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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號000-50189
皇冠控股有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | | 75-3099507 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
鄉線路770號 | 亞德利 | 帕 | 19067 |
(主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
215-698-5100
(註冊人的電話號碼,包括區號)
____________________
根據ACT第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股面值5.00美元 | CCK | 紐約證券交易所 |
7 3/8%的債券將於2026年到期 | CCK26 | 紐約證券交易所 |
2096年到期的債券利率為7 1/2% | CCK96 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是☐ No ☒
那裏 是119,946,169 截至2022年10月28日已發行的普通股。
第一部分-財務信息
合併業務報表
(除每股數據外,以百萬美元計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
產品銷售成本,不包括折舊和攤銷 | 2,726 | | | 2,322 | | | 8,134 | | | 6,548 | |
折舊及攤銷 | 115 | | | 113 | | | 346 | | | 336 | |
銷售和管理費用 | 122 | | | 148 | | | 419 | | | 438 | |
重組和其他,淨額 | (1) | | | (11) | | | (75) | | | (42) | |
營業收入 | 297 | | | 348 | | | 1,107 | | | 1,060 | |
提前清償債務造成的損失 | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
其他退休金和退休後 | (5) | | | (1) | | | (13) | | | (4) | |
利息支出 | 76 | | | 66 | | | 194 | | | 203 | |
利息收入 | (3) | | | (2) | | | (9) | | | (5) | |
外匯 | 15 | | | — | | | 12 | | | (1) | |
在關聯公司淨收益中扣除税前和權益前的持續經營收入 | 203 | | | 285 | | | 912 | | | 867 | |
所得税撥備 | 55 | | | 74 | | | 218 | | | 285 | |
關聯公司淨收益中的權益 | 10 | | | 5 | | | 39 | | | 10 | |
持續經營淨收益 | 158 | | | 216 | | | 733 | | | 592 | |
非持續經營的淨虧損 | — | | | (85) | | | — | | | (43) | |
淨收入 | 158 | | | 131 | | | 733 | | | 549 | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益 | 31 | | | 29 | | | 95 | | | 107 | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
皇冠控股的淨收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的持續經營淨收益 | $ | 127 | | | $ | 187 | | | $ | 638 | | | $ | 485 | |
可歸因於皇冠控股的停業淨虧損 | — | | | (85) | | | — | | | (44) | |
皇冠控股的淨收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的每股普通股收益: | | | | | | | |
持續經營的基本每股普通股收益 | 1.06 | | | 1.45 | | | 5.26 | | | 3.68 | |
非持續經營導致的普通股每股基本虧損 | — | | | (0.66) | | | — | | | (0.34) | |
基本信息 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.34 | |
| | | | | | | |
持續運營的稀釋後每股普通股收益 | 1.06 | | | 1.44 | | | 5.23 | | | 3.65 | |
非持續經營的每股普通股攤薄虧損 | — | | | (0.65) | | | — | | | (0.33) | |
稀釋 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.32 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 158 | | | $ | 131 | | | $ | 733 | | | $ | 549 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益/(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (55) | | | 517 | | | (84) | | | 526 | |
退休金和其他退休後福利 | 12 | | | 19 | | | 30 | | | 49 | |
符合套期保值資格的衍生工具 | (18) | | | (6) | | | (62) | | | 26 | |
其他綜合收益/(虧損)合計 | (61) | | | 530 | | | (116) | | | 601 | |
| | | | | | | |
綜合收益總額 | 97 | | | 661 | | | 617 | | | 1,150 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 31 | | | 29 | | | 95 | | | 108 | |
可歸因於非控股權益的換算調整 | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (2) | |
可歸因於非控制權益的有資格作為對衝的衍生工具 | (1) | | | — | | | (4) | | | 2 | |
皇冠控股的全面收入 | $ | 69 | | | $ | 633 | | | $ | 532 | | | $ | 1,042 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併資產負債表(簡略)
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 368 | | | $ | 531 | |
應收賬款淨額 | 2,124 | | | 1,889 | |
盤存 | 2,184 | | | 1,735 | |
預付費用和其他流動資產 | 274 | | | 243 | |
持有待售流動資產 | 17 | | | 97 | |
流動資產總額 | 4,967 | | | 4,495 | |
| | | |
商譽 | 2,841 | | | 3,007 | |
無形資產,淨額 | 1,345 | | | 1,525 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 4,265 | | | 4,036 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | 207 | | | 191 | |
其他非流動資產 | 599 | | | 604 | |
總資產 | $ | 14,224 | | | $ | 13,858 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 83 | | | $ | 75 | |
長期債務當期到期日 | 94 | | | 135 | |
經營租賃負債的當期部分 | 41 | | | 42 | |
應付帳款 | 2,888 | | | 2,901 | |
應計負債 | 904 | | | 966 | |
持有待售流動負債 | — | | | 14 | |
流動負債總額 | 4,010 | | | 4,133 | |
| | | |
長期債務,不包括本期債務 | 6,709 | | | 6,052 | |
退休後和養卹金負債 | 444 | | | 497 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 172 | | | 150 | |
其他非流動負債 | 754 | | | 696 | |
承付款和或有負債(注J) | — | | | — | |
非控制性權益 | 469 | | | 418 | |
皇冠控股股東權益 | 1,666 | | | 1,912 | |
總股本 | 2,135 | | | 2,330 | |
負債和權益總額 | $ | 14,224 | | | $ | 13,858 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表(簡略)
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 733 | | | $ | 549 | |
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 346 | | | 352 | |
停業業務的出售虧損 | — | | | 89 | |
債務清償損失 | 11 | | | — | |
重組和其他,淨額 | (75) | | | (40) | |
養老金支出 | 21 | | | 36 | |
養老金繳費 | 55 | | | (287) | |
基於股票的薪酬 | 23 | | | 27 | |
營運資金變動及其他 | (980) | | | (481) | |
經營活動提供的淨現金 | 134 | | | 245 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
資本支出 | (607) | | | (512) | |
| | | |
淨投資對衝 | 26 | | | 25 | |
出售業務所得的收益,扣除收到的現金 | 182 | | | 2,255 | |
| | | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 15 | | | 24 | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (31) | | | — | |
其他 | 3 | | | (1) | |
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 | (412) | | | 1,791 | |
融資活動產生的現金流 | | | |
循環信貸安排和短期債務淨變化 | 415 | | | (35) | |
長期債務收益 | 2,954 | | | 80 | |
償還長期債務 | (2,263) | | | (64) | |
發債成本 | (25) | | | — | |
為償還債務而支付的保費 | (4) | | | — | |
與債務相關的外匯衍生產品 | (8) | | | (13) | |
融資租賃的支付 | (2) | | | (2) | |
支付給非控股權益的股息 | (34) | | | (56) | |
支付給股東的股息 | (80) | | | (79) | |
已發行普通股 | 1 | | | 1 | |
回購普通股 | (722) | | | (745) | |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | 232 | | | (913) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (95) | | | (34) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | (141) | | | 1,089 | |
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金 | 593 | | | 1,238 | |
截至9月30日的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 452 | | | $ | 2,327 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股東權益 | | | | |
| 普通股 | | 實收資本 | | 累計收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 皇冠股權總額 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
2022年1月1日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,180 | | | $ | (1,898) | | | $ | (299) | | | $ | 1,912 | | | $ | 418 | | | $ | 2,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 216 | | | | | | | 216 | | | 30 | | | 246 | |
其他綜合收益 | | | | | | | 59 | | | | | 59 | | | 3 | | | 62 | |
宣佈的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (11) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | | | (1) | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 10 | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | | | | (335) | | | | | (15) | | | (350) | | | | | (350) | |
2022年3月31日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,043 | | | $ | (1,839) | | | $ | (313) | | | $ | 1,820 | | | $ | 440 | | | $ | 2,260 | |
淨收入 | | | | | 295 | | | | | | | 295 | | | 34 | | | 329 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (107) | | | | | (107) | | | (10) | | | (117) | |
宣佈的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (13) | | | (13) | |
授予限制性股票 | | | | | (1) | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 6 | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
