附件99.1
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聯繫方式: | | |
投資者: | | 凱爾西·德布賴恩 |
| | 724.820.3927 |
| | 郵箱:kelly.debriyn@ansys.com |
媒體: | | 瑪麗·凱特·喬伊斯 |
| | 724.820.4368 |
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Ansys公司公佈財務業績
第三季度ACV和收入創歷史新高
增加對2022財年ACV和按不變貨幣計算的收入的預期
與我們的財務指導相關的細節,包括假設,包括在我們準備的備註文件中。
/主要亮點-2022年第三季度
·公認會計準則收入為4.725億美元,非公認會計準則收入為4.737億美元
·GAAP稀釋後每股收益為1.10美元,非GAAP稀釋後每股收益為1.77美元
·GAAP營業利潤率為26.1%,非GAAP營業利潤率為41.0%
·運營現金流為1.272億美元,無槓桿運營現金流為1.32億美元
·年度合同價值(ACV)4.093億美元
·遞延收入和2022年9月30日積壓的11.089億美元
亞洲網賓夕法尼亞州匹茲堡11月2日電分析系統公司(納斯達克市場代碼:ANSS)今天公佈,2022年第三季度按報告貨幣計算的公認會計原則收入和非公認會計原則收入比2021年第三季度分別增長7%和6%,按不變貨幣計算分別增長16%和15%。2022年第三季度,該公司公佈的按公認會計原則和非公認會計原則計算的稀釋後每股收益分別為1.10美元和1.77美元,而2021年第三季度按公認會計原則和非公認會計原則計算的稀釋後每股收益分別為0.97美元和1.59美元。此外,該公司報告,與2021年第三季度相比,2022年第三季度ACV按報告貨幣計算增長12%,按不變貨幣計算增長20%。
Ansys又一次實現了出色的季度業績,在所有關鍵指標上都超過了我們的財務指導。我們再次實現了兩位數的ACV和按不變貨幣計算的收入增長,無論是在本季度還是年初至今。我們強勁的第三季度ACV業績在不變貨幣的客户類型、地理位置和行業中具有廣泛的基礎,這進一步證明瞭我們市場領先的模擬產品組合、多物理產品領先地位和深厚的客户關係的本質。展望2022年的剩餘時間和以後,我有信心我們有能力執行我們的展望,“安賽斯首席執行官兼首席執行官Ajei Gopal表示。
Q3 2022 Financial Results // 1
Ansys首席財務官Nicole Anasenes表示:“我們第三季度的強勁表現反映了我們核心業務的實力和彈性,以及模擬對我們客户的持續重要性。在第三季度,Ansys在GAAP和非GAAP基礎上推動了20%的恆定貨幣ACV增長和16%和15%的恆定貨幣收入增長。我們第三季度和年初至今的業績繼續與我們兩位數增長和行業領先的利潤率的業務模式背道而馳。這種持續和強勁的經營業績增強了我們實現全年財務指引的信心。“
下文重點介紹的非GAAP財務結果和2022年非GAAP財務展望代表非GAAP財務衡量標準。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月以及2022年財務展望的對賬中,可以在本新聞稿的後面部分找到這些指標與適當的GAAP指標的協調。
/財務結果
以下是Ansys 2022年和2021年第三季度和年初至今(YTD)的財務業績。2022年和2021年的非GAAP結果不包括對2022年之前結束的業務合併的遞延收入的收購會計調整、基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產的攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整所產生的損益表影響。
GAAP和非GAAP結果如下:
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| 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
(單位:百萬,不包括每股數據和百分比) | Q3 QTD 2022 | | Q3 QTD 2021 | | 更改百分比 | | Q3 QTD 2022 | | Q3 QTD 2021 | | 更改百分比 |
收入 | $ | 472.5 | | | $ | 441.2 | | | 7 | % | | $ | 473.7 | | | $ | 445.4 | | | 6 | % |
淨收入 | $ | 96.0 | | | $ | 85.3 | | | 12 | % | | $ | 154.7 | | | $ | 140.3 | | | 10 | % |
稀釋後每股收益 | $ | 1.10 | | | $ | 0.97 | | | 13 | % | | $ | 1.77 | | | $ | 1.59 | | | 11 | % |
