目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末的季度9月30日
2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告
從
到的過渡期
委託文件編號000-27719
南方第一銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
南卡羅來納州 | | 58-2459561 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
Verdae大道6號 | | |
格林維爾, S.C. | | 29607 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
864-679-9000(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | | SFST | | 這個納斯達克全球市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了需要提交和發佈的每個交互數據文件(第232.405章第232.405節)。
是☒No☐
用複選標記表示註冊人是
大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。
請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和
“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服務器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否
☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬的每一類普通股的流通股數量:
7,997,344普通股,每股面值0.01美元,於2022年11月1日發行併發行。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
2022年9月30日10-Q表
索引
第一部分--綜合財務信息 |
頁面 |
|
|
|
第1項。 |
合併財務報表 |
1 |
|
|
|
|
合併資產負債表 |
1 |
|
|
|
|
合併損益表 |
2 |
|
|
|
|
綜合全面收益表 |
3 |
|
|
|
|
合併股東權益報表 |
4 |
|
|
|
|
合併現金流量表 |
5 |
|
|
|
|
未經審計的合併財務報表附註 |
6 |
|
|
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
29 |
|
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
|
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
46 |
|
|
|
第二部分--其他資料 |
|
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
47 |
|
|
|
第1A項。 |
風險因素 |
47 |
|
|
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
47 |
|
|
|
第三項。 |
高級證券違約 |
47 |
|
|
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
47 |
|
|
|
第五項。 |
其他信息 |
47 |
|
|
|
第六項。 |
陳列品 |
47 |
目錄表
第一部分綜合財務信息
項目1.合併財務報表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併資產負債表
| |
9月30日, | | |
十二月三十一日, | |
(千美元,共享數據除外) | |
2022 | | |
2021 | |
| |
(未經審計) | | |
(經審計) | |
資產 | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物: | |
| | | |
| | |
現金和銀行到期款項 | |
$ | 16,530 | | |
| 21,770 | |
出售的聯邦基金 | |
| 139,544 | | |
| 86,882 | |
銀行的有息存款 | |
| 4,532 | | |
| 58,557 | |
現金和現金等價物合計 | |
| 160,606 | | |
| 167,209 | |
投資證券: | |
| | | |
| | |
可供出售的投資證券 | |
| 91,521 | | |
| 120,281 | |
其他投資 | |
| 5,449 | | |
| 4,021 | |
總投資證券 | |
| 96,970 | | |
| 124,302 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | |
| 9,243 | | |
| 13,556 | |
貸款 | |
| 3,030,027 | | |
| 2,489,877 | |
信貸損失撥備減少 | |
| (36,317 | ) | |
| (30,408 | ) |
貸款,淨額 | |
| 2,993,710 | | |
| 2,459,469 | |
銀行自營人壽保險 | |
| 50,778 | | |
| 49,833 | |
財產和設備,淨額 | |
| 99,530 | | |
| 92,370 | |
遞延所得税,淨額 | |
| 18,425 | | |
| 8,397 | |
應計應收利息 | |
| 7,949 | | |
| 7,624 | |
其他資產 | |
| 2,458 | | |
| 2,788 | |
總資產 | |
$ | 3,439,669 | | |
| 2,925,548 | |
負債 | |
| | | |
| | |
存款 | |
$ | 3,001,452 | | |
| 2,563,826 | |
FHLB預付款和相關債務 | |
| 60,000 | | |
| - | |
次級債券 | |
| 36,187 | | |
| 36,106 | |
其他負債 | |
| 54,245 | | |
| 47,715 | |
總負債 | |
| 3,151,884 | | |
| 2,647,647 | |
股東權益 | |
| | | |
| | |
優先股,面值$.01每股,10,000,000授權股份 | |
| - | | |
| - | |
普通股,面值$.01每股,10,000,000授權股份,7,997,344和7,925,819分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | |
| 80 | | |
| 79 | |
非既得限制性股票 | |
| (3,348 | ) | |
| (1,435 | ) |
額外實收資本 | |
| 118,433 | | |
| 114,226 | |
累計其他綜合損失 | |
| (14,009 | ) | |
| (740 | ) |
留存收益 | |
| 186,629 | | |
| 165,771 | |
股東權益總額 | |
| 287,785 | | |
| 277,901 | |
總負債和股東權益 | |
$ | 3,439,669 | | |
| 2,925,548 | |
見合併財務報表附註,它是這些合併報表不可分割的一部分。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併損益表
(未經審計)
| |
這三個月 | | |
在這九個月裏 | |
| |
截至9月30日, | | |
截至9月30日, | |
(千美元,共享數據除外) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
貸款 | |
$ | 29,752 | | |
| 23,063 | | |
| 80,294 | | |
| 67,938 | |
投資證券 | |
| 506 | | |
| 355 | | |
| 1,428 | | |
| 926 | |
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 | |
| 676 | | |
| 68 | | |
| 915 | | |
| 167 | |
利息收入總額 | |
| 30,934 | | |
| 23,486 | | |
| 82,637 | | |
| 69,031 | |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 5,021 | | |
| 934 | | |
| 7,773 | | |
| 3,009 | |
借款 | |
| 459 | | |
| 380 | | |
| 1,362 | | |
| 1,147 | |
利息支出總額 | |
| 5,480 | | |
| 1,314 | | |
| 9,135 | | |
| 4,156 | |
淨利息收入 | |
| 25,454 | | |
| 22,172 | | |
| 73,502 | | |
| 64,875 | |
信貸損失準備金(沖銷) | |
| 950 | | |
| (6,000 | ) | |
| 3,830 | | |
| (8,200 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | |
| 24,504 | | |
| 28,172 | | |
| 69,672 | | |
| 73,075 | |
非利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
抵押貸款銀行收入 | |
| 1,230 | | |
| 2,829 | | |
| 3,907 | | |
| 9,445 | |
存款賬户手續費 | |
| 194 | | |
| 199 | | |
| 594 | | |
| 557 | |
自動取款機和借記卡收入 | |
| 559 | | |
| 542 | | |
| 1,651 | | |
| 1,532 | |
銀行自營人壽保險收入 | |
| 315 | | |
| 321 | | |
| 945 | | |
| 919 | |
購買力平價貸款的淨貸款人和介紹費 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 268 | |
固定資產處置損失 | |
| - | | |
| - | | |
| (394 | ) | |
| - | |
其他收入 | |
| 382 | | |
| 348 | | |
| 1,170 | | |
| 1,043 | |
非利息收入總額 | |
| 2,680 | | |
| 4,239 | | |
| 7,873 | | |
| 13,764 | |
非利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
薪酬和福利 | |
| 9,843 | | |
| 9,064 | | |
| 29,214 | | |
| 26,897 | |
入住率 | |
| 2,442 | | |
| 1,685 | | |
| 6,439 | | |
| 4,875 | |
其他不動產自有(收入)支出 | |
| - | | |
| (3 | ) | |
| - | | |
| 385 | |
外部服務和數據處理費用 | |
| 1,529 | | |
| 1,368 | | |
| 4,591 | | |
| 4,072 | |
保險 | |
| 507 | | |
| 244 | | |
| 1,134 | | |
| 807 | |
專業費用 | |
| 555 | | |
| 694 | | |
| 1,848 | | |
| 1,905 | |
營銷 | |
| 338 | | |
| 247 | | |
| 934 | | |
| 645 | |
其他 | |
| 832 | | |
| 740 | | |
| 2,360 | | |
| 2,109 | |
非利息支出總額 | |
| 16,046 | | |
| 14,039 | | |
| 46,520 | | |
| 41,695 | |
所得税前收入支出 | |
| 11,138 | | |
| 18,372 | | |
| 31,025 | | |
| 45,144 | |
所得税費用 | |
| 2,725 | | |
| 4,355 | | |
| 7,402 | | |
| 10,438 | |
淨收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
普通股每股收益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 1.06 | | |
| 1.78 | | |
| 2.97 | | |
| 4.43 | |
稀釋 | |
| 1.04 | | |
| 1.75 | | |
| 2.93 | | |
| 4.36 | |
加權平均已發行普通股 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
| 7,972,146 | | |
| 7,873,868 | | |
| 7,954,025 | | |
| 7,832,330 | |
稀釋 | |
| 8,065,087 | | |
| 8,001,028 | | |
| 8,071,988 | | |
| 7,966,065 | |
見合併財務報表附註,它是這些合併報表不可分割的一部分。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併全面收益表
(未經審計)
| |
這三個月
截至9月30日, | | |
在這九個月裏
截至9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
淨收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
其他全面虧損: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可供出售證券的未實現收益(虧損): | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
期間產生的未實現持有收益(虧損),税前 | |
| (4,894 | ) | |
| (819 | ) | |
| (16,783 | ) | |
| (1,609 | ) |
税收優惠(費用) | |
| 1,028 | | |
| 171 | | |
| 3,524 | | |
| 338 | |
已實現損益的重新分類 | |
| - | | |
| - | | |
| (12 | ) | |
| - | |
税收優惠(費用) | |
| - | | |
| - | | |
| 2 | | |
| - | |
其他綜合損失 | |
| (3,866 | ) | |
| (648 | ) | |
| (13,269 | ) | |
| (1,271 | ) |
綜合收益 | |
$ | 4,547 | | |
| 13,369 | | |
| 10,354 | | |
| 33,435 | |
見合併財務報表附註,它是這些合併報表不可分割的一部分。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
| |
截至9月30日的三個月, | |
| |
普通股 | | |
優先股 | | |
非既得利益 受限 | | |
其他內容 已繳費 | | |
累計 其他 全面 | | |
保留 | | |
| |
(千美元,共享數據除外) | |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
庫存 | | |
資本 | | |
收入(虧損) | | |
收益 | | |
總計 | |
June 30, 2021 | |
| 7,899,931 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,173 | ) | |
$ | 112,604 | | |
$ | 400 | | |
$ | 139,749 | | |
$ | 251,659 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 14,017 | | |
| 14,017 | |
行使股票期權所得收益 | |
| 4,950 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 175 | | |
| - | | |
| - | | |
| 175 | |
發行限制性股票 | |
| 8,500 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (431 | ) | |
| 431 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
與限制性股票相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 135 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 135 | |
與股票期權相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 291 | | |
| - | | |
| - | | |
| 291 | |
其他綜合損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (648 | ) | |
| - | | |
| (648 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年9月30日 | |
| 7,913,381 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,469 | ) | |
$ | 113,501 | | |
$ | (248 | ) | |
$ | 153,766 | | |
$ | 265,629 | |
June 30, 2022 | |
| 7,985,644 | | |
| 80 | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,230 | ) | |
| 117,714 | | |
| (10,143 | ) | |
| 178,216 | | |
| 282,637 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 8,413 | | |
| 8,413 | |
行使股票期權所得收益 | |
| 3,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | |
發行限制性股票 | |
| 8,700 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (405 | ) | |
