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員2021-09-300001462120美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-09-300001462120LOB：BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001462120LOB：FintechSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001462120美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300001462120LOB：BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001462120LOB：FintechSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001462120美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：001-37497
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1462120/000146212022000007/lob-20220930_g1.jpg
Live Oak BancShares，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
北卡羅來納州26-4596286
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
Tiburon大道1741號
威爾明頓, 北卡羅來納州
28403
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(910) 790-5867
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器o
非加速文件服務器o規模較小的報告公司o
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
有投票權的普通股，每股無面值LOB納斯達克股市有限責任公司
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年11月1日，有43,984,400已發行的註冊人有投票權的普通股的股份。

目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度報告
目錄
頁面
第一部分財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
1
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
1
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表
2
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表
3
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明股東權益變動表
4
截至2022年和2021年9月30日止九個月現金流量表簡明綜合報表
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
60
第四項。
控制和程序
61
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
63
第1A項。
風險因素
63
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
63
第三項。
高級證券違約
63
第四項。
煤礦安全信息披露
63
第五項。
其他信息
63
第六項。
陳列品
64
展品索引
64
簽名
65

目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Live Oak BancShares，Inc.
簡明綜合資產負債表
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日*
(千美元)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和銀行到期款項$335,046 $187,203 
出售的聯邦基金68,324 16,547 
在其他銀行的存單4,250 4,750 
可供出售的投資證券1,005,372 906,052 
持有待售貸款(包括$25,310(按2021年12月31日的公允價值計量)
537,649 1,116,519 
為投資而持有的貸款和租賃(包括#美元512,183及$645,201分別按公允價值計量)
6,853,382 5,521,262 
貸款和租賃的信貸損失準備(78,291)(63,584)
貸款和租賃淨額6,775,091 5,457,678 
房舍和設備，淨額260,285 240,196 
止贖資產1,178 620 
維修資產29,081 33,574 
其他資產298,374 250,254 
總資產$9,314,650 $8,213,393 
負債與股東權益  
負債  
存款：  
不計息$170,336 $89,279 
計息8,234,573 7,022,765 
總存款8,404,909 7,112,044 
借款35,616 318,289 
其他負債71,957 67,927 
總負債8,512,482 7,498,260 
股東權益  
優先股，不是面值，1,000,000授權股份，無在2022年9月30日和2021年12月31日發行或未償還
— — 
A類普通股，不是面值，100,000,000授權股份，43,981,350和43,494,046分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
325,632 310,970 
B類普通股，不是面值，10,000,000授權股份，無於2022年9月30日發行或未償還125,024於2021年12月31日發行及發行的股份
— 1,324 
留存收益571,778 400,893 
累計其他綜合(虧損)收入(95,242)1,946 
股東權益總額802,168 715,133 
總負債和股東權益$9,314,650 $8,213,393 
*衍生自經審計的綜合財務報表。
見未經審計的簡明合併財務報表附註
1
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
簡明綜合損益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
利息收入
貸款和貸款費用$107,880 $89,388 $291,235 $259,161 
投資證券，應税5,506 3,174 12,951 9,078 
其他可產生利息的資產2,448 224 3,677 771 
利息收入總額115,834 92,786 307,863 269,010 
利息支出    
存款31,553 14,159 64,678 45,923 
借款395 892 1,586 3,940 
利息支出總額31,948 15,051 66,264 49,863 
淨利息收入83,886 77,735 241,599 219,147 
貸款和租賃信貸損失準備金14,169 4,319 21,272 11,292 
扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨利息收入69,717 73,416 220,327 207,855 
非利息收入
還本付息收入6,230 6,278 19,063 18,930 
還本付息資產重估(1,324)(5,878)(11,561)(7,566)
銷售貸款的淨收益9,275 18,860 35,882 47,023 
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)4,420 (1,030)475 4,323 
權益法投資收益(虧損)29,136 (1,250)146,068 (4,685)
股權證券投資收益(虧損)，淨額876 176 2,487 44,534 
租賃收入2,516 2,527 7,529 7,742 
管理費收入2,844 1,489 6,890 4,896 
其他非利息收入3,751 4,104 12,088 11,247 
非利息收入總額57,724 25,276 218,921 126,444 
非利息支出
薪酬和員工福利43,479 28,202 128,262 92,468 
差旅費用2,372 1,819 6,627 4,027 
專業服務費2,505 4,251 9,284 11,411 
廣告費和營銷費2,621 1,631 6,651 3,158 
入住費2,519 2,042 7,619 6,378 
技術費用7,770 6,150 19,585 16,159 
設備費用3,761 3,706 11,361 11,128 
其他貸款發放和維護費用3,376 3,489 9,511 10,123 
可再生能源税收抵免投資減值7,721 60 7,771 3,187 
FDIC保險2,697 1,670 6,833 5,139 
捐款和捐贈191 523 6,429 2,003 
其他費用4,036 1,916 9,708 6,108 
總非利息支出83,048 55,459 229,641 171,289 
税前收入44,393 43,233 209,607 163,010 
所得税費用1,525 9,394 35,191 26,162 
淨收入$42,868 $33,839 $174,416 $136,848 
基本每股收益$0.97 $0.78 $3.98 $3.18 
稀釋後每股收益$0.96 $0.76 $3.88 $3.05 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
2
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
簡明綜合全面收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
淨收入$42,868 $33,839 $174,416 $136,848 
其他税前綜合虧損：
期內可供出售的投資證券的未實現淨虧損(47,318)(6,656)(127,879)(17,687)
將可供出售證券的銷售收益重新分類調整計入淨收入— — — — 
其他税前綜合虧損(47,318)(6,656)(127,879)(17,687)
所得税優惠11,359 1,598 30,691 4,245 
其他綜合虧損，税後淨額(35,959)(5,058)(97,188)(13,442)
綜合收益總額$6,909 $28,781 $77,228 $123,406 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
3
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
簡明合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至三個月
普通股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股權
股票金額
A類B類
2022年6月30日的餘額
43,854,011—$320,924 $530,021 $(59,283)$791,662 
淨收入——— 42,868 — 42,868 
其他綜合損失——— — (35,959)(35,959)
發行限制性股票59,603—— — — — 
與歸屬限制性股票和其他股票有關的預扣税款
——(1,362)— — (1,362)
員工購股計劃18,264—532 — — 532 
股票期權行權49,472—497 — — 497 
股票期權補償費用——261 — — 261 
限制性股票補償費用——4,780 — — 4,780 
按比例從留存收益轉移到其他資產權益法被投資人股票補償費用——— 208 — 208 
現金股息(美元)0.03每股)
——— (1,319)— (1,319)
2022年9月30日的餘額
43,981,350—$325,632 $571,778 $(95,242)$802,168 
2021年6月30日的餘額42,754,133510,327$305,213 $339,011 $13,123 $657,347 
淨收入——— 33,839 — 33,839 
其他綜合損失——— — (5,058)(5,058)
發行限制性股票16,819—— — — — 
與歸屬限制性股票和其他股票有關的預扣税款
——(504)— — (504)
員工購股計劃7,988—374 — — 374 
股票期權行權91,747—693 — — 693 
股票期權補償費用——384 — — 384 
限制性股票補償費用——3,329 — — 3,329 
按比例從留存收益轉移到其他資產權益法被投資人股票補償費用
——— 320 — 320 
現金股息(美元)0.03每股)
——— (1,301)— (1,301)
2021年9月30日的餘額
42,870,687510,327$309,489 $371,869 $8,065 $689,423 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
4
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
股東權益變動簡明綜合報表(續)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
九個月結束
普通股保留
收益
累計
其他
全面
收入(虧損)
總計
股權
股票金額
A類B類
2021年12月31日的餘額
43,494,046125,024$312,294 $400,893 $1,946 $715,133 
淨收入——— 174,416 — 174,416 
其他綜合損失——— — (97,188)(97,188)
發行限制性股票172,296—— — — — 
與歸屬限制性股票和其他股票有關的預扣税款
——(4,453)— — (4,453)
員工購股計劃29,383—1,066 — — 1,066 
股票期權行權160,601—1,650 — — 1,650 
股票期權補償費用——886 — — 886 
限制性股票補償費用——14,189 — — 14,189 
在非公開銷售中將無投票權普通股轉換為有投票權普通股
125,024(125,024)— — — — 
按比例從留存收益轉移到其他資產權益法被投資人股票補償費用——— 415 — 415 
現金股息(美元)0.09每股)
——— (3,946)— (3,946)
2022年9月30日的餘額
43,981,350—$325,632 $571,778 $(95,242)$802,168 
2020年12月31日餘額
41,344,6891,107,757$310,619 $235,724 $21,507 $567,850 
淨收入——— 136,848 — 136,848 
其他綜合損失——— — (13,442)(13,442)
發行限制性股票433,642—— — — — 
與歸屬限制性股票和其他股票有關的預扣税款
——(17,504)— — (17,504)
員工購股計劃13,674—670 — — 670 
股票期權行權481,252—2,857 — — 2,857 
股票期權補償費用——1,081 — — 1,081 
限制性股票補償費用——11,766 — — 11,766 
在非公開銷售中將無投票權普通股轉換為有投票權普通股
597,430(597,430)— — — — 
按比例從留存收益轉移到其他資產權益法被投資人股票補償費用——— 3,177 — 3,177 
現金股息(美元)0.09每股)
——— (3,880)— (3,880)
2021年9月30日的餘額
42,870,687510,327$309,489 $371,869 $8,065 $689,423 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
5
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
現金流量表簡明合併報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
(千美元)
九個月結束
9月30日，
20222021
經營活動的現金流
淨收入$174,416 $136,848 
將淨收入與業務活動提供(使用)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷15,626 15,894 
貸款和租賃信貸損失準備金21,272 11,292 
證券溢價攤銷，摺合淨額3,019 5,005 
遞延税費17,258 9,493 
持有以供出售的貸款的來源(787,633)(1,062,694)
出售持有以供出售的貸款所得款項796,286 794,892 
出售所持待售貸款的淨收益(35,882)(47,023)
出售喪失抵押品贖回權資產的淨損失(收益)49 (798)
按公允價值期權計入的貸款淨收益(475)(4,323)
維修資產淨減少(增加)4,493 (50)
處置長期資產的淨收益— (114)
處置財產和設備淨虧損(收益)31 (48)
房地和設備減值，淨額— 904 
權益法投資(收益)損失(146,068)4,685 
股權證券投資(收益)損失淨額(2,487)(44,534)
可再生能源税收抵免投資減值7,771 3,187 
股票期權補償費用886 1,081 
限制性股票補償費用14,189 11,766 
基於股票的薪酬超額税收優惠876 8,882 
租賃使用權資產和負債淨額252 (3)
資產和負債變動情況：
其他資產12,377 19,171 
其他負債2,072 2,279 
經營活動提供(使用)的現金淨額98,328 (134,208)
投資活動產生的現金流
購買可供出售的投資證券(360,058)(317,711)
出售可供出售的投資證券的收益、到期日、催繳和本金129,840 183,740 
小企業管理局償還/出售喪失抵押品贖回權資產的收益，淨額432 6,542 
其他銀行存款證的到期日500 500 
貸款和租賃發端和本金託收，淨額(746,991)167,475 
出售長期資產所得款項— 8,988 
購買股權證券投資(9,213)(226)
購買權益法投資(30,178)(14,669)
出售股權證券投資所得款項369 15,000 
出售權益法投資所得款項147,713 — 
購置房舍和設備，淨額(35,631)(1,580)
投資活動提供的現金淨額(已用)$(903,217)$48,059 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
6
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
現金流量表簡明合併報表(續)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
(千美元)
九個月結束
9月30日，
20222021
融資活動產生的現金流
存款淨增量$1,292,865 $1,103,785 
借款收益12,074 594,820 
償還借款(294,747)(1,565,885)
股票期權行權1,650 2,857 
員工購股計劃1,066 670 
扣留為代替限制性股票而發行的現金和其他(4,453)(17,504)
股東股利分配(3,946)(3,880)
融資活動提供的現金淨額1,004,509 114,863 
現金及現金等價物淨增加情況199,620 28,714 
現金和現金等價物，從203,750 318,320 
現金和現金等價物，終止$403,370 $347,034 
現金流量信息的補充披露
支付的利息$66,975 $51,846 
已繳納所得税，淨額17,128 16,546 
非現金經營、投資和融資活動的補充披露
可供出售的投資證券的未實現持有虧損，税後淨額$(97,188)$(13,442)
從貸款和租賃轉移到止贖的房地產和其他收回或小企業管理局應收款
14,880 10,782 
止贖房地產和小企業管理局應收賬款之間的淨轉移139 (1,643)
將為出售而持有的貸款轉移為為投資而持有的貸款和租賃843,639 617,475 
將為投資而持有的貸款和租賃轉讓給為出售而持有的貸款356,429 247,680 
按比例從留存收益轉移到其他資產權益法被投資人股票補償費用
415 3,177 
有擔保借款的記錄— 3,993 
權益法投資承諾14,732 — 
股權證券投資承諾394 2,250 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
7
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。陳述的基礎
運營的性質
Live Oak BancShares，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家總部位於北卡羅來納州威爾明頓的銀行控股公司，於2008年12月根據北卡羅來納州法律註冊成立。本公司主要透過其商業銀行附屬公司Live Oak Banking Company(“本行”)進行業務運作。該銀行於2008年2月25日根據北卡羅來納州的法律成立併成立，並於2008年5月12日開始運營。該銀行專門為全國小企業提供與貸款和存款相關的服務。世行通過特定行業(也稱為垂直行業)內的專業知識，識別並向信用良好的借款人發放貸款，更廣泛地説，向這些行業以外的選定借款人發放貸款。該銀行發放的貸款中有很大一部分是由小企業管理局(SBA)根據7(A)貸款計劃和美國農業部(“美國農業部“)美國農村能源計劃(”REAP“)、水和環境計劃(”WEP“)和商業與工業(“B&I“)貸款計劃。
該公司的全資子公司包括The Bank，Government Loan Solutions，Inc.(“GLS”)、Live Oak Grove，LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures，Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors，LLC(“Canapi Advisors”)。
該銀行的全資子公司是Live Oak Number，Inc.、Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth，LLC(“Live Oak Private Wealth”)和Tiburon Land Holdings，LLC(“TLH”)。LIVE Oak one，Inc.持有被銀行取消抵押品贖回權的房產。LOCEF為實體的可再生能源應用提供資金。Live Oak Private Wealth為高淨值個人和家庭提供戰略財富和投資管理服務。2022年第一季度，喬利資產管理公司(Jolley Asset Management，LLC)被合併為Live Oak Private Wealth。Jam之前是Live Oak Private Wealth的全資子公司。TLH成立於2022年第三季度，目的是持有與世行總部相鄰的土地，包括濕地和其他受保護財產，供世行員工和客户使用和享用。
GLS是一家管理和技術諮詢公司，為政府擔保貸款部門的參與者提供建議和解決方案和服務。GLS主要提供與政府擔保貸款的結算、會計和證券化流程相關的服務，包括根據SBA 7(A)貸款計劃發放的貸款和美國農業部擔保貸款。格羅夫為公司員工和商務遊客提供現場餐廳位置。Live Oak Ventures的宗旨是投資於符合公司成為金融技術領先者的戰略計劃的業務。Canapi Advisors為一系列基金提供投資諮詢服務，這些基金專注於向新興金融科技公司提供風險資本。
該公司的收入主要來自淨利息收入，其次是通過發起和銷售政府擔保貸款。留存貸款的收入由利息收入組成。出售貸款的收入包括出售貸款的淨收益以及貸款還本付息收入和相關服務資產的重估。抵消這些收入的是資金來源的成本、貸款和租賃信貸損失準備金、與喪失抵押品贖回權的資產有關的任何成本以及其他運營成本，如工資和員工福利、差旅、專業服務、廣告和營銷以及税費。此外，本公司在金融科技部門的金融科技投資亦產生損益。
8
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
一般信息
管理層認為，為公平列報本報告所述期間的財務狀況和業務成果，所有必要的調整都已列入，所有公司間交易在合併中都已取消。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的經營結果。截至2021年12月31日的未經審計簡明資產負債表乃根據本公司於2022年2月24日提交予證券交易委員會的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會第001-37497號文件)所載經審計的綜合財務報表編制“2021 Form 10-K”)。本公司所遵循的主要會計政策的摘要説明載於本公司2021年10-K表格的合併財務報表附註1。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與經審計的綜合財務報表和公司2021年Form 10-K中的腳註一起閲讀。
按照美國公認會計原則編制財務報表(“公認會計原則”)要求管理層作出估計和假設，以影響報告所述期間報告的資產和負債額以及報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
未經審核簡明綜合財務報表附註內所有表格的金額均以千計，但百分比、期間、每股及每股數據或另有註明者除外。
業務細分
經營部門是企業的組成部分，有關於它們的單獨財務信息，由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。管理層已確定該公司有兩個應報告的經營部門：銀行和金融科技，這一點在附註11.部門中進行了更全面的討論。在確定分部定義的適當性時，公司考慮了財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)280的標準，細分市場報告.
