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錯誤2022Q3美泰公司/DE/000006327612月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762022-01-012022-09-3000000632762022-10-18Xbrli：共享00000632762022-09-30ISO 4217：美元00000632762021-09-3000000632762021-12-31ISO 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子：休眠成員2022-01-012022-09-30墊子：類別0000063276墊子：休眠成員2022-09-30MAT：訴訟墊子：孩子0000063276墊子：惠斯勒吹風機字母成員2019-12-012020-01-31MAT：股東0000063276墊子：惠斯勒吹風機字母成員2022-02-012022-02-280000063276墊子：惠斯勒吹風機字母成員2022-09-300000063276墊子：惠斯勒吹風機字母成員2022-07-012022-07-010000063276墊子：惠斯勒吹風機字母成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-212022-10-210000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-07-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-07-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-01-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-01-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2022-07-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2021-07-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2022-01-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2021-01-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員Mat:NorthAmericaandInternationalSegmentsMember2022-07-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員Mat:NorthAmericaandInternationalSegmentsMember2022-01-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員Mat:NorthAmericaandInternationalSegmentsMember2021-07-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員Mat:NorthAmericaandInternationalSegmentsMember2021-01-012021-09-300000063276墊子：威斯康星州米德爾頓成員Mat:AmericanGirlCorporateOfficesAndDistributionCenterMember2022-01-012022-09-300000063276國家：MX美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2021-01-012021-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000063276MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-12-310000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員MAT：美國女孩羣體成員2021-12-310000063276美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-09-300000063276美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310000063276SRT：北美成員MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000063276SRT：北美成員MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000063276SRT：北美成員MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000063276SRT：北美成員MAT：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員MAT：國際細分市場成員2022-07-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員MAT：國際細分市場成員2021-07-012021-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員MAT：國際細分市場成員2022-01-012022-09-300000063276美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員MAT：國際細分市場成員2021-01-012021-09-300000063276SRT：拉美裔美國成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-07-012022-09-300000063276SRT：拉美裔美國成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-07-012021-09-300000063276SRT：拉美裔美國成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-01-012022-09-300000063276SRT：拉美裔美國成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-01-012021-09-300000063276SRT：亞洲太平洋地區成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-07-012022-09-300000063276SRT：亞洲太平洋地區成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-07-012021-09-300000063276SRT：亞洲太平洋地區成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2022-01-012022-09-300000063276SRT：亞洲太平洋地區成員美國公認會計準則：運營部門成員MAT：國際細分市場成員2021-01-012021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 ___________________________________________________________ 
表格10-Q
 ___________________________________________________________ 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
2022年9月30日
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-05647
___________________________________________________________ 
美泰公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________ 
特拉華州 95-1567322
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
大陸大道333號 90245-5012
埃爾塞貢多鈣 
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(310) 252-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)：

__________________________________________________________ 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股1.00美元墊子納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒  加速文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☐
  規模較小的報告公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年10月18日，註冊人普通股流通股數量，面值1.00美元：354,401,538股票
1

美泰公司及附屬公司
  頁面
第一部分
第1項。
財務報表
4
合併資產負債表
4
合併業務報表
5
綜合全面收益表(損益表)
6
合併現金流量表
7
股東權益合併報表
8
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
控制和程序
50
第II部
第1項。
法律訴訟
51
第1A項。
風險因素
51
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
51
第三項。
高級證券違約
51
第四項。
煤礦安全信息披露
51
第五項。
其他信息
51
第六項。
陳列品
52
簽名
53
2

(有關前瞻性陳述的警示説明)
美泰提醒投資者，這份Form 10-Q季度報告包括前瞻性陳述，這些陳述與未來有關，從本質上講是不確定的。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。使用“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“展望”、“確信”、“相信”和“有目標的”等詞語一般都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於目前可獲得的經營、財務、經濟和其他信息和假設，受到許多重大風險和不確定因素的影響。各種因素，其中許多不是美泰公司所能控制的，可能會導致未來的實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，目前和未來都可能被新冠肺炎疫情放大。可能導致這種差異的具體因素包括但不限於：(I)新冠肺炎疫情(以及政府、企業和個人對此採取的應對行動)對美泰的業務運營、財務業績和財務狀況以及全球經濟的潛在影響和不確定性，包括對美泰銷售的影響；(Ii)美泰及時和具有成本效益地設計、開發、生產、製造、採購、發貨和分銷產品的能力；(Iii)零售客户和消費者對美泰提供的產品和娛樂有足夠的興趣和需求，從而有利可圖地收回美泰的成本；。(Iv)影響美泰市場的經濟狀況低迷，這可能會對零售客户和消費者造成負面影響，並可能導致就業水平下降和消費者可支配收入和支出減少。, 包括購買美泰產品的支出減少；(V)其他可能降低可自由支配的消費者支出的因素，如燃料和食品成本上升、房屋或其他消費者資產價值下降以及消費者債務水平高企；(Vi)美泰在實施成本節約和提高效率計劃方面可能遇到的潛在困難或延誤；(Vii)美泰及其客户和供應商經營所在市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化，這可能造成延誤或增加美泰的成本，如大宗商品價格、勞動力成本或運輸成本的上升，或疾病的爆發；(Viii)通貨膨脹和貨幣波動，包括匯率波動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，並顯著影響美泰的成本；(Ix)美泰客户的集中，可能會增加任何美泰客户遇到的困難對美泰的負面影響，例如破產或清算或普遍缺乏成功，或他們的購買或銷售模式的變化；(X)美泰零售客户的庫存政策以及下半年美泰收入的集中，再加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴，增加了生產不足、生產過剩和運輸延誤的風險；(Xi)與安全漏洞或網絡攻擊有關的法律、聲譽和財務風險；(12)工作中斷，包括工廠或港口關閉等供應鏈中斷，這可能影響美泰及時和具有成本效益地製造或交付產品的能力；(Xiii)競爭對美泰收入、利潤率和其他方面的影響, 包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力，從娛樂資產許可人那裏獲得、維護和續簽受歡迎的許可證的能力，以及吸引和留住有才華的員工並適應不斷髮展的工作場所模式的能力；(Xiv)產品召回或產品責任訴訟的風險和與產品安全法規相關的成本；(Xv)美國和/或美泰運營所在的其他主要市場(如中國)的法律或法規的變化，包括但不限於税收、關税、貿易政策或產品安全方面的變化，這可能會增加美泰的產品成本和其他業務成本，並減少美泰的收益和流動性；(十六)由於經濟不穩定、政治不穩定、內亂、武裝敵對行動(包括烏克蘭戰爭的影響)、自然災害和人為災難或其他災難性事件造成的業務中斷或其他不可預見的影響；(十六)美泰公司的任何投資或收購未能實現計劃中的利益；(Xviii)其他市場狀況或第三方行動或批准的影響，包括那些導致供應商或外包商的任何重大失敗、不足或中斷的影響，這可能會減少對美泰產品的需求，推遲或增加美泰計劃的實施成本，或改變美泰的行動並降低實際結果；(Xix)融資市場的變化或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；(Xx)訴訟、仲裁或監管決定或和解行動的影響；(Xxi)美泰在新的投資領域、產品開發或其他業務活動方面駕馭監管框架的能力, 這些風險和不確定性因素包括：(I)不可替換的代幣和加密貨幣；(Xxii)預期停止倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)及過渡至任何其他利率基準所帶來的不確定性；以及(Xxii)在美泰公司的2021年10-K表格年報(“2021年10-K表格年報”)、截至2022年3月31日的3個月的10-Q表格季度報告以及後續定期提交的文件中第I部分第1A項“風險因素”中詳細描述的其他風險和不確定性因素。除非法律要求，美泰不會更新前瞻性聲明，並明確表示不承擔任何義務。

3

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
美泰公司及附屬公司
合併資產負債表
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (未經審計；以千計，共享數據除外)
資產
流動資產
現金及現金等價物$348,970 $148,508 $731,362 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元12.5百萬，$11.3百萬美元和美元10.7分別為百萬美元
1,381,534 1,437,904 1,072,684 
盤存1,083,769 854,477 777,184 
預付費用和其他流動資產268,886 274,262 293,299 
流動資產總額3,083,159 2,715,151 2,874,529 
非流動資產
財產、廠房和設備、淨值444,442 455,889 455,966 
使用權資產，淨額323,490 325,871 325,484 
商譽1,370,986 1,389,715 1,390,207 
遞延所得税資產439,965 579,950 526,906 
無形資產，淨額426,283 487,769 476,858 
其他非流動資產379,850 308,690 343,944 
總資產$6,468,175 $6,263,035 $6,393,894 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$— $128,000 $— 
長期債務的當期部分250,000 — — 
應付帳款495,221 538,170 579,152 
應計負債780,522 919,047 991,592 
應付所得税50,366 101,619 27,509 
流動負債總額1,576,109 1,686,836 1,598,253 
非流動負債
長期債務2,324,459 2,569,835 2,570,992 
非流動租賃負債279,525 288,232 283,626 
其他非流動負債320,618 404,454 372,174 
非流動負債總額2,924,602 3,262,521 3,226,792 
股東權益
普通股$1.00面值，1.0授權股數為10億股；441.4已發行百萬股
441,369 441,369 441,369 
額外實收資本1,795,720 1,821,106 1,832,144 
按成本價計算的庫存量：87.0百萬股，91.0百萬股和90.7百萬股，分別
(2,130,163)(2,228,910)(2,219,990)
留存收益2,831,572 2,230,764 2,456,597 
累計其他綜合損失(971,034)(950,651)(941,271)
股東權益總額1,967,464 1,313,678 1,568,849 
總負債和股東權益$6,468,175 $6,263,035 $6,393,894 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美泰公司及附屬公司
合併業務報表
 截至以下三個月在截至的9個月中
9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (未經審計；以千計，每股金額除外)
淨銷售額$1,755,780 $1,762,293 $4,032,767 $3,662,851 
銷售成本908,902 919,754 2,154,076 1,920,470 
毛利846,878 842,539 1,878,691 1,742,381 
廣告和促銷費127,600 117,650 291,545 280,074 
其他銷售和管理費用327,906 335,815 990,627 990,221 
營業收入391,372 389,074 596,519 472,086 
利息支出33,870 52,062 99,730 220,689 
利息(收入)(1,903)(753)(5,064)(2,156)
其他營業外(收入)費用，淨額(4,293)3,901 11,966 3,347 
所得税前收入363,698 333,864 489,887 250,206 
所得税撥備(福利)80,035 (456,754)130,530 (415,805)
權益法投資的(收益)(6,219)(4,458)$(18,419)$(11,143)
淨收入$289,882 $795,076 $377,776 $677,154 
每股普通股淨收入-基本$0.82 $2.27 $1.07 $1.94 
加權平均普通股數量354,471 350,424 353,394 349,642 
每股普通股淨收益--稀釋後收益$0.80 $2.24 $1.05 $1.91 
加權-普通股和潛在普通股的平均數360,229 354,178 359,731 354,313 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

美泰公司及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (未經審計；以千計)
淨收入$289,882 $795,076 $377,776 $677,154 
其他全面虧損，税後淨額
貨幣換算調整(72,643)(29,316)(78,212)(36,517)
員工福利計劃調整1,354 3,624 4,065 8,193 
可供銷售安全調整— (1,320)3,646 1,912 
衍生工具的未實現淨收益：
未實現的持有收益24,715 13,900 58,604 23,230 
重新定級調整計入淨收入(11,312)(2,223)(20,667)(2,893)
13,403 11,677 37,937 20,337 
其他全面虧損，税後淨額(57,886)(15,335)(32,564)(6,075)
綜合收益$231,996 $779,741 $345,212 $671,079 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

美泰公司及附屬公司
合併現金流量表
在截至的9個月中
9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (未經審計；以千計)
經營活動的現金流：
淨收入$377,776 $677,154 
將淨收入與用於經營活動的現金流量淨額進行調整：
折舊108,450 108,848 
攤銷28,304 28,572 
基於股份的薪酬55,941 46,493 
壞賬支出7,029 1,191 
庫存報廢35,410 27,411 
遞延所得税82,673 (39,064)
權益法投資的(收益)(18,419)(11,143)
長期借款清償損失— 101,695 
(出售資產/業務收益，淨額)(15,960)(22,965)
解除遞延税項資產的估值免税額— (492,191)
資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(348,229)(431,337)
盤存(401,845)(393,349)
預付費用和其他流動資產(38,985)(11,252)
應付帳款、應計負債和應付所得税(126,552)161,884 
其他，淨額(20,360)(7,823)
用於經營活動的現金流量淨額(274,767)(255,876)
投資活動產生的現金流：
工具、模具和模具的採購(57,955)(53,678)
購買其他財產、廠房和設備(69,373)(61,531)
外幣遠期外匯合約收益(付款)淨額3,247 (1,229)
出售資產/業務所得收益25,839 43,479 
其他，淨額749 1,479 
用於投資活動的現金流量淨額(97,493)(71,480)
融資活動的現金流：
短期借款收益，淨額— 127,031 
(支付)長期借款— (1,575,997)
長期借款收益，淨額— 1,184,913 
股份薪酬預提税金(30,327)(19,745)
行使股票期權所得收益27,658 5,522 
其他，淨額(6,795)(1,640)
用於籌資活動的現金流量淨額(9,464)(279,916)
貨幣匯率變動對現金及現金等價物的影響(668)(6,401)
現金及現金等價物減少(382,392)(613,673)
期初現金及現金等價物731,362 762,181 
期末現金及現金等價物$348,970 $148,508 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