| 405 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
與限制性股票相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 287 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 287 | |
與股票期權相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 227 | | |
| - | | |
| - | | |
| 227 | |
其他綜合損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,866 | ) | |
| - | | |
| (3,866 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年9月30日 | |
| 7,997,344 | | |
$ | 80 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (3,348 | ) | |
$ | 118,433 | | |
$ | (14,009 | ) | |
$ | 186,629 | | |
$ | 287,785 | |
| |
截至9月30日的9個月, | |
| |
普通股 | | |
優先股 | | |
非既得限制性 | | |
其他內容 已繳費 | | |
累計 其他 全面 | | |
保留 | | |
| |
(千美元,共享數據除外) | |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
庫存 | | |
資本 | | |
收入(虧損) | | |
收益 | | |
總計 | |
2020年12月31日 | |
| 7,772,748 | | |
$ | 78 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (698 | ) | |
$ | 108,831 | | |
$ | 1,023 | | |
$ | 119,060 | | |
$ | 228,294 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,706 | | |
| 34,706 | |
行使股票期權所得收益 | |
| 117,383 | | |
| 1 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,695 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,696 | |
發行限制性股票 | |
| 23,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,120 | ) | |
| 1,120 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
與限制性股票相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 349 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 349 | |
與股票期權相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 855 | | |
| - | | |
| - | | |
| 855 | |
其他綜合損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,271 | ) | |
| - | | |
| (1,271 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年9月30日 | |
| 7,913,381 | | |
$ | 79 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (1,469 | ) | |
$ | 113,501 | | |
$ | (248 | ) | |
$ | 153,766 | | |
$ | 265,629 | |
2021年12月31日 | |
| 7,925,819 | | |
| 79 | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,435 | ) | |
| 114,226 | | |
| (740 | ) | |
| 165,771 | | |
| 277,901 | |
採用ASU 2016-13 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,765 | ) | |
| (2,765 | ) |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,623 | | |
| 23,623 | |
行使股票期權所得收益 | |
| 24,750 | | |
| 1 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 793 | | |
| - | | |
| - | | |
| 794 | |
發行限制性股票 | |
| 46,775 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,710 | ) | |
| 2,710 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
與限制性股票相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 797 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 797 | |
與股票期權相關的扣除税後的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 704 | | |
| - | | |
| - | | |
| 704 | |
其他綜合損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (13,269 | ) | |
| - | | |
| (13,269 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年9月30日 | |
| 7,997,344 | | |
$ | 80 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | (3,348 | ) | |
$ | 118,433 | | |
$ | (14,009 | ) | |
$ | 186,629 | | |
$ | 287,785 | |
見合併財務報表附註,它是這些合併報表不可分割的一部分。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| |
截至以下日期的九個月 9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | |
經營活動 | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
$ | 23,623 | | |
| 34,706 | |
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整: | |
| | | |
| | |
信貸損失準備金(沖銷) | |
| 3,830 | | |
| (8,200 | ) |
折舊及其他攤銷 | |
| 2,521 | | |
| 1,621 | |
證券折價和溢價的累加和攤銷淨額 | |
| 554 | | |
| 713 | |
自有房地產銷售損失 | |
| - | | |
| 376 | |
固定資產銷售損失(收益) | |
| 394 | | |
| (10 | ) |
出售證券的收益 | |
| (12 | ) | |
| - | |
經營租賃淨變動 | |
| 814 | | |
| 266 | |
與股票期權和限制性股票授予相關的薪酬支出 | |
| 1,501 | | |
| 1,204 | |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | |
| (2,700 | ) | |
| (11,187 | ) |
已發放和持有以供出售的貸款 | |
| (191,448 | ) | |
| (406,451 | ) |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | |
| 198,461 | | |
| 446,254 | |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | |
| (945 | ) | |
| (919 | ) |
遞延税項資產增加 | |
| (5,766 | ) | |
| (6,736 | ) |
其他資產減少 | |
| 5 | | |
| 2,698 | |
其他負債增加 | |
| 6,006 | | |
| (4,531 | ) |
經營活動提供的淨現金 | |
| 36,838 | | |
| 49,804 | |
投資活動 | |
| | | |
| | |
現金的增加(減少)來自: | |
| | | |
| | |
貸款增加,淨額 | |
| (538,816 | ) | |
| (246,421 | ) |
購置財產和設備 | |
| (13,134 | ) | |
| (16,620 | ) |
購買投資證券: | |
| | | |
| | |
可供出售 | |
| (10,094 | ) | |
| (37,908 | ) |
其他投資 | |
| (15,235 | ) | |
| (1,000 | ) |
投資證券的付款和到期日、催繳和償還: | |
| | | |
| | |
可供出售 | |
| 21,517 | | |
| 16,514 | |
其他投資 | |
| 13,806 | | |
| 1,812 | |
購買銀行擁有的人壽保險 | |
| - | | |
| (7,500 | ) |
出售固定資產所得 | |
| 95 | | |
| 50 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | |
| - | | |
| 1,159 | |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (541,861 | ) | |
| (289,914 | ) |
融資活動 | |
| | | |
| | |
現金的增加(減少)來自: | |
| | | |
| | |
存款淨額增加 | |
| 437,626 | | |
| 290,260 | |
聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款增加(減少),淨額 | |
| 60,000 | | |
| (25,000 | ) |
行使股票期權所得收益 | |
| 794 | | |
| 2,696 | |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 498,420 | | |
| 267,956 | |
現金和現金等價物淨減少 | |
| (6,603 | ) | |
| 27,846 | |
期初的現金和現金等價物 | |
| 167,209 | | |
| 100,687 | |
期末現金和現金等價物 | |
$ | 160,606 | | |
| 128,533 | |
補充信息 | |
| | | |
| | |
支付的現金 | |
| | | |
| | |
利息 | |
$ | 9,155 | | |
| 5,404 | |
所得税 | |
| 8,270 | | |
| 18,357 | |
非現金交易表 | |
| | | |
| | |
其他房地產的止贖 | |
| - | | |
| 367 | |
證券未實現虧損,扣除所得税後淨額 | |
| (13,259 | ) | |
| (1,271 | ) |
以租賃義務換取的使用權資產: | |
| | | |
| | |
經營租約 | |
| 237 | | |
| 4,803 | |
見合併財務報表附註,它是這些合併報表不可分割的一部分。
目錄表
南方第一銀行股份有限公司以及未經審計的合併財務報表的附屬附註
附註1-主要會計政策摘要
業務性質
南方第一銀行股份有限公司(“公司”)是南卡羅來納州的一家公司,擁有南方第一銀行(“銀行”)
的所有股本,以及Greenville First Legal Trusts I和II(統稱為“信託”)的所有股本。信託是專門為發行信託優先證券而成立的非合併實體。銀行的主要聯邦監管機構是聯邦存款保險公司(“FDIC”)。該銀行還受到南卡羅來納州金融機構委員會的監管和審查。本行主要從事接受由聯邦存款保險公司承保的活期存款及儲蓄存款的業務,並向公眾提供商業、消費及按揭貸款。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表
已根據中期財務信息的公認會計原則(“公認會計原則”)
以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制。因此,它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。管理層認為,公允列報所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)已包括在內。
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度可能預期的結果。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其腳註,該年報於2022年3月4日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。合併財務報表包括本公司和本銀行的賬目。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)
810,“合併”,與信託有關的財務報表尚未合併。
業務細分
該公司通過世行為南卡羅來納州、北卡羅來納州和佐治亞州的個人和公司提供廣泛的金融服務。這些服務包括活期存款、定期存款和儲蓄存款;貸款服務;自動櫃員機處理和抵押銀行服務。雖然公司管理層定期
審查這些收入流的有限生產信息,但這些信息並不完整,因為它不包括來自關鍵公司職能的收入、成本和資本的全部分配
。管理層將繼續評估這些業務線,以便隨着事實和情況的變化進行單獨的
報告。因此,管理層並不認為本公司的各項銀行業務構成一個以上的可報告經營部門。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定信貸損失準備、在清償貸款時收購的房地產、金融工具的公允價值、評估投資證券的非臨時性減值以及
遞延税項資產的估值。
重新分類
以前報告的某些金額已重新分類,按可比基準列報所有期間,對股東權益或淨收入沒有影響。
後續事件
後續事項是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指提供關於資產負債表日期存在的條件的額外證據的事件或交易,包括編制財務報表的過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。
目錄表
新會計準則的採納
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326)。ASU引入了一種新的信用損失方法,即當前的預期信用損失(“CECL”)方法,該方法要求更早地確認信用損失,同時還提供關於信用風險的額外透明度。自2016年首次發佈以來,FASB已經發布了對原始ASU的幾次更新。
CECL方法利用一個終生的“預期信用損失”計量目標來確認貸款、持有至到期證券和其他應收賬款在發起或收購金融資產時的信用損失。它還適用於表外信貸敞口,例如用於發放信貸的無資金承諾
。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。該方法
取代了現行GAAP中現有的多種減值方法,一般要求在確認之前發生虧損。
對於公允價值低於成本的可供出售證券,如果有與信用相關的減值,則通過信用損失準備確認
,並根據信用風險的變化在每個時期進行調整。
2022年1月1日,公司前瞻性地採納了指導意見,並對留存收益進行了累計調整。2022年1月1日以後報告期的結果列報在CECL項下,而上期金額繼續按照以前適用的已發生損失會計方法報告。
採用CECL的過渡調整包括增加貸款信貸損失準備#美元。1.5百萬美元
和無資金來源的貸款承諾準備金增加#美元2.0100萬美元,記在其他負債內。採用CECL對本公司的投資證券組合影響不大。該公司錄得淨減少至留存收益
$2.8截至2022年1月1日,採用CECL的累積影響為100萬歐元,反映了上文所述的過渡調整
,扣除了記錄的適用遞延税項資產。聯邦銀行監管機構提供了可選的救濟措施,以推遲採用CECL時對監管資本的不利影響。公司沒有選擇使用這一可選的救濟。
重大會計政策變化
採用ASC 326後,本公司修訂了信貸損失準備會計政策,詳情如下。
信貸損失準備--可供出售的證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券,本公司首先評估其是否打算出售,或者是否更有可能在攤銷成本基礎收回之前出售該證券
。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基準將通過收入減記為公允價值,並在CECL項下建立與發生損失下的證券直接減記相比的撥備
。對於不符合上述
標準的可供出售的債務證券,本公司評估公允價值是否因信用損失因素而下降。在進行評估時,管理層會考慮評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券相關的不利條件,以及其他因素。如果評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值均在其他全面收益中確認。
CECL項下信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為
可供出售證券的不可收回性得到確認,或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時,損失將計入備抵。截至2022年9月30日,不計入與可供出售投資組合相關的信貸損失。
可供出售的應計應收利息
債務證券總計$477,0002022年9月30日,並被排除在信貸損失估計之外。
目錄表
信貸損失準備
-貸款
在目前的預期信貸損失模型下,貸款信貸損失準備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值準備,從貸款的攤銷成本基礎上減去
,以顯示預計將從貸款中收取的淨額。
管理層每季度評估津貼的充分性。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備額度基於管理層對歷史違約和損失經驗、當前和預計的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素(包括監管建議)的評估。管理層相信,信貸損失準備
