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截至2022年9月30日的未經審計簡明合併中期財務報表

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簡明合併業務報表

(千歐元，每股金額除外，未經審計)

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
收入			€	122,747					€	102,801					€	294,224					€	208,747
關聯方收入			60,955						35,838						135,891						63,592
總收入			183,702						138,639						430,115						272,339
成本和支出：
收入成本，包括關聯方，不包括攤銷(1)			3,236						3,136						9,199						8,683
銷售和營銷，包括關聯方(1)(2)(3)			128,799						104,374						280,491						199,077
技術和內容，包括關聯方(1)(2)(3)			13,453						12,746						42,500						39,139
一般事務和行政事務，包括關聯方(1)(2)(3)			11,121						9,765						51,202						28,469
無形資產攤銷(二)			34						34						102						102
無形資產和商譽減值			100,465						—						184,642						—
營業收入/(虧損)			(73,406)						8,584						(138,021)						(3,131)
其他收入/(支出)
利息支出			(11)						(106)						(46)						(308)
其他，淨額			415						353						899						985
其他收入/(支出)合計，淨額			404						247						853						677
所得税前收益/(虧損)			(73,002)						8,831						(137,168)						(2,454)
所得税的費用/(福利)			(6,124)						3,303						158						2,047
權益法投資前收益/(虧損)			(66,878)						5,528						(137,326)						(4,501)
權益法投資損失			(259)						—						(313)						—
淨收益/(虧損)			€	(67,137)					€	5,528					€	(137,639)					€	(4,501)
普通股股東可獲得的每股收益：
基本信息			€	(0.19)					€	0.02					€	(0.38)					€	(0.01)
稀釋			(0.19)						0.02						(0.38)						(0.01)
用於計算每股收益的股票：
基本信息			360,609						358,076						359,964						357,181
稀釋			360,609						368,322						359,964						357,181

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簡明綜合全面收益/(虧損)表

(千歐元，未經審計)

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簡明合併資產負債表

(千歐元，不包括每股和每股數據，未經審計)

資產			自.起 2022年9月30日						自.起 2021年12月31日
流動資產：
現金和現金等價物			€	231,470					€	256,378
受限現金			342						—
應收賬款，分別扣除2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失準備金397歐元和658歐元			37,255						23,707
應收賬款，關聯方			39,372						16,506
短期投資			50,000						—
應收税金			3,195						3,527
預付費用和其他流動資產			10,776						10,273
流動資產總額			372,410						310,391
財產和設備，淨額			13,632						15,905
經營性租賃使用權資產			45,854						48,323
遞延所得税			26						26
投資和其他資產			8,380						3,250
無形資產，淨額			89,984						170,085
商譽			181,956						286,539
總資產			€	712,242					€	834,519
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			€	30,088					€	14,053
應付所得税			12,704						4,358
遞延收入			1,978						2,174
工資負債			3,639						3,289
應計費用和其他流動負債			9,523						16,323
經營租賃負債			4,544						2,269
流動負債總額			62,476						42,466
經營租賃負債			41,293						45,267
遞延所得税			30,822						49,810
其他長期負債			9,925						3,192
股東權益：
A類普通股，面值0.06歐元--截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別發行和發行了123,804,735股和96,704,815股A類普通股			7,428						5,802
B類普通股，面值0.60歐元-授權股份320,000,000股，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行267,476,895股和261,962,688股			142,486						157,178
2022年9月30日和2021年12月31日的A類庫存股、205,547股和零股			(299)						—
儲量			860,733						835,839
來自父母的貢獻			122,307						122,307
累計其他綜合收益			88						36
累計赤字			(565,017)						(427,378)
股東權益總額			567,726						693,784
總負債和股東權益			€	712,242					€	834,519

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簡明合併權益變動表

(千歐元，未經審計)

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簡明合併現金流量表

(千歐元，未經審計)