美泰公司及附屬公司
合併股東權益報表
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
 (未經審計；以千計)
平衡，2021年12月31日$441,369 $1,832,144 $(2,219,990)$2,456,597 $(941,271)$1,568,849 
淨收入— — — 21,454 — 21,454 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 12,061 12,061 
發行庫存股以行使股票期權— (3,183)17,118 — — 13,935 
限售股歸屬單位庫存股發行— (43,523)25,968 — — (17,555)
基於股份的薪酬— 19,323 — — — 19,323 
累計其他綜合虧損調整為可供出售證券留存收益— — — (2,801)2,801 — 
平衡，2022年3月31日$441,369 $1,804,761 $(2,176,904)$2,475,250 $(926,409)$1,618,067 
淨收入— — — 66,440 — 66,440 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 13,261 13,261 
發行庫存股以行使股票期權— (2,792)15,139 — — 12,347 
限售股歸屬單位庫存股發行— (3,997)3,234 — — (763)
遞延補償— (12)143 — — 131 
基於股份的薪酬— 18,566 — — — 18,566 
平衡，2022年6月30日$441,369 $1,816,526 $(2,158,388)$2,541,690 $(913,148)$1,728,049 
淨收入— — — 289,882 — 289,882 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (57,886)(57,886)
發行庫存股以行使股票期權— (998)2,374 — — 1,376 
限售股歸屬單位庫存股發行— (37,861)25,851 — — (12,010)
基於股份的薪酬— 18,053 — — — 18,053 
平衡，2022年9月30日$441,369 $1,795,720 $(2,130,163)$2,831,572 $(971,034)$1,967,464 
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
 (未經審計；以千計)
平衡，2020年12月31日$441,369 $1,842,680 $(2,282,939)$1,553,610 $(944,576)$610,144 
淨虧損— — — (112,385)— (112,385)
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (16,450)(16,450)
發行庫存股以行使股票期權— (803)1,913 — — 1,110 
限售股歸屬單位庫存股發行— (20,031)13,065 — — (6,966)
基於股份的薪酬— 15,112 — — — 15,112 
平衡，2021年3月31日$441,369 $1,836,958 $(2,267,961)$1,441,225 $(961,026)$490,565 
淨虧損— — — (5,537)— (5,537)
其他綜合收益，税後淨額— — — — 25,710 25,710 
發行庫存股以行使股票期權— (676)2,830 — — 2,154 
限售股歸屬單位庫存股發行— (3,212)2,683 — — (529)
遞延補償— (37)225 — — 188 
基於股份的薪酬— 15,168 — — — 15,168 
平衡，2021年6月30日$441,369 $1,848,201 $(2,262,223)$1,435,688 $(935,316)$527,719 
淨收入— — — 795,076 — 795,076 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (15,335)(15,335)
發行庫存股以行使股票期權— (1,585)3,843 — — 2,258 
限售股歸屬單位庫存股發行— (41,722)29,470 — — (12,252)
基於股份的薪酬— 16,212 — — — 16,212 
平衡，2021年9月30日$441,369 $1,821,106 $(2,228,910)$2,230,764 $(950,651)$1,313,678 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8

美泰公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1.     陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表及相關披露乃根據適用於中期財務資料的美國公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。管理層認為，對美泰公司及其子公司(“美泰”)截至本報告所述期間的財務狀況和中期業績的公允陳述而言，所有調整均已包括在內，這些調整僅包括正常經常性調整。
2021年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；然而，合併財務報表的中期説明並不包括GAAP要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，中期業績不一定代表全年的預期業績。本文中包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2021年年報10-K表格中的相關説明一起閲讀。
某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。
2.     應收賬款淨額
美泰根據收款歷史和管理層對當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況和可能影響未來信用損失水平的應收賬款賬齡的評估，估計當前預期的信用損失。應收賬款是扣除信貸損失準備金後的淨額。12.5百萬，$11.3百萬美元，以及$10.7分別截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日。
3.     盤存
庫存包括以下內容：
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
原材料和在製品$163,962 $183,070 $176,400 
成品919,807 671,407 600,784 
$1,083,769 $854,477 $777,184 
4.     財產、廠房和設備，淨值
財產、廠房和設備，淨值包括： 
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
土地$19,198 $21,817 $21,811 
建築物303,862 315,222 317,114 
機器和設備711,000 754,440 762,462 
軟件343,172 344,427 348,062 
工具、模具和模具526,639 587,886 537,499 
租賃權改進105,223 117,692 115,844 
在建工程61,938 53,060 55,559 
2,071,032 2,194,544 2,158,351 
減去：累計折舊(1,626,590)(1,738,655)(1,702,385)
$444,442 $455,889 $455,966 
9

在截至2022年6月30日的三個月裏，美泰完成了美國女孩公司辦公室和位於威斯康星州米德爾頓的配送中心的出售，其中包括土地和建築。出售的資產以前被指定為持有以待出售，並計入合併資產負債表中的財產、廠房和設備淨額。美泰從出售美元中獲得淨收益23.8100萬美元，這導致税前收益為1美元15.2百萬美元，計入綜合經營報表中的其他銷售和行政費用。
在截至2021年3月31日的三個月裏，美泰完成了位於墨西哥的一家制造工廠的出售，其中包括土地和建築。出售的資產以前被指定為持有以待出售，並計入合併資產負債表中的財產、廠房和設備淨額。美泰從出售美元中獲得淨收益24.8100萬美元，這導致税前收益為1美元15.8百萬美元，計入合併報表中的其他銷售和行政費用
行動計劃。
5.     商譽和無形資產淨額
商譽
商譽被分配給處於經營分部水平的各種報告單位，以評估商譽是否減值。美泰的報告單位是：(I)北美，(Ii)國際，和(Iii)美國女孩。由於經營部門的構成部分具有相似的經濟特徵，這些構成部分已彙總為一個報告單位。相似的經濟特徵包括產品的性質、生產過程的性質、客户和產品的分配方式。美泰每年在第三季度以及每當事件或情況變化表明報告單位的賬面價值可能超過其公允價值時測試其商譽減值。
2022年第三季度，美泰進行了一次定性評估，以確定美泰報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值。美泰的定性評估結果是，確定商譽沒有受到損害。
截至2022年9月30日的9個月，按經營部門劃分的商譽賬面值變動如下所示。外國子公司持有的特定品牌商譽被分配給北美部分，從而造成外幣換算影響。

 十二月三十一日，
2021		貨幣
匯率，匯率
影響		9月30日，
2022
(單位：千)
北美$731,789 $(5,456)$726,333 
國際450,847 (13,765)437,082 
《美國女孩》207,571 — 207,571 
$1,390,207 $(19,221)$1,370,986 
無形資產，淨額
可識別的無形資產為$426.3百萬美元，扣除累計攤銷淨額$355.3百萬，$487.8百萬美元，扣除累計攤銷淨額$315.5百萬美元，以及$476.9百萬美元，扣除累計攤銷淨額$327.0分別截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日。
美泰的可攤銷無形資產主要由商標組成。只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，美泰就會測試其可攤銷無形資產的減值。美泰的可攤銷無形資產是不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內未減值。
10

6.     應計負債
應計負債包括：
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
廣告和促銷$100,091 $98,746 $179,687 
流動租賃負債72,591 68,706 73,752 
激勵性薪酬66,830 108,633 140,769 
7.     季節性融資
2022年9月15日，美泰作為借款人與美國銀行(北卡羅來納州)簽訂了一項循環信貸協議(“信貸協議”)，美國銀行作為行政代理，其他貸款人和金融機構作為協議的一方，提供了$1.40優先擔保循環信貸安排(“新的優先擔保循環信貸安排”)本金總額達10億美元。新的優先擔保循環信貸安排將於2025年9月15日到期。
就訂立信貸協議而言，本公司終止承諾，並於日期為二零一七年十二月二十日(經修訂)的先前信貸協議(經修訂)下，由美泰、美泰若干國內及海外附屬公司作為額外借款人、美泰若干其他國內及海外附屬公司作為擔保人、美國銀行(北卡羅來納州)作為全球行政代理、抵押品代理及澳洲證券受託人及其他貸款人及金融機構之間履行承諾及履行所有未清償責任。
新的優先擔保循環信貸安排下的借款將按浮動利率計息，浮動利率可以是：(A)調整後的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加上適用的保證金，範圍為1.125%至2.000年利率%或(B)備用基本利率加適用的利潤率，範圍為0.125%至1.000在每種情況下，此類適用利潤率將根據美泰的信用評級確定。
除了支付新優先擔保循環信貸安排下未使用本金的利息外，美泰將需要支付(I)新優先擔保循環信貸安排每日平均未使用部分的未使用額度年費，(Ii)按未償還信用證面值總額的百分比計算的信用證預付費用，以及(Iii)貸款人和代理人的某些其他常規費用和開支。
美泰在新的優先擔保循環信貸安排下的債務由美泰的每一家國內子公司擔保，這些子公司為美泰的任何優先無擔保票據提供擔保(統稱為“擔保人”)。如果美泰分別獲得標準普爾、穆迪和惠譽的BBB-、BAA3和/或BBB-(或更高)的債務評級，並且此時沒有發生或繼續發生違約事件，並且美泰向行政代理提供了關於上述事項的證明(“掉落事件”)，美泰在新的優先擔保循環信貸安排下的義務將被要求由美泰現有和未來的每一家直接和間接國內子公司擔保，但前提是該子公司擔保美泰的其他債務總額或承諾金額超過$。50百萬美元。
新的優先擔保循環信貸安排以美泰和擔保人目前和之後收購的幾乎所有資產(除某些例外情況外)的留置權為抵押，包括國內應收賬款、庫存、某些商標和專利，以及美泰和擔保人的直接重大子公司中的某些股權。如果發生墜落事件，所有擔保新的優先擔保循環信貸安排的抵押品都應永久解除。
信貸協議包含慣例契諾，包括但不限於對美泰及其子公司與其他公司合併和合並、產生債務、授予資產留置權或擔保權益、進行收購、貸款、墊款或投資、支付股息、出售或以其他方式處置資產、修改組織文件、改變會計政策或報告做法、或對構成抵押品的資產進行負質押的能力的限制。限制性公約還包含慣常的例外情況，包括不受限制的進行投資和支付股息的能力，如果在每種情況下，在實施此類投資或股息後的預計總槓桿率將至少達到0.25降至當時適用的總槓桿率財務契約水平內的1.00。此外，如果發生下跌事件，管理投資、股息、負承諾以及會計政策或報告實踐變化的限制性公約將不再適用。
信貸協議要求維持：(A)利息覆蓋率不低於2.75至每個財政季度末的1.00，以及(B)每個財政季度末的總槓桿率，不得超過4.50在截至2022年9月30日的財政季度結束時降至1.00，此後將對隨後的財政季度進行某些特定的降級。
11

截至2022年9月30日，美泰不是新的優先擔保循環信貸安排下的未償還借款和不是其他未償還的短期借款。截至2021年9月30日，美泰擁有128.0在以前的優先擔保循環信貸安排下未償還的借款百萬美元不是其他未償還的短期借款。截至2021年12月31日，美泰不是以前的優先擔保循環信貸安排下的未償還借款和不是其他未償還的短期借款。新的優先擔保循環信貸安排下的未償還信用證總額約為#美元。9截至2022年9月30日。先前優先擔保循環信貸安排項下的未償還信用證總額約為#美元。10分別截至2021年9月30日和2021年12月31日。
截至2022年9月30日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有契約。信貸協議是一項重大協議，不遵守其契諾可能會導致根據新的優先擔保循環信貸安排的條款發生違約事件。如果美泰根據新的優先擔保循環信貸安排的條款違約，其滿足季節性融資要求的能力可能會受到不利影響。
8.     長期債務
長期債務包括以下內容：
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
2010年優先債券將於2040年10月到期$250,000 $250,000 $250,000 
2011年優先債券將於2041年11月到期300,000 300,000 300,000 
2013年3月到期的高級債券250,000 250,000 250,000 
2019年12月到期的優先債券600,000 600,000 600,000 
2021年4月到期的優先債券600,000 600,000 600,000 
2021年4月到期的優先債券600,000 600,000 600,000 
債務發行成本和債務貼現(25,541)(30,165)(29,008)
$2,574,459 $2,569,835 $2,570,992 
減：當前部分(250,000)— — 
長期債務總額$2,324,459 $2,569,835 $2,570,992 
2021年3月19日，美泰發行(I)美元600本金總額為百萬美元3.3752026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)及(Ii)元600本金總額為百萬美元3.7502029年到期的優先票據百分比(“2029年票據”，與2026年票據一起，稱為“票據”)。除非提前按照有關條款贖回，否則2026年發行的債券將於2026年4月1日到期，而2029年發行的債券將於2029年4月1日到期。票據由美泰現有及(除若干例外情況外)未來全資擁有的境內受限制附屬公司擔保，該等附屬公司為美泰新的優先擔保循環信貸安排或某些其他債務提供擔保。
是次發售所得款項淨額連同手頭現金用於贖回美元。1.23美泰未償還本金總額為10億美元6.7502025年12月到期的優先債券百分比(“2025年債券”)，並支付相關的預付保費和交易費用及開支。由於部分贖回2025年期票據，美泰公司因贖回而蒙受損失1美元。83.2百萬美元，其中包括$62.0百萬美元的提前還款保費成本和21.22021年第一季度綜合業務報表中計入利息支出的未攤銷債務發行費用的核銷。
2021年7月1日，美泰贖回了剩餘的未償還美元2752025年發行的債券本金總額為百萬元。作為贖回的結果，美泰公司因贖回而蒙受了#美元的損失。18.5百萬美元，其中包括$14.0百萬美元的提前還款保費成本和4.52021年第三季度綜合業務報表中計入利息支出的未攤銷債務發行費用的核銷。
12

9.     其他非流動負債
其他非流動負債包括：
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
福利計劃負債$162,202 $202,601 $179,857 
應付所得税44,181 67,219 62,915 
10.     累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了各期間其他綜合收益(虧損)各組成部分的累計結餘變動情況，包括其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)中的重新分類：
 截至2022年9月30日的三個月
 導數
儀器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 (單位：千)
截至2022年6月30日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$33,330 $— $(151,388)$(795,090)$(913,148)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)24,715 — 63 (72,643)(47,865)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(11,312)— 1,291 — (10,021)
其他綜合收益淨增(減)13,403 — 1,354 (72,643)(57,886)
截至2022年9月30日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)
 截至2022年9月30日的9個月
 導數
儀器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 (單位：千)
截至2021年12月31日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$8,796 $(6,447)$(154,099)$(789,521)$(941,271)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)58,604 — (35)(78,212)(19,643)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(20,667)3,646 4,100 — (12,921)
其他綜合收益淨增(減)37,937 3,646 4,065 (78,212)(32,564)
累計其他綜合虧損調整為留存收益— 2,801 — — 2,801 
截至2022年9月30日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)
13

