美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
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| 截至本季度末 |
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| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 |
| 交易 符號 |
| 每家交易所的名稱 註冊 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。☑
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ |
| 加速的文件服務器☐ |
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| 規模較小的報告公司 |
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| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化資本公司。
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄表
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頁面 |
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第一部分財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
4 |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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簡明合併經營報表和全面虧損 |
5 |
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股東權益變動簡明綜合報表 |
6 |
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現金流量表簡明合併報表 |
7 |
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簡明合併財務報表附註 |
8 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
25 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
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第四項。 |
控制和程序 |
32 |
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第二部分：其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
33 |
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第1A項。 |
風險因素 |
33 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
33 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
33 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
33 |
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第五項。 |
其他信息 |
33 |
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第六項。 |
陳列品 |
34 |
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簽名 |
35 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告和在此引用的文件包含“前瞻性陳述。”此外，我們或我們的代表可能會不時作出其他書面或口頭的前瞻性聲明，並討論有關我們的業務、財務狀況和經營結果的計劃、期望和目標。在不限制前述規定的情況下，使用將來時態的陳述，以及伴隨以下詞語的所有陳述“相信，” “項目，” “預計，” “趨勢，” “估計，” “預報，” “假設，” “打算，” “計劃，” “目標，” “預想，” “展望，” “預賽，” “很可能會導致，” “將繼續”以及它們的變體和類似的術語旨在“前瞻性陳述”按照聯邦證券法的定義。這些陳述是基於目前可獲得的信息，管理層已經對這些信息進行了評估，但這些信息是動態的，由於影響我們業務的風險和不確定性，這些信息可能會迅速變化。
在接下來的幾年裏，我們相信我們的成功與我們的臨牀試驗結果高度相關，其次是我們產品和服務的銷售。該公司可能無法完成對我們的研究候選藥物的人體試驗，或者，一旦進行，人體試驗的結果可能不是很好或如預期的那樣，或者可能反映出在人類或動物身上缺乏療效。預防措施，包括社交距離和旅行限制，以及圍繞正在進行的SARS CoV2(“新冠肺炎”)大流行可能導致延誤或費用超過預期或預計。上述任何因素的失敗或延遲都可能對我們的業務、未來的運營結果、股票價格和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的預測和投資預期了某些監管變化和穩定的定價，這可能不會在未來幾年持續下去。我們可能無法充分保護我們的知識產權或獲得專利。我們的產品或試驗可能得不到監管部門的批准。我們已授權的專利申請可能不會獲得美國專利商標局(“USPTO”)，即使公司完全符合USPTO的要求。我們可能沒有足夠的資源，包括財政資源，無法成功進行所有必要的臨牀試驗，無法將基於上述專利配方的產品推向市場，或隨着時間的推移支付適用的維護費。我們可能無法成功地將我們的產品商業化，即使它們成功並獲得監管部門的批准，包括但不限於，基於食品和藥物管理局’s (“林業局”)大麻和大麻製品的現狀。上述任何因素的失敗或延遲都可能對我們的業務、未來的運營結果、股票價格和財務狀況產生實質性的不利影響。
該文件還包含未經FDA批准的聲明，包括關於大麻和大麻提取物及其對人類和動物的潛在功效的聲明。雖然這些聲明和索賠旨在符合聯邦和州法律，但我們不能保證遵守。
我們告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述是基於受風險和不確定性影響的假設、預期、計劃和預測，包括“風險因素”本報告或我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2022年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“美國證券交易委員會”)，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映事件、情況、預期的變化或在這些陳述日期之後發生的意外事件。
2022年9月30日，Form 10-Q
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
印度全球化資本公司
簡明合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
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9月30日， 2022 ($) |
3月31日， 2022 ($) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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短期投資 |
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庫存 |
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存款和墊款 |
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流動資產總額 |
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無形資產，淨額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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索賠和墊款 |
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經營性租賃資產 |
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長期資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東’股權 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債及其他 |
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流動負債總額 |
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長期貸款 |
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其他負債 |
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經營租賃負債 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
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承付款和或有事項--見附註12 |
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股東權益： |
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| 優先股，$ |
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| 普通股和額外實收資本，$ |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
( |
) | ( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註應結合這些簡明合併財務報表閲讀。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化資本公司
簡明合併經營報表和全面虧損
(單位為千，不包括每股虧損和每股虧損數據)
(未經審計)
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截至三個月 9月30日， |
截至六個月 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| ($) | ($) | ($) | ($) | |||||||||||||
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發費用 |
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營業虧損 |
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投資減值準備 |
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其他收入，淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税費用/福利 |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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普通股股東每股淨虧損： |
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基本的和稀釋的 |
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加權-用於計算每股淨虧損金額的平均股份數： |
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附註應結合這些簡明合併財務報表閲讀。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化資本公司
簡明合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
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截至2021年9月30日的三個月 |
數量 普通股 |
普通股和 其他已繳費 資本 ($) |
累計 赤字 ($) |
累計其他 綜合損失 ($) |