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
經營活動：
淨收益/(虧損)			€	(67,137)					€	5,528					€	(137,639)					€	(4,501)
將淨收益/(虧損)調整為/提供的淨現金/(用於)：
折舊(財產和設備以及內部使用的軟件和網站開發)			1,464						1,958						4,783						6,366
無形資產攤銷			34						34						102						102
商譽和無形資產減值損失			100,465						—						184,642						—
計提長期資產減值，包括內部使用的軟件和網站開發			—						—						893						—
基於股份的薪酬			4,940						5,028						11,738						13,043
遞延所得税			(15,419)						2,601						(18,988)						2,088
外匯(收益)/損失			(326)						(365)						(1,023)						(1,029)
預期信貸損失，淨額			66						142						89						179
(固定資產處置損益)			8						118						(2)						222
清償資產報廢債務的收益			—						—						—						(5)
(收益)/租賃終止和修改造成的損失，淨額			—						4						—						(1,307)
權益法投資損失			259						—						313						—
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款，包括關聯方			(1,903)						(22,798)						(36,416)						(61,596)
預付費用和其他資產			3,428						6,046						(421)						(2,756)
應付帳款			(10,150)						(12,611)						15,342						12,845
工資負債			(92)						107						350						277
應計費用和其他負債			1,192						99						317						2,452
遞延收入			210						(52)						(196)						(988)
應付/應收税金淨額			10,301						6,055						8,368						5,108
經營活動提供的(用於)現金淨額			27,340						(8,106)						32,252						(29,500)
投資活動：
購買投資			—						—						(50,000)						(1,351)
出售投資所得收益			—						9,338						—						19,338
業務收購，扣除收購現金後的淨額			—						—						—						(4,302)
資本支出，包括內部使用的軟件和網站開發			(1,126)						(1,103)						(3,332)						(2,901)
對權益法被投資人的投資			—						—						(5,951)						—
出售固定資產所得			3						38						13						110
投資活動提供/(用於)的現金淨額			(1,123)						8,273						(59,270)						10,894
融資活動：
行使期權獎勵所得收益			42						21						90						1,251
償還其他非流動負債			(13)						(42)						(99)						(174)
購買庫存股			(299)						—						(299)						—
融資活動提供的/(用於)的現金淨額			(270)						(21)						(308)						1,077
匯率變動對現金的影響			988						633						2,419						1,538
現金、現金等價物和限制性現金淨增加/(減少)			26,935						779						(24,907)						(15,991)
期初現金、現金等價物和限制性現金			204,877						194,001						256,719						210,771
期末現金、現金等價物和限制性現金			€	231,812					€	194,780					€	231,812					€	194,780

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簡明綜合財務報表附註(未經審計)

注1：陳述的組織和依據

業務説明

Trivago N.V.，(“trivago”the Company，“us”，“we”和“our”)及其子公司通過在線旅行社(“OTA”)、連鎖酒店和獨立酒店提供酒店和住宿的在線元搜索。我們的搜索驅動型市場通過網站和應用程序提供，通過我們專有的匹配算法為用户提供量身定製的搜索體驗。我們通常採用按點擊付費的定價結構，允許廣告商控制自己的投資回報和我們為他們創造的潛在流量。2013年，Expedia Group，Inc.(前身為Expedia，Inc.，“母公司”或“Expedia Group”)完成了對公司控股權的收購。截至2022年9月30日，Expedia集團在Trivago N.V.的所有權權益和投票權權益分別為57.9%和83.7%。

新冠肺炎

我們的業務和運營業績繼續受到新冠肺炎疫情的影響。我們最終的財務表現將取決於與世界擺脱新冠肺炎大流行有關的許多因素，包括疫苗接種率、針對新冠肺炎病毒各種變異的疫苗的有效性、放鬆邊境和檢疫控制以及逐步取消對公共和社交生活的限制。

陳述的基礎

我們已根據美國公認的中期財務報告會計原則(“公認會計原則”)編制隨附的中期未經審核簡明綜合財務報表。我們已經列入了公平列報臨時期間結果所需的所有調整。這些調整由正常的經常性項目組成。我們的中期未經審核簡明綜合財務報表不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。