的水平足以抵銷資產負債表日貸款組合所固有的所有預期未來損失。撥備
通過計提信貸損失準備金而增加,在扣除以前已註銷的金額後通過沖銷而減少。
信貸損失撥備是根據具有相似風險特徵的貸款池的集合基礎
計算的。本公司已確定具有類似風險特徵的以下金融資產池
以衡量預期的信貸損失:
商業貸款
| ● | 業主自住房產-業主自住商業抵押貸款包括購買業主自住非住宅物業或對其進行再融資的貸款。這包括辦公樓、其他商業設施和農田。業主自住物業擔保的商業按揭主要取決於借款人實現與貸款發放時預測的業務結果一致的業務結果的能力。雖然這些貸款和租賃
是以不動產作為抵押品,以努力降低風險,但抵押品的清算可能不會完全履行義務
。 |
| ● | 非業主自住房地產-非業主
自住性商業抵押貸款包括用於購買或為投資非住宅物業進行再融資的貸款。這包括出租或租賃給無關各方的辦公樓和其他設施,以及農田和多户物業。與創收商業抵押貸款相關的主要風險是以貸款為抵押的創收物業能否產生足夠的現金流來償還債務。雖然這些貸款是以不動產作抵押,以減輕風險,但抵押品的清算有可能不能完全履行義務。 |
| ● | 施工-建築貸款
包括為開發商業或住宅房地產以及建造多户公寓或其他商業物業提供土地融資的貸款。這些貸款高度依賴於商業房地產的供求以及新建住宅和為開發而收購的地塊的需求。需求惡化可能導致抵押品價值下降,這可能會使客户難以償還未償還貸款。 |
| ● | 商業業務-商業業務貸款包括為應收賬款、庫存或其他一般業務需求、商業信用卡以及設備、車輛或其他資產的租賃融資協議提供資金的貸款或信用額度。與商業和工業貸款以及租賃融資貸款相關的主要風險是借款人實現與最初預測的業務結果一致的能力。如果
無法實現這些預測,借款人將無法按照貸款的合同條款償還債務。 |
消費貸款
| ● | 房地產-住宅抵押貸款
由購買借款人的主要住所、第二住所或度假屋或為其提供再融資的貸款組成,通常由1-4個家庭住宅財產擔保。房地產價值的大幅快速下跌可能會導致借款人的債務水平超過抵押品的當前市場價值。 |
目錄表
| ● | 房屋淨值-房屋淨值貸款
包括房屋淨值信用額度和借款人主要住所的第一或第二留置權擔保的其他信用額度。
這些貸款由住宅房地產的優先和初級留置權擔保,特別容易受到抵押品價值下降的影響
。對於由初級額度擔保的貸款來説,這種風險更高,因為價值的大幅下降可能會使初級留置權頭寸實際上沒有擔保。 |
| ● | 施工-建築貸款
包括建造借款人的主要或次要住所或空置土地的貸款,業主打算在未來某一日期在其上建造住房。這些貸款通常以未開發或部分開發的土地作為擔保,預計將完成1-4個家庭住宅物業的建設。這些建設和開發項目可能會出現延誤和成本超支的風險,超出借款人完成項目的財務能力。此類成本超支可能導致止贖
部分完成且無法銷售的抵押品。 |
| ● | 其他-消費貸款包括為無擔保房屋改善、學生貸款、汽車和可擔保或無擔保的循環信貸額度提供資金的貸款。
此類抵押品的價值存在潛在的快速折舊風險,這可能導致未付餘額超過抵押品
。 |
對於所有貸款池,本公司使用終身違約概率和考慮違約損失的建模方法來估計貸款的信貸損失撥備。此方法使用違約經驗和貸款年限之間的歷史相關性來預測違約和損失,假設貸款池中的貸款在其整個生命週期中具有類似的風險特徵,如貸款產品類型、風險評級和貸款年限,並表現出與該池中的其他貸款相似的違約特徵
。本公司根據歷史損失經驗計算終身違約概率和考慮違約率的損失
,用於根據池的損失率和池中貸款的年限計算預期損失。管理層認為,本公司的歷史虧損經驗為其評估預期信貸損失以確定信貸損失撥備提供了最佳依據。公司使用自己的內部數據來衡量
在一個經濟週期內具有類似風險特徵的池中的歷史信用損失經驗。違約概率
和給定損失的違約方法還包括在基礎貸款數據的整個生命週期內觀察到的遷移的假設。
管理層還考慮對當前情況下的歷史損失信息、與評估歷史信息期間存在的情況不同的合理且可支持的預測進行進一步調整,以及在定量分析中未固有考慮的定性因素的其他變化。定性類別和用於量化每個類別中的風險的衡量標準
由管理層主觀選擇,但根據一段時期的客觀衡量標準進行衡量。每項測量的數據可從內部或外部來源獲得。對本期測量進行評估,併為其分配一個係數,該係數與當前相對於過去測量的一段時間內的風險水平相稱。由此產生的質量調整適用於相關的集體評估貸款池
。這些調整是基於對某些經濟因素的季度趨勢評估,以及關聯留存和營業額、投資組合集中度和增長特徵。定性分析根據對上述因素的評估,增加或減少每個貸款池的津貼分配。
與集體評估貸款池不具有相似風險特徵的貸款將單獨進行評估,並被排除在集體評估貸款池之外。
個別貸款評估通常針對減值貸款進行,其中包括非應計項目貸款和在陷入困境的債務重組(“TDR”)中修改的貸款。此類貸款根據貼現現金流或抵押品的公允價值進行信用損失評估。本公司已根據ASC 326選擇了實際權宜之計,根據抵押品的公允價值
估計預期的信貸損失,該公允價值考慮了抵押品預期出售時的銷售成本。已在TDR中修改條款的貸款使用相同的單個評估方法進行評估。如果TDR使用貼現現金流方法,則使用原始利率對預期現金流進行貼現。
目錄表
雖然管理層認為本公司用於估算信貸損失準備以及由此產生的計入收入的信貸損失準備金的政策和程序
足夠,並由監管機構、模型審核員和內部審計定期審查,但這些政策和程序必然是近似性的和不準確的。存在本公司無法控制的因素,如預測的經濟狀況、房地產市場或特定行業狀況的變化,可能會對資產質量和信貸損失準備的充分性產生重大影響,從而
產生信貸損失準備金。
應計應收利息
與貸款相關的應計應收利息總額
$7.5於2022年9月30日,以應計利息列報於綜合資產負債表。公司
選擇不計量應計應收利息的信用損失準備,而是選擇沖銷被置於非應計狀態的貸款或證券的利息收入,這通常是在票據逾期90天時,或者如果
公司認為利息收集有問題,則更早。本公司的結論是,這項政策可及時扭轉
無法收回的利息。
資金不足的
承付款
自採用CECL後,本公司
估計在本公司面臨相關承諾的信貸風險的合同期內提供信貸的承諾的預期信貸損失,除非該義務可由本公司無條件撤銷。在綜合資產負債表的其他負債中反映的表外信貸風險準備將作為信貸損失準備的增加或減少進行調整。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預期在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。津貼的計算方法與為投資組合一級的貸款供資部分計算的儲備金總額相同,適用於預期供資的承付款數額。
由於宏觀經濟狀況和預測以及貸款組合的規模和構成,公司的CECL津貼將隨着時間的推移而波動。
新發布但尚未生效的會計準則
2022年3月,財務會計準則委員會修訂了《會計準則彙編》的應收賬款-問題債務重組小主題和金融工具-信貸損失小主題。
修訂取消了債權人對TDR的會計指導,同時加強了借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,對於公共企業實體,修正案
要求披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括該財政年度內的過渡期
。如果已採用ASU 2016-13,包括在過渡期內採用,則允許及早採用修正案。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
目錄表
附註
2-投資證券
投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
| |
2022年9月30日 | |
| |
攤銷 | | |
未實現總額 | | |
公平 | |
(千美元) | |
成本 | | |
收益 | | |
損失 | | |
價值 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | 2,179 | | |
| - | | |
| 302 | | |
| 1,877 | |
美國國債 | |
| 999 | | |
| - | | |
| 136 | | |
| 863 | |
美國政府機構 | |
| 13,006 | | |
| - | | |
| 2,371 | | |
| 10,635 | |
國家和政治分區 | |
| 22,996 | | |
| - | | |
| 4,350 | | |
| 18,646 | |
資產支持證券 | |
| 6,992 | | |
| - | | |
| 147 | | |
| 6,845 | |
抵押貸款支持證券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 21,378 | | |
| - | | |
| 3,853 | | |
| 17,525 | |
FNMA | |
| 35,929 | | |
| - | | |
| 5,860 | | |
| 30,069 | |
GNMA | |
| 5,774 | | |
| - | | |
| 713 | | |
| 5,061 | |
抵押貸款支持證券總額 | |
| 63,081 | | |
| - | | |
| 10,426 | | |
| 52,655 | |
可供出售的投資證券總額 | |
$ | 109,253 | | |
| - | | |
| 17,732 | | |
| 91,521 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| 攤銷 | | |
未實現總額 | | |
公平 | |
| |
成本 | | |
收益 | | |
| 損失 | | |
價值 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | 2,198 | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 2,188 | |
美國國債 | |
| 999 | | |
| - | | |
| 7 | | |
| 992 | |
美國政府機構 | |
| 14,504 | | |
| 1 | | |
| 336 | | |
| 14,169 | |
SBA證券 | |
| 429 | | |
| 9 | | |
| - | | |
| 438 | |
國家和政治分區 | |
| 24,887 | | |
| 549 | | |
| 260 | | |
| 25,176 | |
資產支持證券 | |
| 10,136 | | |
| 45 | | |
| 17 | | |
| 10,164 | |
抵押貸款支持證券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 23,057 | | |
| 102 | | |
| 494 | | |
| 22,665 | |
FNMA | |
| 40,924 | | |
| 235 | | |
| 660 | | |
| 40,499 | |
GNMA | |
| 4,084 | | |
| 3 | | |
| 97 | | |
| 3,990 | |
抵押貸款支持證券總額 | |
| 68,065 | | |
| 340 | | |
| 1,251 | | |
| 67,154 | |
可供出售的投資證券總額 | |
$ | 121,218 | | |
| 944 | | |
| 1,881 | | |
| 120,281 | |
本公司投資證券於2022年9月30日和2021年12月31日的合約到期日和收益率見下表。預期到期日可能不同於合同到期日,因為發行人可能有權催繳或預付債務,同時
或不受催繳或預付罰款。
目錄表
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | |
| |
不到一年 | | |
一到五年
年 | | |
五到十年
年 | | |
十多年來 | | |
總計 | |
(千美元) | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,877 | | |
| 1.99 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 1,877 | | |
| 1.99 | % |
美國國債 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 863 | | |
| 1.27 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 863 | | |
| 1.27 | % |
美國政府機構 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,225 | | |
| 0.85 | % | |
| 6,661 | | |
| 1.56 | % | |
| 749 | | |
| 1.48 | % | |
| 10,635 | | |
| 1.34 | % |
國家和政治分區 | |
| - | | |
| - | | |
| 447 | | |
| 2.13 | % | |
| 4,721 | | |
| 1.69 | % | |
| 13,478 | | |
| 2.18 | % | |
| 18,646 | | |
| 2.05 | % |
資產支持證券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 658 | | |
| 3.22 | % | |
| 6,187 | | |
| 3.50 | % | |
| 6,845 | | |
| 3.47 | % |
抵押貸款支持證券 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,118 | | |
| 1.20 | % | |
| 4,662 | | |
| 1.44 | % | |
| 44,875 | | |
| 1.65 | % | |
| 52,655 | | |
| 1.61 | % |
總投資證券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| 6,790 | | |
| 1.09 | % | |
| 19,442 | | |
| 1.65 | % | |
| 65,289 | | |
| 1.93 | % | |
| 91,521 | | |
| 1.81 | % |
| |
| |
| |
2021年12月31日
| |
| |
不到一年 | | |
| 一到五年 | | |
| 五到十年 | | |
| 十多年來 | | |
| 總計 | |
(千美元) | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
金額 | | |
產率 | | |
| 金額 | | |
產率 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,188 | | |
| 1.98 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 2,188 | | |
| 1.98 | % |
美國國債 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 992 | | |
| 1.27 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 992 | | |
| 1.27 | % |
美國政府機構 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,481 | | |
| 0.36 | % | |
| 8,756 | | |
| 1.31 | % | |
| 2,932 | | |
| 1.79 | % | |
| 14,169 | | |
| 1.24 | % |
SBA證券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 438 | | |
| 1.01 | % | |
| 438 | | |
| 1.01 | % |
國家和政治分區 | |
| - | | |
| - | | |
| 471 | | |
| 2.13 | % | |
| 4,282 | | |
| 1.61 | % | |
| 20,423 | | |
| 2.21 | % | |
| 25,176 | | |
| 2.11 | % |
資產支持證券 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,614 | | |
| 1.79 | % | |
| 8,550 | | |
| 0.97 | % | |
| 10,164 | | |
| 1.10 | % |
抵押貸款支持證券 | |
| 387 | | |
| 2.10 | % | |
| 4,411 | | |
| 1.29 | % | |
| 9,121 | | |
| 1.59 | % | |
| 53,235 | | |
| 1.38 | % | |
| 67,154 | | |
| 1.40 | % |
總投資證券 | |
$ | 387 | | |
| 2.10 | % | |
| 7,363 | | |
| 1.03 | % | |
| 26,953 | | |
| 1.53 | % | |
| 85,578 | | |
| 1.55 | % | |
| 120,281 | | |
| 1.52 | % |
目錄表
下表彙總了投資證券的未實現虧損總額和相關證券在2022年9月30日和2021年12月31日的公允市場價值,按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短彙總。
| |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
| | |
少於12個月 | | |
| | |
12個月或更長時間 | | |
| | |
總計 | |
(千美元) | |
# | | |
公允價值 | | |
未實現 損失 | | |
# | | |
公平 價值 | | |
未實現 損失 | | |
# | | |
公平 價值 | | |
未實現 損失 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
| 1 | | |
$ | 1,877 | | |
$ | 302 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| 1 | | |
$ | 1,877 | | |
$ | 302 | |
美國國債 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 863 | | |
| 136 | | |
| 1 | | |
| 863 | | |
| 136 | |
美國政府機構 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 10,635 | | |
| 2,371 | | |
| 10 | | |
| 10,635 | | |
| 2,371 | |
國家和政治分區 | |
| 19 | | |
| 12,013 | | |
| 2,604 | | |
| 13 | | |
| 6,633 | | |
| 1,746 | | |
| 32 | | |
| 18,646 | | |
| 4,350 | |
資產擔保 | |
| 6 | | |
| 5,432 | | |
| 108 | | |
| 2 | | |