已發行普通股 | | | | | 1 | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回購普通股 | | | | | (239) | | | | | (11) | | | (250) | | | | | (250) | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,079 | | | $ | (1,946) | | | $ | (323) | | | $ | 1,739 | | | $ | 451 | | | $ | 2,190 | |
淨收入 | | | | | 127 | | | | | | | 127 | | | 31 | | | 158 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (58) | | | | | (58) | | | (3) | | | (61) | |
宣佈的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 7 | | | | | | 7 | | | | | 7 | |
已發行普通股 | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
回購普通股 | | | | | (116) | | | | | (6) | | | (122) | | | | | (122) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 3,070 | | | $ | (2,004) | | | $ | (329) | | | $ | 1,666 | | | $ | 469 | | | $ | 2,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表
(單位:百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇冠控股公司股東權益 | | | | |
| 普通股 | | 實收資本 | | 累計收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 皇冠股權總額 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
2021年1月1日的餘額 | $ | 929 | | | $ | 179 | | | $ | 4,538 | | | $ | (3,193) | | | $ | (255) | | | $ | 2,198 | | | $ | 406 | | | $ | 2,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 211 | | | | | | | 211 | | | 34 | | | 245 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (5) | | | | | (5) | | | — | | | (5) | |
宣佈的股息 | | | | | (27) | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | (1) | | | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | 11 | | | | | | | | | 11 | | | | | 11 | |
已發行普通股 | | | 1 | | | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
回購普通股 | | | (11) | | | | | | | (1) | | | (12) | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 929 | | | $ | 179 | | | $ | 4,722 | | | $ | (3,198) | | | $ | (255) | | | $ | 2,377 | | | $ | 431 | | | $ | 2,808 | |
淨收入 | | | | | 128 | | | | | | | 128 | | | 45 | | | 173 | |
其他綜合收益 | | | | | | | 75 | | | | | 75 | | | 1 | | | 76 | |
宣佈的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (15) | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
授予限制性股票 | | | (1) | | | | | | | 1 | | | — | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | 6 | | | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | | (184) | | | (100) | | | | | (14) | | | (298) | | | | | (298) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 4,724 | | | $ | (3,123) | | | $ | (268) | | | $ | 2,262 | | | $ | 462 | | | $ | 2,724 | |
淨收入 | | | | | 102 | | | | | | | 102 | | | 29 | | | 131 | |
其他綜合收益/(虧損) | | | | | | | $ | 531 | | | | | 531 | | | (1) | | | 530 | |
宣佈的股息 | | | | | (26) | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | — | | | (32) | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 10 | | | | | | | 10 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | | | | (414) | | | | | (21) | | | (435) | | | | | (435) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
擁有非控股權益的子公司的處置 (1) | | | | | | | | | | | — | | | (15) | | | (15) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 929 | | | $ | — | | | $ | 4,396 | | | $ | (2,592) | | | $ | (289) | | | $ | 2,444 | | | $ | 443 | | | $ | 2,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2021年處置的金額與非連續性業務有關。看見注C瞭解更多細節。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,不包括每股和統計數據)
(未經審計)
A.提供的資料陳述書
簡明綜合財務報表(“綜合財務報表”)包括Crown Holdings,Inc.及其合併子公司(“本公司”)的賬目。所附未經審計的中期綜合財務報表是根據Form 10-Q指示編制的。管理層認為,這些綜合財務報表包含對公司截至2022年9月30日的財務狀況、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營結果以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量的公允陳述所需的所有正常和經常性的調整。這些合併財務報表中報告的結果不一定代表全年的預期結果。該等結果乃根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)釐定,而該原則的應用需要管理層運用估計,而實際結果可能與所採用的估計大不相同。
按照公認會計原則列報的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。隨附的綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
B.會計和報告的發展
2022年9月,財務會計準則委員會發布了新的指導意見,要求加強對供應商財務計劃的披露。該指導要求供應商融資計劃的買家披露關於該計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模的充分信息。修正案適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,但前滾信息的披露除外,該信息在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許及早領養。這些修訂應追溯適用於提交資產負債表的每個期間,但披露前滾信息除外,這些信息應前瞻性地應用。該公司目前正在評估採用該指南對其披露的影響。
C. 資產剝離
於2021年8月31日,本公司完成將其歐洲馬口鐵業務(“業務”)出售(“交易”)給KPS Capital Partners LP的關聯公司Kti B.V.。該業務包括該公司的歐洲食品部門和其歐洲氣霧劑和促銷包裝報告部門,這一部門之前曾在其他報告中報道。該公司收到的税前收益約為歐元1.910億(美元)2.3十億美元),並收到了20在業務中擁有%的少數股權。截至2021年12月31日止年度,本公司錄得税前虧損$101和税費$81與出售業務的應税收益有關。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的非持續業務淨虧損的主要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 466 | | | $ | 1,585 | |
產品銷售成本,不包括折舊和攤銷 | 393 | | | 1,301 | |
折舊及攤銷 | — | | | 16 | |
銷售和管理費用 | 17 | | | 60 | |
重組和其他 | 2 | | | 2 | |
其他退休金和退休後 | — | | | 1 | |
利息支出 | 2 | | | 6 | |
外匯 | 1 | | | — | |
停業業務的出售虧損 | 19 | | | 89 | |
交易成本 | 26 | | | 34 | |
非持續經營所得税前收入 | 6 | | | 76 | |
所得税撥備 | 91 | | | 119 | |
非持續經營的淨虧損 | (85) | | | (43) | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 | — | | | 1 | |
可歸因於皇冠控股的停業淨虧損 | $ | (85) | | | $ | (44) | |
該業務的資本支出為$29截至2021年9月30日的9個月。
本公司按權益法入賬於業務中收取的少數股權。公司在業務收入中的份額為#美元。9及$32分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月,並在綜合經營報表中的關聯公司淨收益中的權益中報告。
2022年4月,該公司完成了對運輸包裝部門Kiwiplan業務的出售,並獲得了税前收益$180。該公司錄得税前收益#美元。113 ($102,税後淨額)出售,在重組和其他中報告,合併經營報表中淨額。這項交易並不代表對公司的經營和財務結果產生重大影響的戰略轉變,因此沒有資格作為非持續經營進行報告。
D. 現金、現金等價物和受限現金
公司合併資產負債表和現金流量表中包含的現金、現金等價物和限制性現金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 368 | | | $ | 531 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | 84 | | | 61 | |
包括在其他非流動資產中的受限現金 | — | | | 1 | |
受限現金總額 | 84 | | | 62 | |
| | | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 452 | | | $ | 593 | |
包括在受限現金中的金額主要是根據公司的某些應收賬款證券化協議要求分開的金額。
E. 應收賬款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
應收賬款 | $ | 1,332 | | | $ | 1,289 | |
減去:信貸損失準備金 | (21) | | | (20) | |
應收貿易賬款淨額 | 1,311 | | | 1,269 | |
未開票應收賬款 | 414 | | | 325 | |
雜項應收賬款 | 399 | | | 295 | |
應收賬款淨額 | $ | 2,124 | | | $ | 1,889 | |
2021年12月,公司的鮑林格林工廠遭受龍捲風破壞,導致運營中斷。該公司於2022年3月恢復運營。然而,隨着工廠恢復全部運營能力,它將繼續產生增量成本,包括運費和倉儲費用,以滿足客户需求。該公司為與天氣有關的事件提供財產和業務中斷保險,其中包括這些增加的費用。本公司確認保險公司對可能發生的損失進行保險賠償。對損失利潤的保險追回直到它們實現時才被確認。
在截至2022年9月30日的九個月內,本公司收到保險收益$60用於業務中斷,包括遞增費用,以及$17財產損失費。截至2022年9月30日,本公司在雜項應收賬款中記錄了一筆應收保險款項#美元40對於公司根據其保險單條款預計將得到報銷的增量費用。
F. 盤存
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
原材料和供應品 | $ | 1,388 | | | $ | 1,094 | |
Oracle Work in Process | 172 | | | 120 | |
成品 | 624 | | | 521 | |
| $ | 2,184 | | | $ | 1,735 | |
G. 無形資產
按主要類別劃分的有限年限無形資產的賬面價值總額和累計攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
客户關係 | $ | 1,314 | | | $ | (501) | | | $ | 813 | | | $ | 1,363 | | | $ | (443) | | | $ | 920 | |
商號 | 507 | | | (96) | | | 411 | | | 544 | | | (86) | | | 458 | |
技術 | 150 | | | (99) | | | 51 | | | 158 | | | (88) | | | 70 | |
長期供應合同 | 139 | | | (71) | | | 68 | | | 137 | | | (63) | | | 74 | |
專利 | 10 | | | (8) | | | 2 | | | 15 | | | (12) | | | 3 | |
| $ | 2,120 | | | $ | (775) | | | $ | 1,345 | | | $ | 2,217 | | | $ | (692) | | | $ | 1,525 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的持續運營淨收入包括攤銷費用#美元40及$119及$42及$125.