根據美國證券交易委員會規則，通常包括在經審計年度合併財務報表中的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自我們截至該日的經審計綜合財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。因此，這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與我們先前提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中包含的已審計綜合財務報表和相關附註一起閲讀。

季節性

由於旅行的季節性模式，我們對我們的服務的需求出現了季節性波動。例如，不考慮2020年和2021年新冠肺炎疫情的影響，隨着旅行者計劃和預訂他們的春夏寒假旅行，這兩個季度的搜索量通常是前三個季度最高的，因為它擾亂了我們通常的季節性趨勢、搜索結果，以及我們的收入。我們的收入通常會在第四季度下降。我們通常預計今年第一季度和第四季度的廣告支出將獲得更高的回報，因為我們通常預計在旅遊旺季以外的時段廣告會較少。影響我們收入的季節性波動也會影響我們現金流的時間安排。我們通常每月開一次發票，按慣例付款。因此，我們的現金流

我們的收入會因季節變化而略有延遲，並受到我們廣告支出時機的顯著影響。在季節性旅行模式與上述國家和地區不同的國家和地區，我們產品的相對收入份額的變化可能會影響我們未來季節性模式的典型趨勢。鑑於新冠肺炎影響的持續時間以及任何持續復甦的性質和時間存在不確定性，很難預測未來一段時間的季節性。

會計估計

根據公認會計原則，我們在編制中期未經審計簡明綜合財務報表時使用估計和假設。編制中期未經審核簡明綜合財務報表及附註要求吾等作出估計及假設，以影響截至未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債披露，以及報告期內的收入及開支。我們的實際財務結果可能與這些估計大不相同。我們的中期未經審計簡明綜合財務報表所依據的重大估計包括：租賃、商譽、無形資產和其他長期資產的可回收性、所得税、或有法律和税務、業務合併和基於股份的薪酬。

新冠肺炎疫情已經並預計將繼續對旅遊業產生實質性的不利影響，這可能會繼續對我們的業務和運營業績產生重大不利影響。與新冠肺炎相關的不確定性增加了我們在估計和假設中應用的判斷水平。由於新冠肺炎大流行引發的新事件，我們的估計可能在未來一段時間內發生變化。

注2：重大會計政策

編制該等截至2022年9月30日止三個月及九個月未經審核簡明綜合財務報表時所採用的主要會計政策，與本公司截至2021年12月31日止年度報表20-F表格中綜合財務報表附註2所述的政策一致，但以下更新除外。

庫存股

本公司在交易當日按成本價回購其普通股。這些股票被認為是庫存股，這是股東權益的減少。

庫存股包括在授權和已發行股份中，但在計算股份時不被視為已發行股票，因此不包括在基本每股收益和稀釋後每股收益的平均已發行普通股中。

非流通股投資

我們使用權益法對我們施加重大影響但沒有控制權的非流通股投資進行會計處理。根據權益法，投資最初按成本確認，並進行調整，以反映公司在被投資人淨收益或虧損、收到的股息和非臨時性減值中的利益。損失僅限於本公司對被投資方的投資、墊款和承諾的範圍。

我們每季度進行一次考慮減值指標的定性評估，以評估這些投資是否減值。考慮的定性因素包括行業和市場狀況、財務表現、業務前景以及其他相關事件和因素。當存在減值指標時，我們準備對我們的股權投資的公允價值進行量化評估，這可能包括使用市場和收益方法，這需要判斷和

估計的使用。當我們的評估表明存在減值，也就是“非臨時性的”減值時，我們會將我們的非上市股權投資減記為公允價值。

採用新的會計公告

政府援助。截至2022年1月1日，我們已預期採用ASU 2021-10，它引入了關於政府撥款的年度披露要求。採納這一新準則並未對我們未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

近期尚未採用的會計公告

企業合併。2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，要求實體(收購人)按照主題606確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，而不是按公允價值。新標準適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。我們正在評估對我們的合併財務報表採用這一新指導方針的影響；然而，我們目前預計不會產生實質性影響。

