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LienNotesDue11月份12029成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310000020520Fbbr：前導1號參考：IdrbDue512030成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310000020520Fbbr：前導1號FIBR：FirstLienNotesDueTwoMembers美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310000020520Fbbr：前導1號FirstLienNotesDueOneMembers美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310000020520Fbrr：成功1號成員Fbbr：不安全的債務由代理髮布成員2021-12-310000020520Fbrr：成功1號成員Fbbr：SecuredDebtIssuedby SubsidiariesMembers2021-12-310000020520Fbrr：成功1號成員Fbbr：SecuredDebtIssuedBy 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PhaseMember2020-01-302020-01-300000020520FBRR：RevolvingFacilityMembers2022-05-122022-05-120000020520Fbrr：成功1號成員2022-01-012022-03-310000020520Fbrr：成功1號成員2022-07-012022-09-300000020520美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000020520Fbrr：成功1號成員Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-05-012021-09-300000020520FBRR：RevolvingFacilityMembers2022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員2022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員2021-12-3100000205202022-09-3000000205202021-12-310000020520Fbbr：前導1號2021-01-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員2022-01-012022-09-300000020520Fbrr：成功1號成員2021-07-012021-09-300000020520Fbrr：成功1號成員2021-05-012021-09-300000020520Fbbr：前導1號2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：前導1號美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-012021-04-300000020520Fbbr：CAFIIMER成員2022-01-012022-09-3000000205202022-10-2700000205202022-01-012022-09-30FBRR：州Fbbr：段ISO 4217：美元Xbrli：共享FBRR：項目Xbrli：純ISO 4217：美元Xbrli：共享

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

¨根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-11001

邊疆通信母公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		86-2359749
(述明或其他司法管轄權		(國際税務局僱主身分證號碼)
公司或組織)

401梅里特7
諾沃克, 康涅狄格州		06851
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(203) 614-5600

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

FYBR

這個納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是 x No ¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。

是 x No ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“加速申報公司”、“大型加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器 x加速文件管理器¨非加速文件服務器¨

規模較小的報告公司¨新興成長型公司¨

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是¨ No x

截至2022年10月27日，註冊人普通股的流通股數量為245,004,000.

邊疆通信母公司。及附屬公司

目錄表


	頁面
第一部分財務信息(未經審計)

項目1.財務報表

截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表	1

截至2022年9月30日的三個月(繼任)和截至2021年9月30日的三個月的綜合收益表(繼任)	2

截至2022年9月30日止九個月(繼任)、截至2021年9月30日止五個月(繼任)及截至2021年4月30日的四個月(前身)	3

截至2022年9月30日的三個月(繼任)、截至2021年9月30日的三個月(繼任)、截至2022年9月30日的九個月(繼任)、截至2021年9月30日的五個月(繼任)和截至2021年4月30日的四個月的綜合全面收益表(繼任)	4

截至2022年9月30日的9個月的綜合權益報表(後續)；	5

截至2022年9月30日的9個月(繼任)、截至2021年9月30日的5個月(繼任)和截至2021年4月30日的4個月(繼任)的合併現金流量表	6

合併財務報表附註	7

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	38

項目3.關於市場風險的定量和定性披露	58

項目4.控制和程序	60

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟	61

第1A項。風險因素	61

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用	61

項目6.展品	62

簽名	63

第一部分財務信息

第1項。財務報表

邊疆通信母公司。及附屬公司

合併資產負債表S

(百萬美元，千股，每股除外)


	(未經審計)
	2022年9月30日		2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	230	$	2,127
短期投資		2,325		-
應收賬款減去備用金#美元47及$57，分別		422		458
預付費用		80		73
所得税和其他流動資產		21		30
流動資產總額		3,078		2,688

財產、廠房和設備、淨值		10,847		9,199
其他無形資產，淨額		3,986		4,227
其他資產		362		367
總資產	$	18,273	$	16,481

負債和權益
流動負債：
一年內到期的長期債務	$	15	$	15
應付帳款		995		535
高級帳單		195		197
應計其他税種		179		183
應計利息		178		76
退休金和其他退休後福利		46		46
其他流動負債		369		399
流動負債總額		1,977		1,451

遞延所得税		554		387
退休金和其他退休後福利		1,193		1,672
其他負債		496		403
長期債務		9,120		7,968
總負債		13,340		11,881

股本：
普通股，$0.01面值(1,750,000授權股份，244,999
和244,416於2022年9月30日發行及發行的股份及
分別於2021年12月31日)		2		2
額外實收資本		4,171		4,124
留存收益		700		414
累計其他綜合收益，税後淨額		60		60
總股本		4,933		4,600
負債和權益總額	$	18,273	$	16,481

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

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第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

合併損益表

(百萬美元，千股，每股除外)

(未經審計)


	這三個月		這三個月
	截至9月30日，		截至9月30日，
	2022		2021

收入	$	1,444	$	1,576

運營費用：
服務成本		544		590
銷售、一般和管理費用		431		421
折舊及攤銷		296		273
重組費用和其他費用		4		8
總運營費用		1,275		1,292


營業收入		169		284

投資和其他收益(虧損)，淨額(見附註10)		211		(37)
養老金結算費		(50)		-
利息支出		(135)		(90)

所得税前收入		195		157
所得税費用		75		31

淨收入	$	120	$	126

基本每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	0.49	$	0.52

稀釋後每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	0.49	$	0.51

總加權平均流通股--基本		244,984		244,403

總加權平均已發行股份-攤薄		245,212		245,667

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

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第一部分財務信息(續)

邊疆通訊通信母公司。及附屬公司

合併損益表

(百萬美元，千股，每股除外)

(未經審計)


	繼任者				前身
	在這九個月裏		這五個月		這四個月
	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，
	2022		2021		2021

收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

運營費用：
服務成本		1,643		986		830
銷售、一般和管理費用		1,293		690		537
折舊及攤銷		870		452		506
重組費用和其他費用		88		19		7
總運營費用		3,894		2,147		1,880


營業收入		456		490		351

投資和其他收益(虧損)， NET(見注10)		410		(39)		1
養老金結算費		(50)		-		-
重組項目，淨額		-		-		4,171
利息支出(見附註8)		(356)		(152)		(118)

所得税前收入		460		299		4,405
所得税支出(福利)		174		74		(136)

淨收入	$	286	$	225	$	4,541

基本每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	1.17	$	0.92	$	43.42

稀釋後每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	1.17	$	0.92	$	43.28

總加權平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584

總加權平均已發行股份-攤薄		245,080		245,600		104,924

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

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第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。和SubSIDIARies

綜合全面收益表

(百萬美元)

(未經審計)


	這三個月		這三個月
	截至9月30日，		截至9月30日，
	2022		2021

淨收入	$	120	$	126
其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(2)		3

綜合收益	$	118	$	129


	繼任者				前身
	在這九個月裏		這五個月		這四個月
	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，
	2022		2021		2021

淨收入	$	286	$	225	$	4,541
其他綜合收益，税後淨額		-		44		359

綜合收益	$	286	$	269	$	4,900

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

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第一部分財務信息(續)

邊疆通信的母公司。及附屬公司

合併權益表(虧損)

(百萬美元，千股)

(未經審計)



	截至2022年9月30日的9個月(繼任)
								累計
				其他內容				其他
	普通股			已繳費		保留		全面		總計
	股票	金額		資本		收益		收入		權益
2022年1月1日的餘額	244,416	$	2	$	4,124	$	414	$	60	$	4,600
庫存計劃	60		-		15		-		-		15
淨收入	-		-		-		65		-		65
其他綜合性的
税後淨虧損	-		-		-		-		(2)		(2)
2022年3月31日的餘額	244,476	$	2	$	4,139	$	479	$	58	$	4,678
庫存計劃	493		-		13		-		-		13
淨收入	-		-		-		101		-		101
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		4		4
2022年6月30日的餘額	244,969	$	2	$	4,152	$	580	$	62	$	4,796
庫存計劃	30		-		19		-		-		19
淨收入	-		-		-		120		-		120
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		(2)		(2)
2022年9月30日的餘額	244,999	$	2	$	4,171	$	700	$	60	$	4,933


	截至2021年9月30日的9個月
								累計
				其他內容				其他		財務處			總計
	普通股			已繳費		累計		全面		普通股			權益
	股票	金額		資本		赤字		收入(虧損)		股票	金額		(赤字)
2021年1月1日的餘額	106,025	$	27	$	4,817	$	(8,975)	$	(755)	(1,232)	$	(14)	$	(4,900)
庫存計劃	-		-		-		-		-	(122)		(1)		(1)
淨收入	-		-		-		60		-	-		-		60
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		11	-		-		11
2021年3月31日的餘額 (前身)	106,025	$	27	$	4,817	$	(8,915)	$	(744)	(1,354)	$	(15)	$	(4,830)

庫存計劃	-		-		1		-		-	-		-		1
淨收入	-		-		-		4,481		-	-		-		4,481
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		348	-		-		348
取消前置權益	(106,025)		(27)		(4,818)		4,434		396	1,354		15		-
頒發繼任人普通股	244,401		2		4,106		-		-	-		-		4,108
2021年4月30日的餘額 (前身)	244,401	$	2	$	4,106	$	-	$	-	-	$	-	$	4,108


2021年4月30日的餘額 (繼任者)	244,401	$	2	$	4,106	$	-	$	-	-	$	-	$	4,108
庫存計劃	-		-		-		-		-	-		-		-
淨收入	-		-		-		99		-	-		-		99
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		41	-		-		41
2021年6月30日的餘額 (繼任者)	244,401	$	2	$	4,106	$	99	$	41	-	$	-	$	4,248
庫存計劃	6		-		8		-		-	-		-		8
淨收入	-		-		-		126		-	-		-		126
其他綜合性的
税後淨額收入	-		-		-		-		3	-		-		3
2021年9月30日的餘額	244,407	$	2	$	4,114	$	225	$	44	-	$	-	$	4,385

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
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第一部分財務信息(續)

邊防公社通信母公司及附屬公司

合併現金流量表

(百萬美元)


	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
	2022		2021		2021

經營活動提供(使用)的現金流：
淨收入	$	286	$	225	$	4,541
將淨收益與所提供的現金淨額進行調整來自(由)經營活動：
折舊及攤銷		870		452		506
養老金結算費		50		-		-
基於股票的薪酬費用		54		8		(1)
非現金重組項目，淨額		-		-		(5,467)
租賃減值		44		-		-
壞賬支出		19		16		-
其他調整		(20)		(11)		1
遞延所得税		167		68		(148)
應收賬款變動		16		49		36
養卹金和退休後其他負債的變化		(527)		60		(12)
應付帳款和其他負債的變動		94		89		(156)
預付費用、所得税和其他費用的變化資產		(12)		27		46
經營活動提供(使用)的現金淨額		1,041		983		(654)

投資活動提供(使用)的現金流：
資本支出		(1,860)		(646)		(500)
出售資產所得收益		4		-		9
購買短期投資		(3,225)		-		-
出售短期投資		900		-		-
其他		3		1		1
投資活動使用的現金淨額		(4,178)		(645)		(490)

融資活動提供(使用)的現金流：
長期債務本金支付		(11)		(8)		(1)
長期債務借款收益		1,200		-		225
已支付的融資成本		(17)		-		(4)
融資租賃債務付款		(15)		(9)		(7)
融資租賃交易收益		70		-		-
代為代扣代繳的股票税款		(7)		-		-
其他		(1)		-		(16)
融資活動提供(使用)的現金淨額		1,219		(17)		197

增加(減少)現金、現金等價物和受限現金		(1,918)		321		(947)
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金，		2,178		940		1,887
現金、現金等價物和受限現金 9月30日，	$	260	$	1,261	$	940

補充現金流信息：
期內支付的現金：
利息	$	286	$	121	$	84
所得税支付，淨額	$	7	$	27	$	9
重組項目，淨額	$	-	$	-	$	1,397

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

(未經審計)

(1) 重要帳目摘要NG政策:

a) 預算的列報和使用依據:

Frontier Communications母公司及其子公司在本報告中稱為“我們”、“前沿”或“公司”。我們的中期未經審計綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，應與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。這些未經審計的中期綜合財務報表包括Frontier管理層認為必要的所有調整(包括正常經常性應計項目)，以便公平地列報所顯示的中期業績。任何中期的收入、淨收入和現金流不一定代表全年的預期結果。

我們的業務是在一可報告的部分。FronTier為消費者、企業和批發客户提供受監管和不受監管的語音、數據和視頻服務，通常是其服務領域內的主要語音服務提供商。

2021年，我們將以前的運營費用類別(“網絡接入費”和“網絡相關費用”)重新歸類為一個費用行：“服務成本”。提出的所有歷史時期都已更新，以符合新的分類。此外，對上期結餘進行了某些重新分類，以符合本期的列報方式。對於我們截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的中期財務報表，我們評估了自提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格之日起可能確認或披露的後續事件和交易。

根據公認會計原則編制中期財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響(I)於財務報表日期呈報的資產和負債額，(Ii)披露或有資產和負債，以及(Iii)呈報報告期內的收入和開支。實際結果可能與這些估計不同。估計和判斷用於核算重新開始會計、信貸損失準備、資產減值、無限期無形資產、折舊和攤銷、所得税、養老金和其他退休後福利等的應用。

第十一章破產的出現

如注3所述從《破產法》第11章中出現的案例，和附註4根據我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K所載的綜合財務報表，本公司於2021年4月30日(“生效日期”)擺脱破產。因此，綜合財務信息的編制符合會計準則編制子主題852-10(ASC 852)，重組作為新實體的繼任者，其資產、負債和資本結構的賬面金額與前幾個期間不可比較。

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第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

(未經審計)

由於破產法第11章的案件，2021年前四個月發生的重組項目包括和解債務的收益，但須妥協#美元。5,274百萬美元，重新開始估值調整費用為$1,038百萬，債務人佔有融資成本為$15百萬美元和美元50專業費用及其他破產相關成本，於隨附的綜合損益表中單獨列報。

該公司產生了與重組相關的鉅額成本，主要是法律和專業費用。在2020年4月14日(“請願日”)之後，這些成本被計入已發生的費用，並對我們的綜合運營結果產生了重大影響。從請願日到生效日，這些成本被計入我們綜合損益表上的“重組項目，淨額”。對於請願日之前和生效日期之後的期間，這些成本已包括在我們綜合損益表的“重組成本和其他費用”中。請參閲注9。

重新開始會計核算

在擺脱破產後，我們根據會計準則編纂(ASC)主題852-重組(ASC 852)採用了重新開始的會計處理，併成為一個新的財務報告實體。因此，如財務報表和腳註表格中的“黑線”部分所示，生效日期之後各期間的合併財務報表與該日期或該日期之前的合併財務報表不具有可比性，後者強調列報的數額之間缺乏可比性。對“繼任者”的提及與我們在生效日期後的財務狀況和經營結果有關。“前身”是指邊疆通信公司及其子公司在生效之日或之前(“舊邊疆”)的財務狀況和經營業績。

b)會計政策的變化：

前任和繼任者之間的會計政策差異包括：

普遍服務基金及其他附加費- FronTier從其客户那裏收取各種税收、普遍服務基金(USF)附加費(主要是聯邦USF)和某些其他附加費，然後將它們匯給政府當局。前身在“收入”和“服務費用”項下的綜合損益表上按毛額記錄了美國聯邦和其他税項。出現後，繼承人將在淨額基礎上記錄這些美國聯邦和其他税收。

壞賬準備-前身報告壞賬撥備為收入減少。出現壞賬後，繼任者將壞賬費用報告為“銷售、一般和行政費用”中的一項經營費用。

合同採購成本-在前一期間，為獲得新客户而支付的某些佣金被推遲並攤銷。四年，表示估計的客户合同期。由於重新開始核算，對這一假設進行了重新評估，我們的零售客户的受益期被確定為不到一年。因此，這些費用現在作為已發生的費用計入費用。

固定福利計劃的精算損失-從歷史上看，精算收益(損失)在發生時予以確認，並計入“累積的其他全面收益(損失)”，應在參與人的估計平均剩餘服務期內攤銷。作為新開始會計的一部分，Frontier做出了一項會計政策選擇，在這些損益發生時立即在綜合收益表上將其確認為“投資和其他收益(虧損)”。

第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

(未經審計)

政府撥款收入-某些政府贈款過去是按淨額列報的，作為資本支出的一部分，現在按毛額列報，並列入#年合併報表的“收入”。收入.