重新分類
對上期未經審計的簡明合併財務報表進行了某些重新分類，以使其與本年度具有可比性。之前報告的淨利潤和股東權益不受這些重新分類的影響.
注2.近期會計公告
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(ASU 2020-04)。ASU 2020-04在一段有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。有關修訂對本公司生效，並可由本公司自March 12, 2020，到2022年12月31日。該公司預計這一標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。為了解決倫敦銀行間同業拆借利率的中斷問題，公司已停止發放基於倫敦銀行間同業拆借利率的可變貸款，自2021年12月31日起生效，並已開始使用優先替代指數、有擔保的隔夜融資利率(SOFR)或相關的期限美國國債利率談判貸款。對於目前未償還的LIBOR貸款，每個客户的合同從LIBOR過渡到另一種利率的時間和方式將根據具體情況而有所不同。該公司預計在2023年第二季度之前完成所有過渡，如果晚於2023年，則在下一個重新定價日期完成。
9
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號“金融工具-信用損失(專題326)：問題債務重組(TDR)和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中債權人對TDR的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時加強對某些貸款再融資和重組的披露要求，當借款人遇到財務困難時。此外，對於公共企業實體，ASU 2022-02要求實體披露ASC 326-20範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。本標準的修訂將於2023年1月1日起對本公司生效。本公司認為這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號“公允價值計量(主題820)受合同限制的股權證券的公允價值計量”(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03指出，在計量公允價值時不應考慮股權證券的合同銷售限制，但應披露此類限制。本標準的修訂將於2024年1月1日起對本公司生效。本公司認為這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。
注3.每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是根據每期流通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益反映了行使股票期權或授予限制性股票時可能發生的潛在稀釋，其中任何一項都將導致發行普通股，然後這些普通股將分享公司的淨收入。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
基本每股收益：
淨收入$42,868 $33,839 $174,416 $136,848 
加權平均基本流通股43,914,92043,329,88943,814,64843,061,642
基本每股收益$0.97 $0.78 $3.98 $3.18 
稀釋後每股收益：
淨收益，稀釋後每股收益$42,868 $33,839 $174,416 $136,848 
總加權平均基本流通股43,914,92043,329,88943,814,64843,061,642
加上稀釋性股票期權和限制性股票授予的影響882,1891,710,8011,128,7841,874,372
總加權平均稀釋後已發行股份44,797,10945,040,69044,943,43244,936,014
稀釋後每股收益$0.96 $0.76 $3.88 $3.05 
反攤薄股票期權和限售股1,335,254207,8111,335,254207,811
10
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注4.證券
可供出售
證券的賬面價值及其大約公允價值如下表所示：
2022年9月30日
攤銷
成本
未實現
收益
未實現
損失
公平
價值
美國政府機構$20,447 $— $398 $20,049 
抵押貸款支持證券1,106,515 240 124,914 981,841 
市政債券3,229 — 247 2,982 
其他債務證券500 — — 500 
總計$1,130,691 $240 $125,559 $1,005,372 
2021年12月31日
美國政府機構$10,444 $193 $— $10,637 
抵押貸款支持證券887,302 14,246 12,209 889,339 
市政債券3,246 333 3 3,576 
其他債務證券2,500 — — 2,500 
總計$903,492 $14,772 $12,212 $906,052 
在截至2022年9月30日的三個月內，二抵押貸款支持證券，總額為$3.8一百萬人安頓下來。在截至2021年9月30日的三個月內，二抵押貸款支持證券，總額為$6.2一百萬人安頓下來。
在截至2022年9月30日的9個月內，二十抵押貸款支持證券，總額為$36.5一百萬人安頓下來。在截至2021年9月30日的9個月內，一美國政府機構到期金額為美元5.0百萬美元和八抵押貸款支持證券，總額為$23.1一百萬人安頓下來。
可供出售證券的應計利息總額為#美元。2.9百萬美元和美元1.9分別於2022年9月30日及2021年12月31日止，並計入隨附的未經審計簡明綜合資產負債表內的其他資產。
下表顯示了未實現虧損頭寸中的可供出售的債務證券，該未實現虧損頭寸沒有記錄信貸損失撥備，按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總。
少於12個月12個月或更長時間總計
2022年9月30日
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
美國政府機構$20,049 $398 $— $— $20,049 $398 
抵押貸款支持證券623,625 52,828 332,084 72,086 955,709 124,914 
市政債券2,889 242 93 5 2,982 247 
總計$646,563 $53,468 $332,177 $72,091 $978,740 $125,559 
少於12個月12個月或更長時間總計
2021年12月31日
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
抵押貸款支持證券$479,322 $8,503 $110,633 $3,706 $589,955 $12,209 
市政債券— — 96 3 96 3 
總計$479,322 $8,503 $110,729 $3,709 $590,051 $12,212 
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未經審計的簡明合併財務報表附註
管理層評估可供出售的債務證券，以確定未實現虧損是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。評估考慮到證券的公允價值低於成本的程度，發行人的財務狀況和近期前景，以及公司在一段時間內保留其在證券上的投資的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收。
在2022年9月30日，有128抵押貸款支持證券和一未實現虧損頭寸超過12個月的市政債券。有幾個六美國政府機構證券，283抵押貸款支持證券，以及一未實現虧損頭寸12個月以下的市政債券。截至2021年12月31日的未實現虧損包括三十一歲抵押貸款支持證券和一未實現虧損頭寸超過12個月的市政債券，以及142未實現損失頭寸少於12個月的抵押貸款支持證券。
這些未實現虧損主要是市場和市場利率非信貸相關波動的結果。由於未實現虧損均與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力無關，而且公司有意願和能力持有證券足夠長的時間以彌補未實現虧損，因此這些虧損均未在公司未經審計的綜合收益表中確認。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司投資組合中的所有抵押貸款支持證券都由美國政府支持的企業(GSE)支持。
以下為按到期日劃分的投資證券摘要：
2022年9月30日
可供出售
攤銷
成本
公平
價值
美國政府機構
一年內$7,502 $7,494 
一到五年12,945 12,555 
總計20,447 20,049 
抵押貸款支持證券
一到五年154,971 145,228 
五到十年208,714 181,882 
十年後742,830 654,731 
總計1,106,515 981,841 
市政債券
十年後3,229 2,982 
總計3,229 2,982 
其他債務證券
一年內500 500 
總計500 500 
總計$1,130,691 $1,005,372 
抵押貸款支持證券根據其合同到期日被歸入到期日類別。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。
有幾個不是2022年9月30日或2021年12月31日質押的證券。
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目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
其他
其他投資主要由非流通股權益投資組成，一般按權益法或權益證券會計入賬，並計入隨附的未經審核簡明綜合資產負債表內的其他資產。下表提供了有關在這兩種方法下計入的投資的補充資料。
權益法會計
公司在2022年9月30日和2021年12月31日對每項股權投資有重大影響的賬面金額和所有權百分比如下表所示：
2022年9月30日2021年12月31日
金額所有權百分比金額所有權百分比
Apiture，Inc.$61,806 40.3 %$52,323 39.1 %
Canapi Ventures SBIC基金，LP(1) (5)
19,261 2.9 %19,431 2.9 %
卡納皮風險投資基金(2) (5)
2,388 1.5 %2,402 1.5 %
Canapi Ventures Fund II，LP(3) (5)
7,451 1.6 %— 不適用
Canapi Ventures SBIC基金II，LP(4) (5)
8,000 3.7 %— 不適用
金融科技對民營企業的其他投資(6)
240 五花八門5,330 五花八門
其他(7)
12,873 五花八門4,664 五花八門
總計$112,019 $84,150 
(1)
包括未籌措資金的承付款#美元5.5百萬美元和美元6.8分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)
包括未籌措資金的承付款#美元6321,000美元770分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(3)
包括未籌措資金的承付款#美元6.8截至2022年9月30日。有幾個不是截至2021年12月31日的未到位資金承諾。
(4)
包括未籌措資金的承付款#美元7.9截至2022年9月30日。有幾個不是截至2021年12月31日的未到位資金承諾。
(5)由於本公司作為投資顧問參與，被投資方按權益法入賬。
(6)
截至2022年9月30日，金融科技的其他投資包括Kwipping，Inc.於2022年8月31日，該公司出售了其在Payraz，LLC的投資，產生了1美元的税前收益28.42022年4月1日，公司出售了其在Finxact，Inc.的投資，產生了1美元的税前收益120.5百萬美元。截至2021年12月31日，金融科技的其他投資包括Finxact，Inc.，Payraz，LLC和Kwipe，Inc.。由於公司有能力通過執行管理層的參與施加重大影響，被投資人按權益法入賬。
(7)其他項目包括經濟適用房和太陽能所得税抵免項目。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
股權證券會計
下表反映了截至2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的9個月，公司對公允價值無法輕易確定的非上市股權證券投資的賬面價值和在累計收益中確認的金額：
截至及截至該九個月止期間
累計調整2022年9月30日2021年9月30日
賬面價值(1)
$76,438 $62,341 
賬面價值調整：
減損$— — — 
可觀察到的價格的向上變化(2)
50,492 2,022 30,197 
可觀察到的價格向下變化(86)— — 
淨向上變化$50,406 $2,022 $30,197 
(1)
包括$3.1百萬美元和美元2.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的未到位資金承諾分別為100萬美元。
(2)
累計調整不包括#美元13.92021年第二季度一項投資的銷售實現收益為100萬美元。
截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司確認於報告日期持有的所有股本證券的未實現收益為$4931,000美元1.9分別為100萬美元。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司確認於報告日期持有的所有股本證券的未實現收益為$121,000美元44.0分別為100萬美元。
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注5.為投資和信用質量而持有的貸款和租賃
下表列出了為投資而持有的貸款和租賃總額，以及對公司投資組合部門的賬齡分析。如果貸款和租賃在到期之日仍未收到所需的本金和利息，則被視為逾期。
當期或少於30天
逾期		30-89天
逾期		逾期90天或以上逾期合計攤銷結轉總額
成本
項下的貸款
公允價值選項1
貸款和租賃總額
2022年9月30日
工商業
小企業銀行業務$1,660,870$5,643$16,643$22,286$1,683,156$194,709$1,877,865
專業貸款1,256,8473,0891663,2551,260,10276,4831,336,585
工資保障計劃24,367———24,367—24,367
總計2,942,0848,73216,80925,5412,967,625271,1923,238,817
建設與發展
小企業銀行業務453,015—2323453,038—453,038
專業貸款127,001———127,001—127,001
總計580,016—2323580,039—580,039
商業地產
小企業銀行業務1,993,61310,2922,54712,8392,006,452180,2492,186,701
專業貸款390,299———390,29917,326407,625
總計2,383,91210,2922,54712,8392,396,751197,5752,594,326
商業用地
小企業銀行業務402,545—1,9171,917404,46243,416447,878
總計402,545—1,9171,917404,46243,416447,878
總計$6,308,557$19,024$21,296$40,320$6,348,877$512,183$6,861,060
遞延費用淨額(7,678)
貸款和租賃，淨額$6,853,382
保證餘額$2,561,284$15,496$18,199$33,695$2,594,979$55,376$2,650,355
%已保證40.6%81.5%85.5%83.6%40.9%10.8%38.6%
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目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
當期或少於30天
逾期
30-89天
逾期
逾期90天或以上逾期合計攤銷結轉總額
成本
項下的貸款
公允價值選項1
貸款和租賃總額
2021年12月31日
工商業
小企業銀行業務$1,103,915$13,171$7,320$20,491$1,124,406$248,806$1,373,212
專業貸款875,367———875,36764,525939,892
工資保障計劃266,893681,4141,482268,375—268,375
總計2,246,17513,2398,73421,9732,268,148313,3312,581,479
建設與發展
小企業銀行業務275,786—1,3661,366277,152—277,152
專業貸款82,014———82,014—82,014
總計357,800—1,3661,366359,166—359,166
商業地產
小企業銀行業務1,577,7655,80210,76116,5631,594,328250,8561,845,184
專業貸款285,373—2,3152,315287,68819,481307,169
總計1,863,1385,80213,07618,8781,882,016270,3372,152,353
商業用地       
小企業銀行業務362,8817,3992,0559,454372,33561,533433,868
總計362,8817,3992,0559,454372,33561,533433,868
總計$4,829,994$26,440$25,231$51,671$4,881,665$645,201$5,526,866
遞延費用淨額(5,604)
貸款和租賃，淨額$5,521,262
 
保證餘額$2,037,509$18,421$16,440$34,861$2,072,370$77,722$2,150,092
%已保證42.2%69.7%65.2%67.5%42.5%12.0%38.9%
(1)2020年1月1日之前出售的政府擔保貸款的保留部分按FASB ASC子主題825-10項下的公允價值列示，金融工具：總體。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
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目錄表
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信用質量指標
下表按投資組合類別和來源年度列出了資產質量指標。有關公司用來管理和監測信用風險的資產質量指標的更多討論，請參閲公司2021年10-K表格中為投資和信用質量持有的貸款和租賃。
按起始年度分列的定期貸款和租賃攤銷成本基礎
20222021202020192018之前循環貸款
攤餘成本法		循環貸款
已轉換為術語
總計1
2022年9月30日
小企業銀行業務
風險等級1-4$976,643 $1,334,130 $862,157 $516,864 $257,295 $254,670 $67,534 $1,155 $4,270,448 
風險等級55,923 11,725 38,072 40,760 36,927 44,322 4,040 — 181,769 
風險等級6-81,018 2,700 16,548 29,655 12,717 30,019 1,912 322 94,891 
總計983,584 1,348,555 916,777 587,279 306,939 329,011 73,486 1,477 4,547,108 
專業貸款
風險等級1-4533,884 611,814 217,430 71,633 30,467 28,464 174,482 6,509 1,674,683 
風險等級5— 10,094 28,792 22,034 9,309 5,479 2,196 248 78,152 
風險等級6-8— 8,076 3,127 2,989 10,099 — 276 — 24,567 
總計533,884 629,984 249,349 96,656 49,875 33,943 176,954 6,757 1,777,402 
工資保障計劃
風險等級1-4— 15,468 8,899 — — — — — 24,367 
總計— 15,468 8,899 — — — — — 24,367 
總計$1,517,468 $1,994,007 $1,175,025 $683,935 $356,814 $362,954 $250,440 $8,234 $6,348,877 
20212020201920182017之前循環貸款
攤餘成本法		循環貸款
已轉換為術語
總計1
2021年12月31日
小企業銀行業務
風險等級1-4$1,051,775 $853,250 $522,407 $285,397 $188,858 $116,645 $46,356 $1,771 $3,066,459 
風險等級57,838 19,651 65,715 60,615 37,661 13,933 5,066 195 210,674 
風險等級6-82,517 8,667 27,696 14,545 14,193 21,239 1,457 774 91,088 