截至2021年9月30日的三個月
 導數
儀器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 (單位：千)
截至2021年6月30日的累計其他綜合虧損(扣除税項)$(6,709)$(4,290)$(182,285)$(742,032)$(935,316)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)13,900 (1,320)56 (29,316)(16,680)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2,223)— 3,568 — 1,345 
其他綜合收益淨增(減)11,677 (1,320)3,624 (29,316)(15,335)
截至2021年9月30日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$4,968 $(5,610)$(178,661)$(771,348)$(950,651)

截至2021年9月30日的9個月
 導數
儀器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 (單位：千)
截至2020年12月31日的累計其他綜合虧損(税後淨額)$(15,369)$(7,522)$(186,854)$(734,831)$(944,576)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)23,230 1,912 (203)(36,517)(11,578)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2,893)— 8,396 — 5,503 
其他綜合收益淨增(減)20,337 1,912 8,193 (36,517)(6,075)
截至2021年9月30日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$4,968 $(5,610)$(178,661)$(771,348)$(950,651)
14

下表列出了從累計其他全面收益(虧損)到合併業務表的改敍的分類和金額：
截至以下三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021		營運説明書
分類
 (單位：千) 
衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約的收益$11,292 $2,322 銷售成本
税收效應20 (99)所得税撥備(福利)
$11,312 $2,223 淨收入
員工福利計劃
攤銷先前服務貸項(A)$504 $455 其他營業外(收入)費用，淨額
確認精算損失(A)(2,108)(2,830)其他營業外(收入)費用，淨額
結算損失(A)— (3,375)其他營業外(收入)費用，淨額
$(1,604)$(5,750)
税收效應313 2,182 所得税撥備(福利)
$(1,291)$(3,568)淨收入
(a)在計算定期淨收益成本時，包括了先前服務信貸的攤銷、已確認的精算損失和結算損失。有關美泰定期淨福利成本的更多信息，請參閲“合併財務報表附註15--員工福利計劃”。
15

在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日營運説明書
分類
(單位：千)
衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約的收益$20,764 $3,191 銷售成本
税收效應(97)(298)所得税撥備(福利)
$20,667 $2,893 淨收入
員工福利計劃
攤銷先前服務貸項(A)$1,409 $1,253 其他營業外(收入)費用，淨額
確認精算損失(A)(6,649)(8,394)其他營業外(收入)費用，淨額
結算損失(A)— (3,375)其他營業外(收入)費用，淨額
(5,240)(10,516)
税收效應1,140 2,120 所得税撥備(福利)
$(4,100)$(8,396)淨收入
(a)在計算定期淨收益成本時，包括了先前服務信貸的攤銷、已確認的精算損失和結算損失。有關美泰定期淨福利成本的更多信息，請參閲“合併財務報表附註15--員工福利計劃”。
在截至2022年3月31日的三個月內，美泰調整後的其他綜合虧損累計為6.4與之前記錄的可供出售的股權證券有關的100萬歐元。這一數額進行了調整，以便以與ASC 321，投資-股權證券一致的方式計入此類證券。調整數包括#美元。3.6在經營報表中重新分類為其他營業外支出(收入)的累計其他全面虧損百萬美元和2.8在股東權益表中重新分類為留存收益的百萬美元。包括税收影響在內的調整對財務報表並不重要。
貨幣折算調整
美泰的報告貨幣是美元。美泰對使用非美元功能貨幣的子公司的淨投資的換算使美泰受到外幣匯率波動對其運營業績和財務狀況的影響。擁有非美元功能貨幣的子公司的資產和負債按會計期末匯率折算為美元。收入和支出項目按會計期間的加權平均匯率換算。由此產生的貨幣換算調整計入股東權益內累計其他全面虧損的組成部分。貨幣換算調整導致淨虧損#美元。78.2在截至2022年9月30日的9個月中，主要由於英鎊和歐元對美元的疲軟，被俄羅斯盧布對美元的走強所抵消。 貨幣換算調整導致淨虧損#美元。36.5截至2021年9月30日的9個月，主要是由於墨西哥比索、智利比索、土耳其里拉、英鎊和歐元對美元的疲軟。
11.     外幣交易風險
匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。美泰的貨幣交易風險敞口包括未對衝的庫存購買實現的收益和損失，以及以適用功能貨幣以外的貨幣計價的未對衝應收賬款和應付款餘額。未套期保值存貨採購和與經營活動有關的其他交易的損益記入綜合業務表的營業收入構成部分。未對衝的公司間貸款和墊款的損益記為其他營業外(收入)支出的組成部分，在貨幣匯率變動期間的綜合經營報表中為淨額。在截至2022年9月30日的9個月裏，以人民幣、歐元、墨西哥比索和俄羅斯盧布計價的交易是導致美泰面臨外幣交易風險的主要交易。
16

綜合業務報表中包括的貨幣交易損失如下：
 截至以下三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		運營分類報表
 (單位：千)
貨幣交易(虧損)$(6,689)$(4,855)營業收入
貨幣交易(虧損)(41)(326)其他營業外(收入)費用，淨額
貨幣交易(損失)，淨額$(6,730)$(5,181)

 在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		運營分類報表
 (單位：千)
貨幣交易(虧損)$(14,948)$(7,358)營業收入
貨幣交易(虧損)(18,832)(5,135)其他營業外(收入)費用，淨額
貨幣交易(損失)，淨額$(33,780)$(12,493)
12.     衍生工具
美泰尋求通過監測其全年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類敞口，來減輕其外幣交易風險敞口。美泰使用外幣遠期外匯合約作為現金流對衝，主要是為了對衝其以外幣計價的庫存的買賣。這些合同的到期日通常長達24月份。該等衍生工具已被指定為有效現金流量對衝，據此，未結算對衝按公允價值在美泰的綜合資產負債表中報告，而對衝的公允價值變動則反映於其他全面收益(虧損)(“保監處”)。這些合同的已實現損益記錄在存貨出售給客户期間的合併業務報表中。美泰使用外幣遠期外匯合約對衝以外幣計價的公司間貸款和墊款。由於所涉及合約的短期性質，美泰並未對該等合約使用對衝會計，因此，公允價值變動於綜合經營報表的變動期內記錄。美泰利用衍生品合約對衝某些大宗商品的購買，這些購買並不是實質性的。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他商品衍生品工具，名義金額約為美元。771百萬，$861百萬美元，以及$925分別為100萬美元。
17

下表列出了美泰的衍生品資產和負債：
 衍生資產
 資產負債表分類公允價值
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約預付費用和其他流動資產$41,832 $11,624 $13,361 
外幣遠期外匯和其他合約其他非流動資產8,320 2,775 1,000 
指定為對衝工具的衍生工具總額$50,152 $14,399 $14,361 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約預付費用和其他流動資產$3,424 $1,165 $3,714 
$53,576 $15,564 $18,075 
 衍生負債
 資產負債表分類公允價值
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約應計負債$1,981 $4,046 $2,301 
外幣遠期外匯和其他合約其他非流動負債194 7 280 
指定為對衝工具的衍生工具總額$2,175 $4,053 $2,581 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯和其他合約應計負債$3,609 $2,247 $1,229 
外幣遠期外匯和其他合約其他非流動負債$44 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$3,653 $2,247 $1,229 
$5,828 $6,300 $3,810 
18

下表列出了綜合經營報表中報告的衍生產品税後損益的分類和數額：
指定為對衝工具的衍生工具
截至以下三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		的聲明
運營
分類
 (單位：千)
外幣遠期外匯合約：
在保監處確認的收益數額$24,715 $13,900 
從累積保監處改列至綜合業務報表的收益數額11,312 2,223 銷售成本

指定為對衝工具的衍生工具
在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		的聲明
運營
分類
 (單位：千)
外幣遠期外匯合約：
在保監處確認的收益數額$58,604 $23,230 
從累積保監處改列至綜合業務報表的收益數額20,667 2,893 銷售成本
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，從累計其他全面虧損重新歸類到綜合經營報表的淨收益被與相關對衝交易相關的現金流變化所抵消。
 未被指定為對衝工具的衍生工具
截至以下三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021		的聲明
運營
分類
 (單位：千)
在經營報表中確認的淨(虧損)金額
外幣遠期匯兑及其他合約(損失)$(2,279)$(2,900)其他營業外(收入)費用，淨額
外幣遠期匯兑和其他合約收益— — 銷售成本
$(2,279)$(2,900)

 未被指定為對衝工具的衍生工具
在截至的9個月中
9月30日，
2022		9月30日，
2021		的聲明
運營
分類
 (單位：千)
在經營報表中確認的淨收益(虧損)
外幣遠期匯兑及其他合約收益(虧損)$843 $(3,863)其他營業外(收入)費用，淨額
外幣遠期匯兑和其他合約收益— 639 銷售成本
$843 $(3,224)
19

分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的綜合經營報表確認的淨收益(虧損)由相關衍生工具結餘的外幣交易損益部分抵銷。
13.     公允價值計量
下表列出了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日在財務報表中按公允價值經常性計量和報告的美泰資產和負債的信息，並顯示了用於確定公允價值的估值技術的公允價值層次。公允價值層次的三個層次如下：
•第1級-基於活躍市場對實體有能力獲得的相同資產或負債的未調整報價進行的估值。
•第2級-根據類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可直接或間接證實基本上整個資產或負債期限的可觀察數據的投入進行估值。
•第3級-基於不可觀察的、很少或沒有市場活動支持的投入，以及對資產或負債的公允價值具有重大意義的投入進行估值。
20

美泰的金融資產和負債包括：
2022年9月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $53,576 $— $53,576 
股權證券(B)3,360 — — 3,360 
總資產$3,360 $53,576 $— $56,936 
負債：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $5,828 $— $5,828 
2021年9月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $15,564 $— $15,564 
股權證券(B)6,180 — — 6,180 
總資產$6,180 $15,564 $— $21,744 
負債：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $6,300 $— $6,300 
2021年12月31日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $18,075 $— $18,075 
股權證券(B)5,343 — — 5,343 
總資產$5,343 $18,075 $— $23,418 
負債：
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $3,810 $— $3,810 
(a)外幣遠期外匯合約及其他商品衍生工具的公允價值以交易商的市場遠期匯率報價為基礎，並反映美泰於其到期日就名義金額、貨幣及到期日相同的合約所收取或支付的金額。
(b)股權證券的公允價值以活躍的公共交易所的報價為基礎。
其他金融工具
美泰的金融工具包括現金和等價物、應收賬款、應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。由於這些工具的短期性質，它們的公允價值(不包括長期債務)接近其賬面價值。現金及等價物在公允價值層次中被歸類為第一級，所有其他金融工具被歸類為第二級。
美泰長期債務的估計公允價值為2.3510億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.60億美元)截至2022年9月30日，2.8310億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.60億)，截至2021年9月30日，2.8210億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.60億)，截至2021年12月31日。估計公允價值乃根據相同或類似工具的經紀報價或利率計算，並在公允價值層次中被分類為第二級。
21

14.     每股收益
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益進行了核對： 
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (以千為單位，每股除外)
基本信息：
淨收入$289,882 $795,076 $377,776 $677,154 
加權平均普通股數量354,471 350,424 353,394 349,642 
每股普通股基本淨收入$0.82 $2.27 $1.07 $1.94 
稀釋：
淨收入$289,882 $795,076 $377,776 $677,154 
加權平均普通股數量354,471 350,424 353,394 349,642 
稀釋性股票獎勵(A)5,758 3,754 6,337 4,671 
加權-普通股和潛在普通股的平均數360,229 354,178 359,731 354,313 
稀釋後每股普通股淨收益$0.80 $2.24 $1.05 $1.91 
(a)截至2022年9月30日的三個月和九個月，基於股票的獎勵總額10.4百萬美元和10.8在計算稀釋後的每股普通股淨收入時，有100萬歐元被排除在外，因為它們的影響將是反稀釋的。截至2021年9月30日的三個月和九個月，基於股票的獎勵總額12.6百萬美元和11.7在計算稀釋後的每股普通股淨收入時，有100萬歐元被排除在外，因為它們的影響將是反稀釋的。
15.    員工福利計劃
美泰及其某些子公司擁有覆蓋這些公司幾乎所有員工的合格和非合格退休計劃，這些計劃在2021年年度報告Form 10-K中的第二部分第8項“財務報表和補充數據--合併財務報表附註4--員工福利計劃”中有更全面的描述。
美泰固定收益養老金計劃的定期淨收益成本的組成部分摘要如下：
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)(單位：千)
服務成本$980 $1,194 $3,046 $3,780 
利息成本2,996 2,525 9,112 7,595 
計劃資產的預期回報(4,776)(4,627)(14,480)(13,891)
攤銷先前服務費用5 54 118 275 
已確認精算損失2,133 2,832 6,724 8,401 
結算損失— 3,375 — 3,375 
$1,338 $5,353 $4,520 $9,535 
22