金融工具信用損失的計量。2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，其中澄清了ASU 2016-13實施後出現的兩個問題(ASC主題326金融工具-信貸損失)。ASU取消了問題債務重組的確認和衡量指導，而是要求一個實體評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。ASU要求公共企業實體除現行要求外，按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露當期總核銷。新標準適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。我們正在評估對我們的合併財務報表採用這一新指導方針的影響；然而，我們目前預計不會產生實質性影響。

一定風險與信用風險的集中度

我們的業務受到一定的風險和集中度的影響，包括依賴於與我們的廣告商的關係，依賴於第三方技術提供商，以及暴露於與在線商務安全相關的風險。我們集中的信用風險涉及持有我們現金的儲户和擁有大量應收賬款餘額的客户。

我們的客户羣主要包括在線旅行社、連鎖酒店和獨立酒店。我們對我們的客户進行持續的信用評估，併為潛在的信用損失保留準備金。我們通常不需要客户提供抵押品或其他擔保。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們的控股股東Expedia集團及其附屬公司分別佔總收入的33%和32%，而2021年同期分別為26%和23%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Expedia集團及其附屬公司分別佔應收賬款總額的51%和41%。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，Bookking Holdings及其附屬公司分別佔總收入的50%和49%，而2021年同期分別為55%和56%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Booking Holdings及其附屬公司分別佔應收賬款總額的29%和31%。

受限現金

截至2022年9月30日和2021年12月31日，限制性現金為30萬歐元。截至2022年9月30日的總餘額歸類為流動資產，截至2021年12月31日的餘額為

根據預期日期歸類為其他長期資產，受限現金將退還或提供給公司。

遞延收入

截至2021年12月31日，遞延收入餘額為220萬歐元，其中200萬歐元在截至2022年9月30日的9個月內確認為收入。

注3：收購、其他投資和資產剝離

收購和資產剝離

有關2022年前收購和資產剝離的更多信息，請參閲Trivago截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中的附註3。

在截至2022年9月30日的三個月或九個月內，沒有與截至2021年12月31日的年度內完成的收購或資產剝離相關的調整。

其他投資

於2022年4月28日(“截止日期”)，我們以590萬歐元投資UBIO Limited(“UBIO”)20.8%(15.5%經購股權完全攤薄)的所有權權益。UBIO是一家開發機器人自動化技術的軟件公司。Trivago有能力通過我們在UBIO董事會的代表對UBIO施加重大影響，我們在UBIO董事會擁有五個席位之一。Trivago與UBIO的其他投資者沒有任何權利、義務或任何關係。

我們對UBIO的投資被計入權益法投資。截至截止日期，我們在UBIO的權益法投資的賬面價值比我們在UBIO相關淨資產中的權益份額高出約580萬歐元。在這一基差中，220萬歐元涉及將在無形資產使用年限內攤銷的無形資產，40萬歐元涉及將在適當情況下收回的税基差額，剩餘的400萬歐元涉及確認為總投資賬户餘額一部分的權益法商譽。確認的權益法商譽不攤銷。

附註4：公允價值計量

在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產按公允價值層次進行分類，見下表：

我們使用報價的市場價格或利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型對我們的金融資產進行估值。

貨幣市場基金以基金保薦人從交易活躍的交易所報告的收盤價進行估值。這作為一級計量計入現金等價物。

我們在金融機構持有定期存款投資。我們將定期存款歸類在公允價值層次中的第二級，因為它們是按攤銷成本進行估值的，這與公允價值大致相同。期限3個月以下的定期存款被歸類為現金等價物，期限3個月以上但不到1年的定期存款被歸類為短期投資，期限1年以上的被歸類為投資和其他資產。

在投資和其他資產內列報的定期存款餘額包括140萬歐元，受與新校區大樓有關的長期債務的限制。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