總計1,062,130 881,568 615,818 360,557 240,712 151,817 52,879 2,740 3,368,221 
專業貸款         
風險等級1-4644,851 238,409 73,978 42,452 38,703 — 133,889 1,816 1,174,098 
風險等級52,250 17,677 5,497 10,415 17,104 — 2,953 848 56,744 
風險等級6-8— 17 3,166 8,654 — 2,315 75  14,227 
總計647,101 256,103 82,641 61,521 55,807 2,315 136,917 2,664 1,245,069 
工資保障計劃         
風險等級1-4204,803 63,572 — — — — — — 268,375 
總計204,803 63,572 — — — — — — 268,375 
總計$1,914,034 $1,201,243 $698,459 $422,078 $296,519 $154,132 $189,796 $5,404 $4,881,665 
(1)
不包括$512.2百萬美元和美元645.2截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據公允價值期權發放的貸款分別為100萬美元。
17
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表按資產質量指標列出了有擔保和無擔保的貸款和租賃餘額：
2022年9月30日
借貸與租賃
天平1
保證餘額無擔保餘額%已保證
風險等級1-4$5,969,498 $2,403,183 $3,566,315 40.3 %
風險等級5259,921 112,819 147,102 43.4 
風險等級6-8119,458 78,978 40,480 66.1 
總計$6,348,877 $2,594,980 $3,753,897 40.9 %
2021年12月31日
借貸與租賃
天平1
保證餘額無擔保餘額%已保證
風險等級1-4$4,508,932 $1,875,152 $2,633,780 41.6 %
風險等級5267,418 134,221 133,197 50.2 
風險等級6-8105,315 62,997 42,318 59.8 
總計$4,881,665 $2,072,370 $2,809,295 42.5 %
(1)
不包括$512.2百萬美元和美元645.2截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據公允價值期權發放的貸款分別為100萬美元。
非權責發生制貸款和租賃
截至2022年9月30日和2021年12月31日，不是逾期90天以上且仍在累積的貸款。曾經有過不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內確認的非應計貸款和租賃的利息收入。非權責發生貸款和租賃通常包括在持有的投資組合中。應計貸款利息總額為#美元。36.1百萬美元和美元31.0百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日並分別計入隨附的未經審計簡明綜合資產負債表內的其他資產。
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的用於投資的非應計貸款和租賃如下：
2022年9月30日
借貸與租賃
天平1
有保證的
天平		無擔保餘額不能保證
沒有ACL的情況下暴露
工商業
小企業銀行業務$21,313 $18,397 $2,916 $407 
專業貸款266 266 — — 
總計21,579 18,663 2,916 407 
建設與發展
小企業銀行業務23 — 23 — 
總計23 — 23 — 
商業地產
小企業銀行業務33,375 23,148 10,227 8,600 
總計33,375 23,148 10,227 8,600 
商業用地
小企業銀行業務5,087 3,919 1,168 196 
總計5,087 3,919 1,168 196 
總計$60,064 $45,730 $14,334 $9,203 
18
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年12月31日
借貸與租賃
天平1
有保證的
天平		無擔保餘額不能保證
沒有ACL的情況下暴露
工商業
小企業銀行業務$16,911 $13,981 $2,930 $— 
薪資保護計劃1,482 1,482 — — 
總計18,393 15,463 2,930 — 
建設與發展    
小企業銀行業務3,884 1,201 2,683 — 
總計3,884 1,201 2,683 — 
商業地產
小企業銀行業務12,410 5,226 7,184 5,169 
專業貸款2,315 507 1,808 1,808 
總計14,725 5,733 8,992 6,977 
商業用地
小企業銀行業務5,531 4,148 1,383 — 
總計5,531 4,148 1,383 — 
總計$42,533 $26,545 $15,988 $6,977 
(1)不包括按公允價值選擇計入的非應計貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
下表列出了抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，分別對其進行評估，以確定截至2022年9月30日和2021年12月31日的預期信貸損失：
抵押品依賴貸款總額無擔保部分
2022年9月30日房地產企業資產其他房地產企業資產其他信貸損失準備
工商業
小企業銀行業務$2,730 $9,227 $25 $414 $300 $25 $132 
總計2,730 9,227 25 414 300 25 132 
建設與發展
小企業銀行業務6 — — 6 — — 6 
總計6 — — 6 — — 6 
商業地產
小企業銀行業務5,832 2,210 39 1,019 134 9 73 
總計5,832 2,210 39 1,019 134 9 73 
商業用地
小企業銀行業務1,923 — — 382 — — 51 
總計1,923 — — 382 — — 51 
總計$10,491 $11,437 $64 $1,821 $434 $34 $262 
19
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
抵押品依賴貸款總額無擔保部分
2021年12月31日房地產企業資產其他房地產企業資產其他信貸損失準備
工商業
小企業銀行業務$698 $7,475 $— $152 $449 $— $235 
總計698 7,475 — 152 449 — 235 
建設與發展
專業貸款3,858 — — 2,657 — — 57 
總計3,858 — — 2,657 — — 57 
商業地產
小企業銀行業務5,172 700 64 4,038 14 13 65 
專業貸款512 — — 6 — — — 
總計5,684 700 64 4,044 14 13 65 
商業用地
小企業銀行業務5,541 — — 1,393 — — 601 
總計5,541 — — 1,393 — — 601 
總計$15,781 $8,175 $64 $8,246 $463 $13 $958 
信貸損失準備--貸款和租賃
關於用於估算信貸損失準備的方法的説明，見附註1.公司2021年10-K報表中合併財務報表附註的重要會計政策的組織和摘要。
下表按產品組合細分市場額度詳細介紹了ACL中的活動：
截至三個月商業廣告
&工業		建築與建築
發展		商業廣告
房地產		商業廣告
土地		總計
2022年9月30日
期初餘額$41,178 $3,504 $17,840 $3,341 $65,863 
沖銷(1,528)— (945)— (2,473)
復甦240 — 481 11 732 
規定9,023 1,982 3,155 9 14,169 
期末餘額$48,913 $5,486 $20,531 $3,361 $78,291 
2021年9月30日
期初餘額$27,439 $6,232 $22,162 $2,014 $57,847 
沖銷(2,535)— — — (2,535)
復甦12 — 38 — 50 
規定3,883 (1,941)2,392 (15)4,319 
期末餘額$28,799 $4,291 $24,592 $1,999 $59,681 
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目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
九個月結束商業廣告
&工業		建築與建築
發展		商業廣告
房地產		商業廣告
土地		總計
2022年9月30日
期初餘額$37,770 $3,435 $19,068 $3,311 $63,584 
沖銷(6,163)— (1,378)(652)(8,193)
復甦420 — 1,197 11 1,628 
規定16,886 2,051 1,644 691 21,272 
期末餘額$48,913 $5,486 $20,531 $3,361 $78,291 
2021年9月30日
期初餘額$26,941 $5,663 $18,148 $1,554 $52,306 
沖銷(2,912)(262)(2,691)(12)(5,877)
復甦158 — 1,802 — 1,960 
規定4,612 (1,110)7,333 457 11,292 
期末餘額$28,799 $4,291 $24,592 $1,999 $59,681 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，主要由於貸款增長、沖銷體驗影響、729.5按攤銷成本結轉的百萬美元貸款，包括#美元694.0擔保貸款，從出售持有到投資持有，以及宏觀經濟前景的變化。損失率根據12個月的預測失業率進行調整，然後是12個月的直線回覆期。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，貸款額度的增加主要與貸款增長有關，貸款增長的速度超過了預測失業率和其他與新冠肺炎疫情相關的條件的改善。失業率被預測了12個月，然後是12個月的直線迴歸時期。此外，撥備費用受到期內淨沖銷的影響。




21
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
問題債務重組
下表列出了修改為問題債務重組(“TDR”)的貸款類型：
截至2022年9月30日的三個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限
其他(1)
總TDR(2)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
工商業
小企業銀行業務—$— 3$7,074 1$146 —$— 4$7,220 
總計—— 37,074 1146 —— 47,220 
建設與發展
小企業銀行業務—— —— —— 22,518 22,518 
總計——————22,51822,518
總計—$— 3$7,074 1$146 2$2,518 6$9,738 
(1)包括兩筆只有延期攤銷和利息的小企業銀行貸款。
(2)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
截至2022年9月30日的9個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限
其他(1)
總TDR(2)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
工商業
小企業銀行業務—$— 6$10,192 3$1,674 1$527 10$12,393 
專業貸款—— 1734 —— —— 1734 
總計—— 710,926 31,674 1527 1113,127 
商業地產
小企業銀行業務—— —— 14,847 —— 14,847 
總計—— —— 14,847 —— 14,847 
建設與發展
小企業銀行業務—— —— —— 22,518 22,518 
總計——————22,51822,518
總計—$— 7$10,926 4$6,521 3$3,045 14$20,492 
(1)包括一筆有延期攤銷和利率優惠的小企業銀行貸款，兩筆只有延期攤銷和利息的小企業銀行貸款。
(2)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
22
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日的三個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限其他
總TDR(1)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
商業地產
小企業銀行業務—$— 1$2,830 —$— —$— 1$2,830 
總計—— 12,830 —— —— 12,830 
總計—$— 1$2,830 —$— —$— 1$2,830 
(1)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
截至2021年9月30日的9個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限
其他(1)
總TDR(2)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
工商業
小企業銀行業務—$— 3$6,097 —$— —$— 3$6,097 
總計—— 36,097 —— —— 36,097 
商業地產
小企業銀行業務—— 56,613 —— 13,124 69,737 
總計—— 56,613 —— 13,124 69,737 
總計—$— 8$12,710 —$— 1$3,124 9$15,834 
(1)包括一筆延期攤銷的小企業銀行貸款和利率優惠。
(2)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
為改善貸款業績而進行的重組都取得了不同程度的成功。下面列出了幾個表在截至2022年9月30日的12個月內修改的TDR，隨後違約在此期間：
截至2022年9月30日的三個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限其他
總TDR(1)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
工商業
小企業銀行業務—$— —$— 1$146 —$— 1$146 
總計—$— —$— 1$146 —$— 1$146 
(1)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
23
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日的9個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限其他
總TDR(1)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
工商業
小企業銀行業務—$— 2$2,737 2$496 —$— 4$3,233 
總計—$— 2$2,737 2$496 —$— 4$3,233 
(1)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
不是在截至2021年9月30日的12個月內修改的TDR隨後在截至2021年9月30日的三個月內違約。
下表列出了在截至以下日期的12個月內修改的TDR2021年9月30日後來又違約了在此期間：
截至2021年9月30日的9個月
僅限利息延期付款延長攤銷期限其他
總TDR(1)
數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束		數量
貸款		記錄的投資額為
期間結束
商業地產
小企業銀行業務—$— 1$50 —$— —$— 1$50 
總計—$— 1$50 —$— —$— 1$50 
(1)不包括按公允價值期權計入的貸款。有關其他信息，請參閲附註9.金融工具公允價值。
注6.租契
出租人設備租賃
該公司購買新設備的目的是將該等設備租賃給其垂直市場內的客户。為履行對商業可再生能源項目的承諾而購買的設備根據經營租賃出租，而在可再生能源垂直領域以外的設備租賃通常是直接融資租賃。因此，營運租賃項下的租賃資產計入房舍及設備，而直接融資租賃項下的租賃資產則計入貸款及租賃，以投資於隨附的未經審核綜合綜合資產負債表。

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目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
直接融資租賃
直接融資租賃的利息收入在賺取時確認。未賺取利息在租賃期內確認，其基礎是未收回的租賃投資的回報率不變。每份租約的期限一般為3至7年限與設備的使用年限一致，沒有剩餘價值。直接融資租賃包括在貸款和為投資而持有的租賃中的淨投資額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
應收直接融資租賃付款毛額$4,872 $7,333 
未賺取利息較少(565)(998)
直接融資租賃的淨投資$4,307 $6,335 
融資租賃規定的未來最低租賃付款如下：
截至2022年9月30日
金額
2022$446 
20231,945 
20241,374 
2025990 
2026117 
總計$4,872 
利息收入#美元1011,000美元159在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，分別確認了1000人。利息收入#美元3091,000美元517在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，分別確認了1000人。
經營租約
每份經營租約的期限一般為10至15好幾年了。該公司保留對設備的所有權和相關的税收優惠，如投資税收抵免和加速折舊。在租期結束時，承租人有權選擇續訂租期為二附加條款或按當時的公平市價購買設備。
營運租賃的租金收入按直線法於租賃期內確認。租賃設備按成本入賬，並在估計使用年限內按直線折舊至估計剩餘價值。使用壽命一般從20至25年份和殘差值的範圍通常在20%至50然而，它們必須接受定期評估。使用年限或剩餘價值的變化將影響折舊費用和出售舊設備的任何損益。本公司租賃設備的估計使用年限和剩餘價值是基於行業處置經驗和本公司對未來銷售價格的預期。
如果本公司決定出售或以其他方式處置租賃設備，則以成本或公允價值減去出售或處置成本中較低者為準。不延長租賃設備壽命的維修和維護費用在發生費用時計入設備費用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司淨投資為美元116.6百萬美元和美元123.9分別為受經營租賃約束的房地和設備所含資產中的100萬美元。在淨投資中，資產的毛餘額為#美元。163.4截至2022年9月30日和2021年12月31日，累計折舊為$46.8百萬美元和美元39.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，在這些資產上確認的折舊費用為#美元。2.4百萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，在這些資產上確認的折舊費用為#美元。7.3百萬美元。
租金收入為$2.4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，有100萬人被確認。租金收入為$7.1百萬美元和美元7.2在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，分別確認了100萬歐元。
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目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
關於根據不可撤銷經營租賃收到的未來最低租賃付款的到期日分析如下：
截至2022年9月30日
金額
2022$1,960 
20239,075 
20248,808 
20258,935 
20268,923 
此後22,253 
總計$59,954 
注7.維修資產
為他人提供的貸款不包括在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中。為需要確認維修資產的其他人償還的未償還本金餘額為#美元。2.2210億美元2.292022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。為他人償還的所有貸款的未付本金餘額為#美元。3.3510億美元3.302022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。