美泰退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分摘要如下：
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)(單位：千)
利息成本$22 $19 $66 $59 
攤銷先前服務信貸(509)(509)(1,527)(1,528)
確認精算收益(25)(2)(75)(7)
$(512)$(492)$(1,536)$(1,476)
美泰的服務成本部分計入營業收入，而定期退休金淨成本和退休後福利成本的其他部分計入營業收入之外，計入其他營業外(收入)費用淨額。
在截至2022年9月30日的9個月中，美泰的現金捐款總額約為美元3與其固定收益養卹金和退休後福利計劃有關的100萬美元。在2022年剩餘時間裏，美泰預計將提供約美元的額外現金捐助3百萬美元。
16.     基於股份的支付
美泰有各種股票補償計劃，在2021年年度報告Form 10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據--合併財務報表附註8--基於股份的支付”中有更全面的描述。根據美泰公司修訂和重申的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有權向高級管理人員、員工和為美泰提供服務的其他人員授予不合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效RSU(績效獎勵)、股息等價權和普通股。股票期權按美泰公司普通股在適用授予日的公平市價授予，行使價不遲於十年自授予之日起生效。股票期權、RSU和業績獎勵通常規定在一段時間內或在三年自授予之日起生效。
截至2022年9月30日，三長期激勵計劃包括以下績效週期：(I)2020年1月1日至2022年12月31日的績效週期；(Ii)2021年1月1日至2023年12月31日的績效週期；以及(Iii)2022年1月1日至2024年12月31日的績效週期。
合併經營報表中與股票期權、RSU和績效獎勵相關的其他銷售和管理費用中包括的補償費用如下：
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
股票期權補償費用$5,170 $2,407 $10,064 $7,851 
RSU補償費用9,643 6,633 27,810 20,664 
績效獎勵補償費用3,240 7,172 18,067 17,978 
$18,053 $16,212 $55,941 $46,493 
截至2022年9月30日，與未授股權支付相關的未確認薪酬支出總額為1美元118.0百萬美元，預計將在加權平均期內確認2.1好幾年了。
美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股，以滿足股票期權的行使以及RSU和業績獎勵的授予。行使股票期權收到的現金為#美元。27.7百萬美元和美元5.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
23

17.     其他銷售和管理費用
其他銷售和管理費用包括：
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
設計和開發$52,204 $47,739 $144,145 $138,466 
可確認無形資產攤銷9,308 9,514 28,304 28,572 
18.     重組費用
針對增長進行優化(前身為Capital Light)
2021年2月，美泰宣佈了增長優化計劃，這是一項多年成本節約計劃，整合並擴展了之前宣佈的資本之光計劃，該計劃於2019年開始實施(以下簡稱計劃)。
與該計劃有關，美泰在合併運營報表中將遣散費和其他重組成本記錄在以下成本和費用類別中：
 截至以下三個月在截至的9個月中
9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
銷售成本(A)$1,366 $148 $9,795 $1,930 
其他銷售和行政費用(B)4,441 9,258 16,602 26,411 
$5,807 $9,406 $26,397 $28,341 
(a)在綜合經營報表的銷售成本中記錄的遣散費和其他重組成本計入“綜合財務報表附註21--分部信息”中的分部營業收入(虧損)。
(b)在綜合經營報表中的其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組成本包括在“綜合財務報表附註21--分部信息”中的公司和其他費用中。
下表彙總了美泰在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中與該計劃相關的遣散費和其他重組費用活動：
截至2021年12月31日的負債收費(A)付款/使用率法律責任在
2022年9月30日
(單位：千)
遣散費$12,411 $14,021 $(12,290)$14,142 
其他重組費用2,834 12,376 (14,278)932 
$15,245 $26,397 $(26,568)$15,074 
2020年12月31日的負債收費(A)付款/使用率法律責任在
2021年9月30日
(單位：千)
遣散費$5,294 $15,277 $(7,716)$12,855 
其他重組費用30 13,064 (10,179)2,915 
$5,324 $28,341 $(17,895)$15,770 
(A)其他重組費用主要包括與合併製造設施和調整商業和公司職能有關的費用。
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截至2022年9月30日，美泰已記錄了與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為美元112百萬美元，其中包括大約$26百萬美元的非現金費用。此外，與以前根據資本之光方案採取的行動相結合，預計現金支出總額約為#美元。165至$190百萬美元，預計非現金費用總額約為$70至$75百萬美元。
19.     所得税
美泰的所得税準備金為#美元。80.0百萬美元和美元130.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，收益為456.8百萬美元和美元415.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，美泰確認了淨離散税收優惠$19.4百萬美元和美元4.8分別與在不同司法管轄區按不同基準入賬的所得税及對前幾年税務負債的重估有關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，美泰確認了淨離散税收優惠$465.3百萬美元和美元445.8分別與釋放某些美國和外國遞延税項資產的估值免税額、在不同司法管轄區以獨立基礎記錄的所得税以及對前幾年税收負債的重新評估有關。
評估遞延税項資產估值準備的必要性和數額往往需要對所有現有證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰經常評估這種變現能力的正面和負面證據，包括對每個税收管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入的評估。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，美泰的盈利能力繼續改善和持續，這為某些遞延税項資產的變現提供了客觀的積極證據。因此，基於對每個税收管轄區正面和負面證據的總體分析，美泰在2021年第三季度公佈了與某些美國和外國遞延税項資產相關的估值免税額，但主要預計在使用前到期的某些税收資產除外。2021年第三季度公佈的估值準備導致確認了這些遞延税項資產的一部分，並受益於美泰的所得税撥備#美元。492.2百萬美元。額外的估值津貼發放導致確認總額為#美元。540.8截至2021年12月31日的年度內遞延税項資產為百萬美元。截至2022年9月30日，美泰的估值津貼頭寸保持不變。
在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。根據聯邦、州和外國審計的當前狀況，美泰認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額可能會減少約美元15.5與税務審計結算和/或訴訟時效到期有關的100萬美元。任何特定問題的最終解決與適用的税務當局可能會對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
在截至2022年9月30日的九個月內，美泰已在離散基礎上記錄了與某些外國子公司的未分配收益相關的遞延税項負債約為$12.4百萬美元。對於剩餘的未分配的海外收益，美泰沒有就外國預扣税、州所得税或匯兑損益等項目提供任何遞延税款，這些項目在現金實際匯回美國時將到期，因為這些海外收益被認為是無限期地再投資於業務，或者可以基本上免任何額外的地方税匯出。由於當地國家預扣規則的複雜性以及與税收條約、外匯考慮因素的相互作用，以及國家所得税對實際分配的處理方式的多樣性，確定與這些收益相關的任何遞增税收負債是不可行的。當美泰確定其海外子公司的再投資收益有利於業務運營或現金管理目的時，美泰將匯出已記錄遞延納税負債的海外子公司的再投資收益。
20.     或有事件
與巴西黃石公園有限公司有關的訴訟。
1999年4月，巴西黃石公園有限公司(前身為Trebbor Informática Ltd.)在15號之前對巴西美泰公司提起訴訟這是巴西巴拉那州庫裏蒂巴民事法院，要求撤銷其給予巴西Mattel do Brasil的擔保債券和本票，以及因據稱違反雙方之間關於在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家經銷協議而造成的損害賠償。黃石公園的投訴要求獲得據稱的利潤損失，外加數額不詳的損害賠償。
Mattel do Brasil對這些索賠提出了抗辯，同時就供應給黃石公園的貨物的未付應收賬款提出了反索賠。
2018年4月，巴西美泰公司達成和解協議，以解決這一問題，但和解協議後來被法院駁回，但美泰公司仍在等待上訴。
25

2018年10月，高等法院就黃石公園的主張的是非曲直做出了有利於黃石公園的最終裁決。此前，法院曾在美泰的反訴中做出有利於美泰的裁決。
2019年10月，美泰與黃石公園的前律師就支付判決中的律師費部分達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟，要求執行鍼對美泰的判決，但沒有説明對美泰的反訴進行了抵消。2020年1月，美泰獲得了禁制令，暫停了黃石公園的執法行動，等待美泰的上訴得到解決，以執行雙方2018年4月達成的和解協議。截至2022年9月30日，美泰評估了與黃石事件有關的可能損失，並累計了一筆準備金，這筆準備金並不是實質性的。
與費舍爾-普萊斯搖滾遊戲沉睡相關的訴訟
在2019年4月至2019年10月期間，針對Fisher-Price，Inc.和/或Mattel，Inc.提起的一些可能的集體訴訟正在審理中，這些訴訟聲稱，與Fisher-Price Rock‘n Play Sleeper的營銷和銷售有關的虛假廣告、產品設計疏忽、違反保修、欺詐和其他索賠。總的來説，這些訴訟聲稱，Sleeper不應該作為安全的、適合嬰兒長時間和通宵睡眠的產品進行營銷和銷售。10全州範圍內的消費者階層，由那些購買了Sleeper的人組成，市場上認為Sleeper可以安全地長時間和過夜睡眠。根據聯邦法院的多地區訴訟計劃，這些集體訴訟已在紐約西區美國地區法院的一名法官面前合併，用於預審目的。2022年6月，法院駁回了原告根據紐約州法律認證損害賠償和禁令救濟類別的動議，但批准了原告認證紐約問題類別以在類別範圍內解決兩個問題的請求。2022年10月，美國第二巡迴上訴法院駁回了原告關於拒絕證明損害賠償和禁令救濟類別的上訴的請願書。
三十四歲在2019年4月至2022年7月期間，針對費舍爾-普萊斯公司和美泰公司的其他訴訟仍在審理中，這些訴訟聲稱，卧鋪中的一個產品缺陷導致了三十八歲孩子們。幾起訴訟已經達成和解和/或被駁回。此外，Fisher-Price，Inc.和/或Mattel，Inc.也收到了律師的來信，這些律師聲稱代表更多的原告，這些原告威脅要提出類似的索賠。
此外，一名股東已向特拉華州衡平法院提起派生訴訟(庫馬爾訴布拉德利等人，2020年7月7日提起)，指控違反受託責任和不當得利，與開發、營銷和銷售卧鋪有關。衍生品訴訟中的被告肯定是美泰的現任和前任高管和董事。2020年8月，衍生訴訟被擱置，等待集體訴訟的進一步發展。2021年8月，特拉華州衡平法院提起了第二起類似的派生訴訟(Armon訴Bradley等人，2021年8月30日提起)，該訴訟也被擱置。
訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定損害賠償、恢復原狀、歸還、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為，訴訟中的指控是沒有根據的，並打算大力辯護。
目前無法對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理估計。
與舉報人信件有關的訴訟和調查
2019年12月和2020年1月，二股東分別向美國加利福尼亞州中央區地方法院提起集體訴訟，指控美泰公司及其某些前高管(“美泰被告”)以及其他人違反聯邦證券法。這兩起申訴於2020年4月合併，並於2020年5月提交了修訂後的申訴。這些投訴基於美泰在2019年10月宣佈的一項調查結果，該調查涉及一封舉報信中的指控，並聲稱美泰在2017年第三季度開始的幾份財務報表中誤導了市場。訴訟稱，被告的行為導致原告和其他股東以人為抬高的價格購買美泰普通股。2021年9月，法院批准了原告要求等級認證的動議。經過2021年10月25日的調解，當事人原則上達成了和解集體訴訟的協議，後來得到了法院的批准。2022年2月，美泰的被告支付了$86100萬美元，以了結對他們的索賠，這筆錢由美泰的保險公司全額出資。一名股東已就法院對和解協議的批准提出上訴，上訴目前正在美國第九巡迴上訴法院待決。和解協議不涉及美泰被告承認任何過錯或責任，美泰被告在整個訴訟懸而未決的過程中一直明確提出異議。
26

此外，一名股東已向美國特拉華州地區法院提起派生訴訟(Moher v.Kreiz等人，於2020年4月9日提起)，提出的指控與集體訴訟的指控基本相同，或基於集體訴訟的指控。衍生品訴訟的被告是美泰的現任和前任高級管理人員和董事以及普華永道有限責任公司(“普華永道”)，美泰公司被指定為名義上的被告。隨後，不同的股東對相同的被告提起了幾乎相同的派生訴訟。第二起訴訟被稱為修改後的申訴，取代了之前在特拉華州聯邦法院懸而未決的訴訟(Lombardi訴Kreiz等人，2020年4月16日提交的修訂後的申訴)中提出的無關指控。2020年5月，Moher和Lombardi衍生品訴訟被合併並保留，等待集體訴訟的進一步發展。2021年6月，美國特拉華州地區法院提起了第三起類似的派生訴訟(Chagnon訴Kreiz等人案，2021年6月22日提起)。七其他主張類似索賠的衍生訴訟也在特拉華州衡平法院待決(Owen訴Euteneuer等人於2021年5月12日提起；Andersen訴Georgiadis等人於2021年5月18日提起；Armon訴Euteneuer等人於2021年6月29日提起；Haag訴Euteneuer等人於2021年9月9日提起；Shumacher訴Kreiz等人於2021年10月19日提起；Mizell訴Pricewaterhouse Coopers LLP等人於2021年10月29日提起；Behrens訴Euteneuer等人於2021年11月18日提起)。還向美國加州中心區地區法院(龐蒂亞克市警察和消防退休系統訴普華永道等人案)提起了另一起派生訴訟。2021年10月27日提交)。2022年3月11日，上述訴訟雙方進行私下調解，之後被告與部分原告達成原則協議，就部分訴訟中主張的派生索賠達成和解。根據2022年7月1日提交給大法官法院並有待法院批准的和解條款，美泰將獲得#美元的和解付款。7美泰的保險公司和普華永道將支付100萬美元，減去律師費，並進一步同意實施原告要求的某些治理增強措施。原告要求批准和解的動議將於2022年11月2日舉行聽證會，並考慮對和解的反對意見。和解協議不要求任何被告承認過錯或承擔任何責任。
這些訴訟尋求未指明的補償性和懲罰性損害賠償、律師費、專家費、費用、公平救濟和/或禁令救濟。美泰認為，訴訟中的指控是沒有根據的，並打算大力辯護。美泰認為，估計的損失(如果有的話)將是微不足道的。

美泰還收到了美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的傳票，要求提供與舉報信和隨後的調查有關的文件，並對這些傳票做出了迴應。2022年10月21日，美泰與美國證券交易委員會達成和解，結束並解決了這一問題。根據和解條款，美泰同意支付1美元的民事罰款。3.5百萬美元。
21.     細分市場信息
美泰在全球範圍內設計、製造和營銷各種玩具產品，這些產品既賣給客户，也直接賣給消費者。
分段數據
美泰的經營部門是：(I)北美，包括美國和加拿大；(Ii)國際；和(Iii)美國女孩。北美和國際細分市場銷售不同類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的。
下表按部門列出了有關淨銷售額、營業收入(虧損)和資產的信息。公司和其他費用類別包括沒有分配給個別部門的運營成本，包括與激勵和基於股份的薪酬有關的費用、在全球範圍內管理的公司總部職能、外幣匯率變化對公司間交易的影響，以及某些遣散費和其他重組成本。
美泰按類別、品牌或產品列報淨銷售額是不切實際的，因為交易折扣和其他津貼通常按客户記錄在財務會計系統中。
27