股東合計 權益 ($) |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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普通股薪酬和費用，淨額 |
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通過發行普通股(扣除費用)發行普通股 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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普通股薪酬和費用，淨額 |
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通過發行普通股(扣除費用)發行普通股 |
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淨虧損 |
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) | - | ( |
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外幣折算調整 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
( |
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截至2021年9月30日的六個月 |
數量 普通股 |
普通股和 其他已繳費 資本 ($) |
累計 赤字 ($) |
累計其他 綜合損失 ($) |
股東合計 權益 ($) |
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截至2021年3月31日的餘額 |
( |
) | ( |
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普通股薪酬和費用，淨額 |
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通過發行普通股(扣除費用)發行普通股 |
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其他調整 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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截至2022年9月30日的六個月 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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普通股薪酬和費用，淨額 |
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通過發行普通股(扣除費用)發行普通股 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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) |
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附註應結合這些簡明合併財務報表閲讀。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化資本公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
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截至六個月 9月30日， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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將淨虧損調整為現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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壞賬準備 |
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非流通證券減值準備 |
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普通股薪酬和費用，淨額 |
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固定資產銷售淨虧損 |
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免除購買力平價貸款 |
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以下內容中的更改： |
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應收賬款淨額 |
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庫存 |
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存款和墊款 |
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索賠和墊款 |
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應付帳款 |
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應計負債和其他負債 |
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經營性租賃資產 |
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經營租賃負債 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流： |
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不動產、廠房和設備的淨購入額 |
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對短期投資的投資 |
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專利和權利的取得和申請費用 |
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投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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以發行方式發行股權(扣除費用) |
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償還長期貸款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物淨減少 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充信息： |
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支付利息的現金 |
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非現金項目： |
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為基於股票的補償發行/授予的普通股，包括專利收購 |
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免除購買力平價貸款 |
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營業租約攤銷 |
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附註應結合這些簡明合併財務報表閲讀。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化資本公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日的三個月零六個月
(以千為單位，未經審計的股票數據和每股虧損除外)
除文意另有所指外，本報告中對“IGC，” “本公司，” “我們,” “我們的”和/或“我們”指印度全球化資本公司，以及我們的子公司和實益擁有的子公司。我們向美國證券交易委員會提交的公開文件“美國證券交易委員會,”可在www.sec.gov上找到。我們各種網站(包括www.igcinc.us)上包含的信息未在本報告中引用，您不應將此類信息視為本報告的一部分。我們不包括我們的投資和少數非控股權益，他們提供的任何信息都不包含在本報告中作為參考，您不應將該等信息視為本報告的一部分。
注1-業務描述
企業歷史
IGC有
基礎設施細分市場概述
基礎設施部分涉及建築合同的執行和重型建築設備的租賃。該公司在印度運營其基礎設施部門。
生命科學分部概述
生命科學部門主要通過包括IGC Pharma LLC在內的全資子公司運營，IGC Pharma LLC是一家總部位於馬裏蘭州的臨牀階段生物製藥公司。IGC Pharma LLC的宗旨是有效治療阿爾茨海默氏症患者，減輕照顧者負擔。在過去的八年裏，我們對大麻素科學有了深刻的瞭解，包括它的提取、分離、純化和開發。我們的戰略是利用我們獨特的平臺開發一個班級領先的項目來治療阿爾茨海默氏症等神經退行性疾病。
我們目前有兩個處於不同開發階段的主要研究藥物資產：
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1) |
IGC-AD1，我們的主要候選治療藥物正處於治療阿爾茨海默氏症痴呆激越的第二階段試驗，以及 |
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2) |
TGR-63，一種酶抑制劑，在臨牀前試驗中顯示可以減少阿爾茨海默氏症細胞系的神經毒性。 |
Igc-ad1和tgr-63都是小分子，在阿爾茨海默病細胞系中已經表明，它們有可能抑制或改善一種導致Aβ斑塊的關鍵蛋白質，A斑塊是阿爾茨海默病的一個關鍵標誌。
該公司控制着8項專利和7項專利申請，包括IGC-AD1和TGR-63及其與阿爾茨海默氏症相關的用途各兩項。
生命科學部門還包括非處方藥個人護理產品的開發，由該公司的某些子公司以各種品牌經營。我們已經創建了一個基於大麻素的女性健康品牌Holef™，可以通過在線渠道購買，我們還創建了一款注入咖啡因的能量飲料SUNDAY SELTZER™，可以通過批發渠道購買。
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● |
Holef™是一款純素食、非轉基因、不含殘忍、不含Paraben、經過實驗室驗證的非處方藥系列產品，含有植物成分，旨在緩解月經痙攣(痛經)不適和其他經前症狀(“經前綜合症”)。 |
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● |
SUNDAY SERTZER™是一款純素、有機、輕微碳酸的能量飲料，含有來自綠茶提取物、CBD、維生素B和維生素C的天然咖啡因，不含添加糖，也不含防腐劑。這種能量飲料有兩種口味，石榴檸檬和桃姜。此外，SUNDAY SELTZER™也有其他四種不含咖啡因的口味。 |
Holef™和SUNDAY SELTZER™均符合適用的聯邦、州和地方法律法規。
2022年9月30日，Form 10-Q
最近的其他發展
2022年9月20日，美國專利商標局授予了治療阿爾茨海默病的第二項專利(#11,446,276)，題為“極低劑量的THC作為阿爾茨海默病的治療和預防藥物”。最初的專利申請由南佛羅裏達大學(USF)發起，並於2016年8月1日提交。2017年5月25日，該公司與美國聯邦就阿爾茨海默病的專利申請和相關研究簽訂了獨家許可協議。上文所述的IGC-AD1就是基於這項研究的一部分。
業務組織
截至2022年9月30日，該公司擁有以下運營子公司：Techni Bharathi Private Limited(TBL)、IGCare LLC、Holi hemp，LLC、IGC Pharma LLC、San Holdings LLC、SUNDAY Seltzer，LLC、Hamsa Biophma India Pvt.Ltd.和哥倫比亞實益擁有的子公司Hamsa Biophma哥倫比亞SAS(前身為Hamsa Biochem SAS)。該公司的財政年度是在3月31日結束的52周或53週期間。該公司是馬裏蘭州的一家公司，成立於2005年。該公司向美國證券交易委員會提交的公開文件可在www.sec.gov上查閲。
附註2--主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的截至2022年9月30日和2022年3月31日的簡明綜合資產負債表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營表、截至2022年和2021年9月30日的三個月和六個月的股東赤字簡明綜合變動表以及截至2022年和2021年9月30日的六個月的簡明綜合現金流量表未經審計。本公司截至2022年3月31日的綜合資產負債表乃根據經審計財務報表編制，所附未經審計簡明綜合財務報表(“中期報表”)乃根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)於其會計準則編撰範圍內所釐定的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會的規則及規定編制。