以下概述了與維修權有關的活動：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
期初餘額$28,661 $36,966 $33,574 $33,918 
添加，淨額1,744 2,880 7,068 7,616 
公允價值變動：
由於估值投入或假設的變化992 (2,768)(3,056)119 
由於本金支出或徑流增加而造成的衰敗(2,316)(3,110)(8,505)(7,685)
期末餘額$29,081 $33,968 $29,081 $33,968 
維修權的公允價值是使用加權平均貼現率確定的15.12022年9月30日及12.32021年9月30日。維修權的公允價值是使用加權平均提前還款速度確定的16.12022年9月30日及16.7%，2021年9月30日，實際費率取決於具體權利的分層。公允價值變動於未經審核簡明綜合收益表內的還貸資產重估中列報。
維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。提前還款速度假設的變化通常對維修權的公允價值有最重大的影響。一般來説，隨着浮動利率貸款利率的上升，由於再融資活動的增加，貸款提前還款額增加，這導致服務資產的公允價值減少，然而，經濟狀況疲軟或利率大幅下降也會增加貸款提前還款活動。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果這些假設在不同的時間應用，則該等假設可能不合適。
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目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注8.借款
未償還借款總額包括以下各項：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
借款
於2021年3月，本公司訂立60-月定期貸款協議，金額為美元50.0百萬美元，與第三方代理銀行。這筆貸款的利息固定在2.95%，每月付款足以全額攤銷貸款，所有剩餘的未償還本金和利息於March 30, 2026。公司向貸款人支付了一筆不可退還的美元325千元貸款發放費在簽署票據時，直接從貸款賬面金額中扣除，並將在貸款有效期內攤銷為利息支出。
$35,615 $42,734 
2020年4月，公司加入了美國聯邦儲備銀行的薪資保護計劃流動性工具(PPPLF)。根據PPPLF，墊款必須由該公司根據美國小企業管理局名為Paycheck Protection Program的7(A)貸款計劃向小企業提供的貸款承諾來擔保。PPPLF的應計利息為35基點和到期日期與為獲得墊款而質押的PPPLF抵押品的到期日相同，範圍從2026年2月9日至April 14, 2026，並將在任何7(A)SBA對任何PPPLF抵押品的貸款豁免償還或SBA從借款人購買任何PPPLF抵押品的日期起加速償還。在每筆墊款到期日，公司應償還墊款加應計利息。剩餘的$18.5截至2022年9月30日，已全額償還百萬借款。
— 267,550 
2020年9月，公司續簽了一筆美元50.0最初於2017年與第三方代理銀行發放的百萬循環信貸額度。隨後，於2021年10月20日，本公司續簽並增加了循環信貸額度。50.0百萬至美元100.0百萬美元，並將期限從12幾個月後36月份。信貸額度是無擔保的，按30天SOFR外加計息。1.25%，利率上限為4.25%，利率下限為2.75%。這筆貸款的條款要求公司保持最低資本和償債覆蓋率。公司向貸款人支付了一筆不可退還的美元750千元貸款發放費在簽署票據時，將在貸款有效期內攤銷為利息支出。2022年9月，本公司將到期日延長了一年12幾個月，並向貸款人額外支付了$250千元貸款起始費，將在貸款期限內攤銷為利息支出。付款僅為利息，所有本金和應計利息於2025年10月10日到期。該公司預支了#美元。8.02021年12月20日的百萬美元和$12.02022年3月16日，百萬。公司於2022年5月20日全額償還了這筆餘額，有美元100.02022年9月30日仍有百萬可用信貸。
— 8,000 
其他短期債務(1)
1 5 
借款總額$35,616 $318,289 
(1)包括融資租賃。
公司可以通過無擔保的聯邦基金在各代理銀行的信用額度購買聯邦基金，總金額為$167.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的可用資金為百萬美元。這些額度旨在用於短期借款，並受到限制預付款頻率和條款的限制。這些信貸額度是按需支付的，並根據每日聯邦基金利率計息。該公司擁有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的信貸額度未償餘額。
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本公司已與第三方訂立回購協議，回購金額最高可達$5.0截至2022年9月30日和2021年12月31日。在公司與第三方達成交易時，公司必須以收到的資金為抵押轉讓證券或其他資產。該協議的條款是根據本公司進行此類交易時的市場條件制定的。該公司擁有不是回購協議截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還餘額。
2018年6月18日，本公司與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行簽訂借款協議。這些借款必須由亞特蘭大聯邦住房貸款銀行批准的合格抵押品擔保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司約有2.2610億美元2.02根據這些協議，可獲得的借款能力分別為10億美元。確實有不是未償還的預付款和不是截至2022年9月30日和2021年12月31日質押的抵押品。
該公司可以通過聯邦儲備銀行的貼現窗口借入資金。這些借款以符合條件的貸款的一攬子浮動留置權作為擔保，餘額為#美元。2.8110億美元2.44分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司約有2.3710億美元2.04在這些安排下，可用借款能力分別為不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還餘額。
注9.金融工具的公允價值
公允價值層次結構
公允價值層次結構中有三個級別的投入可用於計量公允價值。當估值可以基於活躍市場對相同資產或負債的報價時，金融工具被視為第一級。第2級金融工具的估值採用類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或使用可觀察到的或可由資產或負債的基本完整期限的可觀察市場數據證實的投入的模型。當使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定金融工具的價值，且至少有一個重要的模型假設或投入無法觀察到時，以及當確定公允價值需要重大的管理層判斷或估計時，金融工具被視為第三級。
經常性公允價值
下表提供了第3級權證資產公允價值的前滾。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
權證資產2022202120222021
期初餘額$2,422 $1,580 $1,672 $908 
發行14 135 718 172 
衍生工具的淨收益121 310 167 1,080 
聚落— (353)— (488)
期末餘額$2,557 $1,672 $2,557 $1,672 
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下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額。
2022年9月30日總計1級2級3級
可供出售的投資證券
美國政府機構$20,049 $— $20,049 $— 
抵押貸款支持證券981,841 — 981,841 — 
市政債券(1)
2,982 — 2,888 94 
其他債務證券
500 500 — — 
為投資而持有的貸款512,183 — — 512,183 
維修資產(2)
29,081 — — 29,081 
共同基金1,922 — 1,922 — 
權證資產2,557 — — 2,557 
按公允價值計算的總資產$1,551,115 $500 $1,006,700 $543,915 
2021年12月31日總計1級2級3級
可供出售的投資證券
美國政府機構$10,637 $— $10,637 $— 
抵押貸款支持證券889,339 — 889,339 — 
市政債券(1)
3,576 — 3,480 96 
其他債務證券
2,500 — 2,500 — 
持有待售貸款25,310 — — 25,310 
為投資而持有的貸款645,201 — — 645,201 
維修資產(2)
33,574 — — 33,574 
共同基金2,379 — 2,379 — 
權證資產1,672 — — 1,672 
按公允價值計算的總資產$1,614,188 $— $908,335 $705,853 
(1)
截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司錄得公允價值調整收益$1一千零一美元的損失2分別是上千個。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司錄得1千元公允價值調整收益。
(2)有關服務資產的經常性第3級公允價值的前滾，請參閲附註7。
有關按公允價值經常性計量的2級和3級資產和負債的估值技術和重大投入的更多信息，請參見附註10.本公司2021年10-K表格中金融工具的公允價值。
公允價值期權
該公司歷來選擇按公允價值選擇計入所有政府擔保貸款的留存參與權益，以使會計列報與公司對貸款經濟的觀點保持一致。利息收入對按公允價值報告的貸款的確認方式與對非公允價值貸款的確認方式相同，但發端費用和成本在公允價值選擇後立即確認。從2021年第一季度開始，該公司選擇不為新的政府擔保貸款銷售產生的所有保留參與權益選擇公允價值。不選擇公允價值通常會導致在出售之日記錄更大的折扣。這一折扣隨後利用有效利息法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。管理層做出這一選舉變化是為了與其減少波動性和推動更可預測的收入的持續努力保持一致。根據公認會計原則，以前選擇公允價值的任何貸款將繼續按公允價值計量。
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有幾個不是根據公允價值期權計入的貸款，逾期90天或更長時間，但在2022年9月30日或2021年12月31日仍應計利息。非應計項目的未擔保風險本金餘額為#美元。3.7百萬美元和美元6.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
下表提供有關公允價值選擇項下於2022年9月30日及2021年12月31日入賬的公允價值賬面值及未償還本金的更多資料。
2022年9月30日
貸款總額非應計項目逾期90天或以上
公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化
公允價值期權選擇
為投資而持有的貸款$512,183 $532,264 $(20,081)$27,905 $30,265 $(2,360)$11,757 $13,318 $(1,561)
$512,183 $532,264 $(20,081)$27,905 $30,265 $(2,360)$11,757 $13,318 $(1,561)
2021年12月31日
貸款總額非應計項目逾期90天或以上
公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化公允價值
攜帶
金額		未付
本金
天平		差異化
公允價值期權選擇
持有待售貸款$25,310 $26,831 $(1,521)$— $— $— $— $— $— 
為投資而持有的貸款645,201 666,066 (20,865)38,262 42,841 (4,579)24,057 25,633 (1,576)
$670,511 $692,897 $(22,386)$38,262 $42,841 $(4,579)$24,057 $25,633 $(1,576)
下表顯示了公允價值變動的淨收益(虧損)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
按公允價值期權計入的貸款收益(虧損)2022202120222021
持有待售貸款$1,748 $85 $1,521 $549 
為投資而持有的貸款2,672 (1,115)(1,046)3,774 
$4,420 $(1,030)$475 $4,323 
與借款人特定信用風險有關的收益和(損失)為#美元。451千元(2.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和81千元(212)，分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
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下表彙總了與公允價值選擇項下的貸款有關的活動。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
持有待售貸款2022202120222021
期初餘額$23,452 $29,048 $25,310 $36,111 
回購— — 65 — 
公允價值變動1,748 85 1,521 549 
轉至持有以供投資，淨額(24,768)— (26,219)(6,415)
聚落(432)(1,767)(677)(2,879)
期末餘額$— $27,366 $— $27,366 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
為投資而持有的貸款2022202120222021
期初餘額$530,644 $743,226 $645,201 $815,374 
回購1,946 10,005 4,851 31,790 
公允價值變動2,672 (1,115)(1,046)3,774 
持有待售轉賬，淨額24,768 — 26,219 6,415 
聚落(47,847)(54,074)(163,042)(159,311)
期末餘額$512,183 $698,042 $512,183 $698,042 
非經常性公允價值
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的記錄金額。
2022年9月30日總計1級2級3級
抵押品依賴型貸款$1,264 $— $— $1,264 
止贖資產1,178 — — 1,178 
按公允價值計算的總資產$2,442 $— $— $2,442 
2021年12月31日總計1級2級3級
抵押品依賴型貸款$1,567 $— $— $1,567 
止贖資產620 — — 620 
按公允價值計算的總資產$2,187 $— $— $2,187 
有關在非經常性基礎上按公允價值計量的2級和3級資產的估值技術和重要投入的更多信息，請參見本公司2021年10-K報表中的附註10.金融工具的公允價值。
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3級分析
對於截至2022年9月30日和2021年12月31日在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
2022年9月30日
具有重要價值的3級資產
不可觀測的輸入		公允價值估價技術意義重大
看不見
輸入量		射程
經常性公允價值
市政債券$94 貼現預期現金流貼現率
提前還款速度
6.0%
5.0%
為投資而持有的貸款
$512,183 貼現預期現金流


貼現估價		損失率

貼現率
提前還款速度
評估調整
0%至69.4%
(WAVG1.7%)
11.1%至21.0%
WAVG17.4%
10.0%至100.0%
權證資產$2,557 布萊克-斯科爾斯期權定價模型波動率
無風險利率
適銷性折扣
剩餘生命
26.1%至81.3%
3.8%至4.0%
20.0%
3 - 9年份
非經常性公允價值
抵押品依賴型貸款
$1,264 貼現估價
評估調整(1)
10.0%至100.0%
止贖資產$1,178 貼現估價
評估調整(1)
10.0%
2021年12月31日
具有重要價值的3級資產
不可觀測的輸入
公允價值估價技術
意義重大
看不見
輸入量
射程
經常性公允價值
市政債券$96 貼現預期現金流貼現率
提前還款速度
4.8%
5.0%
持有待售貸款$25,310 貼現預期現金流貼現率
提前還款速度
6.2%至21.9%
WAVG17.4%
為投資而持有的貸款
$645,201 貼現預期現金流


貼現估價		損失率

貼現率
提前還款速度
評估調整
0.0%至70.2%
(WAVG1.5%)
6.2%至21.9%
WAVG17.4%
10.0%至85.0%
權證資產$1,672 布萊克-斯科爾斯期權定價模型波動率
無風險利率
適銷性折扣
剩餘生命
26.2%至88.2%
1.3%至1.5%
20.0%
4 - 10年份
非經常性公允價值
抵押品依賴型貸款
$1,567 貼現估價
評估調整(1)
10.0%至99.0%
止贖資產$620 貼現估價
評估調整(1)
9.0%至10.0%
(1)管理層可以根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和其他定性調整來調整評估。
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其他金融工具的估計公允價值
GAAP還要求披露未經審計的簡明綜合資產負債表中按賬面價值列賬的金融工具的公允價值。
本公司非公允價值經常性或非經常性金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
2022年9月30日
攜帶
金額
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
/負債
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
公平
價值
金融資產
現金和銀行到期款項$335,046 $335,046 $— $— $335,046 
出售的聯邦基金68,324 68,324 — — 68,324 
在其他銀行的存單4,250 4,393 — — 4,393 
持有待售貸款537,649 — — 542,025 542,025 
為投資而持有的貸款和租賃，扣除貸款和租賃的信貸損失準備6,262,908 — — 6,079,982 6,079,982 
金融負債
存款8,404,909 — 7,898,277 — 7,898,277 
借款35,616 — — 34,256 34,256 
2021年12月31日
攜帶
金額
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
/負債
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
公平
價值
金融資產
現金和銀行到期款項$187,203 $187,203 $— $— $187,203 
出售的聯邦基金16,547 16,547 — — 16,547 
在其他銀行的存單4,750 4,930 — — 4,930 
持有待售貸款1,091,209 — — 1,197,307 1,197,307 
為投資而持有的貸款和租賃，扣除貸款和租賃的信貸損失準備4,812,477 — — 4,958,875 4,958,875 
金融負債
存款7,112,044 — 6,942,512 — 6,942,512 
借款318,289 — — 312,036 312,036 
注10.承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中，本公司涉及各種法律程序。管理層相信，該等訴訟的結果不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2021年3月12日，美國北卡羅來納州東區地區法院對該公司提起了據稱的集體訴訟，Joseph McAlear，個人和代表所有其他類似案件，訴Live Oak BancShares，Inc.等人。起訴書稱，Company，nCino，Inc.和Apiture，LLC之間存在一項協議，據稱這些公司試圖通過同意不招攬或僱用對方的員工來限制員工的流動，這違反了反壟斷法。起訴書指控違反了聯邦《謝爾曼法》(《美國聯邦法典》第15編第1節)第1節，以及違反了《北卡羅來納州總則》第75-1和75-2條。原告尋求金錢賠償，包括三倍損害賠償、恢復原狀、歸還、律師費以及判決前和判決後的利息。2021年10月12日，本公司與本公司或其全資子公司Live Oak Banking Company，Apiture，Inc.或北卡羅來納州nCino，Inc.在2017年1月27日至2021年3月31日期間的任何時間僱用的擬議類別的所有人員(有某些例外情況)達成和解。在協議中，該公司同意支付$3.9百萬美元。2021年10月13日，原告提出初步批准和解的動議，法院於2021年11月23日通過命令批准了和解。在全班通知後，原告於2022年3月28日提出最終批准動議，法院於2022年4月28日通過命令予以批准。根據和解條款，和解協議於2022年6月11日生效。
