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S-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
                
截至本季度末 2022年9月30日
委託文件編號：001-35039 

聯合銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州27-0162450
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
橡樹巷14817號邁阿密湖畔平面33016
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No o 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是  ý No o 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
 ☐
新興成長型公司
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，面值0.01美元BKU紐約證券交易所

截至2022年10月31日，已登記普通股的流通股數量為面值0.01美元，為77,270,109.





聯合銀行股份有限公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄
  頁面
定義術語詞彙表
II
第一部分：
財務信息
 
   
第1項。
財務報表(未經審計)
 
 
合併資產負債表
1
 
合併損益表
2
 
綜合全面收益表
3
 
合併現金流量表
4
 
股東權益合併報表
6
 
合併財務報表附註
7
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
   
第四項。
控制和程序
61
   
第二部分。
其他信息
 
   
第1項。
法律訴訟
61
   
第1A項。
風險因素
62
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
   
第六項。
陳列品
63
   
簽名
64

i

定義術語詞彙表

以下縮略語和術語可在本10-Q表格中使用，包括合併財務報表和相關附註。
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
美國鋁業公司資產/負債委員會
ALM資產負債管理
AOCI累計其他綜合收益
手臂可調利率抵押貸款
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
高爐煤氣橋樑融資集團公司。
BKU聯合銀行股份有限公司
博利銀行擁有的人壽保險
BankUnitedBankUnited，國家協會
《世界銀行》BankUnited，國家協會
橋牌橋樑融資集團公司。
買斷貸款聯邦住房管理局和退伍軍人管理局為第三方服務商的抵押貸款提供保險，這些第三方服務商行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL當前預期信貸損失
CET1普通股一級資本
C&I商業和工業貸款，包括業主自住的商業房地產
克羅抵押貸款債券
CMBS商業抵押貸款支持證券
CME芝加哥商品交易所
Cmos抵押抵押債券
新冠肺炎2019年冠狀病毒病
克雷商業房地產貸款，包括多户；非業主自住的商業房地產；以及建築和土地
DSCR償債覆蓋率
夏娃股權的經濟價值
FASB財務會計準則委員會
FDIA《聯邦存款保險法》
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平艾薩克公司(信用評分)
FRB聯邦儲備銀行
公認會計原則美國公認會計原則
國內生產總值國內生產總值
GNMA政府全國抵押貸款協會
HPI房價指數
ISDA國際掉期和衍生工具協會
LGD違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LTV貸款價值比
II

MBS抵押貸款支持證券
MSA大都市區統計區
MWL按揭倉儲貸款
非OOCRE非業主自住型商業地產
NRSRO國家認可的統計評級組織
OOCRE業主自住型商業地產
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用--惡化
PD違約概率
頂峯頂峯公共金融公司。
PPNR税前、撥備前淨收入
PPP小企業管理局的Paycheck保護計劃
房地產投資信託基金房地產投資信託基金
SBA美國小企業管理局
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
軟性有擔保的隔夜融資利率
S&P 500標準普爾500指數
TDR問題債務重組
三態紐約、新澤西和康涅狄格州
UPB未付本金餘額
華僑銀行貸款由美國退伍軍人事務部擔保的貸款
温暖的加權平均剩餘期限

三、

第一部分-財務信息
項目1.財務報表和補充數據
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
綜合資產負債表--未經審計
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項：  
無息$18,380 $19,143 
計息707,758 295,714 
現金和現金等價物726,138 314,857 
投資證券(包括按公允價值#美元記錄的證券)9,787,427及$10,054,198)
9,797,427 10,064,198 
非流通股證券261,784 135,859 
貸款24,266,732 23,765,053 
信貸損失準備(130,671)(126,457)
貸款，淨額24,136,061 23,638,596 
銀行自營人壽保險308,176 309,477 
經營租賃設備，淨額579,693 640,726 
商譽77,637 77,637 
其他資產707,978 634,046 
總資產$36,594,894 $35,815,396 
負債和股東權益  
負債：  
活期存款：  
無息$8,794,109 $8,975,621 
計息2,341,342 3,709,493 
儲蓄和貨幣市場12,513,398 13,368,745 
時間3,700,226 3,384,243 
總存款27,349,075 29,438,102 
購買的聯邦基金— 199,000 
聯邦住房金融局取得進展5,295,000 1,905,000 
票據和其他借款721,045 721,416 
其他負債748,789 514,117 
總負債34,113,909 32,777,635 
承付款和或有事項
股東權益：  
普通股，面值$0.01每股，400,000,000授權股份；77,599,408和85,647,986已發行及已發行股份
776 856 
實收資本381,411 707,503 
留存收益2,506,539 2,345,342 
累計其他綜合損失(407,741)(15,940)
股東權益總額2,480,985 3,037,761 
總負債和股東權益$36,594,894 $35,815,396 
 
1
附註是這些綜合財務報表的組成部分。




聯合銀行股份有限公司及附屬公司
綜合損益表--未經審計
(單位為千，每股數據除外)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
利息收入：  
貸款$244,884 $194,689 $645,669 $602,544 
投資證券77,109 38,243 174,928 114,418 
其他4,031 1,413 8,364 4,613 
利息收入總額326,024 234,345 828,961 721,575 
利息支出：
存款53,206 14,273 85,569 53,965 
借款36,982 24,950 73,498 77,937 
利息支出總額90,188 39,223 159,067 131,902 
扣除信貸損失準備前的淨利息收入235,836 195,122 669,894 589,673 
信貸損失準備金(追回)
3,720 (11,842)35,546 (67,365)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入232,116 206,964 634,348 657,038 
非利息收入：
存款服務費及收費6,064 5,553 17,920 15,870 
投資證券的淨收益(虧損)
135 (664)(16,125)5,856 
租賃融資13,180 13,212 39,958 39,222 
其他非利息收入3,693 7,377 9,070 27,583 
非利息收入總額23,072 25,478 50,823 88,531 
非利息支出：
僱員補償及福利66,097 57,224 195,646 172,971 
入住率和設備11,719 11,760 34,630 35,127 
存款保險費4,398 3,552 11,794 15,224 
專業費用3,184 2,312 8,702 6,363 
技術19,813 16,687 54,715 49,279 
經營租賃設備折舊12,646 12,944 37,841 37,995 
其他非利息支出20,248 13,563 48,503 42,756 
非利息支出總額138,105 118,042 391,831 359,715 
所得税前收入
117,083 114,400 293,340 385,854 
所得税撥備
29,233 27,459 72,576 96,125 
淨收入
$87,850 $86,941 $220,764 $289,729 
基本每股普通股收益$1.13 $0.94 $2.73 $3.12 
稀釋後每股普通股收益$1.12 $0.94 $2.71 $3.12 
2
附註是這些綜合財務報表的組成部分。




聯合銀行股份有限公司及附屬公司
綜合全面收益表--未經審計
(單位：千)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
淨收入
$87,850 $86,941 $220,764 $289,729 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： 
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)： 
期內產生的未實現持股收益(虧損)淨額(117,300)(16,205)(470,249)(24,764)
收益中已實現的證券淨收益的重新分類調整
(258)(606)(2,906)(5,679)
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨變化(117,558)(16,811)(473,155)(30,443)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持股收益(虧損)淨額30,495 1,263 74,540 16,930 
收入中已實現淨(收益)損失的重新分類調整(283)10,359 6,814 32,603 
衍生工具未實現收益(虧損)淨變化30,212 11,622 81,354 49,533 
其他全面收益(虧損)(87,346)(5,189)(391,801)19,090 
綜合收益(虧損)$504 $81,752 $(171,037)$308,819 

3
附註是這些綜合財務報表的組成部分。


聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(單位：千)

 截至9月30日的9個月，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入
$220,764 $289,729 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
攤銷和增值，淨額(5,444)(16,294)
信貸損失準備金(追回)
35,546 (67,365)
(收益)投資證券損失，淨額
16,125 (5,856)
基於權益的薪酬18,178 17,510 
折舊及攤銷57,737 56,122 
遞延所得税13,647 7,835 
出售持有以供出售的貸款所得收益589,681 651,840 
(增加)其他資產減少
259,044 (128,937)
其他負債增加
111,863 148,437 
經營活動提供的淨現金
1,317,141 953,021 
投資活動產生的現金流：  
購買投資證券(2,713,761)(4,378,200)
投資證券的償還和催繳所得收益1,514,500 1,980,551 
出售投資證券所得收益798,205 1,348,346 
購買非流通股證券(336,375)(16,199)
贖回非流通股本證券所得款項210,450 56,480 
購買貸款(2,000,568)(3,681,706)
貸款來源和償還，淨額872,339 3,907,957 
出售貸款所得，淨額21,327 210,525 
(購置)處置經營租賃設備，淨額23,256 (44,179)
其他投資活動(34,639)(13,270)
用於投資活動的現金淨額
(1,645,266)(629,695)
4
附註是這些綜合財務報表的組成部分。


聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表(續)
(單位：千)



 截至9月30日的9個月，
 20222021
融資活動的現金流：  
存款淨增(減)(2,089,027)620,457 
聯邦基金購置額淨增(減)(199,000)19,000 
對FHLB借款的補充4,075,000 1,231,001 
FHLB借款的償還情況(685,000)(1,921,000)
已支付的股息(60,082)(65,114)
普通股回購(336,533)(136,686)
其他融資活動34,048 38,322 
融資活動提供(用於)的現金淨額
739,406 (214,020)
現金及現金等價物淨增加情況
411,281 109,306 
期初現金及現金等價物314,857 397,716 
期末現金和現金等價物$726,138 $507,022 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$138,143 $125,834 
已繳(已退還)所得税，淨額$(117,145)$247,798 
非現金投融資活動補充日程表：
從貸款轉移到為出售而持有的貸款$613,243 $832,903 
宣佈的股息，未支付的股息$19,361 $20,676 
未結算證券交易，淨額$— $154,285 
收購經濟適用房有限合夥企業所產生的債務$65,000 $— 



5
附註是這些綜合財務報表的組成部分。




聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併股東權益報表--未經審計
(單位：千，共享數據除外)
 普普通通
股票
傑出的		普普通通
庫存		已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
2022年6月30日的餘額
77,944,216 $779 $387,583 $2,438,050 $(320,395)$2,506,017 
綜合收益— — — 87,850 (87,346)504 
股息(美元)0.25每股普通股)
— — — (19,361)— (19,361)
基於權益的薪酬4,300 — 4,647 — — 4,647 
沒收未歸屬股份和因代扣代繳税款義務而交出的股份
(34,999)— (30)— — (30)
普通股回購(314,109)(3)(10,789)— — (10,792)
2022年9月30日的餘額77,599,408 $776 $381,411 $2,506,539 $(407,741)$2,480,985 
2021年6月30日的餘額
93,238,553 $932 $1,011,786 $2,173,698 $(24,873)$3,161,543 
綜合收益— — — 86,941 (5,189)81,752 
股息(美元)0.23每股普通股)
— — — (20,676)— (20,676)
基於權益的薪酬9,756 1 3,554 — — 3,555 
沒收未歸屬股份和因代扣代繳税款義務而交出的股份
(13,007)(1)(76)— — (77)
普通股回購(3,185,976)(32)(129,391)— — (129,423)
2021年9月30日的餘額90,049,326 $900 $885,873 $2,239,963 $(30,062)$3,096,674 
 普普通通
股票
傑出的		普普通通
庫存		已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
2021年12月31日的餘額85,647,986 $856 $707,503 $2,345,342 $(15,940)$3,037,761 
綜合損失— — — 220,764 (391,801)(171,037)
股息(美元)0.75每股普通股)
— — — (59,567)— (59,567)
基於權益的薪酬496,361 5 15,592 — — 15,597 
沒收未歸屬股份和因代扣代繳税款義務而交出的股份
(199,339)(2)(5,234)— — (5,236)
普通股回購(8,345,600)(83)(336,450)— — (336,533)
2022年9月30日的餘額77,599,408 $776 $381,411 $2,506,539 $(407,741)$2,480,985 
2020年12月31日餘額93,067,500 $931 $1,017,518 $2,013,715 $(49,152)$2,983,012 
綜合收益— — — 289,729 19,090 308,819 
股息(美元)0.69每股普通股)
— — — (63,481)— (63,481)
基於權益的薪酬568,936 6 10,772 — — 10,778 
沒收未歸屬股份和因代扣代繳税款義務而交出的股份
(197,639)(3)(5,790)— — (5,793)
股票期權的行使1,569 — 25 — — 25 
普通股回購(3,391,040)(34)(136,652)— — (136,686)
2021年9月30日的餘額90,049,326 $900 $885,873 $2,239,963 $(30,062)$3,096,674 
6
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日



附註1重要會計政策的列報依據和摘要
BankUnited，Inc.是一家全國性銀行控股公司，擁有一家全資子公司BankUnited，統稱為本公司。BankUnited是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密湖區的全國性銀行協會，通過以下途徑為個人和企業客户提供全方位的銀行及相關服務58銀行中心位於12佛羅裏達州各縣，4位於紐約大都市區的銀行中心，以及12022年9月30日，位於德克薩斯州達拉斯的銀行中心。該行還通過國家平臺和區域批發銀行辦事處提供某些商業借貸和存款產品。
隨附的未經審計綜合財務報表乃根據公認中期財務信息會計準則及美國證券交易委員會10-Q表指引及S-X規則第10條編制。因此，這些並不包括按照公認會計準則公平呈現財務狀況、經營成果和現金流量所需的所有信息和腳註，應結合公司的綜合財務報表及其附註閲讀，這些信息和附註出現在提交給美國證券交易委員會的北卡羅來納大學截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。管理層認為，包括正常經常性調整在內的所有調整都已列入，這些調整被認為是公平列報所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明未來可能會出現的結果。
該公司有一個單一的經營部門，因此也有一個單一的可報告部門。雖然管理層監測其各個業務部門的收入流，但這些業務部門主要為商業客户提供類似的基礎服務，提供類似的產品和服務，通過類似的流程和平臺進行管理。公司首席運營決策者根據對公司運營的集體評估，在全公司範圍內做出資源分配決策和業績評估。
會計估計
在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計值大不相同。
對公司合併財務報表影響最大的估計是acl。
截至2022年9月30日的9個月內採用的新會計公告
ASU No. 2020-06, 債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這一ASU通過減少可轉換債務和可轉換優先股的會計模型數量，簡化了可轉換債務和可轉換優先股的會計處理，從而減少了從主合同中單獨確認的嵌入式轉換特徵。此外，本ASU修訂了確定實體自身權益中的合同是否符合衍生品會計例外範圍的標準，這將改變確認為資產或負債的合同總數。本ASU中的修訂還修訂了關於計算與可轉換工具和可能以實體自己的股票結算的工具有關的每股收益的指導的某些方面。公司於2022年1月1日採用這一ASU，對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有實質性影響。
ASU No. 2022-01, 公允價值套期保值-投資組合分層法 (主題815)。本ASU擴展了ASU 2017-12號中規定的組合層級對衝會計方法，允許單個封閉投資組合的多個套期保值層，幷包括可預付和不可預付金融資產的投資組合。這一範圍的擴大與財務會計準則委員會簡化對衝會計的努力是一致的，並允許實體將相同的會計方法應用於類似的對衝策略。ASU還規定了單層對衝中的合格套期保值工具，就對衝基數調整的會計和披露提供了額外指導，並規定在確定指定封閉投資組合中資產的信貸損失時應如何考慮對衝基數調整。本ASU在2022年12月15日之後的財年的中期和年度期間對公共業務實體有效。公司在2022年3月發佈時採用了這一ASU，對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有實質性影響。
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尚未採用的會計公告
ASU No. 2022-02, 金融工具--信貸損失(專題326)。本ASU取消了子主題310-40中債權人對TDR的會計指導，應收賬款-債權人對陷入困境的債務進行重組。ASU提高了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，更新了與ASC 326項下的信貸損失會計相關的某些要求，並要求按來源年度披露本期融資應收賬款的總撇賬。ASU在2022年12月15日之後的會計年度的中期和年度內對公司有效。該公司目前正在完成對採用這一ASU的影響的評估，然而，採用該ASU對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流的影響預計不會很大。採用將導致公司財務報表中的額外和修訂的披露.
附註2普通股每股收益
以下是所示期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算(以千為單位，不包括每股和每股數據)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
c2022202120222021
普通股基本每股收益： 
分子： 
淨收入
$87,850 $86,941 $220,764 $289,729 
分配給參與證券的分配收益和未分配收益
(1,343)(1,112)(3,258)(3,701)
普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入$86,507 $85,829 $217,506 $286,028 
分母：
加權平均已發行普通股77,912,320 92,053,714 81,039,561 92,787,824 
減去平均未歸屬股票獎勵(1,221,971)(1,208,304)(1,230,396)(1,218,416)
普通股基本收益加權平均股數76,690,349 90,845,410 79,809,165 91,569,408 
基本每股普通股收益$1.13 $0.94 $2.73 $3.12 
稀釋後每股普通股收益：
分子：
普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入$86,507 $85,829 $217,506 $286,028 
對參與證券重新分配的收益進行調整
6 2 9 5 
用於計算稀釋後每股普通股收益的收入$86,513 $85,831 $217,515 $286,033 
分母：
普通股基本收益加權平均股數76,690,349 90,845,410 79,809,165 91,569,408 
某些以股份為基礎的獎勵的攤薄效果433,472 182,448 308,608 152,675 
稀釋後每股普通股收益的加權平均股價
77,123,821 91,027,858 80,117,773 91,722,083 
稀釋後每股普通股收益$1.12 $0.94 $2.71 $3.12 
潛在攤薄的未歸屬股份總計1,213,029和1,205,136分別於2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日未償還，但不包括在普通股稀釋收益的計算中，因為它們被包括在內將是反稀釋的。
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附註3投資證券
投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。在所示日期，投資證券組合包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日
 攤銷成本未實現總額
賬面價值(1)
 收益損失
可供出售的投資證券：
美國國債$109,441 $— $(13,509)$95,932 
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券
2,049,680 432 (48,813)2,001,299 
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化
612,022 57 (76,813)535,266 
自有品牌住宅MBS和CMO
2,893,779 562 (306,755)2,587,586 
自有品牌商業MBS
2,693,231 124 (109,467)2,583,888 
單一家庭房地產支持證券505,288 14 (27,247)478,055 
抵押貸款債券1,094,064 208 (34,749)1,059,523 
非抵押資產支持證券106,672 1 (6,550)100,123 
州和市政義務122,966 1 (9,443)113,524 
SBA證券145,216 545 (4,135)141,626 
10,332,359 $1,944 $(637,481)9,696,822 
持有至到期的投資證券10,000 10,000 
$10,342,359 9,706,822 
有價證券90,605 
$9,797,427 
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2022年9月30日