因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，為了公平地列報這些中期報表，所有必要的調整和披露都已包括在內。這些中期報表中報告的結果不一定代表全年可能報告的結果。本中期報表應與本公司於2022年6月23日提交給美國證券交易委員會的2022財年10-K報表，特別是綜合財務報表附註2中所載的本公司截至2022年3月31日的財政年度經審計的綜合財務報表(“2022財年”)一併閲讀。
合併原則
中期報表包括本公司及其子公司的綜合賬目。公司間賬户和交易已被取消。管理層認為，中期報表反映了公允財務報表列報所需的所有正常和經常性調整。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
2022年9月30日，Form 10-Q
管理層認為，編制綜合財務報表時使用的估計數和假設是審慎和合理的。重大估計及假設一般用於但不限於應收賬款準備；銷售回報；生產過程中的正常虧損；員工福利計劃下的未來債務；物業、廠房設備、無形資產的使用年限；估值；商譽和投資的減值；墊款的可回收性；授予的期權和已發行認股權證的估值；以及所得税和遞延税項估值免税額(如有)。實際結果可能與這些估計不同。當管理層意識到圍繞估計的情況發生變化時，將對估計進行適當的更改。關鍵的會計估計可能會在不同時期發生變化，並可能對IGC的業績、業務、財務狀況和現金流產生重大影響。估計的變動在作出變動的期間的財務報表中反映，如有重大影響，其影響會在簡明綜合財務報表的附註中披露。
列報貨幣和功能貨幣
IGC在美國、印度、哥倫比亞和香港運營，公司的部分財務以印度盧比(INR)、港幣(HKD)或哥倫比亞比索(COP)計價。因此，美元、印度盧比、港幣或COP的相對價值的變化會影響我們的財務報表。
所附財務報表以美元報告。INR、HKD和COP為本公司某些附屬公司的功能貨幣。對於資產和負債，使用資產負債表日的有效匯率將功能貨幣折算為美元；對於收入和支出，使用報告期內的平均匯率進行折算。將功能貨幣財務報表轉換為報告貨幣所產生的調整將累計並作為其他全面(損失)報告，這是股東權益的一個單獨組成部分。年內以本位幣以外的貨幣進行的交易，按交易發生時的適用匯率折算為本位幣。交易損益在合併經營報表中確認。
長期資產減值準備
每當發生事件或業務環境變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時，本公司就其具有有限壽命的長期資產進行減值審查。這些情況包括但不限於收入或收益的顯著或持續下降、未來預期現金流、業務計劃和經濟環境的重大不利變化，如經營環境的變化、競爭信息和政府政策變化的影響。對於本公司擬持有使用的資產，如果該資產或子公司產生的預期未來未貼現現金流量總和低於該資產的賬面價值，則就該資產的公允價值與賬面價值之間的差額確認虧損。對於本公司擬以出售方式處置的資產，按估計公允價值減去出售成本低於資產賬面價值的金額確認虧損或利潤。公允價值乃根據報價市場價格(如有)或其他估值方法(包括貼現未來現金流量)釐定。與商譽不同，長期資產只有在有任何具體減值指標的情況下才會被評估減值。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月沒有記錄減值。
短期和長期投資
我們對短期和長期投資的政策是建立一個高質量的投資組合，保留本金，滿足流動性需求，避免不適當的集中，並根據我們的投資指導方針和市場狀況提供適當的收益。短期和長期投資包括股權投資、共同基金、公司、各種政府證券和市政債券以及存單。存單和商業票據以接近公允價值的成本計價。可供出售證券：對被歸類為可供出售的債務證券的投資，應隨後在財務狀況表中按公允價值計量。
投資最初按成本計量，成本是包括交易成本在內的對價的公允價值。如果公司的所有權權益超過20%，並且公司具有重大影響力，公司將根據美國會計準則第323題“投資-權益法和合資企業”以權益法為基礎對投資進行會計處理。根據權益法，本公司應佔權益被投資方的收購後利潤或虧損在綜合經營報表中確認，其在收購後累計其他全面收益/(虧損)中的份額在其他全面收益/(虧損)中確認。在公司沒有重大影響力的情況下，公司已根據美國會計準則第321題“投資-股權證券”對投資進行會計處理。
2022年9月30日，Form 10-Q
我們認為所有在購買之日到期日不超過三個月的高流動性利息投資均為現金等價物。這些投資的公允價值接近其賬面價值。一般來説，初始到期日超過三個月，剩餘到期日不到一年的投資被歸類為短期投資。期限超過一年的投資可根據其高流動性的性質被歸類為短期投資，因為此類有價證券代表對當前業務可用的現金的投資。
債務投資被歸類為可供出售，已實現的收益和損失使用特定的識別方法記錄。公允價值變動(不包括信貸損失和減值)計入其他全面收益。公允價值是根據公開的市場信息或管理層確定的其他估計來計算的。如果一項投資的成本超過其公允價值，我們會評估其他因素，包括一般市場狀況、債務工具發行人的信用質量，以及公允價值低於成本的程度。為了確定信貸損失，我們採用了一種系統的方法，考慮了可用的定量和定性證據。此外，我們考慮與被投資方的財務健康和業務前景相關的特定不利條件。如果我們有出售證券的計劃，或者我們更有可能被要求在收回之前出售證券，則公允價值低於成本的下降將在其他收入(費用)淨額中計入減值費用，並在投資中建立新的成本基礎。如果市場、行業和/或被投資對象的情況惡化，我們可能會招致未來的減值。
公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值計量。沒有可隨時釐定公允價值的權益投資採用權益法計量，或按成本計量，並按可見價格變動或減值作出調整(稱為計量替代方案)。我們定期進行定性評估，如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值，則確認減值。價值變動記入其他收入(費用)淨額。
截至2022年9月30日，該公司約有
基於股票的薪酬
該公司按照ASC主題718“基於股票的薪酬”對員工和非員工進行股票薪酬核算。公司根據獎勵的估計授予日公允價值，在必要的授權期內向員工支付基於股票的薪酬。本公司對發生的沒收行為進行核算。基於股票的獎勵是在必要的歸屬期間以直線基礎確認的。對於基於股票的員工薪酬，在任何日期確認的成本將至少等於在該日期歸屬的基於股票的薪酬的金額。對於績效獎勵，其歸屬時間表完全基於業績條件的實現情況，與每一批股票相關的薪酬支出在運營里程碑的預期業績期間確認，從相關運營里程碑被認為可能實現的時間點開始。
對於基於市場的獎勵，基於股票的薪酬支出在預期業績期間確認。這類獎勵的公允價值是在授予日使用二叉格子模型估算的。
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權授予的公允價值。計算股票獎勵公允價值時的假設代表管理層的最佳估計。一般來説，公司普通股在授予之日的收盤價被視為股票的公允價值。波動率係數是根據公司的歷史股票價格確定的。預期期限代表我們的基於股票的獎勵預期突出的時間段。該公司從未宣佈或支付過任何現金股息。有關詳情，請參閲合併財務報表附註14，“基於股票的補償”。
應收賬款
我們通過分析歷史付款模式、客户集中度、客户信譽和當前經濟趨勢來估計應收賬款的可收回性。如果客户的財務狀況惡化，可能需要額外的津貼。我們有一塊錢
2022年9月30日，Form 10-Q
庫存
存貨按成本或可變現淨值中的較低者估值，定義為正常業務過程中的估計銷售價格，較難合理預測的完工、處置和運輸成本。
庫存包括原材料、與健康產品相關的成品、洗手液、以大麻為基礎的成品和飲料等，以及正在進行的工作，如提取的大麻原油、以大麻為基礎的隔離物、種植作物、收穫的作物和草本油等。根據適用的法律和法規，正在進行的工作還包括正在進行的產品製造和種植大麻的成本，包括但不限於勞動力、公用事業、化肥和灌溉。存貨主要採用加權平均成本法核算。主要成本包括原材料、包裝、直接人工、管理費用、運輸和製造設備的折舊。製造管理費用和相關費用包括工資、工資、員工福利、公用事業、維護和財產税。
閒置設施費用、運費、搬運成本、報廢、停產產品和浪費材料(變質)的異常金額在發生期間支出。
金融工具的公允價值
ASC 820, “公允價值計量，“將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入的優先順序如下：
第一級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價。
第2級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級：無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
每股收益/(虧損)
計算截至2022年9月30日止六個月的每股基本虧損時，不包括約
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月中，用於計算基本每股收益(“EPS”)的加權平均流通股數量為
網絡安全
我們制定了網絡安全政策，並採取了網絡安全措施，雖然無法保證，但我們預計可能會保護公司免受入侵。在截至2022年9月30日的六個月裏，網絡安全方面沒有發生有影響力的入侵事件。
2022年9月30日，Form 10-Q
無形資產
該公司的無形資產按照美國會計準則第350主題、無形資產-商譽和其他條款入賬。具有無限年限的無形資產不會攤銷，而是在事件或情況變化表明資產可能減值時每年或更頻繁地進行評估，以評估其公允價值是否超過其賬面價值。我們按照美國會計準則350-30-35-18規定的步驟，於每年3月1日對無限期無形資產進行減值分析。我們的年度減值分析包括定性評估，以確定是否有必要進行量化減值測試。在進行定性評估時，吾等會審閲可能影響用以釐定公允價值是否低於無形資產賬面值的重大投入的事件及情況。如果定量分析是必要的，我們將分析與無形資產相關的各個方面，包括業務收入。此外，如某一事件或情況顯示更有可能已產生減值損失，則無形資產將按中期基準進行測試。鑑於到目前為止新冠肺炎疫情對其業務的已知影響，公司已經分析了各種因素，以確定某種情況是否會引發減值損失，並且根據目前已知的信息，公司認為目前不太可能已經發生減值損失。
使用年限有限的無形資產在其估計受益期內採用直線法攤銷。根據美國會計準則委員會360-10-35-21號文件，當事件或環境變化顯示資產可能減值時，已確定的活着無形資產每年或更頻繁地進行審查，以評估其公允價值是否超過其賬面價值。
該公司打算將每個商標超過2500美元的商標和相關費用資本化。管理層還可能根據商標的潛力和未來幾年的收益，將商標和相關費用資本化，每個商標最高可達2500美元。
收入確認
公司確認ASC 606項下的收入，與客户簽訂合同的收入(ASC 606)。這一標準的核心原則是，公司應確認收入，以反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價，以描述向客户轉移承諾的商品或服務的金額。
ASC 606規定了一個5步流程來實現其核心原則。該公司確認來自交易、租賃或產品銷售的收入如下：
與客户確認合同。
二、確定合同履行義務。
確定交易的對價金額/價格。
將確定的對價/價格分配給履行義務。
在履約方履行履行義務時或在履行義務時確認收入。
交易的對價/價格(履約義務)根據基礎設施和生命科學部門的服務和產品的協議或發票(合同)確定。
基礎設施分部的收入在租賃設備時確認為租賃業務，並在期內履行了協議條款。在完成部分履約義務時，根據產出法確認執行基礎設施合同的收入，並在對截至該日的履約完成情況進行調查後獲得訂約機構的批准。在生命科學部門，健康和生活方式業務的收入在向客户銷售商品並完成履行義務後確認。在零售方面，我們通過在線商店提供消費品。收入在貨物控制權轉移到客户手中時確認。這通常發生在我們交付給第三方承運人或直接交付給客户時。收費服務的收入在履行義務(如材料的加工)已完成且產出材料已轉移至客户時確認。我們將我們的產品授權給加工商。一旦加工商將貨物出售給客户，特許使用費收入就會得到確認。
2022年9月30日，Form 10-Q
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月，按重要產品和服務分類的淨銷售額如下：
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(單位：千) 截至9月30日的六個月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
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基礎設施細分市場 |
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租金收入(1) |
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建築合同(2) |
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生命科學板塊 |
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健康與生活方式(三) |
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白色標籤服務(4) |
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總計 |