| 1,413 | | |
| 39 | | |
| 8 | | |
| 6,845 | | |
| 147 | |
抵押貸款支持證券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 7 | | |
| 5,586 | | |
| 740 | | |
| 12 | | |
| 11,939 | | |
| 3,113 | | |
| 19 | | |
| 17,525 | | |
| 3,853 | |
FNMA | |
| 19 | | |
| 9,985 | | |
| 1,528 | | |
| 18 | | |
| 20,084 | | |
| 4,332 | | |
| 37 | | |
| 30,069 | | |
| 5,860 | |
GNMA | |
| 4 | | |
| 3,566 | | |
| 461 | | |
| 3 | | |
| 1,495 | | |
| 252 | | |
| 7 | | |
| 5,061 | | |
| 713 | |
總投資證券 | |
| 56 | | |
$ | 38,459 | | |
$ | 5,743 | | |
| 59 | | |
$ | 53,062 | | |
$ | 11,989 | | |
| 115 | | |
$ | 91,521 | | |
$ | 17,732 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| | | |
少於12個月 | | |
| | | |
12個月或更長時間 | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | |
(千美元) | |
| # | | |
| 公平 價值 | | |
| 未實現 損失 | | |
| # | | |
| 公平 價值 | | |
| 未實現 損失 | | |
| # | | |
| 公平 價值 | | |
| 未實現 損失 | |
可供出售 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
| 1 | | |
$ | 2,188 | | |
$ | 10 | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| 1 | | |
$ | 2,188 | | |
$ | 10 | |
美國國債 | |
| 1 | | |
| 992 | | |
| 7 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 992 | | |
| 7 | |
美國政府機構 | |
| 7 | | |
| 9,831 | | |
| 173 | | |
| 4 | | |
| 3,837 | | |
| 163 | | |
| 11 | | |
| 13,668 | | |
| 336 | |
國家和政治分區 | |
| 9 | | |
| 7,821 | | |
| 193 | | |
| 6 | | |
| 2,909 | | |
| 67 | | |
| 15 | | |
| 10,730 | | |
| 260 | |
資產擔保 | |
| 2 | | |
| 1,751 | | |
| 9 | | |
| 2 | | |
| 1,717 | | |
| 7 | | |
| 4 | | |
| 3,468 | | |
| 16 | |
抵押貸款支持證券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
FHLMC | |
| 10 | | |
| 13,705 | | |
| 303 | | |
| 4 | | |
| 4,644 | | |
| 192 | | |
| 14 | | |
| 18,349 | | |
| 495 | |
FNMA | |
| 11 | | |
| 16,098 | | |
| 296 | | |
| 9 | | |
| 11,264 | | |
| 364 | | |
| 20 | | |
| 27,362 | | |
| 660 | |
GNMA | |
| 2 | | |
| 655 | | |
| 4 | | |
| 3 | | |
| 3,215 | | |
| 93 | | |
| 5 | | |
| 3,870 | | |
| 97 | |
總投資證券 | |
| 43 | | |
$ | 53,041 | | |
$ | 995 | | |
| 28 | | |
$ | 27,586 | | |
$ | 886 | | |
| 71 | | |
$ | 80,627 | | |
$ | 1,881 | |
目錄表
截至2022年9月30日,該公司有115項個人投資處於未實現虧損狀態。未實現虧損主要是由於利率變化,而不是信貸質量惡化。單個證券均為投資級證券。本公司會考慮發行人的財務狀況等因素,包括信貸評級及影響發行人營運的特定事件、證券的波動性、債務證券的抵押資產,以及其他
行業及宏觀經濟狀況。本公司不打算出售這些證券,而且很有可能在攤銷成本收回之前,公司不會被要求出售這些證券。
其他
投資由下列項目組成,並按接近公允價值的成本入賬。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | |
$ | 4,036 | | |
| 1,241 | |
其他非上市投資 | |
| 1,010 | | |
| 2,377 | |
對信託優先子公司的投資 | |
| 403 | | |
| 403 | |
其他投資總額 | |
$ | 5,449 | | |
| 4,021 | |
本公司已對其他投資進行減值評估,並確定截至2022年9月30日,其他投資並未減值,投資的面值有可能最終可收回。FHLB的所有股票都用於抵押FHLB的預付款。
附註
3-持有待售按揭貸款
按揭
在二手市場產生及擬供出售的貸款,根據公允價值選擇權按公允價值列賬,並於本期收益確認公允價值變動後列報為待售貸款。於持有待售按揭貸款的融資日期,貸款的融資額、相關利率鎖定承諾的相關衍生資產或負債減去
直接貸款成本,即成為持有待售貸款的初步入賬投資。這一金額接近貸款的公允價值。
截至2022年9月30日,持有的待售抵押貸款總額為920萬美元,而2021年12月31日為1360萬美元。
附註
4-貸款和信貸損失撥備
下表總結了我們貸款組合的構成。總貸款是扣除遞延貸款費用和成本後的淨額,
截至2022年9月30日的貸款總額為670萬美元,截至2021年12月31日的貸款總額為500萬美元。
|
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
金額 | | |
佔總數的百分比 | | |
金額 | | |
佔總數的百分比 | |
商業廣告 | |
| | |
| | |
| | |
| |
所有者佔用的RE | |
$ | 572,972 | | |
| 18.9 | % | |
$ | 488,965 | | |
| 19.6 | % |
非所有者佔用的RE | |
| 799,569 | | |
| 26.4 | % | |
| 666,833 | | |
| 26.8 | % |
施工 | |
| 85,850 | | |
| 2.8 | % | |
| 64,425 | | |
| 2.6 | % |
業務 | |
| 419,312 | | |
| 13.8 | % | |
| 333,049 | | |
| 13.4 | % |
商業貸款總額 | |
| 1,877,703 | | |
| 61.9 | % | |
| 1,553,272 | | |
| 62.4 | % |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 873,471 | | |
| 28.8 | % | |
| 694,401 | | |
| 27.9 | % |
房屋淨值 | |
| 171,904 | | |
| 5.7 | % | |
| 154,839 | | |
| 6.2 | % |
施工 | |
| 77,798 | | |
| 2.6 | % | |
| 59,846 | | |
| 2.4 | % |
其他 | |
| 29,151 | | |
| 1.0 | % | |
| 27,519 | | |
| 1.1 | % |
消費貸款總額 | |
| 1,152,324 | | |
| 38.1 | % | |
| 936,605 | | |
| 37.6 | % |
總貸款總額,扣除遞延費用 | |
| 3,030,027 | | |
| 100.0 | % | |
| 2,489,877 | | |
| 100.0 | % |
減額--信貸損失準備 | |
| (36,317 | ) | |
| | | |
| (30,408 | ) | |
| | |
貸款總額,淨額 | |
$ | 2,993,710 | | |
| | | |
$ | 2,459,469 | | |
| | |
目錄表
貸款期限
和對利率變化的敏感性
下表中的信息概述了按貸款類型劃分的貸款期限分佈和基於個別貸款合同期限的相關利率特徵,包括可能在合同期限到期時續簽的貸款。此類貸款的續訂
需要進行審查和信貸審批,並在到期時修改條款。貸款的實際償還可能與下面反映的到期日不同,因為借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日
| |
(千美元) | |
一年或更短的時間 | | |
一年後,但在五年內 | | |
五年後,但在十五年內 | | |
之後
十五年 | | |
總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者
佔用的RE | |
$ | 11,625 | | |
| 117,787 | | |
| 394,256 | | |
| 49,304 | | |
| 572,972 | |
非所有者
佔用的RE | |
| 44,182 | | |
| 383,518 | | |
| 344,874 | | |
| 26,995 | | |
| 799,569 | |
施工 | |
| 5,413 | | |
| 26,336 | | |
| 48,891 | | |
| 5,210 | | |
| 85,850 | |
業務 | |
| 75,690 | | |
| 181,097 | | |
| 158,292 | | |
| 4,233 | | |
| 419,312 | |
商業貸款總額
| |
| 136,910 | | |
| 708,738 | | |
| 946,313 | | |
| 85,742 | | |
| 1,877,703 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產
房地產 | |
$ | 11,605 | | |
| 41,365 | | |
| 233,316 | | |
| 587,185 | | |
| 873,471 | |
房屋淨值
| |
| 1,377 | | |
| 20,822 | | |
| 144,336 | | |
| 5,369 | | |
| 171,904 | |
施工 | |
| 241 | | |
| 589 | | |
| 20,129 | | |
| 56,839 | | |
| 77,798 | |
其他 | |
| 3,525 | | |
| 22,742 | | |
| 2,098 | | |
| 786 | | |
| 29,151 | |
消費貸款總額
| |
| 16,748 | | |
| 85,518 | | |
| 399,879 | | |
| 650,179 | | |
| 1,152,324 | |
總貸款總額(扣除遞延費用後) | |
$ | 153,658 | | |
| 794,256 | | |
| 1,346,192 | | |
| 735,921 | | |
| 3,030,027 | |
| |
| |
| |
2021年12月31日
| |
(千美元
) | |
| One
year or less | | |
| After
one
but within
five years | | |
| After
five
but within
fifteen years | | |
| After
fifteen years | | |
| 總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者
佔用的RE | |
$ | 16,858 | | |
| 120,480 | | |
| 316,261 | | |
| 35,366 | | |
| 488,965 | |
非所有者
佔用的RE | |
| 47,453 | | |
| 329,085 | | |
| 263,317 | | |
| 26,978 | | |
| 666,833 | |
施工 | |
| 4,882 | | |
| 16,393 | | |
| 29,310 | | |
| 13,840 | | |
| 64,425 | |
業務 | |
| 66,833 | | |
| 152,732 | | |
| 109,008 | | |
| 4,476 | | |
| 333,049 | |
商業貸款總額
| |
| 136,026 | | |
| 618,690 | | |
| 717,896 | | |
| 80,660 | | |
| 1,553,272 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產
房地產 | |
| 14,632 | | |
| 45,219 | | |
| 162,655 | | |
| 471,895 | | |
| 694,401 | |
房屋淨值
| |
| 2,178 | | |
| 21,280 | | |
| 125,427 | | |
| 5,954 | | |
| 154,839 | |
施工 | |
| 961 | | |
| 594 | | |
| 8,956 | | |
| 49,335 | | |
| 59,846 | |
其他 | |
| 8,071 | | |
| 15,711 | | |
| 3,341 | | |
| 396 | | |
| 27,519 | |
總計
個消費者 | |
| 25,842 | | |
| 82,804 | | |
| 300,379 | | |
| 527,580 | | |
| 936,605 | |
貸款總額,扣除遞延費用後的淨額 | |
$ | 161,868 | | |
| 701,494 | | |
| 1,018,275 | | |
| 608,240 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
目錄表
下表按類別彙總了一年後到期的貸款。
| |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
| |
利率 | | |
| | |
利率 | |
(千美元) | |
| 固定 | | |
| 浮動或
可調 | | |
| 固定 | | |
| 浮動或
可調 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | 558,592 | | |
| 2,755 | | |
| 463,589 | | |
| 8,518 | |
非所有者佔用的RE | |
| 683,796 | | |
| 71,591 | | |
| 533,565 | | |
| 85,815 | |
施工 | |
| 71,957 | | |
| 8,480 | | |
| 57,139 | | |
| 2,404 | |
業務 | |
| 270,224 | | |
| 73,398 | | |
| 191,522 | | |
| 74,694 | |
商業貸款總額 | |
| 1,584,569 | | |
| 156,224 | | |
| 1,245,815 | | |
| 171,431 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 861,854 | | |
| 12 | | |
| 679,756 | | |
| 13 | |
房屋淨值 | |
| 13,684 | | |
| 156,843 | | |
| 12,850 | | |
| 139,811 | |
施工 | |
| 77,557 | | |
| - | | |
| 58,884 | | |
| - | |
其他 | |
| 17,816 | | |
| 7,810 | | |
| 13,220 | | |
| 6,228 | |
消費貸款總額 | |
| 970,911 | | |
| 164,665 | | |
| 764,710 | | |
| 146,052 | |
總貸款總額,扣除遞延費用 | |
$ | 2,555,480 | | |
| 320,889 | | |
| 2,010,525 | | |
| 317,483 | |
信用
質量指標
公司根據其內部風險評級跟蹤信用質量。貸款在發放時會被分配一個初始風險等級,該等級通常基於借款人的信用評分、貸款價值比、債務收入比等多種因素。
在對貸款進行初始評級後,系統會根據許多因素定期監控貸款的信用質量,這些因素包括付款歷史、借款人的財務狀況和抵押品價值的變化。根據管理層對這些因素的評估,貸款可以降級或升級。內部風險評級政策在每種貸款類型中都是一致的。
風險等級的一般特徵説明如下:
| ● | 通行證-這些
貸款的信用風險從最低到中等不等,但仍具有可接受的信用風險。手錶貸款也屬於這一類,
代表由於較小的弱點而具有高於平均水平的風險的貸款,需要管理層進行更嚴格的審查。 |
| ● | 特別提及-特別提及貸款具有潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或機構在未來某個日期的信用狀況惡化
。 |
| ● | 不合格-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確的弱點,可能會危及債務的清算。不合標準的貸款
的特點是,如果
不足之處得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。 |
| ● | 可疑貸款-可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,並具有
附加特徵,即根據當前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。 |
目錄表
下表顯示了截至2022年9月30日的貸款餘額,按信貸質量指標和發放年份分類。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
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| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2020 | | |
2019 | | |
2018 | | |
之前 | | |
旋轉 | | |
旋轉
已轉換
至期限 | | |
總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
$ | 119,148 | | |
| 130,792 | | |
| 96,397 | | |
| 70,219 | | |
| 37,121 | | |
