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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-38973

維亞姆醫療保健公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不列顛哥倫比亞，加拿大
 不適用
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 
(美國國税局僱主
識別碼)
   
 
卡利斯特薩盧姆路625號
拉斐特, 拉70508
 
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
 
(337) 504-3802
 
(註冊人的電話號碼，包括區號)
   
根據該法第12(B)條登記的證券：
   
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，無面值VMD納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。    是  x    不是  ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x    不是  ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☐
 
加速文件管理器 ☒
 非加速文件管理器☐ 
規模較小的報告公司 ☒
新興成長型公司 ☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。    是  ☐    不是  x

截至2022年10月18日，有38,020,147註冊人已發行的普通股。

VIEMED醫療保健公司
目錄
2022年和2021年9月30日
頁面
第一部分-財務信息
3
項目1.財務報表
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併損益表和全面收益表
4
簡明合併股東權益變動表
5
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
8
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
24
前瞻性陳述
24
一般事項
25
概述
25
影響我們業務的趨勢
26
經營成果
28
非公認會計準則財務指標
32
流動性與資本資源
33
會計和披露事項
36
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
37
項目4.控制和程序
37
第二部分--其他資料
38
項目1.法律訴訟
38
第1A項。風險因素
38
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
39
項目3.高級證券違約
39
項目4.礦山安全信息披露
39
項目5.其他信息
39
項目6.展品
40


第一部分-財務信息

項目1.財務報表
VIEMED醫療保健公司
簡明合併資產負債表
(以千美元表示，流通股除外)
注意事項在…
2022年9月30日		在…
2021年12月31日
(未經審計)(經審計)
資產
流動資產
現金和現金等價物$21,478 $28,408 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元8,516及$7,031分別於2022年9月30日和2021年12月31日
214,982 12,823 
存貨，扣除存貨準備金#美元后的淨額0及$1,418分別於2022年9月30日和2021年12月31日
23,178 2,457 
應收所得税991 1,893 
預付費用和其他資產3,135 1,729 
流動資產總額$42,864 $47,310 
長期資產
財產和設備，淨額368,109 62,846 
股權投資22,220 2,157 
遞延税項資產93,925 4,787 
其他長期資產82,301 862 
長期資產總額$76,555 $70,652 
總資產$119,419 $117,962 
負債
流動負債
貿易應付款$3,737 $3,239 
遞延收入4,645 3,753 
應計負債411,789 8,875 
租賃負債的流動部分5220 464 
長期債務的當期部分5165 1,480 
流動負債總額$20,556 $17,811 
長期負債
應計負債7562 757 
長期租賃負債5236 268 
長期債務54,156 4,306 
長期負債總額$4,954 $5,331 
總負債$25,510 $23,142 
承付款和或有事項8— — 
股東權益
普通股--無面值：無限量授權；38,102,547和39,640,388截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和未償還
7$14,927 $14,014 
額外實收資本10,808 7,749 
累計其他綜合收益(虧損)56 (278)
留存收益68,118 73,335 
股東權益總額$93,909 $94,820 
總負債和股東權益$119,419 $117,962 
見簡明綜合財務報表附註
第3頁
VIEMED醫療保健公司
簡明合併損益表和全面收益表
(以千美元表示，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
注意事項2022202120222021
收入2$35,759 $29,285 $101,324 $85,100 
收入成本14,108 10,904 39,540 31,352 
毛利$21,651 $18,381 $61,784 $53,748 
運營費用
銷售、一般和行政17,677 13,260 50,989 40,653 
研發670 576 1,974 1,498 
基於股票的薪酬71,309 1,302 3,885 3,845 
折舊291 211 771 618 
財產和設備處置損失292 145 168 304 
其他費用(收入)(57)(32)(721)(85)
營業收入$1,469 $2,919 $4,718 $6,915 
營業外收入和費用
權益法投資收益84 331 853 782 
扣除利息收入後的利息支出5(42)(75)(165)(249)
税前淨收益1,511 3,175 5,406 7,448 
所得税撥備9456 1,386 1,622 2,409 
淨收入$1,055 $1,789 $3,784 $5,039 
其他綜合收益
衍生工具未實現損益變動，税後淨額112 21 334 121 
其他綜合收益$112 $21 $334 $121 
綜合收益$1,167 $1,810 $4,118 $5,160 
每股淨收益
基本信息10$0.03 $0.05 $0.10 $0.13 
稀釋10$0.03 $0.04 $0.09 $0.12 
已發行普通股加權平均數：
基本信息1038,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
稀釋1039,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 

見簡明綜合財務報表附註
第4頁

VIEMED醫療保健公司
簡明合併股東權益變動表
(以千美元表示，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
普通股額外實收資本累計其他綜合損失股東總數
股權
股票金額保留
收益
股東權益，2020年12月31日39,185,182$9,181 $7,320 $(451)$65,643 $81,693 
基於股票的薪酬-期權— — 1078 — — 1,078 
基於股票的薪酬-限制性股票— — 229 — — 229 
期權的行使16,586 65 — — — 65 
為歸屬限制性股票而發行的股份556,840 4,403 (4,403)— — — 
贖回股份繳納所得税(181,320)— — — (1,434)(1,434)
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動— — — 106 — 106 
淨收入— — — — 1,684 1,684 
股東權益，2021年3月31日39,577,288 $13,649 $4,224 $(345)$65,893 $83,421 
基於股票的薪酬-期權— — 998 — — 998 
基於股份的薪酬-限制性股票— — 238 — — 238 
期權的行使11,011 47 — — — 47 
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動— — — (6)— (6)
淨收入— — — — 1,566 1,566 
股東權益，2021年6月30日39,588,299 $13,696 $5,460 $(351)$67,459 $86,264 
基於股票的薪酬-期權10511,051 
基於股票的薪酬-限制性股票251251 
為歸屬限制性股票單位而發行的股份42,147 261(261)— 
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動21 21 
淨收入1,789 1,789 
股東權益，2021年9月30日39,630,446 $13,957 $6,501 $(330)$69,248 $89,376 
見簡明綜合財務報表附註
第5頁

VIEMED醫療保健公司
簡明合併股東權益變動表
(以千美元表示，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
普通股額外實收資本累計其他綜合收益(虧損)股東總數
股權
股票金額保留
收益
股東權益，2021年12月31日39,640,388 $14,014 $7,749 $(278)$73,335 $94,820 
基於股票的薪酬-期權— — 820 — — 820 
基於股票的薪酬-限制性股票— — 485 — — 485 
為歸屬限制性股票而發行的股份67,010 334 (334)— — — 
贖回股份繳納所得税(23,742)— — — (119)(119)
根據股份回購計劃回購的股份(389,878)— — — (1,887)(1,887)
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動— — — 163 — 163 
淨收入— — — — 1,762 1,762 
股東權益，2022年3月31日39,293,778 $14,348 $8,720 $(115)$73,091 $96,044 
基於股票的薪酬-期權— — 757 — — 757 
基於股票的薪酬-限制性股票— — 514 — — 514 
根據股份回購計劃回購的股份(960,689)— — — (5,114)(5,114)
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動— — — 59 — 59 
淨收入— — — — 967 967 
股東權益，2022年6月30日38,333,089 $14,348 $9,991 $(56)$68,944 $93,227 
基於股票的薪酬-期權— — 767 — — 767 
基於股票的薪酬-限制性股票— — 542 — — 542 
期權的行使15,087 87 — — — 87 
為歸屬限制性股票單位而發行的股份81,394 492 (492)— — — 
贖回股份繳納所得税(3,970)— — — (24)(24)
根據股份回購計劃回購的股份(323,053)— — — (1,857)(1,857)
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額變動— — — 112 — 112 
淨收入— — — — 1,055 1,055 
股東權益，2022年9月30日38,102,547 $14,927 $10,808 $56 $68,118 $93,909 











見簡明綜合財務報表附註
第6頁

VIEMED醫療保健公司
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
注意事項20222021
經營活動的現金流
淨收入$3,784 $5,039 
對以下各項進行調整：
折舊11,257 8,192 
壞賬準備27,811 5,250 
庫存準備金變動情況(1,418)(116)
基於股份的薪酬費用73,885 3,845 
權益法投資收益的分配931 172 
權益法投資收益(853)(782)
財產和設備處置損失168 304 
遞延所得税費用745 2,410 
營運資金淨變動
應收賬款增加(9,970)(5,573)
庫存的減少(增加)697 (196)
預付費用和其他資產增加(2,870)(2,259)
貿易應付款增加33 2,638 
遞延收入增加892 386 
應計負債增加(減少)3,170 (3,711)
應付/應收所得税變動1,802 (1,760)
經營活動提供的淨現金$20,064 $13,839 
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(17,326)(13,080)
股權投資方面的投資(141)(599)
出售財產和設備所得收益3869 496 
用於投資活動的現金淨額$(16,598)$(13,183)
融資活動產生的現金流
行使期權所得收益787 112 
應付票據的本金支付5(119)(113)
定期票據本金付款5(1,321)(1,255)
贖回股份繳納所得税7(143)(1,434)
根據股份回購計劃回購的股份7(8,858)— 
償還租賃債務(42)(2,080)
用於融資活動的現金淨額$(10,396)$(4,770)
現金和現金等價物淨減少(6,930)(4,114)
年初現金及現金等價物28,408 30,981 
期末現金及現金等價物$21,478 $26,867 
現金流量信息的補充披露
期內支付的利息現金$185 $278 
在此期間支付(收到)的所得税，扣除退款後的現金$(920)$1,760 
非現金交易的補充披露
融資租賃的非現金淨變化$— $42 
經營租賃的非現金淨變化$150 $372 
見簡明綜合財務報表附註
第7頁

VIEMED醫療保健公司
簡明合併財務報表附註
(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日

1.    業務和運營的性質

維美爾醫療保健公司(“本公司”)通過其子公司，是美國家用耐用醫療設備(“DME”)和急性呼吸道疾病後醫療保健服務的供應商。該公司提供的服務側重於有效的家庭治療，由臨牀醫生使用尖端技術在家中為患者提供治療和諮詢。該公司目前為患者提供服務49美國的各州。本公司於2016年12月14日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立。該公司的註冊和記錄辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華伯拉德街666號公園廣場2800Suit2800V6C 2Z7，公司辦事處位於路易斯安那州拉斐特卡利斯特薩盧姆路625E，郵編70508。

根據JOBS法案的定義，該公司是一家“新興成長型公司”，因此已選擇遵守某些降低的美國上市公司報告要求。

根據2022年6月30日進行的年度評估，該公司達到了根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第12b-2條重新進入“較小報告公司”的門檻，並因此選擇遵守某些降低的美國上市公司報告要求。

該公司的普通股在美國的納斯達克資本市場的交易代碼為“VMD”，在加拿大的多倫多證券交易所的交易代碼為“VMD.TO”。

2. 重要會計政策摘要

陳述原則

所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。隨附的簡明綜合財務報表未經審核，但反映由正常經常性應計項目組成的所有調整，管理層認為，這些調整對於公平列報本公司中期內的簡明綜合資產負債表、簡明綜合收益表和全面收益表、股東權益簡明綜合變動表和簡明現金流量表是必要的。該公司的財政年度將於12月31日結束。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。這些簡明綜合財務報表應與年度綜合財務報表及其附註以及包括在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的公司獨立註冊會計師事務所報告一起閲讀。本公司業務的性質是，任何中期的業績可能不能代表全年的預期業績。

鞏固的基礎

這些合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有的公司間交易都已被取消。

預算的使用

按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層根據歷史經驗、現有及已知情況、權威會計聲明及管理層認為合理的其他因素作出這些估計及假設。需要使用管理估計數的重要領域涉及收入確認、應收賬款及相關的壞賬準備、所得税撥備和金融工具的公允價值。實際結果可能與這些估計不同。


第8頁
VIEMED醫療保健公司
簡明合併財務報表附註
(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
應收賬款

定期審查應收賬款是否可收回，並計入撥備，以支付估計的壞賬和帳單修改。應收賬款在簡明綜合資產負債表中扣除壞賬準備後列報。壞賬準備的估計可能會發生變化，這可能會對我們的運營和現金流產生重大影響。

當收款的可能性極低，且本公司認為收款工作已完全耗盡，且不打算投入額外資源進行收款時，本公司會註銷應收賬款。核銷從壞賬準備中扣除。

對於截至2022年9月30日的9個月，本公司的評估考慮了歷史壞賬和賬單修改經驗、國家和地區經濟趨勢和條件、行業和監管條件、其他收款指標和有關分類應收賬款的信息等因素。由於許多第三方賬單安排的複雜性、患者對醫療設備的必要性的資格以及某些付款人對某些服務的補償金額的不確定性，可能會導致對最初記錄的金額進行調整。