H. 重組和其他
本公司計入重組及其他事項如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
資產出售和減值 | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | (115) | | | $ | (14) | |
重組 | (4) | | | 7 | | | 34 | | | 21 | |
其他成本/(收入) | 3 | | | (5) | | | 6 | | | (49) | |
| | | | | | | |
| $ | (1) | | | $ | (11) | | | $ | (75) | | | $ | (42) | |
截至2022年9月30日止九個月,資產出售及減值主要涉及113出售Kiwiplan業務的收益。看見注C有關此次促銷的更多信息,請訪問。在截至2021年9月30日的三個月和九個月,資產出售和減值包括各種資產出售的收益。
在截至2022年9月30日的9個月中,重組包括29與公司運輸包裝部門發起的間接成本降低計劃相關的費用。公司預計裁員人數約為600員工。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月,重組主要包括與運輸包裝部門內部重組和跨部門裁員有關的費用。
在截至2021年9月30日的9個月中,其他收入包括收益$30由於法院對公司某些巴西子公司提起的訴訟做出了有利的裁決,這些子公司聲稱當地税務機關多收了他們在前幾年支付的間接税。
於2022年9月30日,本公司的重組應計項目為$24,主要與運輸包裝部門的裁員和其他內部重組有關。該公司預計將在未來12個月內支付這些款項。
I. 與石棉有關的負債
Crown Cork&Seal Company,Inc.(“Crown Cork”)是美國各地因暴露於石棉而造成身體傷害的大量訴訟中的眾多被告之一。這些索賠源於一家美國公司的絕緣業務,Crown Cork在1963年購買了該公司的大部分股票。大致90天收購股票後,這家美國公司出售了其絕緣資產,後來併入Crown Cork。
在1998年之前,支付給石棉索賠人的金額由Crown Cork根據1985年與承保Crown Cork的運營商達成的和解協議支付,直到1976年Crown Cork成為自我保險公司。該基金在1998年耗盡,該公司沒有剩餘的石棉相關費用。
2001年12月,賓夕法尼亞州聯邦通過立法,限制賓夕法尼亞州公司因公司合併而繼承涉及石棉的公司與石棉有關的法律責任。該法律將繼任者對石棉的責任限制為經通脹調整後的被收購公司的資產價值。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用遠遠高於被收購公司的調整後資產價值。2004年11月,對立法進行了修訂,以處理賓夕法尼亞州最高法院的一項裁決(Ieropoli訴AC&S公司等人案)。等,第117號,EM 2002),認為該法規由於追溯適用而違反了賓夕法尼亞州憲法。該公司警告説,修訂後的法規的限制可能會受到訴訟,可能不會得到支持。
2003年6月,德克薩斯州頒佈了一項立法,限制了諸如Crown Cork等公司在德克薩斯州法院與石棉有關的責任,這些公司據稱承擔了這些責任,因為它們是涉及石棉的公司的公司合併的繼承人。德克薩斯州的這項立法適用於未來的索賠和未決的索賠,將與石棉相關的負債上限定為經調整後的前任資產的總毛值
通貨膨脹。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用遠遠高於其前身資產的調整後總價值。
2010年10月,德克薩斯州最高法院裁定,根據德克薩斯州憲法,德克薩斯州的立法適用於2003年6月頒佈的針對Crown Cork的與石棉有關的未決索賠,是違憲的。該公司認為,德克薩斯州最高法院的裁決僅限於對2003年6月11日在德克薩斯州對Crown Cork公司懸而未決的石棉相關案件的追溯性適用,因此,在其應計項目中,2003年6月11日之後提出的索賠繼續沒有價值。
阿拉巴馬州、亞利桑那州、阿肯色州、佛羅裏達州、佐治亞州、愛達荷州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、密西西比州、內布拉斯加州、北卡羅來納州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、南卡羅來納州、南達科他州、田納西州、猶他州、西弗吉尼亞州、威斯康星州和懷俄明州已頒佈立法,根據皇冠軟木等公司的州法律限制與石棉相關的責任,因為它們是涉及石棉的公司的企業合併繼承人。這項立法適用於未來以及除阿肯色州、佐治亞州、南卡羅來納州、南達科他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州外的待決索賠,將與石棉相關的負債限制在前任經通脹調整的總資產的公平市場價值。Crown Cork為石棉相關索賠支付的費用,遠遠高於其前身經通脹調整後的資產總價值。Crown Cork已將這項立法納入其索賠辯護戰略。
本公司進一步警告,在任何有關一項或多項法規是否合憲或是否適用於Crown Cork的訴訟中作出不利裁決,以限制Crown Cork等被指被告與石棉有關的責任,可能會對本公司產生重大影響。
在截至2022年9月30日的九個月內,公司支付了$16解決石棉索賠並支付相關的法律和辯護費用,索賠活動如下:
| | | | | |
開始索賠 | 57,000 | |
新索賠 | 1,000 |
和解或解僱 | (1,000) | |
結束索賠 | 57,000 | |
在每年第四季度,該公司對未決索賠進行分析,並按暴露年份和提交的州對這些索賠進行分類。截至2021年12月31日,該公司的未決索賠如下:
| | | | | |
索賠人聲稱1964年後首次接觸 | 17,000 | |
聲稱在1964年之前或期間首次接觸病毒的索賠人在以下文件中提出: | |
德克薩斯州 | 13,000 | |
賓夕法尼亞州 | 1,500 | |
其他已頒佈石棉立法的州 | 6,000 | |
其他州 | 19,500 | |
未解決的索賠總額 | 57,000 | |
每個期間的未決索賠不包括大約19,000無效的報銷申請。由於時間的推移,本公司認為這些案件的原告不太可能對本公司採取進一步行動。排除這些不活躍的索賠對公司應計費用的計算沒有影響,因為如上所述,這些索賠是在公司的責任受法規限制的州提出的。
關於聲稱在1964年之前或期間首次接觸石棉的索賠人,除上文所述的德克薩斯州的某些未決索賠外,公司沒有在其應計項目中列入公司責任受法規限制的州的任何和解金額。
關於1964年後的索賠,無論是否存在石棉立法,該公司都沒有在其應計項目中列入任何用於解決這些索賠的金額,因為確定有關絕緣產品是造成傷害的原因變得更加困難。鑑於本公司在1964年後索賠方面的和解經驗,本公司不認為德克薩斯州或賓夕法尼亞州石棉訴訟案件或任何其他已頒佈石棉立法的州的不利裁決會對本公司在此類索賠方面產生實質性影響。
截至12月31日,與聲稱患有嚴重疾病(主要是間皮瘤和其他惡性腫瘤)的索賠人有關的未決索賠百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
索賠總額 | 24 | % | | 23 | % | | |
1965年前沒有石棉立法的州的索賠 | 42 | % | | 41 | % | | |
Crown Cork已與某些司法管轄區的原告律師就尚未對其提出或主張的索賠達成安排。然而,Crown Cork預計,根據這些安排,未來將對Crown Cork提出或提出索賠。這些索賠的預計價值包括在公司截至2022年9月30日的估計負債中。
截至2022年9月30日,本公司與石棉相關的未決和未來索賠及相關法律費用的應計費用為#美元221,包括$180因為未斷言的索賠。本公司確定其應計項目,但不限於特定的時間段。
實際虧損可能超過公司應計項目的可能性是合理的。但是,由於以下假設的不確定性,公司無法估計超過應計的合理可能損失:索賠人要求的損害賠償額(沒有具體説明)822021年底未決索賠的百分比),公司和索賠人談判和解的意願,其他與石棉有關的債務的被告的和解條件,其他被告的破產申請(這可能導致更多的索賠和非破產被告的更高和解),未決和未來索賠的性質(包括所稱疾病的嚴重性,無論索賠人是否聲稱在1964年之前或期間首次接觸石棉,以及索賠人證明所稱與皇冠軟木有關聯的能力),訴訟環境的波動性,公司可用的辯護策略,未來索賠的水平,索賠收穫率,提出索賠的司法管轄區,以及州石棉立法的影響(包括賓夕法尼亞州立法對非賓夕法尼亞州司法管轄區的有效性和適用性,公司的石棉案件大部分在非賓夕法尼亞州司法管轄區提起)。
J. 承付款和或有負債
該公司與大多數情況下的其他公司一樣,已被美國環保局或類似的州環境機構確定為一些地點的潛在責任方(“PRP”),並已記錄了總計$12因為它在這些地點估計的未來補救費用中所佔份額。本公司已被確定為直接或間接處置應計利潤的地點的商業或工業廢物,並在適當情況下並在現有信息的支持下,一般同意根據按每個地點處置的總材料比例處置的估計數量承擔一定比例的未來補救費用。本公司並未實施任何金錢制裁,亦未獲通知任何地點可能實施的任何金錢制裁。
該公司還記錄了總計#美元的應計項目。8適用於公司所擁有且公司不是PRP小組成員的全球多個地點的補救活動。儘管本公司相信其應計項目足以支付其應承擔的未來補救費用,但不能保證最終付款不會超過本公司的應計項目金額,也不會對其經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。任何可能發生的損失或潛在損失的範圍可能超過記錄的應計項目,都不能估計。
2015年3月,德國聯邦卡特爾辦公室(FCO)對幾家金屬包裝製造商的廠房進行了突擊檢查,其中包括該公司的一家德國子公司。授權檢查的當地法院命令援引FCO懷疑德國市場上供應金屬包裝產品的反競爭協議。公司對此事進行了內部調查,發現公司德國子公司的某些員工存在不當行為。該公司與FCO合作,並向FCO提交了寬大處理申請,FCO披露了迄今其內部調查的結果。2018年4月,英國外交部停止了其國家調查,並將此事提交給歐盟委員會(下稱“歐盟委員會”)。轉介後,歐盟委員會官員對幾家金屬包裝製造商的廠房進行了突擊檢查,包括公司的子公司
在德國、法國和英國,該公司與委員會合作,就其在德國的內部調查結果向委員會提出寬大處理申請。
2022年7月,公司與委員會就委員會的調查達成和解,據此,公司同意支付罰款#美元。8。根據歐盟法律,基於和解的罰款決定可以提起上訴。該公司正在尋求廢除委員會的罰款決定,理由是將案件從FCO提交給委員會是不合理的。不能保證這種上訴的結果。
2017年3月,密爾沃基港的美國海關和邊境保護局(CBP)發佈了一份處罰通知,指控該公司的某些子公司在2004-2009年期間故意將某些商品的進口錯誤歸類到美國。CBP最初評估的罰款為#美元。18。該公司已向CBP承認貨物分類錯誤,並已支付所有相關關税,CBP對此沒有異議。該公司聲稱,錯誤分類是無意的,並對CBP的處罰評估提出異議。CBP已向美國國際貿易法院提起訴訟,要求執行對該公司的初步處罰。目前,根據現有信息,本公司不認為可能會因所稱的故意錯誤分類而蒙受損失。不過,我們不能保證該公司在就經評估的罰款提出抗辯時會勝訴。
2021年10月7日,法國競爭主管部門(簡稱FCA)發佈了一份聲明,反對來自28個企業集團的14個行業協會、1個公共實體和101個法人實體,其中包括公司、其某些子公司、其他領先的金屬罐頭製造商、某些罐頭灌裝商和某些法國零售商。FCA指控違反《歐洲聯盟運作條約》第101條和《法國商法》第L.420-1條。反對聲明聲稱,除其他事項外,在法國,與從金屬包裝中移除雙酚A有關的反競爭行為。去除雙酚-A是法國於2015年生效的立法規定的。如果FCA發現公司或其子公司違反競爭法,FCA可以徵收罰款。有關此事的訴訟仍在進行中,本公司無法預測最終結果,包括FCA可能徵收的罰款金額(如果有的話)。本公司打算對反對聲明中的指控進行有力的辯護。
公司及其子公司還面臨與勞工、環境、證券、供應商和公司正常業務過程中產生的其他事項有關的各種其他訴訟和索賠。雖然由於存在相當大的不確定性,對未來財務業績的影響無法合理估計,但管理層認為,此類訴訟和索賠導致的最終負債不會對公司的綜合收益、財務狀況或現金流產生重大影響。作為日常業務的一部分,該公司有購買材料、用品和公用事業的各種承諾。
該公司產品的基本原材料是鋁和鋼,這兩種材料都是從多種來源購買的。該公司受到這些原材料成本波動的影響,並定期調整其銷售價格以反映這些變動。然而,不能保證該公司將能夠從其客户那裏完全收回原材料成本的任何增加或波動。該公司還承諾提供備用信用證和購買資本資產。
截至2022年9月30日,該公司簽署了某些賠償協議,涵蓋環境補救、租賃付款和與出售物業或剝離業務相關的其他潛在成本。當可能已發生負債且金額可合理估計時,本公司應計與這些項目相關的費用。
K. 衍生工具和其他金融工具
公允價值計量
根據公認會計原則,存在一個衡量公允價值的框架,提供了三級定價投入,用於報告調整為公允價值的資產和負債。第1級包括截至報告日期在活躍市場上提供的相同資產或負債的報價等投入。第2級包括第1級所包括的活躍市場中可獲得的投入以外的投入,這些投入在報告日期可直接或間接觀察到。第三級包括未經市場數據或其他客觀來源證實的不可觀察到的定價輸入。除某些養老金計劃資產外,本公司沒有使用第三級投入進行估值的經常性項目。
該公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的市場數據或假設。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷,並可能影響按公允價值計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。
該公司採用市場方法對其大宗商品價格對衝合約進行估值。來自可觀察市場的價格被用來制定這些金融工具的公允價值,並在第2級中報告。本公司使用收益法對其外匯遠期合約進行估值。這些合約採用貼現現金流模型進行估值,該模型使用截至報告日期的市場信息(如外匯現貨匯率和遠期匯率)根據合同條款計算未來現金流的現值,並在公允價值層次結構的第二級下報告。
本附註稍後提供按公允價值經常性會計處理的金融資產和負債的公允價值披露。此外,請參見注L與債務相關的公允價值披露。
衍生金融工具
在正常業務過程中,公司面臨貨幣匯率、利率和商品價格不利波動的風險。該公司通過一項計劃管理這些風險,該計劃包括使用衍生金融工具,主要是掉期和遠期。這些合同的交易對手是主要金融機構。如果這些交易對手不履行義務,本公司將面臨信用損失。本公司不使用衍生工具進行交易或投機。
該公司管理市場和利率風險敞口的目標是限制對收益和現金流的影響。本公司在多大程度上使用該等工具,取決於其在金融市場獲得這些合約的機會,以及使用其他方法所取得的成功,例如以相同貨幣計算風險以減輕外匯風險、使用可將商品價格及匯率風險轉嫁至客户的銷售協議,以及借入固定及浮動債務工具以管理利率風險。
對於在套期保值關係中入賬的衍生金融工具,本公司在開始時正式指定並記錄該金融工具作為特定標的風險的對衝、風險管理目標和評估有效性的方式。本公司於成立時及其後至少每季度正式評估套期保值關係是否有效抵銷相關相關風險的公允價值或現金流量變動。當一項預測交易合理地可能發生,但不可能發生時,該套期保值不再有資格進行套期保值會計,自上次有效性測試之日起的公允價值變動在收益中確認。於最後一次有效性測試日期已累積於其他全面收益內的任何收益或虧損,將於相關風險或預測交易可能不會發生時重新分類至收益。
現金流對衝
公司將某些衍生金融工具指定為現金流對衝。套期保值工具的任何組成部分都不被排除在套期保值有效性的評估之外。作為現金流量對衝入賬的未償還衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益,直至收益受到對衝交易的影響。綜合經營報表中按累計全面收益重新分類後的損益分類與相關風險的分類相同。2022年9月30日到期的未平倉合約在一和二十七個月.