| 103,847 | | |
| - | | |
| - | | |
| 557,524 | |
觀看 | |
| 1,375 | | |
| 484 | | |
| - | | |
| 2,460 | | |
| - | | |
| 7,005 | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,324 | |
特別提及 | |
| 205 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,981 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,186 | |
不合標準 | |
| - | | |
| - | | |
| 646 | | |
| - | | |
| 292 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 938 | |
總所有者佔用RE | |
| 120,728 | | |
| 131,276 | | |
| 97,043 | | |
| 72,679 | | |
| 37,413 | | |
| 113,833 | | |
| - | | |
| - | | |
| 572,972 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
非所有者佔用的RE | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 208,206 | | |
| 171,640 | | |
| 115,680 | | |
| 58,927 | | |
| 75,772 | | |
| 109,884 | | |
| 604 | | |
| - | | |
| 740,713 | |
觀看 | |
| 1,399 | | |
| 9,494 | | |
| - | | |
| 12,220 | | |
| 6,538 | | |
| 12,089 | | |
| - | | |
| - | | |
| 41,740 | |
特別提及 | |
| - | | |
| 203 | | |
| - | | |
| 6,145 | | |
| 173 | | |
| 1,286 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,807 | |
不合標準 | |
| - | | |
| 135 | | |
| - | | |
| 7,995 | | |
| 304 | | |
| 875 | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,309 | |
非所有者佔用的RE合計 | |
| 209,605 | | |
| 181,472 | | |
| 115,680 | | |
| 85,287 | | |
| 82,787 | | |
| 124,134 | | |
| 604 | | |
| - | | |
| 799,569 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
施工 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 26,521 | | |
| 54,253 | | |
| 3,394 | | |
| 1,682 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | |
觀看 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
特別提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
不合標準 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總建築 | |
| 26,521 | | |
| 54,253 | | |
| 3,394 | | |
| 1,682 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
業務 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 91,796 | | |
| 59,303 | | |
| 30,860 | | |
| 23,015 | | |
| 36,217 | | |
| 30,292 | | |
| 121,475 | | |
| 590 | | |
| 393,548 | |
觀看 | |
| 6,844 | | |
| 2,399 | | |
| 1,375 | | |
| 1,370 | | |
| 157 | | |
| 3,070 | | |
| 5,433 | | |
| 477 | | |
| 21,125 | |
特別提及 | |
| 903 | | |
| - | | |
| 390 | | |
| 240 | | |
| - | | |
| 162 | | |
| 115 | | |
| 182 | | |
| 1,992 | |
不合標準 | |
| 500 | | |
| - | | |
| 191 | | |
| 130 | | |
| 329 | | |
| 932 | | |
| 565 | | |
| - | | |
| 2,647 | |
總業務 | |
| 100,043 | | |
| 61,702 | | |
| 32,816 | | |
| 24,755 | | |
| 36,703 | | |
| 34,456 | | |
| 127,588 | | |
| 1,249 | | |
| 419,312 | |
商業貸款總額 | |
| 456,897 | | |
| 428,703 | | |
| 248,933 | | |
| 184,403 | | |
| 156,903 | | |
| 272,423 | | |
| 128,192 | | |
| 1,249 | | |
| 1,877,703 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 198,590 | | |
| 263,113 | | |
| 189,049 | | |
| 74,324 | | |
| 39,731 | | |
| 77,887 | | |
| - | | |
| - | | |
| 842,694 | |
觀看 | |
| 1,707 | | |
| 8,554 | | |
| 2,991 | | |
| 3,002 | | |
| 896 | | |
| 4,737 | | |
| - | | |
| - | | |
| 21,887 | |
特別提及 | |
| 116 | | |
| 1,341 | | |
| 1,373 | | |
| 1,057 | | |
| 562 | | |
| 1,085 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,534 | |
不合標準 | |
| - | | |
| 652 | | |
| 228 | | |
| 548 | | |
| 403 | | |
| 1,525 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,356 | |
總房地產 | |
| 200,413 | | |
| 273,660 | | |
| 193,641 | | |
| 78,931 | | |
| 41,592 | | |
| 85,234 | | |
| - | | |
| - | | |
| 873,471 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房屋淨值 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 160,975 | | |
| - | | |
| 160,975 | |
觀看 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,187 | | |
| - | | |
| 6,187 | |
特別提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,283 | | |
| - | | |
| 2,283 | |
不合標準 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,459 | | |
| - | | |
| 2,459 | |
總房屋淨值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 171,904 | | |
| - | | |
| 171,904 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
施工 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 29,666 | | |
| 37,281 | | |
| 9,947 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 76,894 | |
觀看 | |
| - | | |
| - | | |
| 588 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 588 | |
特別提及 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 316 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 316 | |
不合標準 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總建築 | |
| 29,666 | | |
| 37,281 | | |
| 10,535 | | |
| 316 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 77,798 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
經過 | |
| 3,690 | | |
| 2,123 | | |
| 1,815 | | |
| 1,643 | | |
| 410 | | |
| 3,298 | | |
| 15,297 | | |
| - | | |
| 28,276 | |
觀看 | |
| - | | |
| 368 | | |
| 17 | | |
| 20 | | |
| 25 | | |
| 181 | | |
| 90 | | |
| - | | |
| 701 | |
特別提及 | |
| 4 | | |
| - | | |
| - | | |
| 30 | | |
| 53 | | |
| 4 | | |
| 34 | | |
| - | | |
| 125 | |
不合標準 | |
| - | | |
| 36 | | |
| - | | |
| 6 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 49 | |
總計其他 | |
| 3,694 | | |
| 2,527 | | |
| 1,832 | | |
| 1,699 | | |
| 488 | | |
| 3,483 | | |
| 15,428 | | |
| - | | |
| 29,151 | |
消費貸款總額 | |
| 233,773 | | |
| 313,468 | | |
| 206,008 | | |
| 80,946 | | |
| 42,080 | | |
| 88,717 | | |
| 187,332 | | |
| - | | |
| 1,152,324 | |
貸款總額 | |
$ | 690,670 | | |
| 742,171 | | |
| 454,941 | | |
| 265,349 | | |
| 198,983 | | |
| 361,140 | | |
| 315,524 | | |
| 1,249 | | |
| 3,030,027 | |
目錄表
下表顯示了截至2021年12月31日按信用質量指標和貸款類別分類的貸款餘額。
| |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
| |
(千美元) | |
業主佔有率
RE | | |
非所有者
佔有率
RE | | |
施工 | | |
業務 | | |
真實
房地產 | | |
家
股權 | | |
施工 | | |
其他 | | |
總計 | |
經過 | |
$ | 487,422 | | |
| 589,280 | | |
| 64,425 | | |
| 328,371 | | |
| 684,923 | | |
| 148,933 | | |
| 59,846 | | |
| 27,365 | | |
| 2,390,565 | |
特別提及 | |
| 327 | | |
| 48,310 | | |
| - | | |
| 1,530 | | |
| 4,294 | | |
| 2,986 | | |
| - | | |
| 129 | | |
| 57,576 | |
不合標準 | |
| 1,216 | | |
| 29,243 | | |
| - | | |
| 3,148 | | |
| 5,184 | | |
| 2,920 | | |
| - | | |
| 25 | | |
| 41,736 | |
貸款總額 | |
$ | 488,965 | | |
| 666,833 | | |
| 64,425 | | |
| 333,049 | | |
| 694,401 | | |
| 154,839 | | |
| 59,846 | | |
| 27,519 | | |
| 2,489,877 | |
以下表格按付款狀態顯示貸款餘額。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
累計30-59
過期天數 | | |
累算60-89
過期天數 | | |
累計90
天或更長時間
逾期 | | |
非應計項目
貸款 | | |
應計
當前 | | |
總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 572,972 | | |
| 572,972 | |
非所有者佔用的RE | |
| 57 | | |
| - | | |
| - | | |
| 253 | | |
| 799,259 | | |
| 799,569 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 85,850 | | |
| 85,850 | |
業務 | |
| 123 | | |
| - | | |
| - | | |
| 79 | | |
| 419,110 | | |
| 419,312 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 77 | | |
| 131 | | |
| - | | |
| 904 | | |
| 872,359 | | |
| 873,471 | |
房屋淨值 | |
| 129 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,379 | | |
| 170,396 | | |
| 171,904 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 77,798 | | |
| 77,798 | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,151 | | |
| 29,151 | |
貸款總額 | |
$ | 386 | | |
| 131 | | |
| - | | |
| 2,615 | | |
| 3,026,895 | | |
| 3,030,027 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
累計逾期30-59天 | | |
累計逾期60-89天 | | |
累計逾期90天或以上 | | |
非權責發生制貸款 | | |
累加電流 | | |
總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 488,965 | | |
| 488,965 | |
非所有者佔用的RE | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,069 | | |
| 665,764 | | |
| 666,833 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 64,425 | | |
| 64,425 | |
業務 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 333,049 | | |
| 333,049 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 136 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,750 | | |
| 692,515 | | |
| 694,401 | |
房屋淨值 | |
| 417 | | |
| 174 | | |
| - | | |
| 2,045 | | |
| 152,203 | | |
| 154,839 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 59,846 | | |
| 59,846 | |
其他 | |
| 5 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 27,514 | | |
| 27,519 | |
貸款總額 | |
$ | 558 | | |
| 174 | | |
| - | | |
| 4,864 | | |
| 2,484,281 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的貸款分別佔公司總貸款組合的0.07%和0.09%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的商業貸款分別佔公司總貸款組合的0.01%和0.00%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,逾期30天或以上的消費貸款佔總貸款的0.06%。
不良資產
通常,當一筆貸款的本金或利息逾期90天,或公司在考慮經濟、業務條件和催收工作後,認為借款人的財務狀況導致無法收回貸款的合同本金或利息,則該貸款處於非權責發生狀態。對被歸類為非應計項目的貸款支付利息,在收到時被確認為本金減少。
目錄表
下表顯示了不良資產及不良資產佔總資產和貸款總額的比例。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
| 2022年9月30日 | | |
| 2021年12月31日 | |