營業利潤率 | 26.1 | % | | 24.4 | % | | | | 41.0 | % | | 39.7 | % | | |
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| 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
(單位:百萬,不包括每股數據和百分比) | Q3 YTD 2022 | | Q3 YTD 2021 | | 更改百分比 | | Q3 YTD 2022 | | Q3 YTD 2021 | | 更改百分比 |
收入 | $ | 1,371.4 | | | $ | 1,251.0 | | | 10 | % | | $ | 1,378.2 | | | $ | 1,270.1 | | | 9 | % |
淨收入 | $ | 265.8 | | | $ | 251.5 | | | 6 | % | | $ | 428.5 | | | $ | 401.8 | | | 7 | % |
稀釋後每股收益 | $ | 3.04 | | | $ | 2.86 | | | 6 | % | | $ | 4.90 | | | $ | 4.56 | | | 7 | % |
營業利潤率 | 24.2 | % | | 21.9 | % | | | | 38.9 | % | | 38.6 | % | | |
/其他性能指標
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(單位:百萬,百分比除外) | Q3 QTD 2022 | | Q3 QTD 2021 | | 更改百分比 | | 以不變貨幣計算的變動百分比 |
ACV | $ | 409.3 | | | $ | 365.4 | | | 12 | % | | 20 | % |
營運現金流 | $ | 127.2 | | | $ | 157.8 | | | (19) | % | | |
無槓桿營運現金流 | $ | 132.0 | | | $ | 160.0 | | | (18) | % | | |
Q3 2022 Financial Results // 2
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(單位:百萬,百分比除外) | Q3 YTD 2022 | | Q3 YTD 2021 | | 更改百分比 | | 以不變貨幣計算的變動百分比 |
ACV | $ | 1,213.7 | | | $ | 1,115.4 | | | 9 | % | | 15 | % |
營運現金流 | $ | 457.0 | | | $ | 447.8 | | | 2 | % | | |
無槓桿營運現金流 | $ | 467.0 | | | $ | 454.9 | | | 3 | % | | |
ACV是公司用來更好地瞭解業務的指標。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV由以下部分組成:
·該期間內具有開始日期或週年日期的維修和訂閲租賃合同的年化價值,加上
·在此期間開始日期的永久許可合同的價值,加上
·期間內具有開始日期或週年日期的定期服務合同的年化價值,加上
·在此期間完成的固定交付服務合同工作的價值。
/管理層的2022年財務展望
公司第四季度和最新的2022財年收入、稀釋後每股收益和ACV指引如下。該公司還在更新其2022財年運營現金流指導。收入和稀釋後每股收益指引是根據公認會計準則和非公認會計準則提供的。非GAAP財務措施不包括對遞延收入的收購調整、基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產攤銷、與收購相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整的損益表影響。
本指引基於本公司對其認為相關的事實信息的評估,以及對本公司所作某些假設的應用。請參閲公司準備的備註文件,瞭解有關公司財務指導的更多信息,包括其關於整體業務動態的假設。
/2022年第四季度指導
該公司目前預計截至2022年12月31日的季度業績如下:
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(單位:百萬,不包括百分比和每股數據) | 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
收入 | $621.3 | - | $656.3 | | $621.8 | - | $656.8 |
收入增長率 | (5.2 | %) | - | 0.1 % | | (6.0 | %) | - | (0.7 %) |
收入增長率--不變貨幣 | 2.5 | % | - | 7.8 % | | 1.7 | % | - | 6.9 % |
稀釋後每股收益 | $1.91 | - | $2.28 | | $2.58 | - | $2.90 |