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(1)
(2)
(3)
(4)
租契
出租人會計
根據目前的ASU指導，合同對價將分配給其租賃和非租賃部分(如維修)。對於作為出租人的公司，任何非租賃組件將在ASC主題606下進行説明。來自與客户的合同收入，除非本公司選擇出租人切實可行的權宜之計，不將非租賃部分與相關租賃部分分開。ASU 2018-11年度的修訂還為出租人提供了一個實際的權宜之計，即按相關資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將這些組成部分作為一個單獨組成部分核算，如果非租賃組成部分否則將在新的收入指引下核算(“主題606”)。為了選擇實際的權宜之計，租賃和非租賃組成部分的轉讓時間和方式必須相同，如果分開核算，租賃組成部分必須符合被歸類為經營性租賃的標準。如果滿足這些標準，則取決於哪個(哪些)組件佔主導地位，單個組件將在主題842或主題606下被考慮。對於所有現有的和新的租約，必須選擇出租人實際的權宜之計，不將非租賃組成部分與相關組成部分分開。
作為出租人，本公司預計，在採用後，幾乎所有現有租約在到期或終止之前的收入確認時間將不會發生變化。本公司期望選出出租人實際的權宜之計，不將所有現有和新租賃的非租賃組成部分從相關租賃中分離出來，並將合併的組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。預計本公司大部分新租約的收入確認時間將與類似的現有租約相同；然而，某些類別的新租約的收入確認模式可能與類似的現有租約不同。
對於被計入經營性租賃的租賃，收入在租賃合同期限內以直線基礎確認。一般而言，當租約拖欠超過180天時(如拖欠超過三個月付款)，該租約被歸類為非應計項目，本公司於該日停止確認租賃收入。非應計狀態的租賃收到的付款通常會減少應收租賃。非應計制狀態的租賃仍被歸類為非應計狀態，直至有持續的付款表現，根據公司的判斷，這將表明所有合同金額將全部收回。
2022年9月30日，Form 10-Q
承租人會計
本公司採用ASU 2016-02，自2019年4月1日起生效，採用修改後的追溯方法。該標準建立了使用權模式(“ROU”)，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被歸類為財務或經營性租賃，分類影響損益表中費用確認的模式和分類。在採納過程中，公司將選擇採用修改後的追溯列報，公司將繼續在ASC主題840項下列報前期財務報表和披露信息。此外，該公司將選出該標準允許的三種實際權宜之計的過渡方案，這將消除重新評估先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論的要求。此外，本公司將採用短期租賃例外政策，允許我們不將本準則的確認要求應用於短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)，並將租賃和非租賃組成部分作為某些類別資產的單一組成部分進行會計處理。
根據ASU 2016-02(專題842)，承租人必須在開始之日就所有租賃(短期租賃除外)確認下列事項：(1)租賃負債，即承租人在貼現基礎上支付租賃產生的租賃款項的義務；(2)使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。
於開始日期，本公司按尚未支付的租賃付款現值確認租賃負債，按租賃隱含利率貼現，或如該利率不能輕易釐定，則按與相關租賃相同年期的本公司遞增借款利率貼現。使用權資產最初按成本確認，主要包括租賃負債的初始金額，加上產生的任何初始直接成本，主要包括經紀佣金，減去收到的任何租賃激勵。對所有使用權資產進行減值審查。截至2022年9月30日，使用權租賃資產沒有減值。
該公司在租賃開始時將其歸類為經營性租賃或融資租賃。在某些租賃協議中，公司可以獲得租金免税期和其他激勵措施。本公司按直線基礎確認租賃成本，而不考慮延遲付款條款，如租金節假日，這些條款推遲了所需付款的開始日期。有關詳情，請參閲“附註9-租約”。
最近發佈的會計聲明
美國公認會計原則的變更是由財務會計準則委員會以會計準則更新(“ASUS”)的形式確定的。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。財務會計準則委員會已發佈或建議的會計準則，如在未來某一日期之前不需要採用，則預計在採用時不會對簡明財務報表產生重大影響。公司不討論預期不會對其簡明財務報表產生影響或與其簡明財務報表無關的近期聲明。
注3--庫存
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(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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原料 |
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正在進行的工作 |
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成品 |
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總計 |
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在我們將大麻提取物加工成用於生產成品的不同大麻衍生品時，以在製品形式存在的庫存被轉移到原材料中。成品包括但不限於洗手液、膠水、乳液和飲料等。
2022年9月30日，Form 10-Q
於截至2022年9月30日止六個月內，本公司撇賬約$
附註4--存款和墊款
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(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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給供應商和顧問的預付款 |
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其他應收款和保證金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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總計 |
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截至2022年9月30日，該公司約佔
附註5--無形資產
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(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 3月31日， 2022 ($) |
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攤銷無形資產 |
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專利 |
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其他無形資產 |
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累計攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
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已攤銷無形資產總額 |
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未攤銷無形資產 |
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專利 |
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其他無形資產 |
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未攤銷無形資產總額 |
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無形資產總額 |
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無形資產的價值包括獲得專利權的成本、支持數據和與申請相關的費用
專利和專利權的有限壽命攤銷最高可達
本公司定期審核其無形資產，以確定是否有任何無形資產為非暫時性減值，這將要求本公司在此期間記錄減值費用，並得出結論，截至2022年9月30日，沒有減值。
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預計攤銷費用 |
(單位：千) ($) |
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截至2024年的年度 |
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截至2025年的年度 |
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截至2026年的年度 |
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截至2027年的年度 |
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截至2028年的年度 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
附註6--財產、廠房和設備
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(除使用年限外，以千計) |
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使用年限(年) |
自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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土地 |
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建築物和設施 |
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廠房和機械 |
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計算機設備 |
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辦公設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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車輛 |
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在建工程 |
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總值合計 |
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減去：累計折舊 |
( |
) |
( |
) |
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財產、廠房和設備合計(淨額) |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊費用約為美元
注7-故意留空
附註8--索賠和墊款
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(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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應收債權(1) |
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非當期預付款(2) |
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總計 |
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| (1) | |
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| (2) | |
2022年9月30日，Form 10-Q
附註9-租約
本公司的短期租約主要由剩餘租期小於或等於12個月的空間組成。截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月，短期租賃費用和支付的現金總額約為$
美國：本公司簽訂了一份為期約五年的租賃協議，將於2025年到期。每年的租賃費大約是$
亞洲：該公司有三份為期三至四年的租賃協議，於2023年至2024年之間到期。每年的租賃費總額約為$
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(單位：千) 截至三個月 2022年9月30日 ($) |