該公司使用商品遠期合約來對衝各種商品的預期購買量,主要是鋁,這些風險敞口由一箇中央國庫單位進行對衝。
該公司還將某些外匯合同指定為預期外幣計價銷售或購買的現金流對衝。本公司在經營單位層面管理這些風險。通常,外匯風險通常與相關的大宗商品價格風險一起對衝。
該公司還可以使用利率掉期將浮動利率債務的利息轉換為固定利率。
下表載列有關衍生工具公允價值變動對其他全面收益(“保監局”)、累積其他全面收益(“保監處”)及收益的影響的財務資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在保險單中確認的損益金額 | | 在保險單中確認的損益金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 九個月結束 9月30日, | | |
現金流套期保值中的衍生產品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
外匯 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | |
利率 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
商品 | | (24) | | | 21 | | | (40) | | | 76 | | | |
| | $ | (23) | | | $ | 23 | | | $ | (44) | | | $ | 79 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 九個月結束 9月30日, | | |
現金流套期保值中的衍生產品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作説明書中受影響的行項目 |
外匯 | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | 淨銷售額 |
商品 | | 6 | | | $ | (15) | | | (8) | | | (35) | | | 淨銷售額 |
外匯 | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 產品銷售成本,不包括折舊和攤銷 |
商品 | | (9) | | | 45 | | | 39 | | | 100 | | | 產品銷售成本,不包括折舊和攤銷 |
| | (2) | | | 32 | | | 25 | | | 66 | | | 在關聯公司淨收益中扣除税前和權益前的持續經營收入 |
| | 1 | | | (7) | | | (6) | | | (16) | | | 所得税撥備 |
| | (1) | | | 25 | | | 19 | | | 50 | | | 持續經營淨收益 |
| | | | | | | | | | |
商品 | | — | | | 4 | | | — | | | 5 | | | 非持續經營的淨虧損 |
總計重新分類 | | $ | (1) | | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 55 | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的12個月期間,淨虧損$33 ($27)預計將被重新歸類為商品和外匯合約的收益。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,與被認為可能不會發生的預期交易相關的重大金額重新分類。
公允價值套期保值和未指定為套期保值的合同
本公司將某些衍生金融工具指定為公認的外幣資產和負債的公允價值對衝,通常是交易應收賬款和應付賬款以及未確認的公司承諾。衍生工具的名義價值和到期日與對衝項目的名義價值和到期日一致。衍生金融工具的公允價值變動(不包括時間價值)由相關對衝項目的公允價值變動抵銷。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司錄得虧損$4及$19來自指定為公允價值套期保值的外匯合約。截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司錄得收益$7及$1來自指定為公允價值套期保值的外匯合約。這些調整在綜合業務報表的外匯項下列報。
若干衍生金融工具,包括與公司間債務有關的外匯合約,並未被指定或不符合對衝會計的性質;然而,該等衍生金融工具是有效的經濟對衝,因為除時間價值外,其公允價值的變動被相關對衝項目的重新計量所產生的變動所抵銷。該公司使用這些衍生工具的主要用途是抵消外匯匯率波動對以非功能性貨幣計價的某些貨幣資產和負債的收益影響。這些衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認為外匯調整。
下表列出了未被指定為套期保值的衍生品對收益的影響。
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| | 在衍生工具收益中確認的税前收益/(虧損)金額 | | 在衍生工具收益中確認的税前收益/(虧損)金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
未被指定為對衝的衍生品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作説明書中受影響的行項目 |
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外匯 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (1) | | | 淨銷售額 |
外匯 | | 5 | | | — | | | 9 | | | — | | | 產品銷售成本 |
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外匯 | | (12) | | | (7) | | | (26) | | | (18) | | | 外匯 |
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| | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | (20) | | | $ | (19) | | | |
淨投資對衝
公司將某些債務和衍生工具指定為淨投資對衝,以管理與以外幣計價的子公司的淨投資相關的外幣風險,並減少功能貨幣等值現金流量的變異性。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司錄得收益$30 ($20,除税後淨額)和$80 ($56被指定為其在歐元子公司的淨投資對衝的某些債務工具的其他全面收入)。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司錄得收益$40 ($40,除税後淨額)和$81 ($81在這些淨投資對衝的其他綜合收益中)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,累計收益為美元149 ($148,税後淨額)和收益為$69 ($92)在與這些淨投資對衝有關的累計其他綜合收益中確認,被對衝淨投資的賬面金額為歐元。535 ($524) at September 30, 2022.
下表列出了被指定為淨投資對衝的衍生工具的公允價值變化對AOCI的影響。
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| | 在AOCI中確認的損益金額 | | 在AOCI中確認的損益金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
被指定為淨投資對衝的衍生品 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
外匯 | | $ | 36 | | | $ | 16 | | | $ | 75 | | | $ | 42 | | | |
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被指定為淨投資對衝的衍生品有效性評估中不包括的部分的收益和損失在累計其他全面收益中確認。
在出售相關資產之前,淨投資對衝的收益或虧損仍保留在累積的其他全面收益中。
衍生金融工具的公允價值及其估值層次
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日分別按公允價值經常性會計處理的金融資產和負債。這些金融工具的公允價值在公允價值等級的第二級下報告。
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| 資產負債表分類 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 資產負債表分類 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外匯合約現金流 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 8 | | | $ | 3 | | | 應計負債 | | $ | 3 | | | $ | 10 | |
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外匯合同公允價值 | 預付費用和其他流動資產 | | 6 | | | 1 | | | 應計負債 | | 4 | | | 2 | |
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大宗商品合約現金流 | 預付費用和其他流動資產 | | 16 | | | 53 | | | 應計負債 | | 54 | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流動資產 | | 2 | | | 2 | | | 其他非流動負債 | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
淨投資對衝 | 其他非流動資產 | | 147 | | | 49 | | | 其他非流動負債 | | — | | | — | |
| | $ | 179 | | | $ | 108 | | | | | $ | 66 | | | $ | 30 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 17 | | | $ | 3 | | | 應計負債 | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
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| | $ | 17 | | | $ | 3 | | | | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
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總衍生品 | | | $ | 196 | | | $ | 111 | | | | | $ | 88 | | | $ | 33 | |
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| 被套期資產/負債的賬面價值 | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | |
資產負債表中包含套期保值項目的項目 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 26 | | | $ | 38 | | | | | |
應收賬款淨額 | 15 | | | 21 | | | | | |
應付帳款 | 122 | | | 116 | | | | | |
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截至2022年9月30日及2021年12月31日,計入對衝資產及負債賬面值的公允價值對衝調整累計金額為淨虧損#美元2淨收益為$1.