我們的非金融資產，如商譽、無形資產、物業和設備，以及權益法投資，在確認減值費用或出售標的投資時調整為公允價值。此類公允價值計量主要基於第三級投入。

附註5：預付費用和其他流動資產

2021年1月，我們簽訂了從2021年7月1日起對各種營銷權進行長期營銷贊助的協議。根據這項協議，前三筆合同分期付款已經支付，截至2022年9月30日，640萬歐元已包括在上表的預付費廣告中。

注6：財產和設備，淨額

下表是截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產、設備和累計折舊摘要：

2022年第二季度，我們記錄了90萬歐元的減值，與收購的軟件和內部資本化的軟件開發成本有關。我們在未經審計的簡明綜合經營報表中確認了營業費用中的減值損失。

附註7：商譽和無形資產淨額

下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的商譽和無形資產：

商譽

下表按報告段列出商譽變動情況：

由於宏觀經濟狀況惡化，包括利率上升、通脹加劇以及整體經濟環境的不確定性增加，導致公司內部優先事項發生變化，我們在第二季度進行了減值測試，並在2022年第三季度進行了年度減值測試。

所有報告單位的公允價值估計均基於對未來貼現現金流量現值和市場價值法的混合分析。貼現現金流模型中使用的重要估計包括我們的加權平均資本成本、收入增長率、我們業務的盈利能力和長期增長率。市場法中使用的重大估計包括識別具有可比業務因素的類似公司，如規模、增長、盈利能力、風險和投資回報、評估可比收入和收益倍數以及在估計報告單位公允價值時應用的控制溢價。

根據減值評估的結果，我們在2022年為發達的歐洲報告部門的商譽餘額記錄了總計1.046億歐元的減值費用。截至2022年9月30日，我們累計商譽減值損失3.123億歐元，截至2021年12月31日，我們累計商譽減值損失2.076億歐元。

無限期-活着的無形資產

下表顯示了我們的無限期無形資產的變化：

我們的無限期無形資產主要與商號、商標和域名有關。

由於宏觀經濟狀況惡化，包括利率上升、通脹加劇以及整體經濟環境的不確定性增加，導致公司內部優先事項發生變化，我們在第二季度進行了減值測試，並在2022年第三季度進行了年度減值測試。

我們使用特許權使用費減免法來計量我們的無限期無形資產的公允價值。這種方法假定，只要這些資產的所有人免除了為從其獲得的利益支付特許權使用費的義務，這些資產就具有價值。該方法要求我們估計品牌的未來收入、適當的特許權使用費和適用的折扣率。

根據減值評估的結果，我們將800萬歐元的減值費用計入了我們的無限期無形資產。截至2022年9月30日，我們累積了8000萬歐元的無限期無形資產減值損失，截至2021年12月31日沒有金額。

注8：以股份為基礎的獎勵及其他股權工具

2016年綜合激勵計劃修正案

2021年3月2日，我們的監事會修訂了Trivago N.V.2016綜合激勵計劃，將可供發行的最大A股數量從34,711,009股增加到59,635,698股，其中不包括任何B股轉換。根據2016計劃可發行的A股由美國存托股份(“美國存托股份”)代表。

基於股份的薪酬費用

下表列出了在本報告所述期間，我們未經審計的簡明綜合經營報表中包括的以股份為基礎的薪酬支出：

以股份為基礎的獎勵活動

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動：

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的限制性股票單位(RSU)：

2022年7月11日，於2020年3月11日授予我司管理層並於2020年10月22日修改的市場化股票期權獎勵被取消。2,032,743份期權的授予計劃於2023年1月2日進行，取決於能否實現設定的成交量加權平均股價目標。同樣在2022年7月11日，監事會批准了我們管理董事會和高級領導團隊的年度股權薪酬獎勵，總計8,681,362個期權和RSU。