具有表外風險的金融工具
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及的信用風險超過了資產負債表中確認的金額。
本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證和備用信用證的承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表內工具相同的信貸政策。本公司的承諾摘要如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
提供信貸的承諾$2,927,606 $2,634,387 
備用信用證25,912 10,753 
飛機採購協議承諾30,000 — 
無資金來源的表外信用風險總額$2,983,518 $2,645,140 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。承諾書是在信貸部門批准貸款後簽發的，通常是過期的90天發行後。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。所持有的抵押品如上文所述有所不同，並在公司認為必要的情況下需要。
表外信貸風險撥備為#美元。1.1百萬美元和美元739分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司記錄了為資產負債表內投資提供資本金的未到位資金承諾，金額為#美元23.9百萬美元和美元10.4分別為100萬美元。
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信用風險的集中度
發放信貸的承諾的分佈與未償還貸款的分佈大致相同。本公司並無向任何單一借款人或相關借款人團體提供大量信貸，以致其留存無擔保風險超過$20.0100萬美元，但22段關係的風險敞口仍未得到保證656.3其中百萬美元381.8未擔保的風險敞口中的100萬已經支付。
此外，根據不可撤銷的經營租賃，該公司未來的最低應收租賃付款總額為#美元60.0百萬美元，其中沒有一段關係超過美元20.0百萬美元。
本公司可能不時將現金和現金等價物存放在超過聯邦保險限額的金融機構。
注11.細分市場
公司的管理報告程序根據內部經營結構衡量其經營部門的業績，內部經營結構可能會不時發生變化。因此，本公司的運營二用於管理報告目的的可報告部分，如下所述：
銀行業-這一部門專門為目標行業的全國小企業提供融資服務，並向全國小企業、消費者和其他客户提供與存款相關的服務。這一部分的主要收入來源是淨利息收入，其次是政府擔保貸款的發起和銷售。
金融科技-這一細分市場涉及對新興金融科技公司的戰略投資。這一部門的主要收入來源主要是權益法和權益證券投資及管理費的損益。金融科技業務包括本公司的直接全資附屬公司Live Oak Ventures和Canapi Advisors，以及由這些實體持有的投資，以及本行對Apiture的投資。
下表提供了公司各部門的財務信息。在“其他”標題下提供的資料代表不被視為本公司須報告分部及/或一般營運開支的業務，幷包括母公司、其他非銀行附屬公司及抵銷調整，以使經營分部的業績與根據公認會計原則編制的未經審核簡明綜合財務報表一致。
35
目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
銀行業金融科技其他已整合
截至2022年9月30日止的三個月
利息收入$115,819 $8 $7 $115,834 
利息支出31,581 — 367 31,948 
淨利息收入(虧損)84,238 8 (360)83,886 
貸款和租賃信貸損失準備金14,169 — — 14,169 
非利息收入27,268 29,980 476 57,724 
非利息支出78,474 2,495 2,079 83,048 
所得税支出(福利)1,344 416 (235)1,525 
淨收益(虧損)$17,519 $27,077 $(1,728)$42,868 
總資產$9,140,943 $163,304 $10,403 $9,314,650 
截至和截至2021年9月30日的三個月
利息收入$92,783 $— $3 $92,786 
利息支出14,667 — 384 15,051 
淨利息收入(虧損)78,116 — (381)77,735 
貸款和租賃信貸損失準備金4,319 — — 4,319 
非利息收入25,125 (283)434 25,276 
非利息支出52,423 1,223 1,813 55,459 
所得税支出(福利)9,363 (206)237 9,394 
淨收益(虧損)$37,136 $(1,300)$(1,997)$33,839 
總資產$7,984,677 $113,117 $39,547 $8,137,341 
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目錄表
Live Oak BancShares，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
銀行業金融科技其他已整合
截至2022年9月30日的9個月
利息收入$307,780 $80 $3 $307,863 
利息支出64,961 — 1,303 66,264 
淨利息收入(虧損)242,819 80 (1,300)241,599 
貸款和租賃信貸損失準備金21,272 — — 21,272 
非利息收入64,371 152,878 1,672 218,921 
非利息支出216,652 6,809 6,180 229,641 
所得税支出(福利)10,152 26,138 (1,099)35,191 
淨收益(虧損)$59,114 $120,011 $(4,709)$174,416 
總資產$9,140,943 $163,304 $10,403 $9,314,650 
截至2021年9月30日止的9個月
利息收入$268,856 $129 $25 $269,010 
利息支出48,967 — 896 49,863 
淨利息收入(虧損)219,889 129 (871)219,147 
貸款和租賃信貸損失準備金11,292 — — 11,292 
非利息收入82,459 42,361 1,624 126,444 
非利息支出158,877 3,355 9,057 171,289 
所得税支出(福利)19,143 10,008 (2,989)26,162 
淨收益(虧損)$113,036 $29,127 $(5,315)$136,848 
總資產$7,984,677 $113,117 $39,547 $8,137,341 
37
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是管理層對Live Oak BancShares，Inc.(單獨的，“BancShares”，以及與其子公司，包括Live Oak Banking Company，“公司”)的財務狀況和經營結果的討論和分析。本討論應與本季度報告Form 10-Q和公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告所列各時期的業務成果不一定表明今後任何時期將取得的成果。
有關前瞻性陳述的重要説明
這份Form 10-Q季度報告包含管理層認為符合1995年《私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述。
這些陳述一般與Live Oak BancShares，Inc.(“本公司”)的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如“相信”、“預期”或“預期”、“計劃”、“項目”、“目標”、“估計”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“繼續”、“打算”、“展望”或“預期”，或這些或類似詞語的變體，或通過討論涉及風險和不確定因素的戰略。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於本報告所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及管理層可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。管理層不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本報告中包含的前瞻性陳述基於對公司業務、管理層的信念和假設的當前預期、估計和預測。這些陳述不是對公司未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定因素和假設。因此，實際結果和結果可能與前瞻性陳述中表達或預測的內容大不相同。這些風險、不確定因素和假設包括但不限於：
•借款人的財務狀況惡化，導致公司的貸款和租賃損失大幅增加，併為這些損失和對經營結果和財務狀況的其他不利影響撥備；
•小企業管理局(“SBA”)規則、法規和貸款產品的變化，具體包括第7(A)條計劃、SBA標準操作程序的變化或Live Oak Banking Company(“Bank”)作為SBA優先貸款人的地位變化；
•改變其他政府貸款項目的規則、法規或程序，包括美國農業部(USDA)的規則、法規或程序；
•影響存款水平和構成、貸款需求以及貸款抵押品、證券和利息敏感型資產和負債價值的利率變化；
•為可能的貸款和租賃損失建立準備金的假設失敗；
•與經濟狀況、審查結論或監管動態相關的貸款承保、資信審查或損失準備金政策的變化；
•2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產力和其他可能對金融市場、經濟活動和客户行為產生不穩定和負面影響的經濟活動的持續影響；
•減少或終止本公司使用對本公司業務模式成功或開發下一代銀行平臺至關重要的基於技術的平臺的能力，包括本公司的運營或安全系統或其第三方服務提供商的系統發生故障或遭到破壞；
38
目錄表
•公司所在地區的國際、國家或地方金融市場狀況的變化，包括業務形成和增長速度的降低、對公司產品和服務的需求、商業和住宅房地產開發和價格、出售貸款的二級市場支付的溢價以及服務權的估值；
•適用於銀行控股公司和銀行業的會計原則、政策和準則的變化；
•股權、固定收益、商業票據和其他證券市場的波動，這可能影響可獲得性、市場流動性水平和定價；
•來自其他商業銀行、非銀行貸款人、消費金融公司、信用社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和共同基金，以及在本公司所在市場區域和其他地方經營的其他金融服務提供者，包括在區域、國家和國際經營的提供者，以及通過郵件、電話和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭影響；
•公司吸引和留住關鍵人才的能力；
•政府貨幣和財政政策的變化以及其他立法和監管的變化，包括小企業管理局或美國農業部貸款計劃和投資税收抵免方面的變化；
•政治經濟條件的變化；
•加強對金融產品和服務的監管審查的影響，主要由消費者金融保護局和各種國家機構牽頭；
•公司遵守監管機構對其施加的任何要求的能力，以及可能導致的潛在負面後果；
•運營、合規和其他因素，包括公司開展業務所在地區的條件，如惡劣天氣或貸款收益將用於的服務或產品的可獲得性減少，這些因素可能會阻止或推遲關閉和融資貸款，然後才能在二級市場出售；
•本公司或本行可能不時參與的任何合併、收購或其他交易的影響，包括管理層成功整合任何收購業務的能力；
•因未決或未來的訴訟、政府調查或私人行動而產生的不利結果，包括相關費用和開支；
•公司向美國證券交易委員會提交的報告中不時列出的其他風險因素，包括本報告中“風險因素”項下描述的風險因素；以及
•本公司在管理上述風險方面的成功。
除非另有披露，否則前瞻性表述不能反映：(I)任何收購、資產剝離或以前未披露的類似交易的影響；(Ii)法律、法規或監管解釋的任何變化；或(Iii)現行股息或回購策略的任何變化，在每種情況下，均發生在作出該等表述之日之後。所有前瞻性陳述僅説明發表此類陳述之日的情況，公司沒有義務更新任何陳述，反映該陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
管理層財務狀況和經營業績討論與分析(“MD&A”)中的所有表格中的金額均以千計，但百分比、時間段、股票期權、股票和每股數據或另有説明的情況除外。
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目錄表
運營的性質
BancShares是一家金融控股公司和一家銀行控股公司，總部設在北卡羅來納州威爾明頓，於2008年12月根據北卡羅來納州法律成立。本公司主要透過其商業銀行附屬公司Live Oak Banking Company(“本行”)進行業務運作。該銀行於2008年2月成立，是一家北卡羅來納州註冊的商業銀行。該銀行專門為全國小企業提供與貸款和存款相關的服務。世行通過特定行業(也稱為垂直行業)內的專業知識，識別並向特定行業(也稱為垂直行業)內的信用良好借款人提供貸款，更廣泛地説，向這些行業以外的選定借款人發放貸款。銀行發放的貸款中有很大一部分是由SBA根據7(A)貸款計劃和美國農業部(USDA)的美國農村能源計劃(REAP)、水與環境計劃(WEP)和工商業(B&I)貸款計劃提供擔保的。
該公司的全資子公司包括銀行，政府貸款解決方案公司(“GLS”)，Live Oak Grove，LLC(“Grove”)，Live Oak Ventures，Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors，LLC(“Canapi Advisors”)。
該銀行的全資子公司是Live Oak Number，Inc.、Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth，LLC(“Live Oak Private Wealth”)和Tiburon Land Holdings，LLC(“TLH”)。LIVE Oak one，Inc.持有被銀行取消抵押品贖回權的房產。LOCEF為可再生能源應用向實體提供融資，並於2019年第一季度成為世行的全資子公司。Live Oak Private Wealth為高淨值個人和家庭提供戰略財富和投資管理服務。2022年第一季度，喬利資產管理公司(Jolley Asset Management，LLC)被合併為Live Oak Private Wealth。Jam之前是Live Oak Private Wealth的全資子公司。TLH成立於2022年第三季度，目的是持有與世行總部相鄰的土地，包括濕地和其他受保護財產，供世行員工和客户使用和享用。
GLS是一家管理和技術諮詢公司，為政府擔保貸款部門的參與者提供建議和解決方案和服務。GLS主要提供與政府擔保貸款的結算、會計和證券化流程相關的服務，包括根據SBA 7(A)貸款計劃發放的貸款和美國農業部擔保貸款。格羅夫為公司員工和商務遊客提供現場餐廳位置。Live Oak Ventures的宗旨是投資於符合公司成為金融技術領先者的戰略計劃的業務。Canapi Advisors為一系列基金(“Canapi基金”)提供投資諮詢服務，專注於向新興金融科技公司提供風險資本。
該公司的收入主要來自淨利息收入，其次是通過發起和銷售政府擔保貸款。保留貸款的收入主要由利息收入組成。出售貸款的收入包括出售貸款的淨收益以及貸款還本付息收入和相關服務資產的重估。抵消這些收入的是資金來源的成本、貸款和租賃信貸損失準備金、與喪失抵押品贖回權的資產有關的任何成本以及其他運營成本，如工資和員工福利、差旅、專業服務、廣告和營銷以及税費。該公司還從其在金融科技部門的金融技術投資中產生損益，這一點將在本部分後面題為“部門經營業績”的部分中進行更全面的討論。
經營成果
性能摘要
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月中，該公司公佈的淨收益為4290萬美元，或每股稀釋後收益0.96美元，而2021年第三季度的淨收益為3380萬美元，或每股稀釋後收益0.76美元。
淨收入增加的主要原因是以下項目：
•權益法投資收入增加3040萬美元，主要是由於公司出售其在Payraz，LLC(“Payraz”)的投資帶來的2840萬美元的收益；
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目錄表
•淨利息收入增加620萬美元，或7.9%，主要來自增長貸款和租賃組合總額數量減少，但因計息負債增加以及平均資金成本超過生息資產平均收益率而導致的淨息差減少而部分減少；
•償還貸款資產重估淨虧損減少460萬美元，減幅為77.5%；
•公允價值選擇項下的貸款淨收益較2021年第三季淨虧損100萬元增加550萬元，增幅為529.1%；及
•所得税支出減少790萬美元，降幅為83.8%，這主要是由於2022年第三季度可再生能源投資產生的投資税收抵免高於預期。
部分抵消2022年第三季度淨收入增長的關鍵因素是：
•與2021年第三季度的430萬美元相比，貸款和租賃信貸損失準備金增加了990萬美元，增幅為228.1%。2022年第三季度撥備支出水平的主要原因是貸款增長、註銷經驗的影響、歸類為投資的貸款水平增加以及宏觀經濟前景的變化；
•貸款銷售淨收益減少960萬元，減幅為50.8%，原因是貸款銷售量下降，加上整體市況較上年疲弱所致；及
•非利息支出增加2,760萬美元，增幅49.7%，主要包括工資和員工福利增加1,530萬美元，增幅54.2%，以及與2022年第三季度結束的可再生能源税收抵免投資相關的減值費用770萬美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司公佈的淨收益為1.744億美元，或每股稀釋後收益3.88美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為1.368億美元，或每股稀釋後收益3.05美元。淨收入的增加主要歸因於以下項目：
•權益法投資收入增加1.508億美元，原因是上述2022年第三季度Payraz收益2840萬美元，加上2022年第二季度確認的與出售其在Finxact，Inc.(“Finxact”)的投資有關的1.205億美元收益；以及
•淨利息收入增加2,250萬美元，或10.2%，主要來自貸款和租賃組合的平均收益率和交易量的增長。淨利息收入的增長受到平均資金成本上升和計息負債温和增長的影響。
部分抵消2022年前九個月淨收入增長的關鍵因素是：
•減少4,200萬美元的股權證券投資收益，這是由於公司2021年第二季度的4,410萬美元投資於綠光金融技術公司(“綠光金融”)；
•貸款和租賃信貸損失準備金增加1,000萬美元，增幅為88.4%，而2021年前9個月為1,130萬美元。2022年年初至今期間的經費支出水平主要是上述因素推動2022年第三季度增長的結果；
•出售貸款的淨收益減少1,110萬美元(23.7%)，加上償還貸款資產重估虧損增加400萬美元(52.8%)，公允價值期權項下的貸款淨收益減少380萬美元(89.0%)，所有這些都是由於2022年的整體市場狀況較2021年前9個月疲軟所致；
41
目錄表
•非利息支出增加5,840萬美元，即34.1%，主要包括工資和員工福利增加3,580萬美元，或38.7%；廣告和營銷費用增加350萬美元，或110.6%；技術支出增加340萬美元，或21.2%；捐款和捐贈增加440萬美元，或221.0%；以及減值費用增加460萬美元與可再生能源税收抵免有關；以及
•所得税支出增加900萬美元，主要是由於上述淨收入的增加。
淨利息收入和毛利
淨利息收入是指公司從計息資產獲得的收入與計息負債成本之間的差額。本公司的淨利息收入取決於生息資產和有息負債的數量以及本公司賺取或支付的利率。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到生息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響，這些變化被稱為“利率變化”。作為一家沒有分行網絡的銀行，銀行通過互聯網和總部所在社區收集存款。由於無分行銀行的性質，以及收集存款所需的間接費用相對較低，本行提供的利率一般高於業界平均水平。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月中，淨利息收入增加了620萬美元，增幅為7.9%，達到8390萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為7770萬美元。這一增長主要是由於貸款和租賃組合總額的增長超過了計息負債的温和增長，以及平均資金成本的增長，超過了賺取利息的資產的平均收益率的增長。扣除同期Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款水平下降的影響，淨利息收入較上一年大幅增加，隨着PPP貸款的償還，PPP貸款的淨利息收入一直在下降。扣除120萬美元的購買力平價貸款影響，包括攤銷淨遞延費用加上1%的年化利率減去融資活動的相關利息支出，淨利息收入增加了1720萬美元。截至2022年9月30日的三個月，平均生息資產增加9.266億美元，至86.6億美元，增幅12.0%，而截至2021年9月30日的三個月為77.4億美元，平均生息資產收益率增加55個基點，至5.31%。截至二零二二年九月三十日止三個月的有息負債的資金成本上升75個基點至1.55%，而有息負債的平均結餘較截至九月三十日的三個月增加7.049億元或9.5%。, 2021年。平均計息負債增加的主要原因是為大量貸款的產生和增長提供資金。自2021年9月30日以來，平均借款減少了7.553億美元，主要與聯邦儲備銀行的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)償還有關，這一增長受到了抑制。如以下比率/數量表所示，上述整體增長反映在利息收入增加2,300萬美元，超過2022年第三季度利息支出1690萬美元的增長。截至2021年9月30日止三個月，與截至2022年9月30日止三個月比較，淨息差由3.99%降至3.84%。截至2022年9月30日，該公司賬面上的購買力平價貸款餘額為2390萬美元，其中包括49萬美元的遞延費用淨額，有待確認為未來的利息收入。該公司預計將在2022年確認大部分剩餘的PPP貸款遞延淨費用。