衍生工具資產和負債的抵銷
若干衍生金融工具須與交易對手訂立類似主要淨額結算安排的協議,並有資格獲得抵銷。本公司已作出會計政策選擇,不在財務狀況表內抵銷該等工具的公允價值。在下表中,公司衍生資產和負債的公允價值合計按毛值和淨值同時列示,視情況而定。
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| 在資產負債表中確認的總金額 | 資產負債表中未抵銷的總額 | 淨額 |
2022年9月30日的餘額 | | | |
衍生資產 | $196 | $18 | $178 |
衍生負債 | 88 | 18 | 70 |
| | | |
2021年12月31日的餘額 | | | |
衍生資產 | 111 | 19 | 92 |
衍生負債 | 33 | 19 | 14 |
未償還衍生工具的名義價值
截至2022年9月30日和2021年12月31日,綜合資產負債表中未償還衍生工具的美元等值名義總值為:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
指定為現金流對衝的衍生品: | | | |
外匯 | $ | 219 | | | $ | 241 | |
商品 | 311 | | | 261 | |
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被指定為公允價值對衝的衍生品: | | | |
外匯 | 222 | | | 229 | |
被指定為淨投資對衝的衍生品: | | | |
外匯 | 875 | | | 875 | |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | |
外匯 | 567 | | | 617 | |
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L. 債務
該公司的未償債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 本金 | | 攜帶 | | 本金 | | 攜帶 |
| 傑出的 | | 金額 | | 傑出的 | | 金額 |
短期債務 | $ | 83 | | | $ | 83 | | | $ | 75 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
長期債務 | | | | | | | |
優先擔保借款: | | | | | | | |
循環信貸安排 | 421 | | | 421 | | | 50 | | | 50 | |
定期貸款安排 | | | | | | | |
美元將於2027年到期 | 1,800 | | 1,791 | | — | | — |
美元將於2024年到期 | — | | | — | | | 1,002 | | | 997 | |
2027年到期的歐元1 | 529 | | 529 | | — | | — |
2024年到期的歐元1 | — | | | — | | | 344 | | | 344 | |
優先票據及債券: | | | | | | | |
€335在…2.25% due 2023 | — | | | — | | | 381 | | | 380 | |
€550在…0.75% due 2023 | — | | | — | | | 626 | | | 624 | |
€600在…2.625% due 2024 | 588 | | | 586 | | | 683 | | | 680 | |
€600在…3.375% due 2025 | 588 | | | 586 | | | 683 | | | 679 | |
美元兑美元4.25% due 2026 | 400 | | | 397 | | | 400 | | | 396 | |
美元兑美元4.75% due 2026 | 875 | | | 869 | | | 875 | | | 867 | |
美元兑美元7.375% due 2026 | 350 | | | 348 | | | 350 | | | 348 | |
€500在…2.875% due 2026 | 491 | | | 487 | | | 570 | | | 565 | |
美元兑美元5.25% due 2030 | 500 | | 493 | | — | | | — | |
美元兑美元7.50% due 2096 | 40 | | | 40 | | | 40 | | | 40 | |
以各種貨幣表示的其他債務 | 256 | | 256 | | 217 | | | 217 | |
長期債務總額 | 6,838 | | | 6,803 | | | 6,221 | | | 6,187 | |
較少的當前到期日 | (94) | | | (94) | | | (136) | | | (135) | |
長期債務總額減去當期到期日 | 6,744 | | | 6,709 | | | 6,085 | | | 6,052 | |
(1) €540 and €3032022年9月30日和2021年12月31日。
本公司長期借款的公允價值估計為#美元,採用的是市場方法,納入二級投入,如相同或類似問題的報價市場價格。6,691在2022年9月30日或之前6,5482021年12月31日。
2022年3月,該公司發行了美元500本金金額:5.2502030年到期的優先無擔保票據的百分比。這些票據是由該公司的子公司Crown America LLC按面值發行的,並由該公司及其幾乎所有美國子公司無條件擔保。該公司支付了$7將在票據期限內攤銷的發行成本。
2022年8月,該公司修訂了管理其高級擔保信貸安排的信貸協議。該修正案將協議的到期日延長至2027年8月,並增加了對該公司幾個現有設施的承諾。該公司在其信貸協議下的承諾包括$800百萬美元計價的循環承付款,$800百萬美元的多幣種循環承付款,美元50百萬加元計價的循環承諾額,$1.810億美元的定期貸款A承諾,以及歐元540百萬歐元定期承諾額。截至2022年9月30日,美元定期貸款利率為SOFR加碼1.35%,歐元定期貸款利率為EURIBOR加碼1.25%。截至2021年12月31日,美元定期貸款利率為LIBOR加1.20%,歐元定期貸款利率為EURIBOR加碼1.20%.
2022年9月,該公司贖回了其所有歐元3352.252023年到期的優先票據及其歐元5500.752023年到期的優先票據的百分比。關於經修訂的信貸協議及提前贖回優先票據,本公司
記錄了提前清償債務造成的損失#美元。112022年第三季度用於支付保費和註銷遞延融資費。
M. 退休金和其他退休後福利
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的定期養卹金和其他退休後福利費用淨額構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
養老金福利-美國計劃 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
利息成本 | 7 | | | 6 | | | 22 | | | 18 | |
計劃資產的預期回報 | (19) | | | (16) | | | (56) | | | (47) | |
已確認的先前服務成本 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
確認淨虧損 | 11 | | | 15 | | | 35 | | | 45 | |
減損 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
淨週期成本 | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
養老金福利--非美國計劃 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 8 | | | $ | 10 | |
利息成本 | 3 | | | 9 | | | 9 | | | 27 | |
計劃資產的預期回報 | (5) | | | (20) | | | (16) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
確認淨虧損 | 1 | | | 8 | | | 3 | | | 27 | |
| | | | | | | |
淨週期成本 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
其他退休後福利 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利息成本 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
認可的先前服務積分 | (5) | | | (6) | | | (15) | | | (19) | |
確認淨虧損 | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
定期淨收益 | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (10) | | | $ | (13) | |
2021年10月,公司的英國固定收益養老金計劃(“該計劃”)的受託人達成了一項交易,為其在英國的所有養老金負債提供全額保險。2021年,本公司作出現金捐助,使該計劃能夠購買大宗年金保險合同,使該計劃參與者受益。該公司記錄了#美元的和解費用。1,5112021年第四季度,在不可撤銷地轉移《計劃》的債務後。該公司預計將使用GB127 ($141截至2022年9月30日)在計劃出售其剩餘的非流動資產時應償還的現金繳款,其中GB93 ($104)到目前為止已收到。
除服務費用部分以外的定期淨費用/(福利)部分包括在合併業務報表中的其他養卹金和退休後。
下表提供了從累積的其他全面收入中重新分類的金額的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | |
累計其他全面收入組成部分的詳細情況 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 操作説明書中受影響的行項目 |
精算損失 | | $ | 13 | | | $ | 24 | | | $ | 40 | | | $ | 75 | | | 其他退休金和退休後 |
以前的服務積分 | | (5) | | | (5) | | | (15) | | | (18) | | | 其他退休金和退休後 |
| | | | | | | | | | |
結算損失 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 其他退休金和退休後 |
| | 9 | | | 19 | | | 26 | | | 57 | | | 在關聯公司淨收益中扣除税前和權益前的持續經營收入 |
| | (2) | | | (5) | | | (6) | | | (13) | | | 所得税撥備 |
| | 7 | | | 14 | | | 20 | | | 44 | | | 持續經營淨收益 |
精算損失 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 非持續經營的淨虧損 |
總計重新分類 | | $ | 7 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | | | $ | 53 | | | 皇冠控股的持續經營淨收益 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
攤銷以前的服務貸項#美元15截至2022年9月30日的9個月,主要涉及前幾年退休後計劃修訂產生的先前服務積分。這些先前的服務信用預計將在2022年完全攤銷到收入中。
N. 股本
2021年12月9日,公司董事會批准回購總金額為美元3,000到2024年底,公司普通股的數量。根據本公司的計劃,股票回購可以在公開市場或通過私下協商的交易進行,回購的時間和金額由管理層認為適當。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素,包括價格、公司和監管要求以及其他市場狀況。該公司回購了$722在截至2022年9月30日的9個月中,其股票價格和美元950在截至2021年12月31日的12個月內,其股票的價格。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司宣佈並支付了現金股息$0.22每股及$0.66每股。此外,2022年10月27日,公司董事會宣佈股息為#美元0.22每股應於2022年11月25日支付給截至2022年11月10日登記在冊的股東。
O. 累計其他綜合收益
下表提供了累計其他全面收入各組成部分的變化情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利計劃 | | 外幣折算 | | 現金流套期保值的損益 | | 總計 |
2021年1月1日的餘額 | | $ | (1,464) | | | $ | (1,759) | | | $ | 30 | | | $ | (3,193) | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | (4) | | | (25) | | | 79 | | | 50 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 53 | | | 553 | | | (55) | | | 551 | |
其他綜合收益 | | 49 | | | 528 | | | 24 | | | 601 | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | (1,415) | | | $ | (1,231) | | | $ | 54 | | | $ | (2,592) | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | | $ | (768) | | | $ | (1,158) | | | $ | 28 | | | $ | (1,898) | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | 10 | | | (78) | | | (44) | | | (112) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 20 | | | — | | | (14) | | | 6 | |
其他綜合收益/(虧損) | | 30 | | | (78) | | | (58) | | | (106) | |
