)
其他，淨額(6.8)0.9 
用於投資活動的現金淨額$(652.3)$(1,447.2)
在截至2022年9月24日的9個月中，主要用於與收購Explora BioLabs相關的投資活動的現金、支持業務增長的資本支出以及某些風險資本和戰略股權投資。在截至2021年9月25日的9個月中，用於投資活動的現金主要用於與從分銷商收購Cognate、Vigene、Distributed Bio、Retrogenix和某些資產有關的投資活動、支持業務增長的資本支出以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資。
下表列出了我們通過融資活動提供的現金淨額：
九個月結束
2022年9月24日2021年9月25日
(單位：百萬)
來自長期債務和循環信貸安排的收益$2,798.7 $6,119.7 
支付長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務
(2,524.4)(5,190.4)
行使股票期權所得收益17.7 43.3 
購買庫存股(38.5)(40.4)
支付債務清償和融資費用— (38.3)
購買額外股權，淨額(30.5)— 
支付或有對價(10.4)(2.3)
其他，淨額(6.0)— 
融資活動提供的現金淨額$206.6 $891.6 
在截至2022年9月24日的9個月中，融資活動提供的現金淨額反映了我們的信貸安排、高級票據和融資租賃債務的淨收益2.743億美元。淨收益包括以下數額：
•我們信貸安排下的3億美元借款，主要用於收購Explora BioLabs；
•截至2022年9月24日的9個月中，從我們的信貸安排淨借款1.53億美元；
•20億美元的支付被與一個非美國歐元功能貨幣實體有關的19億美元收益部分抵消，該實體償還歐元貸款，並以美元計價貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕美元計價貸款的任何外幣收益或損失。這些收益和付款作為毛額籌資活動列報。
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融資活動提供的現金淨額還反映了庫存股購買3,850萬美元，這是由於為滿足個人法定預扣税要求而在基於股票的獎勵歸屬時獲得普通股淨額，支付約1,500萬美元以購買子公司另外10%的權益，支付1,570萬美元以收購Cognate剩餘2%的所有權權益，以及1,040萬美元的或有對價付款，部分被行使員工股票期權的收益1,770萬美元所抵消。
在截至2021年9月25日的9個月中，融資活動提供的現金淨額反映了我們的信貸安排、高級票據和融資租賃債務的淨收益9.293億美元。淨收益包括以下數額：
•為我們的定期貸款支付約1.47億美元；
•發行2029年及2031年優先債券所得款項10億元，用以預付2026年5億元優先債券；
•我們信貸安排項下的12億美元借款，主要用於從分銷商手中收購Cognate、Vigene、Distributed Bio、Retrogenix和某些資產；
•在截至2021年9月25日的9個月中，向我們的信貸安排支付了5.44億美元；
•毛收入和借款15億美元，但淨影響為零，作為修訂和重申我們的信貸安排的一部分；
•與一個非美國歐元功能貨幣實體有關的大約22億美元的總收益和付款，該實體償還歐元貸款，並以美元計價貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕美元計價貸款的任何外幣收益或損失。這些收益和付款作為毛額籌資活動列報。
融資活動提供的現金淨額也反映了行使員工股票期權的收益4,330萬美元，但被4,040萬美元的庫存股購買所抵消，這是因為在授予基於股票的獎勵時，為滿足個人法定預扣税要求而對普通股進行了淨額計算。此外，我們支付了與2026年優先債券償還相關的2100萬美元債務清償成本，以及與2029年和2031年優先債券發行相關的1700萬美元債務融資成本。
表外和其他安排
與我們之前在Form 10-K年度報告中披露的2021財年年度報告中披露的表外和其他安排相比，除了我們在本Form 10-Q季度報告中未經審計的簡明合併財務報表的附註2“收購和剝離”、附註7“公允價值”、附註9“債務和其他融資安排”和附註13“承諾和或有事項”中所述的變化外，沒有任何實質性的變化。
風險資本投資
我們投資了幾個風險投資基金，這些基金投資於初創公司，主要是在生命科學行業。截至2022年9月24日，我們對這些基金的總承諾為1.903億美元，其中截至2022年9月24日，我們提供了1.251億美元。有關更多信息，請參閲本季度報告中的附註6，“風險投資和戰略股權投資”。
關鍵會計政策和估算
我們對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表。這些財務報表的編制要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告期內報告的資產和負債額、報告的收入和費用以及相關披露。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計在未來可能發生重大變化。我們的估計是基於我們的歷史經驗、行業趨勢以及在這種情況下被認為是合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計不同。
我們認為，應用我們的會計政策，其中每一項都需要管理層做出重大判斷和估計，對於全面瞭解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的。我們的重要會計政策在我們2021財年的Form 10-K年度報告的附註1“業務描述和重要會計政策摘要”中有更全面的描述。
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近期會計公告
有關最近會計聲明的討論，請參閲本季度報告10-Q表中的注1“列報基礎”。除附註1“列報基礎”所述外，在截至2022年9月24日的9個月內，我們並未採納任何其他新的會計聲明，這些聲明對本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表有重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着利率和貨幣匯率變化帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營業績和財務狀況。我們通過定期的運營和融資活動來管理我們對這些風險的敞口。
利率風險
由於持續的融資活動，我們在進行正常業務運營的同時，也面臨利率變化的風險。截至2022年9月24日，我們的債務組合由固定利率和浮動利率借款組成。我們的浮動利率貸款利率每提高100個基點，我們的年度税前利息支出將增加1430萬美元。
外幣匯率風險
我們在全球範圍內開展業務，我們的財務狀況、經營業績和現金流都會受到一些外幣匯率波動的影響。