上述GAAP和非GAAP收入指引之間的差異是由於在截至2022年12月31日的季度中,適用於2022年之前結束的企業合併會計的公允價值規定的預期影響,金額為50萬美元。
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(單位:百萬,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $761.3 | - | $786.3 |
ACV增長率 | 0.8 | % | - | 4.1 % |
ACV增長率--不變貨幣 | 8.1 | % | - | 11.4 % |
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/2022財年指導
該公司目前對截至2022年12月31日的財年預期如下:
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(單位:百萬,不包括百分比和每股數據) | 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
收入 | $1,992.7 | - | $2,027.7 | | $2,000.0 | - | $2,035.0 |
收入增長率 | 4.5 | % | - | 6.3 % | | 3.5 | % | - | 5.4 % |
收入增長率--不變貨幣 | 11.1 | % | - | 13.0 % | | 10.1 | % | - | 11.9 % |
稀釋後每股收益 | $4.95 | - | $5.31 | | $7.48 | - | $7.80 |
上述GAAP和非GAAP收入指引之間的差異是由於在截至2022年12月31日的會計年度中,適用於2022年前結束的企業合併的730萬美元的公允價值規定的預期影響。
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(單位:百萬,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $1,975.0 | - | $2,000.0 |
ACV增長率 | 5.6 | % | - | 6.9 % |
ACV增長率--不變貨幣 | 12.0 | % | - | 13.4 % |
營運現金流 | $570.0 | - | $600.0 |
儘管宏觀經濟環境持續動盪,但更新的2022財年指導反映了在我們商業模式和市場地位的潛在優勢的推動下,ACV、收入、稀釋後每股收益和運營現金流的運營增加。與這一前景相抵消的是,美元匯率持續而有意義的走強繼續推動着前所未有的逆風。因此,該指引假設貨幣帶來額外的遞增不利影響,主要受歐元和日元大幅貶值的推動。
貨幣對我們業績的影響仍然很大,並受到宏觀經濟環境的推動。我們業務的基礎仍然強勁,我們繼續看到勢頭。下圖列出了我們在8月初提供的上一次指導更新的驅動因素:
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(單位:百萬,不包括每股數據) | 8月份指引的中點 | | 運營性能增量 | | 按8月匯率計算的11月指引中點 | | 8月至11月匯率波動指引 | | 按當前匯率計算的11月指引中點 |
ACV | $2,000 | | $8 | | $2,008 | | ($20) | | $1,988 |
收入 | $2,030 | | $12 | | $2,042 | | ($24) | | $2,018 |
稀釋後每股收益 | $7.69 | | $0.12 | | $7.81 | | ($0.17) | | $7.64 |
營運現金流 | $590 | | $2 | | $592 | | ($7) | | $585 |
此外,與2021年的匯率相比,我們的2022年全年指導對ACV的負面影響約為1.2億美元,對運營現金流的負面影響約為4000萬美元。
/電話會議信息
Ansys將於上午8:30舉行電話會議。美國東部時間2022年11月3日討論第三季度業績。該公司將在公司的投資者關係主頁上提供其準備好的評論,並在電話會議之前以8-K表格的形式作為展示,為股東和分析師提供額外的時間和細節,為電話會議做準備,以分析其結果。準備好的評論不會在電話會議上宣讀,在問答環節之前只會發表簡短的評論。
要參加現場電話會議,請撥打855-239-2942(美國)或412-542-4124(加拿大和國際)。通話將被錄音,並將在通話後兩小時內重播。重播將通過撥打(877)344-7529(美國)、(855)669-9658(加拿大)或(412)317-0088(國際)並輸入密碼2575039來收看。這個
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在Ansys的網站上,可以訪問存檔的網絡直播以及其他財務信息,網址為https://investors.ansys.com/events-presentations/events.