(單位：千) 三個月 告一段落 2021年9月30日 ($) |
(單位：千) 截至六個月 2022年9月30日 ($) |
(單位：千) 截至六個月 2021年9月30日 ($) |
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經營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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總租賃成本 |
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我們經營租賃的使用權資產和租賃負債在綜合資產負債表中記錄如下：
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(單位：千) |
(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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資產 |
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經營性租賃資產 |
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租賃資產總額 |
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負債 |
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流動負債： |
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應計負債和其他(本期部分--經營租賃負債) |
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非流動負債： |
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經營租賃負債(非流動部分-經營租賃負債) |
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租賃總負債 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
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(單位：千) 自.起 2022年9月30日 ($) |
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與租賃有關的補充現金流量和非現金信息如下： |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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-來自經營租賃的經營現金流 |
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以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
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截至2022年9月30日，下表彙總了我們租賃負債的到期日： |
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9月23日 |
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9月24日 |
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9月25日 |
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9月26日 |
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9月27日 |
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減去：現值折扣 |
( |
) |
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租賃總負債 |
附註10--應計負債和其他負債
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(單位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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補償及其他供款 |
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為開支撥備 |
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短期租賃負債 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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報酬和其他與繳款有關的負債由僱員的應計薪金組成。此外，費用準備金還包括法律、專業和營銷費用準備金。其他流動負債還包括約#美元的法定應付款。
附註11--貸款和其他負債
截至2022年9月30日的貸款：
2020年6月11日，公司獲得了一筆經濟傷害災難貸款(EIDL)，金額約為$
2022年9月30日，Form 10-Q
其他責任：
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(單位：千) |
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自.起 |
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2022年9月30日 ($) |
March 31, 2022 ($) |
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法定準備金 |
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總計 |
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法定準備金是為我們在印度的子公司的員工提供的酬金準備金。
附註12--承付款和或有事項
本公司可能涉及在正常業務過程中產生的法律程序、索賠和評估。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。因此，截至2022年9月30日，除下文法律訴訟部分披露的事項外，概無該等被視為對簡明綜合財務報表具有重大影響的事項。
在美國，我們提供健康保險、人壽保險和401(K)計劃，在該計劃中，公司最高可匹配
附註13-證券
自2022年9月30日起，本公司獲授權發行最多
我們的普通股在紐約證券交易所美國股票交易所上市(股票代碼：IGC)。該證券還在法蘭克福、斯圖加特和柏林證券交易所交易(股票代碼：IGS1)。該公司還擁有
於二零二一年一月十三日，本公司與Benchmark Company，LLC(“銷售代理”)訂立銷售協議(“協議”)，根據該協議，銷售代理將擔任本公司的銷售代理，負責發行及銷售最高達$
附註14--基於股票的薪酬
截至2022年9月30日，根據公司之前的2008年和當前的2018年綜合激勵計劃，總共
2022年9月30日，Form 10-Q
此外，顧問和董事持有的購買期權
期權使用Black-Scholes定價模型進行估值，而基於市場的RSU基於網格模型進行估值，並具有以下假設：
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授予於 2023財年 |
授予於 2022財年 |
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期權的預期壽命 |
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既得期權 |
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% |
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無風險利率 |
% |
% |
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預期波動率 |
% |
% |
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預期股息收益率 |
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與向員工、董事、顧問和承包商支付股份相關的費用在歸屬或服務期內分配，並在銷售、一般和行政費用(包括研究和開發)中確認。截至2022年9月30日止六個月，本公司銷售、一般及行政費用(包括研發)所顯示的基於股份及基於期權的開支為$
截至2021年9月30日的6個月，這些費用為
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非既得股 |
股票 (單位：千) |
加權平均 授予日期公允價值 ($) |
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截至2022年3月31日的非既得股 |
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授與 |
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既得 |
( |
) |
( |
) |
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取消/沒收 |
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截至2022年9月30日的非既得股 |
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選項 |
股票 (單位：千) |
加權平均 授予日期公允價值 ($) |
加權平均 行權價格 ($) |
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截至2022年3月31日的未償還期權 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消/沒收 |
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截至2022年9月30日的未償還期權 |
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有一筆合計的未確認費用為#美元
2022年9月30日，Form 10-Q
附註15--金融工具的公允價值
截至2022年9月30日，該公司的投資可能包括貨幣市場基金、債務和股票基金以及其他有價證券，這些證券被歸類為公允價值等級的第一級，因為它們在活躍的市場上使用報價進行估值。根據同樣的原則，該公司的現金和現金等價物也被歸類為1級。如果預期在未來12個月內清算金融工具，則將其歸類為流動金融工具。現金存款被歸類為2級，因為它們沒有常規的市場定價，但其公允價值可以根據其他數據價值或市場價格來確定。由於很少或根本沒有市場數據，該公司的剩餘投資已被歸類為3級工具。第三級投資使用成本法進行估值。
下表列出了截至2022年9月30日和2022年3月31日按公允價值經常性計量的公司資產的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值等級：
截至2022年9月30日
(單位：千)
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特例 |
調整後的成本 ($) |
利得 ($) |
損失 ($) |
公允價值 ($) |
現金和 現金等價物 ($) |
短期 投資 ($) |
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1級 |
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現金 |
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貨幣市場基金 |
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債務基金 |
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共同基金 |
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2級 |
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存單 |
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共計 |