 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
按細分市場劃分的淨銷售額
北美$1,002,126 $1,037,004 $2,330,747 $2,077,493 
國際704,640 673,295 1,584,878 $1,447,547 
《美國女孩》49,014 51,994 117,142 137,811 
淨銷售額$1,755,780 $1,762,293 $4,032,767 $3,662,851 
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
按(A)分部分列的營業收入(虧損)
北美$337,305 $372,015 $707,605 $646,466 
國際162,828 150,598 268,012 237,616 
《美國女孩》(8,964)(6,535)(20,426)(25,825)
491,169 516,078 955,191 858,257 
公司和其他費用 (b)
(99,797)(127,004)(358,672)(386,171)
營業收入391,372 389,074 596,519 472,086 
利息支出33,870 52,062 99,730 220,689 
利息(收入)(1,903)(753)(5,064)(2,156)
其他營業外(收入)費用，淨額(4,293)3,901 11,966 3,347 
所得税前收入$363,698 $333,864 $489,887 $250,206 
(a)分部營業收入(虧損)包括(1)遣散費和重組費用#美元1.4百萬美元和美元9.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和0.1百萬美元和美元1.9在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別分配給北美和國際部門的收益為100萬美元，以及(2)出售資產的收益#美元15.2在截至2022年9月30日的9個月裏，美國女孩公司辦公室和配送中心的銷售收入為100萬美元，這一數字記錄在美國女孩部分。
(b)公司費用和其他費用包括：(1)遣散費和重組費用#美元4.5百萬美元和美元17.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和9.2百萬美元和美元25.7截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元(Ii)傾斜卧鋪產品召回訴訟費用$0.7百萬美元和美元1.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和2.8百萬美元和美元14.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和(三)出售資產收益#美元15.8在截至2021年9月30日的9個月裏，出售墨西哥一家制造廠的收入為100萬美元。
分部資產由應收賬款和存貨組成，扣除適用的備抵和準備金。
9月30日，
2022		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：千)
按細分市場劃分的資產
北美$1,233,835 $1,073,657 $784,836 
國際961,097 925,626 798,833 
《美國女孩》85,705 70,356 52,168 
2,280,637 2,069,639 1,635,837 
公司和其他184,666 222,742 214,031 
應收賬款和存貨，淨額$2,465,303 $2,292,381 $1,849,868 
28

地理信息
下表按地理區域列出了信息。淨銷售額是根據客户所在的國家/地區計算的。
 截至以下三個月在截至的9個月中
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
按地理區域劃分的淨銷售額
北美$1,051,140 $1,088,998 $2,447,889 $2,215,304 
國際
歐洲、中東和非洲地區410,187 420,833 958,839 905,818 
拉丁美洲221,805 180,798 418,531 329,553 
亞太地區72,648 71,664 207,508 212,176 
國際合計704,640 673,295 1,584,878 1,447,547 
淨銷售額$1,755,780 $1,762,293 $4,032,767 $3,662,851 
22.     新會計公告
最近採用的會計公告
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露，其中要求企業實體通過應用贈款或捐款模式披露有關某些政府援助的信息。美泰於2022年1月1日採納了該指導意見。採用這一新會計準則並未對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月和2021年1月，FASB分別發佈了ASU 2020-04參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響和ASU 2021-01參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU 2020-04和ASU 2021-01為將美國GAAP應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準，該利率或其他參考利率預計將因參考利率改革而停止。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指導意見自發布之日起生效，一旦通過，可能會應用於2022年12月31日之前的合同修改和套期保值關係。 採用這些新會計準則並未對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
尚未採用的會計公告
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商融資計劃(子主題405-50)：
供應商財務計劃義務的披露。ASU 2022-04要求供應商財務計劃中的買家披露足夠的信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、活動、自上一時期以來的變化以及潛在的幅度。ASU 2022-04中的指導方針在2022年12月15日之後開始的中期和財政年度有效。一旦通過，它應追溯適用於提交資產負債表的每個時期，不包括關於前滾信息的修訂，後者應前瞻性地提交。 美泰目前正在評估採用ASU 2022-04對其合併財務報表的影響。

29


項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
在接下來的討論中，“美泰”是指美泰公司和/或其一個或多個子公司。
以下討論應與綜合財務報表和本季度報告第I部分第1項“財務報表”中的有關附註一併閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統節日期間購買的玩具佔所有玩具的很大比例；因此，運營結果與同期最具可比性。
以下討論包括貨幣匯率影響，這是美國證券交易委員會頒佈的規則G(“規則G”)所指的非公認會計準則財務指標，以補充根據公認會計原則(“公認會計原則”)報告的財務結果。貨幣匯率影響反映了美泰報告的業績中可歸因於貨幣匯率波動的那部分變化(以百分比表示)。美泰使用這一非GAAP財務指標來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績中的有意義的趨勢。管理層認為，披露這一非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估正在進行的業務表現和美泰業績的某些組成部分。這一措施不是，也不應該被視為公認會計準則財務措施的替代品。
以下討論還包括使用毛賬單，這是一個關鍵的業績指標。總賬單是指向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，如貿易折扣和其他津貼。美泰展示了總賬單的變化，作為比較其總體、分類、品牌和地理結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論毛賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的細節，但此類銷售調整通常與類別、品牌和個別產品無關。
請注意，由於四捨五入，本項目2中以百萬或數十億計的金額可能不是總和。
概述
美泰是一家領先的全球玩具公司，擁有世界上最強大的兒童和家庭娛樂特許經營權目錄之一。美泰創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵、娛樂和發展兒童。美泰專注於以下演進戰略，以發展其知識產權(IP)驅動的玩具業務，並擴大其娛樂產品：
•通過擴大美泰的產品組合，發展特許經營品牌，推進電子商務和直接面向消費者的業務，並通過繼續優化運營來提高盈利能力，加快背線增長；以及
•擴展娛樂產品，以在高度增值的業務垂直市場(包括內容、消費產品和數字體驗)中捕捉美泰IP的全部價值。
美泰是一系列標誌性品牌的所有者，並與全球娛樂公司合作，授權其他知識產權。美泰的自有和授權品牌和產品組合分為以下幾類：
洋娃娃-包括以下品牌《芭比》、《怪物高中》、《美國女孩》、《Polly Pocket》、《靈魂(環球)》、和魔力。美泰的Dolls投資組合由旗艦產品驅動芭比品牌和全球提供的一系列互補品牌。從1959年開始為女孩賦權，芭比通過向她們展示她們可以成為任何東西，激發了每個女孩的無限潛力。擁有廣泛的玩偶和配件、內容、遊戲和生活方式產品組合，《美國女孩》最出名的是通過其鼓舞人心的玩偶和書籍傳授寶貴的人生教訓，以過去和現在的不同人物為特色。《美國女孩》產品通過其目錄、網站和專有零售店直接銷售給消費者。
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童-包括以下品牌費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們, 電動車輪，以及消防員山姆。作為遊戲和兒童發展領域的領導者，費舍爾-普萊斯其目的是放大童年的力量。託馬斯和朋友們是一個屢獲殊榮的學齡前兒童火車品牌特許經營權，通過內容、玩具、現場活動和其他生活方式類別為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的生活課程。
車輛-包括以下品牌火熱的車輪，包括火熱車輪怪獸卡車和火輪馬裏奧卡丁車(任天堂)，火柴盒，以及《汽車》(迪士尼-皮克斯). 在50多年的生產中，火熱的車輪繼續挑戰性能和設計的極限，點燃孩子、成年人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄車輛到軌道、玩具和配件，美泰汽車產品組合具有廣泛的吸引力，吸引並激發了所有年齡段的孩子。
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活動人偶、建築佈景、遊戲和其他-這些挑戰者類別包括以下品牌宇宙的主宰, 巨型, 烏諾, 光年(迪士尼·皮克斯), 侏羅紀世界(NBC環球),WWE，和星球大戰(迪斯尼). 美泰的動作人物組合由與特許娛樂特許經營相關的產品線組成，這些特許經營是由主要的影院發行推動的，例如光年和侏羅紀世界，以及來自美泰自有知識產權的產品線，包括宇宙的主宰。作為建築套裝領域的挑戰者品牌，巨型通過與各個年齡段的建築商和全球特許經營的粉絲建立聯繫的力量，激發創造力。烏諾是一款經典的配對紙牌遊戲，簡單易學，對每個人來説都很有趣。其他包括長毛絨，它包含與美泰特許娛樂特許經營權的影院發行相關的產品。
俄烏戰爭
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致了這些國家的動盪和混亂。這場正在進行的戰爭的持續時間和影響非常不可預測。儘管美泰在烏克蘭沒有直接業務，但它在俄羅斯的業務經歷了嚴重的中斷。美泰已經暫停了對俄羅斯的所有發貨，2022年前9個月，這些國家的淨銷售額有所下降。在截至2021年12月31日的一年中，美泰在這兩個國家的淨銷售額不到總淨銷售額的3%。此外，截至2022年9月30日，美泰在俄羅斯持有7080萬美元現金。雖然這些現金可以在俄羅斯境內使用，但目前它在俄羅斯以外的流動是有限的。
新冠肺炎更新/最新發展
儘管新冠肺炎相關的業務中斷，包括臨時關閉業務，零售流量減少，以及當地的限制措施，都影響了美泰的業務，但最近一段時間，消費者對玩具的需求總體上是強勁的。然而，具有挑戰性的宏觀經濟環境具有更高的波動性，包括通脹，可能會影響消費者支出。如果成本膨脹變得比預期更嚴重，或者美泰無法通過緩解措施來抵消更高的成本，通脹可能會對美泰的運營結果和財務狀況產生實質性影響。
零售和自有庫存在2022年第三季度末有所增加，因為美泰加快了生產，以提高服務水平並降低供應鏈風險。零售商也提高了庫存水平，以滿足預期的需求增長，並在假日季節之前降低風險。這些因素導致2022年前9個月北美和國際市場的淨銷售額同比增長。與2021年前9個月的強勁表現相比，2022年前9個月美國女孩市場的淨銷售額有所下降。
由於原材料、海運和其他供應鏈成本的增加，成本上漲對美泰2022年前九個月的毛利率產生了不利影響。美泰的利潤率也受到了特許權使用費增加的負面影響，反映出特許物業銷售的增加。這些負面因素被定價、優化增長計劃產生的增量已實現節省以及產生有利的固定成本吸收的營收增長部分抵消。正如預期的那樣，2022年的成本通脹比2021年更為嚴重，然而，2022年下半年發生的進一步定價行動部分緩解了成本通脹的影響。
新冠肺炎的未來影響，以及由此產生的影響和其他宏觀經濟因素對美泰的業務、運營結果、財務狀況和現金流的影響目前仍不確定，可能會產生影響美泰業務的不可預見的後果。美泰繼續密切關注不斷變化的情況，並在事態發展時積極管理其業務。有關新冠肺炎對美泰業務的潛在影響的進一步討論，請參閲2021年年報10-K表中的第I部分第1A項“風險因素”。

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經營業績-第三季度
合併結果
下表彙總了美泰在2022年第三季度和2021年的綜合業績：
 截至以下三個月年/年變化
2022年9月30日2021年9月30日
金額淨額的百分比
銷售額		金額淨額的百分比
銷售額		%基點
淨銷售額的
(單位：百萬，百分比和基點信息除外)
淨銷售額$1,755.8 $1,762.3 — %
銷售成本908.9 51.8 %919.8 52.2 %-1 %(40)
毛利846.9 48.2 %842.5 47.8 %1 %40 
廣告和促銷費127.6 7.3 %117.6 6.7 %8 %60 
其他銷售和管理費用327.9 18.7 %335.8 19.1 %-2 %(40)
營業收入391.4 22.3 %389.1 22.1 %1 %20 
利息支出33.9 1.9 %52.1 3.0 %-35 %(110)
利息(收入)(1.9)-0.1 %(0.8)— %153 %(10)
其他營業外(收入)費用，淨額(4.3)3.9 
所得税前收入363.7 20.7 %333.9 18.9 %9 %180 
所得税撥備(福利)80.0 (456.8)
權益法投資的(收益)(6.2)(4.5)
淨收入$289.9 16.5 %$795.1 45.1 %-64 %(2,860)
銷售額
下表彙總了美泰在2022年第三季度和2021年第三季度按類別分類的綜合總賬單，以及按品牌分類的補充信息：
截至以下三個月%更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
9月30日，
2022		9月30日，
2021
(單位：百萬，百分比信息除外)
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$697.2 $719.5 -3 %-3 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童370.1 406.9 -9 %-3 %
車輛437.9 389.9 12 %-5 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他442.9 446.4 -1 %-4 %
總比林斯$1,948.0 $1,962.7 -1 %-4 %
銷售調整(192.3)(200.4)
淨銷售額$1,755.8 $1,762.3 — %-3 %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$519.6 $555.2 -6 %-3 %
火熱的車輪371.6 329.9 13 %-4 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友348.1 383.7 -9 %-2 %
其他708.7 693.9 2 %-4 %
總比林斯$1,948.0 $1,962.7 -1 %-4 %
32