2021年12月31日
 攤銷成本未實現總額
賬面價值(1)
 收益損失
可供出售的投資證券：
美國國債$114,385 $173 $(2,898)$111,660 
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券
2,093,283 12,934 (8,421)2,097,796 
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化
861,925 5,287 (10,313)856,899 
自有品牌住宅MBS和CMO
2,160,136 3,575 (14,291)2,149,420 
自有品牌商業MBS
2,604,690 7,843 (8,523)2,604,010 
單一家庭房地產支持證券474,845 5,031 (2,908)476,968 
抵押貸款債券1,079,217 598 (1,529)1,078,286 
非抵押資產支持證券151,091 1,419 — 152,510 
州和市政義務205,718 16,559 — 222,277 
SBA證券184,296 2,027 (2,728)183,595 
9,929,586 $55,446 $(51,611)9,933,421 
持有至到期的投資證券10,000 10,000 
$9,939,586 9,943,421 
有價證券120,777 
$10,064,198 
(1)以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。
在2022年9月30日和2021年12月31日到期的投資證券包括一以色列國家債券將於2024年到期。投資應計應收利息總額為#美元26百萬美元和美元16分別於2022年9月30日及2021年12月31日止，並計入所附綜合資產負債表內的其他資產。
截至2022年9月30日，可供出售的投資證券的合同到期日(在適用時根據預期預付款進行調整)如下(以千計)：
攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$1,500,564 $1,423,985 
應在一年至五年後到期6,082,491 5,801,161 
在五年到十年後到期1,911,964 1,725,139 
十年後到期837,340 746,537 
 $10,332,359 $9,696,822 
作為抵押以抵押品的證券的賬面價值總計為：FHLB墊款、公眾存款、利率互換和為確保FRB的借款能力。3.910億美元4.02022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。
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2022年9月30日


下表提供了所示期間投資證券損益的信息(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
出售投資證券所得款項$87,436 $548,290 $798,205 $1,348,346 
投資證券已實現總收益AFS$352 $821 $4,058 $7,683 
投資證券已實現總虧損AFS(3)(6)(131)(60)
已實現淨收益349 815 3,927 7,623 
在收益中確認的有價證券的未實現淨虧損(214)(1,479)(20,052)(1,767)
投資證券的淨收益(虧損)$135 $(664)$(16,125)$5,856 
下表按投資類別和個別證券在所示日期連續處於未實現虧損狀態的時間長短，列出了可供出售的投資證券的公允價值總額和攤銷成本超過公允價值的總額(千)：
 2022年9月30日
 少於12個月12個月或更長總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國國債
$9,559 $(480)$86,373 $(13,029)$95,932 $(13,509)
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券
1,351,890 (23,657)515,107 (25,156)1,866,997 (48,813)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化
321,279 (19,599)193,727 (57,214)515,006 (76,813)
自有品牌住宅MBS和CMO
1,530,765 (134,382)1,004,759 (172,373)2,535,524 (306,755)
自有品牌商業MBS
1,831,435 (61,419)657,575 (48,048)2,489,010 (109,467)
單一家庭房地產支持證券339,472 (18,424)80,875 (8,823)420,347 (27,247)
抵押貸款債券706,698 (26,217)314,073 (8,532)1,020,771 (34,749)
非抵押資產支持證券
99,227 (6,550)— — 99,227 (6,550)
州和市政義務87,329 (9,443)— — 87,329 (9,443)
SBA證券37,304 (328)78,622 (3,807)115,926 (4,135)
 $6,314,958 $(300,499)$2,931,111 $(336,982)$9,246,069 $(637,481)
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2022年9月30日


 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國國債
$49,328 $(591)$47,102 $(2,307)$96,430 $(2,898)
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券
436,744 (4,549)401,022 (3,872)837,766 (8,421)
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化
247,323 (4,084)163,380 (6,229)410,703 (10,313)
自有品牌住宅MBS和CMO
1,552,946 (13,933)23,355 (358)1,576,301 (14,291)
自有品牌商業MBS
1,338,288 (6,085)171,490 (2,438)1,509,778 (8,523)
單一家庭房地產支持證券154,552 (2,908)— — 154,552 (2,908)
抵押貸款債券318,555 (445)319,192 (1,084)637,747 (1,529)
SBA證券496 — 99,599 (2,728)100,095 (2,728)
 $4,098,232 $(32,595)$1,225,140 $(19,016)$5,323,372 $(51,611)
本公司以個人證券為基礎，監察其可供出售以計提信貸損失減值的投資證券。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有證券被確定為信用損失減值。截至2022年9月30日，本公司無意出售處於未實現虧損狀態的證券，而且本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，而攤銷成本基礎可能即將到期。在作出這項決定時，本公司已考慮其目前及預期的流動資金狀況、其關於準許持有量及集中限額的投資政策、監管要求及其他相關因素。
2022年9月30日，579可供出售的證券處於未實現虧損狀態。與以下項目相關的減值金額96這些證券中，無論是個別證券還是總體證券都被認為是微不足道的，總額約為#美元。0.9並不認為有必要對這些證券進行進一步分析。
下面將進一步討論得出AFS證券沒有信用損失減損以及在2022年9月30日沒有必要進行ACL的結論的基礎。
未實現虧損一般可歸因於利率上升和與美聯儲量化緊縮和基準利率上調相關的利差擴大。經濟軌跡和地緣政治事件的持續不確定性也導致了市場的不確定性，產生了一些收益率曲線錯位。
美國政府機構和政府支持的企業證券
2022年9月30日，五美國財政部，149美國政府機構和贊助企業住宅MBS，27美國政府機構和贊助企業商業MBS，以及15SBA證券處於未實現虧損狀態。這些證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，假設信貸損失為零，本公司預計將收回這些證券的攤銷成本基礎。
自有品牌證券：
截至2022年9月30日，所有受損的自有品牌證券都沒有未能支付預期本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析基於我們認為總體上比我們在2022年9月30日做出的合理和可支持的經濟預測更為保守的情景，並納入了關於自願預付率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設，如下所述。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。
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2022年9月30日


自有品牌住宅MBS和CMO
2022年9月30日，115自有品牌住宅MBS和CMO處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品質量指標，如FICO、LTV、文件、貸款類型、物業類型、機構可獲得性標準和業績狀況。我們還定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及可能表明該行業壓力的其他經濟數據。我們2022年9月30日的分析預測了這類減值證券的加權平均抵押品損失3與加權平均信用支持百分比相比18%。截至2022年9月30日，94根據賬面價值，這類減值證券的百分比被外部評級為AAA，1%被評為AA級和5%的人被評為A級。
自有品牌商業MBS
2022年9月30日，109自有品牌商業MBS處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測抵押品觀察名單、破產數據、失敗數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他可能表明該行業壓力的經濟數據。我們2022年9月30日的分析預測了這類減值證券的加權平均抵押品損失7與加權平均信用支持百分比相比43%。截至2022年9月30日，84根據賬面價值，這類減值證券的百分比被外部評級為AAA，12%被評為AA級和4%的人被評為A級。
單一家庭房地產支持證券
2022年9月30日，16單一家庭租賃房地產支持證券處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性、違約率和復甦滯後的假設。我們定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和提前還款趨勢，以及其他可能表明該行業壓力的經濟數據。我們2022年9月30日的分析預測了這一類別的加權平均抵押品損失8與加權平均信用支持百分比相比50%。截至2022年9月30日，63根據賬面價值，這類減值證券的百分比被外部評級為AAA，14%被評為AA級和一安全沒有得到外部評級。
抵押貸款債券
2022年9月30日，26抵押貸款債券處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性和違約率的假設，並考慮了與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個部門在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移和任何其他相關發展。我們2022年9月30日的分析預測了這類減值證券的加權平均抵押品損失9與加權平均信用支持百分比相比42%。截至2022年9月30日，77根據賬面價值，這一類別中有%的減值證券被外部評級為AAA，19%被評為AA級和4%的人被評為A級。
非抵押資產支持證券
2022年9月30日，七非抵押貸款資產支持證券處於未實現虧損狀態。這些證券由學生貸款抵押品支持。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重性、違約率、自願預付率和復甦滯後的假設。在制定假設時，我們考慮了抵押品類型，抵押品由借款人在學校的貸款、再融資或混合抵押品組成。我們2022年9月30日的分析預測了這類減值證券的加權平均抵押品損失4與加權平均信用支持百分比相比23%。截至2022年9月30日，51根據賬面價值，這類減值證券中有%的證券被外部評級為AAA，以及49%被評為AA級。
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2022年9月30日


州和市政義務
2022年9月30日，14州和市政債務處於未實現虧損狀態。我們對這些證券的潛在信用損失減值的分析包含了由第三方供應商提供的標的債務人信用可靠性的量化衡量以及其他相關的質量考慮因素。截至2022年9月30日，61根據賬面價值，這一類別中有%的減值證券被外部評級為AAA，16被評為AA級的，以及23%的人被評為A級。
附註4貸款和信貸損失準備
貸款在所示日期包括以下內容(以千美元為單位)：
 2022年9月30日2021年12月31日
 總計佔總數的百分比總計佔總數的百分比
住宅和其他消費者：    
1-4户獨棟住宅$6,999,868 28.8 %$6,338,225 26.7 %
政府參保住宅1,849,343 7.6 %2,023,221 8.5 %
其他消費貸款4,673 — %6,934 — %
 8,853,884 36.4 %8,368,380 35.2 %
商業廣告：
多户住宅962,546 4.0 %1,154,738 4.9 %
非業主自住型商業地產4,368,686 18.1 %4,381,610 18.4 %
建築和土地246,202 1.0 %165,390 0.7 %
業主自住型商業地產1,919,074 7.9 %1,944,658 8.2 %
工商業5,786,907 23.9 %4,790,275 20.2 %
PPP10,191 — %248,505 1.0 %
頂峯932,187 3.8 %919,641 3.9 %
橋樑-特許經營金融254,137 1.0 %342,124 1.4 %
橋樑設備融資310,035 1.3 %357,599 1.5 %
按揭倉儲貸款622,883 2.6 %1,092,133 4.6 %
 15,412,848 63.6 %15,396,673 64.8 %
貸款總額24,266,732 100.0 %23,765,053 100.0 %
信貸損失準備(130,671)(126,457)
貸款，淨額$24,136,061 $23,638,596 
保費、折扣以及遞延費用和成本，不包括PCD貸款的非信貸相關折扣，總額為#美元65百萬美元和美元67分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了住宅個人住房抵押貸款的攤銷成本基礎和相關的非信貸貼現金額，扣除相關的ACL後，在顯示的日期(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
UPB$101,396 $124,963 
非信用折扣(47,122)(59,759)
PCD貸款的攤銷總成本54,274 65,204 
與PCD貸款有關的ACL(441)(476)
PCD貸款，淨額$53,833 $64,728 
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目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


包括在貸款中，淨額為直接或銷售類型的融資租賃，總額為#美元663百萬美元和美元652分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的直接或銷售型融資租賃確認收入總額為$4.6百萬，$13.6百萬，$4.4百萬美元和美元14.2在綜合收益表中，貸款利息收入計入貸款利息收入。
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月及九個月內，本公司購買的住宅貸款總額為425百萬，$2.0億，美元1.410億美元3.7分別為10億美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已質押賬面價值約為#美元的貸款11.110億美元10.610億美元，分別作為FHLB預付款和美聯儲貼現窗口容量的安全。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，應計應收貸款利息總額為#美元115百萬美元和美元98分別為100萬美元，並計入所附合並資產負債表中的其他資產。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，非應計貸款利息收入逆轉的金額並不重要。
信貸損失準備
ACL是利用兩年的合理和可支持的預測期確定的。ACL的定量部分是使用單個第三方提供的經濟情景確定的。定性部分由備選方案提供信息。ACL中的活動彙總如下所示期間(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，
 20222021
 住宅和其他消費者商業廣告總計住宅和其他消費者商業廣告總計
期初餘額$9,010 $121,229 $130,239 $11,909 $163,733 $175,642 
撥備(追討)2,384 369 2,753 (2,127)(9,427)(11,554)
沖銷— (4,280)(4,280)(290)(4,528)(4,818)
復甦1 1,958 1,959 4 341 345 
期末餘額$11,395 $119,276 $130,671 $9,496 $150,119 $159,615 
截至9月30日的9個月，
 20222021
 住宅和其他消費者商業廣告總計住宅和其他消費者商業廣告總計
期初餘額$9,187 $117,270 $126,457 $18,719 $238,604 $257,323 
撥備(追討)2,576 30,830 33,406 (8,929)(56,594)(65,523)
沖銷(412)(35,518)(35,930)(304)(34,908)(35,212)
復甦44 6,694 6,738 10 3,017 3,027 
期末餘額$11,395 $119,276 $130,671 $9,496 $150,119 $159,615 
ACL增加了$4.22022年9月30日與2021年12月31日相比，貸款總額的百分比基本保持不變。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金在很大程度上被淨沖銷所抵消。影響截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備的更重要因素包括特定準備金和質量損失因素的增加、貸款增長、批評和分類資產的下降以及包括提前還款速度在內的某些假設的變化。
15
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


下表列出了所示期間(以千計)信貸損失準備金的構成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
與貸款的資金部分有關的數額$2,753 $(11,554)$33,406 $(65,523)
與表外信貸敞口相關的金額967 280 2,267 (640)
與應計應收利息有關的金額— (568)(127)(838)
與AFS債務證券相關的金額— — — (364)
信貸損失準備金總額(追回)$3,720 $(11,842)$35,546 $(67,365)
信用質量信息
為投資而持有的貸款的信用質量由專門的住宅信貸風險管理和商業投資組合管理職能持續監測。該公司還設有制定和恢復部門，監測批評和分類貸款的信用質量，並設有獨立的內部信用審查職能。
居民貸款信用質量指標
管理層認為，除政府擔保的住宅貸款外，拖欠狀況是衡量住宅貸款和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。拖欠率統計數據至少每月更新一次。除政府擔保貸款外，LTV和FICO評分也是衡量1-4户獨户住宅貸款信用質量的重要指標。FICO分數一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2022年第三季度。LTV通常是從源頭開始的，因為我們不會定期更新住宅評估。幾乎所有政府擔保的住宅貸款都是政府擔保的買斷式貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。對於這些貸款，考慮到貸款的擔保性質和基本的商業模式，傳統的信用質量衡量標準並不是特別相關。影響住宅投資組合固有風險的因素包括國家和地區經濟狀況，如失業率和工資水平，以及住宅物業價值。
1-4單户住宅信貸風險敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於拖欠情況：
2022年9月30日
按起始年度分列的攤銷成本
20222021202020192018之前總計
當前$940,289 $3,195,017 $932,886 $327,797 $182,832 $1,365,697 $6,944,518 
逾期30-59天12,277 15,401 3,502 785 201 3,805 35,971 
逾期60-89天2,546 2,280 144 256 165 — 5,391 
逾期90天或以上— — 2,194 2,688 2,673 6,433 13,988 
$955,112 $3,212,698 $938,726 $331,526 $185,871 $1,375,935 $6,999,868 
2021年12月31日
按起始年度分列的攤銷成本
20212020201920182017之前總計
當前$2,884,761 $1,062,348 $395,453 $224,175 $342,414 $1,352,844 $6,261,995 
逾期30-59天32,307 2,705 5,482 1,942 5,831 4,825 53,092 
逾期60-89天605 — 1,750 1,988 — 1,307 5,650 
逾期90天或以上1,407 — 609 5,100 1,064 9,308 17,488 
$2,919,080 $1,065,053 $403,294 $233,205 $349,309 $1,368,284 $6,338,225 
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目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


1-4單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於LTV：
2022年9月30日
按起始年度分列的攤銷成本
LTV20222021202020192018之前總計
不到61%$240,569 $1,318,562 $361,529 $78,834 $43,294 $478,325 $2,521,113 
61% - 70% 241,581 868,908 234,386 81,008 49,465 327,164 1,802,512 
71% - 80%470,272 989,789 342,737 166,165 88,649 526,731 2,584,343 
80%以上2,690 35,439 74 5,519 4,463 43,715 91,900 
$955,112 $3,212,698 $938,726 $331,526 $185,871 $1,375,935 $6,999,868 
2021年12月31日
按起始年度分列的攤銷成本
LTV20212020201920182017之前總計
不到61%$1,222,510 $399,512 $89,078 $54,301 $111,540 $476,170 $2,353,111 
61% - 70% 791,935 269,739 92,282 59,425 66,641 343,654 1,623,676 
71% - 80% 899,400 395,726 212,649 111,276 145,413 518,817 2,283,281 
80%以上5,235 76 9,285 8,203 25,715 29,643 78,157 
$2,919,080 $1,065,053 $403,294 $233,205 $349,309 $1,368,284 $6,338,225 
1-4單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於FICO評分：
2022年9月30日
按起始年度分列的攤銷成本
菲科20222021202020192018之前總計
760或更高$640,164 $2,546,333 $733,174 $216,297 $98,803 $981,367 $5,216,138 
720 - 759225,564 492,806 137,272 64,058 46,719 224,357 1,190,776 
719或更少89,384 173,559 68,280 51,171 40,349 170,211 592,954 
$955,112 $3,212,698 $938,726 $331,526 $185,871 $1,375,935 $6,999,868 
2021年12月31日
按起始年度分列的攤銷成本
菲科20212020201920182017之前總計
760或更高$2,230,259 $803,026 $245,942 $125,713 $254,750 $937,285 $4,596,975 
720 - 759562,763 194,068 91,276 53,576 54,080 219,561 1,175,324 
719或更少126,058 67,959 66,076 53,916 40,479 211,438 565,926 
$2,919,080 $1,065,053 $403,294 $233,205 $349,309 $1,368,284 $6,338,225 