行政費用- 從歷史上看，前身將某些行政費用資本化，這些行政費用在產生後在發生的期間內支出，並計入#年合併報表中的“銷售、一般和行政費用”。收入.

c) 收入確認:

數據和互聯網服務、語音服務、視頻服務以及交換和非交換接入服務的收入被確認為向客户提供的服務。預付費服務包括月度週期性網絡接入服務(含數據服務)、特殊接入服務、月度週期性語音、視頻及相關費用。收入是通過衡量在完全履行Frontier業績義務方面取得的進展來確認的。這些費用中未賺取的部分在我們的綜合資產負債表中作為“預付賬單”的組成部分遞延，並在提供服務期間確認為收入。欠費業務包括非經常性網絡接入業務(包括數據業務)、交換式接入業務、非經常性語音和視頻業務。這些費用中已賺取但未開出賬單的部分在我們的綜合損益表中確認為收入，並在提供服務期間在我們綜合資產負債表的“應收賬款”中應計。消費税在開具賬單時被確認為負債。

履行履行義務的情況

FronTier通過轉讓商品和服務來履行對客户的義務，以換取從客户那裏獲得的對價。Frontier履行履約義務的時間可能與客户付款的時間不同。

捆綁服務和折扣分配

當客户購買多項服務時，每項服務的收入通過根據該服務的相對獨立銷售價格分配總交易價格來確定。我們經常向客户提供服務折扣作為激勵，這降低了交易總價。任何被視為現金等價物(如禮品卡)的獎勵措施都將同樣導致交易總價的降低。現金等值獎勵是在投資組合的基礎上核算的，並在授予客户的月份確認。

客户激勵措施

在獲取和/或留住客户的過程中，我們可能會推出除服務折扣或現金等值激勵之外的各種激勵措施。那些具有獨立價值的獎勵措施(例如，禮品卡不被視為現金等價物或免費商品/服務)被視為單獨的業績義務。雖然這些獎勵對客户是免費的，但從客户那裏收到的部分對價將根據他們的相對獨立銷售價格歸因於他們。這些類型的獎勵是在投資組合的基礎上進行核算的，收入和費用都在授予客户的月份確認。與這些激勵措施相關的賺取收入反映在“其他”收入中，而相關成本反映在“服務成本”中。

預付費用

評估給我們客户的所有不可退還的前期費用為他們提供了實質性的續訂權利；因此，他們通過創建合同負債來延期，並使用投資組合方法在客户的平均壽命內將其攤銷到向我們的批發客户收取的費用的“數據和互聯網服務”和向所有其他客户收取的費用的“其他收入”中。

第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

(未經審計)

客户獲取成本

銷售佣金費用確認為已發生。根據ASC 606，如果預計受益期超過一年，則與客户簽訂合同的增量成本將被遞延並記錄為合同資產。對於我們的零售客户來説，這一實惠期被確定為不到一年。因此，本公司採用實際權宜之計，允許該等成本在發生時計入費用。

税收、附加費和補貼

FronTier從其客户那裏收取各種税收、普遍服務基金(USF)附加費(主要是聯邦USF)和某些其他附加費，然後將這些税款匯給政府當局。在前一期間，美國聯邦和其他附加費為#美元。83在截至2021年4月30日的四個月中，

2015年6月，Frontier接受了FCC提出的在連接美國基金(CAF)第二階段計劃下向價格上限運營商提供支持的提議，該計劃旨在為高成本未得到服務或服務不足地區的寬帶建設承諾提供長期支持。我們以直線方式將FCC的CAF第二階段補貼確認為收入七年制資助期於2021年12月31日結束。吾等已就任何我們認為可能及合理估計的住宅建造承諾的任何潛在差額累積一筆款項，並預期任何潛在的罰金(如最終招致)不會有重大影響。

2022年5月，Frontier接受了FCC在農村數字機會基金(RDOF)第一階段計劃下的提議，該計劃通過十年支持全國農村社區寬帶網絡建設的時期。邊境已接受美元37到2032年，每年提供100萬美元的支持，以換取我們為RDOF合格地區的家庭提供寬帶的承諾。我們將在截至2032年3月31日的十年資助期內，以直線方式將FCC的RDOF第一階段補貼計入收入。我們被要求在2028年12月31日之前完成RDOF部署。此後，FCC將審查承運人的RDOF計劃完成數據，如果FCC確定公司不符合適用的FCC RDOF要求，Frontier可能被要求退還之前收到的部分資金，並可能受到某些其他要求和義務的約束。我們將為我們認為可能和合理估計的家庭建造承諾中的任何潛在缺口計提一筆金額。

d)現金等價物:

我們認為所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。我們把現金限制在$。30截至2022年9月30日，我們的綜合資產負債表中包括100萬美元的“其他資產”，以及受限現金$17百萬美元計入“其他流動資產”和#美元34截至2021年12月31日，包括在“其他資產”中的百萬美元。

e) 短期投資:

鑑於我們光纖建設的長期性，我們已將現金投資於短期投資，以提高利息收入，同時保持融資靈活性。

截至2022年9月30日，短期投資為2,325100萬是指利息高於傳統銀行存款利率的定期存款，在2022年10月26日至2023年3月14日期間到期，存放在信用質量為A-1/P-1或同等信用質量的銀行。這些短期投資屬於ASC 320，投資-債務證券的範圍。短期投資的原始期限大於90天但不滿一年，被歸類為持有至到期，計入流動資產，按攤餘成本入賬。

第一部分財務信息(續)

邊疆通信母公司。及附屬公司

(未經審計)

f)確定的和不確定的活的無形資產：

無形資產最初按估計公允價值入賬。Old Frontier歷來將其收購的客户名單和某些其他有限壽命的無形資產在其估計使用壽命內加速攤銷。從破產中走出來後，為商業和批發客户建立了客户關係無形資產。這些無形資產按其指定的使用年限按直線攤銷。11和16好幾年了。此外，在出現時建立的商標和商號資產按直線基礎攤銷5好幾年了。我們每年審查該等無形資產，或在出現減值指標時更經常進行審核，以確定是否有證據表明可能存在減值狀況，需要改變使用年限和不同的攤銷期限。

g)租賃會計：

我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。使用權(ROU)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營及融資租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營和融資租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括租賃激勵。我們在計入租賃時使用的租賃條款可能反映了當我們合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。經營租賃的淨收益資產計入“其他資產”，相關負債計入“其他流動負債”，“其他負債”計入綜合資產負債表。受融資租賃約束的資產計入“物業、廠房及設備”，相應負債計入綜合資產負債表中的“其他流動負債”和“其他負債”。

我們每年評估租約的潛在減值，或在出現減值指標時評估指標，以確定是否有證據表明可能存在減值條件。我們繼續審查我們的房地產投資組合，並在2022年第一季度決定終止或轉租某些設施租賃，這引發了#美元的減值。44為我們的融資和經營租賃資產計入重組費用和其他成本。有關詳細信息，請參閲注9。

(2) 最新會計文獻：

近期尚未採用的會計公告

中間價改革

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一標準提供了可選的權宜之計，並允許現有GAAP的某些例外，用於某些基準利率預期向替代參考利率的市場過渡引發的合同修改。該標準適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或2022年12月31日之後到期的任何其他利率的合同和其他安排。採用這一準則不會對我們的財務狀況或經營結果造成實質性影響。

政府援助

2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，其中要求商業實體披露有關它們獲得的某些政府援助的信息。此類披露要求包括交易的性質和所使用的相關會計政策，受影響的資產負債表和損益表上的項目，以及適用於每個財務報表項目和重要條款的金額

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(未經審計)

交易條件。ASU 2021-10將在2021年12月15日(本公司截至2022年12月31日的年度)之後的年度期間有效。該公司目前正在評估採用ASU 2021-10將對其披露產生的影響.

(3) 收入確認:

我們將我們的產品、服務和其他收入歸類為以下類別：

數據和互聯網服務包括面向消費者和企業客户的寬帶服務。我們通過專用的大容量線路(“非交換接入”)向大容量商業客户和其他運營商提供數據傳輸服務，包括向無線供應商提供服務(無線回程)；

語音服務包括傳統的本地和長途有線服務、互聯網協議語音(VoIP)服務，以及為消費者和企業客户提供的多種統一消息服務。語音服務還包括我們為企業客户和其他運營商提供的長途語音發起和終止服務；

視頻服務包括直接作為線性地面電視服務提供給消費者客户的服務、通過DISH®衞星電視服務以及與Over-the-top(OTT)視頻提供商合作產生的收入。視頻服務還包括按次付費收入、視頻點播、設備租賃和視頻廣告。公司已作出戰略決定，限制新的傳統電視服務的銷售，重點放在我們的寬帶產品和OTT視頻選項上；

其他客户收入包括交換接入收入、代管服務收取的租金以及來自其他服務和費用的收入。交換接入收入包括允許其他運營商使用我們的網絡發起和/或終止其本地和長途語音流量的收入。這些服務主要按使用分鐘計費，適用於向聯邦通信委員會或州政府機構提交的關税費率；以及

補貼和其他監管收入包括來自州和聯邦當局的費用補貼產生的收入，包括CAF II和RDOF。

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(未經審計)

下表按類別提供了收入摘要：


	繼任者
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

數據和互聯網服務	$	848	$	834
語音服務		369		411
視頻服務		127		149
其他		82		99
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493
補貼和其他收入⁽²⁾		18		83
總收入	$	1,444	$	1,576

	繼任者
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

消費者	$	785	$	800
商業和批發		641		693
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493
補貼和其他收入⁽²⁾		18		83
總收入	$	1,444	$	1,576


	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

數據和互聯網服務	$	2,531	$	1,390	$	1,125
語音服務		1,136		694		647
視頻服務		398		254		223
其他		245		161		125
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		4,310		2,499		2,120
補貼和其他收入⁽²⁾		40		138		111
總收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

消費者	$	2,352	$	1,343	$	1,133
商業和批發		1,958		1,156		987
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		4,310		2,499		2,120
補貼和其他收入⁽²⁾		40		138		111
總收入	$	4,350	$	2,637	$	2,231

⁽¹⁾包括租賃收入$15百萬美元和美元16截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元；以及48在截至2022年9月30日的9個月中，租賃收入為$26在截至2021年9月30日的五個月中，26在截至2021年4月30日的四個月中，

⁽²⁾截至2022年9月30日的三個月和九個月的補貼和其他收入不包括CAF II的收入，因為該計劃於2021年結束。我們在2022年第二季度開始收到RDOF的資金。

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(未經審計)

以下為合同資產和合同負債變動情況摘要：


	合同資產				合同責任
(百萬美元)	當前		非電流		當前		非電流

2021年12月31日的餘額(繼任者)	$	-	$	-	$	27	$	11
已確認收入包括在內
在期初合同餘額中		-		-		(21)		(8)
已授予的學分，不包括數額
確認為收入		-		-		17		17
在當前
和非電流		-		-		4		(4)
2022年9月30日的餘額(繼任者)	$	-	$	-	$	27	$	16


	合同資產				合同責任
(百萬美元)	當前		非電流		當前		非電流

2020年12月31日的餘額(前身)	$	6	$	9	$	58	$	20
已確認收入包括在內
在期初合同餘額中		(4)		-		(23)		(3)
收到的現金，不包括金額
確認為收入		-		-		22		2
2021年4月30日的餘額(前身)	$	2	$	9	$	57	$	19
重新開始會計調整		(2)		(9)		(42)		(18)
2021年4月30日的餘額(前身)	$	-	$	-	$	15	$	1


2021年4月30日的餘額(繼任者)	$	-	$	-	$	15	$	1
已確認收入包括在內
在期初合同餘額中		-		-		(13)		(1)
收到的現金，不包括金額
確認為收入		-		-		17		9
在當前
和非電流		-		-		1		(1)
2021年9月30日的餘額(繼任者)	$	-	$	-	$	20	$	8

零售客户的未履行債務包括預付賬單金額，預計將在下一個月賬單週期內賺取。批發客户的未履行義務是基於時間點計算的，並由提供的電路數量和合同價格確定。這些批發客户義務會根據添加的新電路以及終止的電路而不同。

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(未經審計)

下表包括與本報告所述期間終了時未履行的履約義務有關的預計今後應確認的收入估計數：


(百萬美元)	與客户簽訂合同的收入
2022年(剩餘三個月)	$	320
2023		410
2024		273
2025		137
2026		80
此後		87
總計	$	1,307

(4) 應收帳款:

應收賬款淨額的構成如下:



(百萬美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
零售和批發	$	403	$	441
其他		66		74
減去：壞賬準備		(47)		(57)
應收賬款淨額	$	422	$	458