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截至2022年3月31日
(單位：千)
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特例 |
調整後的成本 ($) |
利得 ($) |
損失 ($) |
公允價值 ($) |
現金和 現金等價物 ($) |
短期 投資 ($) |
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1級 |
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現金 |
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貨幣市場基金 |
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債務基金 |
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共同基金 |
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2級 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
|
存單 |
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共計 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
附註16--分部信息
FASB ASC 280，“細分市場報告，“建立了報告有關可報告細分市場的信息的標準。營運分部被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者或決策小組(“CODM”)定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。CODM根據產品線和進入市場的路線評估收入和毛利潤。基於我們的整合和管理戰略，我們在
公司的首席運營官是公司的首席執行官(“首席執行官”)。首席執行官審查在運營部門基礎上提供的財務信息，以做出運營決策並評估財務業績。因此，在我們的生命科學部門開始之前，該公司確定它是在一個單一的運營和可報告的部門運營。截至本報告日期，在為新的和不同的收入來源做準備時，公司已確定其在
下面提供了ASC 280-10-50-38“實體範圍信息”所需的信息：
1)下表顯示了按細分市場上報的收入：
產品和服務
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(單位：千) |
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細分市場 |
截至六個月 2022年9月30日 ($) |
百分比 總收入 (%) |
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基礎設施細分市場 |
% |
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生命科學板塊 |
% |
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總計 |
% |
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(單位：千) |
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細分市場 |
截至六個月 2021年9月30日 ($) |
百分比 總收入 (%) |
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基礎設施細分市場 |
% |
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生命科學板塊 |
% |
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總計 |
% |
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關於按產品和服務分列的收入信息，請參閲附註2，“重要會計政策摘要”。
2022年9月30日，Form 10-Q
2)下表顯示了歸因於註冊國(美國)的收入和其他國家。收入通常歸因於客户的地理位置：
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(單位：千) |
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細分市場 |
國家 |
截至六個月 2022年9月30日 ($) |
百分比 總收入 (%) |
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美國 |
美國 |
% |
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亞洲 |
印度 |
% |
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總計 |
% |
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(單位：千) |
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細分市場 |
國家 |
截至六個月 2021年9月30日 ($) |
百分比 總收入 (%) |
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美國 |
美國 |
% |
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亞洲 |
印度 |
% |
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總計 |
% |
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3)下表顯示了在住所國和外國持有的金融工具以外的非流動資產。
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(單位：千) |
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資產的性質 |
美國 (住所所在國家) ($) |
外國 (印度、香港和哥倫比亞) ($) |
截止日期合計 2022年9月30日 ($) |
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無形資產，淨額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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索賠和墊款 |
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經營性租賃資產 |
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非流動資產總額 |
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(單位：千) |
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資產的性質 |
美國 (住所所在國家) ($) |
外國 (印度、香港和哥倫比亞) ($) |
截止日期合計 March 31, 2022 ($) |
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無形資產，淨額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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索賠和墊款 |
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經營性租賃資產 |
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非流動資產總額 |
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附註17--後續活動
沒有要報告的。
2022年9月30日，Form 10-Q
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本管理層討論和分析(“MD&A”)的目的是瞭解公司的綜合財務狀況以及經營和現金流的結果。閲讀時應結合本公司截至2022年9月30日的三個月和六個月的Form 10-Q季度報告以及2022年6月23日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中其他地方的未經審計的簡明財務報表和相關附註。該公司的實際結果可能與這裏討論的結果大不相同。可能造成差異的因素包括“前瞻性陳述”和“風險因素”部分討論的因素，以及本報告其他部分討論的因素。風險和不確定性可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述或歷史結果和趨勢中隱含的結果大不相同。因此，我們提醒讀者，不要過度依賴我們所作的任何前瞻性陳述，這些陳述只反映了它們發表之日的情況。除非法律和美國證券交易委員會規則明確要求，否則我們不承擔任何義務，公開更新或修改任何此類聲明，以反映我們的預期或可能基於的事件、條件或情況的任何變化，或可能影響實際結果與前瞻性聲明中概述的那些結果的可能性。
概述
IGC有兩個部分：生命科學和基礎設施。
生命科學分部
生命科學部門主要通過包括IGC Pharma LLC在內的全資子公司運營，IGC Pharma LLC是一家總部位於馬裏蘭州的臨牀階段生物製藥公司。IGC Pharma LLC的宗旨是有效治療阿爾茨海默氏症患者，減輕照顧者負擔。在過去的八年裏，我們對大麻素的科學包括其提取、分離、純化和開發有了深入的瞭解。我們的戰略是利用我們獨特的平臺開發一個班級領先的項目來治療阿爾茨海默氏症等神經退行性疾病。
我們目前有兩個處於不同開發階段的主要研究藥物資產：
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1) |
我們的主要候選治療藥物IGC-AD1處於治療阿爾茨海默氏症痴呆激越的第二階段試驗；以及 |
|
2) |
TGR-63，一種酶抑制劑，在臨牀前試驗中顯示可以減少阿爾茨海默氏症細胞系的神經毒性。 |
Igc-ad1和tgr-63這兩個小分子在阿爾茨海默病細胞系中都表明，它們有可能抑制或改善一種導致Aβ斑塊的關鍵蛋白質，A斑塊是阿爾茨海默病的一個關鍵標誌。
該公司控制着八項專利和七項申請，包括IGC-AD1和TGR-63各自兩項，以及它們在阿爾茨海默氏症中的用途。
IGC-AD1是一種正在研究的新藥候選藥物，目前正處於多地點、隨機、雙盲、治療阿爾茨海默氏症痴呆激越的第二階段臨牀試驗。目前，還沒有FDA批准的治療阿爾茨海默氏症躁動的藥物。大約76%的阿爾茨海默氏症患者患有CMAI分級的躁動(Van der Mussele等人，2015)。
IGC-AD1是一種以大麻為基礎的化合物，依賴於微量的THC(四氫大麻酚)、一種具有精神活性的大麻素和另一種化合物作為活性物質。這項2期試驗是第一次使用天然THC作為治療阿爾茨海默氏症激越的活性物質的人體試驗。第二種分子TGR-63是一種酶抑制劑，臨牀前試驗表明可以降低阿爾茨海默氏症細胞系的神經毒性。神經毒性導致阿爾茨海默病的細胞功能障礙和死亡。如果通過進一步的試驗、測試和研究證明TGR-63在阻止這一過程方面是有效的，則TGR-63可能通過改善Aβ斑塊來治療阿爾茨海默病。
2022年9月30日，Form 10-Q
生命科學部門還包括非處方藥個人護理產品的開發，由該公司的某些子公司以各種品牌運營。我們已經創建了一個基於大麻素的女性健康品牌Holef™，可以通過在線渠道購買，我們還創建了一款注入咖啡因的能量飲料SUNDAY SELTZER™，可以通過批發渠道購買。
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● |
Holef™是一款純素食、非轉基因、不含殘忍、不含Paraben、經過實驗室驗證的非處方藥系列產品，含有植物成分，旨在緩解月經痙攣(痛經)不適和其他經前症狀(“經前綜合症”)。 |
|
|
● |
SUNDAY SERTZER™是一款純素、有機、輕微碳酸的能量飲料，含有來自綠茶提取物、CBD、維生素B和維生素C的天然咖啡因，不含添加糖，也不含防腐劑。這種能量飲料有兩種口味，石榴檸檬和桃姜。此外，SUNDAY SELTZER™也有其他四種不含咖啡因的口味。 |
Holef™和SUNDAY SELTZER™均符合適用的聯邦、州和地方法律法規。
基礎設施細分市場
基礎設施部分涉及建築合同的執行和重型建築設備的租賃。自我們成立以來，該公司一直在印度運營其基礎設施部門。
其他發展
2022年9月20日，美國專利商標局授予了治療阿爾茨海默病的第二項專利(#11,446,276)，題為“極低劑量的THC作為阿爾茨海默病的治療和預防藥物”。最初的專利申請由南佛羅裏達大學(USF)發起，並於2016年8月1日提交。2017年5月25日，該公司與美國聯邦就阿爾茨海默病的專利申請和相關研究簽訂了獨家許可協議。上文所述的IGC-AD1就是基於這項研究的一部分。