注9：所得税

我們使用對年度有效税率的估計來確定中期所得税撥備。我們記錄在發生變化的過渡期內影響估計年度有效税率的任何變化，包括離散項目。

在截至2022年9月30日的季度，所得税優惠為610萬歐元，而截至2021年9月30日的季度，所得税支出為330萬歐元。截至2022年9月30日的季度，總加權平均税率為31.5%，這主要是由德國約31%的法定税率推動的。截至2022年9月30日的季度，我們的有效税率為8.4%，而截至2021年9月30日的季度為37.4%。實際税率的下降是由於税前損益狀況和離散項目的差異所致。截至2022年9月30日止季度的加權平均税率31.5%與實際税率8.4%之間的差異主要歸因於商譽減值(永久項目)、無形資產減值(臨時項目)和基於股份的薪酬支出(在税務方面不可扣除)，這些都被視為離散項目。

在截至2022年9月30日的9個月中，所得税支出為20萬歐元，而截至2021年9月30日的9個月為200萬歐元。截至2022年9月30日的九個月，我們的有效税率為(0.1%)，而截至2021年9月30日的九個月的有效税率為(83.4%)%。截至2022年9月30日止九個月的加權平均税率與實際税率之間的差異主要歸因於商譽減值(永久項目)、無形資產減值(臨時項目)、基於股份的補償支出(在税務上不可扣除)以及根據法院裁決的罰款和申請人成本的額外支出，該等項目被視為離散項目。

截至2022年9月30日，與費用扣除相關的未確認税收優惠相關的不確定税收狀況達到920萬歐元。這些税項優惠的負債在未經審計的簡明綜合財務報表的其他長期負債項下計入。

注10：股東權益

持股人可隨時將每股B類股轉換為一股A類股。轉換所得的股份溢價於儲備內確認。截至2022年9月30日，Trivago N.V.的B類股票僅由Expedia Group和Rolf Schrömens持有。請參閲注1：Expedia集團所有權權益和有表決權權益的組織和呈報依據。截至2022年9月30日，施羅更斯持有的B類股票的所有權權益和投票權權益分別為7.9%和11.4%。

在截至2022年9月30日的9個月中，24,485,793股B類股被轉換為A類股。在截至2021年9月30日的9個月內，35,253,205股B類股被轉換為A類股。

2022年3月1日，公司監事會批准了一項計劃，回購最多1000萬股公司的美國存託憑證，每股相當於一股A類股。2022年3月7日，公司進入股票回購計劃，該計劃於2022年5月30日到期。根據這項協議，沒有進行任何股票回購。2022年5月31日，本公司進入了另一項股票回購計劃，該計劃於2022年7月29日到期。截至2022年9月30日，公司在公開市場上按公允市值重新購買了205,547股A類普通股。根據回購計劃購買的股票將作為庫存股持有。

注11：每股收益

A類和B類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法是用淨收益/(虧損)除以同期已發行的A類和B類普通股的加權平均數。稀釋每股收益是使用我們的加權平均已發行普通股計算的，其中包括根據庫存股方法確定的股票獎勵的稀釋效應。下表列出了我們的基本每股收益和稀釋後每股收益：

在截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的九個月，稀釋加權平均已發行普通股不包括行使已發行股票期權和RSU的影響，因為納入這些工具將是反稀釋的。

附註12：承付款和或有事項

法律程序

2018年8月23日，澳大利亞競爭和消費者委員會(ACCC)在澳大利亞聯邦法院對我們提起訴訟。ACCC指控多項違反《澳大利亞消費者法》的行為，涉及在澳大利亞的某些廣告，涉及我們澳大利亞網站上提供的酒店價格、我們的澳大利亞直通定價做法以及我們澳大利亞網站上顯示住宿優惠方式的其他方面。這件事於2019年9月開庭審理，2020年1月20日，澳大利亞聯邦法院發佈了一項判決，裁定我們從事了違反ACL的行為。2020年3月4日，我們向澳大利亞聯邦法院提交了上訴通知，對該判決的部分內容提出上訴。2020年11月4日，澳大利亞聯邦法院駁回了特里瓦戈的上訴。2021年10月18日和19日，澳大利亞聯邦法院聽取了雙方當事人關於救濟的陳述。2022年4月22日，澳大利亞聯邦法院作出判決，命令我們支付4470萬澳元的罰款，我們在2022年第二季度支付了這筆罰款。法院還命令我們支付ACCC因訴訟而產生的費用。法院還禁止我們從事澳大利亞聯邦法院認定的違反ACL的誤導性行為。