42
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增加了2250萬美元，增幅為10.2%，達到2.416億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2.191億美元。這一增長主要是由於貸款和租賃組合的平均收益率和交易量的增長超過了有息負債和平均資金成本的增長。扣除購買力平價貸款淨利息收入下降的影響，淨利息收入比上一年的增幅要高得多。不包括上文定義的650萬美元的購買力平價貸款影響，淨利息收入增加5990萬美元。截至2022年9月30日的9個月，平均生息資產增加5.669億美元，至82.6億美元，增幅7.4%，而截至2021年9月30日的9個月，平均生息資產收益率增加76.9億美元，收益率上升31個基點，至4.99%。截至2022年9月30日的9個月，有息負債的資金成本增加了24個基點，達到1.13%，而有息負債的平均餘額比截至2021年9月30日的9個月增加了3.496億美元，增幅為4.7%。平均計息負債的增加也主要是由於大量貸款的產生和增長。自2021年9月30日以來，主要與PPPLF償還有關的平均借款減少了10.5億美元，抵消了這一增長。如下表所示，與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出增加了1640萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比，上述整體增長反映在利息收入增加3890萬美元。截至九月三十日止的九個月, 2021年與截至2022年9月30日的9個月相比，淨息差從3.81%增加到3.91%。
在2022年的前9個月，美聯儲增加了聯邦基金的目標漲幅為300個基點。2022年9月，美聯儲發佈了聯邦基金目標利率中間價預測，這意味着到2022年剩餘時間將再加息約125個基點，到2023年底將再加息約30個基點。在2022年預計的額外上調中，目前預計2022年11月將上調75個基點。不能保證聯邦基金利率會進一步上調，如果進一步上調，實際上調的金額和時間可能會發生變化。有關公司對利率的敏感性的信息，請參見第3項：關於市場風險的定量和定性披露。
43
目錄表
平均餘額和收益率。下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出分別除以列報期間的資產或負債平均餘額，然後按年率計算結果。貸款費用包括在貸款利息收入中。
截至9月30日的三個月，
20222021
平均值
天平		利息平均值
收益率/比率
平均值
天平
利息平均值
收益率/比率
生息資產：
其他銀行的利息餘額$225,959 $1,375 2.41 %$452,830 $221 0.19 %
出售的聯邦基金187,014 1,073 2.28 9,260 3 0.13 
投資證券1,040,076 5,506 2.10 808,697 3,174 1.56 
持有待售貸款1,000,912 16,156 6.40 1,098,940 15,090 5.45 
為投資而持有的貸款和租賃(1)
6,208,447 91,724 5.86 5,366,088 74,298 5.49 
生息資產總額8,662,408 115,834 5.31 7,735,815 92,786 4.76 
減去：貸款和租賃的信貸損失準備
(65,511)(56,411)
非息資產598,220 581,771 
總資產$9,195,117 $8,261,175 
計息負債：
儲蓄$4,009,928 $16,775 1.66 %$3,367,168 $4,359 0.51 %
貨幣市場賬户100,074 72 0.29 104,576 74 0.28 
存單3,978,793 14,706 1.47 3,156,834 9,726 1.22 
總存款8,088,795 31,553 1.55 6,628,578 14,159 0.85 
借款63,207 395 2.48 818,511 892 0.43 
計息負債總額8,152,002 31,948 1.55 7,447,089 15,051 0.80 
無息存款133,676 79,006 
無息負債84,597 46,907 
股東權益824,842 688,173 
總負債和股東權益
$9,195,117 $8,261,175 
淨利息收入和利差
$83,886 3.76 %$77,735 3.96 %
淨息差3.84 %3.99 %
平均生息資產與平均有息負債的比率
106.26 %103.88 %
(1)平均貸款和租賃餘額包括非應計貸款和租賃。
44
目錄表
截至9月30日的9個月，
20222021
平均值
天平
利息
平均值
收益率/比率
平均值
天平
利息
平均值
收益率/比率
生息資產：
其他銀行的利息餘額$259,212 $2,402 1.24 %$433,219 $752 0.23 %
出售的聯邦基金92,127 1,275 1.85 22,151 19 0.11 
投資證券950,787 12,951 1.82 769,890 9,078 1.58 
持有待售貸款1,078,743 47,308 5.86 1,127,924 45,383 5.38 
為投資而持有的貸款和租賃(1)
5,876,078 243,927 5.55 5,336,824 213,778 5.36 
生息資產總額8,256,947 307,863 4.99 7,690,008 269,010 4.68 
減去：貸款和租賃的信貸損失準備
(63,613)(53,589)
非息資產610,330 599,902 
總資產$8,803,664 $8,236,321 
計息負債：
計息支票$— $— — %$102,566 $442 0.58 %
儲蓄3,838,150 29,153 1.02 2,945,535 12,180 0.55 
貨幣市場賬户94,901 182 0.26 105,048 239 0.30 
存單3,749,894 35,343 1.26 3,129,084 33,062 1.41 
總存款7,682,945 64,678 1.13 6,282,233 45,923 0.98 
借款152,157 1,586 1.39 1,203,240 3,940 0.44 
計息負債總額7,835,102 66,264 1.13 7,485,473 49,863 0.89 
無息存款105,629 76,304 
無息負債64,205 43,819 
股東權益798,728 630,725 
總負債和股東權益
$8,803,664 $8,236,321 
淨利息收入和利差
$241,599 3.86 %$219,147 3.79 %
淨息差3.91 %3.81 %
平均生息資產與平均有息負債的比率
105.38 %102.73 %
(1)平均貸款和租賃餘額包括非應計貸款和租賃。
45
目錄表
速率/體積分析。下表列出了利率和交易量變化對淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的因費率和交易量變化而引起的增加或減少，已根據費率變化和交易量變化按比例分配。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022 vs. 20212022 vs. 2021
因…而增加(減少)因…而增加(減少)
費率卷總計費率卷總計
利息收入：
其他銀行的利息餘額$1,900$(746)$1,154$2,607$(957)$1,650
出售的聯邦基金5315391,0707425141,256
投資證券1,2651,0672,3321,5742,2993,873
持有待售貸款2,530(1,464)1,0663,993(2,068)1,925
為投資而持有的貸款和租賃5,37212,05417,4268,15621,99330,149
利息收入總額11,59811,45023,04817,07221,78138,853
利息支出：
計息支票————(442)(442)
儲蓄10,6561,76012,41611,7385,23516,973
貨幣市場賬户1(3)(2)(36)(21)(57)
存單2,1952,7854,980(3,924)6,2052,281
借款2,275(2,772)(497)4,845(7,199)(2,354)
利息支出總額15,1271,77016,89712,6233,77816,401
淨利息收入$(3,529)$9,680$6,151$4,449$18,003$22,452
貸款和租賃信貸損失準備
貸款和租賃信貸損失準備金是指從當期收益中計入的必要金額，以將貸款和租賃的折舊維持在本公司認為與貸款和租賃組合中的估計虧損相關的適當水平。
如果貸款的一部分得到SBA或美國農業部的擔保，貸款關係中固有的損失就會減輕。典型的SBA 7(A)和美國農業部擔保範圍從50%到90%不等，這取決於貸款規模和類型，這有助於降低這些貸款的風險。該公司認為，其對法規遵從性的關注以及SBA和美國農業部的指導是管理這一風險的關鍵因素。
2022年第三季度，貸款和租賃信貸損失準備金為1420萬美元，而2021年同期為430萬美元，增加了990萬美元。在2022年的前9個月，有一筆貸款和租賃信貸虧損2,130萬美元，而2021年同期為1,130萬美元，增加1,000萬美元。與2021年第三季度和2021年前九個月相比，撥備費用增加的主要原因是貸款增長、沖銷經驗的影響、按攤銷成本計入的7.295億美元貸款(包括6.94億美元擔保貸款)從待售轉為待投資以及宏觀經濟前景的變化。有關影響管理層持有更多貸款用於投資的意向的其他信息，請參閲“貸款銷售淨收益”中的“經營業績”討論。
截至2022年9月30日，按歷史成本持有的投資貸款和租賃為63.5億美元，比2021年9月30日增加16億美元，增幅為34.3%。不包括購買力平價貸款和這些貸款的未賺取費用淨額，2022年9月30日按歷史成本計算的用於投資的貸款和租賃餘額為63.2億美元，比2021年9月30日增加20.9億美元，增幅為49.3%。
46
目錄表
截至2022年9月30日止三個月，按歷史成本列賬的貸款和租賃的淨撇賬為170萬美元，或按歷史成本按年率列賬的平均季度投資貸款和租賃的0.12%，而淨沖銷截至2021年9月30日的三個月為250萬美元，或0.21%。截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷總額為660萬美元相比之下，截至2021年9月30日的9個月，增加260萬美元，增幅為67.6%。預計2022年前9個月的淨沖銷將在政府補貼到期後增加，並恢復到與嚴寒前的歷史經驗一致的預期虧損。淨撇賬是本公司估計貸款及信貸損失準備時歷史經驗的關鍵因素。D租約。
此外，不包括270萬美元和630萬美元的非SBA或USDA擔保的不良貸款和租賃在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的公允價值選項下分別佔1,430萬美元，佔2022年9月30日按歷史成本計入的投資貸款和租賃組合持有的0.23%，而於2021年9月30日按歷史成本計入的投資貸款和租賃合計為2050萬美元，或0.43%。截至2022年9月30日和2021年9月30日，不受SBA或USDA擔保的以歷史成本計入的不良貸款和租賃分別佔投資貸款和租賃組合持有的歷史成本部分的0.23%和0.48%，不包括PPP貸款。
非利息收入
非利息收入主要包括出售SBA和美國農業部擔保貸款的淨收益，以及貸款服務收入和服務資產的相關重估。出售貸款的收入取決於相關貸款的數量、期限結構和利率，以及在完成貸款融資至銷售結束期間二手市場的定價和資金可獲得性。此外，市場利率和其他基本假設(如提前還款速度和違約率)的變化對貸款服務重估有重大影響。根據公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)也受到市場利率、提前還款速度和固有信用風險變化的重大影響。非利息收入的其他不太一致的因素包括投資收益和虧損。
下表顯示了所列期間非利息收入和美元的構成以及百分比變化。
截至9月30日的三個月，2022/2021年增加(減少)
20222021金額百分比
非利息收入
還本付息收入$6,230$6,278$(48)(0.8)%
還本付息資產重估(1,324)(5,878)4,55477.5 
銷售貸款的淨收益9,27518,860(9,585)(50.8)
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)4,420(1,030)5,450529.1 
權益法投資收益(虧損)29,136(1,250)30,3862,430.9 
股權證券投資收益(虧損)，淨額876176700397.7 
租賃收入2,5162,527(11)(0.4)
管理費收入2,8441,4891,35591.0 
其他非利息收入3,7514,104(353)(8.6)
非利息收入總額$57,724$25,276$32,448128.4 %
47
目錄表
截至9月30日的9個月，2022/2021年增加(減少)
20222021金額百分比
非利息收入
還本付息收入$19,063$18,930$1330.7 %
還本付息資產重估(11,561)(7,566)(3,995)(52.8)
銷售貸款的淨收益35,88247,023(11,141)(23.7)
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)4754,323(3,848)(89.0)
權益法投資收益(虧損)146,068(4,685)150,7533,217.8 
股權證券投資收益(虧損)，淨額2,48744,534(42,047)(94.4)
租賃收入7,5297,742(213)(2.8)
管理費收入6,8904,8961,99440.7 
其他非利息收入12,08811,2478417.5 
非利息收入總額$218,921$126,444$92,47773.1 %
截至2022年9月30日的三個月，非利息收入比截至2021年9月30日的三個月增加了3,240萬美元，增幅為128.4%。比上一年增加的原因是權益法投資收入中包含2840萬美元的Payraz收益，加上維修資產重估淨虧損減少460萬美元，以及根據公允價值選擇計入的貸款淨收益增加550萬美元。貸款銷售淨收益減少了960萬美元，部分抵消了上一年的增長。
截至2022年9月30日的9個月，非利息收入比上年同期增加9250萬美元，增幅為73.1%。截至2021年9月30日的9個月。與前一年相比的增長也是上述Payraz收益與2022年第二季度確認的1.205億美元Finxact收益相結合的結果。股權安全投資收益減少了4200萬美元，與2021年綠光資本的收益有關，部分抵消了與前一年相比的增長。部分抵銷2021年前九個月增長的還有出售貸款的淨收益減少1,110萬美元，償還貸款資產重估虧損增加400萬美元，以及公允價值選擇項下的貸款淨收益減少380萬美元。
下表反映了貸款和租賃的產生、擔保貸款的銷售以及已銷售擔保貸款的總結餘額。這些組成部分是公司非利息收入的主要驅動力。
截至9月30日的三個月，截至6月30日的三個月，截至3月31日的三個月，
202220212022202120222021
產生的貸款和租賃金額$1,005,235 $1,063,190 $959,635 $1,153,693 $865,063 $1,180,219 
已售出貸款的擔保部分148,110 201,903 68,818 130,858 219,703 136,747 
已售出擔保貸款餘額(1)
2,671,705 2,731,031 2,681,079 2,694,931 2,786,403 2,843,963 
截至9月30日的9個月，在截至12月31日的幾年裏，
202220212021202020192018
產生的貸款和租賃金額
$2,829,933 $3,397,102 $4,480,725 $4,450,198 $2,001,886 $1,765,680 
已售出貸款的擔保部分
436,631 469,508 668,462 542,596 340,374 945,178 
已售出擔保貸款餘額(1)
2,671,705 2,731,031 2,756,915 2,819,625 2,746,480 3,045,460 
(1)這是指截至適用期間最後一天的已償還擔保貸款的未償還本金餘額，這些貸款已出售給二級市場。
48
目錄表
下面將更詳細地討論非利息收入各組成部分的變化。
貸款服務資產重估：該公司至少每季度重新評估其服務貸款組合。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨維修收入時將使用的假設，例如足夠的維修補償、貼現率、託管收益率、通貨膨脹率、輔助收入、提前還款速度和違約率和損失，提前還款速度是最敏感的假設之一。截至2022年9月30日的三個月，負貸款服務重估調整為130萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為590萬美元，支出減少460萬美元，降幅為77.5%。截至2022年9月30日的9個月，負貸款服務重估調整為1,160萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為760萬美元，支出增加400萬美元，增幅為52.8%。與2021年第三季度相比，維修資產估值損失減少的主要原因是2022年第三季度市場定價的積極變動，特別是與可變產品有關的變動。與2021年頭9個月相比，還貸估值損失有所增加，主要是由於2022年的市況比上一年前9個月的市況更為疲弱。
銷售貸款的淨收益：截至2022年9月30日的三個月，貸款銷售淨收益比截至2021年9月30日的三個月減少了960萬美元，降幅為50.8%。在截至2022年9月30日的三個月裏，有擔保貸款的銷售量從截至2021年9月30日的2.019億美元減少到1.481億美元，降幅為26.6%。在截至2022年9月30日的9個月中，貸款銷售淨收益比截至2021年9月30日的9個月減少了1,110萬美元，降幅為23.7%。截至2022年9月30日的9個月，有擔保貸款的銷售量從截至2021年9月30日的9個月的4.695億美元減少至4.366億美元，降幅為3290萬美元，降幅為7.0%。2021年和2022年第三季度平均貸款銷售保費淨收益分別從110%下降到108%，2021年和2022年前9個月分別從110%下降到109%。如上所述，這兩個時期的貸款銷售淨收益減少的主要原因是貸款銷售量下降以及2022年開始出現負面市場狀況。因此，這些市場趨勢影響了公司在本年度保費疲軟期間出售貸款的胃口。
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)：在截至2022年9月30日的三個月中，公司根據公允價值期權計入的貸款淨收益為440萬美元，而2021年第三季度淨虧損為100萬美元，正變化為550萬美元，或529.1%。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司根據公允價值期權計入的貸款淨收益為47.5萬美元，而2021年同期的淨收益為430萬美元，負變化為380萬美元，或89.0%。按公允價值選擇於2022年9月30日入賬的貸款賬面值和2021年分別為5.122億美元(全部歸類為投資持有)和7.254億美元(2740萬美元歸類為出售持有，6.98億美元歸類為投資持有)，減少2.132億美元，或29.4%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度按公允價值期權計入的貸款淨收益有所增加，這主要是由於市場定價出現積極變動，加上相關貸款組合繼續攤銷，如上所述與貸款服務有關。與上一次比較期間相比，2022年頭9個月按公允價值期權計入的貸款淨收益減少，主要是由於出現了比2021年頭9個月更為疲弱的市場狀況。
非利息支出
非利息支出包括公司的所有運營成本，如員工相關費用、差旅、專業服務、廣告和營銷費用，不包括利息和所得税費用。





49
目錄表
下表顯示了非利息支出的組成部分以及所列期間的相關美元和百分比變化。
截至9月30日的三個月，2022/2021年增加(減少)
20222021金額百分比
非利息支出
薪酬和員工福利$43,479 $28,202 $15,277 54.2 %
非員工支出：
差旅費用2,372 1,819 553 30.4 %
專業服務費2,505 4,251 (1,746)(41.1)
廣告費和營銷費2,621 1,631 990 60.7 