商業貸款信用質量指標
影響商業投資組合固有風險的因素包括但不限於經濟活動水平、國家和地區經濟的健康狀況、行業趨勢、影響借款人產品和服務需求的客户行為模式和趨勢，以及商業房地產價值。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級通常指示借款人違約的可能性，是影響持續監測貸款的水平和性質的關鍵因素，並可能影響對貸款額度的估計。內部風險評級會持續更新。一般而言，餘額超過規定閾值的關係從#美元不等。1百萬至美元3百萬美元，至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地重新評估。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期導致還款前景惡化，則被歸類為特別提及貸款。具有明確信用弱點的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、經營虧損、資產負債表槓桿增加、當期現金流不足
17
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


運營、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期的房地產税或耗盡的利息準備金，被賦予不符合標準的內部風險評級。一筆貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是非常有問題或不太可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未註銷，將被賦予可疑的內部風險評級。
基於內部風險評級的商業信用敞口：
2022年9月30日
按起始年度分列的攤銷成本循環貸款
20222021202020192018之前總計
克雷
經過$948,372 $849,293 $548,136 $1,171,466 $519,138 $1,026,487 $105,404 $5,168,296 
特別提及— — — 1,775 — 1,089 — 2,864 
不合標準12,435 17,660 25,249 125,454 57,301 168,175 — 406,274 
總CRE$960,807 $866,953 $573,385 $1,298,695 $576,439 $1,195,751 $105,404 $5,577,434 
C&I(1)
經過$1,438,322 $845,448 $490,571 $724,835 $428,081 $906,089 $2,527,448 $7,360,794 
特別提及47 2,349 212 3,968 414 1,699 15,386 24,075 
不合標準1,248 13,212 27,708 109,133 24,240 111,475 18,809 305,825 
值得懷疑— 21,958 — — — — 3,520 25,478 
C&I合計$1,439,617 $882,967 $518,491 $837,936 $452,735 $1,019,263 $2,565,163 $7,716,172 
頂峯
經過$166,488 $116,573 $71,996 $68,115 $30,613 $478,402 $— $932,187 
TOTAL頂峯$166,488 $116,573 $71,996 $68,115 $30,613 $478,402 $— $932,187 
橋樑設備融資
經過$24,384 $62,829 $17,029 $96,994 $37,263 $69,981 $— $308,480 
不合標準— — — 1,555 — — — 1,555 
總橋樑-設備財務$24,384 $62,829 $17,029 $98,549 $37,263 $69,981 $— $310,035 
橋樑-特許經營金融
經過$40,586 $33,743 $39,793 $60,311 $11,320 $7,713 $— $193,466 
不合標準— 1,771 2,561 22,564 17,714 9,446 — 54,056 
值得懷疑— — — 2,557 4,058 — — 6,615 
道達橋-特許經營財務$40,586 $35,514 $42,354 $85,432 $33,092 $17,159 $— $254,137 
抵押貸款倉庫貸款
經過$— $— $— $— $— $— $622,883 $622,883 
按揭倉儲貸款總額$— $— $— $— $— $— $622,883 $622,883 
18
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


2021年12月31日
按起始年度分列的攤銷成本循環貸款
20212020201920182017之前總計
克雷
經過$869,852 $619,056 $1,283,401 $676,151 $455,965 $986,427 $119,308 $5,010,160 
特別提及985 — 29,573 — — 1,704 — 32,262 
不合標準— 14,227 187,284 55,944 115,944 285,917 — 659,316 
總CRE$870,837 $633,283 $1,500,258 $732,095 $571,909 $1,274,048 $119,308 $5,701,738 
C&I(1)
經過$1,280,160 $666,437 $870,797 $406,145 $353,590 $669,308 $2,120,693 $6,367,130 
特別提及6,051 19,861 39,647 17,185 1,854 11,640 20,093 116,331 
不合標準365 22,106 167,496 59,349 51,117 122,663 49,119 472,215 
值得懷疑— — 900 — — — 26,862 27,762 
C&I合計$1,286,576 $708,404 $1,078,840 $482,679 $406,561 $803,611 $2,216,767 $6,983,438 
頂峯
經過$143,063 $113,785 $88,206 $36,761 $177,258 $360,568 $— $919,641 
TOTAL頂峯$143,063 $113,785 $88,206 $36,761 $177,258 $360,568 $— $919,641 
橋樑設備融資
經過$73,190 $18,763 $108,990 $43,826 $23,684 $48,471 $— $316,924 
不合標準— — 12,875 4,775 23,025 — — 40,675 
總橋樑-設備財務$73,190 $18,763 $121,865 $48,601 $46,709 $48,471 $— $357,599 
橋樑-特許經營金融
經過$49,949 $51,057 $104,299 $10,199 $7,039 $5,838 $— $228,381 
不合標準— 7,351 39,588 30,134 8,660 8,018 — 93,751 
值得懷疑— — 7,718 12,274 — — — 19,992 
道達橋-特許經營財務$49,949 $58,408 $151,605 $52,607 $15,699 $13,856 $— $342,124 
抵押貸款倉庫貸款
經過$— $— $— $— $— $— $1,092,133 $1,092,133 
按揭倉儲貸款總額$— $— $— $— $— $— $1,092,133 $1,092,133 
(1)包括PPP貸款
在2022年9月30日和2021年12月31日，轉換為定期貸款的循環貸款餘額微不足道。
下表彙總了公司在所示日期基於內部風險評級的商業信用風險敞口(以千為單位)：
 2022年9月30日
 多户住宅非業主自住型商業地產施工
和土地		業主自住型商業地產工商業PPP頂峯橋樑-特許經營金融橋樑設備融資抵押貸款倉庫貸款總計
經過$807,537 $4,131,403 $229,356 $1,791,869 $5,558,734 $10,191 $932,187 $193,466 $308,480 $622,883 $14,586,106 
特別提及— 1,089 1,775 7,379 16,696 — — — — — 26,939 
不合標準--應計152,871 219,370 9,544 99,635 133,641 — — 46,100 1,555 — 662,716 
不合標準的非應計項目2,138 16,824 5,527 20,191 52,358 — — 7,956 — — 104,994 
值得懷疑— — — — 25,478 — — 6,615 — — 32,093 
 $962,546 $4,368,686 $246,202 $1,919,074 $5,786,907 $10,191 $932,187 $254,137 $310,035 $622,883 $15,412,848 
19
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


 2021年12月31日
 多户住宅非業主自住型商業地產施工
和土地		業主自住型商業地產工商業PPP頂峯橋樑-特許經營金融橋樑設備融資抵押貸款倉庫貸款總計
經過$970,337 $3,892,353 $147,470 $1,750,035 $4,368,590 $248,505 $919,641 $228,381 $316,924 $1,092,133 $13,934,369 
特別提及— 26,088 6,174 14,010 102,321 — — — — — 148,593 
不合標準--應計173,536 423,918 6,582 160,159 250,644 — — 80,864 40,675 — 1,136,378 
不合標準的非應計項目10,865 39,251 5,164 20,454 40,958 — — 12,887 — — 129,579 
值得懷疑— — — — 27,762 — — 19,992 — — 47,754 
 $1,154,738 $4,381,610 $165,390 $1,944,658 $4,790,275 $248,505 $919,641 $342,124 $357,599 $1,092,133 $15,396,673 
與大流行前相比，新冠狀病毒大流行導致被批評和分類的商業貸款水平上升；雖然被批評和分類的資產顯示出下降的趨勢，但這些水平仍然很高。
逾期和非應計貸款：
下表列出了貸款在指定日期的賬齡(以千為單位)：
 2022年9月30日2021年12月31日
 當前30 - 59
過去的幾天
到期		60 - 89
過去的幾天
到期		90天或以上
更多過去
到期		總計當前30 - 59
過去的幾天
到期		60 - 89
過去的幾天
到期		90天或以上
更多過去
到期		總計
1-4户獨棟住宅
$6,944,518 $35,971 $5,391 $13,988 $6,999,868 $6,261,995 $53,092 $5,650 $17,488 $6,338,225 
政府參保住宅
1,019,859 157,285 93,548 578,651 1,849,343 1,034,686 143,672 115,028 729,835 2,023,221 
其他消費貸款
4,644 29 — — 4,673 6,919 15 — — 6,934 
多户住宅
960,408 — — 2,138 962,546 1,135,363 6,017 11,220 2,138 1,154,738 
非業主自住型商業地產
4,350,062 7,640 2,222 8,762 4,368,686 4,359,671 2,727 29 19,183 4,381,610 
建築和土地
232,322 — 12,868 1,012 246,202 160,183 492 4,369 346 165,390 
業主自住型商業地產
1,904,731 — 120 14,223 1,919,074 1,930,932 — 1,402 12,324 1,944,658 
工商業
5,744,035 22,520 649 19,703 5,786,907 4,763,976 2,114 11,016 13,169 4,790,275 
PPP
8,628 — 970 593 10,191 247,740 765 — — 248,505 
頂峯
932,187 — — — 932,187 919,641 — — — 919,641 
橋樑-特許經營金融
243,280 1,031 — 9,826 254,137 331,397 — 6,735 3,992 342,124 
橋樑設備融資
310,035 — — — 310,035 357,599 — — — 357,599 
按揭倉儲貸款
622,883 — — — 622,883 1,092,133 — — — 1,092,133 
 $23,277,592 $224,476 $115,768 $648,896 $24,266,732 $22,602,235 $208,894 $155,449 $798,475 $23,765,053 
上表包括逾期90天或以上的小企業管理局貸款的擔保部分，總額為$32.2百萬美元和美元31.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
合同拖欠90天或更長時間且仍在累積的貸款總額為$580百萬美元和美元730截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬美元，這些貸款基本上都是政府擔保的住宅貸款。這些貸款是政府擔保的集合買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。
20
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


下表列出了在所示日期關於非應計狀態的貸款的信息(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
攤銷成本未計提相關準備的攤餘成本攤銷成本未計提相關準備的攤餘成本
住宅和其他消費者$18,660 $118 $28,553 $1,684 
商業廣告：
多户住宅2,138 2,138 10,865 10,865 
非業主自住型商業地產16,824 2,725 39,251 20,929 
建築和土地5,527 4,087 5,164 4,369 
業主自住型商業地產20,191 7,615 20,453 4,457 
工商業77,906 12,424 68,720 10,083 
橋樑-特許經營金融14,571 1,868 32,879 16,808 
$155,817 $30,975 $205,885 $69,195 
上表包括小企業管理局非應計貸款的擔保部分，總額為#美元。41.8百萬美元和美元46.1分別為2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，非應計貸款確認的利息收入數額微不足道。如果非應計貸款按照合同條款履行，將在非應計貸款上確認的額外利息收入約為#美元。2.1百萬美元和美元5.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和2.7百萬美元和美元8.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
抵押品依賴貸款：
下表列出了抵押品依賴貸款在所示日期的攤銷成本基礎(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
攤銷成本抵押品擔保的程度攤銷成本抵押品擔保的程度
住宅和其他消費者$736 $736 $2,317 $2,295 
商業廣告：
多户住宅2,138 2,138 10,865 10,865 
非業主自住型商業地產15,274 14,142 29,001 28,486 
建築和土地4,433 4,433 4,715 4,715 
業主自住型商業地產15,998 15,998 15,198 15,155 
工商業59,365 43,874 45,015 37,020 
橋樑-特許經營金融11,022 6,545 26,055 18,740 
總商業廣告108,230 87,130 130,849 114,981 
 $108,966 $87,866 $133,166 $117,276 
抵押品為多户、非業主自住型商業房地產和業主自住型商業房地產貸款類別，一般由商業房地產構成。建築和土地貸款的抵押品通常是住宅或商業房地產。商業和工業貸款的抵押品一般包括設備、應收賬款、庫存和其他商業資產；業主自住型商業房地產貸款也可以以這些類型的資產為抵押。過渡性特許經營融資貸款可以以特許經營價值或設備為抵押。橋樑設備融資貸款以融資設備為擔保。住宅貸款以住宅房地產為抵押。在截至2022年9月30日的9個月裏，抵押品確保抵押品依賴貸款的程度沒有重大變化。
21
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


取消住宅房地產的贖回權
在喪失抵押品贖回權的過程中記錄的住宅貸款投資為#美元。451100萬美元，其中443截至2022年9月30日，政府保險金額為100萬美元，208100萬美元，其中202截至2021年12月31日，有100萬人參加了政府保險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在隨附的合併資產負債表中計入其他資產的止贖住宅房地產的賬面價值微不足道。
問題債務重組
下表彙總了在指定期間在TDR中修改的貸款，以及在9月30日、2022年和2021年之前的12個月內發生付款違約的貸款(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
 在TDR中修改的貸款
在此期間		本期內出現付款違約的TDRS在TDR中修改的貸款
在此期間		TDRS體驗付費
期間內的默認設置
 數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本
1-4户獨棟住宅1 $96 — $— — $— — $— 
政府參保住宅55985,200 730113,330 134 23,394 63 12,435 
業主自住型商業地產1417 — — — — — — 
工商業37,194 11,199 — — — — 
橋樑-特許經營金融46,615 4 6,615 — — — — 
 568 $99,522 735 $121,144 134 $23,394 63 $12,435 
 截至9月30日的9個月，
 20222021
 在TDR中修改的貸款
在此期間		TDRS體驗付費
期間內的默認設置		在TDR中修改的貸款
在此期間		TDRS體驗付費
期間內的默認設置
 數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本數量
TDRS		攤銷成本
1-4户獨棟住宅10 $5,385 — $— — $— — $— 
政府參保住宅2,094 327,635 825 128,169 218 39,900 70 13,491 
非業主自住型商業地產— — — — 1 2,810 — — 
業主自住型商業地產1 417 — — — — — — 
工商業17 41,222 1 1,199 — — — — 
橋樑-特許經營金融4 6,615 4 6,615 — — — — 
 2,126 $381,274 830 $135,983 219$42,710 70$13,491 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的TDRS一般包括降息和延長期限。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中償還的債務的借款人提供的住宅貸款。這類貸款的總額並不是實質性的。
附註5所得税
公司的實際所得税税率為25.0%和24.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為%和24.0%和24.9分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。有效所得税率與法定聯邦所得税率不同21%主要是由於州所得税的影響，部分被不繳納聯邦税的收入的好處所抵消.
22
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


附註6衍生工具和套期保值活動
本公司已訂立指定為現金流量對衝的利率掉期、上限和領口，目的是限制利息支付現金流的可變性。本公司亦已訂立指定為公允價值對衝的利率掉期合約，以對衝因基準利率波動而導致的未償還固定利率工具的公允價值變動。
本公司與若干商業借款人訂立利率衍生工具合約，使該等借款人能夠管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等衍生工具合約有關的利率風險，本公司與主要交易商訂立抵銷衍生工具合約頭寸。這些利率衍生工具合約不被指定為對衝工具；因此，這些衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，這些衍生品公允價值變化對收益的影響並不大。
如果利率衍生產品協議的交易對手不履行協議，本公司可能面臨信用風險。本公司通過監測公開獲得的信用評級和財務信息來評估其金融機構交易對手的信用風險。該公司通過僅與主要和高評級交易對手簽訂利率衍生品、使用ISDA主協議、中央結算機制和交易對手限額來管理交易商的信用風險。這些協議包含雙邊抵押品安排，抵押品的數額一般由未償還掉期的結算價值決定。本公司透過其正常的貸款承銷及信貸監控政策及程序，管理其商業借款人交易對手的違約風險。本公司目前預計，利率衍生工具交易對手未能履行其義務不會造成任何重大損失。
芝加哥商品交易所在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。本公司通過芝加哥商品交易所進行集中結算的利率衍生合約的結算代理每日與芝加哥商品交易所結算差額；因此，本公司通過芝加哥商品交易所結算的利率衍生合約的公允價值為零2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了有關本公司利率合同、衍生金融工具和相關對衝項目的某些信息(以千美元為單位)：
23
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


 2022年9月30日
加權
平均工資率/執行價		加權
平均收款率/執行價格		加權
平均值
剩餘
以年為單位的壽命
  名義金額資產負債表位置公允價值
 套期保值項目資產負債
指定為現金流對衝的衍生品：        
支付固定利率掉期可變利率借款的利息現金流的可變性2.36%3個月倫敦銀行同業拆息2.3$745,000 其他資產$1,263 $— 
支付固定利率掉期可變利率借款的利息現金流的可變性2.31%軟性2.0675,000 — — 
支付固定利率掉期浮動利率負債的利息現金流的可變性1.22%聯邦基金有效利率1.9400,000 — — 
購買利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎浮動利率負債的利息現金流的可變性0.88%2.7200,000 其他資產16,119 — 
利率上限，與1個月SOFR掛鈎(1)
浮動利率貸款利息現金流的可變性5.58%1.50%3.9125,000 其他負債— (886)
被指定為公允價值對衝的衍生品：
支付固定利率掉期固定利率貸款公允價值的可變性1.94%軟性1.8100,000 — — 
未被指定為套期保值的衍生工具： 
支付固定利率掉期 3.57%1個月倫敦銀行同業拆息4.21,401,769 其他資產/其他負債25,608 (520)
薪酬浮動利率掉期 1個月倫敦銀行同業拆息3.57%4.21,401,769 其他資產/其他負債520 (102,423)
支付固定利率掉期4.20%軟性6.2495,554 其他資產/其他負債27,771 (629)
薪酬浮動利率掉期軟性4.20%6.2495,554 其他資產/其他負債630 (27,774)
購買的利率上限，與1個月LIBOR掛鈎2.25%3.042,920 其他資產2,078 — 
出售利率上限，與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎2.25%3.042,920 其他負債— (2,075)
  $6,125,486 $73,989 $(134,307)
(1)利率項圈由零溢價利率選項的組合組成。該公司出售了一種薪酬可變的上限，執行價為5.58%；已售出0%Floor；併購買了一個可接收可變下限，執行價為1.50%.
24
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