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/GAAP財務報表
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Ansys,Inc.及附屬公司 |
簡明綜合資產負債表 |
(未經審計) |
(單位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產: | | | |
現金和短期投資 | $ | 632,703 | | | $ | 668,028 | |
應收賬款淨額 | 602,607 | | | 645,891 | |
商譽 | 3,532,459 | | | 3,409,271 | |
其他無形資產,淨額 | 739,202 | | | 763,119 | |
其他資產 | 654,669 | | | 838,005 | |
總資產 | $ | 6,161,640 | | | $ | 6,324,314 | |
負債和股東權益: | | | |
當期遞延收入 | $ | 334,901 | | | $ | 391,528 | |
長期債務 | 753,495 | | | 753,576 | |
其他負債 | 529,559 | | | 695,162 | |
股東權益 | 4,543,685 | | | 4,484,048 | |
總負債和股東權益 | $ | 6,161,640 | | | $ | 6,324,314 | |
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Ansys,Inc.及附屬公司 |
簡明綜合損益表 |
(未經審計) |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
(單位為千,每股數據除外) | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
收入: | | | | | | | |
軟件許可證 | $ | 208,906 | | | $ | 200,394 | | | $ | 575,332 | | | $ | 547,820 | |
維護和服務 | 263,605 | | | 240,774 | | | 796,106 | | | 703,228 | |
總收入 | 472,511 | | | 441,168 | | | 1,371,438 | | | 1,251,048 | |
銷售成本: | | | | | | | |
軟件許可證 | 8,425 | | | 8,289 | | | 25,370 | | | 23,960 | |
攤銷 | 17,281 | | | 15,189 | | | 51,947 | | | 45,163 | |
維護和服務 | 36,261 | | | 39,268 | | | 111,897 | | | 119,884 | |
銷售總成本 | 61,967 | | | 62,746 | | | 189,214 | | | 189,007 | |
毛利 | 410,544 | | | 378,422 | | | 1,182,224 | | | 1,062,041 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 175,283 | | | 165,368 | | | 515,421 | | | 471,993 | |
研發 | 108,056 | | | 102,023 | | | 322,271 | | | 303,381 | |
攤銷 | 3,821 | | | 3,403 | | | 11,975 | | | 12,244 | |
總運營費用 | 287,160 | | | 270,794 | | | 849,667 | | | 787,618 | |
營業收入 | 123,384 | | | 107,628 | | | 332,557 | | | 274,423 | |
利息收入 | 1,345 | | | 541 | | | 2,141 | | | 1,544 | |
利息支出 | (6,092) | | | (2,943) | | | (13,668) | | | (9,594) | |
其他(費用)收入,淨額 | (656) | | | (1,328) | | | (2,126) | | | 14,008 | |
所得税前收入撥備 | 117,981 | | | 103,898 | | | 318,904 | | | 280,381 | |
所得税撥備 | 22,006 | | | 18,556 | | | 53,141 | | | 28,925 | |
淨收入 | $ | 95,975 | | | $ | 85,342 | | | $ | 265,763 | | | $ | 251,456 | |
每股收益-基本: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.10 | | | $ | 0.98 | | | $ | 3.05 | | | $ | 2.89 | |
加權平均股份 | 87,063 | | | 87,239 | | | 87,062 | | | 87,072 | |
每股收益-稀釋後: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.10 | | | $ | 0.97 | | | $ | 3.04 | | | $ | 2.86 | |
加權平均股份 | 87,418 | | | 88,169 | | | 87,496 | | | 88,069 | |
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將公認會計原則調整為非公認會計原則計量(未經審計)
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| 截至三個月 |
| 2022年9月30日 |
(單位為千,不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益稀釋1 |
GAAP總額 | $ | 472,511 | | | $ | 410,544 | | | 86.9 | % | | $ | 123,384 | | | 26.1 | % | | $ | 95,975 | | | $ | 1.10 | |
對遞延收入的收購會計 | 1,162 | | | 1,162 | | | — | % | | 1,162 | | | 0.2 | % | | 1,162 | | | 0.01 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 2,621 | | | 0.5 | % | | 46,970 | | | 9.9 | % | | 46,970 | | | 0.55 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 37 | | | — | % | | 260 | | | 0.1 | % | | 260 | | | — | |