非權責發生制貸款 | |
$ | 529 | | |
| - | |
非應計TDR | |
| 2,086 | | |
| 2,952 | |
非應計貸款總額,包括非應計TDR | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
擁有的其他房地產 | |
| - | | |
| - | |
不良資產總額 | |
$ | 2,615 | | |
| 4,864 | |
不良資產佔: | |
| | | |
| | |
總資產 | |
| 0.08 | % | |
| 0.17 | % |
貸款總額 | |
| 0.09 | % | |
| 0.20 | % |
逾期90天的貸款總額 | |
$ | 49 | | |
| 554 | |
逾期90天以上且仍在累積的貸款 | |
| - | | |
| - | |
應計問題債務重組 | |
| 4,683 | | |
| 3,299 | |
下表按主要類別彙總了所列期間的非權責發生制貸款。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
CECL | | |
已發生的損失 | |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
| |
非應計項目 | | |
非應計項目 | | |
| | |
| |
| |
貸款 | | |
貸款 | | |
總計 | | |
總計 | |
| |
沒有 | | |
vbl.用一種. | | |
非應計項目 | | |
非應計項目 | |
(千美元) | |
| 津貼 | | |
| 津貼 | | |
| 貸款 | | |
| 貸款 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
非所有者佔用的RE | |
$ | 117 | | |
| 136 | | |
| 253 | | |
| 1,070 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
業務 | |
| 79 | | |
| - | | |
| 79 | | |
| - | |
總商業廣告 | |
| 196 | | |
| 136 | | |
| 332 | | |
| 1,070 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| - | | |
| 904 | | |
| 904 | | |
| 1,750 | |
房屋淨值 | |
| 197 | | |
| 1,182 | | |
| 1,379 | | |
| 2,044 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總消費額 | |
| 197 | | |
| 2,086 | | |
| 2,283 | | |
| 3,794 | |
總計 | |
$ | 393 | | |
| 2,222 | | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
目錄表
下表概述了根據已發生損失方法對減值貸款進行單獨評估的貸款的主要信息。這些
貸款包括非應計狀態的貸款和在TDR中修改的貸款,無論是應計還是非應計狀態。這些貸款可能已經估計了計入信貸損失準備的減值。
| |
| | 2021年12月31日 | |
| |
| | 有記錄的投資 | | |
| |
| |
| | |
| | |
減值貸款 | | |
減值貸款 | | |
| |
| |
未付 | | |
| | |
沒有相關的 | | |
與相關的 | | |
相關 | |
| |
本金 | | |
受損的 | | |
津貼: | | |
津貼: | | |
津貼: | |
(千美元) | |
| 天平 | | |
| 貸款 | | |
| 信貸損失 | | |
| 信貸損失 | | |
| 信貸損失 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | 1,261 | | |
| 1,261 | | |
| 1,261 | | |
| - | | |
| - | |
非所有者佔用的RE | |
| 2,012 | | |
| 1,070 | | |
| 270 | | |
| 800 | | |
| 171 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
業務 | |
| 1,104 | | |
| 1,104 | | |
| - | | |
| 1,104 | | |
| 452 | |
總商業廣告 | |
| 4,377 | | |
| 3,435 | | |
| 1,531 | | |
| 1,904 | | |
| 623 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 2,638 | | |
| 2,561 | | |
| 1,743 | | |
| 818 | | |
| 144 | |
房屋淨值 | |
| 2,206 | | |
| 2,044 | | |
| 1,989 | | |
| 55 | | |
| 55 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 123 | | |
| 123 | | |
| - | | |
| 123 | | |
| 14 | |
總消費額 | |
| 4,967 | | |
| 4,728 | | |
| 3,732 | | |
| 996 | | |
| 213 | |
總貸款總額 | |
$ | 9,344 | | |
| 8,163 | | |
| 5,263 | | |
| 2,900 | | |
| 836 | |
下表按投資組合類別和類別提供了個人評估貸款的平均記錄投資和個人評估貸款減值後確認的利息收入。
| |
| | |
| |
| |
截至2022年9月30日的三個月 | | |
截至三個月
2021年9月30日 | |
(千美元) | |
| 平均值
已錄製
投資 | | |
| 公認的
利息
收入 | | |
| 平均值
已錄製
投資 | | |
| 公認的
利息
收入 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | 1,240 | | |
| 16 | | |
| 1,269 | | |
| 17 | |
非所有者佔用的RE | |
| 361 | | |
| - | | |
| 5,125 | | |
| 227 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
業務 | |
| 1,539 | | |
| 47 | | |
| 2,665 | | |
| 61 | |
總商業廣告 | |
| 3,140 | | |
| 63 | | |
| 9,059 | | |
| 305 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 1,862 | | |
| 48 | | |
| 3,609 | | |
| - | |
房屋淨值 | |
| 1,190 | | |
| 15 | | |
| 1,859 | | |
| 30 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 115 | | |
| 1 | | |
| 127 | | |
| 1 | |
總消費額 | |
| 3,167 | | |
| 64 | | |
| 5,595 | | |
| 31 | |
總貸款總額 | |
$ | 6,307 | | |
| 127 | | |
| 14,654 | | |
| 336 | |
目錄表
| |
| | |
| | |
| |
| |
截至2022年9月30日的9個月 | | |
九個月結束
2021年9月30日 | | |
截至的年度
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
平均值
已錄製
投資 | | |
公認的
利息
收入 | | |
平均值
已錄製
投資 | | |
公認的
利息
收入 | | |
平均值
已錄製
投資 | | |
公認的
利息
收入 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | 1,248 | | |
| 48 | | |
| 1,419 | | |
| 49 | | |
| 1,387 | | |
| 65 | |
非所有者佔用的RE | |
| 535 | | |
| 78 | | |
| 3,643 | | |
| 321 | | |
| 3,128 | | |
| 182 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| 69 | | |
| - | | |
| 55 | | |
| - | |
業務 | |
| 1,573 | | |
| 76 | | |
| 2,497 | | |
| 115 | | |
| 2,218 | | |
| 62 | |
總商業廣告 | |
| 3,356 | | |
| 202 | | |
| 7,628 | | |
| 485 | | |
| 6,788 | | |
| 309 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 2,378 | | |
| 86 | | |
| 3,911 | | |
| 102 | | |
| 3,641 | | |
| 98 | |
房屋淨值 | |
| 1,613 | | |
| 36 | | |
| 1,944 | | |
| 64 | | |
| 1,964 | | |
| 85 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| 118 | | |
| 3 | | |
| 130 | | |
| 3 | | |
| 129 | | |
| 4 | |
總消費額 | |
| 4,109 | | |
| 125 | | |
| 5,985 | | |
| 169 | | |
| 5,734 | | |
| 187 | |
總貸款總額 | |
$ | 7,465 | | |
| 327 | | |
| 13,613 | | |
| 654 | | |
| 12,522 | | |
| 496 | |
信貸損失準備
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月在CECL方法下與信貸損失準備有關的活動。
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的三個月 | |
| |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
| |
(千美元) | |
所有者
已佔用
RE | | |
非-
所有者
佔有率
RE | | |
施工 | | |
業務 | | |
真實
房地產 | | |
家
股權 | | |
施工 | | |
其他 | | |
總計 | |
期初餘額 | |
$ | 4,829 | | |
| 10,010 | | |
| 1,060 | | |
| 6,717 | | |
| 7,992 | | |
| 2,442 | | |
| 851 | | |
| 291 | | |
| 34,192 | |
信貸損失準備金 | |
| 476 | | |
| (1,595 | ) | |
| (82 | ) | |
| 875 | | |
| 782 | | |
| 3 | | |
| 41 | | |
| 25 | | |
| 525 | |
貸款沖銷 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
貸款回收 | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,600 | |
貸款淨回收(沖銷) | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,600 | |
期末餘額 | |
$ | 5,305 | | |
| 9,955 | | |
| 978 | | |
| 7,643 | | |
| 8,774 | | |
| 2,453 | | |
| 892 | | |
| 317 | | |
| 36,317 | |
淨沖銷與平均貸款之比(年化) | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.22 | %) |
信貸損失對總貸款的撥備 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.20 | % |
不良貸款信貸損失準備 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1388.87 | % |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
截至2022年9月30日的9個月 | |
| |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
| |
(千美元) | |
物主
佔有率
RE | | |
非-
所有者
佔有率
RE | | |
施工 | | |
業務 | | |
真實
房地產 | | |
家
股權 | | |
施工 | | |
其他 | | |
總計 | |
期初餘額 | |
$ | 4,700 | | |
| 10,518 | | |
| 625 | | |
| 4,887 | | |
| 7,083 | | |
| 1,697 | | |
| 578 | | |
| 320 | | |
| 30,408 | |
CECL的調整 | |
| (313 | ) | |
| 333 | | |
| 154 | | |
| 1,057 | | |
| (294 | ) | |
| 438 | | |
| 130 | | |
| (5 | ) | |
| 1,500 | |
信貸損失準備金 | |
| 918 | | |
| (2,436 | ) | |
| 199 | | |
| 1,558 | | |
| 1,985 | | |
| 575 | | |
| 184 | | |
| 92 | | |
| 3,075 | |
貸款沖銷 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (55 | ) | |
| - | | |
| (339 | ) | |
| - | | |
| (91 | ) | |
| (485 | ) |
貸款回收 | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 196 | | |
| - | | |
| 82 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 1,819 | |
貸款淨回收(沖銷) | |
| - | | |
| 1,540 | | |
| - | | |
| 141 | | |
| - | | |
| (257 | ) | |
| - | | |
| (90 | ) | |
| 1,334 | |
期末餘額 | |
$ | 5,305 | | |
| 9,955 | | |
| 978 | | |
| 7,643 | | |
| 8,774 | | |
| 2,453 | | |
| 892 | | |
| 317 | | |
| 36,317 | |
淨沖銷(收回)與平均貸款之比(年化) | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.06 | %) |
信貸損失對總貸款的撥備 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.20 | % |
不良貸款信貸損失準備 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1388.87 | % |
目錄表
在2022年1月1日採用ASC 326之前,本公司按已發生損失法計算貸款損失準備。以下兩個表格是根據這一方法披露的與前幾個期間的貸款損失準備有關的信息。
| |
截至2021年9月30日的三個月 | |
| |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
| |
(千美元) | |
所有者
已佔用
RE | | |
非-
所有者
佔有率
RE | | |
施工 | | |
業務 | | |
真實
房地產 | | |
家
股權 | | |
施工 | | |
其他 | | |
總計 | |
平衡,開始
期間 | |
$ | 7,099 | | |
| 13,223 | | |
| 951 | | |
| 6,722 | | |
| 10,028 | | |
| 2,562 | | |
| 753 | | |
| 574 | | |
| 41,912 | |
貸款損失準備金 | |
| (1,159 | ) | |
| (1,558 | ) | |
| 149 | | |
| (1,246 | ) | |
| (1,469 | ) | |
| (598 | ) | |
| (28 | ) | |
| (91 | ) | |
| (6,000 | ) |
貸款沖銷 | |
| - | | |
| (159 | ) | |
| - | | |
| (84 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (243 | ) |
貸款回收 | |
| - | | |
| 129 | | |
| - | | |
| 58 | | |
| 18 | | |
| 193 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| 406 | |
淨貸款回收
(註銷) | |
| - | | |
| (30 | ) | |
| - | | |
| (26 | ) | |
| 18 | | |
| 193 | | |
| - | | |
| 8 | | |
| 163 | |
期末餘額 | |
$ | 5,940 | | |
| 11,635 | | |
| 1,100 | | |
| 5,450 | | |
| 8,577 | | |
| 2,157 | | |
| 725 | | |
| 491 | | |
| 36,075 | |
淨沖銷(收回)與平均貸款之比(年化) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (0.03 | %) |
貸款損失撥備與貸款總額之比 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1.51 | % |
計提不良貸款損失準備 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 259.95 | % |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
截至2021年9月30日的9個月 | |
| |
商業廣告 | | |
| | |
| | |
消費者 | | |
| |
(千美元) | |
物主 使用中 關於 | | |