我們根據估計的收回應收賬款的能力來計提信貸損失準備金。通過為零售客户計提壞賬準備的費用，以及通過為批發客户開具帳單時收入的減少來增加信貸損失準備。當客户賬户被註銷或客户獲得信用時，免税額就會減少。

壞賬準備金為#美元。5百萬美元和美元10截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元；以及19在截至2022年9月30日的9個月中，壞賬準備金為#美元。16在截至2021年9月30日的五個月中，14在截至2021年4月30日的四個月中，

根據ASC 326，Frontier使用與公司註銷(扣除回收)一致的比率進行計算，以估計預期的信貸損失，因為考慮到違約經驗，此類事件會影響實體的損失。

截至2022年9月30日的9個月信貸損失準備活動情況如下：


(百萬美元)
2021年12月31日的餘額	$	57
壞賬準備		19
記入收入的款額		26
從津貼中扣除的沖銷		(55)
2022年9月30日的餘額	$	47

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(未經審計)

(5) 物業、廠房及設備:

財產、廠房和設備，淨額如下:



(百萬美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
財產、廠房和設備	$	11,948	$	9,707
減去：累計折舊		(1,101)		(508)
財產、廠房和設備、淨值	$	10,847	$	9,199

折舊費用主要以組合組法為基礎。折舊費用如下:


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

折舊費用	$	215	$	191

	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

折舊費用	$	629	$	318	$	407

由於在生效日期應用重新開始會計，Frontier的固定資產從#美元減少到#美元。13.010億至3,000美元8.5十億美元。截至2022年9月30日止九個月，折舊開支減少主要是由於重新開始公允價值調整後資產基礎減少所致。2022年7月，我們出售了一處需要回租的房產，收入約為$70百萬美元的收益。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們的資本支出為1,860百萬美元。此外，我們還有一美元431截至2022年9月30日已收到但未支付的資本支出的百萬美元。

(6) 其他無形資產:

截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他無形資產構成如下:



	2022年9月30日						2021年12月31日
	總運載量		累計		淨載運		總運載量		累計		淨載運
(百萬美元)	金額		攤銷		金額		金額		攤銷		金額

無形資產：
客户關係-業務	$	800	$	(103)	$	697	$	800	$	(48)	$	752
客户關係-批發		3,491		(309)		3,182		3,491		(146)		3,345
商標和商號		150		(43)		107		150		(20)		130
其他無形資產合計	$	4,441	$	(455)	$	3,986	$	4,441	$	(214)	$	4,227

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(未經審計)

攤銷費用如下:


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

攤銷費用	$	81	$	82


	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

攤銷費用	$	241	$	134	$	99

在生效日期後，我們以直線方式攤銷我們的無形資產，在分配的使用壽命內16多年來我們與批發客户的關係，11多年的業務客户關係，以及5我們的商標和商號使用了幾年。

對於前身，攤銷費用主要用於我們在2010年、2014年和2016年的收購所獲得的客户羣，每個客户羣的使用壽命均為8至12數年，並以加速法攤銷. 我們的商標是一種不確定的無形資產，不受攤銷的影響。

(7) 金融工具的公允價值:

下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日的長期債務總額的賬面價值和估計公允價值。對於其他金融工具，包括現金、短期投資、應收賬款、限制性現金、應付賬款和其他流動負債，由於這些工具的到期日相對較短，賬面金額接近公允價值。

我們長期債務總額的公允價值是根據該等金融工具在報告日的報價市場價格估計的。



	2022年9月30日				2021年12月31日

(百萬美元)		賬面金額		公允價值		賬面金額		公允價值

債務總額	$	8,966	$	8,015	$	7,777	$	7,996

(

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(未經審計)

(8) 長期債務:

第十一章結構調整

根據《破產法》第11章提出的案件構成違約事件，基本上加速了舊邊疆公司債務協議和附註下所有當時尚未履行的債務，具體如下：

修訂和重述的信貸協議，日期為2017年2月27日(經修訂的摩根大通信貸協議)，

這個8.000%第一留置權擔保票據到期April 1, 2027(第一留置權筆記原件)，

這個8.500%第二留置權擔保票據到期April 1, 2026(第二留置權附註正本)，及

公司子公司的無擔保票據和債權證以及有擔保和無擔保的債權證。

截至生效日期，摩根大通信貸協議、第一留置權票據正本和第二留置權票據正本下的未償還金額已全部償還。

在生效日期，根據該計劃的條款，老前線無擔保優先票據契約下的所有債務都被取消，併為應對緊急情況，前線發行了244,401,000轉讓給允許優先票據債權持有人的普通股股份(根據計劃的定義)。

截至2021年4月30日的一個月和四個月的利息支出低於合同利息#美元。112百萬美元和美元450這是因為根據計劃和ASC主題852的條款，我們在請願日停止了應計利息。

我們長期債務的活動摘要如下：



			截至以下日期的九個月 2022年9月30日
			本金
	1月1日，		付款		新的		9月30日，
(百萬美元)	2022		和退休		借款		2022

Frontier發行的擔保債務	$	6,927	$	(11)	$	1,200	$	8,116
子公司發行的擔保債務		100		-		-		100
子公司發行的無擔保債務		750		-		-		750
未償還本金	$	7,777	$	(11)	$	1,200	$	8,966

減去：債務發行成本		(13)						(29)
減：當前部分		(15)						(15)
加：未攤銷公允價值調整⁽¹⁾		219						198
長期債務總額	$	7,968					$	9,120

(1)一旦出現，我們將債務的賬面價值調整為公允價值。調整包括取消現有的未攤銷債務發行費用和未攤銷折扣，並記錄餘額#美元。236百萬美元作為公允價值調整。公允價值會計調整採用實際利息法攤銷為利息支出。

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(未經審計)

關於我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的有擔保和無擔保的長期債務總額的其他信息如下：


	2022年9月30日			2021年12月31日
	本金		利息	本金		利息
(百萬美元)	傑出的		費率	傑出的		費率

Frontier發行的擔保債務
2027年10月8日到期的定期貸款	$	1,453	6.063%(可變)	$	1,464	4.500%(可變)
2027年10月15日到期的第一留置權票據		1,150	5.875%		1,150	5.875%
2028年5月1日到期的第一留置權票據		1,550	5.000%		1,550	5.000%
2030年5月15日到期的第一留置權票據		1,200	8.750%		-	不適用
2029年5月1日到期的第二留置權票據		1,000	6.750%		1,000	6.750%
2029年11月1日到期的第二留置權票據		750	5.875%		750	5.875%
2030年1月15日到期的第二留置權票據		1,000	6.000%		1,000	6.000%
IDRB將於2030年5月1日到期		13	6.200%		13	6.200%
Frontier發行的擔保債務總額		8,116			6,927

子公司發行的擔保債務
2031年11月15日到期的債券		100	8.500%		100	8.500%
發行的有擔保債務總額附屬公司		100			100

子公司發行的無擔保債務
2027年5月15日到期的債券		200	6.750%		200	6.750%
2028年2月1日到期的債券		300	6.860%		300	6.860%
2028年2月15日到期的債券		200	6.730%		200	6.730%
2029年10月15日到期的債券		50	8.400%		50	8.400%
發行的無擔保債務總額附屬公司		750			750

未償還本金	$	8,966	6.366% ⁽¹⁾	$	7,777	5.702% ⁽¹⁾

(1)利率是指多次發行債券的所述利率的加權平均值。.

信貸安排和定期貸款

我們各種信貸和債務協議的摘要，包括我們的信貸協議和優先擔保第一留置權票據和高級擔保第二留置權票據的契約，載於我們的年度報告Form 10-K。以下和我們的Form 10-K中的摘要並不聲稱是完整的，而是通過參考作為我們的Form 10-K年度報告的附件提交的相應協議而對其整體進行了限定。

2030年到期的第一筆留置權票據

2022年5月12日，我們的合併子公司Frontier Communications Holdings，LLC(“Frontier Holdings”)發行了$1.2十億美元的本金總額8.750%首次留置權擔保票據2030年到期(“2030年首次留置權票據到期”)是根據證券法的登記要求豁免發行的。我們打算將此次發行的淨收益用於資本投資和光纖客户羣擴張所產生的資本投資和運營成本，並用於一般企業用途。

2030年到期的第一批留置權票據由優先留置權擔保，但須受允許留置權的限制，擔保發行人根據其優先擔保信貸安排和現有優先擔保票據承擔義務的所有資產。2030年到期的第一批留置權票據是根據一份日期為2022年5月12日的契約發行的，由

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(未經審計)

FronTier Holdings是其擔保方、設保方、Wilmington Trust、National Association作為受託人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作為抵押品代理。

循環設施

2022年5月12日，Frontier Holdings對其循環融資機制進行了修訂(修訂2號)。第2號修正案除其他事項外，將循環貸款額度再增加#美元。275100萬美元，總額為900循環信貸承諾本金總額為100萬美元，並規定循環貸款應予以修訂，以反映基於有擔保隔夜融資利率“SOFR”的利率(包括慣常的利差調整)。

這一美元900百萬循環貸款將在循環的基礎上提供，直到April 30, 2025.

在Frontier的選舉中，循環貸款利率的確定是基於替代基本利率或SOFR的利潤率。退出循環融資項下任何SOFR貸款的利差為3.50%或2.50就任何替代基本利率貸款而言，0軟地板百分比。

除慣常的例外情況及門檻外，循環貸款項下的證券套餐包括我們若干附屬公司股權的質押，截至發行日期，質押僅限於某些指定質押實體及Frontier Video實質上所有的個人財產，而這些資產亦為首份留置權票據提供擔保。循環貸款由為第一批留置權票據提供擔保的子公司提供擔保。在$生效後133截至2022年9月30日，公司擁有未償還的左輪手槍信用證100萬美元767循環貸款機制下可用借款能力的百萬美元。

(9) 重組成本和其他費用：

重組和其他費用包括與裁員有關的遣散費和員工成本。它還包括在生效日期之後發生的與我們的破產保護案件相關的專業費用，以及在請願日之前發生的與我們的重組和轉型相關的專業費用。

在截至2022年9月30日的九個月期間，我們產生了88百萬美元的重組費用和其他成本，包括44因某些設施的戰略退出而產生的租賃減值成本，百萬美元35裁員導致的遣散費和員工成本為100萬美元，以及9與其他重組活動相關的成本為100萬美元。在美元中35遣散費和員工成本為100萬美元，約合26與2022年第二季度相關的100萬美元，這是該時期裁員較多的結果。

作為Frontier降低成本戰略的一部分，某些房地產租賃將不被保留，或將用於轉租。我們根據ASC 360對相關使用權資產和其他租賃相關資產進行了減值評估。根據這一分析，我們重新評估了我們的租賃房地產資產組，並估計了在當前市場條件下將轉租的寫字樓的公允價值。如個別資產組別的賬面價值超過其公允價值，則就差額確認減值費用。

在截至2021年4月30日的四個月內，我們產生了7裁員導致的遣散費和員工成本達百萬美元。在截至2021年9月30日的五個月內，我們產生了19百萬美元的費用，包括6裁員導致的遣散費和員工成本為百萬美元，13與資產負債表重組相關的百萬美元專業費用.

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(未經審計)

以下是為重組和其他相關計劃設立的負債的變化摘要：



(百萬美元)

2022年1月1日的餘額	$	7
遣散費		35
其他成本		9
期內的現金付款		(45)
2022年9月30日的餘額	$	6

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(未經審計)

(10) 投資和其他收入：

以下是投資和其他收入的組成部分摘要：


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

利息和股息收入	$	16	$	1
養老金福利		24		23
運營支出成本		(5)		(59)
OPEB重測增益		84		-
養老金重新計量收益		91		-
所有其他，淨額		1		(2)
總投資和其他收益(虧損)，淨額	$	211	$	(37)


	繼任者				前身
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

利息和股息收入	$	24	$	1	$	-
養老金福利		74		36		6
運營支出成本		(13)		(76)		(4)
OPEB重測增益		234		-		-
養老金重新計量收益		91		-		-
所有其他，淨額		-		-		(1)
總投資和其他收益(虧損)，淨額	$	410	$	(39)	$	1

在2022年的前9個月，Frontier修訂了某些退休後福利計劃的醫療保險範圍，導致重新計量收益#美元234百萬美元，主要是由於貼現率的變化。由於本期間發生的養卹金結算費，FronTier重新衡量其養老金計劃義務，導致重新測量收益為$91在截至2022年9月30日的9個月中，有關詳細信息，請參閲附註15。

養卹金和業務流程外福利(費用)包括利息收入(損失)、計劃資產的預期回報、先前服務費用的攤銷(貸方)和確認精算收益(損失)。

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(未經審計)

(11) 庫存計劃:

《前沿通信母公司2021年管理激勵計劃》(以下簡稱《2021年激勵計劃》)一經出臺，即獲董事會批准通過。2021年激勵計劃允許根據董事會薪酬和人力資本委員會的決定，向公司或其附屬公司的員工、董事或顧問提供基於股票的獎勵。根據2021年激勵計劃，15,600,000普通股已預留供發行。股權獎勵以基於時間的限制性股票單位(RSU)和基於業績的股票單位(PSU)的形式發放。截至2022年9月30日，與大約2,090,000 根據我們的長期激勵計劃，股票是流通股。此外，一旦出現，Old Frontier所有未完成的基於股票的補償計劃都被終止。

限售股單位

以下摘要提供了有關2021年激勵計劃下未授予的RSU的信息:


2021年激勵計劃
		加權
		平均值
	數量	授予日期		集料
	股票	公允價值		公允價值
	(單位：千)	(每股)		(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額	2,483	$	28.67	$	72
授予的限制性股票	1,078	$	25.86	$	25
已歸屬的限制性股票	(862)	$	25.73	$	(20)
被沒收的限制性股票	(140)	$	25.86
2022年9月30日的餘額	2,559	$	25.83	$	60

為了確定補償費用，每筆RSU贈款的公允價值是基於我們普通股在授予日的收盤價。2021年和2022年授予的非歸屬RSU通常歸屬於以下項目，並按應計差餉計算三年自頒獎之日起生效。截至2022年9月30日推遲的與未歸屬RSU裁決相關的未確認補償成本總額為$56百萬美元，預計確認這一成本的加權平均歸屬期間約為2好幾年了。

在適用的基於時間的限制失效之前，員工不得自願或非自願地出售、轉讓、質押或以其他方式轉讓任何RSU獎勵，但有限的例外情況除外。當被授予時，RSU將以普通股的形式支付。薪酬支出，包括與非僱員董事有關的薪酬，在“銷售、一般和行政費用”中確認，$27在截至2022年9月30日的9個月期間，已記錄了與RSU有關的100萬美元。