從收購中攤銷無形資產 | — | | | 17,281 | | | 3.7 | % | | 21,102 | | | 4.4 | % | | 21,102 | | | 0.24 | |
與企業合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,210 | | | 0.3 | % | | 1,210 | | | 0.01 | |
對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (11,958) | | | (0.14) | |
非公認會計原則合計 | $ | 473,673 | | | $ | 431,645 | | | 91.1 | % | | $ | 194,088 | | | 41.0 | % | | $ | 154,721 | | | $ | 1.77 | |
1稀釋後加權平均股價為87,418股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至三個月 |
| 2021年9月30日 |
(單位為千,不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益稀釋1 |
GAAP總額 | $ | 441,168 | | | $ | 378,422 | | | 85.8 | % | | $ | 107,628 | | | 24.4 | % | | $ | 85,342 | | | $ | 0.97 | |
對遞延收入的收購會計 | 4,256 | | | 4,256 | | | 0.1 | % | | 4,256 | | | 0.7 | % | | 4,256 | | | 0.05 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 2,753 | | | 0.6 | % | | 44,144 | | | 9.9 | % | | 44,144 | | | 0.49 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 38 | | | — | % | | 626 | | | 0.1 | % | | 626 | | | 0.01 | |
從收購中攤銷無形資產 | — | | | 15,189 | | | 3.4 | % | | 18,592 | | | 4.2 | % | | 18,592 | | | 0.21 | |
與企業合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,716 | | | 0.4 | % | | 1,716 | | | 0.02 | |
對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (14,358) | | | (0.16) | |
非公認會計原則合計 | $ | 445,424 | | | $ | 400,658 | | | 89.9 | % | | $ | 176,962 | | | 39.7 | % | | $ | 140,318 | | | $ | 1.59 | |
1稀釋加權平均股價為88,169股。
Q3 2022 Financial Results // 8
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| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 |
(單位為千,不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益稀釋1 |
GAAP總額 | $ | 1,371,438 | | | $ | 1,182,224 | | | 86.2 | % | | $ | 332,557 | | | 24.2 | % | | $ | 265,763 | | | $ | 3.04 | |
對遞延收入的收購會計 | 6,758 | | | 6,758 | | | 0.1 | % | | 6,758 | | | 0.3 | % | | 6,758 | | | 0.08 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 7,448 | | | 0.5 | % | | 122,119 | | | 8.9 | % | | 122,119 | | | 1.40 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 481 | | | — | % | | 5,530 | | | 0.5 | % | | 5,530 | | | 0.06 | |
從收購中攤銷無形資產 | — | | | 51,947 | | | 3.8 | % | | 63,922 | | | 4.6 | % | | 63,922 | | | 0.73 | |
與企業合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,376 | | | 0.4 | % | | 5,376 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | |
對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (40,929) | | | (0.47) | |
非公認會計原則合計 | $ | 1,378,196 | | | $ | 1,248,858 | | | 90.6 | % | | $ | 536,262 | | | 38.9 | % | | $ | 428,539 | | | $ | 4.90 | |
1稀釋後加權平均股價為87,496股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 九個月結束 |
| 2021年9月30日 |
(單位為千,不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益稀釋1 |
GAAP總額 | $ | 1,251,048 | | | $ | 1,062,041 | | | 84.9 | % | | $ | 274,423 | | | 21.9 | % | | $ | 251,456 | | | $ | 2.86 | |