非- 物主 使用中 關於 | | |
施工 | | |
業務 | | |
真實 地產 | | |
家 權益 | | |
施工 | | |
其他 | | |
總計 | |
平衡,開始
期間 | |
$ | 8,145 | | |
| 12,049 | | |
| 1,154 | | |
| 7,845 | | |
| 10,453 | | |
| 3,249 | | |
| 747 | | |
| 507 | | |
| 44,149 | |
貸款損失準備金 | |
| (2,299 | ) | |
| (509 | ) | |
| (54 | ) | |
| (2,256 | ) | |
| (1,894 | ) | |
| (1,149 | ) | |
| (22 | ) | |
| (17 | ) | |
| (8,200 | ) |
貸款沖銷 | |
| - | | |
| (158 | ) | |
| - | | |
| (353 | ) | |
| - | | |
| (139 | ) | |
| - | | |
| (8 | ) | |
| (658 | ) |
貸款回收 | |
| 94 | | |
| 253 | | |
| - | | |
| 214 | | |
| 18 | | |
| 196 | | |
| - | | |
| 9 | | |
| 784 | |
淨貸款回收
(註銷) | |
| 94 | | |
| 95 | | |
| - | | |
| (139 | ) | |
| 18 | | |
| 57 | | |
| - | | |
| 1 | | |
| 126 | |
期末餘額 | |
$ | 5,940 | | |
| 11,635 | | |
| 1,100 | | |
| 5,450 | | |
| 8,577 | | |
| 2,157 | | |
| 725 | | |
| 491 | | |
| 36,075 | |
淨沖銷與平均貸款之比(年化) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 0.01 | % |
下表按已發生損失方法按減值方法分列了貸款損失準備和記錄的貸款投資。
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
貸款損失準備 | | |
有記錄的貸款投資 | |
(千美元) | |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
總計 | | |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
總計 | |
單獨評估 | |
$ | 623 | | |
| 213 | | |
| 836 | | |
| 3,435 | | |
| 4,728 | | |
| 8,163 | |
集體評估 | |
| 20,107 | | |
| 9,465 | | |
| 29,572 | | |
| 1,549,837 | | |
| 931,877 | | |
| 2,481,714 | |
總計 | |
$ | 20,730 | | |
| 9,678 | | |
| 30,408 | | |
| 1,553,272 | | |
| 936,605 | | |
| 2,489,877 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
2021年9月30日 | |
| |
貸款損失準備 | | |
有記錄的貸款投資 | |
(千美元) | |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
總計 | | |
商業廣告 | | |
消費者 | | |
總計 | |
單獨評估 | |
$ | 955 | | |
| 210 | | |
| 1,165 | | |
| 12,810 | | |
| 5,111 | | |
| 17,921 | |
集體評估 | |
| 23,170 | | |
| 11,740 | | |
| 34,910 | | |
| 1,482,186 | | |
| 888,940 | | |
| 2,371,126 | |
總計 | |
$ | 24,125 | | |
| 11,950 | | |
| 36,075 | | |
| 1,494,996 | | |
| 894,051 | | |
| 2,389,047 | |
抵押品依賴型貸款是指借款人正面臨財務困難的情況下,預計將通過經營或出售抵押品獲得償還的貸款。本公司審核個別評估的貸款,以確定為抵押品依賴貸款,以及本公司管理層指定為風險較高的其他貸款。這些貸款不具有共同的風險特徵,不包括在確定信貸損失準備的集體評估貸款中。
目錄表
下表列出了該公司截至2022年9月30日的抵押品依賴型貸款分析。
| |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
真實 | | |
業務 | | |
| | |
| |
(千美元) | |
產業 | | |
資產 | | |
其他 | | |
總計 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
非所有者佔用的RE | |
| 117 | | |
| - | | |
| - | | |
| 117 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
業務 | |
| 80 | | |
| - | | |
| - | | |
| 80 | |
總商業廣告 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
房屋淨值 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
施工 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
其他 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總消費額 | |
| 197 | | |
| - | | |
| - | | |
| 197 | |
總計 | |
$ | 394 | | |
| - | | |
| - | | |
| 394 | |
根據CECL,對於抵押品依賴貸款,
公司採取了實際的權宜之計,以抵押品的公允價值來衡量信貸損失準備。信貸損失撥備
是根據貸款抵押品的公允價值與攤銷成本之間的差額計算的,貸款抵押品的公允價值已根據清算成本/折扣進行調整。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本,則不需要撥備
。
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾
無資金承貸的信貸損失撥備為#美元。2.8截至2022年9月30日,為100萬美元,並在資產負債表上單獨歸類為其他負債。在採用CECL之前,本公司的無資金承擔準備金並不重要。下表列出了截至2022年9月30日的9個月的無資金貸款承諾的信貸損失準備餘額和活動。
| |
截至三個月 | | |
九個月結束 | |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2022年9月30日 | |
期初餘額 | |
$ | 2,330 | | |
| - | |
對採用CECL的調整 | |
| - | | |
| 2,000 | |
貸款損失準備金 | |
| 425 | | |
| 755 | |
期末餘額 | |
$ | 2,755 | | |
| 2,755 | |
資金不足的貸款承諾 | |
| | | |
| 840,912 | |
無資金承付款準備金--無資金承付款儲備金 | |
| | | |
| 0.33 | % |
附註5--問題債務重組
截至2022年9月30日,公司擁有15貸款
總額為$6.8百萬美元,相比之下14貸款總額為$6.32021年12月31日,被認為是TDR的100萬人。當債務人遇到財務困難,並且公司向債務人提供通常不會考慮的特許權時,公司將貸款視為TDR。特許權可以與票據的合同利率、到期日或付款結構有關。作為制定個人貸款關係計劃的一部分,公司可能會重組貸款條款,以幫助在當前經濟環境下面臨財務挑戰的借款人
。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,有三筆貸款被視為新的TDR。曾經有過一修改前和修改後餘額為$的消費性房地產貸款
885,000,並且有二修改前餘額合計為#美元的商業貸款1.1百萬美元和修改後餘額
總計$1.1百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,續簽和修改並不重要。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,沒有
筆修改為TDR的貸款出現付款違約(60逾期天數)在12重組日期的幾個月。
目錄表
附註6-衍生金融工具
本公司主要利用衍生金融工具對衝利率變動所帶來的風險。所有衍生金融工具均確認為資產或負債,並按公允價值計量。本公司將其所有衍生品作為獨立衍生品進行會計處理,不指定任何此類工具進行對衝會計。因此,衍生工具的公允價值變動所產生的收益或虧損在變動期內的本公司損益表中確認。
本公司承諾向已申請貸款並符合某些信貸及承保準則(利率鎖定承諾)的客户,以指定利率及指定時間內,發放
待售住宅按揭貸款。該等利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)
符合衍生金融工具的定義,並按公允價值在資產負債表中反映,並於本期收益中確認公允價值變動
。內部融資公司的未實現收益和虧損分別記為衍生資產和衍生負債,並根據相關按揭貸款的價值、報價的按揭支持證券(“MBS”)價格和按揭貸款在利率鎖定承諾範圍內融資的可能性的估計,扣除估計佣金支出
來計量。
本公司透過訂立衍生工具,例如按揭證券的遠期銷售,管理與其未償還的內部借貸合夥公司及持有以供出售的按揭貸款有關的利率及價格風險。管理層預期,該等衍生工具的公允價值變動將與IRLC及持有以供出售的按揭貸款的公允價值變動相反,從而減少盈利波動。該公司在確定其希望在經濟上對衝的抵押貸款渠道部分(IRLC和出售的抵押貸款)時,會考慮各種因素和策略。
下表彙總了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還金融衍生工具。
| |
| | |
| |
2022年9月30日 | |
| |
| | |
| |
公允價值 | |
(千美元) | |
概念上的 | | |
資產負債表位置 | |
資產/(負債) | |
按揭貸款利率鎖定承諾 | |
$ | 9,432 | | |
其他負債 | |
$ | (7 | ) |
MBS遠期銷售承諾 | |
| 5,500 | | |
其他資產 | |
| 162 | |
衍生金融工具總額 | |
$ | 14,932 | | |
| |
$ | 155 | |
| |
| | |
| |
2021年12月31日 | |
| |
| | |
| |
公允價值 | |
(千美元) | |
概念上的 | | |
資產負債表位置 | |
資產/(負債) | |
按揭貸款利率鎖定承諾 | |
$ | 32,478 | | |
其他資產 | |
$ | 425 | |
MBS遠期銷售承諾 | |
| 21,000 | | |
其他負債 | |
| (41 | ) |
衍生金融工具總額 | |
$ | 53,478 | | |
| |
$ | 384 | |
附註7-公允價值會計
FASB ASC 820,“公允價值計量和披露”,將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。FASB ASC 820還建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
級別1-活躍市場的報價
相同資產或負債的活躍市場報價
。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的某些債務和股權證券。
目錄表
級別2--重要的其他可觀察到的投入
1級價格以外的可觀察投入,如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到的投入
或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。二級資產和負債
包括公司可供出售投資組合中持有的固定收益證券和抵押貸款支持證券,並由第三方定價服務進行估值
,以及某些減值貸款。
級別3--重要的不可觀察的輸入
對資產或負債的公允價值有重大影響的、幾乎沒有或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。第三級資產及負債包括使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術釐定價值的金融工具,以及需要管理層作出重大判斷或估計才能釐定公允價值的工具。這些方法可能導致公允價值的很大一部分是從不可觀察的數據得出的。
本附註中資產和負債公允價值的確定方法與我們在公司2021年年報附註14中披露的10-K表格中披露的方法一致。本公司的貸款組合最初採用分段方法進行公允估值,採用附註4-貸款和信貸損失撥備披露的八類貸款
。貸款被認為是3級分類。
按公允價值經常性記錄的資產和負債
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額。
| |
| | |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
| |
可供出售的證券 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | - | | |
| 1,877 | | |
| - | | |
| 1,877 | |
美國國債 | |
| - | | |
| 863 | | |
| - | | |
| 863 | |
美國政府機構 | |
| - | | |
| 10,635 | | |
| - | | |
| 10,635 | |
國家和政治分區 | |
| - | | |
| 18,646 | | |
| - | | |
| 18,646 | |
資產支持證券 | |
| - | | |
| 6,845 | | |
| - | | |
| 6,845 | |
抵押貸款支持證券 | |
| - | | |
| 52,655 | | |
| - | | |
| 52,655 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | |
| - | | |
| 9,243 | | |
| - | | |
| 9,243 | |
MBS遠期銷售承諾 | |
| - | | |
| 162 | | |
| - | | |
| 162 | |
按公允價值經常性計量的總資產 | |
$ | - | | |
| 100,926 | | |
| - | | |
| 100,926 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
按揭貸款利率鎖定承諾 | |
$ | - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 7 | |
按公允價值經常性計量的負債總額 | |
$ | - | | |
| 7 | | |
| - | | |
| 7 | |
目錄表
| |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可供出售的證券: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司債券 | |
$ | - | | |
| 2,188 | | |
| - | | |
| 2,188 | |
美國國債 | |
| - | | |
| 992 | | |
| - | | |
| 992 | |
美國政府機構 | |
| - | | |
| 14,169 | | |
| - | | |
| 14,169 | |
SBA證券 | |
| - | | |
| 438 | | |
| - | | |
| 438 | |
國家和政治分區 | |
| - | | |
| 25,176 | | |
| - | | |
| 25,176 | |
資產支持證券 | |
| - | | |
| 10,164 | | |
| - | | |
| 10,164 | |
抵押貸款支持證券 | |
| - | | |
| 67,154 | | |
| - | | |
| 67,154 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | |
| - | | |
| 13,556 | | |
| - | | |
| 13,556 | |
按揭貸款利率鎖定承諾 | |
| - | | |
| 425 | | |
| - | | |
| 425 | |
按公允價值經常性計量的總資產 | |
$ | - | | |
| 134,262 | | |
| - | | |
| 134,262 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
MBS遠期銷售承諾 | |
$ | - | | |
| 41 | | |
| - | | |
| 41 | |
按公允價值經常性計量的負債總額 | |
$ | - | | |
| 41 | | |
| - | | |
| 41 | |
在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的資產和負債的記錄金額。
| |
| | |
| | |
截至2022年9月30日 | |
(千美元) | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
個別評估貸款 | |
$ | - | | |
| 314 | | |
| 4,275 | | |
| 4,589 | |
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | |
$ | - | | |
| 314 | | |
| 4,275 | | |
| 4,589 | |
| |
| | |
| | |
截至2021年12月31日 | |
(千美元) | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
減值貸款 | |
$ | - | | |
| 5,262 | | |
| 2,065 | | |
| 7,327 | |
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | |
$ | - | | |
| 5,262 | | |
| 2,065 | | |
| 7,327 | |
本公司並無按公允價值列賬或按公允價值計量的非經常性負債。
金融工具的公允價值
金融工具要求披露公允價值信息,無論是否在合併資產負債表中確認,當估計公允價值是可行的時候。金融票據被定義為現金、實體所有權權益的證據或需要交換現金的合同義務。某些項目被明確排除在披露要求之外,包括公司的普通股、房地和設備以及其他資產和負債。
目錄表
本公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估計公允價值如下:
| |