2022年9月30日的餘額 | | $ | (738) | | | $ | (1,236) | | | $ | (30) | | | $ | (2,004) | |
看見注:K和注:M獲取與現金流對衝和確定的福利計劃相關的金額的進一步細節。
P. 收入
該公司確認的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
隨時間推移確認的收入 | $ | 1,733 | | | $ | 1,527 | | | $ | 5,333 | | | $ | 4,448 | |
在某個時間點確認的收入 | 1,526 | | | 1,393 | | | 4,598 | | | 3,892 | |
總收入 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
看見注S以進一步分解公司的收入。
由於其具有約束力的訂單通常期限為一年或更短,該公司已應用實際權宜之計,排除披露剩餘的履約義務。
合同資產通常被確認為與公司的三件式印刷產品和設備業務有關的在製品。合同資產和負債在逐個合同的基礎上按淨頭寸報告。該公司的合同淨資產為#美元。25及$23截至2022年9月30日和2021年12月31日,計入預付和其他流動資產。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司履行了與2021年12月31日合同資產有關的履約義務,並記錄了主要與設備業務在製品有關的新合同資產。
Q. 所得税
截至2022年9月30日,公司記錄的遞延税項資產為18用於在瑞士結轉的商譽攤銷和淨營業虧損。本公司認為,這些遞延税項資產很有可能在到期前不會被使用,並已計入全額估值準備金。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司記錄的所得税費用為$11及$42在持續運營中為準備出售歐洲馬口鐵業務所需的重組和其他交易。此外,在截至2021年9月30日的9個月內,公司還錄得所得税優惠$8與印度和英國税法的變化以及#美元的所得税費用有關40本條例旨在就與在法國結轉的税項損失有關的遞延税項資產設立估值免税額。該公司認為,它不僅是
在出售歐洲馬口鐵業務後,這些結轉的税收損失很可能不會被利用。看見注C有關出售歐洲馬口鐵業務的更多信息,請訪問。
2022年8月,美國簽署了2022年《降低通貨膨脹法案》(IRA),使之成為法律。本公司預計利率協議不會對本公司的綜合財務報表,包括其年度估計實際税率產生重大影響。
R. 每股收益
下表彙總了公司應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
皇冠控股的持續經營淨收益 | $ | 127 | | | $ | 187 | | | $ | 638 | | | $ | 485 | |
可歸因於皇冠控股的停業淨虧損 | — | | | (85) | | | — | | | (44) | |
皇冠控股的淨收入 | $ | 127 | | | $ | 102 | | | $ | 638 | | | $ | 441 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 119.7 | | | 128.7 | | | 121.4 | | | 131.9 | |
稀釋性股票期權和限制性股票 | 0.5 | | | 1.0 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
稀釋 | 120.2 | | | 129.7 | | | 122.1 | | | 132.9 | |
| | | | | | | |
皇冠控股的每股普通股收益: | | | | | | | |
持續經營的基本每股普通股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.45 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.68 | |
非持續經營導致的普通股每股基本虧損 | — | | | (0.66) | | | — | | | (0.34) | |
基本每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.26 | | | $ | 3.34 | |
| | | | | | | |
持續運營的稀釋後每股普通股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.44 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.65 | |
非持續經營的每股普通股攤薄虧損 | — | | | (0.65) | | | — | | | (0.33) | |
稀釋後每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.79 | | | $ | 5.23 | | | $ | 3.32 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,0.1百萬美元和0.4100萬股或有可發行普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為這將是反稀釋的影響。
截至2021年9月30日的9個月,0.1100萬股或有可發行普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為這將是反稀釋的影響。
S. 細分市場信息
該公司根據部門收入評估業績和分配資源,這不是公認會計準則下的定義術語。該公司將分部收入定義為不包括無形資產、攤銷費用和重組撥備等調整後的業務收入。分部收入不應單獨考慮或作為根據公認會計原則編制的淨收入的替代品,並且可能無法與其他公司對類似標題計量的計算進行比較。
下表提供了有關該公司經營部門的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對外銷售 | | 對外銷售 |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式飲料 | $ | 1,312 | | | $ | 1,151 | | | $ | 3,916 | | | $ | 3,240 | |
歐式飲料 | 552 | | | 513 | | | 1,661 | | | 1,381 | |
亞太地區 | 375 | | | 280 | | | 1,220 | | | 941 | |
中轉包裝 | 609 | | | 644 | | | 1,957 | | | 1,838 | |
其他 | 411 | | | 332 | | | 1,177 | | | 940 | |
總計 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
Other的主要收入來源是該公司在北美的食品罐頭、氣霧劑罐頭和瓶蓋業務,以及在美國和英國的飲料工具和設備業務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場銷售 | | 細分市場銷售 |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式飲料 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
歐式飲料 | 28 | | | 36 | | | 88 | | | 108 | |
| | | | | | | |
中轉包裝 | 9 | | | 7 | | | 23 | | | 20 | |
其他 | 12 | | | 38 | | | 61 | | | 98 | |
總計 | $ | 49 | | | $ | 81 | | | $ | 179 | | | $ | 226 | |
部門間銷售主要包括製造過程中使用的罐頭、端子和零部件和設備的銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部收入 | | 分部收入 |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美式飲料 | $ | 185 | | | $ | 190 | | | $ | 565 | | | $ | 575 | |
歐式飲料 | 20 | | | 76 | | | 129 | | | 216 | |
亞太地區 | 35 | | | 32 | | | 143 | | | 131 | |
中轉包裝 | 75 | | | 83 | | | 210 | | | 235 | |
可報告細分市場合計 | $ | 315 | | | $ | 381 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,157 | |
應報告分部的分部收入與所得税前收入的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可報告部門的部門收入 | $ | 315 | | | $ | 381 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,157 | |
其他分部收入 | 50 | | | 39 | | | 206 | | | 111 | |
公司項目和未分配項目 | (29) | | | (41) | | | (102) | | | (125) | |
重組和其他,淨額 | 1 | | | 11 | | | 75 | | | 42 | |
無形資產攤銷 | (40) | | | (42) | | | (119) | | | (125) | |
提前清償債務造成的損失 | (11) | | | — | | | (11) | | | — | |
其他退休金和退休後 | 5 | | | 1 | | | 13 | | | 4 | |
利息支出 | (76) | | | (66) | | | (194) | | | (203) | |
利息收入 | 3 | | | 2 | | | 9 | | | 5 | |
外匯 | (15) | | | — | | | (12) | | | 1 | |
在關聯公司淨收益中扣除税前和權益前的持續經營收入 | $ | 203 | | | $ | 285 | | | $ | 912 | | | $ | 867 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司間利潤為2及$11在其他分部收入內被沖銷。
截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司間利潤為4及$8在其他分部收入內被沖銷。
公司和未分配項目包括公司和部門行政成本、技術成本和未分配項目,如基於股票的薪酬。
第一部分-財務信息
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(百萬美元)
引言
以下討論介紹了管理層對截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果與2021年相比的分析,以及自2021年12月31日以來財務狀況和流動性的變化。閲讀本討論時應結合本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註,以及本報告中包含和引用的合併財務報表及相關附註。
商業戰略和趨勢
該公司的戰略是將資本部署到其全球飲料罐頭業務中,以擴大產能,以支持酒精和非酒精飲料類別不斷增長的客户需求。飲料罐是世界上最可持續和最可回收的飲料包裝,並在新的飲料產品發佈中繼續獲得市場份額。該公司繼續通過提高其提供多種產品尺寸的能力來推動品牌差異化。
幾年來,全球行業對飲料罐的需求一直在增長。在北美,近年來飲料罐的增長速度加快,主要是因為新飲料產品以罐裝形式推出的比例過大,而不是其他包裝形式。此外,巴西、歐洲、墨西哥和東南亞等市場也經歷了更高的銷量和市場擴張。
公司的資本配置戰略還側重於保持強勁的資產負債表,槓桿率在3.0倍至3.5倍之間,並以股息和回購公司股票的形式向股東返還資本。2021年12月,董事會批准回購30億美元的公司普通股,直至2024年底。
公司繼續積極提升其對可持續發展的承諾,這是公司的核心價值。2020年,該公司推出了Twentyby 30,這是一個強有力的計劃,概述了20個可衡量的、基於科學的、環境、社會和治理目標,將在2030年或更早完成。2021年9月,該公司加入了氣候承諾,承諾到2040年在所有業務運營中實現淨零碳。
到目前為止,俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭還沒有對該公司的業務、財務狀況或經營結果產生直接的實質性影響。
該公司繼續積極應對供應鏈中斷、外匯波動和通脹壓力的挑戰,包括原材料、能源和運輸成本的增加。該公司通常試圖通過將其採購義務與其銷售協議相匹配來緩解鋁和鋼鐵的價格風險。此外,該公司試圖通過合同轉嫁條款緩解能源和原材料成本的通脹壓力,其中包括根據價格指數進行的年度銷售價格調整。該公司還使用商品遠期合約來管理其對原材料成本的敞口。通過這些措施緩解通脹風險的能力因地區而異,對公司各部門業績的影響將在《經營業績》中討論。
經營成果
該公司在評估業績時使用的關鍵指標是分部收入,這是一種非公認會計準則的衡量標準,公司將其定義為不包括無形資產攤銷費用、重組和其他收入的運營收入,以及公允價值調整對收購中收購的存貨的影響。
以下討論中提到的外幣兑換影響主要是由於公司歐洲飲料部門的歐元和英鎊以及公司亞太地區部門的泰銖的變化。該公司的運輸包裝部門是一項全球性的業務。外幣換算的影響
項目2.管理層的討論和分析(續)
以下討論中提到的運輸包裝主要與歐元和各種其他貨幣有關。本公司計算外幣換算的影響的方法是將當年的美元結果除以
本年度平均匯率,然後將這些數額乘以適用的上一年平均匯率。
淨銷售額和分部收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 3,259 | | | $ | 2,920 | | | $ | 9,931 | | | $ | 8,340 | |
截至2022年9月30日的三個月與2021年相比
淨銷售額增加的主要原因是材料成本上升的轉嫁,以及公司全球飲料罐頭業務在巴西、墨西哥和越南銷量的推動下銷售單量增加6%,但由於不利的外幣兑換的影響,淨銷售額被部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年相比
淨銷售額增加的主要原因是材料成本上升和公司全球飲料罐頭業務的銷售單位數量增加了4%,但由於不利的外幣兑換的影響,淨銷售額被部分抵消了280美元。
美式飲料