對遞延收入的收購會計 | 19,075 | | | 19,075 | | | 0.2 | % | | 19,075 | | | 1.1 | % | | 19,075 | | | 0.22 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 9,834 | | | 0.8 | % | | 122,148 | | | 9.7 | % | | 122,148 | | | 1.38 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 1,085 | | | 0.1 | % | | 12,080 | | | 1.0 | % | | 12,080 | | | 0.14 | |
從收購中攤銷無形資產 | — | | | 45,163 | | | 3.5 | % | | 57,407 | | | 4.5 | % | | 57,407 | | | 0.65 | |
與企業合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,007 | | | 0.4 | % | | 5,007 | | | 0.06 | |
對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (65,334) | | | (0.75) | |
非公認會計原則合計 | $ | 1,270,123 | | | $ | 1,137,198 | | | 89.5 | % | | $ | 490,140 | | | 38.6 | % | | $ | 401,839 | | | $ | 4.56 | |
1稀釋加權平均股價為88,069股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
(單位:千) | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 127,151 | | | $ | 157,845 | | | $ | 457,031 | | | $ | 447,829 | |
支付利息的現金 | 5,894 | | | 2,697 | | | 12,192 | | | 8,721 | |
税收優惠 | (1,061) | | | (512) | | | (2,195) | | | (1,657) | |
無槓桿營運現金流 | $ | 131,984 | | | $ | 160,030 | | | $ | 467,028 | | | $ | 454,893 | |
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| | | | | | | | | | | |
Ansys,Inc.及附屬公司 |
協調前瞻性指導意見 |
截至2022年12月31日的季度 |
| 每股收益-稀釋後 |
美國公認會計準則預期 | $1.91 | - | $2.28 |
税前免税項目: | | | |
遞延收入的收購調整 | $0.01 |
收購相關攤銷 | $0.24 | - | $0.25 |
基於股票的薪酬和相關的超額工資税 | $0.51 | - | $0.56 |
與企業合併相關的費用 | $0.02 |
對所得税影響的調整 | ($0.16) | - | ($0.17) |
非GAAP預期 | $2.58 | - | $2.90 |
| | | | | | | | | | | |
Ansys,Inc.及附屬公司 |
協調前瞻性指導意見 |
截至2022年12月31日的年度 |
| 每股收益-稀釋後 |
美國公認會計準則預期 | $4.95 | - | $5.31 |
税前免税項目: | | | |
遞延收入的收購調整 | $0.08 |
收購相關攤銷 | $0.97 | - | $0.98 |
基於股票的薪酬和相關的超額工資税 | $1.98 | - | $2.03 |
與企業合併相關的費用 | $0.08 |
對所得税影響的調整 | ($0.62) | - | ($0.64) |
非GAAP預期 | $7.48 | - | $7.80 |
/使用非公認會計準則衡量標準
我們提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入、非GAAP稀釋每股收益和非槓桿式營業現金流,作為GAAP關於我們經營業績的補充指標。這些財務措施不包括某些項目的影響,因此沒有按照公認會計準則計算。對這類財務措施的每一項調整的詳細説明如下。本新聞稿還包含這些非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬。
我們使用非GAAP財務衡量標準(A)評估我們過去和未來的財務業績以及相對於競爭對手的業績,(B)設定內部銷售目標和支出預算,(C)分配資源,(D)衡量運營盈利能力和預測的準確性,(E)評估運營支出的財務紀律,(F)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外,許多跟蹤我們的金融分析師關注併發布基於非GAAP財務衡量標準的歷史結果和未來預測。我們相信,向分析師提供這些信息,以便他們準確地報告非公認會計準則的財務信息,符合我們投資者的最佳利益。此外,投資者歷來要求、我們也歷來報告這些非公認會計準則財務指標,以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段。
Q3 2022 Financial Results // 10
雖然我們認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息,但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的,並非所有競爭對手都報告,而且由於準確計算方法的潛在差異,這些非GAAP財務指標可能無法直接與我們競爭對手的類似名稱的指標進行比較。我們通過使用這些非GAAP財務指標作為GAAP財務指標的補充,並審查非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬,來彌補這些限制。
對這些非公認會計準則財務措施的調整以及這些調整的基礎概述如下:
收購對遞延收入的會計處理。從歷史上看,我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指引,公允價值撥備所產生的已取得遞延收入通常在期初資產負債表中以低於歷史賬面價值的金額入賬。雖然這項公允價值撥備對我們的業務或現金流沒有影響,但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年,我們採用了會計準則,取消了導致預期遞延收入調整的公允價值準備。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息,我們提供了非公認會計準則財務指標,其中排除了2022年採用新指引之前收購的收購會計調整的影響。我們相信,這種非GAAP財務調整對投資者是有用的,因為它允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比較我們過去和未來的財務業績報告,因為與獲得的遞延收入相關的收入減少將不會在未來續訂相關訂閲租賃許可證和軟件維護合同時發生。