入住費2,519 2,042 477 23.4 
技術費用7,770 6,150 1,620 26.3 
設備費用3,761 3,706 55 1.5 
其他貸款發放和維護費用3,376 3,489 (113)(3.2)
可再生能源税收抵免投資減值7,721 60 7,661 12,768.3 
FDIC保險2,697 1,670 1,027 61.5 
捐款和捐贈191 523 (332)(63.5)
其他費用4,036 1,916 2,120 110.6 
非員工支出總額39,569 27,257 12,312 45.2 %
總非利息支出$83,048 $55,459 $27,589 49.7 %
截至9月30日的9個月，2022/2021年增加(減少)
20222021金額百分比
非利息支出
薪酬和員工福利$128,262 $92,468 $35,794 38.7 %
非員工支出：
差旅費用6,627 4,027 2,600 64.6 
專業服務費9,284 11,411 (2,127)(18.6)
廣告費和營銷費6,651 3,158 3,493 110.6 
入住費7,619 6,378 1,241 19.5 
技術費用19,585 16,159 3,426 21.2 
設備費用11,361 11,128 233 2.1 
其他貸款發放和維護費用9,511 10,123 (612)(6.0)
可再生能源税收抵免投資減值7,771 3,187 4,584 143.8 
FDIC保險6,833 5,139 1,694 33.0 
捐款和捐贈6,429 2,003 4,426 221.0 
其他費用9,708 6,108 3,600 58.9 
非員工支出總額101,379 78,821 22,558 28.6 %
總非利息支出$229,641 $171,289 $58,352 34.1 %
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息支出總額分別增加了2760萬美元或49.7%和5840萬美元或34.1%。可比三個月和九個月期間非利息支出的增加主要是由各種組成部分推動的，如下所述。
50
目錄表
薪酬和員工福利：與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的總人事支出分別增加了1530萬美元和3580萬美元，增幅為54.2%和38.7%。薪金和僱員福利增加的主要原因是繼續投資人力資源，以支持戰略和增長舉措。2022年第二季度和第三季度分別包括與前面討論的Finxact和Payraz收益相關的750萬美元和300萬美元的額外獎金應計，而2021年第二季度包括與前面提到的Greenlight收益相關的額外400萬美元獎金應計。相當於全職員工的總人數從9月份的755人增加30，2021，到9月為94030，2022年。工資和員工福利支出包括500萬美元和1,510萬美元的股票薪酬，分別用於截至三個月和九個月的薪酬2022年9月30日相比之下，截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為370萬美元和1280萬美元。與員工股票購買計劃、股票授予、股票期權補償和限制性股票支出相關的費用都被視為基於股票的薪酬。
差旅費用：對於九截至2022年9月30日的幾個月，差旅費用增加了260萬美元，增幅為64.6%。與2021年同期相比. 差旅費用增加的主要原因是，由於放寬了差旅限制，加上通貨膨脹對差旅費用的影響，支持貸款量和客户羣的費用都有所增加。
專業服務費：對於三個和九個截至2022年9月30日的幾個月，專業服務費用分別減少了170萬美元(41.1%)和210萬美元(18.6%)，與2021年同期相比。與前幾個期間相比減少的主要原因是律師費較低。
廣告費和營銷費：與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，廣告和營銷費用分別增加了99萬美元和350萬美元，增幅為60.7%和110.6%。增長在很大程度上是由於新的營銷活動的持續。
技術費用：與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的技術支出分別增加了160萬美元(26.3%)和340萬美元(21.2%)。這一增長主要是由於增加了對公司技術資源的投資。
可再生能源税收抵免投資減值：在2022年第三季度，該公司確認了770萬美元的減值費用，這筆減值費用與一項新的可再生能源税收抵免投資有關，該投資已全部到位。這類投資主要通過實現所得税抵免和其他利益來產生回報；因此，投資金額的減值在實現相關税收利益的同時確認。2021年第一季度可再生能源税收抵免投資的減值費用為310萬美元，部分抵消了2021年前9個月的增長。
捐款和捐款： 在截至2022年9月30日的9個月中，捐款和捐贈支出比2021年同期增加了440萬美元，增幅為221.0%。這一增長與2022年第二季度與前面討論的Finxact收益有關的500萬美元的特別慈善捐款有關。
所得税費用
在截至2022年9月30日的三個月中，所得税支出為150萬美元，而2021年第三季度為940萬美元，公司的有效税率分別為3.4%和21.7%。截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為3520萬美元，而2021年前9個月為2620萬美元，公司的有效税率分別為16.8%和16.0%。與2021年同期相比，2022年第三季度的所得税支出水平和有效税率較低，主要原因是與可再生能源投資相關的投資税收抵免高於預期，這是由於通過2022年《降低通脹法案》的影響，以及由於持續的通脹環境導致的成本高於預期。與2021年同期相比，2022年前9個月的所得税支出增加，主要是由於本期間税前收入增加，這主要是早先討論的Finxact和Payraz收益的產物。
51
目錄表
細分市場運營的結果
該公司的運營是沿着兩個主要的運營部門--銀行和金融科技--進行管理。附註11.未經審計簡明綜合財務報表附註內各分項的描述及用以衡量財務表現的方法已予説明。按經營部門分列的淨收益(虧損)如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
銀行業$17,519 $37,136 $59,114 $113,036 
金融科技27,077 (1,300)120,011 29,127 
其他(1,728)(1,997)(4,709)(5,315)
合併淨收入$42,868 $33,839 $174,416 $136,848 
銀行業
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別減少了1,960萬美元或52.8%和5,390萬美元或47.7%。以下討論了影響這一下降的關鍵因素。
截至2022年9月30日的3個月和9個月的貸款和租賃信貸損失準備金分別增加990萬美元(228.1%)和1,000萬美元(88.4%)。見上文“貸款及租賃信貸損失準備”一節對貸款及租賃信貸損失撥備的分析，因為該分析完全與銀行業務有關。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，非利息收入與2021年同期相比分別增加了210萬美元或8.5%，減少了1810萬美元或21.9%。9個月比較期間的下降主要是由於出售貸款的淨收益減少，加上償還貸款的虧損增加，資產重估和貸款淨收益的減少在公允價值選擇項下計入。關於這些類別的非利息收入的分析，請參閲上面標題為“非利息收入”的分析以進行進一步的討論。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了2610萬美元或49.7%和5780萬美元或36.4%。有關詳細討論，請參閲上面標題為“非利息費用”的部分中對這些非利息費用類別的分析。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別減少了800萬美元和900萬美元，降幅為85.6%和47.0%。以上題為“所得税支出”的章節討論了與可再生能源投資有關的預期投資税收抵免變化的影響，説明瞭這兩個比較期間相對於世界銀行的減税情況。
金融科技
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別增加了2840萬美元和9090萬美元。這一增長主要是由於2022年第三季度和第二季度的權益法投資收益分別為2840萬美元和1.205億美元，分別來自出售Payraz和Finxact。這一增長被2021年第二季度因公司對綠光資本的投資而產生的4410萬美元的股權安全投資收益部分抵消。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，非利息支出分別比2021年同期增加了130萬美元和350萬美元。這種增長在很大程度上是由於薪金和福利水平的提高。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，所得税支出分別比2021年同期增加了62.2萬美元，即301.9%和1,610萬美元，即161.2%。這一增長是上文討論的金融科技分部收入在可比期間增加的產物。見上面標題為“所得税支出”的部分。
52
目錄表
關於財務狀況的探討與分析
2022年9月30日與2021年12月31日
截至2022年9月30日的總資產為93.1億美元，較2021年12月31日的總資產82.1億美元增加11.億美元，增幅13.4%。總資產的增長主要受以下因素推動：
•截至2022年9月30日，由銀行和聯邦基金出售的現金和現金等價物為4.034億美元，比2021年12月31日的2.038億美元增加了1.996億美元，增幅為98.0%。這一變化反映了當前利率上升環境下流動性計劃水平的提高，以及Payraz和Finxact銷售產生的收益，以及不斷增長的存款水平。
•持有供投資及持有待售的貸款及租賃總額增長7.533億美元，這是由於2022年前九個月強勁的發債活動，以及在出售前持有可供出售的貸款較長時間所致，詳情如下所述。2022年前9個月的總髮起額為28.3億美元。
2022年前9個月持有的待售貸款減少5.789億美元，降幅51.8%，從2021年12月31日的11.2億美元降至2022年9月30日的5.376億美元。減少的主要原因是2022年第三季度將7.547億美元的貸款，包括6.966億美元的擔保貸款，從持有以供出售轉移到持有以供投資。這一轉移在很大程度上是由於在利率上升的環境下最近和預期的未來市場狀況的影響，影響了管理層在可預見的未來持有這些貸款的意圖和能力。有關影響管理層持有更多貸款投資意向的其他信息，請參閲“貸款銷售淨收益”中的“經營業績”討論。
2022年前9個月，用於投資的貸款和租賃增加了13.3億美元，增幅為24.1%，從2021年12月31日的55.2億美元增加到2022年9月30日的68.5億美元。增加的主要原因是上述2022年的貸款來源，以及為投資而保留的貸款水平增加。不包括購買力平價貸款，用於投資的貸款和租賃總額在2022年前九個月增加了15.7億美元，增幅為29.9%。所有購買力平價貸款都被歸類為持有以供投資。
2022年前9個月，其他資產增加了4810萬美元，增幅19.2%，從2022年12月31日的2.503億美元增加到2022年9月30日的2.984億美元。這一增長主要包括對權益法和權益安全投資的全額和部分資金承諾。
截至2022年9月30日，存款總額為84億美元，較2021年12月31日的71.1億美元增加12.9億美元，增幅18.2%。存款增加在很大程度上是由大量的貸款發放工作推動的。
2022年9月30日的借款從2021年12月31日的3.183億美元減少到3560萬美元。這項減幅主要是由於在2022年9月30日前已償還的PPPLF借款由2021年12月31日的2.676億元淨減少所致。這些購買力平價貸款被用於幫助為購買力平價貸款提供資金。
2022年9月30日的股東權益為8.022億美元，而2021年12月31日的股東權益為7.151億美元。截至2022年9月30日，每股賬面價值為18.24美元，而2021年12月31日為16.39美元。截至2022年9月30日的9個月，平均股本與平均資產之比為9.1%，而截至2021年12月31日的一年為8.8%。2022年前9個月股東權益的增加主要是淨收益1.744億美元和基於股票的薪酬支出1510萬美元的結果，但被與公司可供出售投資組合9720萬美元的負面市場影響相關的其他全面虧損部分抵消。
資產質量
管理層認為資產質量是最重要的。正式的貸款審查功能獨立於貸款來源，用於識別和監控問題貸款。這項職能直接向董事會的審計與風險委員會報告。
53
目錄表
不良資產
當貸款和租賃在本金或利息支付方面逾期90天時，或者在此之前，如果管理層根據目前掌握的信息確定不可能及時收回本金或利息，則銀行將貸款和租賃置於非應計項目狀態。當貸款或租賃處於非應計制狀態時，以前應計為收入但實際未收取的任何利息將被沖銷，並記錄為貸款或租賃利息和手續費收入的減少。通常，從非應計貸款或租賃中收取的利息和本金將計入在收取貸款或租賃時確定的未償還本金。
問題債務重組(“TDR”)是指由於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因，債務人獲得了在其他情況下不會被考慮的特許權。這種讓步將包括但不限於，債務人轉讓資產或發行股權以償還全部或部分債務、修改債務條件或替換或增加債務人。
截至2022年9月30日，不包括按公允價值計量的貸款的不良資產和TDR為1.08億美元，比2021年12月31日增加2780萬美元，增幅為34.7%。截至2022年9月30日的這些不良資產包括6010萬美元的非應計貸款和租賃，以及120萬美元的止贖資產。在1.08億美元的不良資產和TDR中，6530萬美元有政府擔保，截至2022年9月30日，不良資產和TDR總額的無擔保敞口為4270萬美元。這比2021年12月31日3700萬美元的無擔保敞口增加了570萬美元，增幅為15.5%。
下表提供了有關不良資產和問題債務重組的信息，不包括按公允價值計量的貸款。
2022年9月30日 (1)
2021年12月31日(1)
非權責發生制貸款和租賃：
不良貸款和租賃總額(均為非應計項目)$60,064 $42,533 
逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額— — 
止贖資產1,178 620 
問題債務重組總額66,404 55,273 
較少的非應計問題債務重組(19,600)(18,210)
不良債務重組業績總額46,804 37,063 
不良資產總額和問題債務重組$108,046 $80,216 
貸款和租賃的信貸損失準備$78,291 $63,584 
不良貸款和租賃總額與為投資而持有的貸款和租賃總額0.95 %0.87 %
不良貸款和租賃總額與總資產之比0.68 %0.56 %
不良資產總額和問題債務重組與總資產之比1.23 %1.06 %
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備1.23 %1.30 %
貸款和租賃的信貸損失準備佔不良貸款和租賃總額的比例130.35 %149.49 %
(1)不包括按公允價值計量的貸款。
54
目錄表
2022年9月30日 (1)
2021年12月31日 (1)
由美國政府擔保的非應計貸款和租賃：
美國政府擔保的不良貸款和租賃總額(均為非應計項目)$45,730 $26,546 
由美國政府擔保的逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額— — 
美國政府擔保的止贖資產900 490 
由美國政府擔保的全部問題債務重組34,160 26,954 
減少由美國政府擔保的非應計問題債務重組(15,471)(10,770)
美國政府擔保的問題債務重組總額18,689 16,184 
美國政府擔保的不良資產總額和問題債務重組$65,319 $43,220 
貸款和租賃的信貸損失準備$78,291 $63,584 
未由美國政府擔保的不良貸款和租賃總額佔投資貸款和租賃持有總額的比例0.23 %0.33 %
美國政府不擔保的不良貸款和租賃總額佔總資產的比例0.16 %0.21 %
不良資產總額和問題債務重組不受美國政府擔保佔總資產0.49 %0.49 %
對不受美國政府擔保的不良貸款和租賃的信貸損失撥備546.19 %397.73 %
(1)不包括按公允價值計量的貸款。
截至2022年9月30日，包括按公允價值計量的貸款在內的不良資產和TDR總額為1.64億美元，比2021年12月31日增加1040萬美元，增幅為6.8%。截至2022年9月30日的這些不良資產包括9030萬美元的非應計貸款和租賃，以及120萬美元的止贖資產。在1.64億美元的不良資產和TDR中，1.104億美元得到了政府擔保，截至2022年9月30日，不良資產和TDR總額的無擔保敞口為5360萬美元。這比2021年12月31日的5250萬美元的無擔保敞口增加了110萬美元，或2.1%。
見下面與潛在問題和減值貸款及租賃的變化有關的討論，以瞭解管理層對不良貸款和租賃總額增長的總體觀察。
截至2022年9月30日，不良貸款和租賃(不包括按公允價值計量的貸款)佔銀行總資本的比例為7.6%，而2021年12月31日為6.0%。調整比率，只包括按歷史成本計算的不良貸款和租賃的無擔保部分，以反映管理層認為這部分風險更大，2022年9月30日和2021年12月31日的比率分別為1.8%和2.3%。
55
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，潛在問題(也稱為批評)和分類貸款和租賃(不包括按公允價值計量的貸款)總額分別為3.794億美元和3.727億美元。以下是對這些貸款和租賃的討論。風險等級5到8代表批評和分類的貸款和租賃的範圍。有關風險評級系統的完整説明，請參閲公司2021年10-K表格中的附註3.為投資和信用質量持有的貸款和租賃。在…2022年9月30日，由SBA或USDA擔保的批評和分類貸款和租賃部分總計1.918億美元，投資組合無擔保敞口風險總額為1.876億美元，佔按歷史成本計入的投資無擔保敞口持有總額的5.0%。相比之下，2021年12月31日，由SBA或USDA擔保的批評和分類貸款和租賃部分總計1.972億美元，投資組合無擔保敞口風險總額為1.755億美元，佔按歷史成本計入的投資無擔保敞口持有總額的6.3%。自.起2022年9月30日在總的潛在問題和分類貸款和租賃中，以歷史成本計價的貸款和租賃構成了以下垂直領域中最大的部分：葡萄酒和工藝品飲料11.7%，一般貸款9.5%，老年護理9.4%，酒店8.5%，醫療保健8.2%，教育服務8.0%，健身中心5.2%，贊助金融4.6%，娛樂中心4.5%，農業4.5%，獸醫4.0%。自.起2021年12月31日在總的潛在問題和分類貸款和租賃中，以歷史成本計價的貸款和租賃在以下垂直領域中所佔比例最大：教育服務(16.1%)、葡萄酒和工藝飲料(13.7%)、酒店(11.8%)、娛樂中心(10.4%)、醫療保健(9.0%)、健身中心(5.3%)、自助倉儲(4.8%)、農業(4.5%)和獸醫(4.4%)。除酒店和保薦人財務是公司專業貸款部門的一部分外，上述所有垂直行業都屬於公司的小企業銀行部門N.2022年前9個月，潛在問題貸款和分類貸款和租賃增加了670萬美元，其中大部分是由幾個沒有政府擔保的關係組成，主要與一些較新到期的垂直領域有關。本公司相信其承保及信貸質素標準一直維持在較高水平，並繼續考慮在利率上升的環境下改變經濟狀況。
發生微不足道的付款延遲和付款不足的貸款和租賃一般不會為估算信貸損失準備金的目的而單獨評估。銀行一般認為，延遲付款的“微不足道的一段時間”是90天或更短的時間。世行將考慮對客户進行修改，以應對預計會暫時影響現金流的短期事件。這可能是由於疾病、天氣、一次性費用的影響、啟動慢於預期、施工問題或其他短期問題等原因。信貸人員將審查申請，以確定客户是否有壓力，以及該事件如何影響客户償還貸款或租賃的能力G項。截至2022年9月30日，該公司共有1,070萬美元的經修改的延期付款無擔保貸款和租賃，應計利息為36.2萬美元。
管理層努力採取積極主動的方法來識別和解決問題貸款和租賃，並專注於與這些貸款和租賃的借款人和擔保人合作，在有保證時提供貸款和租賃修改。管理層採取積極主動的方法，識別貸款和租賃並將其歸類為特別提及(也稱為批評)，風險等級為5。2022年9月30日，以及2021年12月31日風險5級貸款和租賃，不包括按公允價值計量的貸款，總額分別為2.599億美元和2.674億美元。2022年首九個月，不包括按公允價值計量的貸款，風險等級5級貸款及租賃的跌幅主要限於三個垂直行業：教育服務(2,710萬元，跌361.6%)、娛樂中心(1,390萬元，跌185.6%)及酒店(9，20萬元，跌122.9%)。風險5級貸款增加，部分抵銷了上述減幅。5級貸款主要集中在4個類別。費用：老年護理(1,540萬美元，即205.3%)、普通貸款(1,270萬美元，即168.8%)、贊助融資(690萬美元，即92.4%)和生物能源(410萬美元，即54.8%)。2022年前9個月受到批評的貸款減少是由於本金償還和積極的風險等級遷移。酒店、贊助商融資和生物能源是公司專業貸款部門的一部分，其餘部分在公司的小企業銀行部門內列出。
在…2022年9月30日在被歸類為風險5級的貸款和租賃中，大約100.0%的貸款和租賃正在履行，沒有任何逾期付款超過30天的關係。雖然不良資產水平隨着經濟和市場狀況的變化而波動，但考慮到貸款和租賃組合的相對規模和構成，以及管理層在解決問題資產方面的成功程度，管理層認為，及早識別和幹預的積極方法對於成功管理小企業貸款組合至關重要。隨着政府支付援助在2020年底開始到期，薄通過延期付款，為因大流行而持續遇到困難的農民提供了額外的救濟。截至2022年9月30日，該公司在SBA支付援助方面有1660萬美元的無擔保貸款。管理層密切監測這些借款人，並觀察到財務狀況持續改善。管理層還注意到，大多數到期的政府援助貸款已經能夠恢復定期付款。