每個報告期的壞賬準備估計數和核銷情況如下：
2022年9月30日2021年9月30日
年初餘額$7,031 $9,013 
壞賬準備7,811 5,250 
沖銷金額(6,326)(7,148)
期末餘額$8,516 $7,115 

截至2022年9月30日的應收賬款中包括聯邦醫療保險和醫療補助的到期金額，36%和10分別為%和46合計佔未付應收賬款總額的百分比。截至2021年12月31日，44未付應收賬款總額的百分比是聯邦醫療保險和醫療補助的應付金額。

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，不包括新冠肺炎響應銷售和服務的醫療保險和醫療補助收入佔公司傳統收入流的百分比如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
醫療保險收入46 %53 %47 %56 %
醫療補助收入8 %9 %9 %9 %
醫療保險和醫療補助總額54 %62 %56 %65 %

庫存

庫存是指非系列化呼吸用品，包括設備部件、消耗品和相關產品用品，在銷售或使用時計入費用。公司以成本或可變現淨值中的較低者對存貨進行估值。陳舊和不能使用的存貨按估計可變現淨值計價。存貨是扣除準備金餘額#美元后列報的。0及$1,418,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日，涉及新冠肺炎應急物資。在截至2022年9月30日的9個月內，這些供應被確定為由於過期而無法銷售。因此，以前建立的庫存準備金在處置時被註銷。

第9頁
VIEMED醫療保健公司
簡明合併財務報表附註
(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
財產和設備

財產和設備按歷史成本減去累計折舊在簡明綜合資產負債表中列報。延長資產使用年限的重大更新和改善工程計入各自的財產賬户，而不延長各自資產使用年限的維護和維修則計入已發生的費用。管理層估計了租賃給客户的設備的使用壽命。折舊以直線法計算，計算各資產的估計使用年限。財產和設備在其估計使用年限內按直線攤銷。

醫療設備的折舊從使用之日開始，即資產交付給病人並投入使用的日期，並持續到資產的使用壽命。只要發生事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回，具有確定使用年限的財產和設備就會進行減值測試。

股權投資

簡明綜合資產負債表上的權益投資包括一項按權益法入賬的投資，以及一項在ASC 321-10-35-2所述計量選擇下入賬的不具可隨時釐定公允價值的權益投資。

下表詳細説明瞭該公司的股權投資：
2022年9月30日2021年12月31日
權益法投資$881 $959 
其他股權投資1,339 1,198 
期末餘額$2,220 $2,157 

公司的權益法投資包括49索爾韋特服務有限責任公司的%股權，該公司是一家向州和聯邦政府提供醫療保健支持服務的實體。根據權益法入賬的投資是對未合併實體的投資，公司有能力對其經營和財務政策施加重大影響，但不能控制這些實體。權益法投資最初在簡明綜合資產負債表中按成本計量，其後對投資的賬面金額進行任何調整，以計入本公司按比例應佔的收益或虧損。從被投資方收到的分配減少了公司投資的賬面價值。本公司已在簡明綜合收益表中確認其在非營業費用內的權益法投資收益(虧損)中的收入或虧損份額。當事件或環境變化顯示權益法投資的賬面價值可能超過公允價值時，對權益法投資進行減值評估。截至2022年9月30日，沒有發生任何會影響權益法投資賬面價值的事件或變化。

其他股權投資包括遠程患者監測實體VeruStat，Inc.的股權，以及電子處方平臺DME腳本，LLC的股權。其他股權投資是沒有可隨時確定的公允價值的投資，不符合ASC 820中的實際權宜之計。對於這些投資，本公司選擇了按成本減去任何減值計量投資的計量替代方案。ASU 2019-04澄清，如果實體發現同一發行人的相同或類似投資在有序交易中出現可觀察到的價格變化，則必須根據ASC 820在可觀察到的交易發生之日按公允價值計量其股權投資。截至2022年9月30日，該公司不知道其對股權證券的投資需要進行任何減值或可觀察到的價格變化調整，但沒有易於確定的公允價值。

綜合收益

全面收益反映了企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。該公司的綜合收益是扣除税後衍生工具的未實現收益和虧損調整後的淨收益。累計其他全面虧損在隨附的簡明綜合資產負債表中作為股東權益的組成部分列示。

第10頁
VIEMED醫療保健公司
簡明合併財務報表附註
(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
由於美國會計準則第740條禁止“追溯”，某些以前計量的未實現損益導致在其他全面收益中存在“懸而未決”的金額。該公司選擇了個人安全方法來釋放這些影響。根據個人擔保辦法，在逐個擔保的基礎上跟蹤懸而未決的金額，並在出售每一項擔保時從其他綜合收入餘額中結清。在報告所述期間，與懸而未決餘額相關的個人證券均未售出。

收入確認

來自客户的收入包括家庭醫療設備和醫療服務的銷售和租賃。患者的收入被計入聯邦醫療保險、醫療補助、第三方保險公司、共同保險和患者自付的賬單和收款。患者收入是根據與第三方付款人的合同安排、對當前和過期賬户分析所產生的預期收款評估、過去與賬單金額相關的收款經驗以及其他相關信息，扣除合同調整和壞賬後確認的淨額。合同調整是由於服務收費與政府資助的醫療保健計劃和保險公司為此類服務支付的報銷費率之間的差異造成的。

公司與客户簽訂的合同通常包括多種產品和服務，公司對這些安排進行評估，以確定收入確認的會計單位，其依據是產品或服務是否有別於安排中的其他產品或服務，是否應作為單獨的履約義務入賬。如果客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從產品或服務中受益，並且公司轉讓產品或服務的能力與與客户(例如患者)的合同安排中的其他承諾分開，則該產品或服務是獨特的。然後，根據作為履約義務基礎的項目的獨立價格，將收入分配給每一項單獨可識別的商品或服務。該公司的大多數產品屬於聯邦醫療保險按服務收費(“FFS”)計劃，這是一種服務分開並單獨付費的支付模式。這些服務是根據聯邦醫療保險確定的價格支付的，該價格在聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的網站上公開提供。

對於商業付款人，DME公司必須單獨協商網絡內定價，儘管通常情況下，公司的付款人傾向於將他們的合同費率和保險政策與聯邦醫療保險的利率和保險政策密切相關。

本公司考慮在客户收到設備時履行銷售和租賃的履約義務，並在相應的租賃期內隨着時間的推移確認租賃收入。對於與二甲醚租賃相關的收入，公司根據ASC 842確認收入，“租賃，”(主題842)。對於任何DME銷售和服務，公司根據FASB ASU 2014-09確認收入，“與客户的合同收入，”(主題606)和相關修正案。

根據主題842，公司確認不可撤銷租賃期內的設備租金收入，該租賃期根據設備租賃的類型減去估計調整後的不同而有所不同。該公司與每個患者都有單獨的合同，不受與任何第三方付款人的主租賃協議的約束。公司將首先考慮租賃分類問題(銷售型租賃或經營性租賃)，然後適當確認或遞延租賃期內的租金收入.

與外部人員編制服務有關的收入按小時計提，並根據公司是作為委託人還是代理人進行記錄。在公司利用自己的醫療保健專業人員網絡管理客户的補充勞動力需求的安排中，公司被確定為委託人，幷包括合同總收入賬單以及與這些服務相關的現場員工工資成本的收入成本的相應增加。或者，當公司作為代理執行勞動力管理時，收入是根據合同商定的費用或佣金記錄的，沒有相關的收入成本。
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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日

下表彙總了各主要來源的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
租金收入
無創和有創的呼吸機租賃$23,869 $21,305 $68,123 $61,962 
其他耐用醫療設備租賃5,882 3,598 15,153 9,833 
銷售和服務收入
   設備和供應品銷售
3,649 2,415 9,931 6,258 
新冠肺炎迴應銷售和服務
— 1,452 2,278 5,542 
    服務收入
2,359 515 5,839 1,505 
總收入$35,759 $29,285 $101,324 $85,100 

主題842下的收入會計

本公司以每月固定金額向客户出租二甲醚，例如無創及有創呼吸機、正壓呼吸機、衝擊背心、氧氣濃縮器及其他小型呼吸系統設備。客户一般有權在租賃期內隨時取消租約。該公司將這些租金作為經營租賃入賬。

根據FASB ASC主題842，公司在合同租賃期限內以直線基礎確認運營租賃的租金收入，合同租賃期限根據設備租賃的類型而有所不同。租賃期從產品交付給患者之日開始，收入記錄在與第三方付款人(包括聯邦醫療保險、私人商業付款人和醫療補助)的報銷安排下估計收到的金額。當被認為可能付款時，某些客户自付包括在收入中，這通常是在付款時。

由於該行業的性質和公司經營的報銷環境，需要某些估計來記錄淨收入和應收賬款的可變現淨值。這些估計所固有的風險是，隨着獲得更多信息，它們將不得不加以修訂或更新。具體地説，由於許多第三方記賬安排的複雜性，以及某些付款人對某些服務的償還金額的不確定性，可能會導致對最初記錄的金額進行調整。這種調整通常在使用現金或拒絕索賠時予以確認和記錄。

主題606下的收入會計

該公司向客户銷售DME、替換部件和用品，並根據付款人在貨物或服務的控制權通過交付轉移給客户的時間點確定的合同付款率確認收入。客户和付款人(如果適用)通常在銷售產品時收取費用。對於以前投入使用的設備的銷售，與這些銷售相關的收益被記錄為處置財產和設備的收益(損失)。

該公司還向客户提供睡眠研究服務，並在睡眠研究結果完成時確認收入，以履行履行義務。為應對新冠肺炎疫情，該公司開始提供接觸者和疫苗追蹤服務，這些服務的收入在提供服務期間確認。設備銷售、睡眠研究以及接觸者和疫苗追蹤的交易價格是該公司預期從所提供的商品和服務中獲得的回報。由於DME業務的性質，總費用是零售費用，通常不反映公司最終獲得的費用。因此，交易價格受到總收費與估計從付款人和患者那裏收取的費用之間的差額的限制。因此，交易價格主要以付款人確定的合同付款率為基礎。該公司一般不與未投保的客户簽訂合同。客户合同的付款條款和條件因客户類型以及所提供的產品和服務而異。

對於人員配置服務，當客户同時獲得和消費所提供的福利時，人員配置協議中的業績義務就會隨着時間的推移而得到滿足。因此，工作人員服務的收入按小時確認，因為工作現場員工在委託人和代理安排下都提供服務。
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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日

該公司根據合同協議、政策和歷史經驗確定合同津貼和折扣的估計。雖然產品或服務與客户和付款人的費率是固定的，但此類金額通常包括共同付款、共同保險和免賠額，這些金額因金額而異，應由患者支付。公司在交易價格中只包括公司預期有權獲得的金額，這基本上是按合同費率支付的所有付款人賬單。交易價格最初受客户自付金額的限制，當被認為可能付款時，客户自付金額包括在交易價格中，如果產品或服務已經提供給客户，則包括在收入中。

由於該行業的性質和公司經營的報銷環境，需要某些估計來記錄淨收入和應收賬款的可變現淨值。這些估計所固有的風險是，隨着獲得更多信息，它們將不得不加以修訂或更新。具體地説，由於許多第三方記賬安排的複雜性，以及某些付款人對某些服務的償還金額的不確定性，可能會導致對最初記錄的金額進行調整。這種調整通常在使用現金或拒絕索賠時予以確認和記錄。

設備銷售、睡眠研究服務或接觸者和疫苗追蹤服務不接受退貨和退款。本公司向客户提供的保修不超過製造商的保修範圍。銷售產品或服務時應繳的任何税款都不確認為收入。公司沒有任何與客户合同有關的部分或未履行的履約義務，因此，截至2022年9月30日，公司沒有合同責任。

基於股票的薪酬

公司根據ASC 718對其股票薪酬進行會計處理、“薪酬-股票薪酬”它建立了以股票為基礎的獎勵交換員工服務的會計，並要求公司在必要的員工服務期內支出這些獎勵的估計公允價值。股票期權的基於股票的補償成本是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型確定的。限制性股票單位(“RSU”)的基於股票的補償成本在授予日以收盤價為基礎確定。該等股票補償獎勵的支出於歸屬期間採用分級歸屬方法確認，抵銷抵免記為額外實收資本的增加。沒收被記錄為已發生的。任何超額的税收優惠或不足均被確認為所得税的一個組成部分，並在股票獎勵歸屬時在運營現金流量內確認。