雖然我們全球業務的財務結果是以美元報告的，但我們的海外子公司通常以各自的當地貨幣進行運營。公司境外子公司的主要功能貨幣為歐元、英鎊和加元。在截至2022年9月24日的9個月中，作為其他全面收益(虧損)的一部分，公司記錄的外幣兑換調整的最重要驅動因素是歐元、英鎊、加元和匈牙利福林。
我們所在國家的外幣匯率波動將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。隨着美元對其他貨幣走強，當以美元報告時，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會下降。美元走強對淨利潤的影響將被非美國費用的價值部分緩解，當以美元報告時，非美國費用的價值將下降。隨着美元對其他貨幣的疲軟，當以美元報告時，非美國收入、費用、資產、負債和現金流的價值通常會增加。在截至2022年9月24日的9個月裏，如果美元匯率上漲10%，在所有其他變量保持不變的情況下，我們的收入將減少8,690萬美元，營業收入將減少200萬美元。
我們試圖根據我們的整體風險管理和對衝政策，通過使用某些金融工具來將這種風險敞口降至最低。我們不會簽訂投機性衍生品協議。
在截至2022年9月24日的9個月內，我們簽訂了外匯遠期合同，以限制我們與公司間貸款和我們信用安排下的非美元歐元功能貨幣實體借入的美元貸款相關的外幣風險。有關這些類型遠期合同的更多信息，請參閲本季度報告表格10-Q中的附註9，“債務和其他融資安排”。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
根據1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的第13a-15或15d-15條(B)款所要求的評估，公司主要高管和主要財務官得出結論，公司在合理保證水平下，自2022年9月24日起，按照交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義，公司的披露控制程序和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給公司管理層(包括主要高管和主要財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層必須在設計和評估控制和程序時運用其判斷。
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(B)財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月24日的三個月內，公司繼續執行一項計劃，將某些會計交易處理職能集中到內部共享服務中心。在截至2022年9月24日的季度內，與交易法規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估相關的公司財務報告內部控制沒有發生其他重大變化，對公司財務報告內部控制產生重大影響，或有合理可能性對公司財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
請參閲本公司未經審計簡明綜合財務報表附註中的附註13“承擔及或有事項”。
第1A項。風險因素
除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們以Form 10-K格式提交的2021財年年度報告中，風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們在2021財年的Form 10-K年度報告中列出的風險因素沒有實質性變化，但如下所披露的情況除外。
我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到俄羅斯聯邦和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷的不利影響。
2022年2月，俄羅斯聯邦發動對烏克蘭的入侵，對全球經濟造成負面影響。此外，美國、加拿大、英國和歐盟的政府都對某些產品實施了出口管制，並對俄羅斯的某些行業部門和政黨實施了金融和經濟制裁。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有業務，但我們已經停止了與俄羅斯客户和分銷商的業務往來。武裝衝突可能給我們的業務帶來的其他風險包括：材料短缺；運輸、能源和原材料成本增加；全球貿易貿易壁壘或限制增加；網絡攻擊；供應中斷；消費者需求下降；以及匯率和金融市場的變化，任何這些變化都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了截至2022年9月24日的三個月內購買我們普通股的相關信息。
總數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序		近似值
股份價值
這可能還是可能的
在以下條件下購買
計劃或計劃
(單位：千)
June 26, 2022 to July 23, 2022138 $214.41 — $129,105 
July 24, 2022 to August 20, 20226 249.68 — 129,105 
2022年8月21日至2022年9月24日7 205.25 — 129,105 
總計151  —  
我們的董事會已經批准了總額高達13億美元的股票回購計劃。在截至2022年9月24日的三個月內，我們沒有根據我們的股票回購計劃或在公開市場交易中回購任何普通股。截至2022年9月24日，我們在授權股票回購計劃中剩餘1.291億美元。
此外，我們的基於股票的薪酬計劃允許在授予受限股票、受限股票單位和績效股票單位時將普通股淨額計算在內，以滿足個人法定預扣税要求。
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查爾斯河國際實驗室公司。
項目6.展品
(A)展品展品的描述
31.1+
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
31.2+
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.1+
《交易法》第15d-14(A)條第13a-14(A)條所要求的首席執行幹事和首席財務幹事的證明
101.INS 可擴展業務報告語言(XBRL)實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE XBRL分類演示文稿Linkbase文檔
+在此提供。

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查爾斯河國際實驗室公司。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
    
 查爾斯河國際實驗室公司。
2022年11月2日/詹姆斯·C·福斯特
詹姆斯·C·福斯特
董事長、總裁、首席執行官
2022年11月2日/s/弗拉維亞·H·皮斯
弗拉維亞·H·皮斯
公司執行副總裁總裁兼首席財務官

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