 2021年12月31日
加權
平均工資率/執行價		加權
平均收款率/執行價格		加權
平均值
剩餘
以年為單位的壽命
  名義金額資產負債表位置公允價值
 套期保值項目資產負債
指定為現金流對衝的衍生品：
        
支付固定利率掉期
可變利率借款的利息現金流的可變性2.35%3個月倫敦銀行同業拆息2.6$905,000 其他負債$— $(2,687)
支付固定遠期起始利率掉期浮動利率負債的利息現金流的可變性0.87%聯邦基金有效利率2.5200,000 其他負債— — 
購買利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎浮動利率負債的利息現金流的可變性1.00%3.5200,000 其他資產3,260 — 
未被指定為套期保值的衍生工具：
支付固定利率掉期
 3.57%與1個月LIBOR或Sofr掛鈎5.01,668,517 其他資產/其他負債3,369 (15,347)
薪酬浮動利率掉期
 與1個月LIBOR或Sofr掛鈎3.57%5.01,668,517 其他資產/其他負債51,947 (6,837)
購買的利率上限，與1個月LIBOR掛鈎
1.00%4.025,000 其他資產443 — 
出售利率上限，與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎
1.00%4.025,000 其他負債— (443)
  $4,692,034 $59,019 $(25,314)
下表提供了與被指定為現金流對衝的衍生品有關的信息，這些衍生品從AOCI重新分類為所示期間的利息支出(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
虧損地點從AOCI重新分類為收入：
借款利息支出$(590)$(13,905)$(9,003)$(43,762)
存款利息支出972 — (205)— 
$382 $(13,905)$(9,208)$(43,762)
於截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月內，並無指定為現金流對衝的衍生頭寸終止，亦無任何於AOCI報告的損益因現金流對衝終止或債務提前清償而重新分類為盈利。截至2022年9月30日，預計將從AOCI重新歸類為未來12個月收益的淨收益金額為$35.6百萬美元。有關將AOCI重新分類調整為盈利的額外資料，請參閲綜合財務報表附註7。
25
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


下表提供了與被指定為公允價值對衝的衍生品有關的損益金額的信息，這些衍生品在所示期間的收益中確認(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，綜合損益表中損益的位置
2022202120222021
固定利率貸款公允價值的可變性：
衍生工具的公允價值調整$1,929 $— $3,826 $— 貸款利息收入
套期保值項目的公允價值調整(1,985)— (3,970)— 貸款利息收入
在公允價值套期上確認的損失(無效部分)$(56)$— $(144)$— 
固定利率借款公允價值的可變性：
衍生工具的公允價值調整$— $(491)$— $(1,987)借款利息支出
套期保值項目的公允價值調整— 491 — 1,986 借款利息支出
在公允價值套期上確認的損失(無效部分)$— $— $— $(1)
上表包括在截至2021年12月31日的年度內到期的固定利率借款的公允價值對衝。
下表提供了與在指定日期被指定為公允價值對衝的衍生品有關的對衝項目的信息(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日在合併資產負債表中的位置
被套期保值項目的合同餘額(1)
$100,000 $— 貸款
累計公允價值對衝調整$(3,970)$— 貸款
(1)該金額計入封閉貸款組合的攤餘成本基準，該組合用於指定組合層法對衝中的套期保值關係，在該套期保值方法中，被套期保值項目預計在指定的套期保值期內未償還。截至2022年9月30日，該套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。1.1十億美元。
本公司與金融機構交易對手的一些ISDA主協議包含條款，允許交易對手在監管資本比率低於某些指定門檻、啟動其他明確的監管行動或暫停或撤銷銀行信用評級的情況下終止協議並要求結算。目前，沒有任何情況會觸發協議的這些條款。
本公司不會為財務報告目的而根據總淨額結算協議沖銷資產和負債。受這些協議約束的利率互換和上限信息如下(以千計)：
 2022年9月30日
  餘額衝抵總額
薄片		淨額列示於
資產負債表		未抵銷的總金額
資產負債表		 
 總金額
公認的		導數
儀器		抵押品
已承諾		淨額
衍生資產$72,839 $— $72,839 $(2,035)$(67,982)$2,822 
衍生負債(2,035)— (2,035)2,035 — — 
 $70,804 $— $70,804 $— $(67,982)$2,822 
26
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


 2021年12月31日
  餘額衝抵總額
薄片		淨額列示於
資產負債表		未抵銷的總金額
資產負債表		 
 總金額
公認的		導數
儀器		抵押品
已承諾		淨額
衍生資產$7,072 $— $7,072 $(3,104)$(3,915)$53 
衍生負債(18,034)— (18,034)3,104 14,557 (373)
$(10,962)$— $(10,962)$— $10,642 $(320)
受總淨額結算協議約束的利率掉期所報告的金額與綜合資產負債表中所報告的利率合約衍生金融工具的公允價值總額之間的差額，與不受總淨額結算協議約束的利率衍生品合約有關。
附註7股東權益
累計其他綜合收益
其他全面收益的變動情況彙總如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，
 20222021
 税前税收效應税後淨額税前税收效應税後淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
   
期內產生的未實現持股淨收益(虧損)$(158,514)$41,214 $(117,300)$(21,751)$5,546 $(16,205)
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額(349)91 (258)(814)208 (606)
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)淨變化
(158,863)41,305 (117,558)(22,565)5,754 (16,811)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持股淨收益(虧損)41,209 (10,714)30,495 1,695 (432)1,263 
重新分類為存款利息支出的金額(972)253 (719)— — — 
重新分類為借款利息支出的金額
590 (154)436 13,905 (3,546)10,359 
衍生工具未實現收益(虧損)淨變化40,827 (10,615)30,212 15,600 (3,978)11,622 
其他綜合損失$(118,036)$30,690 $(87,346)$(6,965)$1,776 $(5,189)
27
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合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


截至9月30日的9個月，
 20222021
 税前税收效應税後淨額税前税收效應税後淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
   
期內產生的未實現持股虧損淨額$(635,446)$165,197 $(470,249)$(33,240)$8,476 $(24,764)
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額
(3,927)1,021 (2,906)(7,623)1,944 (5,679)
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)淨變化
(639,373)166,218 (473,155)(40,863)10,420 (30,443)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持股收益淨額100,559 (26,019)74,540 22,725 (5,795)16,930 
重新分類為存款利息支出的金額205 (53)152 — — — 
重新分類為借款利息支出的金額
9,003 (2,341)6,662 43,762 (11,159)32,603 
衍生工具未實現收益(虧損)淨變化109,767 (28,413)81,354 66,487 (16,954)49,533 
其他全面收益(虧損)$(529,606)$137,805 $(391,801)$25,624 $(6,534)$19,090 
AOCI的類別及其變化如下所示期間(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，
未實現的收益(虧損)
投資證券
可供出售		未實現收益(虧損)
淺談導數
儀器		總計
2022年6月30日的餘額
$(352,738)$32,343 $(320,395)
其他全面收益(虧損)(117,558)30,212 (87,346)
2022年9月30日的餘額$(470,296)$62,555 $(407,741)
2021年6月30日的餘額
$50,167 $(75,040)$(24,873)
其他全面收益(虧損)(16,811)11,622 (5,189)
2021年9月30日的餘額$33,356 $(63,418)$(30,062)
截至9月30日的9個月，
未實現的收益(虧損)
投資證券
可供出售		未實現收益(虧損)
淺談導數
儀器		總計
2021年12月31日的餘額$2,859 $(18,799)$(15,940)
其他全面收益(虧損)(473,155)81,354 (391,801)
2022年9月30日的餘額$(470,296)$62,555 $(407,741)
2020年12月31日餘額
$63,799 $(112,951)$(49,152)
其他全面收益(虧損)(30,443)49,533 19,090 
2021年9月30日的餘額$33,356 $(63,418)$(30,062)
28
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合併財務報表附註--未經審計
2022年9月30日


附註8公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
以下是用來估計按公允價值按公允價值計量的資產和負債的經常性公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。
可供出售的投資證券和可出售的股權證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎；這些計量被歸類為公允價值等級的第一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果無法獲得活躍市場的報價，則使用具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估計公允價值。這些證券通常被歸類在公允價值等級的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和受贊助企業MBS、無法獲得第一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭房地產支持證券、自有品牌住宅MBS和CMO、自有品牌商業MBS、抵押貸款債券以及州和市政債券。這些證券的定價通常主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察因素包括基準收益率曲線、信用利差、報告的交易、交易商報價、出價、發行人利差、當前評級、歷史不變提前還款額、歷史自願提前還款額、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據，以及某些證券的歷史不變違約率和違約嚴重程度。
該公司使用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量。為了瞭解所使用的方法和假設，管理層審查定價服務提供的書面文件，與估值部門人員進行面談，並審查用於對選定證券進行必要估值的模型結果和詳細假設。管理層建立了強有力的價格挑戰程序，其中包括財務處對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意外的月度波動或偏離預期的情況都會受到挑戰。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。該公司通常不會調整提供的價格，但通過這一既定的挑戰程序除外。價格挑戰的結果將受到執行管理層的審查。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源採用的假設和投入的基礎上解決的。
衍生金融工具-利率互換、上限和上限的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付和收入的預測，這些現金支付和收入以中端市場利率貼現。可能影響這些工具估值的可觀察到的投入包括基準掉期利率和基準遠期收益率曲線。這些公允價值計量一般被歸類於公允價值等級的第二級。
29
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2022年9月30日


下表列出了在所示日期按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：
 2022年9月30日
 1級2級總計
可供出售的投資證券：   
美國國債$95,932 $— $95,932 
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券— 2,001,299 2,001,299 
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化— 535,266 535,266 
自有品牌住宅MBS和CMO— 2,587,586 2,587,586 
自有品牌商業MBS— 2,583,888 2,583,888 
單一家庭房地產支持證券— 478,055 478,055 
抵押貸款債券— 1,059,523 1,059,523 
非抵押資產支持證券— 100,123 100,123 
州和市政義務— 113,524 113,524 
SBA證券— 141,626 141,626 
有價證券90,605 — 90,605 
衍生資產— 73,989 73,989 
按公允價值計算的總資產$186,537 $9,674,879 $9,861,416 
衍生負債$— $(134,307)$(134,307)
按公允價值計算的負債總額$— $(134,307)$(134,307)
 2021年12月31日
 1級2級總計
可供出售的投資證券：   
美國國債
$111,660 $— $111,660 
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券— 2,097,796 2,097,796 
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化— 856,899 856,899 
自有品牌住宅MBS和CMO— 2,149,420 2,149,420 
自有品牌商業MBS— 2,604,010 2,604,010 
單一家庭房地產支持證券— 476,968 476,968 
抵押貸款債券— 1,078,286 1,078,286 
非抵押資產支持證券— 152,510 152,510 
州和市政義務— 222,277 222,277 
SBA證券— 183,595 183,595 
有價證券120,777 — 120,777 
維修權— 5,152 5,152 
衍生資產— 59,019 59,019 
按公允價值計算的總資產$232,437 $9,885,932 $10,118,369 
衍生負債$— $(25,314)$(25,314)
按公允價值計算的負債總額$— $(25,314)$(25,314)
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2022年9月30日


在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債s
以下是用來估計可在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。
抵押品依賴貸款和OREO-抵押品依賴型貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品的公允價值，這些抵押品可能是房地產、企業價值或其他商業資產，當抵押品的償還預計來自抵押品的出售時，減去出售的估計成本。OREO的賬面價值最初是根據止贖時獲得的房地產的公允價值計量的，隨後調整為成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者。房地產抵押品和OREO的公允價值通常基於第三方房地產評估，這些評估利用市場和收益方法進行估值，納入了可觀察和不可觀察的投入。
與抵押品依賴貸款和OREO相關的公允價值計量通常被歸類在公允價值層次的第三級。
運營租賃設備-減值運營租賃設備的公允價值通常基於貼現現金流分析，考慮預期租賃率和估計的壽命結束剩餘價值，通常從獨立評估獲得。這些公允價值計量被歸類於公允價值等級的第三級。
下表列出了在所示日期歸入公允價值等級第3級的資產的賬面淨值，這些資產的公允價值非經常性變動在當時終了期間記錄(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
抵押品依賴貸款$37,390 $70,433 
奧利奧693 2,788 
運營租賃設備— 11,429 
$38,083 $84,650 
下表列出了金融工具的賬面價值和公允價值，以及公允價值等級內的水平，這些計量在所示日期進行分類(以千美元為單位)：
 2022年9月30日2021年12月31日
 水平賬面價值公允價值賬面價值公允價值
資產：     
現金和現金等價物1$726,138 $726,138 $314,857 $314,857 
投資證券1/2$9,797,427 $9,797,467 $10,064,198 $10,064,887 
非流通股證券2$261,784 $261,784 $135,859 $135,859 
貸款，淨額3$24,136,061 $22,779,267 $23,638,596 $24,088,190 
衍生資產2$73,989 $73,989 $59,019 $59,019 
負債：
活期存款、儲蓄和貨幣市場存款2$23,648,849 $23,648,849 $26,053,859 $26,053,859 
定期存款2$3,700,226 $3,666,917 $3,384,243 $3,388,435 
購買的聯邦基金2$— $— $199,000 $199,000 
聯邦住房金融局取得進展2$5,295,000 $5,293,836 $1,905,000 $1,905,629 
票據和其他借款2$721,045 $691,841 $721,416 $813,095 
衍生負債2$134,307 $134,307 $25,314 $25,314 
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2022年9月30日


附註9承付款和或有事項 
公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括為貸款提供資金的承諾、現有信貸額度下的無資金承諾以及商業信用證和備用信用證。這些承諾使公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，並受承銷貸款所使用的相同信貸政策的約束。抵押品可以根據公司對交易對手的信用評估而獲得。該公司對信貸損失的最大風險由這些承諾的合同金額表示。
為貸款提供資金的承諾
只要不違反合同中規定的任何條件，這些協議就是向客户提供資金的協議。為貸款提供資金的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中許多承諾預計將在沒有資金的情況下到期，因此，總承諾額不一定代表未來的流動資金需求。
信貸額度下未籌措資金的承付款
信貸額度下的無資金承諾包括對現有客户的商業、商業房地產和消費信貸額度，其中許多額外的信貸延期須遵守借款基數要求。其中一些承諾可能會在沒有得到充分資金的情況下到期，因此可能不一定代表未來的流動性需求。
商業信用證和備用信用證
信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證主要用於支持貿易交易或擔保安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
截至2022年9月30日，與貸款相關的未償還承諾總額如下(以千計)：
為貸款提供資金的承諾$618,765 
信貸額度下未籌措資金的承付款5,386,312 
商業信用證和備用信用證113,730 
$6,118,807 
法律訴訟
本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的意見，這些訴訟的個別或整體影響對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。
32




項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論及分析旨在聚焦於本公司於截至2022年9月30日止九個月的財務狀況及經營業績的重大影響及變化，並應與本Form 10-Q季度報告及BKU截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K年度報告”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“未來”等詞彙以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這一前瞻性信息不應被視為公司表示這樣設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與公司運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定性和假設的影響，包括受公司直接控制之外的外部環境的影響。如果這些或其他風險或不確定因素中的一個或多個成為現實，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些陳述中顯示的結果大不相同。一些重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述所表明的結果大不相同，包括但不限於《2021年年度報告Form 10-K》第I部分第1A項以及其後的任何Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所述的風險因素。公司不承擔任何公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
概述
季度亮點
在評估我們的財務表現時，我們考慮淨利息收入的水平和趨勢、淨息差、存款成本、非利息收入和非利息支出的水平和構成、平均股本回報率和平均資產回報率等表現比率，以及資產質量比率，包括不良貸款與總貸款的比率、不良資產與總資產的比率、批評和分類資產的趨勢、投資組合拖欠和撇賬趨勢。我們考慮盈利資產和存款的增長和構成，資金組合和資金成本的趨勢。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及可比金融機構的財務狀況和業績來分析這些比率和趨勢。
季度亮點包括：
•截至2022年9月30日的三個月的淨收益為8790萬美元，或每股攤薄收益1.12美元，而截至2022年6月30日的前三個月的淨收益為6580萬美元，或每股攤薄收益0.82美元，截至2021年9月30日的三個月的淨收益為8690萬美元，或每股攤薄收益0.94美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收益為2.208億美元，或每股稀釋後收益2.71美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為2.897億美元，或每股稀釋後收益3.12美元。截至2021年9月30日的9個月的收益受到6740萬美元信貸損失準備金回收的有利影響。
•截至2022年9月30日的三個月的PPNR為1.208億美元，而截至2022年6月30日的三個月的PPNR為1.115億美元，截至2021年9月30日的三個月的PPNR為1.026億美元。
•在税項等值基礎上計算的淨息差，在截至2022年9月30日的三個月擴大到2.76%，而上一季度為2.63%，截至2021年9月30日的三個月為2.33%。Ne與截至2022年6月30日的前三個月相比，T利息收入增加了1040萬美元，與截至2021年9月30日的三個月相比增加了4070萬美元。
•為迴應利率上升的環境，截至2022年9月30日止三個月的平均存款成本由截至2022年6月30日止三個月的0.30%上升至0.78%。和首三個月為0.20%截至2021年9月30日。截至三個月的平均有息資產收益率上升至3.80%2022年9月30日上一季度為3.11%，截至2021年9月30日的三個月為2.79%。
33