對於以現金結算的本公司虛擬股份單位，本公司使用等值公司股票價值在每個期間結束時的收盤價計算虛擬股份單位的公允價值，並根據必要服務的百分比記錄負債。

利率互換

本公司利用利率掉期合約，以減少未來定期票據(定義見下文)利息支付的浮動利率波動風險。

為確定利率互換合約的公允價值，本公司使用市場參與者將用於為類似資產或負債定價的重要其他可觀察市場數據或假設(第2級投入)，包括關於交易對手風險的假設。這些公允價值估計反映了一種基於利率掉期合同條款的收入方法，以及由可觀察到的市場數據(包括利率曲線)證實的投入。本公司於綜合綜合資產負債表中列報作為長期資產組成部分的其他長期資產的利率掉期合約的正期末公允價值，以及作為長期負債組成部分的應計負債的負期末公允價值。

本公司確認浮動利率支付與掉期交易對手的固定利率結算之間的任何差額為掉期期間利息支出的調整。如果被確定為有效的現金流對衝，本公司將在簡明綜合資產負債表中記錄掉期的估計公允價值變動至累計其他全面收益或虧損。在利率掉期被確定為無效的範圍內，本公司將在其綜合綜合收益表中確認利息和其他非營業費用掉期的估計公允價值淨額的變化。

所得税

該公司在多個司法管轄區須繳納所得税。在確定以下撥備時需要作出重大判斷
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(未經審計)
2022年和2021年9月30日
所得税。該公司的所得税條款反映了管理層對國家和州税法的解釋。有許多交易和計算的最終税收決定在正常業務過程中是不確定的，並且在發生後的幾年內可能仍然不確定。當本公司可能會收到相關税務機關的退款或向有關税務機關繳税時，本公司會確認應課税的資產和負債。如果最終確定的税務資產和負債與最初記錄的金額不同，這種差異將影響作出此類確定的期間的當期和遞延所得税撥備。税法的變化或税法解釋方式的變化也可能影響我們的有效税率以及我們的業務和運營。

遞延所得税資產及負債因資產及負債的賬面價值與其各自的所得税基礎之間的暫時性差異而產生的未來所得税後果予以確認。遞延所得税資產或負債採用頒佈或實質頒佈的所得税税率計量，該税率預計將適用於預計結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。在計算當期和遞延所得税時，管理層需要作出估計和假設，並對資產和負債的賬面價值作出一定程度的判斷。當期和遞延所得税資產和負債也受到對未來經營業績的預期、暫時差異逆轉的時機以及監管機構可能對税務申報進行審計的影響。該等估計或假設的變動或差異可能會導致簡明綜合資產負債表的當期及遞延税項資產及負債發生變動，並計入或收回所得税開支。

最近發佈的會計聲明

根據《就業法案》的定義，該公司是一家“新興成長型公司”。《就業法案》規定，新興成長型公司可以利用經修訂的1933年《證券法》第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，新興成長型公司可以有選擇地推遲採用所有會計準則，直到這些準則適用於私營公司。本公司已選擇使用這項豁免，因此，本公司的簡明綜合財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論，因為發行人須遵守適用於上市公司的新會計準則或經修訂會計準則的生效日期。然而，到目前為止，該公司沒有推遲採用任何會計準則，但如下所述。JOBS法案第107條規定，公司可以在任何時候選擇退出延長的過渡期，這一選擇是不可撤銷的。

2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的衡量，旨在通過要求提前確認某些金融資產的信用損失來改善財務報告。該標準取代了目前的已發生損失減值模型，該模型在滿足可能的門檻時，要求在金融資產產生或購買時立即確認終身預期信貸損失。此外，FASB發佈了ASU 2019-04和ASU 2019-05，以提供有關信貸損失標準的額外指導。該標準在2022年12月15日之後開始的財政年度內對基於公司截至2019年11月的指定的較小報告公司有效，包括這些年度內的過渡期，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表和相關披露的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，其中提供了可選的指導，以減輕在會計處理(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。具體地説，指導意見允許一個實體在滿足某些標準時，考慮對合同進行修改，以符合《公認會計準則》下的修改定義，以符合參考匯率改革。它還允許維持對衝會計，並一次性轉讓或出售符合條件的持有至到期證券。修正案提供的權宜之計和例外情況允許在2022年12月31日之前的任何時間採用，不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和達成或評估的對衝關係，但為2022年12月31日存在的某些對衝關係選擇的某些可選權宜之計除外。該公司有一份商業術語説明，其中引用了LIBOR，公司目前正在評估如何將這一標準應用於2022年12月31日之前的特定合同修改。

2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10，政府援助(專題832)：企業實體關於政府援助的披露，通過要求披露以下信息來提高大多數企業實體接受政府援助的透明度：(1)接受的政府援助的類型；(2)此類援助的會計處理；(3)援助對企業實體財務報表的影響。本指導意見將在2021年12月15日之後的年度期間生效。本公司預期在該準則生效後，即可滿足有關截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的披露要求。

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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04號，負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露它要求在購買商品和服務時使用供應商融資方案的實體披露方案的關鍵條款及其在報告所述期間結束時尚未履行的債務信息。本次更新中的修訂對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但關於前滾信息的修訂除外，該修訂對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。該公司預計這一更新不會影響供應商財務計劃債務的確認、計量或財務報表的列報，但正在評估更新後對相關披露的影響。


3.     財產和設備

該公司的固定資產包括其出租的醫療設備、傢俱和設備、不動產和相關裝修、車輛和其他各種小型設備。

下表詳細説明瞭該公司的固定資產情況：
2022年9月30日2021年12月31日
醫療設備$90,415 $76,864 
傢俱和設備2,760 2,521 
土地2,566 2,566 
建築物7,498 7,682 
租賃權改進296 296 
車輛1,052 972 
減去：累計折舊(36,478)(28,055)
財產和設備，累計折舊和攤銷後的淨額$68,109 $62,846 

折舊金額為#美元3,829,000及$2,656,000分別計入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入成本，數額為#10,486,000及$7,574,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。截至2021年12月31日，根據融資租賃義務購置的設備的成本和累計折舊為#美元。47,000及$5,000，分別為。在2022年9月30日，有不是未償融資租賃債務.

4.     流動負債

該公司的短期應計負債包括在流動負債中，包括：
2022年9月30日2021年12月31日
應計貿易應付款$2,669 $2,011 
應計應付佣金671 452 
應付應計獎金3,324 3,405 
應計假期和工資總額2,724 1,226 
影子股份負債的當期部分1,136 1,118 
應計其他負債1,265 663 
應計負債總額$11,789 $8,875 

5.     債務和租賃負債

高級信貸安排

2018年2月20日，本公司與漢考克·惠特尼銀行簽訂了商業商業貸款協議(“高級信貸安排”)，提供定期貸款和信用額度。
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2022年和2021年9月30日

信用額度

該公司維持着一筆金額為#美元的信貸額度。10.0根據商業商業貸款協議，這筆貸款將於2023年5月1日到期。在這一額度上預付的任何金額都將支付等於《華爾街日報》最優惠利率加利潤率的利率0.50%，並帶有3.50%的利率下限，並將以公司的幾乎所有資產作為擔保。有幾個不是2022年9月30日或2021年12月31日以此信用額度為抵押的借款。

商業術語票據

於2019年5月30日，本公司根據商業商業貸款協議訂立本金為$的定期票據(“建築物定期票據”)。4.8百萬美元。建築定期票據所得款項用於購買本公司的公司總部。自2019年7月1日起，公司開始按月支付未償還餘額。建築定期票據將於2026年5月30日到期，並以借款人的幾乎所有資產為抵押，包括用建築定期票據的收益獲得的房地產。建築定期票據的浮動利率等於一個月ICE LIBOR指數加保證金2.45年利率。本公司須維持以下按揭成數85相對於不動產的評估價值的%。關於建築物定期票據，本公司與Hancock Whitney Bank訂立利率掉期交易(“利率掉期交易”)，實際上將建築物定期票據的利率定為4.68%.

於2019年9月19日，本公司訂立一項額外貸款協議，根據商業商業貸款協議提供本金為$的定期票據(“定期票據”)。5.0百萬美元。定期票據的收益用於一般公司用途。定期票據於2022年9月19日到期，屆時全部未償還本金和應計利息餘額均已全額償還。

本公司已產生與建築定期票據有關的無形融資成本。這些遞延融資成本按實際利息法在貸款期限內攤銷。

與這些定期票據有關的記錄餘額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
應付票據$4,321 $5,786 
更少：
應付票據的當期部分(165)(1,480)
應付長期票據淨額$4,156 $4,306 

根據商業商業貸款協議，本公司須受若干限制性契諾所規限，其中包括對本公司施加經營及財務限制。財務契約包括總債務與經調整EBITDA、貸款與價值比率及固定收費承保比率，定義見信貸協議。信貸協議亦載有某些慣常的違約事件，其中包括未能在根據信貸協議到期時付款，以及未能遵守或履行某些契約。本公司遵守於2022年9月30日生效的商業商業定期貸款協議下的所有契諾。

租契

本公司已確認醫療設備的融資租賃負債以及期限超過12個月的土地和建築物的運營租賃，如下：
2022年9月30日2021年12月31日
租賃負債$456 $732 
更少：
租賃負債的流動部分(220)(464)
長期租賃負債淨額$236 $268 

確實有不是金融租賃負債與2022年9月30日未償還的供應商融資計劃債務相關。

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2022年和2021年9月30日
經營租賃負債

本公司確認了主要與土地和建築物租賃有關的經營租賃負債。這些租約包含續期選擇權，由於我們不能合理確定我們是否會行使這些選擇權，因此我們沒有將其計入公司對租賃期的評估中。這些租賃負債按現值記錄，折現率為5.50%，這是基於本公司在評估時的增量借款利率。於2022年9月30日，加權平均租期約為2.29好幾年了。運營租金費用為$138,000及$388,000截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及美元194,000及$570,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。經營租賃負債的相關資產已與財產和設備一起計入簡明綜合資產負債表。

6.     公允價值計量

根據ASC主題820，公允價值被定義為在測量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格(即退出價格)。ASC主題820為計量公允價值中使用的估值技術建立了一個層次結構，該層次結構通過要求在可用時使用最可觀察的輸入來最大化使用可觀察到的輸入並最小化不可觀察到的輸入的使用。根據輸入的可靠性，層次結構有三個級別，如下：

第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。

第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價。

級別3-資產或負債的不可觀察的輸入。本公司在釐定公允價值時所行使的判斷程度，對分類為第三級的工具最大。

按公允價值經常性計量的資產和負債

本公司按公允價值按經常性原則計量若干資產及負債。於任何列報期間內，公允價值計量水平之間並無轉移。

下表彙總了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：
2022年9月30日
(單位：千)1級2級3級總計
經常性公允價值計量：
貨幣市場共同基金$13,474 $— $— $13,474 
利率互換— 251 — 251 
總計$13,474 $251 $— $13,725 

2021年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
經常性公允價值計量：
貨幣市場共同基金$16,456 $— $— $16,456 
利率互換$(200)$— $(200)
總計$16,456 $(200)$— $16,256 
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2022年和2021年9月30日

衍生工具和套期保值活動

本公司按公允價值於隨附的簡明綜合資產負債表中確認其利率互換為資產或負債。這些衍生工具的估值採用廣泛接受的估值方法，包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。截至2022年9月30日，公司持有一2026年5月30日到期的利率互換合約，名義金額為美元4.4百萬美元。這份合同被指定為現金流對衝。在2022年的前9個月，對衝的無效部分無關緊要。公允價值為$0.3百萬美元(根據第二級投入確定)，截至2022年9月30日計入其他長期資產。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

本公司在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。這些資產和負債包括權益法投資和其他權益投資。當事件或環境變化顯示權益法投資的賬面價值可能超過公允價值時，對權益法投資進行減值評估。該公司的其他股權投資是對私人持股公司的持股，市值不能輕易確定。根據主題820，當同一發行人的相同或類似投資被確定為有序交易時，本公司按公允價值重新計量不容易確定公允價值的股本證券。ASU 2019-04規定，替代計量是非經常性公允價值計量。因此，不能輕易確定公允價值的其他股權投資被歸類在公允價值等級中的第三級，因為本公司使用可見和不可見投入的組合來估計價值，包括在隨後的幾輪融資中歸屬於發行公司的估值、發行人經營業績的波動性以及公司擁有的股份的權利和義務。

在列報的任何期間內，本公司並無按公允價值按非經常性基礎計量的資產及負債的重大調整。於任何列報期間內，公允價值計量水平之間並無轉移。

7.     股東權益

法定股本

公司的法定股本由不限數量的普通股組成.