2022年第三季度的賬單總額為19.5億美元，與2021年第三季度的19.6億美元相比，減少了1470萬美元，降幅為1%，貨幣匯率下降了4個百分點。下降的主要原因是嬰兒、幼兒和學齡前兒童和玩偶的賬單較低，但車輛賬單的增加部分抵消了這一下降。
娃娃的毛賬單下降了3%，其中5%是由於芭比產品和2%的原因是神靈產品，部分被更高的賬單所抵消怪物高中產品佔4%。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童的總賬單下降了9%，這是因為費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品.
車輛總賬單增加了12%，其中10%是由於火熱的車輪產品，由積極的品牌勢頭推動。
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單下降1%，其中7%是由於毛絨產品的賬單下降，7%是由於遊戲產品的賬單下降。行動人物產品的賬單增加了11%，部分抵消了這一增長，包括光年11%和更高賬單的產品侏羅紀世界由於在2022年第二季度在影院上映，動作人產品的價格下降了10%，但被其他動作人物產品較低的9%的賬單部分抵消了。
銷售調整是指與美泰客户達成協議，提供銷售激勵，支持客户促銷，併為退貨和缺陷商品提供折扣。此類計劃主要基於客户購買、客户對特定促銷活動的表現以及其他特定因素，如對消費者的銷售。2022年第三季度的銷售額調整從2021年第三季度的2.04億美元降至1.923億美元，主要原因是毛賬單減少。2022年第三季度，銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為11.0%，而2021年第三季度為11.4%。
銷售成本
銷售成本從2021年第三季度的9.198億美元下降到2022年第三季度的9.089億美元，降幅為1090萬美元，降幅為1%。在銷售成本中，產品和其他成本從2021年第三季度的7.719億美元下降到2022年第三季度的7.525億美元，降幅為1930萬美元；特許權使用費支出增加了650萬美元，降幅10%，從2021年第三季度的6670萬美元增加到2022年第三季度的7320萬美元；出境貨運和物流費用增加了200萬美元，降幅2%，從2021年第三季度的8120萬美元增加到8320萬美元。
毛利率
毛利率從2021年第三季度的47.8%增加到2022年第三季度的48.2%。毛利率的增長是由於有利的定價行動、優化增長計劃帶來的增量已實現節省，但部分被投入成本通脹(主要是原材料、海運和其他供應鏈成本)所抵消，以及特許權使用費支出增加，反映出特許物業銷售的增加。
廣告和促銷費用
廣告和推廣費用主要包括：(I)媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；(Ii)非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；(Iii)零售廣告成本，包括消費者直接目錄；以及(Iv)一般廣告成本，包括貿易展會成本。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比在2022年第三季度增加到7.3%，而2021年第三季度為6.7%，這主要是由於媒體支出增加。
其他銷售和管理費用
2022年第三季度，其他銷售和管理費用為3.279億美元，佔淨銷售額的18.7%，而2021年第三季度為3.358億美元，佔淨銷售額的19.1%。其他銷售及行政開支減少，主要是由於激勵性薪酬開支減少，以及遣散費和重組費用減少，但因工資上漲導致員工薪酬成本上升而被部分抵銷。
33

利息支出
2022年第三季度的利息支出為3390萬美元，而2021年第三季度為5210萬美元。利息開支減少是由於於2021年第三季償還於2025年12月到期的2017/2018年度優先債券(“2025年債券”)的剩餘本金餘額而產生的債務清償虧損1,850萬美元。
所得税撥備(福利)
截至2022年9月30日的三個月，美泰的所得税撥備為8,000萬美元，截至2021年9月30日的三個月的福利為4.568億美元。在截至2021年9月30日的三個月中，美泰確認了4.653億美元的淨離散税收優惠，主要涉及釋放某些美國和外國遞延税資產的估值免税額，以及在不同司法管轄區以離散基礎記錄的所得税，以及對前幾年税收負債的重新評估。在截至2022年9月30日的三個月中，美泰確認了1,940萬美元的淨離散税收優惠，主要與在不同司法管轄區以離散基礎記錄的所得税和對前幾年税收負債的重新評估有關。
評估遞延税項資產估值準備的必要性和數額往往需要對所有現有證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰經常評估這種變現能力的正面和負面證據，包括對每個税收管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入的評估。在截至2021年9月30日的三個月中，美泰公佈了與某些美國和外國遞延税項資產相關的估值津貼，但主要預計將在使用前到期的某些税收資產除外。估值準備的發佈導致截至2021年9月30日確認了4.922億美元的遞延税項資產。額外的估值準備釋放導致截至2021年12月31日的遞延税項資產總計確認5.408億美元。截至2022年9月30日，美泰的估值津貼頭寸保持不變。
細分結果
北美細分市場
下表提供了美泰2022年第三季度和2021年第三季度北美地區按類別劃分的淨銷售額、部門運營收入和總賬單的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
截至以下三個月%更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$1,002.1 $1,037.0 -3 %— %
分部營業收入337.3 372.0 -9 %
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$342.9 $349.6 -2 %— %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童239.8 271.8 -12 %— %
車輛226.3 216.7 4 %-1 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他258.7 272.0 -5 %— %
總比林斯$1,067.8 $1,110.1 -4 %— %
銷售調整(65.6)(73.1)
淨銷售額$1,002.1 $1,037.0 -3 %— %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$278.5 $308.8 -10 %— %
火熱的車輪184.1 181.1 2 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友223.5 252.4 -11 %— %
其他381.6 367.8 4 %— %
總比林斯$1,067.8 $1,110.1 -4 %— %

34

2022年第三季度，北美部門的總賬單為10.7億美元，與2021年第三季度的11.1億美元相比，減少了4230萬美元，降幅為4%。北美地區總賬單的減少主要是由於嬰兒、幼兒和學齡前兒童以及動作人偶、建築佈景、遊戲和其他的賬單減少，但部分被車輛賬單的增加所抵消。
玩偶毛賬單下降2%，主要是由於芭比9%和更低賬單的產品神靈3%的產品。這部分被更高的賬單所抵消怪物高中產品佔比為9%。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童的總賬單下降了12%，其中11%是由於費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增加了4%，其中2%是由於Matchbox的賬單更高 產品和1%的費用是由於火熱的車輪產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單減少了5%，其中8%是由於長毛絨賬單的減少 7%是由於其他動感人物產品的賬單較低，5%是由於遊戲產品的賬單較低。這部分被最初的賬單所抵消光年7%和更高賬單的產品侏羅紀世界6%的產品，這是2022年第二季度影院上映的結果。
2022年第三季度，銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為6.5%，而2021年第三季度為7.0%。
銷售成本在2022年第三季度下降了4%，而淨銷售額下降了3%，產品和其他成本的下降導致了銷售成本的下降，但版税費用的增加抵消了這一下降。2022年第三季度的毛利率增長主要是由於有利的定價行動、優化增長計劃帶來的增量已實現節省以及有利的產品結構。這一增長被成本上漲(主要是原材料、海運和其他供應鏈成本)以及特許權使用費支出增加(反映特許物業銷售增加)部分抵消。2022年第三季度，北美部門的營業收入為3.373億美元，而2021年第三季度的部門營業收入為3.72億美元。這一下降是由於毛利潤下降、廣告和促銷費用增加以及其他銷售和行政費用增加所致。
35

國際細分市場
下表提供了2022年第三季度和2021年第三季度美泰國際部門按類別劃分的淨銷售額、部門運營收入和總賬單的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
截至以下三個月%更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
9月30日，
2022		9月30日，
2021
(單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$704.6 $673.3 5 %-8 %
分部營業收入162.8 150.6 8 %
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$303.5 $316.4 -4 %-8 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童130.3 135.1 -4 %-9 %
車輛211.6 173.2 22 %-10 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他184.2 174.4 6 %-9 %
總比林斯$829.5 $799.0 4 %-9 %
銷售調整(124.9)(125.7)
淨銷售額$704.6 $673.3 5 %-8 %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$241.1 $246.4 -2 %-8 %
火熱的車輪187.5 148.8 26 %-10 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友124.6 131.3 -5 %-8 %
其他276.3 272.5 1 %-9 %
總比林斯$829.5 $799.0 4 %-9 %
2022年第三季度國際業務的總賬單為8.295億美元，與2021年第三季度的7.99億美元相比增加了3060萬美元，增幅為4%，貨幣匯率變化9個百分點帶來了不利影響。增加的主要原因是車輛和動作人偶、建築佈景、遊戲等的賬單增加。增加的部分被娃娃和嬰兒、幼兒和學齡前產品較低的賬單所抵消。
玩偶毛賬單下降了4%，其中3%是由於神靈產品和2%的原因是芭比產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童的總賬單下降了4%，其中6%是由於費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品，部分被費舍爾價格之友產品1%的更高賬單所抵消。
車輛總賬單增加22%，原因是火熱的車輪產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單增加了6%，其中12%是由於光年10%是由於更高的賬單侏羅紀世界產品，由於它們在2022年第二季度在影院上映。其他動感人物產品的較低價格為9%，遊戲產品的較低價格為6%，毛絨產品的較低價格為2%，部分抵消了這一增長。
2022年第三季度的銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為17.7%，而2021年第三季度為18.7%。
36

2022年第三季度，銷售成本增長了5%，而淨銷售額增長了5%。銷售成本增加的原因是產品和其他成本增加、特許權使用費費用增加以及出站運費和物流費用增加。2022年第三季度毛利率略有下降，原因是成本上漲(主要是原材料、海運和其他供應鏈成本)和不利的外匯在很大程度上被有利的定價行動和優化增長計劃帶來的增量實現節省所抵消。2022年第三季度國際部門的營業收入為1.628億美元，而2021年第三季度的部門營業收入為1.506億美元，這主要是由於毛利潤增加所致。
《美國女孩》
下表彙總了美泰2022年第三季度和2021年第三季度美國女孩部門的淨銷售額、部門運營虧損和總賬單：
 截至以下三個月%更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
 9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$49.0 $52.0 -6 %— %
分部營業虧損(9.0)(6.5)37 %
《美國女孩》
總帳單總額$50.7 $53.6 -5 %— %
銷售調整(1.7)(1.6)
總淨銷售額$49.0 $52.0 -6 %— %
2022年第三季度，美國女孩部分的總賬單為5070萬美元，與2021年第三季度的5360萬美元相比，減少了290萬美元，降幅為5%。這一下降是由於年度最佳女孩產品的銷售下降所致。
銷售成本下降2%，而淨銷售額下降6%，銷售成本下降的原因是出站運費和物流費用下降以及產品和其他成本下降。2022年第三季度的毛利率下降主要是由於成本上漲和特許權使用費支出增加，但部分被優化增長計劃實現的增量節省所抵消。2022年第三季度，美國女孩部門的運營虧損為900萬美元，而2021年第三季度為650萬美元，主要原因是毛利潤下降。

37

首九個月的經營業績
合併結果
下表總結了美泰在2022年和2021年前九個月的綜合業績：
 在截至的9個月中 年/年變化
2022年9月30日2021年9月30日 
金額淨額的百分比
銷售額		金額淨額的百分比
銷售額		 %基點
淨銷售額的
(單位：百萬，百分比和基點信息除外)
淨銷售額$4,032.8  $3,662.9   10 %
銷售成本2,154.1 53.4 %1,920.5 52.4 %12 %100 
毛利1,878.7 46.6 %1,742.4 47.6 %8 %(100)
廣告和促銷費291.5 7.2 %280.1 7.6 %4 %(40)
其他銷售和管理費用990.6 24.6 %990.2 27.0 %— %(240)
營業收入596.5 14.8 %472.1 12.9 %26 %190 
利息支出99.7 2.5 %220.7 6.0 %-55 %(350)
利息(收入)(5.1)-0.1 %(2.2)-0.1 %135 %— 
其他營業外費用，淨額12.0 3.3 
所得税前收入489.9 12.1 %250.2 6.8 %96 %530 
所得税撥備(福利)130.5 (415.8)
權益法投資的(收益)(18.4)(11.1)
淨收入$377.8 9.4 %$677.2 18.5 %-44 %(910)
銷售額
下表彙總了美泰在2022年和2021年前九個月按類別劃分的綜合總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
 在截至的9個月中 %更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
9月30日，
2022		9月30日，
2021		 
 (單位：百萬，百分比信息除外)
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$1,494.6 $1,495.5 — %-3 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童850.3 819.4 4 %-3 %
車輛1,048.3 871.6 20 %-5 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他1,095.5 903.7 21 %-4 %
總比林斯$4,488.7 $4,090.3 10 %-3 %
銷售調整(456.0)(427.4)
淨銷售額$4,032.8 $3,662.9 10 %-3 %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$1,118.4 $1,122.7 — %-3 %
火熱的車輪899.5 741.9 21 %-5 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友787.9 763.0 3 %-3 %
其他1,682.9 1,462.6 15 %-4 %
總比林斯$4,488.7 $4,090.3 10 %-3 %

2022年前9個月的總賬單為44.9億美元，比2021年前9個月的40.9億美元增加了3.984億美元，增幅為10%。2022年前9個月的總賬單增加是由於動作人偶、建築佈景、遊戲和其他車輛以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童的賬單增加。
38

玩偶的總賬單與去年同期持平，而賬單更高怪物高中產品，基本上被較低的賬單所抵消神靈產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童的總賬單增加了4%，其中3%是由於費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增加了20%，其中18%是由於火熱的車輪產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單增加了21%，其中17%是由於侏羅紀世界產品 12%是由於最初的賬單是光年產品，由於它們在2022年第二季度在影院上映。這部分被其他行動人物產品6%的較低賬單和3%的長毛絨產品較低的賬單所抵消。
銷售調整是指與美泰客户達成協議，提供銷售激勵，支持客户促銷，併為退貨和缺陷商品提供折扣。此類計劃主要基於客户購買、客户對特定促銷活動的表現以及其他特定因素，如對消費者的銷售。由於毛賬單增加，2022年前9個月的銷售額調整增至4.56億美元，而2021年前9個月的銷售額為4.274億美元。2022年前9個月的銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為11.3%，而2021年前9個月為11.7%。
銷售成本
2022年前9個月的銷售成本增加了2.336億美元，增幅為12%，從2021年前9個月的19.2億美元增至21.5億美元。在銷售成本中，產品和其他成本從2021年前九個月的15.9億美元增加到2022年前九個月的17.5億美元，增幅為10%；特許權使用費支出增加了4590萬美元，或35%，從2021年前九個月的1.319億美元增加到1.779億美元；出境貨運和物流支出增加了2240萬美元，或11%，從2021年前九個月的1.999億美元增加到2.223億美元。
毛利率
2022財年前9個月毛利率降至46.6%2021年前9個月的OM47.6%。毛利率下降的主要原因是成本上漲，主要是原材料、海運和其他供應鏈成本，以及特許權使用費支出增加，反映出特許物業的銷售增加。這一下降被有利的定價行動、優化增長計劃帶來的增量已實現節省以及有利的固定成本吸收部分抵消。
廣告和促銷費用
廣告和推廣費用主要包括：(1)媒體費用，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費；(2)非媒體費用，包括商業和網站製作、銷售和推廣費用；(3)零售廣告費用，包括消費者直接目錄；和(Iv)一般廣告費用，包括貿易展會費用。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比從2021年前9個月的7.6%下降到2022年前9個月的7.2%，這主要是由於淨銷售額增長了10%。
其他銷售和管理費用
2022年前9個月，其他銷售和管理費用為9.906億美元，佔淨銷售額的24.6%，而2021年前9個月為9.902億美元，佔淨銷售額的27.0%。其他銷售和行政費用的增加主要是由於與工資上漲有關的員工薪酬支出增加以及外部服務支出增加所致。這些增長被較低的激勵性薪酬支出、優化增長計劃帶來的增量已實現節省、與傾斜卧鋪產品召回訴訟相關的較低費用以及較低的遣散費和重組費用大大抵消。
利息支出
2022年前9個月的利息支出為9970萬美元，而2021年前9個月的利息支出為2.207億美元。利息開支減少是由於2021年首九個月贖回2025年債券所產生的債務清償虧損1.017億元，以及2021年再融資及償還2025年債券的利息開支減少所致。
39