績效股票單位

根據2021年獎勵計劃，某些參與者將在以下方面獲得目標數量的PSU三年制績效期間(“測算期”)。2021年和2022年PSU贈款下的績效指標包括(1)調整光纖EBITDA、(2)構建光纖位置和(3)擴展光纖滲透的目標。此外，還有一個整體相對股東總回報(“TSR”)修飾符，它基於Frontier在測算期內相對於標準普爾400中型股指數的股東總回報。每個性能指標都有權重33.3%，並且每個指標的目標是為每個三年在測算期內。指標的完成情況將單獨衡量，獲得的獎勵數量將基於相對於每個績效指標的目標的實際績效以及TSR修改器的影響來確定。績效在每個績效指標的累積基礎上分別在結束時進行衡量三年制測算期。2021年PSU的支出範圍可以在

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(未經審計)

從…0%的最高獎金支出為300目標單位的%。2022年PSU的支出範圍可以從0%的最高獎金支出為200目標單位的%。

在測算期結束時獲得的PSU獎勵的數量可能多於或少於因績效而獲得的目標PSU數量。高管必須在測算期內保持令人滿意的績效評級，並且通常必須在確定後受僱於Frontier，才能授予獎項。薪酬和人力資本委員會將在測算期結束後的一年第一季度確定測算期所賺取的股份數量。在這一決定之後不久，在賺取的範圍內，將以普通股的形式支付PSU。

根據ASC 718，基於股票的薪酬支出、授予日期和績效獎勵的公允價值在目標最終確定後確定。2021年獎項的所有目標都已經設定，贈款的公允價值將在適當的時期內攤銷。關於2022年PSU獎項，與三項績效指標中的兩項相關的目標尚未確定。因此，我們確認了以下方面的費用1/3在適當時期內，2022個未支付的PSU裁決的總數。

以下摘要提供了截至2022年9月30日的績效股票的信息，以及截至2021年激勵計劃授予的績效股票在截至那時的9個月內的變化:


2021年激勵計劃
			加權
			平均值
	數量		授予日期	集料
	股票		公允價值	公允價值
	(單位：千)		(每股)	(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額	3,144	$	25.62	$	92
授予的目標業績股票，淨額	388	$	25.66	$	9
目標業績股票被沒收	(47)	$	25.62
2022年9月30日的餘額	3,485	$	25.62	$	82

就釐定補償開支而言，每項履約授出股份的公允價值乃根據本公司普通股股份於授出日期的收市價估計，並經調整以反映相對TSR修正值的公允價值。在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認了淨薪酬支出，反映在“銷售、一般和行政費用”中，為#美元。27百萬相關PSU獎。

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(未經審計)

(12) 所得税:

以下是按聯邦法定税率計算的所得税撥備與按實際税率計算的所得税的對賬：


	繼任者						前身
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
	2022		2022		2021		2021

按聯邦法定税率計提的綜合税收撥備	21.0	%	21.0	%	21.0	%	21.0	%
州所得税支出，扣除聯邦
所得税優惠	14.7		13.1		2.8		0.5
某些遞延税項結餘的變動	2.1		1.5		-		-
重組成本	-		-		-		0.3
重新開始和重組調整	-		-		-		(24.9)
第162(M)節--不可扣除的高管薪酬	1.5		2.5		-		-
所有其他，淨額	(0.8)		(0.3)		0.9		-
實際税率	38.5	%	37.8	%	24.7	%	(3.1)	%

FronTier在評估2022年第三季度某些國家遞延税項資產方面考慮了積極和消極的證據，包括最近幾年税前賬面虧損的發展。根據這項評價，計價津貼為#美元。77百萬(美元)61截至2022年9月30日，記錄了聯邦福利淨額)。

截至2022年9月30日止三個月和九個月的實際利率上升，是由於某些州的估值津貼導致州税率上升，這是由於不可扣除的利息支出主要與我們的美元有關1.2發行10億張第一留置權票據。

與2021年相比，截至2022年9月30日的三個月至九個月的實際税率變化主要是由於，如附註1中更全面地描述，公司於2021年4月30日擺脱破產，並完成了對公司幾乎所有資產和/或附屬股票的應税處置，並使用了公司幾乎所有的淨營業虧損(“NOL”)。

《降低通脹法案》於2022年8月16日簽署成為法律。該法對税法進行了多次修改，自2023年1月1日起生效。公司目前正在評估這些變化的影響(如果有的話)。

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(未經審計)

(13) 每股淨收益:

每股淨收益計算的對賬如下:


(以百萬美元為單位，以千股為單位，每股金額除外)	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
	2022		2021
用於基本收益和攤薄收益的淨收入
每股：
基本淨收入合計
歸屬於Frontier普通股股東	$	120	$	126
與稀釋股票單位有關的損失的影響		-		-
攤薄後淨收益合計
歸屬於Frontier普通股股東	$	120	$	126

基本每股收益：
加權平均股份和未歸屬限制性股票合計
傑出獎項--基礎		244,984		244,403
減去：加權平均未歸屬限制性股票獎勵		-		-
總加權平均流通股--基本		244,984		244,403

基本每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	0.49	$	0.52

稀釋後每股收益：
總加權平均流通股--基本		244,984		244,403
稀釋性限制性股票獎勵的效果		228		1,264
總加權平均已發行股份-攤薄		245,212		245,667

稀釋後每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	0.49	$	0.51

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(未經審計)


	繼任者				前身
(以百萬美元為單位，以千股為單位，每股金額除外)	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
	2022		2021		2021
用於基本收益和攤薄收益的淨收入
每股：
基本淨收入合計
歸屬於Frontier普通股股東	$	286	$	225	$	4,541
與稀釋股票單位有關的損失的影響		-		-		-
攤薄後淨收益合計
歸屬於Frontier普通股股東	$	286	$	225	$	4,541

基本每股收益：
加權平均股份和未歸屬限制性股票合計
傑出獎項--基礎		244,711		244,402		104,799
減去：加權平均未歸屬限制性股票獎勵		-		-		(215)
總加權平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584

基本每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	1.17	$	0.92	$	43.42

稀釋後每股收益：
總加權平均流通股--基本		244,711		244,402		104,584
稀釋股單位的影響		-		-		340
稀釋性限制性股票獎勵的效果		369		1,198		-
總加權平均已發行股份-攤薄		245,080		245,600		104,924

稀釋後每股淨收益
歸屬於Frontier普通股股東	$	1.17	$	0.92	$	43.28

在計算截至2022年9月30日的9個月的每股普通股攤薄淨收入時，由於截至2022年9月30日其各自的業績指標尚未達到要求，所有未償還PSU的影響都被排除在計算之外。

股票單位

於2021年9月30日，稀釋性普通股等價物包括根據非僱員董事遞延費用股權計劃(遞延費用計劃)、非僱員董事股權激勵計劃(董事股權計劃)、2013年股權激勵計劃及2017年股權激勵計劃發行的股票單位。

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(未經審計)

(14) 綜合收益(虧損):

綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和影響權益(赤字)和養老金/退休後福利(OPEB)負債的其他損益，根據公認會計準則，這些負債不包括在淨虧損中。

累計其他綜合收益(虧損)、税後淨額和變動的構成如下:


	養老金		OPEB
(百萬美元)	費用		費用		總計
2022年1月1日的餘額(後續)⁽¹⁾	$	-	$	60	$	60
其他綜合收益
在重新分類之前		-		8		8
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益與淨利潤之比		-		(8)		(8)
本期淨額-其他綜合
收入		-		-		-
2022年9月30日的餘額(繼任者)⁽¹⁾	$	-	$	60	$	60


	養老金		OPEB
(百萬美元)	費用		費用		總計
2021年1月1日的餘額(前身)⁽¹⁾	$	(699)	$	(56)	$	(755)
其他綜合收益
在重新分類之前		270		74		344
從累計其他金額重新分類的金額
綜合虧損對淨利潤的影響		19		(4)		15
本期淨額-其他綜合
收入		289		70		359
註銷前置權益		410		(14)		396

2021年4月30日的餘額(前身)⁽¹⁾	$	-	$	-	$	-


2021年4月30日的餘額(繼任者)⁽¹⁾	$	-	$	-	$	-
其他綜合收益
在重新分類之前		-		46		46
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益與淨利潤之比		-		(2)		(2)
本期淨額-其他綜合
收入		-		44		44
2021年9月30日的餘額(繼任者)⁽¹⁾	$	-	$	44	$	44

⁽¹⁾ 養老金和OPEB金額扣除税後淨額為#美元15截至2022年1月1日的百萬美元和234截至2021年1月1日。對税收的影響是$16百萬美元和美元12分別截至2022年和2021年9月30日。

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(未經審計)

從累計其他綜合損失的組成部分重新歸類的重大項目如下：

重新分類的金額來自

累計其他

綜合損失⁽¹⁾

(百萬美元)

中受影響的行項目

這三個月

其中的語句

累計其他詳細信息

截至9月30日，

淨收益(虧損)

綜合損失構成

2022

2021

被介紹給

OPEB成本項目的攤銷

服務前成本

所得税前收入(虧損)

税收影響

(1)

所得税優惠

淨收益(虧損)


	繼任者				前身
	重新分類的金額來自
	累計其他
	綜合損失⁽¹⁾
(百萬美元)							中受影響的行項目
	在這九個月裏		這五個月		這四個月		其中的語句
累計其他詳細信息	截至9月30日，		截至9月30日，		截至4月30日，		淨收益(虧損)
綜合損失構成	2022		2021		2021		被介紹給
養卹金費用項目攤銷精算損失	$	-	$	-	$	(24)	所得税前收入(虧損)
税收影響		-		-		5	所得税優惠
	$	-	$	-	$	(19)	淨收益(虧損)

OPEB成本項目的攤銷
服務前成本	$	10	$	3	$	10
精算損失		-		-		(5)
		10		3		5	所得税前收入(虧損)
税收影響		(2)		(1)		(1)	所得税優惠
	$	8	$	2	$	4	淨收益(虧損)

⁽¹⁾這些累積的其他綜合損失部分包括在計算定期養卹金和OPEB淨成本中(更多細節見附註15--退休計劃).

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(未經審計)

(15) 退休計劃:

FronTier確認我們的養老金和退休後計劃在發生期間的精算收益(損失)。除服務成本部分外的定期福利淨成本部分以及任何精算損益均包括在#年綜合報表的“投資和其他收益(損失)”中。收入.

下表提供了養卹金福利總成本的組成部分:


	養老金福利
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

養卹金福利總成本的構成部分
服務成本	$	14	$	20
預計福利債務的利息成本		22		26
計劃資產的預期回報		(46)		(49)
未確認損失攤銷		-		-
定期養卹金淨額(福利)		(10)		(3)
養老金結算費		50		-
養老金重新計量收益		(91)		-
養老金總額(福利)	$	(51)	$	(3)


	繼任者				前身
	養老金福利
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

養卹金福利總成本的構成部分
服務成本	$	55	$	33	$	32
預計福利債務的利息成本		71		44		31
計劃資產的預期回報		(145)		(80)		(61)
未確認損失攤銷		-		-		24
定期養老金(福利)淨成本	$	(19)	$	(3)	$	26
養老金結算費		50		-		-
養老金重新計量收益		(91)		-		-
養老金(福利)總成本	$	(60)	$	(3)	$	26

服務費用部分以外的定期福利淨費用部分包括在綜合損益表的“投資和其他收入”中。

我們的養老金計劃資產價值減少了$696百萬美元起2,6552021年12月31日為百萬美元至1,9592022年9月30日為100萬人。這一減少主要是因為#美元投資的市場價值發生了變化。635百萬美元，包括計劃費用和向參與者支付的福利#美元233100萬美元，由#美元的捐款部分抵消172百萬美元。

養老金計劃包含一些條款，為某些僱員提供在退休時一次性領取養老金的選擇。FronTier的會計政策是，只有當這些付款的總額超過養老金計劃定期淨額的年度服務和利息成本的總和時，才將這些付款記錄為結算

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(未經審計)

養老金福利成本。在截至2022年9月30日的9個月內，向終止或退休個人支付的一次性養卹金和解款項為#美元。177100萬美元，超過了和解門檻#美元169100萬美元，因此，Frontier確認了總計#美元的非現金結算費用。50在截至2022年9月30日的9個月中，

由於本期間發生的養卹金結算費，FronTier重新衡量其養老金計劃義務導致重新測量收益為$91在截至2022年9月30日的9個月中，在擺脱破產後，Frontier修訂了其會計政策，以確認發生期間的精算損益。因此，這一收益被記錄在我們綜合損益表的“投資和其他收入，淨額”中。

在2022年的前9個月，Frontier修訂了某些退休後福利計劃的醫療覆蓋範圍，這需要重新衡量其OPEB債務。重新計量的結果是確認了淨精算收益#美元。234百萬美元，這主要是由於假設貼現率高於上一次測量日期。在擺脱破產後，Frontier修訂了其會計政策，以確認發生期間的精算損益。因此，這一收益被記錄在我們綜合損益表的“投資和其他收入，淨額”中。

下表提供了退休後福利總成本的組成部分:


	退休後
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021

退休後定期福利淨成本的構成部分
服務成本	$	3	$	4
預計福利債務的利息成本		9		7
以前任職福利的攤銷		(4)		(2)
OPEB重測(收益)損失		(84)		54
定期退休後(福利)總成本	$	(76)	$	63


	繼任者				前身
	退休後
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，
(百萬美元)	2022		2021		2021

退休後定期福利淨成本的構成部分
服務成本	$	10	$	7	$	7
預計福利債務的利息成本		23		12		9
以前任職福利的攤銷		(10)		(3)		(10)
OPEB重測(收益)損失		(234)		67		-
未確認損失攤銷		-		-		5
定期退休後(福利)淨成本	$	(211)	$	83	$	11

在截至2022年9月30日的9個月中，我們將15養老金和OPEB費用中的100萬美元計入了我們的資本支出成本，因為這些成本與我們的工程和工廠建設活動有關。在2021年4月30日的四個月中，我們將美元7百萬美元的養老金和OPEB費用納入成本

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(未經審計)

我們的資本支出，因為成本與我們的工程和工廠建設活動有關。在截至2021年9月30日的三個月和五個月內，我們將6百萬美元和美元10養老金和OPEB支出分別為百萬美元。

(16) 承付款和或有事項:

儘管我們不時地就資本支出向供應商作出短期採購承諾，但我們通常不會就此類活動簽訂確定的書面合同。在加速光纖建設方面，我們優先考慮多樣化我們的供應商基礎，並與供應商敲定相關勞動力和材料的協議。其中一些協議有初步的兩年制可選擇延期的條款兩年一直到2025年。

2015年，Frontier接受了FCC的CAF第二階段報價，該報價提供了$313到2021年，每年支持10 Mbps/1 Mbps上行寬帶服務，向部分地區的家庭提供25我們所在的州。部署截止日期為2021年12月31日，對住户的最終審查和審計尚未完成。如果確定我們沒有啟用所需數量的10 Mbps下行/1 Mbps上行寬帶服務的家庭，或者我們無法滿足CAF第二階段的其他要求，Frontier將被要求退還之前收到的部分資金，並可能受到某些其他要求和義務的約束。吾等已就任何我們認為可能及合理估計的住宅建造承諾的任何潛在差額累積一筆款項，並預期任何潛在的罰金(如最終招致)不會有重大影響。

2020年1月30日，FCC通過了一項命令，成立了RDOF，這是一種競爭性反向拍賣，為高成本地區提供支持。在FCCS RDOF第一階段拍賣中，Frontier獲得了大約$371100多萬十年在光纖到户網絡上構建千兆位寬帶，大約127,000地點在八各州(加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、紐約州、賓夕法尼亞州、德克薩斯州和西弗吉尼亞州)。FronTier於2022年第二季度開始接受RDOF資金，我們將被要求在2028年12月31日之前完成對中標地點的擴建，並在此期間完成中期目標里程碑。

2022年7月27日，康涅狄格州公用事業管理局(“Pura”)發佈了一份違反和評估民事處罰令的通知，要求停止(“11月”)Frontier及其承包商在康涅狄格州地下挖掘和放置光纖設施的行為。11月號聲稱，Frontier及其承包商未能遵守某些國家挖掘法規，這造成了公共安全和合規問題。11月規定罰款，並命令Frontier停止某些地下光纖部署工作，直到公司提交合規計劃，以確保遵守適用的法規。FronTier提交了與11月一致的合規和檢查計劃，並支付了罰款。2022年8月26日，普拉批准了Frontier的合規和檢查計劃，該公司正在康涅狄格州進行地下光纖部署。

此外，我們還參與了在我們正常業務過程中產生的各種法律訴訟(包括個人訴訟、集體訴訟和推定的集體訴訟，以及政府調查)，涵蓋了廣泛的事項和索賠類型，包括但不限於一般合同糾紛、賬單糾紛、訪問權、税收和附加費、消費者保護、廣告、銷售和服務提供、知識產權(包括商標、版權、專利侵權)、僱傭、監管、侵權、競爭對手的索賠以及與其他運營商的糾紛。訴訟是不確定的，個別案件的結果是不可預測的。然而，我們相信，在考慮我們有權獲得的保險範圍或其他賠償之後，所有此類問題的最終解決將不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。

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(未經審計)

2013年10月，加州總檢察長辦公室通知某些Verizon公司，包括我們在收購CTF時收購的一家子公司，可能違反了加利福尼亞州的危險廢物法規，主要是因為在加州的某些設施處置電子元件、電池和噴霧罐。我們正在配合這項調查。我們已累計了一筆我們認為可能和合理估計的潛在罰款金額，我們預計如果最終發生任何潛在罰款，將不會是實質性的。

當我們確定可能出現不利的結果，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計未決訴訟的費用。法律辯護費用在發生時計入費用。在考慮保險範圍後，我們現有的待決事項應計項目中沒有一項是實質性的。我們監控我們的未決訴訟，以便在需要時調整我們的應計項目並相應修改我們的披露。然而，訴訟是不確定的，任何特定事項的結果都是不可預測的。我們將在懸而未決的訴訟中積極捍衞我們的利益，截至目前，我們相信，在考慮我們有權獲得的保險範圍或其他賠償後，所有此類問題的最終解決將不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或我們的現金流產生實質性的不利影響。

我們在租賃的場所開展某些業務，並根據經營租賃租賃某些設備和其他資產。租賃安排的條款從1至99幾年和幾年包含租金上漲條款，規定每月租金按特定時間間隔上漲。當租金上升條款存在時，我們以租賃期內預期租金總額為基礎，以直線方式記錄年度租金支出。某些租約也有續簽選項。在確定租賃期時，包括了合理保證的續期選項。

我們與幾家無關的長途運輸公司簽訂了合同。這些合同根據它們為我們提供的流量收取費用，但必須支付最低月費。

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(未經審計)

前瞻性陳述

此表10-Q季度報告包含與未來事件有關的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及我們對未來事件的預期或信念，包括但不限於我們未來的經營和財務表現、我們遵守管理我們債務的協議中的契約的能力以及其他事項。這些陳述是根據管理層在陳述發表時對未來事件和業績的看法和假設作出的，其中包含諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“看到”、“可能”、“將”、“將”或“目標”等詞語。前瞻性陳述從本質上講涉及不同程度的不確定事項。我們不打算，也不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述。

各種因素可能對未來的發展和業績產生重大影響，包括但不限於：

我們的鉅額債務，我們未來大幅增加債務的能力，以及管理我們的債務的協議中可能會降低我們的運營和財務靈活性的契約；

調整後EBITDA相對於我們無法抵消的歷史水平的下降；

我們有能力成功實施戰略計劃，包括我們的光纖建設和其他計劃，以增加收入和實現生產率提高；

我們有能力及時、經濟地為我們的光纖建設計劃獲得必要的建築資源、材料和許可；

我們供應鏈中的潛在中斷以及新冠肺炎疫情、全球微芯片短缺或其他因素導致的通脹影響，可能會對我們的業務造成不利影響，並阻礙我們的光纖擴展計劃；

我們有能力有效管理我們的運營、運營費用、資本支出、償債要求以及支付所得税和流動資金的現金；

來自有線、無線和有線運營商、衞星、光纖“超建商”和頂級公司的競爭，以及我們無法及時或有利可圖地做出迴應的風險；

我們成功適應通信業變化的能力，包括技術變化和競爭對我們的資本支出、產品和服務提供的影響；

與我們的網絡、基礎設施和信息技術中斷相關的風險，導致客户流失和/或產生額外費用；

潛在的信息技術或數據安全漏洞或其他網絡攻擊或其他中斷的影響；

我們有能力留住或吸引新客户，並保持與客户的關係，包括批發客户；

我們依賴數量有限的關鍵供應品和供應商；

我們的語音服務、交換和非交換接入以及視頻和數據服務的收入下降，我們無法通過其他產品和服務的收入增長來穩定或抵消這些下降；

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(未經審計)

我們獲得、繼續使用或續訂在我們業務中使用的知識產權和其他許可證的能力；

我們聘用或留住關鍵人員的能力；

我們以對我們有吸引力的條款處置某些資產或資產組或收購某些資產的能力；

向我們和我們的競爭對手提供聯邦和州普遍服務資金或其他補貼方面的變化的影響，以及我們獲得未來補貼的能力；

我們履行CAF II和RDOF義務的能力以及退還某些CAF II和RDOF資金的罰款或義務的風險；

我們對當前未決和未來訴訟的訴訟和潛在不利結果進行辯護的能力；

我們有能力遵守適用的聯邦和州消費者保護要求；

政府立法和監管對我們業務的影響，包括成本、中斷、運營靈活性可能受到的限制以及此類立法或監管對競爭格局的影響；

監管、調查和法律程序以及法律合規風險的影響；

我們在運營所在州有效管理服務質量的能力，並滿足規定的服務質量指標；

所得税税率、税收法律、法規或裁決或聯邦或州税收評估變化的影響，包括此類變化對我們的競爭對手的好處可能比我們更大的風險，以及我們遞延税項資產未來可能的價值下降；

會計政策或實務變更的影響；

我們成功地重新談判工會合同的能力；

醫療費用、養卹金和離職後費用增加的影響；

養老金計劃假設、利率、貼現率、監管規則和/或我們養老金計劃資產價值的變化；

我們的歷史財務信息可能不再預示我們未來的表現；

我們服務的地區、美國和全球經濟、政治和市場狀況的不利變化的影響，包括但不限於，我們供應鏈的中斷，關鍵材料或勞動力價格的上漲，燃料和電力成本的增加，借貸成本的上升，或由流行病、流行病和傳染性疾病爆發導致的其他不利變化，包括新冠肺炎大流行、自然災害、經濟或政治不穩定或其他不利的公共衞生事態發展；

新冠肺炎疫情對我們的業務和運營的潛在不利影響，包括由於健康和安全措施(如社交距離、遠程工作以及最近適用的聯邦、州和地方法令和禁令)對我們員工工作造成的潛在中斷，我們有能力

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(未經審計)

有效地管理對我們網絡日益增長的需求，我們與當前或潛在客户和供應商保持關係的能力，以及我們供應商在當前或擬議的與我們的安排下履行職責的能力；

氣候變化和日益嚴格的環境法律、規章制度和客户期望的潛在不利影響；

我們的前債權人持有的大量普通股給市場帶來了壓力；

特拉華州法律和我們的公司註冊證書中的某些條款可能會阻止我們的股東努力改變我們公司的方向或管理；以及

在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中列出的某些其他因素。

任何前述事件或其他事件都可能導致我們的結果與本報告中管理層的前瞻性陳述有所不同。在評估本報告中或我們或代表我們所作的任何聲明時，您應考慮這些重要因素，以及我們最近提交給美國證券交易委員會的10-K表格和其他文件中包含的風險。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述，也不承諾這樣做。

投資者亦應知道，雖然我們會在不同時間與證券分析員溝通，但有選擇性地向他們披露任何重要的非公開資料或其他機密資料，是違反我們的政策的。因此，投資者不應假設我們同意分析師發佈的任何聲明或報告，無論聲明或報告的內容如何。如果證券分析師發佈的報告包含任何預測、預測或意見，則此類報告不是我們的責任。

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(未經審計)

第二項。管理層的討論和分析財務狀況及經營成果分析

FronTier Communications母公司是美國的一家通信服務提供商，擁有約280萬寬帶客户和14,746名員工，截至2022年9月30日在25個州開展業務。我們為消費者和企業客户提供廣泛的通信服務組合。這些服務包括數據和互聯網服務、視頻服務、語音服務、接入服務以及高級硬件和網絡解決方案。

業務概述

FronTier的目標是建設千兆美國^TM通過擴展和改造我們的光纖網絡，以滿足消費者和企業客户快速增長的數據需求。我們認為，光纖網絡具有競爭優勢，能夠滿足這一不斷增長的需求，包括比其他寬帶服務更快的下載速度、更快的上傳速度和更低的延遲水平。

2021年8月，我們宣佈了加快光纖建設的計劃，到2025年12月31日，光纖總通過量將達到1000萬。我們正在將光纖建設活動的重點放在我們認為將提供最高投資回報的地點。隨着時間的推移，我們預計我們的業務組合將發生重大變化，隨着我們實施擴張計劃，來自光纖的收入比例將更大。

我們的戰略側重於價值創造的四個槓桿：光纖部署、光纖寬帶滲透、改善客户體驗和運營效率。2022年第三季度，我們完成了以下目標：

我們在大約351,000個地點建設了光纖，截至2022年9月30日，總共有大約480萬個地點使用了光纖。

我們新增了66,000個光纖寬帶客户網絡，導致光纖寬帶客户比2021年第三季度增長了15.8%。

o在我們320萬個地點的基礎光纖網絡中，我們實現了42.9%的寬帶普及率，比2021年第三季度增加了140bps，接近我們45%的終端普及率目標。

o在我們的擴展纖維市場，我們的目標滲透率在12個月後為15%-20%，24個月後為25%-30%，終端滲透率為45%。我們已經達到或超過了2020年和2021年建設的光纖位置的目標：

2020年建設的光纖位置在12個月和24個月後分別達到22%和42%的寬帶普及率。

2021年建設的光纖位置在12個月後達到17%的滲透率，這在我們15%-20%的目標範圍內。

光纖寬帶客户淨增繼續超過銅纜寬帶客户淨虧損，導致寬帶客户淨增4,000户。

截至2022年9月30日，我們實現了2.44億美元的年化總成本節約，比計劃提前一年多實現了2023年的目標，並將2024年底的年化總成本節約目標提高到4億美元。

2022年第三季度，市場仍然動盪，經濟前景仍然不確定。我們繼續密切關注市場因素，包括供應鏈的潛在中斷、勞動力市場趨緊、實際或預期的通脹、燃料和電力成本的上漲、借貸成本以及持續的新冠肺炎疫情的演變。我們不斷評估這些因素和其他因素對我們業務的影響，包括對我們產品和服務的需求、我們執行戰略優先事項的能力以及我們的財務狀況。

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(未經審計)

以及手術的結果。截至2022年9月30日，對我們業務的整體運營和財務影響不是很大。

財務概述

我們報告截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的營業收入分別為1.69億美元和2.84億美元，減少了1.15億美元。

截至2022年和2021年9月30日的9個月，我們報告的營業收入為4.56億美元，非GAAP營業收入為8.41億美元，減少了3.85億美元。在對重新開始會計的影響進行調整後，我們的非GAAP營業收入將比去年同期減少3.65億美元。

我們的經營業績下降主要是由於補貼和其他收入、語音和視頻服務以及租賃減值費用的減少，但與2021年同期相比，由於我們實施重新開始會計建立的資產基礎較低以及視頻內容成本較低，服務成本以及折舊和攤銷費用的減少部分抵消了這一減少。

業務成果的列報

以下部分包括介紹客户數量、每個客户的平均每月消費者收入(“ARPC”)和消費者客户流失量的表格。我們將客户流失定義為當月消費者客户停用次數除以月初的消費者客户數量，並利用該期間每個月客户流失的平均值。管理層認為，消費者客户數量和每個客户的平均月收入是評估我們的消費者客户趨勢的重要因素。我們為消費者客户提供的關鍵服務包括語音服務、數據服務和視頻服務。我們繼續探索為我們的客户羣提供更多服務的潛力，以滿足我們客户的通信需求。

下一節應與本季度報告中關於表格10-Q和第7項的未經審計的中期合併財務報表和相關附註一併閲讀。《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》包含在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。以下圖表顯示了合併後公司的關鍵客户指標、收入分類和運營結果。

(a)經營成果

除非另有説明，否則下表對客户指標和營業收入組成部分的討論僅涉及非公認會計原則截至2022年9月30日的9個月的財務業績與財務業績截至2021年9月30日的9個月.