•在截至2022年9月30日的三個月，公司記錄了370萬美元的信貸損失準備金，而截至2022年6月30日的前三個月的準備金為2400萬美元，並收回了截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金(1180萬美元)。貸款總額與貸款總額的比率與上一季度末持平，為0.54%。
•在截至2022年9月30日的三個月裏，不包括購買力平價貸款的最終結果，貸款增加了1.86億美元。C&I和商業房地產投資組合部門總共增長了4.44億美元。一如市場預期，由於按揭貸款活動普遍減少，按揭倉庫貸款減少1.94億元。
•在截至2022年9月30日的三個月裏，總存款減少了11億美元。無息活期存款佔存款總額的比率由2022年6月30日的34%下降至8.51億元。年初至今，無息活期存款減少1.82億元。在截至2022年9月30日的三個月中，定期存款增加了9.76億美元，反映了延長存款期限的戰略。
•在截至2022年9月30日的三個月中，批評和分類貸款水平繼續保持積極趨勢，減少1.75億美元；年化淨撇賬率為0.16%，而截至2021年12月31日的年度為0.29%。截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的比率為0.64%。截至2022年9月30日，小型企業管理局非應計制貸款的擔保部分佔總貸款的0.17%，佔不良貸款的27%。
•截至2022年9月30日，普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值分別為31.97美元和30.97美元。
•2022年9月，公司董事會批准再回購1.5億美元的已發行普通股。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司回購了約30萬股普通股，總購買價為1080萬美元，加權平均價為每股34.36美元。
颶風伊恩
2022年9月，颶風伊恩在佛羅裏達州西南海岸登陸。本公司並未對設施或營運造成重大損害或中斷。根據2022年9月30日的餘額，該公司在受風暴影響最嚴重的20個縣評估區域內約有23億美元的UPB貸款。截至2022年10月25日，我們已聯繫了借款人，約佔此風險敞口的75%。沒有借款人報告受到風暴的嚴重影響；借款人報告説，他們的財產或業務受到輕微或中度影響，價值約為1.59億美元。根據迄今收集到的信息，我們預計風暴對我們的財務狀況或運營結果不會造成重大影響。
經營成果
淨利息收入
淨利息收入是指賺取利息的資產所賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額，是核心收益的主要驅動力。淨利息收入受計息資產和計息負債的組合、計息資產與總資產的比率、計息負債與總資金來源的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產水平以及來自競爭對手的定價壓力的影響。
賺息資產的組合受貸款需求、市場及一手借貸市場的競爭情況、管理層對各類賺取資產的回報率及相關風險的持續評估及流動資金考慮因素影響。計息負債的組合受到以下因素的影響：公司的流動性狀況、管理層對低成本資金來源需求的評估、與客户關係和增長預期的權衡、我們吸引和保持核心存款關係的能力、對公司市場存款的競爭以及其他資金來源的可用性和定價。
34




下表列出了所示期間的信息：(1)平均餘額，來自盈利資產的應税等值利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(2)平均餘額，計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；(3)淨利息收入；(4)利差；和(5)淨利差。非應計貸款包括在本表所列平均餘額中；但非應計貸款放棄的利息收入不包括在內。利息收入、收益率、利差和保證金是在免徵聯邦所得税的貸款和投資證券的等值税收基礎上計算的，聯邦税率為21%(以千美元為單位)：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
 
 平均值
天平
利息(1)
收益率/
費率(1)(2)
平均值
天平
利息(1)
收益率/
費率(1)(2)
平均值
天平
利息(1)
收益率/
費率(1)(2)
資產：
生息資產：      
貸款$24,053,742 $248,168 4.11 %$23,709,190 $212,395 3.59 %$22,879,654 $197,995 3.45 %
投資證券(3)
9,981,486 77,840 3.12 %10,477,600 55,488 2.12 %10,452,255 38,939 1.49 %
其他可產生利息的資產596,879 4,031 2.68 %718,904 2,979 1.66 %750,700 1,413 0.75 %
生息資產總額34,632,107 330,039 3.80 %34,905,694 270,862 3.11 %34,082,609 238,347 2.79 %
信貸損失準備(133,828)(127,864)(171,381)
非息資產1,703,371 1,669,689 1,856,608 
總資產$36,201,650 $36,447,519 $35,767,836 
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款$2,306,906 $4,104 0.71 %$2,576,257 $1,742 0.27 %$3,038,038 $1,701 0.22 %
儲蓄和貨幣市場存款13,001,566 39,838 1.22 %13,052,566 15,213 0.47 %13,554,572 10,029 0.29 %
定期存款3,255,869 9,264 1.13 %2,812,988 3,546 0.51 %2,866,746 2,543 0.35 %
計息存款總額18,564,341 53,206 1.14 %18,441,811 20,501 0.45 %19,459,356 14,273 0.29 %
購買的聯邦基金153,905 833 2.12 %115,146 155 0.53 %70,054 15 0.08 %
聯邦住房金融局取得進展4,739,457 26,890 2.25 %4,373,736 11,644 1.07 %2,647,314 15,678 2.35 %
票據和其他借款721,164 9,259 5.14 %721,284 9,257 5.13 %721,638 9,257 5.13 %
計息負債總額24,178,867 90,188 1.48 %23,651,977 41,557 0.70 %22,898,362 39,223 0.68 %
無息活期存款8,749,794 9,419,025 8,912,960 
其他無息負債697,440 654,162 752,774 
總負債33,626,101 33,725,164 32,564,096 
股東權益2,575,549 2,722,355 3,203,740 
總負債和股東權益$36,201,650 $36,447,519 $35,767,836 
淨利息收入$239,851 $229,305 $199,124 
利差2.32 %2.41 %2.11 %
淨息差2.76 %2.63 %2.33 %
(1)在適用的情況下按税額等值計算。截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月，免税貸款的税項等值調整分別為330萬美元、320萬美元和330萬美元。免税投資證券的税項等值調整在所有列報期間均為70萬美元。
(2)按年計算。
(3)以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。
35




截至9月30日的9個月，
20222021
平均值
天平
利息(1)
收益率/
費率(1)(2)
平均值
天平
利息(1)
收益率/
費率(1)(2)
資產：
生息資產：
貸款$23,706,606 $655,114 3.69 %$23,139,389 $612,756 3.54 %
投資證券(3)
10,180,351 177,047 2.32 %9,792,350 116,464 1.59 %
其他可產生利息的資產663,189 8,364 1.69 %1,063,476 4,613 0.58 %
生息資產總額34,550,146 840,525 3.25 %33,995,215 733,833 2.88 %
信貸損失準備(130,258)(213,352)
非息資產1,682,618 1,771,639 
總資產$36,102,506 $35,553,502 
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款$2,658,558 7,215 0.36 %$3,017,301 7,069 0.31 %
儲蓄和貨幣市場存款13,150,357 62,704 0.64 %13,299,066 33,463 0.34 %
定期存款3,129,247 15,650 0.67 %3,520,674 13,433 0.51 %
計息存款總額18,938,162 85,569 0.60 %19,837,041 53,965 0.36 %
購買的聯邦基金152,028 1,046 0.92 %26,245 17 0.09 %
聯邦住房金融局取得進展3,796,484 44,680 1.57 %2,863,093 50,158 2.34 %
票據和其他借款721,283 27,772 5.13 %721,897 27,762 5.13 %
計息負債總額23,607,957 159,067 0.90 %23,448,276 131,902 0.75 %
無息活期存款9,071,135 8,194,570 
其他無息負債650,936 783,618 
總負債33,330,028 32,426,464 
股東權益2,772,478 3,127,038 
總負債和股東權益$36,102,506 $35,553,502 
淨利息收入$681,458 $601,931 
利差2.35 %2.13 %
淨息差2.63 %2.36 %
(1)在適用的情況下按税額等值計算。截至2022年和2021年9月30日的9個月，免税貸款的税項等值調整分別為940萬美元和1020萬美元。截至2022年和2021年9月30日的九個月，免税投資證券的等值税項調整分別為210萬美元和200萬美元。
(2)按年計算。
(3)以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的前三個月的比較
按税項等值計算，年內淨利息收入為2.399億美元截至2022年9月30日的三個月，而截至2022年6月30日的三個月為2.293億美元，增加了1050萬美元。淨利息收入的增加包括相當於税收的利息收入增加5920萬美元部分抵消為增加利息支出4860萬美元。利息收入增加，反映貸款和投資證券的收益率上升。利息支出的增加反映了計息存款的成本上升，以應對利率上升的環境。
按税項等值計算，截至2022年9月30日止三個月的淨息差為2.76%，而截至2022年9月30日的淨息差為2.63%截至2022年6月30日的三個月。影響截至2022年9月30日止三個月淨息差與前三個月比較的抵銷因素June 30, 2022包括：
•這個投資證券的税金等值收益率從2.12%上升至3.12%。這一增長主要是由於浮動利率證券的票面利率重置以及以較高收益率購買證券所致。
•貸款的等值税項收益率由3.59%增加至4.11%。因素增加的原因是以較高票面利率重置浮動利率貸款，以及以較高利率發放新貸款。
•在二月份，有息存款的平均利率由0.45%，主要是為了應對利率上升的環境。定期存款佔有息存款的百分比上升，亦是造成這增長的原因，因為我們實施了一項延長有息存款年期的策略。
36




•截至2022年9月30日的三個月，FHLB預付款的平均利率從截至2022年6月30日的三個月的1.07%上升至2.25%，這主要是為了應對利率環境的上升。
截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較
按税項等值計算的淨利息收入為2.399億元截至2022年9月30日的三個月，相比之下截至2021年9月30日的三個月為1.991億美元，增加4,070萬美元。在税項等值的基礎上計算，截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為6.815億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為6.019億美元，增加了7950萬美元。淨利息收入的增加包括的税收等值利息收入增加9,170萬美元和1.067億美元，部分被利息支出截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為5,100萬美元和2,720萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2,720萬美元。
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入增加，反映出貸款的平均餘額和收益率以及投資證券收益率的上升。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出增加，反映出與利率上升環境相關的計息存款成本增加，但相關平均餘額的下降部分抵消了這一增長。就可比較的三個月期間而言，FHLB墊款的利息開支增加，主要原因是平均結餘增加，而就比較的九個月期間而言，FHLB墊款的利息開支下降，原因是加權平均利率下降，但部分被平均結餘的增加所抵銷。
按税項等值計算的淨息差為截至2022年9月30日的三個月為2.76%，而截至2021年9月30日的三個月為2.33%。截至2022年9月30日的九個月，按税項等值計算的淨息差為2.63%，而截至2021年9月30日的九個月的淨息差為2.36%。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，影響截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨息差的抵消因素包括：
•貸款的税金等值收益擴大到截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為4.11%和3.69%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為3.45%和3.54%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的3個月和9個月的貸款税項等值收益率上升的因素與上文討論的基本一致。
•截至2022年9月30日的三個月和九個月，投資證券的税項等值收益率分別從截至2021年9月30日的三個月和九個月的1.49%和1.59%增加到3.12%和2.32%。浮動利率證券的票面利率重置、購買收益率較高的證券以及以溢價購買證券的提前還款速度放緩，都是導致收益率上升的原因之一。
•計息存款的平均利率上升至截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1.14%和0.60%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為0.29%和0.36%，反映出美聯儲基準利率的上升趨勢。
•FHLB預付款的平均利率降至截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.25%和1.57%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.35%和2.34%。減少的原因是較高利率的預付款到期和某些現金流對衝在2021年第四季度終止，加上FHLB以較低的現行利率增加了預付款。
信貸損失準備
信貸損失撥備是指將資產負債表保持在與管理層對資產負債表日按攤餘成本列賬的金融資產的預期信貸虧損的估計一致的水平所需的計提或貸記收益。撥備金額受當前經濟狀況的變化以及管理層合理和可支持的經濟預測、貸款來源和流量、投資組合的變化、風險評級遷移和投資組合的調整、特定準備金的變化、預期提前還款速度和其他假設的影響。信貸損失準備金還包括與表外信貸風險有關的數額，還可能包括與應計利息、應收賬款和AFS債務證券有關的數額。
37




下表列出了所示期間(以千計)信貸損失準備金的構成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
與貸款的資金部分有關的數額$2,753 $(11,554)$33,406 $(65,523)
與表外信貸敞口相關的金額967 280 2,267 (640)
與應計應收利息有關的金額— (568)(127)(838)
與AFS債務證券相關的金額— — — (364)
信貸損失準備金總額(追回)$3,720 $(11,842)$35,546 $(67,365)
截至2022年9月30日的三個月的信貸損失準備金包括與更新的經濟預測有關的增加、特定準備金的增加、貸款增長以及與颶風伊恩的潛在影響有關的500萬美元準備金，但被某些定性因素的減少和借款人財務業績改善的影響部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金受到以下因素的影響：具體準備金增加、與颶風伊恩有關的500萬美元準備金、貸款增長、批評和分類資產的減少以及某些假設的變化，特別是預付款速度。
信貸損失撥備可能會繼續波動，貸款準備金率可能會比目前的水平有很大變化。貸款組合的構成、借款人的財務狀況和抵押品價值等因素的變化，都可能對未來的貸款額度水平產生重大影響。
ACL數量的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關我們如何確定適當的ACL水平以及影響截至2022年9月30日的三個月和九個月的ACL的因素的更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備分析”。
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入類別的比較(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
存款服務費及收費$6,064 $5,553 $17,920 $15,870 
投資證券的收益(虧損)：
出售證券的已實現淨收益AFS349 815 3,927 7,623 
有價證券未實現淨虧損(214)(1,479)(20,052)(1,767)
投資證券的淨收益(虧損)135 (664)(16,125)5,856 
租賃融資13,180 13,212 39,958 39,222 
其他非利息收入3,693 7,377 9,070 27,583 
$23,072 $25,478 $50,823 $88,531 
上表反映的有價證券的未實現虧損是由於市場利率上升和利差擴大導致某些優先股投資的公允價值下降。
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，導致截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他非利息收入下降的最重要因素是，與利率環境上升有關的BOLI收入下降，以及出售貸款的收益減少。出售貸款收益較低與GNMA早期買斷貸款重新彙集的不利環境有關，也與利率上升環境有關。
38




非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
僱員補償及福利$66,097 $57,224 $195,646 $172,971 
入住率和設備11,719 11,760 34,630 35,127 
存款保險費4,398 3,552 11,794 15,224 
專業費用3,184 2,312 8,702 6,363 
技術19,813 16,687 54,715 49,279 
經營租賃設備折舊12,646 12,944 37,841 37,995 
其他非利息支出20,248 13,563 48,503 42,756 
非利息支出總額$138,105 $118,042 $391,831 $359,715 
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了2010萬美元和3210萬美元。正如預期的那樣，薪酬和技術類別反映出越來越多的趨勢，因為我們繼續投資於人力和技術，以支持未來的增長。薪酬支出也反映了與競爭激烈的勞動力市場和醫療福利相關的成本增加。其他非利息支出的增加包括在截至2022年9月30日的三個月內註銷一項230萬美元的技術投資。
有關所得税的信息，見合併財務報表附註5。
財務狀況分析
截至2022年9月30日的9個月，平均生息資產增加5.55億美元，從截至2021年9月30日的9個月的340億美元增加到346億美元，反映出貸款和投資證券的平均餘額都有所增加。平均有息負債增加1.6億元。FHLB的平均預付款增加了9.33億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的平均有息存款減少8.99億美元，而平均無息存款增加8.77億美元；在可比較的9個月期間，平均總存款保持穩定。在截至2022年9月30日的三個月內，為應對利率環境上升和美聯儲量化緊縮，平均有息負債增加5.27億美元，而平均無息活期存款減少6.69億美元。
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投資證券
下表顯示了投資證券在指定日期的攤銷成本和賬面價值，除持有至到期的投資證券外，均為公允價值(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
 攤銷
成本		賬面價值攤銷
成本		賬面價值
美國國債$109,441 $95,932 $114,385 $111,660 
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券2,049,680 2,001,299 2,093,283 2,097,796 
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化612,022 535,266 861,925 856,899 
自有品牌住宅MBS和CMO
2,893,779 2,587,586 2,160,136 2,149,420 
自有品牌商業MBS
2,693,231 2,583,888 2,604,690 2,604,010 
單一家庭房地產支持證券505,288 478,055 474,845 476,968 
抵押貸款債券1,094,064 1,059,523 1,079,217 1,078,286 
非抵押資產支持證券106,672 100,123 151,091 152,510 
州和市政義務122,966 113,524 205,718 222,277 
SBA證券145,216 141,626 184,296 183,595 
持有至到期的投資證券10,000 10,000 10,000 10,000 
$10,342,359 9,706,822 $9,939,586 9,943,421 
有價證券90,605 120,777 
$9,797,427 $10,064,198 