戰略
生命科學細分市場戰略包括：
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1. |
根據FDA的批准，開發IGC-AD1作為治療阿爾茨海默氏症引起的痴呆症的藥物，並研究和開發TGR-63用於阿爾茨海默病的潛在治療。 |
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2. |
營銷霍利夫™、星期日塞爾策™和白標服務。 |
我們認為，由於需要多年的試驗和FDA的批准，開發一種用於治療症狀或作為疾病改良劑的藥物具有相當大的風險。然而，如果我們獲得第一個進入市場的優勢，可能會有相當大的上行空間和顯著的價值創造，而這一點無法得到保證。如果我們要獲得率先進入市場的優勢，當批准的藥物上市時，這種優勢可能會導致顯著增長。我們的假日TM戰略包括擴大產品線，開發在線服務，將女性與可以幫助治療經前綜合症和痛經的醫療專業人員聯繫起來，更具體地説。建立一個將女性聚集在一起的在線社區可以創造品牌資產和忠誠度。
我們相信，在臨牀試驗、研發、設施、營銷、廣告以及收購補充產品和業務方面的額外投資將對生命科學部門的持續增長至關重要。我們相信，這些投資將推動創新產品的開發和交付，推動積極的患者和客户體驗。我們希望利用我們的研發和知識產權來開發突破性的、基於科學的產品，這些產品通過臨牀試驗被證明是有效的，但需要得到FDA的批准。雖然不能保證，但我們相信這一策略可以改進我們現有的產品，並導致創造新的大麻產品，可以為多種情況、症狀和副作用提供治療選擇。
我們的基礎設施部門戰略包括贏得和執行競爭性投標的建築合同，如在印度喀拉拉邦修建道路、橋樑和其他土木工程。
2022年9月30日，Form 10-Q
新冠肺炎更新
我們的基礎設施業務總部設在印度喀拉拉邦和香港，喀拉拉邦是印度受新冠肺炎影響最嚴重的邦之一，香港有嚴格的檢疫和旅行限制。這些限制繼續對我們的基礎設施業務、財務狀況、流動性和運營產生不利影響。對於印度和香港的基礎設施業務，我們對經濟狀況何時復甦的可見性有限。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營業績
下文所列的歷史結果不一定代表未來任何時期可能取得的結果。下表概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果：
經營報表(千元，未經審計)
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截至9月30日的三個月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
變化 ($) |
百分比 變化 |
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收入 |
202 | 56 | 146 | 261 |
% |
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|
收入成本 |
(67 | ) | (18 | ) | (49 | ) | 272 |
% |
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毛利 |
135 | 38 | 97 | 255 |
% |
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|
銷售、一般和行政費用 |
(1,855 | ) | (4,110 | ) | 2,255 | (55 |
)% |
|||||||||
|
研發費用 |
(768 | ) | (276 | ) | (492 | ) | 178 |
% |
||||||||
|
營業虧損 |
(2,488 | ) | (4,348 | ) | 1,860 | (43 | )% | |||||||||
|
其他收入，淨額 |
46 | 4 | 42 | 1,050 |
% |
|||||||||||
|
所得税前虧損 |
(2,442 | ) | (4,344 | ) | 1,902 | (44 | )% | |||||||||
|
所得税費用/福利 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
淨虧損 |
(2,442 | ) | (4,344 | ) | 1,902 | (44 | )% | |||||||||
收入-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入分別約為20.2萬美元和5.6萬美元。這兩個季度的收入主要來自我們的生命科學部門，該部門涉及提供白標製造產品、整體女性保健產品和飲料的銷售，包括公司的能量飲料等。銷售額的增長主要與公司服務和產品的銷售額增加有關。基礎設施部門的收入受到新冠肺炎疫情復甦緩慢以及印度季風季到來的影響，這阻礙了建築活動。
收入成本-截至2022年9月30日的三個月的收入成本約為6.7萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入成本為1.8萬美元，毛利率分別為67%和68%。收入成本的變化主要歸因於生產我們產品所需的原材料成本。由於整體通脹壓力，未來收入成本缺乏可見性。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的SG&A費用分別約為190萬美元和410萬美元。減少220萬美元的原因是一次性費用的調整以及法律和營銷費用的減少。SG&A費用主要包括與員工相關的費用、銷售佣金、專業費用、律師費、市場營銷、其他公司費用、已分配的一般管理費用和撥備、與壞賬有關的折舊和註銷，以及預付款(如有)。
研究和開發費用-研發費用歸因於我們的生命科學部門。在截至2022年9月30日的三個月中，研發費用增加了約49萬2千美元，增幅為178%，從截至2021年9月30日的三個月的約27.6萬美元增至76.8萬美元。增加的主要原因是IGC-AD1的第二階段試驗和TGR-63的臨牀前研究的進展. 我們預計，隨着TGR-63的開發和阿爾茨海默氏症的第二階段試驗獲得更多勢頭，研發費用將會增加。
2022年9月30日，Form 10-Q
其他收入，淨額– 在截至2022年9月30日的三個月中，其他淨收入增加了約4.2萬美元，增幅為1050%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的其他收入總額分別約為4.6萬美元和4000美元。其他收入包括利息和租金收入、股息收入、出售資產的利潤、投資的未實現收益、淨收入和出售廢品的收入。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的經營業績
下文所列的歷史結果不一定代表未來任何時期可能取得的結果。下表概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的運營結果：
經營報表(千元，未經審計)
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截至9月30日的六個月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
變化 ($) |
百分比 變化 |
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|
收入 |
414 | 133 | 281 | 211 |
% |
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|
收入成本 |
(137 | ) | (69 | ) | (68 | ) | 99 |
% |
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|
毛利 |
277 | 64 | 213 | 333 |
% |
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|
銷售、一般和行政費用 |
(3,405 | ) | (5,886 | ) | 2,481 | (42 |
)% |
|||||||||
|
研發費用 |
(2,162 | ) | (720 | ) | (1,442 | ) | 200 |
% |
||||||||
|
營業虧損 |
(5,290 | ) | (6,542 | ) | 1,252 | (19 | )% | |||||||||
|
投資減值準備 |
- | (37 | ) | 37 | (100 |
)% |
||||||||||
|
其他收入，淨額 |
63 | 447 | (384 | ) | (86 |
)% |
||||||||||
|
所得税前虧損 |
(5,227 | ) | (6,132 | ) | 905 | (15 | )% | |||||||||
|
所得税費用/福利 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
淨虧損 |
(5,227 | ) | (6,132 | ) | 905 | (15 | )% | |||||||||
收入-截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月的收入分別約為41.4萬美元和13.3萬美元。這兩個季度的收入主要來自我們的生命科學部門，該部門涉及提供白標製造產品、整體女性保健產品和飲料的銷售，包括公司的能量飲料等。銷售額的增長主要與公司服務和產品的銷售額增加有關。基礎設施部門的收入受到新冠肺炎疫情復甦緩慢以及印度季風季到來的影響，這阻礙了建築活動。
收入成本-截至2022年9月30日的6個月，收入成本約為13.7萬美元，而截至2021年9月30日的6個月為6.9萬美元，毛利率分別為67%和48%。收入成本的變化主要歸因於生產我們產品所需的原材料成本。雖然毛利率同比上升，但由於整體通脹壓力，未來缺乏可見性。
銷售、一般和行政費用-截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月，SG&A費用分別約為340萬美元和580萬美元。減少240萬美元的原因是一次性費用的調整以及法律和營銷費用的減少。SG&A費用主要包括與員工相關的費用、銷售佣金、專業費用、律師費、市場營銷、其他公司費用、已分配的一般管理費用和撥備、與壞賬有關的折舊和註銷，以及預付款(如有)。
研究和開發費用-研發費用歸因於我們的生命科學部門。在截至2022年9月30日的6個月中，研發費用增加了約140萬美元或200%，從截至2021年9月30日的6個月的約72萬美元增加到210萬美元。增加的主要原因是IGC-AD1的第二階段試驗和TGR-63的臨牀前研究的進展. 我們預計，隨着第二階段試驗開始與患者簽約，將產生額外的研發費用。
投資減值準備-在截至2022年9月30日的六個月內，沒有投資減值。然而，在截至2021年9月30日的6個月內，公司決定出售其在Evolve I，Inc.的持股並退出收購。因此，公司在截至2021年9月30日的6個月中損失了3.7萬美元的投資。
2022年9月30日，Form 10-Q
其他收入，淨額-在截至2022年9月30日的6個月中，其他淨收入減少了約38.4萬美元，降幅為86%。因此，截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的其他收入總額分別約為6.3萬美元和44.7萬美元。在截至2021年9月30日的六個月內，其他收入包括約43萬美元的一次性收入，與PPP票據的寬恕有關。其他收入包括利息和租金收入、股息收入、出售資產的利潤、投資的未實現收益、淨收入和廢品銷售收入。
流動性與資本資源
我們的流動性來源是現金和現金等價物、通過自動取款機發行籌集的資金、運營現金流、短期和長期借款以及短期流動性安排。該公司繼續評估各種融資來源和選擇，以籌集營運資金，以幫助為當前的研發計劃和運營提供資金。除本報告所披露外，本公司並無任何重大長期債務、資本租賃義務或其他長期負債。有關公司承諾和合同義務的進一步資料，請參閲本報告第1項下的附註12“承付款和或有事項”、附註11“貸款和其他負債”和附註9“租賃”。
雖然本公司相信其現有現金、現金等價物及短期投資餘額及其他短期流動性安排將足以滿足其營運資金需求、資本資產購買、債務償還、投資(包括但不限於共同基金、國債、加密貨幣及其他資產類別)、臨牀試驗及與其現有業務相關的其他流動性要求(如有)，但本公司將在有能力時籌集資金。公司繼續利用自動取款機籌集資金。管理層正在積極監測新冠肺炎對公司財務狀況、流動性、運營、供應商、行業、法律費用和員工隊伍的影響。
有關本公司相關風險的進一步信息，請參閲本公司2022年10-K表格中的第1A項“風險因素”。
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(單位：千，未經審計) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
變化 |
百分比變化 |
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|
現金和現金等價物 |
6,623 | 10,460 | (3,837 |
) |
(37 |
)% |
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|
營運資本 |
9,817 | 12,670 | (2,853 |
) |
(22 |
)% |
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現金和現金等價物
在截至2022年9月30日的6個月裏，現金和現金等價物從截至2022年3月31日的1040萬美元減少了約380萬美元，降至660萬美元，降幅約為37%。