從收購中攤銷無形資產。我們產生了無形資產的攤銷,包括在我們的GAAP攤銷費用中,與我們進行的各種收購有關。我們在評估持續營運表現時,不包括這些開支是為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP淨收入及非GAAP稀釋每股收益,因為這些成本在收購時是固定的,然後會在收購後數年攤銷,一般不能在收購後改變或受我們影響。因此,我們不考慮這些費用,以評估我們在收購後適用時間段內的表現,我們在做出分配資源的決定時不考慮這些費用。我們認為,這些非GAAP財務指標對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比較我們過去的財務業績報告,因為我們歷來報告這些非GAAP財務指標。
基於股票的薪酬費用。我們產生了與維護和服務成本的GAAP列報中包括的基於股票的薪酬相關的費用;研發費用;以及銷售、一般和行政費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。雖然基於股票的薪酬是一種費用,並被視為一種薪酬形式,但我們在評估持續經營業績時,為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益,不包括這些費用。具體地説,我們在年度預算過程中不包括基於股票的薪酬,也不包括對我們業績的季度和年度評估。年度預算編制程序是我們將資源分配給各種倡議和業務要求的主要機制。此外,我們董事會的年度審查將我們的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較,不包括基於股票的薪酬的影響。在評估我們高級管理人員和部門經理的業績時,與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上,我們將基於股票的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心,沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式,我們可以逐期審查每個管理人員的業績,並評估對業務支出的財務紀律
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沒有基於股票的薪酬的影響。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性,以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。
與企業合併有關的費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用,這些費用包括在我們的GAAP銷售、一般和管理費用報告中。從2022年第二季度開始,我們更新了這一非公認會計準則衡量標準,除了與業務合併相關的專業服務外,還包括與業務合併直接相關的其他費用,包括薪酬支出和同時進行的重組活動,如員工遣散費和其他離職成本。這些成本包括在我們的GAAP銷售、一般和行政以及研發費用的列報中。在本期間或可比期間,增加的費用並不重要。我們在評估持續經營業績時,為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益,不計入這些與收購相關的費用,因為我們一般不會在作為我們業務一部分的期間發生這些費用。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性,以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。
非公認會計準則税項撥備。我們使用標準化的非GAAP年度有效税率(Aetr)來計算非GAAP衡量標準。這一方法消除了非經常性項目的影響,並使非GAAP税率與我們預期的地理收益組合保持一致,從而在中期報告期間提供了更好的一致性。為了預測這一比率,我們按地理位置分析了歷史和預測的非GAAP收益組合,以及其他因素,如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施,以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目,我們將每年重新評估這一比率。
無槓桿經營現金流。我們為債務融資產生的利息支付現金,這些利息包括在我們的GAAP運營現金流列報中。為計算無槓桿營運現金流,扣除相關税項優惠後,我們不計入為利息支付的現金。無槓桿運營現金流是我們用來評估核心運營業務的補充非GAAP衡量標準。我們相信這一措施對投資者和管理層是有用的,因為它提供了一種衡量我們通過經營活動產生的現金的指標,與企業的資本結構無關。
非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致,也不是公認會計原則的替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP財務指標的替代品,僅應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。
我們已將非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬,如下所列:
| | | | | |
GAAP報告指標 | 非GAAP報告指標 |
收入 | 非GAAP收入 |
毛利 | 非公認會計準則毛利 |
毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
營業利潤率 | 非GAAP營業利潤率 |
淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
稀釋後每股收益 | 非GAAP稀釋後每股收益 |
營運現金流 | 無槓桿經營現金流 |
不變貨幣。除了上文詳述的非公認會計準則財務指標外,我們還使用不變貨幣結果進行財務和運營決策,並作為評估期間間比較的一種手段,方法是
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不包括外幣波動對報告結果的影響。為了提供這一信息,職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2022年結果按2021年可比期間的有效匯率折算為美元,而不是2022年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額,並將調整後的金額與2021年可比期間報告的金額進行比較。我們認為,這些非GAAP財務指標對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和經營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)將我們報告的結果與我們過去報告的財務結果進行比較,而不受外匯波動的影響。