所得税撥備(福利)
截至2022年9月30日的9個月，美泰的所得税撥備為1.305億美元，截至2021年9月30日的9個月的福利為4.158億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，美泰確認了4.458億美元的淨離散税收優惠，主要涉及釋放某些美國和外國遞延税資產的估值免税額，以及在不同司法管轄區以離散基礎記錄的所得税，以及對前幾年税收負債的重新評估。在截至2022年9月30日的9個月中，美泰確認了480萬美元的淨離散税收支出，主要涉及在不同司法管轄區以離散基礎記錄的所得税和對前幾年税收負債的重新評估。
評估遞延税項資產估值準備的必要性和數額往往需要對所有現有證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰經常評估這種變現能力的正面和負面證據，包括對每個税收管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入的評估。在截至2021年9月30日的9個月中，美泰公佈了與某些美國和外國遞延税項資產相關的估值津貼，但主要預計將在使用前到期的某些税收資產除外。估值準備的發佈導致截至2021年9月30日確認了4.922億美元的遞延税項資產。額外的估值準備釋放導致截至2021年12月31日的遞延税項資產總計確認5.408億美元。截至2022年9月30日，美泰的估值津貼頭寸保持不變。
40

細分結果
北美細分市場
下表提供了美泰在2022年和2021年前九個月北美地區按類別劃分的淨銷售額、部門運營收入和總賬單的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
在截至的9個月中%更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$2,330.8 $2,077.5 12 %— %
分部營業收入707.6 646.5 9 %
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$715.8 $698.4 3 %— %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童549.6 520.2 6 %— %
車輛550.7 457.8 20 %— %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他668.3 543.3 23 %— %
總比林斯$2,484.4 $2,219.7 12 %— %
銷售調整(153.6)(142.2)
淨銷售額$2,330.8 $2,077.5 12 %— %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$599.2 $617.1 -3 %— %
火熱的車輪458.4 383.5 20 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友506.9 476.1 6 %-1 %
其他919.9 743.0 24 %— %
總比林斯$2,484.4 $2,219.7 12 %— %
2022年前9個月，北美地區的總賬單為24.8億美元，與2021年前9個月的22.2億美元相比，增加了2.647億美元，增幅為12%。北美部分總賬單的增加是由於所有類別的賬單都較高。
玩偶的總賬單增加了3%，其中6%是由於怪物高中3%是由於較高的賬單Polly Pocket產品。這部分被較低的賬單所抵消神靈3%及以下費用的產品芭比3%的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童的總賬單增加了6%，其中6%是由於費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增加了20%，其中16%是由於火熱的車輪產品和2%是由於火柴盒的賬單較高 產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單增加了23%，其中17%是由於侏羅紀世界產品和12%是由於最初的賬單光年由於2022年第二季度在影院上映，這些產品的銷量有所增加，大型產品的銷售額增長了4%。這部分被毛絨產品5%的較低賬單和其他動感人物產品4%的較低賬單所抵消。
2022年前9個月的銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為6.6%，而2021年前9個月為6.8%。
41

2022年前9個月，銷售成本增長了14%，而淨銷售額增長了12%，這主要是由於產品和其他成本增加、版税費用增加以及運費和物流費用增加所致。2022年前9個月的毛利率下降主要是由於成本上漲，主要是原材料、海運和其他供應鏈成本，以及更高的特許權使用費支出，反映出特許物業銷售的增加，部分被有利的定價行動、優化增長計劃帶來的增量已實現節省以及有利的固定成本吸收所抵消。2022年前9個月，北美部門的營業收入為7.076億美元，而2021年前9個月的部門營業收入為6.465億美元，這是由於毛利潤增加，但其他銷售和行政費用增加以及廣告和促銷費用增加部分抵消了這一影響。
國際細分市場
下表提供了美泰2022年和2021年前九個月國際業務的淨銷售額、部門運營收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
 在截至的9個月中 %更改為
已報告		貨幣
匯率，匯率
影響
9月30日，
2022		9月30日，
2021		 
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$1,584.9 $1,447.5 9 %-9 %
分部營業收入268.0 237.6 13 %
按類別列出的毛賬單
洋娃娃$658.3 $655.8 — %-9 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童300.6 299.2 — %-8 %
車輛497.6 413.7 20 %-10 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他427.3 360.4 19 %-9 %
總比林斯$1,883.9 $1,729.1 9 %-8 %
銷售調整(299.0)(281.6)
淨銷售額$1,584.9 $1,447.5 9 %-9 %
補充毛賬單披露
前三大權力品牌的總賬單
芭比$519.3 $505.6 3 %-8 %
火熱的車輪441.1 358.4 23 %-10 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友281.0 286.9 -2 %-7 %
其他642.5 578.2 11 %-9 %
總比林斯$1,883.9 $1,729.1 9 %-8 %
2022年前9個月，國際業務的總賬單為18.8億美元，與2021年前9個月的17.3億美元相比，增加了1.547億美元，增幅為9%，貨幣匯率變動8個百分點帶來了不利影響。國際部分的總帳單增加是由於車輛和動作人偶、建築佈景、遊戲和其他帳單增加。
玩偶的總賬單與去年同期持平，而賬單更高芭比產品，被較低的賬單所抵消神靈產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童與去年同期持平，費舍爾-普萊斯朋友的賬單更高 產品，被較低的賬單所抵消費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增加了20%，原因是火熱的車輪產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單增加了19%，其中16%是由於侏羅紀世界產品和13%是由以下的初始賬單推動的光年產品，由於它們在2022年第二季度在影院上映。這部分被其他動漫產品7%的較低賬單和遊戲產品5%的較低賬單所抵消。
42

2022年前9個月的銷售額調整佔淨銷售額的百分比相對一致，為18.9%，而2021年前9個月為19.5%。
2022年前9個月的銷售成本增長了14%，而淨銷售額增長了9%，這主要是由於產品和其他成本增加、版税費用增加以及運費和物流費用增加所致。2022年前9個月的毛利率下降主要是由於成本上漲，主要是原材料、海運和其他供應鏈成本，以及更高的特許權使用費支出，反映出特許物業銷售的增加，部分被有利的定價行動、優化增長計劃帶來的增量已實現節省以及有利的固定成本吸收所抵消。2022年前9個月，國際部門的營業收入為2.68億美元，而2021年前9個月的部門營業收入為2.376億美元，這主要是由於毛利潤增加所致。
《美國女孩》
下表彙總了美泰在2022年和2021年前9個月的淨銷售額、部門運營虧損和總賬單：
 在截至的9個月中  %更改為
已報告		 貨幣
匯率，匯率
影響
 9月30日，
2022		9月30日，
2021		  
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$117.1 $137.8 -15 %— %
分部營業虧損(20.4)(25.8)-21 %
《美國女孩》
總帳單總額$120.5 $141.4 -15 %— %
銷售調整(3.3)(3.6)
總淨銷售額$117.1 $137.8 -15 %— %
2022年前9個月，《美國女孩》的總票房為1.205億美元，與2021年前9個月的1.414億美元相比，減少了2090萬美元，降幅為15%。年的下降《美國女孩》總賬單主要是由於年度最佳女孩產品的銷售額下降和促銷活動的時機所致。
銷售成本在2022年前9個月下降了9%，而淨銷售額下降了15%，這主要是由於產品和其他成本以及出境運費和物流費用增加所致。2022年前9個月的毛利率下降主要是由於成本膨脹和不利的固定成本吸收，但部分被優化增長計劃帶來的已實現增量節省所抵消。2022年前9個月，美國女孩部門的運營虧損為2,040萬美元，而2021年前9個月的運營虧損為2,580萬美元。這一改善主要是由於2022年第二季度美國女孩公司辦公室和配送中心的銷售收益導致其他銷售和行政費用下降，但部分被毛利潤下降所抵消。
43

成本節約計劃
針對增長進行優化(前身為Capital Light)
2021年2月，美泰宣佈了增長優化計劃，這是一項多年成本節約計劃，整合並擴展了之前宣佈的資本之光計劃(以下簡稱計劃)。預計從2021年至2023年完成的行動的目標年度總成本節省為2.5億美元。在2.5億美元的目標總成本節約中，約55%預計將受益於銷售成本，35%預計將受益於其他銷售和管理費用，10%預計將受益於廣告和促銷費用。不包括之前在資本之光計劃下采取的行動，與該計劃相關的總現金支出預計約為1.25億至1.5億美元。
美泰估計，不包括之前根據資本之光計劃採取的行動，該計劃的行動成本如下：
針對增長行動進行優化成本估算
員工遣散費3000萬至3500萬美元
房地產/供應鏈優化和其他重組成本2500萬至3500萬美元
非現金收費5500萬至6000萬美元
估計的遣散費和重組費用總額1.1億至1.3億美元
信息技術增強和其他投資7000萬至8000萬美元
估計的行動總數1.8億至2.1億美元
累積起來，連同在2021年前根據資本之光計劃採取的行動，到2023年，該計劃的目標年度總成本節省為3.25億美元，預計現金支出總額約為1.65億至1.9億美元，預計非現金費用總額為7000萬至7500萬美元。在3.25億美元的目標總成本節約中，大約65%預計將受益於銷售成本，25%預計將受益於其他銷售和管理費用，10%預計將受益於廣告和促銷費用。
關於該計劃，美泰在合併運營報表中將遣散費和其他重組成本記錄在以下成本和費用類別中：
在截至的9個月中
9月30日，
2022		9月30日，
2021
(單位：百萬)
銷售成本(A)$9.8 $1.9 
其他銷售和行政費用(B)16.6 26.4 
$26.4 $28.3 
(a)在綜合經營報表的銷售成本中記錄的遣散費和其他重組成本計入本季度報告10-Q表的“綜合財務報表附註21--分部信息”中的分部營業收入(虧損)。
(b)遣散費和其他重組成本記錄在綜合經營報表中的其他銷售和行政費用中，在本季度報告的Form 10-Q中的“綜合財務報表附註21-分部信息”中包括在公司和其他費用中。
截至2022年9月30日，美泰已記錄了與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約1.12億美元，其中包括約2600萬美元的非現金費用。截至2022年9月30日，美泰累計實現了約2.4億美元的成本節約(未計遣散費、重組成本和成本膨脹)，這意味着與該計劃相關的銷售成本收益約為80%，其他銷售和管理費用收益約為15%，廣告和促銷費用收益約為5%。

44

流動性與資本資源
美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借款安排，包括其14億美元的優先擔保循環信貸安排(“新的優先擔保循環信貸安排”)，以及進入資本市場為其運營和債務提供資金的機會。這些債務可能包括資本支出、償債、根據許可協議支付的未來特許權使用費、未來的庫存和服務購買，以及與福利計劃有關的所需現金繳款和付款。截至2022年9月30日，美泰的3.49億美元現金和現金等價物中，約2.147億美元由外國子公司持有，其中包括在俄羅斯持有的7080萬美元。
經營活動的現金流可能會受到對美泰產品需求下降的負面影響，這可能是由於(但不限於)不利的經濟狀況和公眾和消費者偏好的變化，或者與產品製造和分銷相關的成本增加，或者原材料或零部件短缺所致。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能受到以下因素的不利影響：全球經濟危機和信貸環境緊縮、無法遵守其債務契約和新的優先擔保循環信貸安排契約，或美泰的信用評級惡化。正如在本10-Q表格季度報告第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--新冠肺炎最新情況/最新發展”中所討論的那樣，上述許多因素已經並可能受到新冠肺炎或其他宏觀經濟因素的不利影響。然而，根據美泰目前的業務計劃和迄今已知的因素，包括目前已知的新冠肺炎的影響，預計現有現金和等價物、運營現金流、新的高級擔保信貸循環安排下的可用性以及資本市場準入，將足以滿足未來12個月的營運資本和運營支出需求。
當前市場狀況
美泰面臨利率和外幣匯率變化導致的金融市場風險。
與前幾個時期一致，美泰打算利用其新的優先擔保循環信貸安排來滿足其短期流動性需求。截至2022年9月30日，美泰在新的優先擔保循環信貸安排下沒有未償還借款，在新的優先擔保循環信貸安排下沒有約900萬美元的未償還信用證。
市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。
美泰監控持有美泰現金和現金等價物的第三方託管機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是這些資金的收益率最大化。美泰在交易對手和證券中分散現金和等價物，以將風險降至最低。
美泰面臨與其交易對手在對衝交易中履行合同付款義務的能力有關的信用風險。美泰外幣遠期外匯合約的公允價值計量中考慮了與信譽和不良表現相關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理其交易對手信用風險。
美泰預計，它的一些客户和供應商可能會在獲得購買庫存或原材料所需的流動性方面遇到困難。美泰監控其客户的財務狀況及其流動性，以減輕應收賬款回收風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰使用各種財務安排來確保被視為信用風險的客户的應收賬款的可收集性，包括要求信用證、保理、與無關第三方購買各種形式的信用保險，或要求發貨前支付現金。
美泰贊助商為其員工定義了福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報，加上影響負債衡量的利率變化，將影響美泰未來對這些計劃的繳款金額和時間。
美泰的業務已經受到新冠肺炎的影響。有關新冠肺炎或其他宏觀經濟因素對美泰業務的影響和潛在影響的進一步討論，請參閲第一部分第二項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-新冠肺炎的更新/最新發展”。
現金流活動
2022年前9個月用於經營活動的現金流為2.748億美元，而2021年前9個月為2.559億美元。用於經營活動的現金流增加，主要是由於營運資本使用量增加，但被淨收入增加部分抵消，但不包括2021年對遞延税項資產和其他非現金項目釋放估值免税額的影響。
45