現金流量摘要
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(單位：千，未經審計) |
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截至9月30日的六個月， |
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2022 |
2021 |
變化 |
百分比變化 |
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|
用於經營活動的現金 |
(3,882 | ) | (4,153 | ) | 271 | (7 |
)% |
|||||||||
|
現金(用於投資活動/由投資活動提供 |
24 | (140 | ) | 164 | 117 |
% |
||||||||||
|
融資活動提供的現金 |
101 | 4,144 | (4,043 | ) | (98 |
)% |
||||||||||
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(80 | ) | - | (80 | ) | 100 |
% |
|||||||||
|
現金和現金等價物淨減少 |
(3,837 | ) | (149 | ) | (3,688 | ) | 2,475 |
% |
||||||||
|
期初現金及現金等價物 |
10,460 | 14,548 | (4,088 | ) | (28 |
)% |
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|
期末現金和現金等價物 |
6,623 | 14,399 | (7,776 | ) | (54 | )% | ||||||||||
2022年9月30日，Form 10-Q
經營活動
截至2022年9月30日的6個月，用於經營活動的淨現金約為380萬美元。它包括大約520萬美元的淨虧損，大約220萬美元的非現金支出對現金的積極影響，以及大約808000美元的經營資產和負債的負變化。非現金支出包括大約33.2萬美元的攤銷/折舊費用、大約180萬美元的基於股票的支出以及大約45000美元的固定資產銷售淨虧損。此外，營業資產和負債的變化對現金產生了大約808,000美元的負面影響，其中大約65,000美元是由於應收賬款的減少，大約524,000美元的應付賬款減少，以及大約219,000美元的其他淨流動資產和負債的減少。
截至2021年9月30日的6個月，用於經營活動的淨現金約為410萬美元。它包括大約600萬美元的淨虧損，大約220萬美元的非現金支出對現金的積極影響，以及大約215,000美元的經營資產和負債的負變化。非現金支出包括大約32萬美元的攤銷/折舊費用，大約54.9萬美元的股票支出，以及43萬美元的購買力平價票據豁免收益。此外，營業資產和負債的變化對現金產生了大約215,000美元的負面影響，其中大約150,000美元是由於存款和墊款的減少，大約56,000美元的應付賬款減少，以及大約9,000美元的其他流動資產和負債淨額的減少。
投資活動
截至2022年9月30日的6個月，投資活動提供的淨現金約為2.4萬美元，其中包括出售財產、廠房和設備的收益約27.7萬美元，加上與專利有關的收購和申請費用約6萬美元的現金支出和約19.3萬美元的短期投資。
截至2021年9月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額約為14萬美元，其中包括約1.5萬美元的專利收購和申請費用，以及約12.5萬美元的物業、廠房和設備的購買費用。
融資活動
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月裏，通過自動櫃員機發行股票所產生的融資活動提供的淨現金，扣除與股票發行相關的所有費用，分別約為10.1萬美元和410萬美元。
2022年9月30日，Form 10-Q
表外安排
我們沒有任何未償還的衍生金融工具、表外擔保、利率互換交易或外幣遠期合約。此外，我們並無任何留存權益或或有權益轉移至作為信貸、流動資金或市場風險支持的未合併實體的資產。吾等在向吾等提供融資、流動資金、市場風險或信貸支持或與吾等從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體中並無任何可變權益。
關鍵會計政策
雖然所有會計政策都會影響財務報表，但某些政策可能被視為關鍵政策。關鍵會計政策是既對描述財務狀況和經營結果最重要，又要求管理層作出最主觀或最複雜的判斷和估計的政策。我們的管理層認為，屬於這一類的政策是收入確認、庫存、應收賬款、外幣換算、長期資產和投資減值、股票補償和網絡安全方面的政策。
請參閲本報告未經審計簡明財務報表附註2-重大會計政策摘要、2022年10-K表格經審計綜合財務報表附註以及項目7-管理層對2022年10-K表格財務狀況和經營成果的討論和分析，以討論我們所有的關鍵和重要會計政策。
近期會計公告
美國公認會計準則的變化由財務會計準則委員會(FASB)以會計準則更新(ASU)的形式確定，以FASB的會計準則編纂的形式。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。未上市的新發行華碩預計不會對本公司的綜合財務狀況和經營業績產生影響，因為要麼ASU不適用，要麼預計影響不大。本報告未經審計簡明綜合財務報表附註的附註2“重要會計政策”以及我們的2022 Form 10-K第二部分經審計綜合財務報表附註描述了可能適用於我們的近期會計聲明。
2022年9月30日，Form 10-Q
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
第3項不適用於我們，因為我們是一家規模較小的報告公司。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
本公司管理層維持1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定的披露控制及程序，旨在提供合理保證，確保根據交易法提交或提交的報告所須披露的資料，會在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以處理、記錄、總結及報告，並累積及傳達給管理層，包括首席執行官及首席財務官(分別為首席執行官及首席財務官)，以便及時就所需披露作出決定。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在必要的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據交易法規則13a-15(F)的定義對我們的“財務報告內部控制”進行了評估，以確定在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制是否發生了任何重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。根據該評估，在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
2022年9月30日，Form 10-Q
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司可能涉及在正常業務過程中產生的法律程序、索賠和評估。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。
截至2022年9月30日，該公司及其一名高管是以下訴訟事項的當事人：
阿波吉金融投資公司，等人。訴印度全球化資本公司等人，民事訴訟第1號：21-cv-03809(美國紐約南區地區法院)。2021年4月29日，Apogee Financial Investments，Inc.(“Apogee”)和John R.Clarke(“Clarke”)對公司和IGC的總裁和首席執行官Ram Mukunda(“Mukunda”)提起訴訟(“Apogee訴訟”)。該訴訟最初由IGC於2021年2月8日提起(印度全球化資本公司訴Apogee Financial Investments，Inc.，民事訴訟編號1：21-cv-01131，美國紐約南區地區法院)，其中IGC指控Apogee違反了一份日期為2014年12月18日的購買協議，該協議與IGC打算收購一家名為Midtown Partners and Co.，LLC的企業有關。作為對IGC最初訴訟的迴應，Apogee和Clarke提出了反訴和Apogee訴訟。2021年6月28日，Apogee和Clarke提出了修改後的申訴。2021年7月23日，IGC和Mukunda採取行動，部分駁回了反訴和Apogee訴訟。2022年3月7日，法院批准了駁回動議，只留下兩項索賠：遠見者對公司涉嫌違反購買協議的反索賠；克拉克對公司涉嫌違反向其發行公司股票的承諾的索賠。本公司認為反索賠和Apogee訴訟是業務附帶的普通、例行訴訟。公司和Mukunda否認任何和所有責任，特別是否認Apogee和Clarke先生在Apogee訴訟中提交的文件中包含的許多事實指控。公司和Mukunda都打算積極為訴訟辯護，併為此由律師代表。
第1A項。風險因素
根據交易法第12b-2條的規定，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
2022年9月30日，Form 10-Q
項目6.展品
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展品 |
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數 |
展品説明 |
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3.1 |
2012年8月1日修訂並重新修訂的註冊人公司章程(通過參考2012年8月6日提交的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。 |
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3.2 |
註冊人章程(參照本公司於2021年1月22日提交的《S-3表格生效後修正案第1號》附件3.2)。 |
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3.3 |
2014年8月2日修訂的註冊人公司章程修正案(參照公司於2021年1月22日提交的S-3表格生效後修正案1的附件3.3併入)。 |
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31.1* |
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證。 |
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31.2* |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的認證。 |
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32.1** |
根據《美國法典》第18編第1350節進行的認證。 |
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101.INS* |
內聯XBRL實例文檔。 |
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101.SCH* |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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101.DEF* |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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104* |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
2022年9月30日，Form 10-Q
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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印度全球化資本公司。 |
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日期：2022年11月1日 |
發信人： |
/s/Ram Mukunda |
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拉姆·穆孔達 |
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總裁與首席執行官 (首席行政主任) |
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日期：2022年11月1日 |
發信人： |
/s/克勞迪婭·格里馬爾迪 |
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克勞迪婭·格里馬爾迪 |
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美國副總統 (首席財務官) |
2022年9月30日，Form 10-Q