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(未經審計)

客户趨勢


	截至9月30日或截至9月30日的三個月，
(客户和員工指標以千為單位)	2022		2021		更改百分比
顧客
消費者		3,142		3,173	(1)	%

消費者客户指標
新增(虧損)客户淨額		(17)		(23)	(26)	%
ARPC	$	83.05	$	83.77	(1)	%
客户流失		1.76%		1.64%	7	%

寬帶客户指標⁽¹⁾
光纖寬帶
消費者客户		1,502		1,292	16	%
商業客户		104		95	9	%
消費者淨客户增加		64		29	121	%
消費者客户流失		1.60%		1.56%	3	%
消費者客户ARPU	$	62.97	$	63.35	(1)	%
銅纜寬帶
消費者客户		1,105		1,264	(13)	%
商業客户		120		138	(13)	%
消費者淨客户增加(損失)		(58)		(33)	76	%
消費者客户流失		2.02%		1.89%	7	%
消費者客户ARPU	$	49.65	$	45.44	9	%

其他指標
員工		14,746		15,803	(7)	%


		截至9月30日的9個月，
	(客户和員工指標以千為單位)	2022		2021		更改百分比
	消費者客户指標
	新增(虧損)客户淨額		(23)		(92)	(75)	%
	ARPC	$	82.68	$	85.49	(3)	%
	客户流失		1.55%		1.54%	1	%

	寬帶客户指標⁽¹⁾
	光纖寬帶
	消費者淨客户增加		166		54	207	%
	消費者客户流失		1.41%		1.50%	(6)	%
	消費者客户ARPU	$	62.84	$	62.38	1	%
	銅纜寬帶
	消費者淨客户增加(損失)		(129)		(85)	52	%
	消費者客户流失		1.76%		1.73%	2	%
	消費者客户ARPU	$	47.93	$	44.47	8	%

⁽¹⁾	所列金額不包括我們批發客户的相關指標。

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第一部分財務信息(續)

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(未經審計)

顧客

與去年同期相比，截至2022年9月30日，我們的客户數量減少了約1%。

截至2022年9月30日的三個月，每個客户的平均每月消費者收入(“Consumer ARPC”)與上年同期相比下降了0.72美元，降幅為1%，至83.05美元；與上年同期相比，截至2022年9月30日的九個月，平均每月消費者收入下降了2.81美元，降幅為3%，至82.68美元。

在截至2022年9月30日的季度，下降的主要原因是視頻服務和消費者語音服務的減少，但光纖數據的增加以及我們的語音、數據和視頻服務的價格調整和促銷活動略微抵消了這一下降。隨着我們的客户組合更傾向於寬帶服務，ARPC的温和下降預計將繼續下去。我們已經淡化了低利潤率視頻產品的銷售，這一直是整個ARPC的重要組成部分。在我們的擴展市場中，我們預計12個月內光纖寬帶普及率將達到15%和20%，24個月後將達到25%-30%。

光纖寬帶客户

我們已經啟動了一項投資戰略，專注於擴大和改善我們的光纖網絡。與這一戰略相結合，我們還在努力改善我們在現有和新纖維市場的產品定位。

儘管這一光纖投資戰略仍處於早期階段，但結果是令人振奮的。截至2022年9月30日的季度是消費者光纖淨增加連續第13個季度出現增長。在截至2022年9月30日的季度，Frontier增加了64,000個消費者光纖寬帶客户，而截至202年9月30日的三個月增加了29,000個客户1. 在截至2022年9月30日的9個月中，從我們的銅纜基礎遷移過來的客户只佔這些消費光纖寬帶客户淨增的一小部分。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，Frontier分別增加了2,000和8,000個商業光纖寬帶客户，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨增長均為零。

我們專注於擴展和改進我們的光纖網絡，這有助於保持健康的客户。截至2022年9月30日的三個月，我們的平均每月消費者光纖寬帶流失率為1.60%，而去年同期為1.56%。由於對關鍵客户接觸點(如安裝、第一次賬單、促銷期結束)的關注增加，以及與通脹相關的定價行動相關的留住活動的改善，客户流失的改善被非自願相關流失的增加所抵消。

在截至2022年9月30日的三個月中，每個客户的平均每月消費者光纖寬帶收入(“消費者ARPU”)與去年同期相比下降了0.38美元至62.97美元，這是因為禮品卡和自動支付折扣的負面影響抵消了價格上漲和客户採用更快速度等級的積極影響。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的禮品卡發行量比去年同期更高。在截至2022年9月30日的三個月裏，禮品卡對消費者光纖寬帶ARPU的負面影響為1.66美元，而截至2021年9月30日的三個月為0.24美元。

在截至2022年9月30日的9個月中，消費者ARPU比去年同期增加了0.46美元，達到62.84美元，這主要是由於價格上漲和混合向更高速度層的轉變，這一轉變自2022年2月22日我們推出2 Gb產品以來加速了。在截至2022年9月30日的9個月裏，禮品卡對ARPU的負面影響為1.38美元，而截至2021年9月30日的9個月為0.08美元。

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(未經審計)

銅纜寬帶客户

在截至2022年9月30日的三個月裏，Frontier失去了5.8萬名消費者銅寬帶客户，而截至2021年9月30日的三個月損失了3.3萬名客户。

截至2022年9月30日的9個月，消費者銅寬帶客户損失為12.9萬人，而截至2021年9月30日的9個月損失為8.5萬人。

在截至2022年9月30日的三個月裏，Frontier失去了4,000名商業銅纜寬帶客户，而截至2021年9月30日的三個月損失了4,000名客户。商業銅寬帶客户在截至2022年9月30日的9個月中損失13,000人，而截至2021年9月30日的9個月損失14,000人。

截至2022年9月30日的三個月，我們的月平均消費者銅寬帶流失率為2.02%，而截至2021年9月30日的三個月為1.89%。截至2022年9月30日的9個月，消費者銅寬帶流失率為1.76%，而截至2021年9月30日的9個月為1.73%。消費者銅寬帶流失的增加是受新建光纖區銅向光纖遷移活動的影響、我們銅收購戰略的合理化以及不利天氣的影響。

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(未經審計)

財務業績


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，
	2022		2021		更改百分比
數據和互聯網服務	$	848	$	834	2	%
語音服務		369		411	(10)	%
視頻服務		127		149	(15)	%
其他		82		99	(17)	%
合同收入與客户打交道		1,426		1,493	(4)	%
補貼和其他收入		18		83	(78)	%
收入		1,444		1,576	(8)	%

運營費用：
服務成本		544		590	(8)	%
銷售、一般和管理費用		431		421	2	%
折舊及攤銷		296		273	8	%
重組費用和其他費用		4		8	(50)	%
總運營費用	$	1,275	$	1,292	(1)	%

營業收入		169		284	(40)	%

消費者		785		800	(2)	%
商業和批發		641		693	(8)	%
合同收入與客户打交道	$	1,426	$	1,493	(4)	%

光纖收入		691		684	1	%
銅礦收入		735		809	(9)	%
合同收入與客户打交道	$	1,426	$	1,493	(4)	%

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(未經審計)


	繼任者				前身		非GAAP合併
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的五個月，		截至4月30日的四個月，		截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2021		2021		更改百分比
數據和互聯網服務	$	2,531	$	1,390	$	1,125	$	2,515	1	%
語音服務		1,136		694		647		1,341	(15)	%
視頻服務		398		254		223		477	(17)	%
其他		245		161		125		286	(14)	%
合同收入與客户打交道		4,310		2,499		2,120		4,619	(7)	%
補貼和其他收入		40		138		111		249	(84)	%
收入		4,350		2,637		2,231		4,868	(11)	%

運營費用：
服務成本		1,643		986		830		1,816	(10)	%
銷售、一般和管理費用		1,293		690		537		1,227	5	%
折舊及攤銷		870		452		506		958	(9)	%
重組費用和其他費用		88		19		7		26	238	%
總運營費用	$	3,894	$	2,147	$	1,880	$	4,027	(3)	%

營業收入		456		490		351		841	(46)	%

消費者		2,352		1,343		1,133		2,476	(5)	%
商業和批發		1,958		1,156		987		2,143	(9)	%
合同收入與客户打交道	$	4,310	$	2,499	$	2,120	$	4,619	(7)	%

光纖收入		2,048		1,139		903		2,042	0	%
銅礦收入		2,262		1,360		1,140		2,500	(10)	%
非網絡特定收入		-		-		77		77	(100)	%
合同收入與客户打交道	$	4,310	$	2,499	$	2,120	$	4,619	(7)	%

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(未經審計)

收入

下表顯示了我們在所示時期內按技術分類的收入：


	繼任者
	這三個月		這三個月
	截至9月30日，		截至9月30日，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
纖維	$	691	$	684	$	7	1	%
銅		735		809		(74)	(9)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
補貼收入		18		83		(65)	(78)	%
總收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%


	繼任者		非GAAP合併
	在這九個月裏		在這九個月裏
	截至9月30日，		截至9月30日，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
纖維	$	2,048	$	2,042	$	6	0	%
銅		2,262		2,500		(238)	(10)	%
其他⁽²⁾		-		77		(77)	(100)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
補貼收入		40		249		(209)	(84)	%
總收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

⁽¹⁾包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的租賃收入分別為1,500萬美元和1,600萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，租賃收入分別為4800萬美元和4700萬美元。

⁽²⁾包括美國聯邦的費用，連同重新開始會計的應用，現在記錄在淨額中。

我們的收入主要來自通過我們的銅纜或光纖網絡提供的經常性數據、語音和視頻服務。收入被認為是銅纜或光纖，基於用於連接客户位置的“最後一英里”技術。隨着我們擴大和改善光纖網絡的投資戰略以及我們銷售和營銷努力中相應的光纖重點，我們正在經歷光纖寬帶收入的增長和銅纜收入的下降。我們預計，由於強勁的光纖需求，以及一旦光纖網絡可用，客户將從銅纜遷移到光纖，這一趨勢將繼續下去。

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(未經審計)

我們的消費者、企業和批發客户的收入如下：


	繼任者
	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
消費者	$	785	$	800	$	(15)	(2)	%
商業和批發		641		693		(52)	(8)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
補貼和其他收入		18		83		(65)	(78)	%
總收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%

	繼任者		非GAAP合併
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的9個月，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
消費者	$	2,352	$	2,476	$	(124)	(5)	%
商業和批發		1,958		2,143		(185)	(9)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
補貼和其他收入		40		249		(209)	(84)	%
總收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

我們與一系列消費者、企業和批發客户開展業務，並我們既產生經常性收入，也產生非經常性收入。經常性收入主要按固定的經常性費率計費，一些服務根據使用情況計費。收入確認不依賴於管理層的重大判斷，但對預期信貸損失準備金的確定除外。

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(未經審計)

消費者

消費者客户流失是由於我們的銅質寬帶和獨立語音客户減少，但光纖寬帶客户的淨增加部分抵消了這一影響。客户偏好以及我們的光纖投資計劃正在導致我們的客户羣向光纖遷移。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，我們分別失去了1.7萬和2.3萬消費者客户。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，我們分別失去了2.3萬和9.2萬消費者客户。

我們在2022年的虧損包括截至2022年9月30日的三個月和九個月消費者寬帶客户的淨收益6,000和37,000。

我們在消費者寬帶客户方面的改善是我們光纖計劃的直接結果。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較：

與截至2021年9月30日的三個月相比，受ARPC下降1%的推動，截至2022年9月30日的三個月，我們的消費者收入下降了2%。在截至2022年9月30日的9個月中，消費者收入下降了5%，這是由於與2021年同期相比，ARPC下降了3%，客户數量下降了1%。這一下降主要是由於語音、視頻和銅纜寬帶的減少，但被光纖寬帶的增加所抵消。該公司的光纖計劃將導致我們的收入組合繼續轉向光纖寬帶。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的消費者光纖寬帶收入分別增長了14%和13%。這一改善是由於我們的光纖計劃在12個月內淨增加了210,000個客户，以及我們繼續專注於新市場和現有市場的產品定位，導致截至2022年9月30日的三個月和九個月的ARPU下降了0.38美元，與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，ARPU提高了0.46美元。2022年兩個時期的ARPU都受到了為激勵客户自動支付賬單而發放的信用以及作為我們收購要約的一部分發行禮品卡的影響。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的消費者銅寬帶收入分別下降了約3%和3%。隨着我們的銅足跡向光纖過渡，我們預計銅銷售機會會減少，並將主動將現有寬帶客户從銅遷移到光纖，這兩者都將減少我們的銅網增加。

業務

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們的業務收入和批發收入分別下降了8%和9%。業務收入下降的主要原因是銅語音收入的長期壓力以及與出售我們的設備子公司相關的設備收入的損失。批發收入下降主要是由於銅語音收入、傳統電路收入的長期壓力，以及截至2022年9月30日的九個月我們向批發客户收取的網絡接入服務費率較低。

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(未經審計)

按產品和服務類型劃分的收入如下：


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的三個月，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
數據和互聯網服務	$	848	$	834	$	14	2	%
語音服務		369		411		(42)	(10)	%
視頻服務		127		149		(22)	(15)	%
其他		82		99		(17)	(17)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		1,426		1,493		(67)	(4)	%
補貼和其他收入		18		83		(65)	(78)	%
總收入	$	1,444	$	1,576	$	(132)	(8)	%

	繼任者		非GAAP合併
	截至9月30日的9個月，		截至9月30日的9個月，		增加的美元		增加百分比
(百萬美元)	2022		2021		(減少)		(減少)
數據和互聯網服務	$	2,531	$	2,515	$	16	1	%
語音服務		1,136		1,341		(205)	(15)	%
視頻服務		398		477		(79)	(17)	%
其他		245		286		(41)	(14)	%
與客户簽訂合同的收入⁽¹⁾		4,310		4,619		(309)	(7)	%
補貼和其他收入		40		249		(209)	(84)	%
總收入	$	4,350	$	4,868	$	(518)	(11)	%

我們將我們的產品、服務和其他收入分為以下五類：

數據和互聯網服務

我們為消費者、企業和批發客户提供數據和互聯網服務。數據和互聯網服務包括光纖寬帶服務、銅纜寬帶服務和網絡接入收入。

我們的光纖擴展戰略預計將對數據和互聯網服務產生積極影響。這一網絡擴展將提供更快、對稱的寬帶速度，併為光纖寬帶和某些網絡接入產品(如以太網)提供客户和收入增長機會。這一舉措還將為我們為客户提供更多基於光纖的服務創造機會。

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(未經審計)


(百萬美元)	截至以下三個月		截至以下日期的九個月
數據和互聯網服務收入，2021年9月30日	$	834	$	2,515
光纖寬帶收入的變化		38		101
銅纜寬帶收入的變化		(9)		(31)
其他數據和互聯網服務的變化		(15)		(52)
重新開始會計核算的影響		-		(2)
數據和互聯網服務收入，2022年9月30日	$	848	$	2,531

一旦從破產中走出來，遞延安裝費收入的累計餘額作為重新開始會計的一部分被沖銷，這導致收入確認下降.