罰金餘額此前已包括在截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。

附註13：關聯方交易

與Expedia的關係

我們與Expedia Group，Inc.及其許多附屬品牌建立了商業關係，包括Brand Expedia、Hotels.com、Orbitz、TraVelity、Hotwire、Wotif、VRBO和ebookers。這些安排可在任何一方提前14至30天通知後隨意終止。這些安排包括允許Expedia集團的品牌在我們的平臺上做廣告，以及當特定酒店或地區在適用的Expedia集團網站上不可用時向我們推薦流量。Expedia Group的關聯方收入主要包括向Expedia Group及其附屬公司提供的點擊費用和其他廣告服務。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，Expedia集團及其附屬公司的關聯方收入分別為6100萬歐元和1.359億歐元，而2021年同期分別為3580萬歐元和6360萬歐元。這些金額是按合同價值記錄的，我們認為這是對所提供服務價值的合理反映。截至2022年9月30日的三個月和九個月，關聯方收入分別佔我們總收入的33%和32%，而2021年同期分別為26%和23%。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，我們並未因與Expedia Group簽訂關聯方服務及支援協議而產生重大營運開支。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，與Expedia Group及其附屬公司的關聯方應收賬款餘額分別為3930萬歐元和1640萬歐元。

注14：細分市場信息

管理層已經確定了三個可報告的部門，與我們的三個運營部門相對應：美洲、發達歐洲和世界其他地區(ROW)。我們的美洲部分由阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥倫比亞、厄瓜多爾、墨西哥、祕魯、美國和烏拉圭組成。我們的發達歐洲部門由奧地利、比利時、丹麥、芬蘭、法國、德國、愛爾蘭、意大利、荷蘭、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英國組成。我們的行區由Trivago運營的所有其他國家/地區組成。

我們根據首席運營決策者管理業務、做出運營決策和評估運營業績的方式來確定我們的運營部門。我們的主要運營指標是每個細分市場的廣告支出回報率，即ROAS，它將推薦收入與廣告支出進行比較。ROAS包括根據網站或域名的位置按細分市場分配收入，無論消費者居住在哪裏。這與管理層監控和運營業務的方式是一致的。

公司和消除還包括除直接廣告外的所有公司職能和費用。此外，我們記錄了無形資產的攤銷和任何相關的減值、商譽減值、基於股份的補償費用、重組和相關重組費用、法律準備金、佔用税和其他税項，以及在公司和抵銷中不計入分部經營業績的其他項目。這些金額在我們下面的分部對賬中詳細説明。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的細分市場信息。由於我們的很大一部分財產和設備沒有分配給我們的經營部門，折舊也沒有包括在我們的部門計量中，我們沒有按部門報告資產，因為這沒有意義。我們不會定期向我們的首席運營決策者提供此類信息。

(1)代表所有其他銷售和營銷，不包括廣告支出，因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。

(1)代表所有其他銷售和營銷，不包括廣告支出，因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。

(1)代表所有其他銷售和營銷，不包括廣告支出，因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。

(1)代表所有其他銷售和營銷，不包括廣告支出，因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。

注15：後續活動

自資產負債表日起至該等未經審核簡明綜合財務報表發佈之日止，由於行使認購權及發行回購單位，共發行226,052股A類股份。此外，我們還重新發行了28,098股庫存股，以解決我們基於股份的薪酬獎勵中授予的RSU獎勵。

2022年11月1日，公司同意從我們的創始人之一Peter Vinnemeier手中購買2000萬股A類股，佔公司已發行普通股總數的5.5%，總價為2000萬美元(每股1.00美元)。購買股份的資金將來自可用營運資金。