已發行及已發行股本

該公司僅有一流通股、普通股的類別。授權股票由不限數量的普通股組成，沒有規定的面值，其中38,102,547和39,640,388股票分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行。

截至2022年9月30日止九個月，本公司回購及註銷1,673,620普通股，成本價$8.9根據董事會於2022年3月7日授權的股份回購計劃(“2022年股份回購計劃”)。該公司還收購併註銷了27,712普通股，成本價$0.1在截至2022年9月30日的9個月內，滿足與RSU歸屬相關的員工所得税預扣。本公司的留存收益減去回購和註銷股份所支付的金額。

基於股票的薪酬

自2020年6月11日(“生效日期”)起，公司股東批准了公司2020年長期激勵計劃(“綜合計劃”)。於綜合計劃獲批准後，本公司先前的RSU計劃及購股權計劃(統稱為“前計劃”)將不再提供未來獎勵，而於生效日期仍未根據前計劃結算或授予的普通股可根據綜合計劃獲得獎勵。根據綜合計劃及本公司採用的任何其他以證券為基礎的補償安排，包括前一項計劃，可供獎勵的普通股最高數目不得超過7,758,211份額(等於20本公司於生效日期已發行及已發行普通股的百分比)。根據綜合計劃可授予的上述普通股作為“激勵性股票期權”的最高金額為2,600,000普通股。截至2022年9月30日，該公司擁有以下未償還期權4,568,803和RSU的631,437與綜合計劃下的普通股相關。

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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
基於股票的薪酬-期權$767 $1,051 $2,344 $3,127 
基於股票的薪酬-限制性股票單位542 251 1,541 718 
總計$1,309 $1,302 $3,885 $3,845 

在2022年9月30日，大約有$2.4公司股權補償計劃下未確認的税前股票期權支出總額，預計將在加權平均期間確認1.87好幾年了。截至2022年9月30日，大約有2.2未確認的税前補償支出總額，與預計將在加權平均期間確認的未完成的基於時間的限制性股票單位有關1.12好幾年了。

選項

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動：
選項數量
 (000's)
加權平均行權價(1)
加權平均剩餘合同壽命
合計內在價值(2)
餘額2021年12月31日3,822 $5.22 7.4年份$3,722 
已發佈764 5.29 
已鍛鍊(15)5.70 
過期/沒收(2)5.21 
餘額2022年9月30日4,569 $5.23 7.1年份$6,025 
(1)為便於列報，已發行的行權價為加元的股票期權已根據授予日的現行匯率換算為美元。
(2)未償還期權的總內在價值代表期權的行權價格與公司普通股在該期間最後一個交易日的收盤價之間的差額(美元6.00).

未償還期權的內在價值合計為#美元。6.0百萬美元和可行使的期權為$5.42022年9月30日為100萬人。截至2022年9月30日的9個月，15,087普通股是根據股票期權的行使而發行的。

截至2022年9月30日，公司擁有2,868,668未行使的可行使股票期權，加權平均行權價為$4.46和加權平均剩餘合同期限為6.3好幾年了。於2021年12月31日，本公司擁有1,905,744未行使的可行使股票期權，加權平均行權價為$3.70和加權平均剩餘合同期限為6.6好幾年了。

公司根據ASC 718-補償-股票補償對其基於股票的薪酬進行會計處理，該規定建立了以股票為基礎的獎勵與員工服務交換的會計，並要求公司在必要的員工服務期內支出這些獎勵的估計公允價值。股票期權的基於股票的補償成本在授予日使用Black-Scholes期權定價模型來確定。用於確定在截至2022年9月30日的9個月內授予的股票期權的授予日期公允價值的假設如下：
行權價格
$5.21 - $6.34
無風險利率
1.41% - 2.85%
預期波動率
57.59% - 57.95%
預期期限
5.49 - 5.58年份
預期股息收益率無
授予之日的公允價值
$2.74 - $3.42


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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
限制性股票單位

該公司還向董事、高級管理人員和員工授予RSU。自發行之日起，該公司使用公允價值對RSU進行會計處理。RSU的公允價值已計入簡明綜合收益表和全面收益表，並根據授予日的股價計入歸屬期間的額外實收資本。RSU通常在一或三-年份句號。本公司根據ASU 2016-09對RSU的沒收進行會計處理，並在發生沒收的期間確認沒收。

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的RSU活動：
RSU數(000)
加權平均授權價(1)
加權平均剩餘合同壽命
合計內在價值(2)
餘額2021年12月31日206 $6.61 0.68年份$1,074 
已發佈581 5.44 
既得(149)6.27 
過期/沒收(7)6.90 
餘額2022年9月30日631 $5.62 1.12年份$3,789 
(1)所有未來的股權授予將以美元計價，因此，為便於展示，以加元計價發行的RSU已根據授予日的現行匯率換算為美元。
(2)以時間計算的未償還回購單位的總內在價值是根據本公司在該期間最後一個交易日的收盤價(美元)計算的。6.00).

截至2022年9月30日止三個月內，本公司發出119,830具有歸屬期限的RSU三年和公允價值為$0.7百萬美元。截至2022年9月30日止九個月內，本公司發出580,962具有歸屬期限的RSU三年和公允價值為$3.1百萬美元。

虛擬共享單位

該公司有一個虛擬的股份單位計劃，用於向董事、高級管理人員和員工授予股份。根據該計劃授予的影子股份單位是不可轉讓的，在歸屬時根據公司普通股在歸屬日的公允價值以現金結算。Phantom Share單位每年在三年制句號。現金結算的虛擬股份單位作為負債獎勵入賬，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直至它們歸屬，並在必要的服務期內確認應計負債和相關費用。

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的虛擬股票單位活動：
虛擬共享單位數(000)
股份等價物的價值(1)
餘額2021年12月31日573 $2,991 
已發佈256 1,320 
既得(263)(1,383)
過期/沒收(45)(271)
餘額2022年9月30日520 $3,121 
(1)期初已發行股份等價物的價值按當時本公司股票的市價計算，已發行股份等價物的價值按本公司股票發行時的市價計算，既得股份等價物的價值按歸屬時支付的現金、期末到期/沒收的股份等價物及已發行股份等價物的價值計算，並按本公司股票於期末的市價計算。該公司股票的市場價格為#美元。6.002022年9月30日。

影子股份單位的公允價值變動已計入綜合綜合收益表和全面收益表，並作為負債計入應計負債和長期應計負債。截至2022年9月30日，與影子股份單位相關的總負債為$1.2百萬美元，連同$0.8其中100萬美元計入當期應計負債，其餘部分為#美元。0.4包括在長期應計負債中的100萬美元。

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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
與虛擬股份單位的公允價值重新計量相關的影響在未經審核的綜合收益和全面收益表內的銷售、一般和行政費用中記錄。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與虛擬股票單位相關的費用(福利)(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
銷售、一般和管理$473 $41 $1,422 $2,400 

公司支付的現金結算金額為#美元。1.4百萬美元和美元6.3在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，分別與現金結算的影子股份單位的投資有關。

8.     承付款和或有事項

本公司根據ASC 450“或有事項”(下稱“ASC 450”)，應計任何法律及其他或有事項的估計，以解決任何可能及可合理估計的損失。至少每季度，公司都會審查法律程序或索賠背後的每一項重大事項的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律訴訟或索賠的潛在損失被認為是可能的，並且金額可以合理估計，則公司應就估計損失承擔責任。在確定概率和確定風險金額是否可合理評估時，均需要作出重大判斷，應計項目僅基於作出判斷時本公司可獲得的信息，這些信息可能被證明是不完整或不準確的，或可能發生可能導致我們改變該等估計和假設的意外事件和情況。此外，法律訴訟的結果本質上是不確定的，我們可能會招致大量的辯護費用和為這些事項辯護的費用。

法律訴訟

如先前所披露，本公司(透過其附屬公司睡眠管理有限責任公司)於2020年3月向Vyaire Medical，Inc.d/b/a CareFusion Respiratory Technologies(“Vyaire”)提交呼吸設備的採購訂單(“採購訂單”)。該公司最終預付了$1.4100萬美元，用於交付這種呼吸設備。Vyaire無法或不願意交付定購單中提到的絕大多數呼吸設備，也拒絕退還預付款金額(減去實際收到的設備付款金額)。2020年7月29日，公司(通過其子公司睡眠管理有限責任公司)向美國路易斯安那州西區地區法院(以下簡稱法院)對Vyaire提起訴訟。本訴訟於2020年12月8日被駁回，與公司於2020年11月5日(通過其子公司睡眠管理公司)在路易斯安那州拉斐特教區第15司法地區法院(“州法院”)對Vyaire提起的訴訟有關，該法院要求對Vyaire違約進行損害賠償，並尋求宣告性判決，即本公司無需向Vyaire支付任何進一步的資金。2020年12月28日，Vyaire向州法院提交了答辯書《平權抗辯和和解要求》(“和解要求”)，指控其違反合同，要求賠償#美元。4.7據稱是因為不適當地取消了定購單。該公司於2021年2月12日提交了對和解要求的答覆，雙方目前正在進行證據開示。

該公司仍然相信，由於Vyaire未能交付採購訂單中提到的絕大多數呼吸設備，它有正當的法律和公平理由追回其未償還的預付款。本公司已確定與和解要求有關的損失是不可能的，因此不會產生與這項索賠有關的責任。雖然可能出現合理的損失，但鑑於糾紛處於法律程序的早期階段，本公司沒有足夠的信息來確定與和解要求有關的合理可能損失的金額或範圍。截至2022年9月30日，未償還資金總額為0.9與未交付呼吸設備有關的100萬美元計入其他長期資產。

政府和監管事務

公司不時參與各種外部政府調查、審計和審查。這類審查、審計和調查可能導致政府採取行動，這可能導致對補償退款、民事或刑事罰款或罰款或其他制裁的評估，包括限制或改變公司經營業務的方式、失去執照或被排除在參與政府醫療保健計劃之外。

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(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
2021年5月，OIG發佈了一份關於OIG對下列索賠進行審計的最後報告和建議(“報告”)100該公司的無創家庭呼吸機(“NIVH”)患者。OIG聲稱，為每月租用非侵入性呼吸機而提交的大多數抽樣醫療保險索賠不符合醫療保險要求。該公司堅信，該報告忽略了每個患者的診斷以及治療和處方醫生對診斷的支持文件，並採用了與CMS公認的護理標準背道而馳的臨牀指南。2021年6月下旬，本公司收到了DME Medicare管理承包商(“MACs”)的初步請求信，信中提到了該報告，並要求償還據稱的多付款項。該公司按照最初請求書和法規的規定，通過提交反駁和提出重新裁定上訴，對每一項初步請求作出迴應。2021年9月，互委會向公司通報了與重新確定上訴有關的不利決定。2021年11月，本公司向CMS的指定合格獨立承包商(“QIC”)提出複議上訴。根據審查，QIC確定大約77它審查的索賠中有%是醫療必要的，並且根據聯邦醫療保險規則和條例適當地支付，推翻了OIG和Mac的初步建議和決定。由於QIC的複議結果，減少和重新計算的本金多付請求總計$1.1百萬已經由互委會發布。為了限制在上訴期間評估利息，公司已將相關資金匯給互委會。. 與行政法法官就公司上訴舉行的聽證會於2022年11月1日舉行。該公司正在等待行政法法官的決定，並打算通過剩餘的上訴程序繼續積極為自己辯護，其中包括依次進行的聯邦醫療保險上訴委員會審查，並最終在必要時通過聯邦法院進行審查艾瑞。超出複議範圍的其他上訴的時間取決於審查機構的工作量限制。根據目前的事實和情況根據本公司對這些請求的理解以及請求的性質，本公司已確定損失不太可能發生，但可能合理地發生。因此，沒有記錄相關的應計項目。匯給互委會的資金記錄在其他長期資產中。“公司”(The Company)估計可能的損失(如果有的話)不會超過重新計算的超額付款請求的金額。

9.     所得税

截至2022年9月30日止九個月，本公司錄得所得税開支為$1.6百萬美元。剔除離散税的影響，截至2022年9月30日的9個月的實際税率為29.7%。由於永久性的不可抵扣差額，實際税率不同於對未計提所得税準備金的普通收入適用法定的聯邦和州所得税税率所計算的金額。該公司的有效税率是基於預測的年度業績，這些業績可能在今年剩餘時間內大幅波動，特別是由於新冠肺炎疫情對我們經營業績的不可預測影響導致我們的年度預測存在不確定性。