收入增長主要是由於與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的寬帶收入分別增長了6%和5%，抵消了其他數據收入的下降。寬帶收入的增長是由光纖業務的增長推動的，但銅纜業務的持續下滑在一定程度上抵消了這一增長。其他數據收入的下降是由於我們的運營商客户不斷從傳統技術電路遷移到價格較低的以太網電路。由於公司的舉措，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，數據和互聯網服務收入的下降繼續改善。

語音服務

該公司提供語音服務，包括傳統的本地和長途服務，以及通過我們的光纖和銅纜寬帶產品提供的互聯網協議語音(VoIP)服務。它還包括增強的功能，如呼叫等待、呼叫者識別和語音消息服務。


(百萬美元)	截至以下三個月		截至以下日期的九個月
語音服務收入，2021年9月30日	$	411	$	1,341
其他語音服務收入的變化		(42)		(129)
重新開始會計核算的影響		-		(76)
語音服務收入，2022年9月30日	$	369	$	1,136

在實施新的Start會計政策後，Frontier將按淨額記錄與普遍服務基金(“USF”)附加費相關的收入和費用，而不是在出現之前按毛額記錄每項收入和費用。這些下降主要是由於企業和消費者客户的淨虧損，以及將語音服務與寬帶捆綁在一起的客户減少。

視頻服務

視頻服務包括直接向消費者提供的傳統電視(TV)服務產生的收入，以及通過DISH提供的衞星電視服務。視頻服務還包括按次付費收入、視頻點播、設備租賃和視頻廣告。該公司已作出戰略決定，限制新的傳統電視服務的銷售，重點放在我們的寬帶產品和OTT視頻選項上。我們正在與OTT視頻提供商合作，並預計隨着我們的寬帶產品提供OTT選項，這一數字將會增長。

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(未經審計)


(百萬美元)	截至以下三個月		截至以下日期的九個月
視頻服務收入，2021年9月30日	$	149	$	477
視頻服務收入的變化		(22)		(71)
重新開始會計核算的影響		-		(8)
視頻服務收入，2022年9月30日	$	127	$	398

根據我們的新起點會計政策，Frontier以淨額記錄與某些附加費和税收相關的收入和費用，而不是在出現之前以毛為基礎記錄每個收入和費用。這些下降主要由以下因素驅動線性視頻客户損失，部分被價格上漲所抵消。

其他

其他客户收入包括目錄列表服務和交換接入收入。交換接入收入包括允許其他運營商使用我們的網絡發起和/或終止其本地和長途語音流量的收入。這些服務主要按使用分鐘計費，適用於向FCC或州機構提交的徵收關税的費率。


(百萬美元)	截至以下三個月		截至以下日期的九個月
其他收入，2021年9月30日	$	99	$	286
其他服務收入的變化		(17)		(49)
重新開始會計核算的影響		-		8
其他收入，2022年9月30日	$	82	$	245

根據我們的新起點會計政策，我們將壞賬撥備歸類為費用，而不是出現之前記錄的收入減少，導致截至2022年9月30日的9個月其他客户收入增加1400萬美元。此外，作為重新開始會計的一部分，遞延安裝費收入的累計餘額被沖銷，這導致截至2022年9月30日的9個月確認的收入與上年同期相比減少了600萬美元。在對這些政策變化的影響進行調整後，截至2022年9月30日的9個月中，其他客户服務收入下降了4900萬美元。這些下降主要是由於CPE銷售額、延遲付款費用、提前終止費用和重新連接費用的減少所致。

補貼和其他收入

與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的補貼和其他收入有所下降，這主要是由於CAF II計劃於2021年完成。


(百萬美元)	截至以下三個月		截至以下日期的九個月
補貼和其他收入，2021年9月30日	$	83	$	249
CAF II補貼的變化		(74)		(231)
RDOF、補貼和其他服務收入的變化		9		17
重新開始會計核算的影響		-		5
補貼和其他收入，2022年9月30日	$	18	$	40

由於重新開始會計政策的變化，某些政府贈款過去是在淨額的基礎上作為資本支出的一部分列報的，現在則以毛額的形式列報幷包括在補貼中，導致截至2022年9月30日的9個月的補貼和其他收入增加了500萬美元。

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(未經審計)

運營費用


	這三個月		這三個月
(百萬美元)	截至9月30日，		截至9月30日，		($)		%
	2022		2021		方差		方差
運營費用：
服務成本	$	544	$	590	$	(46)	(8)	%
銷售、一般和管理費用		431		421		10	2	%
折舊及攤銷		296		273		23	8	%
重組費用和其他費用		4		8		(4)	(50)	%
總運營費用	$	1,275	$	1,292	$	(17)	(1)	%


	繼任者		非GAAP合併
	在這九個月裏		在這九個月裏
(百萬美元)	截至9月30日，		截至9月30日，		($)		%
	2022		2021		方差		方差
運營費用：
服務成本	$	1,643	$	1,816	$	(173)	(10)	%
銷售、一般和管理費用		1,293		1,227		66	5	%
折舊及攤銷		870		958		(88)	(9)	%
重組費用和其他費用		88		26		62	238	%
總運營費用	$	3,894	$	4,027	$	(133)	(3)	%

服務成本

服務成本包括接入費和其他可直接歸因於將客户地點連接到我們網絡的第三方成本、視頻內容成本和某些促銷成本。此類接入費和其他第三方成本不包括與網絡相關的費用、折舊和攤銷以及與員工相關的費用。

由於重新開始會計政策的變化，在截至2022年9月30日的9個月中，服務成本減少了8400萬美元，這是在收入和支出的淨基礎上而不是毛基礎上考慮美國聯邦費用和某些其他附加費和税收的結果。在對這一新的開始變化進行調整後，截至2022年9月30日的9個月，服務成本下降了8900萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，服務成本支出的下降是由於視頻客户減少、某些內容協議不續簽以及CPE成本下降導致視頻內容成本下降。這些下降足以抵消燃料和能源價格上漲以及通貨膨脹加劇導致的外部服務費率上升的影響。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和行政費用(SG&A費用)包括工資、工資和相關福利以及公司和銷售人員的相關成本、差旅、保險、與網絡無關的租金、廣告和其他行政費用。

由於重新開始會計政策的改變，將壞賬準備歸類為費用，而不是收入的減少，SG&A費用 $14截至2022年9月30日的9個月增加了100萬。此外，由於重新開始會計政策的變化，我們已經支出了17美元百萬截至2022年9月30日的9個月以前由前任資本化的某些行政項目。根據重新開始的影響進行調整後，SG&A費用增加了35美元百萬截至2022年9月30日的9個月。這一增長主要是非經常性轉型投資的結果，例如更名成本、更高的專業服務和招聘費用，部分被2022年1100萬美元的非經常性銷售税退税所抵消。

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(未經審計)

養老金和其他退休後員工福利(OPEB)成本

FronTier將某些養老金/OPEB費用分配到服務成本和SG&A費用。養卹金和業務處服務費總額如下：


(百萬美元)	截至2022年9月30日的三個月		截至2021年9月30日的三個月
養卹金/OPEB費用總額	$	17	$	24
減去：資本化為資本支出的成本		(4)		(6)
養卹金淨額/OPEB成本	$	13	$	18


	繼任者		非GAAP合併
(百萬美元)	截至2022年9月30日的9個月		截至2021年9月30日的9個月
養卹金/OPEB費用總額	$	65	$	79
減去：資本化為資本支出的成本		(15)		(17)
養卹金淨額/OPEB成本	$	50	$	62

折舊及攤銷

作為重新開始會計的結果，Frontier的固定資產和無形資產均於生效日期調整至公允價值。這些變化降低了其固定資產的賬面價值，增加了其無形資產的賬面價值。截至2022年9月30日的三個月和九個月，折舊和攤銷費用減少是由於上述重新開始調整後固定資產基數減少導致折舊費用減少所致。

重組費用和其他費用

重組成本和其他費用包括在申請破產保護之前和生效日期之後與資產負債表重組相關的諮詢和諮詢費、裁員、轉型計劃、租賃減值成本和其他重組費用。

截至2022年9月30日的三個月，重組成本和其他費用下降，原因是裁員300萬美元導致的遣散費和僱員費用，以及與其他重組活動相關的費用減少100萬美元。

截至2022年9月30日的9個月，重組成本和其他費用增加，原因是4,400萬美元因某些設施的戰略退出而產生的租賃減值成本，3,500萬美元因裁員而產生的遣散費和員工成本，以及9,000萬美元與其他重組活動相關的成本。在3500萬美元的遣散費和員工費用中，約有2600萬美元與2022年第二季度有關，原因是該季度裁員較多。

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(未經審計)

其他營業外收支


	截至以下三個月 9月30日，		截至以下三個月 9月30日，		$		%
(百萬美元)	2022		2021		方差		方差

投資和其他淨收益(虧損)	$	211	$	(37)	$	248		NM
養老金結算費	$	(50)	$	-	$	(50)		100	%
利息支出	$	(135)	$	(90)	$	(45)		50	%
所得税費用	$	75	$	31	$	44		142	%

	繼任者				前身		非GAAP合併
	截至以下日期的九個月 9月30日，		截至以下五個月 9月30日，		截至以下日期的四個月 4月30日，		截至以下日期的九個月 9月30日，			$		%
(百萬美元)	2022		2021		2021		2021			方差		方差

投資和其他淨收益(虧損)	$	410	$	(39)	$	1	$	(38)		$	448	NM
養老金結算費	$	(50)	$	-	$	-	$	-		$	(50)	100	%
重組項目，淨額	$	-	$	-	$	4,171	$	4,171		$	(4,171)	(100)	%
利息支出	$	(356)	$	(152)	$	(118)	$	(270)		$	(86)	32	%
所得税費用 (利益)	$	174	$	74	$	(136)	$	(62)		$	236	(381)	%

NM--沒有意義

投資和其他收益(虧損)，淨額

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，投資和其他收入分別淨增加2.48億美元和4.48億美元。這些增長是由我們的其他退休後福利義務的重新計量收益推動的，在截至2022年9月30日的三個月中為8400萬美元，在截至2022年9月30日的九個月中為2.34億美元。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄了與我們的養老金計劃相關的9100萬美元的重新計量收益。

與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的非營業養老金和其他退休後成本分別增加了5500萬美元和9900萬美元，這是有利變化的結果。

養老金結算

在截至2022年9月30日的9個月內，向終止或退休個人支付的一次性養老金和解款項達1.77億美元，超過了1.69億美元的和解門檻，因此，Frontier在截至2022年9月30日的9個月確認了總計5000萬美元的非現金和解費用。

重組項目，淨額

我們產生了與重組相關的成本，主要是註銷某些債務發行成本和淨折扣、融資成本、法律和專業費用以及重新開始會計調整。這些費用包括請願日期之後發生的費用。在截至2021年9月30日的9個月中，Frontier確認了與我們資產負債表重組相關的41.71億美元的重組項目。

利息支出

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，利息支出分別增加了4500萬美元和8600萬美元

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(未經審計)

1000萬美元，與2021年同期相比。利息支出增加的主要原因是債務餘額增加，以及利率上升。

所得税費用

在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄了7500萬美元的所得税支出，税前收入為1.95億美元。在截至2021年9月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出為3100萬美元，税前收入為1.57億美元。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄的所得税支出為1.74億美元，税前收入為4.6億美元。在截至2021年9月30日的五個月中，我們記錄的所得税支出為7400萬美元，税前收入為2.99億美元。在截至2021年4月30日的四個月中，我們記錄了1.36億美元的所得税優惠，税前收入為44.05億美元。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的有效税率分別為38.5%和37.8%。由於某些州的估值津貼導致州利率上升，實際利率上升，這是由於不可扣除的利息支出，主要與我們發行的12億美元第一留置權票據有關。我們的實際税率是截至2021年9月30日的五個月和四個月截至2021年4月30日，分別為24.7%和3.1%。

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(未經審計)

(b) 流動性與資本資源

截至2022年9月30日，我們的流動資金約為33.22億美元，其中包括2.3億美元的現金和現金等價物，23.25億美元的短期投資，包括定期存款賺取高於傳統銀行存款利率的利息，並存放在信用質量為A-1/P-1或同等信用質量的銀行，以及我們未提取的循環信貸安排7.67億美元的可用能力。

現金流分析

截至2022年9月30日，我們擁有不受限制的現金和現金等價物，總計2.3億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們主要使用運營現金流、手頭現金和前一年借款的現金為我們的現金投資和融資活動提供資金，這些活動主要是短期投資和資本支出。

於2022年5月12日，我們的綜合附屬公司Frontier Communications Holdings，LLC(“Frontier Holdings”)根據豁免證券的註冊規定，發行本金總額為8.750的2030年到期的第一留置權擔保票據行動起來。我們打算將此次發行的淨收益用於資本投資和光纖客户羣擴張所產生的資本投資和運營成本，以及用於其他一般企業用途。

截至2022年9月30日，我們的營運資本盈餘為11.01億美元，而截至2021年12月31日的營運資本盈餘為12.37億美元。2022年9月30日營運資本盈餘變化的主要驅動因素是短期投資、應付賬款和應計利息的增加。

經營活動的現金流

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，來自經營活動的現金流增加了7.12億美元，達到10.41億美元。營運現金流的整體增加主要是營運資本變動的結果。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們支付了700萬美元的現金税淨額，在截至2021年9月30日的9個月期間，我們支付了3600萬美元的非GAAP合併現金税淨額。

投資活動產生的現金流

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金流量為41.78億美元，而2021年同期用於投資活動的非GAAP綜合現金流量為11.35億美元。鑑於我們光纖建設的長期性，截至2022年9月30日，我們已在短期投資中投資23.25億美元現金，以提高利息收入，同時保持融資靈活性。

資本支出

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們的資本支出分別為18.6億美元和11.46億美元。2022年前9個月，我們約57%的資本支出與光纖網絡項目有關。資本支出的增加是由於我們現有銅纜網絡的光纖升級支出增加，我們預計隨着我們執行投資光纖網絡的戰略，這一趨勢將繼續下去。除了上述資本支出外，我們在綜合資產負債表上還有4.31億美元的“應付帳款”餘額，這與截至2022年9月30日尚未支付的資本支出有關。