我們的投資策略專注於確保充足的流動性，保持高信用質量、多樣化資產的適當平衡，管理利率風險，並在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們尋求通過將投資組合的很大一部分投資於高質量的流動性證券來保持流動性，包括美國國債和美國政府機構以及贊助的企業證券。投資級市政債券提供流動性和誘人的等值税收收益。我們還投資了評級較高的結構性產品，包括自有品牌的商業和住宅MBS、抵押貸款債券、單一家庭房地產支持證券和非抵押貸款支持證券，這些證券雖然流動性較差，但為我們提供了具有吸引力的收益率。相對較短的有效投資組合存續期有助於降低利率風險。根據公司的假設，截至2022年9月30日，投資組合的估計加權平均壽命為4.7年，投資組合的有效存續期為2.0年。
截至2022年9月30日，可供出售的投資證券組合的未實現淨虧損為6.355億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨收益為380萬美元。截至2022年9月30日的未實現淨虧損包括190萬美元的未實現收益總額和6.375億美元的未實現虧損總額。截至2022年9月30日，可供出售的未實現虧損頭寸投資證券的公允價值總額為92億美元。未實現的虧損主要是由於利率上升和與美聯儲量化緊縮和基準利率上調相關的利差擴大造成的。經濟軌跡和地緣政治事件的持續不確定性也導致了市場的不確定性，產生了一些收益率曲線錯位。所有未實現虧損都不是由於信貸損失減值造成的。
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截至2022年9月30日，我們的AFS證券組合的評級分佈如下表所示：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g1.jpg
我們每季度評估投資組合中單個證券的信用質量，以確定我們是否預期收回未實現虧損頭寸投資的攤餘成本基礎。本評價考慮但不一定限於以下因素，這些因素的相對重要性取決於與每一項安保有關的情況：
•我們是否打算在收回攤銷成本基礎之前出售該證券；
•我們是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；
•公允價值低於攤餘成本的程度；
•具體與安全、行業或地理區域有關的不利條件；
•發行人或者基礎貸款義務人的財務狀況發生變化；
•擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬或過度抵押的程度；
•發行人未按期兑付；
•信用評級的變化；
•相關市場數據；
•估計的預付款、違約，以及個人證券水平上的基礎抵押品的價值和表現。
我們不打算在2022年9月30日以重大未實現虧損頭寸出售證券。根據對我們流動性狀況的評估，以及對允許投資和集中的內部和監管準則的評估，我們不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能到期)收回之前出售重大未實現虧損頭寸中的證券。
我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移和任何其他相關發展。
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下表列出了選定投資組合部門在2022年9月30日的從屬水平和平均內部壓力情景損失：
從屬關係加權平均壓力情景損失
額定值佔總數的百分比最低要求極大值平均值
自有品牌CMBSAAA級83.8 %30.098.844.07.1
AA型12.1 %29.392.943.67.6
A4.1 %24.769.137.09.0
加權平均100.0 %29.796.943.77.2
克洛斯AAA級78.1 %41.361.144.99.0
AA型18.2 %30.940.534.88.4
A3.7 %24.928.226.28.4
加權平均100.0 %38.856.242.48.9
自有品牌住宅MBS和CMOAAA級94.0 %2.295.617.52.3
AA型0.9 %18.732.823.75.4
A5.1 %21.425.122.45.4
加權平均100.0 %3.391.417.82.5
單一家庭房地產支持證券AAA級67.5 %34.572.653.06.0
AA型12.7 %51.655.353.59.8
天然橡膠19.8 %39.839.839.810.6
加權平均100.0 %37.763.950.57.4
如欲進一步討論我們對減值投資證券AFS的信貸損失減值分析，請參閲綜合財務報表附註3。
我們使用第三方定價服務來幫助我們估計投資證券的公允價值。我們執行各種程序以確保我們對定價服務使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲取和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估值部門人員進行面談，並在必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。我們在公允價值層次中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券估值的重大假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰程序，其中包括我們的財政部前臺對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意外的月度波動或偏離我們基於最近觀察到的交易活動和市場上可獲得的其他信息而得出的預期，都將受到挑戰，這將影響證券的價值。對價格挑戰的反應，通常包括關於估值中包含的投入和假設及其來源的具體信息，進行了詳細審查。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。我們通常不會調整所提供的價格，除非通過這一既定的挑戰程序。我們的主要定價服務在可用的情況下使用可觀察到的輸入，只有在可觀察到的輸入不可用時才使用不可觀察到的輸入和專有模型。理所當然的是，只要存在最近的交易活動，這些服務就會通過比較此類活動來驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。
我們的大多數投資證券被歸類在公允價值等級的第二級。美國國債和可交易的股權證券被歸類在層次結構的第一級。
有關投資證券公允價值的額外討論，請參閲綜合財務報表附註8。
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下表顯示了截至2022年9月30日AFS投資證券的加權平均預期收益率，按預定到期日分類。預定到期日已根據預期提前還款進行了適當的調整。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，基於21%的聯邦所得税税率：
 一年內一年後
歷經五年		五年後
走過十年		十年後總計
美國國債0.69 %— %— %— %0.69 %
美國政府機構和贊助企業住房抵押貸款支持證券3.59 %3.63 %3.60 %3.30 %3.61 %
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化2.69 %3.63 %2.44 %2.25 %2.63 %
自有品牌住宅MBS和CMO3.18 %3.20 %3.19 %3.57 %3.27 %
自有品牌商業MBS4.47 %4.71 %1.99 %3.29 %4.52 %
單一家庭房地產支持證券1.36 %3.93 %2.13 %— %3.81 %
抵押貸款債券5.17 %5.47 %5.56 %— %5.43 %
非抵押資產支持證券3.32 %3.32 %4.13 %— %3.74 %
州和市政義務3.17 %4.12 %4.49 %3.99 %4.18 %
SBA證券2.78 %2.70 %2.59 %2.44 %2.69 %
3.65 %4.17 %3.27 %3.33 %3.86 %
貸款
貸款組合包括該公司的主要賺取利息資產。下表顯示了貸款組合在所示日期的構成(以千美元為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
總計佔總數的百分比總計佔總數的百分比
住宅和其他消費貸款$8,853,884 36.4 %$8,368,380 35.2 %
多户住宅962,546 4.0 %1,154,738 4.9 %
非業主自住型商業地產4,368,686 18.1 %4,381,610 18.4 %
建築和土地246,202 1.0 %165,390 0.7 %
業主自住型商業地產1,919,074 7.9 %1,944,658 8.2 %
工商業5,786,907 23.9 %4,790,275 20.2 %
PPP10,191 — %248,505 1.0 %
頂峯932,187 3.8 %919,641 3.9 %
橋樑-特許經營金融254,137 1.0 %342,124 1.4 %
橋樑設備融資310,035 1.3 %357,599 1.5 %
按揭倉儲貸款622,883 2.6 %1,092,133 4.6 %
貸款總額24,266,732 100.0 %23,765,053 100.0 %
信貸損失準備(130,671)(126,457)
貸款，淨額$24,136,061 $23,638,596 
截至2022年9月30日的9個月，貸款總額增長5.02億美元，而不包括購買力平價貸款的貸款總額增長7.4億美元。
截至2022年9月30日的9個月，住宅和其他消費貸款的增長總額為4.86億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，包括業主自住商業房地產在內的商業和工業貸款增加了9.71億美元。剩餘的大多數商業投資組合在截至2022年9月30日的9個月中都出現了下滑。在此期間，MWL減少了4.69億美元，利用率從2021年12月31日的56%下降到2022年9月30日的32%，這是因為利率上升導致再融資和抵押貸款活動減少。在截至2022年9月30日的9個月中，PPP貸款減少了2.38億美元，主要原因是SBA的全部或部分寬恕。
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住房抵押貸款和其他消費貸款
下表顯示了所示日期的住宅和其他消費貸款的構成(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
1-4户獨棟住宅$6,999,868 $6,338,225 
政府參保住宅1,849,343 2,023,221 
其他消費貸款4,673 6,934 
$8,853,884 $8,368,380 
1-4個家庭的住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4單户住房抵押貸款主要是封閉式、第一留置權巨型抵押貸款，用於購買或再融資業主自住物業。這些貸款的期限從10年到30年不等，利率固定或可調整。截至2022年9月30日，投資者擁有的房產獲得了11億美元的擔保，佔15%。
該公司從第三方服務商那裏收購FHA和VA擔保的不良抵押貸款，第三方服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利(統稱為“政府擔保的集合買斷貸款”或“買斷貸款”)。通過修改或自我修復重新履行的收購貸款可能有資格再證券化。該公司和服務商分享了將這些貸款出售為新證券化的經濟利益。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，該公司分別購買了4.75億美元和13億美元的政府擔保住宅貸款。截至2022年9月30日，收購貸款餘額總計18億美元。本公司不是這些貸款的服務商。
以下圖表顯示1至4個單一家庭住宅按揭組合在指定日期的分佈情況：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g2.jpg
下表列出了在所示日期(以千美元為單位)，1-4個單一家庭住房貸款地理集中度最大的五個州，不包括政府擔保的住房貸款：
2022年9月30日2021年12月31日
總計佔總數的百分比總計佔總數的百分比
加利福尼亞$2,253,304 32.2 %$2,056,100 32.4 %
紐約1,413,066 20.2 %1,293,825 20.4 %
佛羅裏達州512,666 7.3 %494,043 7.8 %
伊利諾伊州352,295 5.0 %306,388 4.8 %
維吉尼亞299,953 4.3 %280,898 4.4 %
其他2,168,584 31.0 %1,906,971 30.2 %
$6,999,868 100.0 %$6,338,225 100.0 %

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商業貸款和租賃
商業貸款包括各種商業和工業貸款組合和信用額度、以業主自住商業房地產、多户物業和其他創收非業主自住商業房地產為抵押的貸款、有限數額的建築和土地貸款、SBA貸款、抵押倉庫信用額度、購買力平價貸款、市政貸款和由Pinnail發起的租賃，以及由Bridge發起的特許經營和設備融資貸款和租賃。
下表顯示了商業貸款組合在所示日期的分佈情況(以百萬美元為單位)：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g3.jpg
(1)C&I中包括截至2022年9月30日的1000萬美元PPP貸款。
商業房地產貸款包括以非業主自住的創收物業為抵押的定期貸款，包括出租公寓、綜合用途物業、工業物業、零售購物中心、獨立的單租户建築、寫字樓、倉庫設施、酒店和房地產擔保信貸額度。
下表列出了2022年9月30日按物業類型劃分的商業房地產貸款分佈(以千美元為單位)：
攤銷成本佔總數的百分比平面紐約州三州其他
辦公室$1,879,047 33 %58 %25 %17 %
多户住宅1,102,430 20 %50 %49 %1 %
倉庫/工業1,101,804 20 %62 %20 %18 %
零售924,673 17 %62 %29 %9 %
酒店436,943 8 %81 %12 %7 %
其他132,537 2 %67 %24 %9 %
$5,577,434 100 %60 %29 %11 %
上表中的地理分佈是基於基礎抵押品物業的位置。
該公司的商業地產承銷標準通常規定貸款期限為5至7年，攤銷時間表不超過30年。上表按物業類型包括的建築和土地貸款佔2022年9月30日貸款組合總額的1.0%。多户家庭的投資組合包括3.98億美元的紐約貸款，這些貸款是以物業為抵押的，截至2022年9月30日，部分或全部單元受到租金監管。
商業和工業貸款通常發放給中小型和大型公司企業和非營利實體，包括設備貸款、擔保和無擔保營運資本安排、基於公式的貸款、貿易融資、SBA產品供應、企業收購融資信貸安排、對房地產投資信託基金和商業房地產投資基金等機構房地產實體的信貸安排，以及商業信用卡。這些貸款的結構可能是定期貸款，通常期限為五至七年，也可能是循環信貸額度，期限可能為多年。世行還一般在我們的地理市場範圍內向州和地方政府實體提供融資。商業廣告
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貸款包括符合監管機構對共享國家信貸的定義的貸款，截至2022年9月30日，貸款總額為41億美元，其中大部分是向佛羅裏達州和紐約州三州地區的借款人提供的基於關係的貸款。世行發放的貸款由業主自住的商業房地產擔保，這些房地產的風險狀況通常與商業和工業貸款更接近，而不是其他類型的商業房地產貸款。
下表按行業列出了C&I投資組合(不包括購買力平價貸款)在2022年9月30日的敞口(以千美元為單位)：
攤銷成本佔總數的百分比
金融保險$1,470,997 19.1 %
教育服務781,135 10.1 %
批發貿易653,646 8.5 %
製造業631,634 8.2 %
信息516,127 6.7 %
房地產與租賃485,462 6.3 %
公用事業472,015 6.1 %
醫療保健和社會援助409,575 5.3 %
運輸和倉儲396,198 5.1 %
施工313,222 4.1 %
零售業293,644 3.8 %
專業、科學和技術服務278,014 3.6 %
其他服務(公共行政除外)234,361 3.0 %
公共行政224,467 2.9 %
行政和支助以及廢物管理176,605 2.3 %
藝術、娛樂和娛樂159,755 2.1 %
住宿和餐飲服務153,235 2.0 %
其他55,889 0.8 %
$7,705,981 100.0 %
通過其商業貸款子公司頂峯和橋樑，世行以貸款和租賃結構為基礎，在全國範圍內提供設備和特許經營融資。頂峯公司直接和通過供應商計劃和聯盟向州和地方政府實體提供必要的設備融資。頂峯提供一整套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私募)債券再融資和貸款協議。Bridge有兩個運營部門。特許經營財務部門提供特許經營收購、擴張和設備融資，通常是以成熟概念的經驗豐富的運營商為對象。特許經營金融投資組合主要由快餐和健身概念組成，分別佔投資組合的46%和50%。設備金融司主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。
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下表按概念列出了2022年9月30日的特許經營組合(以千美元為單位)：
攤銷成本橋牌-特許經營融資的百分比
餐廳概念：
漢堡王$35,134 13.8 %
鄧肯甜甜圈13,037 5.1 %
Ram餐廳和啤酒廠12,889 5.1 %
其他55,942 22.0 %
$117,002 46.0 %
非餐廳概念：
星球健身$81,757 32.3 %
其他健身概念44,069 17.3 %
其他11,309 4.4 %
137,135 54.0 %
$254,137 100.0 %
地理集中度
該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州地區。60%和29%的商業房地產貸款分別由位於佛羅裏達州和三州地區的抵押品擔保；而所有其他商業貸款中分別有34%和25%是向佛羅裏達州和三州地區的借款人提供的。
經營租賃設備，淨額
截至2022年9月30日，經營租賃設備扣除累計折舊後的淨額為5.8億美元，包括非租賃設備，扣除累計折舊後的淨額為7200萬美元。
下表按所示日期按類型列出了運營租賃設備：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g4.jpg