於2022年、2022年及2021年9月30日，本公司並無就不確定的税務狀況記錄金額，並預期未來12個月內不確定的税務優惠不會有任何重大變化。本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。該公司須繳納美國聯邦所得税以及各州的所得税。在2018年前，該公司一般不受税務機關的審查。

本公司確認遞延税項資產的範圍是，本公司認為這些資產更有可能變現。在作出這樣的決定時，公司考慮了所有可用的積極和消極證據，包括現有應税臨時差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近的經營結果。

10.     每股收益

每股普通股收益的計算方法是用當年的收益除以該年度的加權平均流通股數量。.採用庫存股方法計算每股攤薄收益金額，假設行使股票期權和歸屬RSU的收益用於按現行市場匯率購買普通股，從而實現了在行使證券或其他發行普通股合同或將其轉換為普通股時可能發生的攤薄。

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簡明合併財務報表附註
(表格中的美元金額以數千美元表示，每股金額除外)
(未經審計)
2022年和2021年9月30日
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算中使用的收益和股票數據：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子-基本和稀釋：
股東應佔淨收益$1,055 $1,789 $3,784 $5,039 
分母：
基本加權平均普通股數量38,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
稀釋加權平均股數39,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 
基本每股收益$0.03 $0.05 $0.10 $0.13 
稀釋後每股收益$0.03 $0.04 $0.09 $0.12 
分母計算從基本到稀釋：
基本加權平均普通股數量38,232,788 39,607,540 38,870,949 39,442,088 
股票期權和其他稀釋性證券1,350,650 1,051,813 981,348 1,274,659 
稀釋加權平均股數39,583,438 40,659,353 39,852,297 40,716,747 

不包括在計算中的反稀釋股票包括稀釋性員工股票期權和在所有列報期間都是最低限度的RSU。

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管理層的討論與分析
(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本公司簡明綜合財務報表(包括簡明綜合財務報表附註)及本季度報告10-Q表格第1項下的其他綜合財務資料一併閲讀，並完全受本公司簡明綜合財務報表(包括簡明綜合財務報表附註)的限制。本討論和分析中的一些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。事件的實際結果和時間安排可能與以下討論和分析中所載前瞻性陳述所描述或暗示的結果不同。

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行。基於新冠肺炎疫情影響的持續時間和嚴重程度，包括但不限於因疫情而產生的任何負面經濟狀況，我們評估醫院潛在患者以及在家中設立和治療患者的能力，以及政府行動和行政法規對醫療行業和更廣泛經濟的影響(包括現有和未來的任何刺激措施)，我們不確定新冠肺炎可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生的最終影響。

前瞻性陳述

本季度報告中有關Form 10-Q的某些陳述和信息可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”，或適用的加拿大證券法中定義的“前瞻性信息”(統稱為“前瞻性陳述”)。除歷史信息以外的任何表述，包括表達或涉及有關預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的討論的表述，都不是歷史事實，可能具有前瞻性，可能涉及估計、假設和不確定性，可能導致實際結果或結果與前瞻性表述中所表達的大不相同。這些前瞻性陳述是自本新聞稿發佈之日起作出的。除非適用法律要求，否則我們沒有義務在前瞻性陳述發佈之日之後公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
 
前瞻性表述與未來事件或未來業績有關，反映管理層對未來事件的預期或信念，包括但不限於：經營結果；盈利能力；財務狀況和資源；對營運資本的預期需求；流動性；資本資源；資本支出；里程碑；許可里程碑；有關未來增長和增長戰略的信息；本行業的預期趨勢；我們未來的融資計劃；時間表；匯率波動；政府監管；意想不到的費用；商業或政府糾紛或索賠；保險覆蓋範圍或其他償付的限制；以及為資本要求提供資金的現金流的可用性。
 
通常，但並非總是，前瞻性信息可以通過使用諸如“計劃”、“預期”、“預期”、“預計”、“潛在”、“預定”、“估計”、“預測”、“打算”、“預期”、“相信”、“項目”或其否定或某些行動、事件或結果“將”、“應該”、“可能”、“將”等詞語和短語或聲明的變體來識別，“可能”或“將被採取”、“發生”或“將實現”或這些術語或類似術語的否定。
 
前瞻性陳述基於管理層根據其經驗及其對趨勢、現狀和預期發展的看法所作出的合理假設、估計、分析和意見，以及管理層認為在作出此類陳述之日的情況下相關和合理的其他因素，但這些因素可能被證明是不正確的。我們認為，這些前瞻性陳述中反映的假設和預期是合理的。然而，我們不能向您保證，這些陳述將被證明是準確的，因為實際結果和未來事件可能與此類陳述中預期的大不相同。因此，讀者不應過分依賴前瞻性陳述。

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管理層的討論與分析
(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
就其性質而言，前瞻性表述涉及大量假設、內在風險和不確定因素，既有一般性的也有具體的，包括在“風險因素”項下以及本10-Q表季報其他部分確定的那些風險和不確定性，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件，包括“第1A項”。本公司在提交給美國證券交易委員會的截止至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提到的“風險因素”，以及加拿大某些省份的證券監管機構提供的這些信息，導致預測結果可能不會發生或可能被推遲。可能影響實際結果的風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：我們開展業務所在地區的一般商業、市場和經濟狀況；新冠肺炎大流行以及政府當局、個人和公司針對大流行採取的行動對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響，包括對我們的患者基礎、收入和員工的影響, 這些風險包括：我們可能面臨的重大資本需求和經營風險；我們實施業務戰略和尋求業務機會的能力；我們普通股市場價格的波動；我們新的商業模式；在研究中證明陽性結果的治療的臨牀應用可能無法得到積極複製的風險，或者這種測試結果可能無法預測實際治療結果或可能不會導致提供者採用這種治療的風險；資本市場的狀況；開展業務的資金和資源的可用性；降低償還率和對各種政府和私營付款人或實體的報銷要求進行審計的風險；對少數付款人的依賴；可能的新藥發現；對關鍵供應商的依賴，以及我們分銷和銷售的某些皇家飛利浦BiPAP和CPAP設備和呼吸機的召回；在高度監管的業務中授予許可和許可證；競爭；低利潤細分市場；對我們的信息技術、互聯網、網絡訪問或其他語音或數據通信系統或服務的中斷或攻擊(包括網絡攻擊)；我們面臨的各種類型的欺詐或其他犯罪行為的演變；第三方未能履行其義務；整合新收購的業務的困難；現行法律和法規的新變化或應用的影響；整體艱難的訴訟和監管環境；競爭加劇；外幣匯率變化；由於市場流動性不足和資金競爭導致融資成本增加和市場波動；關鍵會計估計以及會計準則和政策的變化, 這些風險包括：我們作為新興成長型公司和規模較小的報告公司的地位；我們作為新興成長型公司和小型報告公司的地位；發生自然或非自然的災難性事件或健康流行病或擔憂的情況，如新冠肺炎大流行；由此類事件或擔憂引起的索賠；以及其他超出我們控制範圍的因素。

一般事項

在這份Form 10-Q季度報告中，除文意另有所指外，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”四個術語指的是維美醫療保健公司及其全資子公司。

我們於2016年12月14日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)自2020年6月30日起，我們決定不再符合交易法3b-4規則所定義的“外國私人發行人”資格，以滿足交易法的信息要求。因此，自2021年1月1日起，我們受制於交易所法案第14節和FD法規下的委託書徵集規則，我們的高級管理人員、董事和主要股東受制於交易所法案第16節中包含的報告和短期週轉利潤追回條款。我們將繼續向美國證券交易委員會和加拿大相關證券監管機構提交關於電子文件分析和檢索系統的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告。

我們是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”，也是交易法第12B-2條規定的“較小的報告公司”，因此，我們選擇遵守某些降低的美國上市公司報告要求。

除另有説明外，凡提及“美元”或“美元”均指美國貨幣，提及“加元”或“加元”均指加拿大貨幣。

概述

我們提供一系列家庭醫療設備、服務和用品，專門從事美國的急性呼吸道疾病後護理服務。我們的主要目標是專注於業務的有機增長，從而鞏固我們作為美國最大的呼吸道疾病患者家庭治療提供商之一的地位。我們的呼吸護理計劃是專門為付款人設計的，使他們能夠以更低的總成本和更高的護理質量在家中治療患者。我們的服務包括呼吸系統疾病管理(通過租賃各種DME設備)、家庭睡眠測試和睡眠呼吸暫停治療、氧氣治療以及相關用品的銷售。

在截至2022年和2021年9月30日的三個月，我們的大部分收入來自無創和有創呼吸機的租賃，佔我們傳統收入的66.7%和76.5%，不包括新冠肺炎響應銷售和服務，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別佔68.8%和77.9%。我們
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管理層的討論與分析
(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
將家庭通風支持的好處與有執照的呼吸治療師(“RTS”)相結合，以改善患者的預後並減少昂貴的再次住院費用。

我們期望透過擴展現有服務範圍，以及透過以具成本效益的方式推出可減少地點開支的服務，在新界地區取得增長。我們有執照的RTS目前為49個州的患者提供服務。我們希望繼續僱傭更多的RTS，以確保我們的高服務模式在家中完成。截至2022年9月30日，我們僱用了280名有執照的RT，約佔我們全公司員工總數的39%。通過將管理成本集中在為患者提供服務的人員上，而不是物理位置成本上，我們預計我們將在目前沒有得到有效服務的地區有效地擴展我們的業務。

在家而不是在醫院為患者提供服務的持續趨勢與我們的業務目標一致，我們預計這一趨勢將繼續為我們提供增長機會。我們希望通過提供更具成本效益的居家解決方案，同時提高患有嚴重呼吸道疾病的患者的生活質量，繼續成為解決美國不斷上升的醫療成本的解決方案。

影響我們業務的趨勢

2020年3月11日，世界衞生組織將新冠肺炎指定為全球大流行。已經實施了各種政策和倡議來減少新冠肺炎的傳播，包括旅行禁令和限制，推遲非必要的醫療手術，限制使用醫療設施，以及採取社會距離和遠程工作政策。地方、州和國家政府繼續強調基本醫療人員的重要性，我們繼續開放以滿足我們社區的需求。員工和患者的安全是我們的首要任務，因此，我們為員工，特別是我們的臨牀人員制定了準備計劃，並修改了我們的臨牀方案，以減少不必要的患者接觸。這些措施目前似乎沒有對我們的患者流失率產生負面影響，但我們不能向您保證，未來的政府政策和舉措不會顯著擾亂我們的運營或對我們未來為患者提供服務的能力產生不利影響。此外，我們評估醫院潛在患者的能力因醫院和城市而異，但總的來説，我們在家中建立新患者的業務仍在繼續。雖然政府和其他限制沒有對我們截至2022年9月30日的九個月的綜合經營業績產生實質性影響，但如果新冠肺炎疫情持續很長一段時間，可能會發生更重大的中斷，我們無法向您保證對我們產品和服務的需求將會持續，或者我們將能夠維持滿足此類需求所需的運營，包括充足的人員、供應鏈和分銷渠道。

新冠肺炎疫情已導致資本和金融市場出現重大中斷和波動。當前新冠肺炎疫情引發的廣泛經濟因素，包括高失業率和就業不足水平以及消費者支出和信心的下降，也可能影響我們的服務組合、收入組合、付款人組合和患者基礎，以及我們收回未償還應收賬款的能力。我們所在地理區域的企業關閉和裁員可能會導致未參保和參保不足人口的增加，並對我們的服務需求以及患者和其他付款人支付所提供服務的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的財務業績產生不利影響，並需要更高的營運資本水平。此外，我們可能會遇到供應鏈中斷，包括設備和用品的延誤和價格上漲。人員、設備和用品短缺也可能影響我們在醫院評估潛在患者以及在家中安排和治療患者的能力。

我們相信我們目前有足夠的流動性來滿足我們的現金需求，然而，我們繼續評估並在必要時採取行動，以保持充足的流動性，並確保我們的業務能夠在這些不確定的時期繼續運營。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，提供了旨在應對新冠肺炎疫情影響的大量刺激和援助方案，包括税收減免和政府貸款、贈款和投資。該立法規定，為處於冠狀病毒應對第一線的醫院和其他醫療保健提供者提供救濟金，以支持與醫療保健相關的支出或新冠肺炎造成的收入損失，並確保未參保的美國人可以獲得新冠肺炎的檢測和治療。因此，我們在2020年4月從提供者救濟基金收到了350萬美元的一般分發付款，在2021年11月收到了150萬美元的定向分發付款，並在2022年1月收到了40萬美元的一般分發付款。提供者救助基金的付款旨在補償醫療保健提供者因應對新冠肺炎疫情而造成的收入損失和增加的費用。衞生與公眾服務部表示，提供者救濟基金付款不是貸款，不需要償還。然而，作為接受資金的條件，公司和任何其他提供者必須同意一套詳細的條款和條件。CMS已表示，條款和條件可能會受到持續更改和報告的影響。如果報告要求以及條款和條件被修改，可能會影響我們遵守的能力，並可能要求退還資金。根據接受贈款的條款，我們相信我們已經利用這些資金來預防、準備和應對新冠肺炎大流行。