融資活動產生的現金流

截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金流較上年同期增加10.39億美元至12.19億美元非GAAP合併相應期間2021年。融資活動增加的主要原因是12億美元長期債務借款的收益被部分抵銷

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(未經審計)

由融資成本、租賃債務支付、長期債務本金支付等成本構成。

資本資源

我們預計流動資金的主要用途是為運營成本、營運資本和資本支出提供資金，併為我們的長期債務支付利息提供資金。我們的主要流動性來源是運營現金流、手頭現金和我們9億美元循環貸款下的借款能力(減少了1.33億美元的左輪手槍信用證)。

2022年5月12日，Frontier Holdings對其循環融資機制進行了修訂，其中包括將循環融資機制額外增加2.75億美元，達到循環信貸承諾的本金總額9億美元，並規定對循環融資機制進行修訂，以反映基於擔保隔夜融資利率“SOFR”的利率(包括慣常的利差調整)。我們預計，Frontier Holdings將根據其定期貸款工具的條款，在2023年6月底最終淘汰LIBOR後，過渡到基於SOFR的借款。我們預計這一過渡不會對定期貸款安排下的利息支付金額產生實質性影響。

我們經修訂及重訂的信貸協議，包括我們的14.53億美元定期貸款及9億美元循環貸款，以及管理我們未償還的有抵押第一留置權票據及第二留置權票據的契約，詳見本報告第一部分所載財務報表附註8。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們支付了2.86億美元的現金利息。本報告第一部分所載財務報表附註8詳細説明瞭我們的長期債務。

我們已經評估了我們當前和預期的資金需求以及我們當前和預期的流動性來源，並根據我們截至2022年9月30日的預測財務結果和財務狀況確定，我們的運營現金流和現有現金餘額將足以滿足我們的營運資本需求，為資本支出提供資金，支付必要的債務利息和本金，繳納税款和支付其他款項。許多因素，包括但不限於客户流失、競爭加劇帶來的定價壓力、較低的補貼和轉接收入，以及經濟狀況的影響，可能會對我們的運營現金產生負面影響。

淨營業虧損

關於Frontier從破產中脱穎而出，我們完成了對公司幾乎所有資產和/或附屬股票的應税處置。某些NOL被用來抵消處置的收益，某些NOL作為屬性減少的一部分被消滅，某些附屬NOL被結轉。根據守則第338(H)(10)條，前任及繼任者選擇增加若干附屬資產的課税基準。這種第338(H)(10)條的選擇將產生未來的折舊和攤銷費用，這可能導致未來的淨運營虧損。此類淨營業虧損將無限期結轉，但將受到美國應納税所得額80%的限制。

表外安排

我們不與未合併實體維持任何表外安排、交易、債務或其他關係，這些安排、交易、債務或其他關係預計將對我們的財務報表產生重大當前或未來影響。

合同義務

除了本報告中關於第11章案件的提交、我們幾乎所有債務的加速以及重新開始會計的應用之外，在正常業務過程之外，就我們的合同義務提供的信息沒有實質性的變化。

第一部分財務信息(續)

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(未經審計)

包括債務以及購買和租賃義務，如我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的。

未來的承諾

有關Frontier參與FCC的CAF第二階段計劃和RDOF第一階段拍賣的已知和潛在未來承諾的信息，請參閲緊隨其後的“監管發展”。

監管的發展

連接美國基金(CAF)/農村數字機會基金(RDOF“)：2015年，Frontier接受了FCC的CAF第二階段提議，該提議在2021年之前提供3.13億美元的年度支持，為我們運營的25個州中的一些州的家庭提供10 Mbps下行/1 Mbps上行寬帶服務。部署截止日期為2021年12月31日，對住户的最終審查和審計尚未完成。如果確定我們沒有啟用所需數量的10 Mbps下行/1 Mbps上行寬帶服務的家庭，或者我們無法滿足CAF第二階段的其他要求，Frontier將被要求退還之前收到的部分資金，並可能受到某些其他要求和義務的約束。吾等已就任何我們認為可能及合理估計的住宅建造承諾的任何潛在差額累積一筆款項，並預期任何潛在的罰金(如最終招致)不會有重大影響。

2020年1月30日，FCC通過了一項命令，成立了RDOF，這是一種競爭性反向拍賣，為高成本地區提供支持。根據FCC的RDOF第一階段拍賣，Frontier在十年內獲得約3.71億美元，用於在光纖到場所網絡上建設千兆位寬帶，覆蓋8個州(加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、紐約州、賓夕法尼亞州、得克薩斯州和西弗吉尼亞州)的約12.7萬個地點。FronTier在2022年第二季度開始接受RDOF的資金，並將被要求在2028年12月31日之前完成對這些地點的擴建，並在此期間完成中期目標里程碑。

作為其RDOF訂單的一部分，FCC表示將在第一階段拍賣之後為未授予的資金舉行後續拍賣。然而，考慮到最近通過了用於寬帶基礎設施資金的大量聯邦資金，目前仍不確定是否會進行此類後續拍賣。

“新冠肺炎”倡議：聯邦政府已經採取了幾項措施，以應對新冠肺炎大流行的持續影響，並促進更多地使用高速寬帶，包括通過幾個新的資金計劃。隨着這些大量的聯邦資金在寬帶生態系統中流動，我們將評估和尋求對我們的業務有意義的融資機會。由於新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間及其經濟後果是不確定和迅速變化的，這場危機以及政府對危機的應對在2022年及以後對我們業務的影響仍然是不確定和難以預測的。

當前和潛在的互聯網監管義務：2019年10月1日，哥倫比亞特區巡迴法院在2018年恢復互聯網自由令中基本上維持了FCC將寬帶重新歸類為“信息服務”的決定。然而，最高法院宣佈FCC對州通過自己的網絡中立規則的能力的優先購買權無效，並將2018年命令的其他部分發回FCC。加利福尼亞州的網絡中立條款已經生效。目前尚不清楚未決或未來的上訴是否會對監管結構產生任何影響，也不清楚未來聯邦和/或州的立法或監管行動將對網絡中立問題產生什麼影響。

隱私：一些州考慮了與隱私有關的立法。立法和監管行動可能導致合規成本增加，對寬帶互聯網接入服務提供商和其他公司提出索賠，並增加數據價值和可用性的不確定性。2018年6月28日，加利福尼亞州頒佈了全面的隱私法，自2020年1月1日起生效，賦予加州消費者瞭解有關他們的哪些個人信息被收集的權利，以及這些信息是否被出售或披露給誰，以及訪問和請求刪除這些信息的權利。除某些例外情況外，它還賦予消費者選擇不出售個人信息的權利。這項法律適用於所有收集

第一部分財務信息(續)

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(未經審計)

消費者信息。2022年5月10日，康涅狄格州頒佈了隱私法，並於2022年7月1日生效。FronTier的隱私保護與這項新立法是一致的。

視頻節目:聯邦、州和地方政府對視頻服務行業進行廣泛監管。除其他事項外，我們的線性視頻服務還受制於：訂户隱私法規；我們必須擁有本地廣播電臺或獲得同意才能擁有本地或遠程廣播電臺的要求；特許經營權續訂和轉讓的規則；向訂户銷售節目包的方式；以及節目訪問要求。

我們根據州和當地特許經營當局頒發的特許經營權、許可證和類似授權，在加州、康涅狄格州、佛羅裏達州、印第安納州和德克薩斯州等一些市場提供視頻節目。大多數特許經營權在發生重大違約或在正常情況下到期時，都會受到終止程序的約束。此外，大多數特許經營權需要支付特許經營費，作為授予權力的一項要求。

許多特許經營權建立了全面的設施和服務要求，以及具體的客户服務標準和對違規行為的罰款。在許多情況下，如果特許經營商未能遵守特許經營協議中關於系統運行的重要規定，特許經營是可以終止的。我們相信，我們遵守並滿足所有實質性標準和要求。特許經營權通常是按固定條款授予的，必須定期續簽。如果過去的業績或未來的經營方案被認為不充分，當地特許經營當局可能拒絕批准續簽。

我們與Verizon就在從他們那裏收購的市場使用FiOS品牌和商標的協議於2021年3月31日到期，沒有續簽或延期。Frontier將我們的相關數據和視頻服務分別重新命名為Frontier光纖互聯網和Frontier TV。

環境監管: 我們運營的子公司受聯邦、州和地方法律和法規的約束，這些法律和法規涉及危險材料的使用、儲存、處置和暴露，向環境中排放污染物和修復污染。作為物業的所有人和前所有人，我們必須遵守環境法，無論造成污染的活動的過錯或合法性如何，都可以對受污染場地(包括我們以前擁有的場地)的清理工作的全部費用承擔責任。我們相信，我們的運營基本上符合適用的環境法律和法規。

關鍵會計政策和估算

在編制財務報表時，管理層需要做出估計和假設。這些估計數和假設存在固有的不確定性；因此，實際結果可能與這些估計數不同，估計數可能在短期內發生變化。這些重要的會計估計已經與我們董事會的審計委員會進行了審查。

根據項目7中提供的信息，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》包含在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。

近期會計公告

有關最新會計文獻的其他信息，請參見本報告第一部分所列合併財務報表附註2.

第三項。定量和定性E關於市場風險的披露

由於持續的投資和融資活動，包括與我們的養老金計劃資產相關的活動，我們在正常的業務運營過程中面臨市場風險。市場風險是指金融工具的公允價值可能因利率和股票價格波動而發生的變化。我們不為交易目的持有或發行衍生工具、衍生商品工具或其他金融工具。作為一個

第一部分財務信息(續)

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(未經審計)

因此，我們不會採取任何具體行動來承保我們的市場風險敞口，我們也不是任何市場風險管理協議的締約方，但在正常業務過程中除外。我們的利率風險和股票價格風險的一級市場風險敞口如下：

利率風險敞口

我們對利率變動的市場風險敞口主要涉及我們的養老金投資組合的計息部分和相關的養老金義務精算負債，以及我們的浮動利率債務。截至2022年9月30日，我們總債務的84%是固定利率的。截至2022年9月30日，我們沒有生效的利率互換協議。我們相信，我們目前未償還的債務對利率變化的敞口微乎其微。

我們管理利率風險的目標是限制利率變化對收益和現金流的影響，並降低我們的整體借貸成本。為了實現這些目標，只有我們的14.5億美元定期貸款安排在2022年9月30日實行浮動利率。如果LIBOR利率超過LIBOR下限，LIBOR變動100個基點的年度影響將導致大約1500萬美元的額外利息支出。利率的不利變化將增加我們為可變利率債務支付的金額，並可能導致我們固定利率債務的公允價值波動。投資於定期存款的現金的利息收入抵消了浮動利率債務利息支出增加的影響。根據我們的整體利率風險敞口，短期內利率的變化不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

我們的養老金福利義務的貼現率假設至少每年確定一次，或者在需要時在我們精算師的幫助下確定。貼現率是基於預期未來福利支付的模式和長期、高質量公司債券的現行利率，其存續期接近我們的福利義務。截至2021年12月31日，貼現率為2.90%。截至2022年9月30日，貼現率為5.60%，根據2022年9月30日的重新測量進行了更新。

我們的OPEB債務的貼現率假設是以類似於養老金計劃的方式確定的。截至2021年12月31日，貼現率為3.00%。貼現率根據2022年2月、5月、7月和9月的重新測量進行了更新。截至2022年9月30日，貼現率為5.60%，根據2022年9月30日的重新測量進行了更新。

截至2022年9月30日，我們的債務公允價值估計約為80.2億美元，基於報價的市場價格，我們的整體加權平均借款利率為6.366%，我們的整體加權平均期限約為7年。有關第11章案例對我們債務義務的影響的討論，請參閲附註8。

股權價格風險敞口

截至2022年9月30日，我們對股票證券價格變化的市場風險敞口主要限於我們的養老金計劃資產。我們沒有任何其他重大的安全投資。

我們養老金計劃資產的價值從2021年12月31日的26.55億美元減少到2022年9月30日的19.59億美元，減少了6.96億美元。減少的主要原因是，包括計劃支出在內的6.35億美元投資的市場價值發生了變化，並向參與人支付了2.33億美元的福利，但被1.72億美元的捐款部分抵銷。雖然養卹金計劃的資產大幅減少，但由於相關貼現率增加，預計相關負債也將減少。

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(未經審計)

雖然養老金計劃的資產大幅減少，但貼現率從2021年12月31日的2.90%上升到2022年9月30日的5.60%，增幅為270個基點。如果這些貼現率一直有效到2022年底，2022年12月31日的預計福利義務將比2021年12月31日的預計福利義務減少9.3億美元。在籌資方面，持續的養卹金資產損失可能導致2023年計劃年度籌資百分比下降和最低繳費增加。

第四項。控制A結案程序

(a)對信息披露的評估控制着結案程序

我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2022年9月30日本報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序有效地記錄、處理、彙總和及時報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息，並有效確保積累公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並酌情將信息傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。

(b)財務報告內部控制的變化

在2022年前九個月的評估中發現，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟程序

此外，我們還參與了在我們的正常業務過程中出現的各種其他法律程序(包括個人、集體和推定的集體訴訟以及聯邦和州政府的調查)，涉及廣泛的事項和索賠類型，包括但不限於一般合同、賬單糾紛、訪問權、税收和附加費、消費者保護、商標、版權和專利侵權、僱傭、監管、侵權、競爭對手的索賠以及與其他運營商的糾紛。此類事項具有不確定性，個別事項的結果是不可預測的。然而，我們相信，在考慮了保險範圍或我們有權獲得的其他賠償後，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。

第1A項。風險因素s

截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第1部第1A項“風險因素”所述的風險因素並無重大變動。

第二項。未登記的銷售股權證券和收益的使用

在截至2022年9月30日的季度內，沒有未登記的股權證券銷售。

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第二部分：其他信息

第六項。例如HIBITS


(a)	展品：
	展品數	描述
	31.1	根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。
	31.2	根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席財務幹事證書。
	32	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。
	101	以下材料摘自Frontier截至2022年9月30日的季度10-Q表格，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面損益表；(4)綜合權益表(虧損)；(5)綜合現金流量表；(6)綜合財務報表附註。
	104	Frontier截至2022年9月30日的季度Form 10-Q報告的封面，格式為iXBRL，包含在附件101中。

標牌千真萬確

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


	邊疆通信母公司。



	發信人：/s/William McGloin
	威廉·麥克格倫
	首席財務官兼財務總監
	(首席會計主任)

日期：2022年11月2日