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截至2022年9月30日，按租賃到期年份分列的租賃設備賬面價值細目如下(以千計)：
截至12月31日的年度：
2022$63,796 
202367,813 
202445,824 
202562,625 
202679,127 
此後至2034年188,639 
$507,824 
資產質量
商業貸款
我們擁有強大的信用風險管理框架，擁有一支經驗豐富的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復過程，並擁有專門的內部信用審查職能。貸款表現由我們的信用管理、投資組合管理以及鍛鍊和回收部門監控。一般來説，餘額超過規定門檻的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地重新評估。界定的門檻從100萬美元到300萬美元不等。同質組的較小余額商業貸款可能會受到集體監控。我們的內部獨立信用審查部門定期審查商業貸款的信用質量和風險評級以及我們的承保和投資組合管理做法。
我們認為，內部風險評級是衡量商業貸款信用質量的最佳指標。該公司使用16級內部資產風險分類系統，作為其監測和維護商業資產質量的努力的一部分。特別提及評級被認為是對錶現出潛在信用弱點的貸款的過渡性評級，如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期導致償還前景惡化，值得管理層密切關注。這些借款人可能表現出現金流或收入下降或槓桿率上升。具有明確信用缺陷的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，可能會導致損失，其風險評級為不符合標準。這些借款人可能會出現付款違約、當前業務現金流不足、運營虧損、資產負債表槓桿率上升、項目成本超支、不合理的建設延誤、利息準備金耗盡、抵押品價值下降、頻繁透支或逾期繳納房地產税。貸款的弱點如此嚴重，以至於完全收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未沖銷，因此被賦予可疑的內部風險評級。
下表根據內部風險評級彙總了該公司在所示日期的商業信用風險敞口(以千美元為單位)：
2022年9月30日June 30, 20222021年12月31日
攤銷成本商業貸款佔比攤銷成本商業貸款佔比攤銷成本商業貸款佔比
經過$14,586,106 94.6 %$14,257,586 93.3 %$13,934,369 90.5 %
特別提及26,939 0.2 %89,153 0.6 %148,593 1.0 %
不合標準的應計662,716 4.3 %787,399 5.2 %1,136,378 7.4 %
不合標準的非應計項目104,994 0.7 %117,518 0.8 %129,579 0.8 %
值得懷疑32,093 0.2 %7,971 0.1 %47,754 0.3 %
$15,412,848 100.0 %$15,259,627 100.0 %$15,396,673 100.0 %
我們在2022年9月30日的內部風險評級繼續受到新冠肺炎疫情影響的影響，因為一些借款人的持續運營現金流尚未完全恢復，儘管這種影響在繼續下降。在大流行開始時，管理層採取了它認為是積極和客觀的方法來對商業貸款組合進行風險評級。由於新冠肺炎疫情的直接影響，2020年期間批評和分類貸款的水平增加，特別是在特別提及和不合標準的應計類別中。在整個2021年和截至2022年9月30日的9個月裏，隨着經濟復甦的軌跡和疫情影響的減輕，批評和分類貸款的水平有所下降。
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下表提供了關於特別提及和不合標準的應計貸款的補充信息，按所示日期(以千美元為單位)。不良貸款將在下文“不良資產”一節中進一步討論。
2022年9月30日June 30, 20222021年12月31日
攤銷成本貸款部分的百分比攤銷成本貸款部分的百分比攤銷成本貸款部分的百分比
特別提示：
克雷
酒店$1,088 0.2 %$2,045 0.4 %$760 0.1 %
辦公室1,654 0.1 %1,660 0.1 %27,001 1.5 %
其他122 0.2 %129 0.1 %4,501 3.7 %
2,864 3,834 32,262 
業主自住型商業地產7,379 0.4 %9,065 0.5 %14,010 0.7 %
工商業16,696 0.3 %76,254 1.4 %102,321 2.1 %
$26,939 $89,153 $148,593 
不合標準的應計項目：
克雷
酒店$45,877 10.5 %$50,169 10.9 %$200,486 36.7 %
零售99,893 10.8 %83,539 9.3 %140,081 13.0 %
多户住宅152,871 15.9 %188,032 18.5 %173,536 15.0 %
辦公室73,506 3.9 %60,675 3.3 %83,121 4.6 %
工業980 0.1 %983 0.1 %1,009 0.1 %
其他8,658 6.5 %8,630 5.6 %5,803 2.2 %
381,785 392,028 604,036 
業主自住型商業地產99,635 5.2 %111,082 5.8 %160,159 8.2 %
工商業133,641 2.3 %207,272 3.8 %250,644 5.2 %
橋樑-特許經營金融46,100 18.1 %53,633 20.4 %80,864 23.6 %
橋樑設備融資1,555 0.5 %23,384 7.0 %40,675 11.4 %
$662,716 $787,399 $1,136,378 
經營租賃設備，淨額
截至2022年9月30日，租賃資產賬面價值總計1,800萬美元的經營租賃被內部風險評級為不合格。管理層每季度對具有潛在減值指標的資產進行減值分析。潛在減值指標包括剩餘價值變化的證據、宏觀經濟狀況、較長的停租期、批評或分類狀況，或管理層打算以可能低於賬面價值的金額出售資產。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有確認減值費用。
截至2022年9月30日，布里奇在能源行業的敞口為2.59億美元。大部分能源敞口在運營租賃設備組合中，能源敞口總額為2.26億美元。
住宅貸款
我們的住宅按揭組合，不包括GNMA買斷貸款，主要由透過既定代理渠道購買的貸款組成。我們購買的大部分是FICO分數超過700的執行大額抵押貸款，主要是業主自住和完整的文件，目前的LTV為80%或更低，儘管LTV高於80%的貸款可能會發放給選定的信用良好的借款人。我們對購買的貸款進行信用、合規、交易對手、付款歷史和物業估值的盡職調查。
我們有專門的住宅信用風險管理功能，住宅投資組合由我們的內部信用審查功能監控。住房抵押貸款不會單獨進行風險評級。拖欠情況是我們用來監測這些貸款的信用質量的主要指標。我們還認為最初的LTV和最近可用的FICO分數是
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1-4個單户住宅投資組合的信用質量的重要指標，不包括政府擔保的住宅貸款。
以下圖表顯示了截至2022年9月30日按FICO分佈、LTV分佈和年份劃分的1-4個單户住宅投資組合的信息，不包括政府擔保貸款：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g5.jpg
FICO分數一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2022年第三季度。LTV通常基於始發時的估值，因為我們不會定期更新住宅評估。
截至2022年9月30日，不包括政府擔保的住宅貸款，1-4個單户住宅貸款組合中的大部分是業主自住的，其中80%是第一居所，5%是第二居所，15%是投資物業。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，1-4單户住宅貸款(不包括逾期30天以上的政府擔保住宅貸款)總額分別為5500萬美元和7600萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款逾期90天或以上的金額分別為1,400萬美元和1,700萬美元。
合併財務報表附註4提供了有關貸款組合的關鍵信用質量指標和拖欠情況的補充資料。
不良資產
不良資產通常包括(I)非應計貸款，包括已在TDR或CARE Act修訂中修改並被置於非應計狀態的貸款；(Ii)在合同上逾期90天以上的利息或本金的應計貸款，不包括管理層對未來現金流預期有合理基礎的PCD貸款和政府擔保的住宅貸款；以及(Iii)OREO和其他不良資產。
以下表格和圖表彙總了公司在指定日期的不良貸款和不良資產(以千美元為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
非權責發生制貸款：
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅$18,660 $26,988 
其他消費貸款
— 1,565 
住宅和其他消費貸款總額18,660 28,553 
商業廣告：
多户住宅2,138 10,865 
非業主自住型商業地產
16,824 39,251 
建築和土地5,527 5,164 
業主自住型商業地產20,191 20,453 
工商業77,906 68,720 
橋樑-特許經營金融14,571 32,879 
商業貸款總額137,157 177,332 
非權責發生制貸款總額155,817 205,885 
逾期90天且仍在累積的貸款
593 24 
不良貸款總額156,410 205,909 
奧利奧和其他不良資產923 2,275 
不良資產總額$157,333 $208,184 
不良貸款佔總貸款的比例(1)
0.64 %0.87 %
不良資產佔總資產的比例 (1)
0.43 %0.58 %
貸款總額的ACL0.54 %0.53 %
不良貸款的ACL83.54 %61.41 %
淨沖銷與平均貸款之比(2)
0.16 %0.29 %
(1)不良貸款和資產包括截至2022年9月30日的非應計小企業管理局貸款的擔保部分，總額為4,180萬美元，佔總貸款的0.17%，佔總資產的0.11%，以及截至2021年12月31日的4,610萬美元，佔總貸款的0.19%，佔總資產的0.13%。
(2)按年率計算的2022年9月30日。
違約的政府擔保住宅貸款通常是GNMA早期買斷貸款，由於其政府擔保，被排除在上表所界定的不良貸款之外。截至2022年9月30日和2021年12月31日，拖欠90天或以上的此類貸款的賬面價值分別為5.79億美元和7.3億美元。
關於信貸損失準備和信用損失準備趨勢的進一步討論，見上文“經營業績--信貸損失準備”和下文“信貸損失準備分析”。
以下圖表顯示了不良貸款和不良資產的趨勢。不良貸款和不良資產水平已恢復到疫情爆發前的水平。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g6.jpg
下表顯示了按投資組合細分的不良貸款趨勢(以百萬為單位)：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g7.jpg
商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款的本金或利息逾期90天或以上，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。除政府擔保的集合買斷貸款外，住宅和消費貸款通常在逾期90天時被置於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息被沖銷並計入利息收入。只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還剩餘合同本金和利息之後，商業貸款才能恢復應計狀態。住房貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為活期貸款。
TDRS
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司不會以其他方式授予的特許權，則貸款修改被視為TDR。這些優惠可以採取暫時或永久降低利率、支付寬減期、調整支付條件或以低於市場條件的期限延長的形式。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中償還的債務的借款人提供的住宅貸款。
在機構間和權威的指導下，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期延期或修改通常不被歸類為TDR。此外，經《綜合撥款法案》修訂的《CARE法案》第4013條有效地暫停了ASC 310-40中編纂的與TDR相關的指導意見，直到《CARE法案》失效之日2022年1月1日。
下表彙總了在指定日期在TDR中修改的貸款(以千美元為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
TDR數量攤銷成本相關特定免税額TDR數量攤銷成本相關特定免税額
住宅和其他消費者(1)
2,421 $388,437 $136 449 $79,524 $87 
商業廣告35 61,543 6,862 16 29,309 1,377 
2,456 $449,980 $6,998 465 $108,833 $1,464 
(1)包括截至2022年9月30日經TDR修改的2397筆政府承保住宅貸款，總額3.801億美元，以及截至2021年12月31日經TDR修改的435筆政府承保住宅貸款，總額7640萬美元。
有關TDR的更多信息，見合併財務報表附註4。
減少損失的策略
超過某些門檻的被批評或分類的商業貸款由被批評的資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略以減少信貸損失，並考慮這些貸款的適當風險評級。每個關係的批評資產報告由指定的關係經理和信貸員提交給批評資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。受批評的資產委員會可能要求將貸款轉移到我們的鍛鍊和回收部門，該部門的任務是有效管理貸款，目標是將與重組、收集和/或清算抵押品相關的損失和費用降至最低。風險評級低於標準的商業貸款、非權責發生狀態的貸款、被修改為TDR的貸款以及被歸類為OREO或被收回的資產通常被轉移到清理和回收。鍛鍊和恢復部門的監督由受到批評的資產委員會提供。
我們的服務人員對每筆違約的住宅貸款進行評估，以確定最有效的損失緩解策略，可能是修改、賣空或止贖，並尋求最適合消費者的替代方案，以減輕銀行的損失。
為了應對新冠肺炎疫情及其對我們客户的潛在經濟影響，我們實施了一項符合機構間指導意見和CARE法案的短期計劃，根據該計劃，我們根據具體情況向截至2019年12月31日未超過30天到期的受新冠肺炎直接影響的借款人提供臨時救濟，在某些情況下還會進行長期修改。CARE法案於2022年1月1日到期。截至2022年9月30日，CARE法案修改後的剩餘貸款額並不大。
信貸損失準備問題分析
ACL是管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失金額的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。這一估計包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。鑑於目前正在出現的經濟不確定性水平、acl估計的複雜性以及所需的管理判斷水平，我們認為acl估計有可能在未來一段時間內發生重大變化。貸款額度的變化可能是由於當前經濟狀況、我們的經濟預測、貸款組合構成以及我們目前不知道的情況的變化，這些情況可能會影響借款人的財務狀況和運營，以及其他因素。
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對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在總體基礎上估計的。對於與其他貸款不具有相似風險特徵的貸款，如抵押品依賴貸款和TDR，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。預計的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，根據預期的提前還款進行調整，通常不包括預期的延期、續訂和修改。
對於絕大多數投資組合部分和子部分，包括政府擔保貸款以外的住宅貸款，以及大多數商業和商業房地產貸款，預期損失是使用計量經濟學模型估計的。這些模型採用了一種基於因素的方法，利用包含按行業、地理、產品類型、抵押品類型和債務人特徵劃分的大量歷史損失和恢復信息的數據集來估計PD和LGD。商業貸款的PD措施通過市場週期或信貸週期調整納入當前條件。對於住宅貸款，模型考慮了FICO和調整後的LTV。PDS和LGDS則以合理和可支持的經濟預測為條件。根據集合水平特徵確定的預測PD和LGD被應用於違約時的估計風險敞口，考慮到貸款的合同期限和支付結構，並根據提前還款進行調整，以生成預期損失的估計。對於批評或分類貸款，PD被調整為為每個風險評級建立的基準PD。通過使用模型中應用的外部發展的宏觀經濟情景，acl估計納入了合理和可支持的經濟預測。
可以使用單個經濟情景或經濟情景的概率加權混合。這些模型吸收了許多國家、地區和MSA級別的變量和數據點。在2022年9月30日和2021年12月31日，我們使用了一個外部提供的基準場景來計算ACL的數量部分。在2022年9月30日，我們納入了一個下行情景，以告知定性準備金的金額。
商業地產模式
對商業地產模型影響最大的變量包括國家和地區層面的失業率、按房地產類型和次級市場劃分的CRE房地產預測、10年期美國國債收益率、Baa公司收益率和國家層面的實際GDP增長。在商業地產模型中，失業率和收益率的增加通常會導致ACL的增加。實際GDP增長的增加和CRE房地產預測的改善減少了儲備。
商業模式
對商業模型影響最大的變量包括股市波動指數、標準普爾500指數、國家和地區層面的失業率，以及各種利率和利差。失業率、股市波動指數和Baa公司收益率的增加增加了準備金，而實際國內生產總值增長的增加和收益率曲線的陡化則減少了準備金。
住宅模式
對住房模型影響最大的變量包括地區層面的HPI和失業率、實際GDP增長和30年期抵押貸款利率。失業率和30年期抵押貸款利率的上升增加了儲備，而實際GDP增長和HPI的增長則減少了儲備。
在每個報告期對合理和可支持的預測期的長度進行評估，並在認為必要時進行調整。目前，本公司使用兩年的合理和可支持的預測期來估計ACL的數量部分。在合理和可支持的預測期之後，模型有效地恢復到12個月內直線基礎上的長期平均損失。
對於某些不太重要的投資組合，包括頂峯發起的對國家和地方政府實體的貸款和租賃、小額餘額商業貸款和消費貸款，我們使用温法來估計預期的信貸損失。損失率適用於違約風險敞口，計入攤銷和預期提前還款。抵押貸款倉儲信貸額度的資金部分的預期信貸損失主要根據公司的歷史損失經驗進行估計。所有虧損估計均視乎當前情況的變化及合理及可支持的經濟預測而定。
由於政府擔保的性質，公司預計收取政府擔保住宅貸款和PPP貸款的攤銷成本基礎，因此這些貸款的ACL為零。
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定性因素
當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素沒有在定量計算中考慮時，對會計準則進行定性調整。潛在的質的調整分為以下幾類：
•經濟因素；
•信貸政策和人員配置；
•濃度；
•模型不精確；以及
•管理層認為可能對預期信貸損失金額產生重大影響的其他適當因素。
有關我們的ACL方法的更多詳細信息，請參閲公司2021年年報的綜合財務報表附註1的Form 10-K。
下表分析了資產負債表、與貸款供資部分有關的信貸損失準備金以及按貸款分段分列的所示期間的淨沖銷(以千美元為單位)：
 住宅和其他消費貸款多户住宅非業主自住型商業地產建築與土地業主自住型商業地產工商業頂峯橋樑-特許經營金融橋樑設備融資總計
2020年12月31日餘額
$18,719 $39,827 $61,507 $3,284 $28,797 $62,197 $304 $36,331 $6,357 $257,323 
信貸損失準備金(追回)(8,929)(28,940)(34,063)(2,210)(3,601)27,718 (125)(13,166)(2,207)(65,523)
沖銷(304)(6,470)(2,697)— (453)(15,703)— (9,585)— (35,212)
復甦10 233 155 — 91 2,538 — — — 3,027 
2021年9月30日的餘額$9,496 $4,650 $24,902 $1,074 $24,834 $76,750 $179 $13,580 $4,150 $159,615 
2021年12月31日的餘額
$9,187 $1,512 $26,268 $1,031 $21,638 $46,312 $170 $16,746 $3,593 $126,457 
信貸損失準備金(追回)2,576 54 1,374 512 (2,882)29,621 (32)3,791 (1,608)33,406 
沖銷(412)— (9,179)(233)(2,870)(10,248)— (12,988)— (35,930)
復甦44 — 3,014 — 617 2,438 — 625 — 6,738 
2022年9月30日的餘額
$11,395 $1,566 $21,477 $1,310 $16,503 $68,123 $138 $8,174 $1,985 $130,671 
淨沖銷與平均貸款之比(1)
九個月結束
2021年9月30日		0.01 %0.60 %0.07 %— %0.02 %0.30 %— %2.63 %— %0.19 %
九個月結束
2022年9月30日		0.01 %— %0.19 %0.16 %0.16 %0.17 %— %5.74 %— %0.16 %
(1)年化。
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下表顯示了ACL在指定日期的分佈情況(以千美元為單位)：
2022年9月30日June 30, 20222021年12月31日
 總計
%(1)
總計
%(1)
總計
%(1)
住宅和其他消費者$11,395 36.4 %$9,010 36.7 %$9,187 35.2 %
多户住宅1,566 4.0 %2,831 4.2 %1,512 4.9 %
非業主自住型商業地產21,477 18.1 %26,856 17.7 %26,268 18.4 %
建築和土地1,310 1.0 %1,507 0.9 %1,031 0.7 %
克雷24,353 31,194 28,811 
業主自住型商業地產16,503 7.9 %20,309 7.9 %21,638 8.2 %
工商業68,123 26.5 %60,530 26.0 %46,312 25.8 %
頂峯138 3.8 %142 4.1 %170 3.9 %
橋樑-特許經營金融8,174 1.0 %6,259 1.1 %16,746 1.4 %
橋樑設備融資1,985 1.3 %2,795 1.4 %3,593 1.5 %
94,923 90,035 88,459 
$130,671 100.0 %$130,239 100.0 %$126,457 100.0 %
(1)表示每個類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。