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(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
CARE法案還規定暫時停止目前適用於所有醫療保險服務費索賠的2%的支付自動減支調整。2021年12月，總裁·拜登簽署了一項立法，將暫停2%的支付自動減支的期限延長至2022年3月31日。2022年4月1日至2022年6月30日，支付自動減支調整固定為1%，2022年7月1日恢復到2%。
 
我們正在繼續監測CARE法案可能產生的任何影響或要求，因為CARE法案中的許多條款都是臨時性的，可能需要我們修改我們的運營和合規程序。CMS和其他聯邦機構已經並可能發佈規則和條例來實施CARE法案。這些規章制度的影響是未知的，可能會影響到我們。在這些條款將按照CARE法案的規定失效的範圍內，我們將被要求撤銷任何修改。

2019年，CMS宣佈將非侵入性呼吸機產品列入2021年1月1日至2023年12月31日的2021輪競爭性招標計劃的產品清單。來自呼吸機產品的租金收入佔我們收入的很大一部分(截至2022年9月30日的9個月，不包括新冠肺炎響應銷售和服務，約佔傳統收入總額的68.8%)。2020年3月9日，CMS宣佈，由於新冠肺炎疫情、美國總裁行使《國防生產法》、公眾對呼吸機使用的關注以及非侵入性呼吸機產品類別是競爭性招標計劃中的新項目，從2021年回合起，非侵入性呼吸機被取消為產品類別。2020年10月27日，CMS宣佈已從2021年回合中刪除剩餘15個產品類別中的13個，包括氧氣和PAP設備，因為付款金額沒有實現預期的節省。下一輪競爭性招標預計最早將於2024年1月1日開始。由於這些公告，我們保留了繼續為我們所有經聯邦醫療保險認證的地區提供無創呼吸機以及氧氣和PAP設備的能力，但我們不確定非侵入性呼吸機、氧氣和PAP設備是否會包括在未來的競爭性投標計劃中。

下表重點介紹了過去八個季度的財務和運營指標摘要。
(表格金額以數千美元表示，發泄患者除外)
截至本季度的9月30日，
2022		June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 20212020年12月31日
財務信息：
收入$35,759 $33,310 $32,255 $31,962 $29,285 $27,399 $28,416 $31,202 
毛利$21,651 $20,390 $19,743 $19,662 $18,381 $17,625 $17,742 $19,178 
毛利%61 %61 %61 %62 %63 %64 %62 %61 %
淨收入$1,055 $967 $1,762 $4,087 $1,789 $1,566 $1,684 $5,071 
現金(截止日期)$21,478 $21,922 $29,248 $28,408 $26,867 $31,151 $31,097 $30,981 
總資產(截至)$119,419 $115,904 $119,007 $117,962 $115,486 $111,014 $113,001 $112,560 
調整後的EBITDA(1)
$6,982 $6,458 $7,273 $9,549 $7,419 $6,847 $5,468 $9,458 
運營信息：
發泄病人(2)
9,127 8,837 8,434 8,405 8,200 8,103 7,733 7,892 
(1) 有關調整後EBITDA的定義，請參閲下文“非公認會計準則財務指標”一節。
(2) Event Patients代表每個日曆季度結束時使用定期賬單服務的活躍呼吸機患者的數量。
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2022年和2021年9月30日

經營成果

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月比較：

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果：
截至9月30日的三個月，
2022佔總收入的百分比2021佔總收入的百分比$
變化		%
變化
收入$35,759 100.0 %$29,285 100.0 %$6,474 22.1 %
收入成本14,108 39.5 %10,904 37.2 %3,204 29.4 %
毛利21,651 60.5 %18,381 62.8 %3,270 17.8 %
銷售、一般和行政17,677 49.4 %13,260 45.3 %4,417 33.3 %
研發670 1.9 %576 2.0 %94 16.3 %
基於股票的薪酬1,309 3.7 %1,302 4.4 %7 0.5 %
折舊291 0.8 %211 0.7 %80 37.9 %
處置財產和設備的損失(收益)292 0.8 %145 0.5 %147 101.4 %
其他費用(收入)(57)(0.2)%(32)(0.1)%(25)78.1 %
營業收入1,469 4.1 %2,919 10.0 %(1,450)(49.7)%
營業外收入和費用
權益法投資收益84 0.2 %331 1.1 %(247)(74.6)%
利息支出，淨額(42)(0.1)%(75)(0.3)%33 (44.0)%
税前淨收益1,511 4.2 %3,175 10.8 %(1,664)(52.4)%
所得税撥備(福利)456 1.3 %1,386 4.7 %(930)(67.1)%
淨收入$1,055 3.0 %$1,789 6.1 %$(734)(41.0)%

收入

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入：
截至9月30日的三個月，
2022佔總收入的百分比2021佔總收入的百分比$
變化		%
變化
租金淨收入
無創和有創的呼吸機租賃$23,869 66.7 %$21,305 72.8 %$2,564 12.0 %
其他耐用醫療設備租賃5,882 16.4 %3,598 12.3 %2,284 63.5 %
銷售和服務淨收入
設備和供應品銷售3,649 10.2 %2,415 8.2 %1,234 51.1 %
新冠肺炎迴應銷售和服務— — %1,452 4.9 %(1,452)(100.0)%
服務收入2,359 6.6 %515 1.8 %1,844 358.1 %
淨收入合計$35,759 100.0 %$29,285 100.0 %$6,474 22.1 %

截至2022年9月30日的三個月，淨營收總計3,580萬美元，較2021年同期增加650萬美元(或22.1%)。不包括新冠肺炎迴應銷售和服務收入，淨收入比2021年同期增加了790萬美元(或28.5%)。淨收入增長包括呼吸機租賃收入增加260萬美元(或12.0%)，來自其他二甲基醚的租金收入增加230萬美元(或63.5%)，設備及供應品銷售增加120萬美元(或51.1%)，以及服務收入增加1.8萬美元(或358.1%)。其他耐用醫療設備租賃以及設備和供應銷售的增長主要是由PAP和與氧氣有關的銷售和服務推動的。服務收入的增加主要是由於我們增加了醫療保健人員。所有類別的增長都是由於新領土和現有領土的有機擴張。雖然呼吸機租賃繼續佔我們收入的大部分，但與2021年同期相比，PAP和氧氣相關銷售和服務的增長，以及我們的醫療人員配備，對整體收入組合的多樣性做出了重大貢獻。
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(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日


在截至2022年9月30日的三個月裏，新冠肺炎迴應銷售和服務沒有任何收入，而2021年同期為150萬美元。未來新冠肺炎應對銷售和服務收入的規模和持續性仍不確定，取決於新冠肺炎疫情的強度和持續時間，以及主要是政府客户對持續服務的需求。

隨着我們繼續向新地區擴張，並進一步擴大我們在現有地區的業務，我們預計我們的現役呼吸機患者基礎和其他呼吸系統產品將會增長，我們新的員工和招聘部門將帶來額外收入。雖然我們預計今年剩餘時間的增長將超過受大流行影響時期的增長，但增長速度可能會受到大流行殘餘影響的影響。

收入成本和毛利

截至2022年9月30日的三個月，收入成本總計1410萬美元，比2021年同期增加320萬美元(或29.4%)。整體毛利率百分比從截至2021年9月30日的三個月的62.8%下降到截至2022年9月30日的三個月的60.5%。毛利百分比的下降是由於與產品和服務多樣化相關的收入組合的轉移。我們預計，到2022年底，我們正常運營的毛利率百分比將與本季度保持相對一致。

銷售、一般和行政費用

在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用總計1770萬美元，比上一季度增加了440萬美元(或33.3%)。截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比增至49.4%，而截至2021年9月30日的三個月為45.3%。

整體銷售、一般及行政開支較上一期間增加，主要是由於為配合公司整體增長而增加的與員工有關的開支。我們的全職員工數量從2021年9月30日的597人增加到2022年9月30日的722人，增長了20.9%。員工薪酬支出增加380萬美元(或52%)，原因是我們的員工人數增加、基於銷量的銷售佣金以及基於市場的個人薪酬增加。這一數額包括與根據股價變動重新計量虛擬股票負債相關的虛擬股票費用增加50萬美元。銷售、一般和行政費用比上一年同期其餘增加的主要原因是，由於差旅和麪對面活動的增加以及燃料成本的增加，與汽車和旅行相關的費用增加。我們預計，隨着成本相對於收入增長趨於穩定，本年度銷售、一般和行政費用佔收入的比例將在2022年底之前下降。

研發

截至2022年9月30日的三個月，研發費用總計70萬美元，比2021年同期增加10萬美元(或16.3%)。隨着我們繼續投資於與研發相關的項目以支持我們的技術計劃，我們預計相關成本在2022年剩餘時間內將保持穩定。

基於股票的薪酬

在截至2022年9月30日的三個月裏，基於股票的薪酬總額為130萬美元，與2021年同期持平。我們預計，隨着我們繼續增加員工數量，並將股票獎勵作為員工薪酬的一個方面，股票薪酬支出將相應增加。從歷史上看，收入增長超過了股票薪酬的增長，股票薪酬佔收入的比例預計將繼續下降。

利息支出，淨額

由於計息債務水平較低，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，淨利息支出是微不足道的，預計到2022年底仍將微不足道。
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2022年和2021年9月30日

所得税撥備

在截至2022年9月30日的三個月裏，所得税撥備為50萬美元的支出，而2021年期間的支出為140萬美元。所得税支出減少的主要原因是不可扣除的薪酬支出減少。剔除離散項目的影響，我們2022年的年度估計有效税率為29.7%。

淨收入

截至2022年9月30日的三個月，淨收入為110萬美元，比2021年同期減少70萬美元(或41.0%)。淨收入佔淨收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的6.1%下降到截至2022年9月30日的三個月的3.0%，這主要是由於產品結構的變化，以及供應和勞動力環境中市場力量推動的直接和間接成本的增加。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月比較：

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營結果：
截至9月30日的9個月，
2022佔總收入的百分比2021佔總收入的百分比$
變化		%
變化
收入$101,324 100.0 %$85,100 100.0 %$16,224 19.1 %
收入成本39,540 39.0 %31,352 36.8 %8,188 26.1 %
毛利61,784 61.0 %53,748 63.2 %8,036 15.0 %
銷售、一般和行政50,989 50.3 %40,653 47.8 %10,336 25.4 %
研發1,974 1.9 %1,498 1.8 %476 31.8 %
基於股票的薪酬3,885 3.8 %3,845 4.5 %40 1.0 %
折舊771 0.8 %618 0.7 %153 24.8 %
處置財產和設備的損失(收益)168 0.2 %304 0.4 %(136)NM
其他費用(收入)(721)(0.7)%(85)(0.1)%(636)748.2 %
營業收入4,718 4.7 %6,915 8.1 %(2,197)(31.8)%
營業外費用
權益法投資收益853 0.8 %782 0.9 %71 NM
利息支出，淨額(165)(0.2)%(249)(0.3)%84 (33.7)%
税前淨收益5,406 5.3 %7,448 8.8 %(2,042)(27.4)%
所得税撥備1,622 1.6 %2,409 2.8 %(787)NM
淨收入$3,784 3.7 %$5,039 5.9 %$(1,255)(24.9)%

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(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
收入

下表彙總了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的收入：
截至9月30日的9個月，
2022佔總收入的百分比2021佔總收入的百分比$
變化		%
變化
租金淨收入
無創和有創的呼吸機租賃$68,123 67.2 %$61,962 72.8 %$6,161 9.9 %
其他耐用醫療設備租賃15,153 15.0 %9,833 11.5 %5,320 54.1 %
銷售和服務淨收入
設備和供應品銷售9,931 9.8 %6,258 7.4 %3,673 58.7 %
新冠肺炎迴應銷售和服務2,278 2.2 %5,542 6.5 %(3,264)(58.9)%
服務收入5,839 5.8 %1,505 1.8 %4,334 288.0 %
淨收入合計$101,324 100.0 %$85,100 100.0 %$16,224 19.1 %