56
目錄表
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2021年12月31日，ACL為6,360萬美元，增加了1,470萬美元，增幅為23.1%，至2022年9月30日為7,830萬美元。截至2021年12月31日和2022年9月30日，按歷史成本持有用於投資的貸款和租賃的比例分別為1.3%和1.2%。2022年前9個月貸款額度的增加主要是由於貸款增長、沖銷經驗的影響、之前討論的貸款從持有出售重新分類為持有投資以及宏觀經濟前景的變化。有關資料亦見上文“經營業績”中“貸款及租賃信貸損失準備”一節。截至2021年12月31日和2022年9月30日，PPP貸款和租賃的ACL分別為240萬美元和3.7萬美元。
投資貸款和租賃的實際逾期，包括按公允價值計量的貸款，自2011年以來減少了2,310萬美元2021年12月31日。逾期90天或以上的貸款和租賃總額減少1,470萬美元，降幅29.9%2021年12月31日。這一減少包括未擔保敞口減少830萬美元，以及逾期貸款擔保部分減少640萬美元。2021年12月31日。在…2022年9月30日和2021年12月31日投資無擔保貸款及租賃逾期持有總額佔投資無擔保貸款及租賃(包括按公允價值計量的貸款)持有總額的百分比分別為0.2%及0.6%。逾期未擔保貸款和租賃總額包括按歷史成本結轉的650萬美元，減少1010萬美元，以及按公允價值計量的380萬美元，減少130萬美元。2022年9月30日與2021年12月31日。管理層繼續積極監測和努力提高資產質量。管理層認為，7830萬美元的ACL在2022年9月30日考慮到貸款和租賃組合中固有的風險，這種做法是適當的。管理層的判斷是基於對當前和預期事件的許多假設，他們認為這些假設是合理的，但可能是有效的，也可能是無效的。因此，不能保證管理層根據不斷變化的經濟狀況和其他相關情況對貸款和租賃組合進行的持續評估不會需要在未來大幅增加ACL，從而對本公司的經營業績產生不利影響。有關會計準則的其他資料載於附註5.本報告簡明綜合財務報表的投資及信貸質素所持有的貸款及租賃。
流動性管理
流動性管理指的是滿足日常現金流要求的能力，主要基於公司客户的貸款和存款賬户的活動。可立即從四個主要來源獲得流動資金：(A)手頭現金和其他銀行的存款；(B)出售的聯邦基金的未償還餘額；(C)未質押投資證券的市場價值；(D)信貸額度下的可獲得性。截至2022年9月30日，這四項資產總額為40.6億美元，佔總資產的43.6%，較2021年12月31日的34.2億美元，佔總資產的41.6%，增加了6.441億美元。
貸款和其他資產的資金來自貸款銷售、批發存款和核心存款。到目前為止，零售存款基礎不斷增加，經紀存款數額穩定，足以償還貸款義務，同時保持所需的即時流動資金水平。該公司擁有一個投資證券組合，可用於即時和二級或有流動性目的，無論是通過質押給聯邦住房貸款銀行還是通過清算。此外，該公司維持有擔保的貸款組合，這也是一種或有流動性來源，無論是通過向美聯儲貼現窗口質押還是通過清算。
截至2022年9月30日，所有投資證券組合均未質押公共存款或質押散户回購協議，剩餘10億美元可作為抵押品質押。
合同義務
該公司已經為未來的付款訂立了重大的固定和可確定的合同義務。除了公司正常經營過程中的正常變化外，自2021年12月31日以來，合同義務的類型或到期金額沒有重大變化。有關合同義務的其他討論，請參閲公司2021年Form 10-K第二部分第7項“流動性管理”一節。
57
目錄表
表外安排
在正常經營過程中，本公司從事各種財務交易，但根據公認會計原則，這些交易並未記錄在合併財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的資金請求，並採取提供信用證和備用信用證的承諾形式。詳情見附註10.未經審計簡明綜合財務報表附註內的承擔及或有事項。
資產/負債管理和利率敏感度
資產/負債管理的主要目標之一是最大化淨息差，同時將與利率變化相關的收益風險降至最低。管理利率敏感度的一種方法是在不同的時間段內測量利率敏感度頭寸或缺口。截至2022年9月30日，資產負債表的總累計缺口頭寸對資產敏感，為5.2%。
然而，利率差距法只涉及截至報告日期的資產和負債重新定價時機差異的大小，而不涉及收益、市場價值、基於利率環境的賬户行為變化，也不包括增長。因此，管理層還使用收益模擬模型，定期根據應用於靜態資產負債表的一系列即時並行利率衝擊來編制收益預測，以衡量利率風險。截至2022年9月30日，本公司在即時平行利率衝擊情景下的利率風險概況仍對資產敏感。更多信息，見項目3.關於市場風險的定量和定性披露。對資產敏感的頭寸意味着淨利息收入通常會與利率走勢相同。例如，如果利率上升，淨利息收入可以預期增加，如果利率下降，淨利息收入可以預期減少。本公司試圖通過將融資資產和負債與類似的利率工具相匹配來降低利率風險。資產/負債敏感度主要來自基於最優惠利率的貸款(隨着最優惠利率的變化而調整)、現金賬户的利率(隨着聯邦基金利率的變化而調整)以及不確定期限存款的較長期限。請注意，該公司定期對各種預測利率預測進行建模，這些預測帶有反映潛在當前利率環境結果的非平行變化。在這些情況下，公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度、降低資產敏感度，或者根據預期利率變化的情景和時間，可能會過渡到負債敏感型利率風險狀況。正規化, 對各種利率結果的穩健建模使本公司能夠適當評估和管理各種利率變化帶來的潛在風險。
資本
維持適當的資本水平是一項管理優先事項，並定期受到監測。公司與資本維持相關的主要目標如下：提供充足的資本以支持公司的風險狀況，以符合董事會批准的風險偏好；提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求；遵守相關法律、法規和監管指導；為公司及其子公司實現最佳評級；併為股東提供具有競爭力的回報。管理層定期在綜合和銀行層面上監測公司的資本狀況。在這方面，管理層的目標是將資本金維持在高於監管“資本充足”水平的水平。基於風險的資本比率，包括一級資本、總資本和普通股一級資本，是根據與資本和風險加權資產的計量相關的監管指導來計算的。
58
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本金額和比率如下表所示。
實際最低資本
要求
最低要求為
資本充裕
在提示下
糾正措施
條文(1)
金額比率金額比率金額比率
合併-2022年9月30日
普通股一級(風險加權資產)$875,137 13.16 %$299,202 4.50 %不適用不適用
總資本(與風險加權資產之比)954,555 14.36 531,915 8.00 不適用不適用
第一級資本(風險加權資產)875,137 13.16 398,937 6.00 不適用不適用
第一級資本(按平均資產計算)875,137 9.49 368,924 4.00 不適用不適用
銀行-2022年9月30日
普通股一級(風險加權資產)$707,007 11.08 %$287,034 4.50 %$414,605 6.50 %
總資本(與風險加權資產之比)786,427 12.33 510,283 8.00 637,854 10.00 
第一級資本(風險加權資產)707,007 11.08 382,712 6.00 510,283 8.00 
第一級資本(按平均資產計算)707,007 7.74 365,261 4.00 456,576 5.00 
合併-2021年12月31日
普通股一級(風險加權資產)$689,367 12.38 %$250,619 4.50 %不適用不適用
總資本(與風險加權資產之比)753,691 13.53 445,544 8.00 不適用不適用
第一級資本(風險加權資產)689,367 12.38 334,158 6.00 不適用不適用
第一級資本(按平均資產計算)689,367 8.87 310,902 4.00 不適用不適用
銀行-2021年12月31日
普通股一級(風險加權資產)$640,652 12.05 %$239,201 4.50 %$345,512 6.50 %
總資本(與風險加權資產之比)704,976 13.26 425,246 8.00 531,557 10.00 
第一級資本(風險加權資產)640,652 12.05 318,934 6.00 425,246 8.00 
第一級資本(按平均資產計算)640,652 8.32 307,931 4.00 384,914 5.00 
(1)即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司層面。
關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制合併財務報表時，公司需要作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。本公司根據過往經驗及在目前情況下認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對其他來源難以取得的若干資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。估計數是持續評估的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
本報告的未經審計簡明綜合財務報表附註和截至2021年12月31日的年度10-K表格中詳細描述的會計政策是本公司綜合財務報表的組成部分。在審查公司報告的經營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。公司最重要的會計政策和估計如下所示。這些估計要求公司對本質上不確定的事項做出困難、主觀或複雜的判斷。
•信貸損失撥備；
•按公允價值期權計入的貸款估值；以及
•維修資產的估值。
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目錄表
這些估計的變化可能會在不同時期發生，或者使用本公司本可以合理使用的不同估計，將對公司的財務狀況、運營業績或流動資金產生重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險是一項重大的市場風險，可能源於對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差擴大或收緊、市場利率總體水平的變化以及市場收益率曲線的形狀和水平的變化。本公司對計息負債和生息資產的利率敏感度進行管理，努力將利率環境變化的不利影響降至最低。利率風險的管理主要是通過涉及可供出售的證券、貸款和租賃組合以及可用資金來源的戰略來進行的。
公司有一個資產/負債委員會，負責溝通、協調和控制涉及利率風險管理的所有方面。資產/負債委員會包括三名董事會成員，負責建立和監控資產和資金來源的數量、到期日、定價和組合，目的是管理資產和資金來源，以提供與流動性、增長、風險限制和盈利目標一致的結果。資產/負債委員會持續監測有關政策的遵守情況。
截至2022年9月30日，該公司的有息資產和有息負債的累計缺口為5.2%，這表明，總體而言，在工具的預期壽命內，資產將在負債之前重新定價。累計缺口是監測資產負債表匹配融資的有用指標，但下文討論的股權經濟價值和淨利息收入模擬在理解利率變化對收益的潛在影響方面更有用。
資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度來分析。如果一項資產或負債將在某一特定時間段內到期或重新定價，則該資產或負債被稱為在該特定時間段內對利率敏感。本公司分析利率敏感頭寸，以通過使用兩個模擬模型來管理與利率變動相關的風險：權益經濟價值(“EVE”)和淨利息收入(“NII”)模擬。這些模擬預測了施加於靜態資產負債表的各種瞬時並行利率衝擊下的短期和長期利率風險。EVE模擬提供了利率風險的長期視角，因為它分析了公司所有的未來現金流。EVE被定義為公司資產的現值減去其負債的現值，經任何表外項目調整後的現值。結果表明，隨着利率的變化，股東權益的經濟價值在理論上發生了變化。
EVE和NII模擬定期完成，並提交給資產/負債委員會。這些模擬提供了在一系列假設下利率變化對股本和淨利息收入的影響的估計。模擬過程中使用的許多假設至少每年提供給資產/負債委員會。對這些假設的更改可能會顯著影響模擬結果。該模擬包含了關於當市場利率變化時某些資產和負債重新定價的潛在時機以及不同市場利率之間的利差變化的假設。模擬分析結合了管理層目前對定價利潤率因競爭或其他因素而隨着時間的推移而發生不利變化的風險的評估。
模擬分析只是對特定時間點的利率風險敞口的估計。該公司定期對各種預測利率預測進行建模，這些預測帶有反映當前潛在利率環境結果的非平行變化。在這些情況下，公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度、降低資產敏感度，或者根據預期利率變化的情景和時間，可能會過渡到負債敏感型利率風險狀況。對各種利率結果進行定期、穩健的建模，使本公司能夠適當評估和管理各種利率變化帶來的潛在風險。
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目錄表
下表列出了公司在截至2023年9月30日和2024年9月30日的12個月期間的NII敏感度的近似值以及公司在2022年9月30日的前夜敏感度。該模擬使用了根據合同到期日、預期償還和預定利率調整對2022年9月30日的資產和負債進行的預計重新定價。關鍵的模型假設，如貸款和投資提前還款率、存款衰減率、存款定價相對於市場利率的變化(通常分別稱為存款貝塔和滯後)在金額和時間上的變化，以及假設的重置定價可能對利息收入模擬產生重大影響。保持靜態資產負債表是為了消除對交易量的考慮，並將重點放在公司資產負債表的利率敏感度上。雖然管理層認為這些假設是合理的，但未來的大致實際活動可能與以下所示的結果不同，因為它將包括增長考慮、非平行利率變動以及減輕利率變化對資產負債表收益狀況的影響的管理層行動。
估計增加/減少
淨利息收入		估計數
前夜的百分比變化
基點(“BP”)變化
利率		截至2023年9月30日的12個月截至2024年9月30日的12個月截至2022年9月30日
+4009.8%10.8%(23.7)%
+3007.27.9(17.8)
+2004.85.3(11.6)
+1002.42.6(5.6)
-100(2.4)(2.6)5.2
-200(4.9)(5.3)9.4
-300(6.5)(7.2)12.7
利率在預測開始時立即增加。本公司在最初一年對資產稍有敏感，因為本公司的浮動利率貸款組合將按假設利率變動的全部金額重新定價，而零售儲蓄和短期零售存款證組合將以假設的貝塔係數重新定價。由於全年利率的增加或減少、公司的貸款組合繼續重新定價，以及前面提到的分析中使用的其他假設，公司在預測的第二年對資產敏感。利率通常不會一下子或隨着時間的推移而均勻變動，但管理層認為，該分析有助於理解因利率變化而導致的淨利息收入變化的潛在方向和幅度。
EVE的分析表明，理論上，在利率上升的環境下，該公司將失去市場價值. 在利率上升分析中，貸款和租賃組合所產生的有利的前夕變化被計息負債的貶值所抵消。這在很大程度上是由於該公司的資產期限較長，主要由投資和貸款組成，而其資金組合的期限較短，主要由零售儲蓄和短期零售存單組成。自2020年以來，考慮到歷史上較低的市場利率環境，固定利率貸款產量的增加也是模型結果的一個重要驅動因素。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日，也就是本季度報告所涵蓋期間的最後一天，在公司首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)-15(E)和15(D)-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序自2022年9月30日起生效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並酌情傳達給管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)，以便及時做出有關所需披露的決定；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
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目錄表
財務報告內部控制的變化
本季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生變化截至2022年9月30日，已對或可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
在正常運作過程中，該公司有時會涉及法律程序。管理層認為，截至2022年9月30日，並無本公司或其任何附屬公司為當事一方或其任何財產為標的之重大待決法律程序。有關前期法律訴訟的信息，請參閲我們截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q。 此外，本公司並不知悉任何可能對其業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的訴訟威脅、未經證實的索償或評估。
第1A項。風險因素
與公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年5月17日，公司董事會批准在2023年12月31日前不時回購最多50,000,000美元的公司有表決權普通股(回購計劃)。回購計劃使公司能夠通過公開市場購買或私下協商的交易，包括通過規則10b5-1計劃，在管理層酌情決定的情況下，以管理層認為合適的條款(包括數量、時間和價格)收購股票。與回購計劃有關的行動將受到各種因素的影響，包括公司的資本和流動性狀況、監管和會計考慮、公司的財務和經營業績、資本的替代用途、公司普通股的交易價格以及市場狀況。回購計劃不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，並可隨時延長、修改或終止。截至2022年9月30日，本公司尚未根據回購計劃購買任何股份。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品。
本報告的展品列於本報告的展品索引部分。
展品索引
展品
不是的。		展品説明
3.1
經修訂和重新修訂的Live Oak BancShares，Inc.公司章程(合併內容參考2015年6月19日提交的S-1表格註冊説明書附件3.1)
3.2
經修訂的Live Oak BancShares，Inc.附例(合併內容參考2015年7月13日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書附件3.2)
4.1
普通股證書表格(參考2015年6月19日提交的S-1表格登記説明書附件4.1併入)
4.2
Live Oak BancShares，Inc.與惠靈頓買方之間的登記和其他權利協議(通過參考2015年6月19日提交的S-1表格登記聲明的附件4.2合併而成)
10.1
RSU非員工董事獎勵協議凱西·S·克勞福德*#
10.2
成員意向書，日期為2022年9月6日，由Canapi Ventures LOB SLP II，LLC致Neil L.Underwood可撤銷信託*#
10.3.1
2022年10月4日Live Oak Banking公司與nCino，Inc.之間的軟件服務協議修正案*
10.3.2
2022年10月16日Live Oak Banking公司與nCino，Inc.之間的軟件服務協議修正案*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證*
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證**
101
根據標準S-T規則405的交互數據文件，格式為內聯XBRL：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表；(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表；(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表；(五)截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表；及。(六)未經審計簡明綜合財務報表附註*。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*表示與本表格10-Q一起提交的文件。
**隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為已被納入任何文件。
#表示管理合同或補償計劃。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Live Oak BancShares，Inc.
(註冊人)
日期：2022年11月2日
發信人：
/s/威廉·C·洛施三世
威廉·C·洛施三世
首席財務官
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