2022年前9個月用於投資活動的現金流為9750萬美元，而2021年前9個月為7150萬美元。用於投資活動的現金流增加的主要原因是，與2021年頭9個月相比，2022年前9個月出售資產/業務的收益減少，資本支出增加。
2022年前9個月用於融資活動的現金流為950萬美元，而2021年前9個月為2.799億美元。用於融資活動的現金流減少，主要是由於用於償還和再融資2021年前九個月到期的2017/2018年度優先票據的現金。
季節性融資
見本季度報告表格10-Q第一部分第1項“財務報表--綜合財務報表附註7--季節性融資”。
財務狀況
截至2022年9月30日，美泰的現金和等價物減少3.824億美元，至3.49億美元，而2021年12月31日為7.314億美元，這是由於季節性營運資本使用和資本支出，部分被2022年前九個月的淨收入(不包括非現金項目的影響)所抵消。截至2022年9月30日，美泰的現金和等價物增加了2.05億美元，達到3.49億美元，而2021年9月30日的現金和等價物為1.485億美元，這主要是由於過去12個月的經營活動產生的現金流，部分被資本支出和短期借款的支付所抵消。
截至2022年9月30日，應收賬款增加3.089億美元，至13.8億美元，而2021年12月31日為10.7億美元，這主要是由於美泰業務的季節性，但部分被外幣換算的負面影響所抵消。截至2022年9月30日，應收賬款從2021年9月30日的14.4億美元減少到13.8億美元，減少了5640萬美元，這主要是由於外幣換算的負面影響。
截至2022年9月30日，庫存增加了3.066億美元，達到10.8億美元，而2021年12月31日的庫存為7.772億美元，這主要是由於季節性庫存增加和成本上漲的影響。截至2022年9月30日，庫存增加了2.293億美元，達到10.8億美元，而2021年9月30日的庫存為8.545億美元，這主要是由於季節性生產加速和成本通脹的影響，但部分被外幣兑換所抵消。
截至2022年9月30日，預付費用和其他流動資產與2021年12月31日的2.933億美元相比減少了2440萬美元，降至2.689億美元，原因是與法律問題有關的保險公司應收賬款的結算被衍生應收賬款和其他雜項預付費用的增加部分抵消。截至2022年9月30日，預付費用和其他流動資產減少了540萬美元，降至2.689億美元，而2021年9月30日為2.743億美元，這是因為與法律問題有關的保險公司應收賬款的結算，部分被衍生應收賬款、預付特許權使用費和其他雜項預付費用的增加所抵消。
截至2022年9月30日，應付賬款和應計負債與2021年12月31日的15.7億美元相比減少了2.95億美元，降至12.8億美元，這主要是由於解決了應計法律問題和外幣轉換的影響，以及應計廣告和應計激勵薪酬的減少。截至2022年9月30日，應付賬款和應計負債與2021年9月30日的14.6億美元相比，減少了1.815億美元，降至12.8億美元，這主要是由於外幣轉換和解決應計法律問題的影響，以及應計激勵薪酬的減少。
46

美泰的市值摘要如下：
 2022年9月30日2021年9月30日2021年12月31日
 (單位：百萬，百分比信息除外)
現金及現金等價物$349.0 $148.5 $731.4 
短期借款— 128.0 — 
2010年優先債券將於2040年10月到期250.0 250.0 250.0 
2011年優先債券將於2041年11月到期300.0 300.0 300.0 
2013年3月到期的高級債券250.0 250.0 250.0 
2019年12月到期的優先債券600.0 600.0 600.0 
2021年4月到期的優先債券600.0 600.0 600.0 
2021年4月到期的優先債券600.0 600.0 600.0 
債務發行成本和債務貼現(25.5)(30.2)(29.0)
債務總額2,574.5 57 %2,697.8 67 %2,571.0 62 %
股東權益1,967.5 43 1,313.7 33 1,568.8 38 
總資本(債務加股權)$4,541.9 100 %$4,011.5 100 %$4,139.8 100 %
美泰於2021年3月19日發行(I)本金總額為3.375釐於2026年到期的優先債券(“2026年債券”)及(Ii)本金總額總額為2029年到期的3.750釐優先債券(“2029年債券”及連同2026年債券一併發行的“債券”)。除非提前按照有關條款贖回，否則2026年發行的債券將於2026年4月1日到期，而2029年發行的債券將於2029年4月1日到期。票據由美泰現有及(除若干例外情況外)未來全資擁有的境內受限制附屬公司擔保，該等附屬公司為美泰新的優先擔保循環信貸安排或某些其他債務提供擔保。
此次發行的淨收益，連同手頭的現金，用於贖回美泰未償還2025年票據的本金總額12.3億美元，並支付相關的預付保費以及交易費用和支出。由於部分贖回2025年票據，美泰在清償時產生了8320萬美元的虧損，其中包括6200萬美元的預付款保費成本和2120萬美元的未攤銷債務發行成本的註銷，這些成本在2021年第一季度的綜合運營報表中計入利息支出。
2021年7月1日，美泰贖回了2025年債券的剩餘未償還本金總額2.75億美元。作為贖回的結果，美泰在清償時產生了1850萬美元的虧損，其中包括1400萬美元的預付款保費成本和450萬美元的未攤銷債務發行成本的註銷，這些成本在2021年第三季度的綜合運營報表中計入利息支出。
截至2022年9月30日，包括短期借款在內的總債務保持相對穩定，為25.7億美元，而2021年12月31日為25.7億美元。
截至2022年9月30日，包括短期借款在內的總債務為25.7億美元，而2021年9月30日為27億美元，這主要是由於償還短期借款。
截至2022年9月30日，股東權益增加了3.986億美元，達到19.7億美元，而2021年12月31日為15.7億美元，這主要是由於2022年前9個月的淨收益。截至2022年9月30日，股東權益增加了6.538億美元，增至19.7億美元，而2021年9月30日為13.1億美元，這主要是由於過去12個月的淨收益以及在額外實收資本中確認的基於股票的薪酬的影響。
訴訟
見本季度報告表格10-Q第一部分第1項“財務報表--合併財務報表附註20--或有事項”。
關鍵會計政策和估算的應用
美泰的關鍵會計政策和估計包括在2021年年報Form 10-K中，在2022年前九個月沒有實質性變化。
47

新會計公告
見本季度報告表格10-Q第一部分第1項“財務報表--合併財務報表附註22--新會計聲明”。
非GAAP財務衡量標準
為補充根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報的財務結果，美泰呈列美國證券交易委員會頒佈的法規G所指的非公認會計準則財務指標。美泰提出的非公認會計準則財務指標是貨幣匯率影響。美泰使用這一衡量標準來分析其持續運營，並監控、評估和確定其運營和財務業績中的有意義的趨勢。美泰認為，披露這一非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，以便能夠更好地評估正在進行的業務表現和美泰業績的某些組成部分。這一指標不是，也不應該被視為GAAP財務指標的替代品，並且可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標相比較。
貨幣匯率影響
貨幣匯率影響反映了美泰報告的業績中可歸因於貨幣匯率波動的那部分變化(以百分比表示)。
對於以美元以外的貨幣報告的實體，美泰通過使用不變貨幣匯率換算本期和上期業績，計算按不變貨幣匯率(如下所述確定)計算的期間間業績變動百分比。然後，它通過計算按這種不變貨幣匯率計算的百分比變化與按實際匯率計算的百分比變化之間的差額來確定貨幣匯率影響百分比。
不變貨幣匯率由美泰公司在每年年初確定，並在一年中一致應用。由於實際匯率的波動，它們通常不同於本期或上期的實際匯率。美泰會在每年年初考慮對不變貨幣匯率的任何變化是否合適。用於這些不變貨幣計算的匯率通常以上一年的實際匯率為基礎。
美泰認為，披露外幣變動的百分比影響是有用的補充信息，使投資者能夠衡量美泰目前的業務表現和整體業務的長期實力，因為外幣變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。披露外匯影響的百分比使投資者能夠在不變貨幣的基礎上計算影響，也增強了他們比較一個時期與另一個時期的財務結果的能力。
關鍵績效指標
總賬單是指向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，如貿易折扣和其他津貼。美泰展示了總賬單的變化，作為比較其總體、分類、品牌和地理結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論毛賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常是按客户記錄的，與類別、品牌和個別產品無關。
48

第3項關於市場風險的定量和定性披露。
外幣匯率風險
匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。以人民幣、歐元、墨西哥比索和俄羅斯盧布計價的庫存交易是導致美泰在2022年前9個月面臨外幣交易風險的主要交易。美泰尋求通過監測其全年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類敞口，以減輕其對市場風險的敞口，主要是為了對衝其買賣庫存和其他以外幣計價的公司間交易。這些合同的到期日通常長達24個月。對於未被套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，在匯率變動期間，交易收益或虧損作為營業收入或其他營業外(收益)費用的一部分，按基礎交易的性質淨額計入綜合經營報表。被套期保值的公司間存貨交易的交易損益在存貨出售給客户的期間記錄在合併經營報表中。此外，美泰通過選擇用於國際借款的貨幣來管理其對貨幣匯率波動的敞口。美泰不以投機為目的交易金融工具。
美泰的財務狀況也受到貨幣匯率波動的影響，匯率波動是其在使用非美元功能貨幣的子公司的淨投資折算的結果。擁有非美元功能貨幣的子公司的資產和負債按會計期末匯率折算為美元。收入、費用和現金流量項目按會計期間的加權平均匯率換算。由此產生的貨幣換算調整計入股東權益內累計其他全面虧損的組成部分。美泰截至2022年9月30日的9個月的主要貨幣換算調整與其對功能貨幣以英鎊、歐元和俄羅斯盧布計價的實體的淨投資有關。
影響美泰公司財務業績的因素有很多，包括但不限於特定時間內的外幣遠期外匯合約水平和特定時期內以外幣計價的交易量。然而，假設這些因素保持不變，美泰估計，美元每變動1%，將對美泰第三季度的淨銷售額產生約0.3%的影響，對美泰每股淨利潤的影響不到0.01美元。
土耳其運營
自2022年4月1日起，美泰將土耳其視為高通脹經濟體，因為預計三年累計通脹率超過100%。因此，自2022年4月1日起，美泰的土耳其子公司將美元指定為其功能貨幣。在截至2022年9月30日的9個月裏，美泰的土耳其子公司約佔美泰合併淨銷售額的1%。
阿根廷業務
2021年第三季度，美泰開始清算其在阿根廷的子公司。截至2022年9月30日，美泰已將與阿根廷子公司相關的累計換算調整約4500萬美元記錄在其合併資產負債表中的累計其他全面虧損中。累計換算調整預計將在子公司大量清算後在綜合經營報表中確認為其他營業外支出虧損。美泰預計，其阿根廷子公司將在2022年第四季度進行大規模清算。
49

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日，在美泰首席執行官和首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們是否有效地提供合理保證，即美泰根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定要求披露的信息，並提供合理保證，確保在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息。基於這一評估，美泰首席執行官Ynon Kreiz和首席財務官Anthony DiSilvestro得出結論，截至2022年9月30日，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證。

財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對美泰的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
表10-Q本季度報告第一部分第1項“財務報表--合併財務報表--或有事項附註20”的內容在此作為參考全文併入本項目1。
第1A項。風險因素。
除美泰在截至2022年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中規定的情況外，2021年Form 10-K年報第I部分第1A項“風險因素”項下披露的風險因素並無重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
近期出售的未註冊股權證券
在2022年第三季度，美泰沒有出售任何未註冊的股權證券。
發行人購買股票證券
下表提供了有關美泰在2022年第三季度購買普通股的某些信息：
期間
總人數
股票
購得(a)
平均支付價格
每股		股份總數
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目
近似值
根據該計劃或計劃仍可購買的股份價值(b)
July 1—31211,922 $23.20 — $203,016,273 
8月1日至31日305,632 23.14 — 203,016,273 
9月1日至30日1,304 18.94 — 203,016,273 
總計518,858 $23.15 — $203,016,273 
 ____________________________________
(a)購買的股份總數是指為履行股權獎勵結算時發生的最低預扣税義務而從員工手中預扣的股份。這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的。
(b)美泰的股票回購計劃於2003年7月21日首次宣佈。2013年7月17日，董事會授權美泰將其股票回購計劃增加5.0億美元。截至2022年9月30日，2.03億美元的股份回購授權尚未執行。該計劃下的回購將根據市場狀況不時進行。美泰的股票回購計劃沒有到期日。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
51

項目6.展品。
 
  以引用方式併入
證物編號：展品説明表格文件編號證物提交日期
3.0
美泰公司重述註冊證書。8-K001-0564799.0May 21, 2007
3.1
修訂和重新制定美泰公司的章程。8-K001-056473.12022年9月19日
4.0
關於美泰公司的樣品庫存證書。10-Q001-056474.02007年8月3日
10.1
截至2022年9月15日的循環信貸協議，由美泰公司作為借款人、美國銀行作為行政代理、美國銀行證券公司作為聯合牽頭安排人和賬簿管理人、花旗銀行和富國證券有限責任公司作為聯合辛迪加代理以及其他金融機構簽訂8-K001-0564710.12022年9月19日
31.0*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.0**
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證書
101.INS*
內聯XBRL實例文檔
101.SCH*
內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*
美泰截至2022年9月30日三個月的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。
______________________________________________
+管理合同或補償計劃或安排
*現提交本局。
**隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已被“存檔”。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
美泰公司
註冊人
發信人：/s/尹休
尹休
高級副總裁和公司財務總監(正式授權官兼首席會計官)
日期：2022年11月1日

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