在截至2022年9月30日的9個月中，收入總計1.013億美元，比2021年同期增加了1620萬美元(或19.1%)。與2021年同期相比，非新冠肺炎相關淨收入增加了1,950萬美元(或24.5%)。淨收入增長包括呼吸機租賃收入增加620萬美元(或9.9%)，來自其他二甲基醚的租金收入增加530萬美元(或54.1%)，設備及供應品銷售增加370萬美元(或58.7%)，以及服務收入增加430萬美元(或288.0%)。其他耐用醫療設備租賃以及設備和供應銷售的增長主要是由PAP和與氧氣有關的銷售和服務推動的。服務收入的增加主要是由於我們增加了醫療保健人員。所有類別的增長都是由於新領土和現有領土的有機擴張。雖然呼吸機租賃繼續佔我們收入的大部分，但與2021年同期相比，PAP和氧氣相關銷售和服務的增長，以及我們的醫療人員配備，對整體收入組合的多樣性做出了重大貢獻。

在截至2022年9月30日的9個月裏，來自新冠肺炎迴應銷售和服務的淨收入總計230萬美元，而2021年同期為550萬美元。本期新冠肺炎響應銷售和服務主要包括接觸者和疫苗接種追蹤服務。未來新冠肺炎應對銷售和服務收入的規模和持續性仍不確定，取決於新冠肺炎疫情的強度和持續時間，以及主要是政府客户對持續服務的需求。

隨着我們繼續向新地區擴張，並進一步擴大我們在現有地區的業務，我們預計我們的現役呼吸機患者基礎和其他呼吸系統產品將會增長，我們新的員工和招聘部門將帶來額外收入。雖然我們預計今年剩餘時間的增長將超過受大流行影響時期的增長，但我們預計增長速度可能會受到大流行殘餘影響的影響。

收入成本和毛利

截至2022年9月30日的9個月，收入成本總計3950萬美元，比2021年同期增加820萬美元(或26.1%)。總毛利率百分比從截至2021年9月30日的9個月的63.2%下降到截至2022年9月30日的9個月的61.0%。毛利百分比的下降是由於與產品和服務多樣化相關的收入組合的轉移。我們預計，到2022年底，我們正常運營的毛利率百分比將與本季度保持相對一致。

銷售、一般和行政費用

截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用總計5100萬美元，比2021年同期增加1030萬美元(或25.4%)。截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比增至50.3%，而截至2021年9月30日的9個月為47.8%。

整體銷售、一般及行政開支較上一期間增加，主要是由於為配合公司整體增長而增加的與員工有關的開支。我們的全職員工數量從2021年9月30日的597人增加到2022年9月30日的722人，增長了20.9%。員工補償費用
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(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
由於員工人數增加、基於銷量的銷售佣金和基於市場的個人薪酬增加，我們的收入增加了760萬美元(或32%)。這一數額包括與根據股價變動重新計量虛擬股票負債相關的虛擬股票費用增加140萬美元。銷售、一般和行政費用比上一年同期其餘增加的主要原因是，由於差旅和麪對面活動的增加以及燃料成本的增加，與汽車和旅行相關的費用增加。我們預計，隨着成本相對於收入增長趨於穩定，本年度銷售、一般和行政費用佔收入的比例將在2022年底之前下降。

研發

截至2022年9月30日的9個月，研發費用總計200萬美元，比2021年同期增加50萬美元(或31.8%)。隨着我們繼續投資於與研發相關的項目以支持我們的技術計劃，我們預計相關成本在2022年剩餘時間內將保持穩定。

基於股票的薪酬

在截至2022年9月30日的9個月裏，基於股票的薪酬總額為390萬美元，與2021年同期相比相對持平。我們預計，隨着我們繼續增加員工數量，並將股票獎勵作為員工薪酬的一個方面，股票薪酬支出將相應增加。從歷史上看，收入增長超過了股票薪酬的增長，股票薪酬佔收入的比例預計將繼續下降。

利息支出，淨額

在截至2022年9月30日的9個月裏，淨利息支出總計20萬美元。由於計息債務水平較低，預計到2022年底，利息支出仍將是微不足道的。

所得税撥備

在截至2022年9月30日的9個月裏，所得税準備金為160萬美元，而2021年期間的支出為240萬美元。整體實際税率略有下降，是由於上一年中期的離散不可抵扣補償費用的影響。剔除離散項目的影響，我們2022年的年度估計有效税率為29.7%。

淨收入

截至2022年9月30日的9個月，淨收入為380萬美元，比2021年同期減少130萬美元(或24.9%)。淨收入佔收入的比例從截至2021年9月30日的9個月的5.9%下降到截至2022年9月30日的9個月的3.7%，這主要是由於產品結構的變化，以及供應和勞動力環境中市場力量推動的直接和間接成本的增加。

非公認會計準則財務指標

該公司使用調整後的EBITDA來分析其財務結果，認為它對投資者是有用的，作為對美國GAAP衡量標準的補充。調整後的EBITDA是一種財務指標，不是按照美國公認會計原則(GAAP)編制的。管理層認為，調整後的EBITDA提供了有關管理層認為的公司經營業績的有用信息，包括對公司業務的看法，不依賴於公司資本結構的影響，以及不屬於公司日常運營的項目。管理層使用調整後的EBITDA(I)在一致的基礎上比較公司的經營業績，(Ii)計算公司員工的激勵性薪酬，(Iii)用於規劃目的，包括編制公司的內部年度運營預算，以及(Iv)評估公司運營戰略的業績和有效性。因此，管理層認為，調整後的EBITDA提供了有用的信息，有助於以與管理層相同的方式瞭解和評估公司的經營業績。

在計算調整後的EBITDA時，某些項目(主要是非現金)不包括在淨收益中，包括利息、税收、基於股票的補償以及財產和設備的折舊。下文介紹了在計算調整後EBITDA時從淨收入中剔除的財務項目，以及與淨收入相比使用這一非公認會計準則財務計量時的重大限制。

–折舊可能對投資者有用，因為它通常代表財產的磨損和
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管理層的討論與分析
(表格金額以千美元表示，每股金額除外)
2022年和2021年9月30日
我們行動中使用的設備。然而，我們認為這些費用並不一定反映與我們的運營成本相關的當前和持續的現金費用。

–我們產生的利息支出或產生的利息收入可能有助於投資者考慮，並可能導致當前的現金流入或流出。然而，我們不認為利息支出或利息收入的數額是我們業務日常經營業績的代表性組成部分。

–基於股票的薪酬可能有助於投資者考慮，因為它是對公司董事、高級管理人員、員工和顧問收到的薪酬中非現金部分的估計。然而，股票薪酬被排除在我們的運營費用之外，因為產生這些費用的決定並不是為了增加特定時期的收入，而是為了公司在多個時期的長期利益。雖然戰略決定，例如發放股票獎勵的決定，是為了促進我們的長期戰略目標，並確實影響我們根據公認會計準則的收益，但這些項目會影響多個時期，管理層無法在任何時期內改變或影響這些項目。

–所得税支出可能有助於投資者考慮，因為它通常代表該期間可能應繳納的税款和遞延所得税的變化，並可能減少或增加原本可供使用的資金數額。然而，我們不認為所得税支出金額是我們業務日常經營業績的代表性組成部分。
下表是在所示期間的歷史基礎上對淨收入(最直接可比的公認會計準則衡量標準)與調整後的EBITDA的對賬：
截至本季度的2022年9月30日June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 20212020年12月31日
淨收入$1,055 $967 $1,762 $4,087 $1,789 $1,566 $1,684 $5,071 
添加回：
折舊4,120 3,740 3,397 3,120 2,867 2,716 2,609 2,835 
利息支出42 59 64 69 75 83 91 100 
基於股票的薪酬1,309 1,271 1,305 1,305 1,302 1,236 1,307 1,301 
所得税支出(福利)456 421 745 968 1,386 1,246 (223)151 
調整後的EBITDA$6,982 $6,458 $7,273 $9,549 $7,419 $6,847 $5,468 $9,458 

非公認會計準則財務計量的使用

調整後的EBITDA應被視為對根據公認會計原則計算的財務措施的補充，而不是替代或優於該等財務措施。它不是根據公認會計準則衡量公司財務業績的指標，也不應被視為收入或淨收入的替代指標，或根據公認會計準則得出的任何其他業績指標的替代指標，或作為衡量公司流動性的經營活動現金流的替代指標，並且可能無法與其他業務的其他類似名稱指標相比較。調整後的EBITDA作為一種分析工具具有侷限性，不應單獨考慮或替代根據GAAP報告的經營業績分析。調整後的EBITDA不反映某些現金費用的影響，這些費用是由我們認為不能反映持續運營的事項產生的；我們行業的其他公司計算調整後的EBITDA的方式可能與我們不同，限制了其作為比較指標的有效性。

流動性與資本資源

截至2022年9月30日的現金和現金等價物為2150萬美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為2840萬美元。根據我們目前的運營計劃，我們相信，這一金額與預期的運營現金流和我們信貸額度下的可用金額相結合，將足以為我們的增長戰略提供資金，並至少在自提交申請之日起的未來12個月內滿足我們預期的運營費用、資本支出和償債義務。本公司利用與主要供應商的短期租賃，如果需要額外的流動資金，可以延長較長期的租約。此外，該公司在漢考克·惠特尼銀行維持着1000萬美元的信貸額度，截至2022年9月30日，該額度尚未完全支取。

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管理層的討論與分析
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2022年和2021年9月30日
現金流

下表彙總了所示期間的現金流：
截至9月30日的9個月，
20222021
淨現金提供方(使用於)：
經營活動$20,064 $13,839 
投資活動(16,598)(13,183)
融資活動(10,396)(4,770)
現金及現金等價物淨(減)增$(6,930)$(4,114)

經營活動提供的淨現金

在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為2010萬美元，主要來自380萬美元的淨收入，增加了2160萬美元的非現金淨收入調整，增加了410萬美元的淨營業負債，減少了1030萬美元的淨營業資產，增加了90萬美元的權益法投資分配。非現金淨收入調整主要包括780萬美元的壞賬準備、1130萬美元的折舊、390萬美元的股票薪酬、90萬美元的股票投資收益和70萬美元的遞延税項資產變動。週轉資金的主要變化是應收賬款毛額增加1000萬美元，其他資產增加290萬美元，但因應計負債增加320萬美元和應收所得税減少180萬美元而被抵銷。在此期間，我們的運營現金流包括收到40萬美元的提供者救濟資金。

截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為1380萬美元，淨收益為500萬美元，非現金淨收益調整為1910萬美元，但由1050萬美元的經營資產和負債變化導致的現金減少部分抵消了這一淨額。非現金淨收益調整主要包括530萬美元的壞賬準備、820萬美元的折舊、30萬美元的財產和設備處置收益、380萬美元的股票薪酬、80萬美元的股權投資收入和240萬美元的遞延所得税支出。業務資產和負債的主要變化涉及應收賬款增加560萬美元，預付費用和其他資產增加230萬美元，應付賬款增加260萬美元，應收/(應付)所得税淨增加180萬美元，應計負債減少370萬美元。

用於投資活動的現金淨額

在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為1,660萬美元，其中包括1,730萬美元的財產和設備購買以及10萬美元的股權投資，部分被出售財產和設備的90萬美元的銷售收益所抵消。購買財產和設備主要涉及租用給我們病人的醫療設備。現金購買房產和設備的金額同比增長420萬美元，增幅為32.0%。

在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為1,320萬美元，其中包括1,310萬美元的財產和設備購買以及60萬美元的股權投資，部分被出售財產和設備的50萬美元銷售收益所抵消。購買財產和設備主要涉及租用給我們病人的醫療設備。

用於融資活動的現金淨額

在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為1,040萬美元。截至2022年9月30日止九個月，本公司根據董事會於2022年3月7日批准的股份回購計劃(“2022年股份回購計劃”)，回購及註銷1,673,620股普通股，代價為890萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額還包括定期票據本金支付(定義見下文)130萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為480萬美元，其中包括定期票據本金支付130萬美元，融資租賃債務償還210萬美元，以及因與該期間歸屬的RSU相關的預扣税而回購和註銷的股票140萬美元。
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管理層的討論與分析
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2022年和2021年9月30日

信用額度

根據商業商業貸款協議，該公司維持着1000萬美元的信貸額度，2023年5月1日到期。在這一額度上墊付的任何款項的利率將等於《華爾街日報》最優惠利率加0.50%的利潤率，利率下限為3.50%，並將以公司幾乎所有資產為抵押。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有以這一信用額度為抵押的借款。雖然我們目前沒有立即利用這一信貸額度的計劃，但這一信貸額度允許我們在遵守上述公約的情況下，靈活地為我們未來的業務提供資金。