下表顯示了在指定日期以貸款百分比表示的ACL：
2022年9月30日June 30, 20222021年12月31日
住宅和其他消費者0.13 %0.10 %0.11 %
商業廣告：
商業地產0.44 %0.57 %0.51 %
工商業1.01 %0.99 %0.84 %
頂峯0.01 %0.01 %0.02 %
橋樑-特許經營金融3.22 %2.38 %4.90 %
橋樑設備融資0.64 %0.84 %1.00 %
總商業廣告0.77 %0.79 %0.76 %
0.54 %0.54 %0.53 %
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在截至2022年9月30日的三個月內，導致ACL變化的重要抵消因素如下表所示(以百萬為單位)：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400822000037/bku-20220930_g8.jpg
截至2022年9月30日的三個月內ACL的變化
總體而言，截至2022年9月30日，與2022年6月30日相比，ACL佔貸款的百分比保持一致，為0.54%。由於管理層的判斷，量化估計所依據的經濟預測更好地捕捉到了預期的未來經濟軌跡，因此，在截至2022年9月30日的季度，ACL的質量部分有所下降；此外，應用於投資組合中更容易受到新冠肺炎疫情影響的某些部分的更高質量損失因素減少了。與颶風伊恩的潛在影響有關的500萬美元增加額部分抵消了這些質量部分的減少。
在截至2022年9月30日的三個月裏，住宅和其他消費領域的ACL增加了240萬美元，佔貸款的比例從0.10%增加到0.13%。這部分貸款的增長主要是由於經濟預測，特別是HPI的下降以及預測的抵押貸款和失業率的上升。
在截至2022年9月30日的三個月中，CRE投資組合細分市場(包括多户、非所有者佔用的CRE以及建築和土地)的ACL減少了680萬美元，佔貸款的比例從0.57%降至0.44%。主要是由於質的損失因素減少，其次是借款人財務表現的改善，但數量損失因素的增加部分抵消了CRE的貸款利率的下降。量化虧損係數的增加是由於預測的本地生產總值下降，以及預測的失業率和利率上升，但被所有資產類別的租金和空置率的改善所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月裏，包括業主自住型商業地產在內的商業和工業細分市場的貸款總額增加了380萬美元，佔貸款的比例從0.99%上升到1.01%。貨幣基礎增加，主要是由於特定儲備增加及經濟預測惡化，但因質的損失因素減少而被部分抵銷。
在截至2022年9月30日的三個月裏，BFG特許金融投資組合部門的ACL增加了190萬美元，佔貸款的比例從2.38%增加到3.22%，這主要是由於特定準備金的增加。
在截至2022年9月30日的三個月裏，BFG設備金融投資組合部門的ACL減少了80萬美元，佔貸款的比例從0.84%降至0.64%，這主要是由於風險評級更新。
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對2022年9月30日的ACL的估計受到2022年9月發佈的經濟情景、其他來源提供的經濟信息、有關借款人財務狀況和抵押品價值的信息以及其他相關信息的影響。對截至2022年9月30日的量化ACL進行建模時使用的經濟預測是第三方提供的基準預測。在估計2022年9月30日的量化ACL時，用於提供合理和可支持的經濟預測的一些假設和數據點包括：
•勞動力市場假設，反映了2022年第四季度全國失業率為3.7%，到2023年和2024年底分別為4.1%和3.8%；
•2022年第四季度GDP年化增長率為0.6%，2023年和2024年分別為1.4%和2.6%；
•標準普爾500指數在2022年第四季度觸底，跌幅為14.3%，預計到2023年底和2024年底分別上漲5%和1.6%。
•2022年HPI增長5.7%，到2023年底和2024年底分別下降3.3%和1.7%。
沒有明確説明的其他變量和假設，包括但不限於住宅和商業地產預測，也是造成經濟狀況和經濟預測對acl估計產生整體影響的原因。此外，雖然上述變量是國家一級的變量，但在模型中，許多變量是在市場和次級市場一級進行區域化的。
有關ACL的更多信息，請參閲合併財務報表附註4。
存款
所示期間的存款平均餘額和利率如下(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 平均值
天平		平均值
已支付的費率		平均值
天平		平均值
已支付的費率		平均值
天平		平均值
已支付的費率		平均值
天平		平均值
已支付的費率
活期存款：    
無息$8,749,794 — %$8,912,960 — %$9,071,135 — %$8,194,570 — %
計息2,306,906 0.71 %3,038,038 0.22 %2,658,558 0.36 %3,017,301 0.31 %
儲蓄和貨幣市場13,001,566 1.22 %13,554,572 0.29 %13,150,357 0.64 %13,299,066 0.34 %
時間3,255,869 1.13 %2,866,746 0.35 %3,129,247 0.67 %3,520,674 0.51 %
$27,314,135 0.78 %$28,372,316 0.20 %$28,009,297 0.41 %$28,031,611 0.26 %
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無保險存款估計金額分別為189億美元和202億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，餘額為25萬美元或以上的定期存款賬户總額分別為5.28億美元和6.03億美元。下表顯示了截至2022年9月30日未投保定期存款的預定到期日(單位：千)：
三個月或更短時間$156,607 
超過三到六個月95,259 
超過6到12個月248,884 
超過12個月10,038 
$510,788 
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借款
除存款外，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；預付款為我們在管理資金期限和成本以及管理利率風險方面提供了額外的靈活性。FHLB的墊款是由合格的住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保的。下表列出了截至2022年9月30日FHLB未償還預付款的合同餘額信息(以千美元為單位)：
金額加權平均利率
成熟時間：
2022年--一個月或更少$4,095,000 2.83 %
2022年--超過一個月875,000 3.27 %
2023325,000 3.15 %
未償合同餘額總額$5,295,000 
上表反映了未償還預付款的合同到期日，不包括被指定為現金流對衝的利率掉期對借款期限或成本的影響。
下表提供了截至2022年9月30日的未償還利率掉期的信息，這些掉期對衝了上表中包括的FHLB預付款的利息現金流的可變性(以千美元為單位)：
名義金額加權平均利率
現金流對衝在以下時間到期：
2022$50,000 2.99 %
2023255,000 2.35 %
2024535,000 2.40 %
2025425,000 2.28 %
2026130,000 1.93 %
此後25,000 2.50 %
$1,420,000 2.33 %
有關衍生工具的詳細資料，請參閲綜合財務報表附註6。
在所示日期，應付未付票據和其他借款包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
高級筆記：
本金為4.875釐，將於2025年11月17日到期
$400,000 $400,000 
未攤銷貼現和債務發行成本(2,793)(3,400)
397,207 396,600 
附屬票據：
本金為5.125釐，於2030年6月11日到期的次級債券
300,000 300,000 
未攤銷貼現和債務發行成本(5,012)(5,400)
294,988 294,600 
合計音符692,195 691,200 
融資租賃28,850 30,216 
票據和其他借款$721,045 $721,416 
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流動性與資本資源
流動性涉及我們有能力產生足夠的資金來支持計劃的生息資產增長、滿足存款提取和信貸額度使用要求、維持準備金要求、進行日常運營、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務。
從歷史上看，BankUnited的持續流動性需求主要通過運營現金流、存款增長、投資組合和FHLB預付款來滿足。FRB貼現窗口借款提供了一個額外的或有流動性來源。截至2022年和2021年9月30日止的九個月，營運活動提供的現金淨額分別為13億美元和9.53億美元。
可用流動資金Inc.包括現金、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和美聯儲貼現窗口的借款能力、聯邦基金信用額度和未質押的機構證券。其他流動資金來源包括業務現金流、批發存款、銀行攤銷證券和貸款組合的現金流以及投資證券的銷售。管理層還有能力對貸款產生的速度和時間以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性要求進行實質性控制。
ALM政策為一些流動性指標設定了限制或操作門檻和指導方針，通常由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。衡量流動性風險的主要指標是可用流動性與波動負債的比率，以及流動性壓力測試覆蓋率。用於監測和管理流動資金的其他措施包括但不限於30天總流動資金比率、一年期流動資金比率、批發融資比率、大額存款集中度、資產負債表內可用流動資金的衡量標準、FHLB墊款與總資產的比率以及無息存款與總存款的比率，後者反映的是可用流動資金的質量和成本，而不是數量。截至2022年9月30日，BankUnited符合ALM政策規定的限制。
ALM政策規定，BankUnited的流動性為在政策範圍內，如果可用流動性/波動負債比率和流動性壓力測試比率超過100%。截至2022年9月30日，BankUnited的可用流動性/波動負債比率為222%，流動性壓力測試比率為168%。本公司擁有全面的應急流動性融資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果向董事會風險委員會報告。
作為控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司的公司，因此，它自己提供流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括來自銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會，以及較小程度的自己的證券投資組合。監管限制可能會影響銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金義務的能力。
宏觀因素，包括美聯儲啟動的量化緊縮，最近導致整個銀行體系的存款水平下降。在截至2022年9月30日的季度裏，BankUnited的總存款減少了11億美元，貨幣政策未來對整個系統和BankUnited的存款水平的影響都存在不確定性。我們相信，通過上述來源，我們擁有充足的資產負債表內和或有流動資金，以滿足我們未來12個月的流動資金需求和現金需求。
根據FDIA的規定，聯邦銀行機構通過了一項規定，規定了衡量其監管的金融機構資本充足性的五級制度。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司和銀行的資本水平超過了監管資本充裕指導方針和所有內部資本比率目標。
57

下表提供了截至2022年9月30日公司和銀行監管資本的信息(以千美元為單位)：
 實際必須符合以下條件
被認為很好
大寫		必須符合以下條件
考慮
充分地
大寫		需要考慮
充分地
資本化包括資本保護緩衝
 金額比率金額比率金額比率金額比率
BankUnited，Inc.
第1級槓桿$2,822,240 7.71 %N/A (1)N/A (1)$1,464,536 4.00 %N/A (1)N/A (1)
CET1基於風險的資本$2,822,240 11.35 %$1,616,539 6.50 %$1,119,142 4.50 %$1,740,888 7.00 %
基於風險的第一級資本$2,822,240 11.35 %$1,989,586 8.00 %$1,492,190 6.00 %$2,113,935 8.50 %
基於風險的資本總額$3,235,818 13.01 %$2,486,983 10.00 %$1,989,586 8.00 %$2,611,332 10.50 %
BankUnited銀行：
第1級槓桿$3,202,664 8.78 %$1,824,177 5.00 %$1,459,341 4.00 %不適用不適用
CET1基於風險的資本$3,202,664 12.94 %$1,608,190 6.50 %$1,113,362 4.50 %$1,731,896 7.00 %
基於風險的第一級資本$3,202,664 12.94 %$1,979,310 8.00 %$1,484,483 6.00 %$2,103,017 8.50 %
基於風險的資本總額$3,316,242 13.40 %$2,474,138 10.00 %$1,979,310 8.00 %$2,597,845 10.50 %
(1)在資本充足的銀行控股公司的定義中，沒有第一級槓桿率的組成部分。
在2020年1月1日通過ASU 2016-13年後，本公司選擇了將CECL對監管資本的影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。
我們相信，從資本的角度來看，我們處於有利地位，能夠經受住經濟的嚴重下滑。我們繼續發展我們的壓力測試框架，並在必要時根據不斷變化的宏觀經濟條件對其進行調整。我們的大部分商業投資組合都要接受季度壓力測試分析。我們還每年對整個資產負債表進行嚴格的壓力測試，並在適用的情況下，納入對不斷變化的宏觀經濟主題的考慮。
我們向美國證券交易委員會提交了一份有效的擱置登記聲明，允許公司單獨或以任何組合定期提供和銷售我們的普通股、優先股和其他非股權證券。擱置登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠在需要時更容易地進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守監管資本要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。
利率風險
本公司因金融工具公允價值的不利變化而產生的虧損風險或市場風險的一個主要組成部分是利率風險，包括具有相似重新定價特徵的資產和負債可能無法同時或相同程度重新定價的風險。公司資產/負債管理活動的一個主要目標是使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定管理利率風險敞口的政策，並確保建立監督這些政策遵守情況的程序。ALCO制定的政策至少每年由董事會或其風險委員會批准。
管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入提供了最有意義的利率風險衡量標準。收益模擬分析的目的不僅是捕捉所有資產和負債到期或重新定價的潛力，還包括它們這樣做的可能性。收益模擬還注意到這些項目的相對利率敏感性，並預測它們在較長一段時間內的行為。最後，收益模擬使管理層不僅可以評估利率變化對資產負債表的可能影響，還可以評估提出的應對策略。
收益模擬模型根據共識遠期利率曲線與其他利率情景中的淨利息收入相比，預測最有可能的利率情景下12個月和24個月期間的淨利息收入，從而分析利率敏感性。管理層不斷檢討和改進其利率風險管理流程，以應對利率環境、經濟氣候和觀察到的客户行為的變化。目前，我們的利率風險政策框架基於對正負100、200、300和400個基點變動的瞬時利率衝擊進行建模。
58

我們還模擬了各種收益率曲線、斜率和動態資產負債表情景。我們不斷評估正在模擬的情景，以期使它們適應不斷變化的經濟條件、預期和趨勢。
下表列出了與2022年9月30日和2021年12月31日利率衝擊情景分別為+100、200、300和400個基點以及2022年9月30日為-100和200個基點的平行利率衝擊情景中的“最有可能”情景相比，對預測淨利息收入的影響。2022年9月30日，最有可能的利率情景包括熊市平坦的收益率曲線，並將所有指數跌至0%。由於當時的低利率環境，我們沒有在2021年12月31日應用利率下降的情景。
下跌200下跌100加100加200加300加400
2022年9月30日的模型結果-增加(減少)
在第一年(8.1)%(4.0)%1.2 %1.3 %1.6 %1.7 %
在第二年(11.4)%(4.2)%3.4 %5.5 %7.2 %7.5 %
2021年12月31日的模型結果-增加
在第一年不適用不適用2.5 %3.9 %4.3 %4.2 %
在第二年不適用不適用6.6 %11.5 %15.8 %20.4 %
管理層還模擬了不同利率環境下EVE的變化。下表説明瞭2022年9月30日和2021年12月31日指示的場景中EVE的模擬變化：
下跌200下跌100加100加200加300加400
2022年9月30日的模型結果-增加(減少)：
2.9 %3.0 %(3.0)%(7.2)%(10.9)%(14.2)%
2021年12月31日的模型結果-增加(減少)：
不適用不適用0.4 %(1.0)%(3.2)%(5.0)%
公司使用了許多假設來計算利率變化的影響，包括利率的變化。由於利率變化的時機和頻率、市場狀況、儲户行為和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀等幾個因素，實際結果可能與公司的預測不同。實際結果也可能因公司為應對不斷變化的費率和條件而採取的行動而有所不同。
衍生金融工具
利率衍生品被指定為現金流或公允價值對衝工具，是我們用來管理利率風險的工具之一。該等衍生工具用於減低浮動利率負債的利息現金流變動及固定利率金融工具公允價值變動的風險敞口，而上述變動均由基準利率波動所致，並用以管理負債期限。指定為對衝的衍生工具的公允價值計入我們綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他全面收益中列報。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認，被對衝項目的抵銷收益或虧損也在收益中確認。截至2022年9月30日，被指定為現金流對衝的未償還利率掉期、上限和領口的名義總金額為21億美元，而被指定為公允價值對衝的未償還利率掉期的名義總金額為1億美元。
截至2022年9月30日，未被指定為對衝的利率掉期和上限名義總金額為39億美元。這些利率互換和上限是為我們的某些商業借款人提供便利而達成的。為減低與該等衍生工具有關的利率風險，本公司與主要交易商訂立抵銷衍生工具倉位。
有關衍生金融工具的其他資料，請參閲綜合財務報表附註6。
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Libor過渡
本公司已經實施並正在執行一項詳細計劃，以促進從LIBOR向替代參考利率的過渡，SOFR是LIBOR的首選替代利率。有關公司LIBOR過渡計劃和活動的討論出現在公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的“LIBOR過渡”部分。
下表列出了截至2022年9月30日該公司對引用LIBOR的工具的敞口信息(單位：千)：
逐漸成熟
2023年6月30日之前2023年6月30日之後總計
投資證券$— $3,821,646 $3,821,646 
貸款479,767 4,760,961 5,240,728 
利率衍生工具合約(1)
312,966 3,278,819 3,591,785 
$792,733 $11,861,426 $12,654,159 
(1)表示名義金額。
新冠肺炎大流行的影響
有關2021年新冠肺炎疫情對我們公司的影響的詳細討論，見公司2021年年報10-K表格的MD&A中的“新冠肺炎疫情的影響和我們的應對措施”一節。
2021年和2022年的總體特徵是美國經濟從新冠肺炎疫情的影響中復甦。這一大流行病對我們的財務狀況和業務成果的實際和預期影響繼續下降。與大流行前的水平相比，截至2022年9月30日，批評和機密資產的水平仍然較高，儘管它們繼續呈下降趨勢。截至2022年9月30日的資產負債表的構成和相應的淨利息收入水平反映了在疫情期間發生的商業貸款下降以及住宅貸款和證券增加的機會成本。從歷史上看，商業貸款通常是收益率高於住宅貸款和證券的資產。在2022年第一季度，我們歡迎我們的員工回到辦公室，為大多數非分支機構員工採用混合工作模式。這種模式可能會在中短期內繼續發展。
60

非公認會計準則財務指標
購買力平價是一項非公認會計準則的財務指標。管理層相信，這項措施與瞭解除信貸損失撥備以外的其他因素所導致的本公司業績相關，以及本公司產生足以彌補估計信貸損失的收益的能力，特別是考慮到信貸損失準備的波動性。這一措施也為與其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，因為它是普遍採用的，也是投資者和分析師經常引用的一項措施。下表協調了PPNR的非GAAP財務計量與所示期間所得税前收入的可比GAAP財務計量(以千為單位)：
截至三個月
2022年9月30日
截至2022年6月30日的三個月
截至三個月
2021年9月30日
所得税前收入(GAAP)$117,083$87,468$114,400
附加：信貸損失準備金(追回)3,72023,996(11,842)
PPNR(非GAAP)$120,803$111,464$102,558
每股普通股的有形賬面價值是一種非公認會計準則的財務衡量標準。管理層認為，這一衡量標準與瞭解公司的資本狀況和業績有關。披露這一非公認會計準則財務指標也為與其他金融機構進行比較提供了有意義的基礎，因為它是銀行業常用的指標。下表對列日期的每股普通股有形賬面價值的非GAAP財務計量與每股賬面價值的可比GAAP財務計量(除每股和每股數據外，以千計)進行了核對：
2022年9月30日2021年12月31日
股東權益總額$2,480,985 $3,037,761 
減去：商譽和其他無形資產77,63777,637
有形股東權益$2,403,348 $2,960,124 
 
已發行和已發行普通股77,599,408 85,647,986 
 
普通股每股賬面價值$31.97 $35.47 
 
每股普通股有形賬面價值$30.97 $34.56 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
見項目2中題為“利率風險”的一節。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前掌握的信息和法律顧問的意見，這種可能性微乎其微。
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這些訴訟的影響，無論是單獨的還是總體的，都將對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
第1A項。風險因素
地緣政治因素，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突或類似事件，可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
我們正在關注俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對我們業務的影響。雖然我們目前預計衝突不會對我們的業務、財務狀況或業務結果產生直接的實質性影響，但地緣政治不穩定的附帶影響，如對俄羅斯實施制裁，以及俄羅斯對此類制裁的反應，包括對其他國家的網絡攻擊和制裁等報復性行為，或者衝突的升級或進一步蔓延，可能會對全球經濟或包括我們在內的國內市場產生不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
期間
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2)(3)
July 1 - July 31, 2022— $— — $758,337 
2022年8月1日-8月31日— $— — $758,337 
2022年9月1日-9月30日314,109 $34.36 314,109 $139,965,810 
總計314,109 $34.36 314,109 
(1)在所示期間內購買的股份總數包括作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份。
(2)2022年5月2日，公司董事會批准額外回購1.5億美元的已發行普通股。股份回購計劃未設定完成時間限制，該計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的普通股。本公司於2022年9月根據5月2日的授權完成回購。
(3)2022年9月13日，公司董事會批准額外回購1.5億美元的已發行普通股。股份回購計劃未設定完成時間限制，該計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的普通股。


62




第六項。
陳列品
展品
數		 描述 位置
     
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
隨函存檔
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
隨函存檔
32.1
依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明
隨函存檔
32.2
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
隨函存檔
101.INS實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中隨函存檔
101.SCHXBRL分類擴展架構隨函存檔
101.CALXBRL分類可拓計算鏈接庫隨函存檔
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫隨函存檔
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫隨函存檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫隨函存檔
63




簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年11月1日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
/s/Rajinder P.Singh
拉金德·P·辛格
董事長、總裁、首席執行官
 
 
萊斯利·N·盧納克
萊斯利·盧納克
首席財務官
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