/關於Ansys
當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何執行時,他們會通過Ansys模擬縮小設計與現實之間的差距。50多年來,Ansys軟件使跨行業的創新者能夠通過使用模擬的預測能力來突破邊界。從可持續交通到先進半導體,從衞星系統到救命醫療設備,人類進步的下一次重大飛躍將由Ansys提供動力。
確定的一次飛躍…和Ansys在一起。
/前瞻性信息
本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指根據某些假設提供對未來事件的當前預期或預測的陳述。前瞻性陳述會受到風險、不確定因素和與我們業務有關的因素的影響,這些風險、不確定性和因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期大不相同。
前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述,包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者,不要過度依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述僅説明發表日期的情況。我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。
與以下因素相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同:
·宏觀經濟環境的不利條件,包括高通脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動;我們開展業務的國家和區域的政治、經濟和監管不確定因素(包括俄羅斯和烏克蘭之間衝突的結果);
·我們在競爭激烈的技術人員勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人員的能力,包括工資上漲的潛在財務影響;
·關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響,包括對中國出口的出口管制限制和許可證要求,以及由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策變化的影響;
·由於全球經濟和金融市場的混亂,信貸和流動性受到限制,這可能會限制或推遲我們現有或新的信貸安排下的信貸供應,或者可能會限制我們以可接受的條件或根本不能獲得信貸或融資的能力;
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·全球衞生危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響,包括新冠肺炎大流行以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這一大流行病而採取的行動、對全球經濟、我們的業務和合並財務報表以及其他公共衞生和安全風險的影響;以及圍繞新冠肺炎大流行的政府行動或任務;
·客户業務下滑導致採購模式發生不利變化;客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷;未來對我們的產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度存在不確定性;由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變,預期銷售額延遲或下降;以及我們的銷售預測與實際銷售額相比可能出現變化;
·由於多年期訂閲租賃合同的時間、期限和價值,以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續約率的依賴,我們的收入波動性增加;
·我們保護我們專有技術的能力;網絡安全威脅或其他安全漏洞,包括與通過我們的產品發生的漏洞和我們在全球遠程非現場地點發生的活動增加有關的漏洞;以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據;
·我們產品的質量,包括特性、功能和集成多物理能力的優勢;我們開發和營銷新產品以應對行業快速變化的技術的能力;我們產品和服務中的故障或錯誤;以及我們運營所處的競爭環境導致的定價壓力增加;
·對互補公司、產品、服務和技術的投資;我們完成併成功整合我們的收購併實現交易的財務和商業利益的能力;以及與任何收購相關的債務可能對我們的業務產生的影響;
·對全球銷售和營銷組織以及全球商業基礎設施的投資;依賴我們的渠道合作伙伴分銷我們的產品;
·總體上或特別是在與遠程工作環境的轉換有關的業務中斷;我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施發生故障,包括基礎設施和雲服務;
·我們的能力和渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律和法規的能力;以及意外情況的結果,包括法律訴訟、政府或監管調查和服務税審計案件;
·我們打算將之前納税的超過營運資金需求的收益匯回國內,並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資;
·未來資本支出計劃;企業從此類支出中獲益的程度,包括客户關係管理;研發成本高於預期或研發活動放緩;
·在我們開展業務的司法管轄區關於所得税估計的不確定性;以及我們開展業務的司法管轄區税收法律和法規變化的影響;
·我們執行與環境、社會和治理事項有關的戰略並實現相關期望的能力,包括不斷變化的監管和其他標準、流程和假設、科學和技術發展的速度、成本增加和必要融資的可獲得性以及碳市場的變化;以及
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·我們在不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的報告中描述的其他風險和不確定性。
Ansys和任何及所有Ansys,Inc.的品牌、產品、服務和功能名稱、徽標和標語是Ansys,Inc.或其子公司在美國或其他國家/地區的註冊商標或商標。所有其他品牌、產品、服務和功能名稱或商標均為其各自所有者的財產。
有關更多信息,請訪問https://investors.ansys.com。
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