根據商業商業貸款協議，本公司須受若干限制性契諾所規限，其中包括對本公司施加經營及財務限制。財務契約包括總債務與經調整EBITDA、貸款與價值比率及固定收費承保比率，定義見信貸協議。信貸協議亦載有某些慣常的違約事件，其中包括未能在根據信貸協議到期時付款，以及未能遵守或履行某些契約。本公司遵守於2022年9月30日生效的商業商業定期貸款協議下的所有契諾。

商業術語票據

於2019年5月30日，本公司訂立貸款協議修正案，規定以Hancock Whitney Bank為受益人的定期票據(“建築定期票據”)本金為480萬美元。大樓定期票據所得款項用於購買一幢大樓，用作本公司的新公司總部。從2019年7月1日開始，公司每月支付未償還餘額。建築定期票據將於2026年5月30日到期，並以我們的幾乎所有資產為抵押，包括用建築定期票據的收益獲得的房地產。建築定期票據以浮動利率計息，利率相當於一個月洲際交易所LIBOR指數加2.45%的年利率。該公司須就該不動產的評估價值維持85%的貸款與價值比率。關於建築物定期票據，本公司與Hancock Whitney Bank訂立利率掉期交易(“利率掉期交易”)，實際上將建築物定期票據的利率定為4.68%。

2019年9月19日，本公司對貸款協議進行了第三次修訂，規定以Hancock Whitney Bank為受益人的定期票據(“定期票據”)本金為500萬美元。定期票據的收益用於一般企業用途。定期票據於2022年9月19日到期，屆時全部未償還本金和應計利息餘額均已全額償還。

資金的使用

我們現金的主要用途是為我們的新租賃資產和其他資本購買、運營和其他營運資本要求提供資金。下表列出了截至2022年9月30日我們對未來付款的重大合同義務和承諾：
12個月內超過12個月
債務，包括利息$368 $4,708 
租賃義務$238 $249 
總計$606$4,957

除了潛在收購和投資的資金外，我們預計我們的運營現金流將滿足2022年9月30日之後12個月的現金需求。除了我們的運營現金流，我們可能需要籌集額外的資金來支持我們的合同義務和12個月後的投資活動，而我們可能無法以可接受的條款獲得此類資金，或者根本無法獲得此類資金。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們的運營和執行我們業務戰略的能力可能會受到不利影響。我們可能尋求通過股權、股權掛鈎或債務融資來籌集更多資金。如果我們通過負債籌集更多資金，這種負債將擁有優先於我們股權證券持有者的權利，並可能包含限制我們運營的契約。任何額外的股權融資都可能稀釋我們的股東。
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租契

我們承擔幾乎所有所有權風險和回報的租賃被歸類為資本租賃。於初步確認時，租賃資產按其公允價值與最低租賃付款現值之間的較小者計量。在初步確認後，該資產將按照適用於該資產的會計政策入賬。相關租賃負債在租賃期間通過將每筆租賃付款的一部分分配給負債而減記，其餘部分確認為融資費用。沒有將所有權的風險和回報轉移給本公司的租賃被視為經營租賃，並在發生時計入費用。

退休計劃

該公司為員工維持一項401(K)退休計劃，符合條件的員工可以向該計劃繳納税前薪酬的一定比例。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，401(K)計劃的僱主匹配繳費總額分別為25.9萬美元和18.5萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，僱主繳費總額分別為882,000美元和64.2萬美元。

表外安排

本公司並無重大未披露的表外安排，該等安排對其經營業績或財務狀況目前或未來可能產生影響。

會計和披露事項

關鍵會計原則和估算

吾等須披露“關鍵會計估計”，即根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並已對或可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報第II部分第8項所載的綜合財務報表附註2概述了其中較重要的政策。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，下面提到的政策可以被認為符合美國證券交易委員會對關鍵會計估計的定義。

壞賬準備

本公司估計，客户應收賬款的某一部分可能無法收回，並保留壞賬準備。本公司評估截至合併資產負債表日期的應收賬款的可變現淨值。具體地説，我們考慮歷史變現數據，包括當前和歷史現金收款、應收賬款賬齡趨勢、其他經營趨勢和相關業務狀況。由於醫療保健行業和第三方報銷的持續變化，估計可能會發生變化，這可能會對運營和現金流產生實質性影響。如果與某些客户相關的情況發生變化或實際結果與預期不同，我們對應收賬款可回收性的估計可能會與我們的合併財務報表中規定的有所不同。估計的變化可能會影響壞賬支出和應收賬款。

在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的評估考慮了新冠肺炎疫情造成的商業和市場混亂，以及對預期新興信貸和收款趨勢的估計。市場狀況的持續波動和信貸趨勢的不斷變化很難預測，導致的變異性和波動性可能對我們未來期間的壞賬準備產生重大影響。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們的壞賬撥備分別為850萬美元和710萬美元，根據我們的分析，我們認為這一準備金足以應對任何信貸損失敞口。

近期發佈的會計公告

關於最近發佈的會計聲明的説明，請參閲附註2--我們的簡明綜合財務報表的重要會計政策摘要，包括預期採用日期和對我們的經營結果、財務狀況和現金流量的估計影響。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項不適用於規模較小的報告公司。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本報告所述期間結束時，公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，根據《交易所法案》第13a-15條完成了對公司披露控制和程序的有效性的評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論：

i.公司的披露控制和程序旨在確保：(A)公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(B)積累此類信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定；以及

二、公司的信息披露控制和程序是有效的。

儘管如上所述，不能保證本公司的披露控制和程序將發現或揭露本公司及其合併子公司內部人員未能披露本公司定期報告中規定的重大信息的所有情況。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

我們可能不時受到各種持續或威脅的法律訴訟和其他訴訟，包括在正常業務過程中出現的訴訟，其中可能包括僱傭問題、違約糾紛以及政府和監管問題。請閲讀附註8-我們的簡明綜合財務報表的承諾和或有事項以瞭解更多信息。這類事項受到許多不確定因素和結果的影響，這些結果不能有把握地預測，而且可能在很長一段時間內都不為人所知。

第1A項。風險因素

除了本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們在2022年3月7日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。除下文所述外，我們的風險因素與該年報所披露的風險因素並無重大變化。

我們不能保證我們將根據我們的股份回購計劃回購我們的普通股，也不能保證我們的股份回購計劃將提高長期股東價值。股票回購也可能增加我們普通股價格的波動性，並可能減少我們的現金儲備.

2022年3月7日，公司董事會在納斯達克上授權通過股份回購計劃。根據該計劃的條款，我們可以不時通過公開市場購買、大宗購買或根據適用的證券法(包括《交易法》第10b-18條)回購最多1,984,014股我們的普通股。回購我們普通股的時間和金額(如果有的話)將取決於幾個因素，例如普通股的市場價格、公司要求、一般市場經濟條件和適用的法律要求。根據該計劃，公司沒有義務回購任何特定數量或數額的普通股，它可以隨時修改、暫停或終止該計劃。根據該計劃回購我們的普通股可能會影響我們的股價，並增加其波動性。該計劃的存在可能會導致我們的股價高於沒有這樣一個計劃的情況下的股價，如果該計劃中的股票被回購，將減少我們普通股的市場流動性。此外，該計劃可能會減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來增長提供資金和尋求未來可能的戰略機會的能力。不能保證任何股票回購將提高長期股東價值，我們普通股的市場價格可能會跌破我們回購普通股的水平。

我們是一家“新興成長型公司”和一家“較小的報告公司”，而適用於“新興成長型公司”和“較小的報告公司”的信息披露要求的降低可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。

我們是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”，我們可能會利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免和減免。特別是，雖然我們是一家“新興成長型公司”，(1)我們將不會被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求，(2)我們將不受PCAOB可能通過的要求強制性審計公司輪換或審計師財務報表補充的任何規則的約束，(3)我們將遵守在我們的定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務的減少，以及(4)我們將不被要求就高管薪酬或股東批准任何先前未獲批准的金降落傘付款進行無約束力的諮詢投票。

我們可能一直是“新興成長型公司”，直到2024年12月31日，也就是根據有效註冊書首次出售普通股證券之日起五週年後的財政年度末，儘管在某些情況下，我們可能提前不再是“新興成長型公司”，包括：(1)我們在任何一個財年有10.7億美元或更多的年收入，(2)截至6月30日，非關聯公司持有的我們普通股的市值為7億美元或更多，我們被視為1934年證券交易法(修訂後的證券交易法)定義的“大型加速申請者”，或(3)我們在三年內發行了超過10億美元的不可轉換債券。

我們也是一家規模較小的報告公司，我們將一直是一家規模較小的報告公司，直到下一財年，在確定我們的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股在我們第二財季的最後一個營業日的價值為2.5億美元或更多，或者我們在最近結束的財年的年收入為1億美元或更多，以及我們的非關聯方持有的有投票權和無投票權的普通股在我們第二財季的最後一個工作日衡量為7億美元或更多後，我們將一直是一家規模較小的報告公司。與新興成長型公司類似，規模較小的報告公司能夠提供簡化的高管薪酬披露，並具有某些其他減少的披露義務，其中包括，
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只需要提供兩年的經審計財務報表，而不需要提供選定的財務數據、補充財務信息或風險因素。

JOBS法案的確切含義仍有待美國證券交易委員會和其他監管機構的解釋和指導，我們不能向您保證我們將能夠利用JOBS法案的所有好處。此外，只要我們有資格獲得豁免，投資者可能會發現我們的普通股吸引力下降，因為我們依賴於新興成長型公司和/或規模較小的報告公司的豁免。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍，我們的股價可能會下跌或變得更加波動。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

股權證券的未登記銷售

不適用。

公司回購股票證券

下表列出了截至2022年9月30日的三個月內回購我們普通股的某些信息：
期間
購買的股份(或單位)總數 (1)
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
Jul 1 - Jul 31, 2022111,099$5.57111,099522,348
Aug 1 - Aug 31, 202234,592$5.9930,685491,663
Sep 1 - Sep 30, 2022181,269$5.82181,269310,394
總計326,960$5.75323,053310,394


(1)這一金額包括以24,000美元的成本收購的3,970股普通股，以滿足與RSU投資相關的員工所得税預扣。

(2)2022年3月7日，公司董事會在納斯達克上授權通過股份回購計劃。根據2022年股份回購計劃的條款，公司可不時通過公開市場購買、大宗購買或根據適用的證券法(包括《交易法》第10b-18條)回購最多1,984,014股普通股。股票回購計劃沒有到期日，可以隨時暫停或終止。

分紅

自成立以來，我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金或股票紅利，在可預見的未來也不會宣佈或支付任何現金或股票紅利。根據貸款協議，除若干例外情況外，我們的附屬公司不得向吾等作出分派或支付股息。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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M6.展品

作為本季度報告10-Q表的一部分提交的展品列於下面的展品索引中。
展品編號展品名稱
#2.1
PHM物流公司與Vieme，Inc.於2017年1月11日簽訂的股份購買協議。該協議於2019年7月10日提交的公司10表註冊聲明中引用附件2.1註冊成立。
#2.2
截至2017年1月11日患者之家監測公司與維美爾醫療保健公司之間的資產購買協議。該協議通過引用公司於2019年7月10日提交的表格10中的註冊聲明的附件2.2合併而成。
#2.3
截至2017年1月11日患者之家監測公司與維美爾醫療保健公司之間的安排協議。該協議通過引用附件2.3併入公司於2019年7月10日提交的表格10的註冊聲明中。
#2.4
截至2017年10月31日患者之家監測公司與維美爾醫療保健公司之間的安排協議修正案。通過引用附件2.4併入公司於2019年7月10日提交的表格10的註冊聲明中。
3.1
《維美爾醫療保健公司商業公司法公告》於2019年7月10日提交的《公司註冊説明書》附件3.1為參考。
3.2
修改和重新修訂了《商業公司法》中的維美爾醫療保健公司的條款。該公司於2021年6月10日提交的8-K表格的當前報告中引用了附件3.1。
*31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
*31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
**32.1
根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
**32.2
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
*101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
*101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
*101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
*101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*101.DEF內聯XBRL分類擴展定義文檔。
*104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現送交存檔。
**按照S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供。
#根據S-K條例第601(B)(2)項，已略去附表和類似附件。應要求，公司將向美國證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或類似附件的副本。
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VIEMED醫療保健公司
2022年和2021年9月30日
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
VIEMED醫療保健公司
(註冊人)
發信人：/s/Casey Hoyt
凱西·霍伊特
首席執行官
發信人：/s/特雷·菲茨傑拉德
特雷·菲茨傑拉德
首席財務官
日期：2022年11月1日

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