美洲飲料部門生產鋁製飲料罐和瓶蓋、鋼冠、玻璃瓶和鋁製瓶蓋,並通過其在美國、巴西、加拿大、哥倫比亞和墨西哥的業務向各種客户供應產品。美國和加拿大的飲料罐市場最近經歷了增長,這是由於罐裝新飲料產品的推出,而不是其他包裝形式。為了滿足這些市場的批量需求,該公司於2021年第二季度開始在肯塔基州鮑林格林的新的兩條生產線工廠進行商業生產,並於2021年第三季度開始在華盛頓州奧林匹亞工廠的第三條生產線上進行商業生產。該公司還宣佈在弗吉尼亞州馬丁斯維爾建設一座新的雙線工廠,預計將於2022年11月開始運營,並在內華達州梅斯奎特建設一座新的雙線工廠,預計將於2023年開始運營。
2021年12月,鮑林格林工廠遭受龍捲風破壞,導致工廠停產。該公司於2022年3月恢復運營。然而,隨着工廠恢復全部運營能力,以及預計將於2022年底開始的臨時停產期間,為滿足客户需求,它將繼續產生包括運費和倉儲費用在內的增量成本,以完成工廠的最終維修。該公司為與天氣有關的事件提供財產和業務中斷保險,其中包括這些增加的費用。本公司確認因可能收回而產生的增量成本的保險收回。該工廠預計將於2022年底全面投入運營。
近年來,該公司在巴西和墨西哥的銷售量有所增加,這主要是由於人均收入和消費增加推動的市場增長,以及相對於其他形式的飲料包裝,人們越來越青睞罐裝飲料。為了滿足這些市場的批量需求,該公司於2021年開始在巴西里約熱內盧的工廠進行二線商業生產,並於2022年4月在墨西哥蒙特雷工廠開始商業生產。此外,該公司於2022年5月在巴西烏貝拉巴的一家新工廠開始兩條生產線中的第一條進行商業生產,第二條生產線於2022年10月開始商業生產。
美洲飲料部門的淨銷售額和部門收入如下:
項目2.管理層的討論和分析(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 1,312 | | | $ | 1,151 | | | $ | 3,916 | | | $ | 3,240 | |
分部收入 | 185 | | | 190 | | | 565 | | | 575 | |
截至2022年9月30日的三個月與2021年相比
淨銷售額增長主要是由於鋁成本上升的轉嫁,墨西哥和巴西的銷售單位數量增加了8%,但北美銷售單位數量下降了6%,部分抵消了這一增長。
分部收入減少的主要原因是北美的銷售單位數量減少,以及最近產能增加導致折舊增加2美元,但這部分被為恢復通脹而建立的合同傳遞機制以及墨西哥和巴西的銷售單位數量增加所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年相比
淨銷售額增長主要是由於轉嫁了較高的鋁成本和墨西哥的銷售單量增加了5%,但巴西和北美的銷售單量下降部分抵消了這一增長。
分部收入減少的主要原因是巴西和北美的銷售單位數量減少,以及與最近增加的產能相關的折舊增加13美元,但部分抵消了為恢復通脹而建立的合同傳遞機制以及墨西哥銷售單位數量的增加。
歐式飲料
該公司的歐洲飲料部門生產鋁飲料罐頭和瓶蓋,並通過其在歐洲、中東和北非的業務為各種客户提供服務。近年來,歐洲飲料罐頭市場一直在增長。該公司已開始在英國彼得伯勒建設一家新工廠,並在西班牙阿貢西洛和意大利帕爾馬工廠建設新的CAN生產線,預計將於2023年開始運營。
歐洲飲料部門的淨銷售額和部門收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 552 | | | $ | 513 | | | $ | 1,661 | | | $ | 1,381 | |
分部收入 | 20 | | | 76 | | | 129 | | | 216 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月與2021年相比
淨銷售額增長主要是由於鋁成本上升的轉嫁,以及銷售單位數量增加3%和5%,部分抵消了截至2022年9月30日的三個月和九個月不利外幣換算的影響,分別為65美元和136美元。
分部收入減少主要是由於能源成本超過合同直通撥備、合同鋁直通撥備的不匹配,即成本較高的庫存以較低的價格出售,以及截至2022年9月30日的三個月和九個月不利的外幣換算的影響產生的2美元和8美元,部分被更高的銷售單位數量所抵消。鋁傳遞撥備受到供應鏈擔憂導致的高於正常庫存水平和低於預期數量的影響,以及鋁市場的價格波動。
項目2.管理層的討論和分析(續)
亞太地區
該公司的亞太地區業務包括在柬埔寨、中國、印度尼西亞、馬來西亞、緬甸、新加坡、泰國和越南的飲料、食品和特種包裝罐頭業務。近年來,東南亞的飲料罐頭市場一直在增長。2021年,該公司開始在越南Vung Tau的新飲料罐工廠和越南河內飲料罐工廠的第二條生產線上進行商業生產。此外,該公司預計將在2022年期間將其柬埔寨金邊飲料罐頭工廠的第三條生產線的生產商業化。
2022年6月,該公司位於緬甸仰光的飲料罐頭廠因貨幣限制暫時停產。在截至2022年9月30日的9個月中,該工廠的淨銷售額為17美元,部門收入不到1美元。截至2022年9月30日的房地產、廠房和設備為57美元,其中包括26美元的土地和建築以及31美元的機械和設備。本公司將繼續監測緬甸的經濟狀況及其對其業務的影響,包括其機器和設備的任何替代用途。
亞太地區的淨銷售額和部門收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 375 | | | $ | 280 | | | $ | 1,220 | | | $ | 941 | |
分部收入 | 35 | | | 32 | | | 143 | | | 131 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月與2021年相比
由於原材料成本上升的轉嫁以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售單位數量分別增加14%和26%,淨銷售額增加,主要是在越南,因為2021年受到冠狀病毒封鎖的負面影響。外幣兑換的不利影響在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為12美元和29美元。
分部收入增加主要是由於銷售單位數量增加,部分被合同鋁傳遞撥備的不匹配所抵消,即成本較高的庫存以較低的價格出售。鋁傳遞撥備受到供應鏈擔憂導致的高於正常庫存水平和低於預期數量的影響,以及鋁市場的價格波動。
中轉包裝
運輸包裝部門包括該公司的全球工業和保護解決方案以及設備和工具業務。工業和防護解決方案包括廣泛用於各種行業的鋼帶、塑料帶和工業薄膜及其他相關產品,以及用於各種工業和消費品的過境保護產品。設備和工具包括用於生產線末端作業的手動、半自動和自動設備和工具,以應用工業解決方案消耗品。
運輸包裝部門的淨銷售額和部門收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 609 | | | $ | 644 | | | $ | 1,957 | | | $ | 1,838 | |
分部收入 | 75 | | | 83 | | | 210 | | | 235 | |
截至2022年9月30日的三個月與2021年相比
淨銷售額下降的主要原因是由於不利的外幣兑換和銷售單位數量下降的影響,淨銷售額減少了44美元,但部分被更高的原材料成本的轉嫁所抵消。
項目2.管理層的討論和分析(續)
分部收入減少的主要原因是銷售單位數量下降,以及不利的外幣換算影響帶來的6美元,但部分被保護包裝業務的通脹價格上漲和整個業務裁員所節省的成本所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年相比
淨銷售額增加的主要原因是原材料成本上升的轉嫁,但由於不利的外幣兑換和銷售單位數量下降的影響,淨銷售額被104美元部分抵消。
分部收入減少的主要原因是銷售單位數量下降、鋼帶業務成本庫存較上年增加的不利影響以及不利的外幣換算影響14美元,但被保護包裝業務的通脹價格上漲以及整個業務因裁員而節省的成本部分抵消。
其他
其他業務包括該公司在北美的食品罐頭、噴霧罐和瓶蓋業務,以及在美國和英國的飲料工具和設備業務。2021年,該公司在愛荷華州迪布克的一家新食品罐頭廠和賓夕法尼亞州漢諾威工廠的一條新食品罐頭生產線上開始運營。此外,該公司將在2022年底之前為其位於明尼蘇達州奧瓦託納的工廠增加第三條兩件式食品罐頭生產線。
其他業務的淨銷售額和分部收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 411 | | | $ | 332 | | | $ | 1,177 | | | $ | 940 | |
分部收入 | 50 | | | 39 | | | 206 | | | 111 | |
截至2022年9月30日的三個月與2021年相比
淨銷售額的增長主要是由於公司在北美的食品罐頭、氣霧劑罐頭和瓶蓋業務中馬口鐵成本上升的轉嫁,但部分被氣霧劑銷售單位數量下降20%和不利的外幣兑換的影響所抵消。
分部收入增加的主要原因是該公司北美食品罐頭、氣霧劑罐頭和封口盒業務的盈利能力增加,這是由於自制的兩件式食品罐頭銷售單位數量增加、通貨膨脹導致的價格上漲以及成本庫存較上年年底下降的好處,但部分被氣霧劑銷售單位數量的減少所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年相比
淨銷售額的增長主要是由於公司在北美的食品罐頭、氣霧劑罐頭和瓶蓋業務中馬口鐵成本上升的轉嫁,但部分被氣霧劑銷售單位數量下降15%和不利的外幣兑換的影響所抵消。
分部收入增加的主要原因是該公司北美食品罐頭、噴霧罐和封閉盒業務的盈利能力增加,這是由於自制的兩件式食品罐頭銷售單位數量增加、通貨膨脹導致的價格上漲以及上年年底成本庫存降低的好處,但由於不利的外幣兑換的影響,部分抵消了4美元。在截至2022年9月30日的9個月中,由於庫存成本較低而產生的收益為35美元。
項目2.管理層的討論和分析(續)
公司和未分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公司費用和未分配費用 | $ | (29) | | | $ | (41) | | | $ | (102) | | | $ | (125) | |
由於2021年激勵性薪酬成本上升,截至2022年9月30日的三個月和九個月的公司和未分配費用減少。
截至2021年9月30日止九個月,公司及未分配開支包括若干公司成本,包括研發,而該等成本並非直接歸因於本公司於2021年8月出售的歐洲馬口鐵業務,因此不能分配給停產業務。出售後,公司的公司成本結構反映了其正在進行的業務。
重組和其他,淨額
在截至2022年9月30日的9個月中,重組和其他收益主要是由於出售運輸包裝部門的Kiwiplan業務獲得的113美元收益,但與運輸包裝部門在2022年第二季度啟動的間接成本削減計劃有關的29美元費用部分抵消了這一收益。該公司預計將裁員約600人,這一行動每年將節省約60美元。然而,不能保證任何這樣的税前節省都會實現。
債務清償損失
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,債務清償虧損11美元,包括保費支付和與公司循環信貸和定期貸款安排再融資有關的遞延融資費用的註銷,以及公司2023年到期的歐元2.25%優先票據和2023年到期的550歐元0.75%優先票據的贖回。看見注L有關公司再融資行動的更多信息。
利息支出
與2021年相比,在截至2022年9月30日的三個月裏,由於利率上升,利息支出從66美元增加到76美元。與2021年相比,截至2022年9月30日的9個月,利息支出從203美元降至194美元,原因是未償債務餘額減少,部分被更高的利率所抵消。
所得税撥備
截至2022年9月30日的9個月的實際税率比2021年有所下降,這主要是由於上一年的所得税費用為42美元,用於重組和準備出售歐洲馬口鐵業務所需的其他交易,以及40美元的所得税費用,用於為與法國税務虧損結轉相關的遞延税項資產建立估值準備。看見注C有關出售歐洲馬口鐵業務的更多信息,請訪問。
關聯公司淨收益中的權益
與2021年相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,由於在2021年8月出售公司的歐洲馬口鐵業務後獲得了20%的所有權權益,關聯公司的淨收益中的股本從5美元增加到10美元和10美元增加到39美元。
可歸因於非控股權益的淨收入
在截至2022年9月30日的9個月裏,與2021年相比,來自非控股權益的淨收入從107美元下降到95美元,這主要是由於該公司在巴西的飲料罐頭業務的收益下降。截至2021年9月30日的9個月包括一筆30美元的福利,這與法院在一宗由
項目2.管理層的討論和分析(續)
該公司的某些巴西子公司聲稱,它們因前幾年支付的間接税而被當地税務機關多收。
流動性與資本資源
來自運營的現金
經營活動提供的現金從截至2021年9月30日的9個月的245美元減少到截至2022年9月30日的9個月的134美元。經營活動提供的現金減少的主要原因是營運資本增加,但增加的收益和用於部分償還2021年全額清償英國養卹金計劃債務的繳款而收到的69美元部分抵消了營運資本的增加,這筆捐款已列入綜合現金流量表的養卹金繳款。看見注L有關英國養老金計劃義務結算的更多信息,請訪問。
不包括未開賬單應收賬款的影響,貿易應收賬款的未償還天數從2021年12月31日的37天減少到2022年9月30日的36天。
庫存週轉天數從2021年12月31日的59天增加到2022年9月30日的64天。由於某些細分市場的庫存增加,庫存已從2021年12月31日的1,735美元增加到2,184美元。
未付貿易應付款天數從2021年12月31日的112天減少到2022年9月30日的93天,因為前一年包括了預期市場增長而建立的庫存對應付款的影響。
投資活動
來自投資活動的現金流從截至2021年9月30日的9個月的流入1791美元下降到截至2022年9月30日的9個月的流出412美元,這主要是由於2021年出售歐洲馬口鐵業務獲得的收益和2022年資本支出的增加。
該公司目前預計2022年的資本支出約為850美元。
融資活動
在截至2021年9月30日的9個月中,融資活動使用了913美元的現金,在截至2022年9月30日的9個月中提供了232美元的現金。
該公司在2022年的淨借款較高,主要與公司循環信貸和定期貸款安排的再融資以及贖回公司2023年到期的歐元335 2.25%優先票據和2023年到期的550歐元0.75%優先票據有關。看見注L以獲取更多信息。
流動性
截至2022年9月30日,該公司368美元的現金和現金等價物中有307美元位於美國以外。該公司通過美國業務的現金流、某些外國子公司的分配、循環信貸安排下的借款以及應收賬款證券化安排下現金收入的增加,為其在美國的現金需求提供資金。在美國以外的現金和現金等價物中,249美元由子公司持有,其收益被認為是無限期再投資。
截至2022年9月30日,該公司在其循環信貸安排下有1,159美元的借款能力,相當於1,650美元減去70美元的未償還備用信用證和421美元的信貸安排借款總額。該公司本可以在2022年9月30日借入這筆款項,但仍符合其槓桿率契約。根據信貸協議的定義,截至2022年9月30日,公司的淨總槓桿率為3.2至1.0,符合公約要求的不高於5.0至1.0的比率。截至2023年12月31日,協議規定的最高淨總槓桿率降至4.5%至1.0%。
2022年3月,該公司修改了其證券化安排,將計劃限額從500美元提高到700美元。這項證券化安排將於2023年7月到期。
項目2.管理層的討論和分析(續)
資本資源
截至2022年9月30日,該公司有大約270美元的資本承諾,主要與其全球飲料罐頭業務有關。該公司預計將主要通過運營現金流為這些承諾提供資金。
合同義務
公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中規定的公司合同義務沒有實質性變化,這些信息被併入本文作為參考。
補充擔保人財務信息
本公司及其若干100%直接或間接擁有的附屬公司為其他100%直接或間接擁有的附屬公司發行的優先票據及債券提供擔保。這些優先票據和債券是完全
並由公司及其在美國的幾乎所有子公司無條件擔保,但由Crown Cork&Seal Company,Inc.發行的公司未償還優先票據除外,該票據由Crown Holdings,Inc.(母公司)全面無條件擔保。沒有其他子公司為債務提供擔保,擔保是在連帶基礎上進行的。
下表彙總了與本公司子公司債務發行人和擔保人在綜合基礎上為每個發行人及其擔保人(統稱為“債務人集團”)發行的優先票據相關的財務信息,這些票據在剔除(I)母公司和擔保人之間的公司間交易和餘額以及(Ii)任何非擔保人子公司的收益和投資的權益後。皇冠軟木債務人集團由皇冠軟木和密封公司及其母公司組成。Crown America債務人集團由Crown America LLC、Crown America Capital Corp.IV、Crown America Capital Corp.V、母公司Crown America Capital Corp.VI以及該公司在美國的幾乎所有子公司組成。
皇冠軟木債務人集團
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束 |
| | | 2022年9月30日 |
淨銷售額 | | | | | $ | — | |
毛利 | | | | | — | |
營業收入 | | | | | (3) | |
持續經營淨收益1 | | | | | (45) | |
皇冠控股的淨收入1 | | | | | (45) | |
(1)包括與非擔保人子公司的公司間利息有關的30美元費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
流動資產 | $ | 16 | | | $ | 7 | |
非流動資產 | 21 | | | 27 | |
流動負債 | 57 | | | 72 | |
非流動負債1 | 6,078 | | | 5,286 | |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非擔保人子公司的應付款項5,231美元和4,560美元
項目2.管理層的討論和分析(續)
皇冠美洲債務人集團
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束 | | |
| | | 2022年9月30日 | | |
淨銷售額1 | | | | | $ | 4,060 | | | |
毛利2 | | | | | 665 | | | |
營業收入2 | | | | | 338 | | | |
可歸因於持續經營的淨收入3 | | | | | 285 | | | |
皇冠控股的淨收入3 | | | | | 285 | | | |
(1)包括向非擔保人子公司出售的404美元
(2)包括與向非擔保子公司銷售有關的40美元毛利
(3)包括與非擔保人子公司的公司間利息和技術使用費有關的23美元收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
流動資產1 | $ | 1,186 | | | $ | 1,078 | |
非流動資產2 | 3,825 | | | 3,495 | |
流動負債3 | 1,339 | | | 1,330 | |
非流動負債4 | 6,183 | | | 4,761 | |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日來自非擔保子公司的54美元和48美元應收賬款
(2)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日來自非擔保子公司的283美元和180美元應收賬款
(3)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非擔保人子公司的34美元和35美元應付款
(4)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非擔保人子公司的應付款項1281美元和1397美元
承付款和或有負債
關於公司承付款和或有負債的資料載於本報告第一部分第1項下注J題為“承付款和或有負債”的綜合財務報表,並在本報告第二部分項目1A內,將這些資料併入本報告,以供參考。
關鍵會計政策
隨附的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的,該原則要求管理層做出許多估計和假設。
實際結果可能與這些估計和假設不同,影響公司報告的經營結果和財務狀況。本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”及綜合財務報表附註A描述編制綜合財務報表時所採用的重要會計估計及政策。與新會計聲明相關的公司會計政策的更新(如適用)包括在本季度報告10-Q表格中的綜合財務報表附註中。
前瞻性陳述
包括但不限於“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及#年關於石棉的討論中的陳述注:我以及承諾和或有事項注J本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表,以及第I部分第1項“業務”和第3項“法律訴訟”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的合併財務報表,這些都不是歷史事實(包括關於新冠肺炎大流行和俄烏戰爭的直接或間接影響、增容管理目標、股票回購、股息、未來運營或經濟業績的任何陳述,或與此相關的假設,包括更高利率和能源價格的可能性),是
聯邦證券法的含義。此外,公司及其代表可能不時作出口頭或書面陳述,這些陳述也是“前瞻性陳述”。
這些前瞻性陳述是基於管理層對影響公司的未來事件的預期和信念作出的,因此涉及許多風險和不確定因素。管理層告誡説,前瞻性陳述不是保證,實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
雖然公司在準備“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的季度、年度或其他報告中的某些其他章節時,會定期重新評估影響公司經營結果和財務狀況的重大趨勢和不確定性,但公司不打算根據未來的事件審查或修訂任何特定的前瞻性陳述。
關於可能導致公司實際經營結果或財務狀況與預期不同的重要因素的討論已在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表中第二部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的第7部分“前瞻性陳述”中闡述,並在此引用作為參考。其中一些因素也在本10-Q表格中的其他地方(包括在下文第二部分第1A項下)以及在之前公司提交給美國證券交易委員會的文件中討論。此外,其他因素已經或可能在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中不時討論。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中,公司面臨外匯、利率和商品價格不利波動的風險。該公司通過一項計劃管理這些風險,該計劃包括使用衍生金融工具,主要是掉期和遠期。這些合同的交易對手是主要金融機構。如果交易對手不履行義務,本公司將面臨信用損失。這些工具不用於交易或投機目的。該公司在多大程度上使用這類工具取決於它在金融市場上獲得這些合同的機會,以及它在使用其他方法方面的成功,例如以相同貨幣結算風險以降低外匯風險,以及使用允許將商品價格和匯率風險轉嫁給客户的銷售安排。該公司管理其市場風險敞口的目標是限制對收益和現金流的影響。有關本公司於2022年9月30日使用衍生工具及其公允價值的進一步討論,請參閲注:K對本季度報告中的綜合財務報表採用Form 10-Q。
截至2022年9月30日,該公司有29億美元的本金浮動利率債務。這些浮動利率每變動0.25%,每年的税前利息支出將增加約700萬美元。
第四項。 控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,管理層,包括公司首席執行官和首席財務官,已經評估了其披露控制和程序的設計和運作的有效性。在評估的基礎上,截至本報告所針對的季度末,公司首席執行官和首席財務官得出結論,披露控制和程序是有效的。披露控制和程序確保在美國證券交易委員會規則和條款規定的時間內記錄、處理、彙總和報告公司根據交易所法案提交和提交的報告中需要披露的信息,並確保積累公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息並將其傳達給公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於需要披露的決定。
在本報告所述期間,財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。
第二部分--其他資料
第1項。 法律訴訟
有關該公司潛在的石棉相關責任和其他訴訟的信息,請參見注:我題為“與石棉有關的責任”及注J在本季度報告表格10-Q的第一部分第1項內的合併財務報表中列入題為“承付款和或有負債”的財務報表,將這些資料併入本文作為參考。
第1A項。風險因素
閲讀本報告中的信息時,應結合本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中討論的風險因素。這些風險並不是該公司面臨的唯一風險。公司目前不知道的或公司目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了該公司在截至2022年9月30日的三個月內購買股權證券的信息。該表不包括在截至2022年9月30日的三個月內為支付限制性股票歸屬而交出的66,104股。
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| 購買的股份總數 | | 每股平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 截至期末 (百萬美元) |
七月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,415 | |
八月 | 1,193,700 | | | $ | 96.79 | | | 1,193,700 | | | $ | 2,299 | |
九月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,299 | |
| 1,193,700 | | | | | 1,193,700 | | | |
(1)2021年12月,公司董事會批准回購總額為30億美元的公司普通股,直至2024年底。根據本公司的計劃,股票回購可以在公開市場或通過私下協商的交易進行,回購的時間和金額由管理層認為適當。
項目3.高級證券違約
截至2022年9月30日的9個月內,項目3下沒有需要報告的事件。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
第六項。 陳列品
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10.p | 皇冠控股公司和馬修·R·馬德克薩之間的高管聘用協議,2022年10月25日生效 |
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22 | 擔保人子公司名單 |
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31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
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31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發首席財務官證書。 |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18編第1350條的認證,由皇冠控股公司首席執行官蒂莫西·J·多納休、首席執行官總裁和皇冠控股公司首席財務官凱文·C·克洛蒂埃執行。 |
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101 | 註冊人截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的以下財務信息:(I)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表,(Ii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表,(Iii)截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表,(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的合併現金流量表,(V)截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的綜合權益變動表及(Vi)綜合財務報表附註。 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 皇冠控股有限公司 註冊人 |
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發信人: | | /s/Christy L.Kalaus |
| | 克里斯蒂·L·卡勞斯 |
| | 總裁副會長與公司主計長 |
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日期:2022年11月1日