| | |
2022年9月30日 | |
(千美元) | |
賬面金額 | | |
公平 價值 | | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | |
金融資產: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他投資,按成本計算 | |
$ | 5,449 | | |
| 5,449 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,449 | |
貸款1 | |
| 2,986,412 | | |
| 2,825,209 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,825,209 | |
財務負債: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 3,001,452 | | |
| 2,563,398 | | |
| - | | |
| 2,563,398 | | |
| - | |
次級債券 | |
| 36,187 | | |
| 38,639 | | |
| - | | |
| 38,639 | | |
| - | |
| |
| | |
| | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
攜帶 金額 | | |
公平 價值 | | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | |
金融資產: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他投資,按成本計算 | |
$ | 4,021 | | |
| 4,021 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,021 | |
貸款1 | |
| 2,451,306 | | |
| 2,422,621 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,422,621 | |
財務負債: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 2,563,826 | | |
| 2,327,055 | | |
| - | | |
| 2,327,055 | | |
| - | |
次級債券 | |
| 36,106 | | |
| 33,936 | | |
| - | | |
| 33,936 | | |
| - | |
| 1 | 賬面金額是扣除信貸損失或貸款損失撥備(如適用)後的淨額,並且是以前單獨列報的評估或減值貸款。 |
附註8-租契
本公司在正常業務過程中籤訂租賃合同
。截至2022年9月30日,我們根據各種運營租賃協議租賃了我們的六個辦公室。我們所有的租賃都是根據適用的會計準則經營的租賃,租賃協議的到期日從2028年8月到2032年2月不等,其中一些
包括多次延期五年的選項。該等租約的加權平均剩餘租期為7.19
截至2022年9月30日。
釐定每份個別租約的租約負債時所使用的貼現率為FHLB固定墊款率,該利率與實施會計準則時的剩餘租約期及其後訂立的租約的租約開始日期相對應。租賃的加權平均貼現率
為2.27截至2022年9月30日。
運營租賃總成本為#美元。582,000
和$711,000分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元2.1截至2022年、2022年和2021年9月30日的9個月為100萬。包括在財產和設備中的使用權資產和包括在其他負債中的租賃負債
為#美元。23.6百萬美元和美元25.8截至2022年9月30日,分別為100萬美元,而26.6百萬美元和美元28.0截至2021年12月31日,分別為100萬
。ROU資產和租賃負債在租賃開始時通過計算租賃期內租賃付款的現值
確認。
目錄表
截至2022年9月30日的租賃負債到期日如下:
| |
運營中 | |
(千美元) | |
租契 | |
2022 | |
$ | 485 | |
2023 | |
| 1,971 | |
2024 | |
| 2,024 | |
2025 | |
| 2,078 | |
2026 | |
| 2,130 | |
此後 | |
| 24,193 | |
未貼現的租賃付款總額 | |
| 32,881 | |
現金流的貼現效應 | |
| 7,099 | |
租賃總負債 | |
$ | 25,782 | |
附註9-普通股每股收益
以下時間表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母進行了協調。稀釋性普通股產生於2022年9月30日已發行的公司股票期權的潛在攤薄效應
。假定的股票期權轉換可能導致每股普通股的基本淨收益和稀釋淨收益之間的差異
。在2022年和2021年9月30日,有162,060和159,029在計算稀釋後的普通股每股收益時不考慮的期權,因為它們是反稀釋的。
| |
截至9月30日的三個月, | | |
九個月結束 9月30日, | |
(千美元,共享數據除外) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
分子: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股股東可獲得的淨收入 | |
$ | 8,413 | | |
| 14,017 | | |
| 23,623 | | |
| 34,706 | |
分母: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加權平均已發行普通股-基本 | |
| 7,972,146 | | |
| 7,873,868 | | |
| 7,954,025 | | |
| 7,832,330 | |
普通股等價物 | |
| 92,941 | | |
| 127,160 | | |
| 117,963 | | |
| 133,735 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | |
| 8,065,087 | | |
| 8,001,028 | | |
| 8,071,988 | | |
| 7,966,065 | |
普通股每股收益: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 1.06 | | |
| 1.78 | | |
| 2.97 | | |
| 4.43 | |
稀釋 | |
$ | 1.04 | | |
| 1.75 | | |
| 2.93 | | |
| 4.46 | |
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論回顧了我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間與截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的運營業績
,並評估了我們截至2022年9月30日與2021年12月31日的財務狀況。您應閲讀下面的討論和分析,以及隨附的合併財務報表和相關附註以及截至2021年12月31日的綜合財務報表和相關附註,這些報表和相關附註包含在我們的年度報告Form 10-K中。
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未來期間的業績。
除文意另有所指外,凡提及“公司”、“本公司”或類似名稱,均指南方第一銀行股份有限公司及其合併附屬公司。凡提及“銀行”,即指南方第一銀行。
有關前瞻性陳述的警告
本報告包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性表述。前瞻性陳述可能與我們的財務狀況、經營結果、
計劃、目標或未來業績有關。這些陳述基於許多假設和估計,並不是對未來業績的保證。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的大不相同,因為它們將取決於我們不確定的許多因素,包括許多我們無法控制的因素。詞語“可能”、“將”、“
”可能、“應該”、“將”、“尋求”、“努力”、“專注”、“期望”、“預期”、“預測”、“項目”、“潛在”、“相信”、“繼續”、“
”、“假定”、“打算”、“計劃”和“估計”,以及類似的表達方式,旨在
識別此類前瞻性陳述。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果不同的潛在風險和不確定性包括但不限於:
| ● | 獲得資金渠道的變化或有關資金的監管要求增加,這可能會損害我們的流動性; |
| ● | 存款流動的變化,這可能受到許多因素的負面影響,包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、監管資本要求、客户可獲得的另類投資回報和一般經濟狀況; |
| ● | 因房地產貶值、利率上升、失業率上升、支付行為改變或其他因素造成的信貸損失; |
| ● | 以房地產和房地產市場疲軟為抵押的貸款組合金額的變化
; |
| ● | 我們在北卡羅來納州夏洛特、北卡羅來納州格林斯伯勒和佐治亞州亞特蘭大市場以及潛在新市場擴張的成功和成本; |
| ● | 與未來合併或收購有關的風險,包括我們成功擴展和整合我們收購的業務和運營並實現合併或收購的預期收益的能力
; |
| ● | 政治條件或立法或監管環境的變化,包括影響金融服務業的新的政府舉措; |
| ● | 網絡安全風險增加,包括潛在的業務中斷或財務損失; |
| ● | 我們的信貸損失撥備水平和未來需要的貸款損失撥備金額是否足夠; |
| ● | 我們監管機構的審查,包括監管機構可能要求我們增加信貸損失撥備或減記資產的可能性。 |
| ● | 最近幾年的貸款增長速度,以及我們的部分貸款組合缺乏調味性; |
目錄表
| ● | 我們有能力保持適當的資本水平,並遵守我們的資本比率要求; |
| ● | 資產質量的不利變化及由此產生的與信用風險有關的損失和費用; |
| ● | 會計準則、規則和解釋的變化
及其對我們財務報表的相關影響,包括我們於2022年1月1日採用當前預期信貸損失(“CECL”)模式的影響。 |
| ● | 與實際或潛在的訴訟或客户、監管機構或其他人的調查相關的風險。 |
| ● | 供應商未能以約定的方式和成本提供約定的服務的不利影響; |
| ● | 我們無法控制的事件的潛在影響,這些事件可能會對金融市場和經濟產生不穩定的影響,例如流行病和流行病(包括新冠肺炎)、戰爭或恐怖活動、我們客户供應鏈的中斷、運輸中斷、基本公用事業中斷或貿易爭端和相關關税;以及 |
| ● | 其他風險和不確定因素,詳見截至2021年12月31日的10-K表年報第I部分“風險因素”、10-Q表季報第II部分第1A項“風險因素”以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。 |
如果這些風險或不確定性中的任何一項成為現實,
或此類前瞻性表述所依據的任何假設被證明是不正確的,我們的結果可能與此類前瞻性表述中所表達、暗示或預測的結果大不相同。我們敦促投資者在評估本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述時仔細考慮所有這些因素
。截至本文檔之日,我們作出這些前瞻性聲明
,我們不打算也不承擔任何義務更新前瞻性聲明或更新
實際結果可能與前瞻性聲明中所表達或暗示或預測的結果不同的原因,但法律規定的情況除外。
概述
我們的業務模式仍然是以客户為中心,利用客户關係團隊為客户提供特定的銀行家聯繫人和支持團隊,負責滿足客户的所有銀行業務需求。此架構的目的是提供一致且卓越的專業服務,我們相信它為我們提供了明顯的競爭優勢。我們認為卓越的客户服務是我們文化的重要組成部分,我們將其稱為“客户至上”。
截至2022年9月30日,我們的總資產為34.4億美元,較2021年12月31日的29.3億美元增長17.6%。我們總資產中最大的組成部分是貸款
,截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為30.3億美元和24.9億美元。截至2022年9月30日,我們的負債和股東權益總額分別為31.5億美元和2.78億美元,而截至2021年12月31日,我們的負債為26.5億美元,股東權益為2.779億美元。我們負債的主要組成部分是存款,截至2022年9月30日和2021年12月31日,存款分別為30億美元和25.6億美元。
像大多數社區銀行一樣,我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們進行這些貸款和投資的主要資金來源是我們的存款,我們為存款支付利息。因此,衡量我們成功與否的關鍵指標之一是我們的淨利息收入,即我們的利息資產(如貸款和投資)的收入與我們的有息負債(如存款和借款)的支出之間的差額。另一個關鍵指標是我們從這些有息資產上賺取的收益率與我們為有息負債支付的利率之間的利差,這被稱為我們的淨息差。除了從貸款和投資中賺取利息外,我們還通過向客户收取手續費和其他費用來賺取收入。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們為普通股股東帶來的淨收入分別為840萬美元和1400萬美元。2022年第三季度稀釋後每股收益(EPS)
為1.04美元,而2021年同期為1.75美元。淨收益減少主要是由於信貸損失撥備增加、按揭銀行收入減少以及非利息支出增加所致。
目錄表
我們對普通股股東的淨收入為2360萬美元,截至2022年和2021年9月30日的9個月為3470萬美元。截至2022年9月30日的9個月,稀釋後每股收益為2.93美元,而2021年同期為4.36美元。淨收入減少的主要原因是信貸損失撥備增加,按揭銀行收入減少,以及非利息支出增加。
運營結果
淨利息收入和毛利
我們的淨利息收入水平由盈利資產水平和我們淨息差的管理決定。我們在2022年第三季度的淨利息收入為2550萬美元,比2021年第三季度2220萬美元的淨利息收入增長14.8%,這主要是由於過去12個月貸款增長導致利息收入增加。此外,2022年第三季度,在税金等值基礎上,我們的淨息差為3.19%,而2021年同期為3.38%。
我們包括了許多表格,以幫助
我們對財務業績的各種衡量標準進行描述。例如,“平均餘額、收入和支出、收益率
和利率”表反映了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,我們每一類資產和負債的平均餘額,以及我們就每一類別賺取的收益率或我們支付的
利率。查看此
表可以發現,我們的貸款通常比其他類型的生息資產提供更高的利息收益率,這就是我們將相當大比例的盈利資產投入貸款組合的原因。同樣,“利率/成交量分析”表顯示了在所示期間內利率變化和資產和負債量變化對我們財務狀況的影響。
我們還跟蹤我們各類資產和負債對利率變化的敏感度,我們還包括了表
以説明我們對利息賬户和計息賬户的利率敏感度。
以下標題為“平均餘額、收入和支出、收益率和利率”的表格列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本有關的信息。我們通過將收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出這些收益率。我們根據所示期間的每日餘額計算出平均餘額。在同一時期,我們沒有
通過轉售協議購買的證券。所擁有的所有投資的原始到期日均超過一年。下表包括非權責發生制貸款
。貸款收益率已降低,以反映非應計項目貸款對我們收益的負面影響
。扣除資本化貸款成本和費用後的淨額攤銷為貸款利息收入。
目錄表
平均餘額、收入和支出、收益率和税率
| |
| |
| |
截至9月30日的三個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
平均餘額 | | |
收入/ 費用 | | |
收益率/ 費率(1) | | |
平均值 天平 | | |
收入/ 費用 | | |
收益率/ 費率(1) | |
生息資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售並計息的聯邦基金
銀行存款 | |
$ | 122,071 | | |
$ | 676 | | |
| 2.20 | % | |
$ | 145,899 | | |
$ | 68 | | |
| 0.18 | % |
投資證券,應税 | |
| 91,462 | | |
| 449 | | |
| 1.95 | % | |
| 93,428 | | |
| 301 | | |
| 1.28 | % |
投資證券,免税(2) | |
| 10,160 | | |
| 74 | | |
| 2.89 | % | |
| 10,974 | | |
| 70 | | |
| 2.54 | % |
貸款(3) | |
| 2,941,350 | | |
| 29,752 | | |
| 4.01 | % | |
| 2,351,467 | | |
| 23,063 | | |
| 3.89 | % |
生息資產總額 | |
| 3,165,043 | | |
| 30,951 | | |
| 3.88 | % | |
| 2,601,768 | | |
| 23,502 | | |
| 3.58 | % |
非息資產 | |
| 159,233 | | |
| | | |
| | | |
| 132,929 | | |
| | | |
| | |
總資產 | |
$ | 3,324,726 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,734,697 | | |
| | | |
| | |
有息負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Now帳户 | |
$ | 361,500 | | |
| 178 | | |
| 0.20 | % | |
$ | 316,775 | | |
| 48 | | |
| 0.06 | % |
儲蓄與貨幣市場 | |
| 1,417,181 | | |
| 3,663 | | |
| 1.03 | % | |
| 1,209,991 | | |
| 651 | | |
| 0.21 | % |
定期存款 | |
| 361,325 | | |
| 1,180 | | |
| 1.30 | % | |
| 161,300 | | |
| 235 | | |
| 0.58 | % |
有息存款總額 | |
| 2,140,006 | | |
| 5,021 | | |
| 0.93 | % | |
| 1,688,066 | | |
| 934 | | |
| 0.22 | % |
聯邦住房金融局的進展和其他
借款 | |
| 1,357 | | |
| 10 | | |
| 2.92 | % | |
| - | | |
| - | | |
| 0.00 | % |
次級債券 | |
| 36,169 | | |
| 449 | | |
| 4.93 | % | |
| 36,062 | | |
| 380 | | |
| 4.18 | % |
計息負債總額 | |
| 2,177,532 | | |
| 5,480 | | |
| 1.00 | % | |
| 1,724,128 | | |
| 1,314 | | |
| 0.30 | % |
無息負債 | |
| 858,202 | | |
| | | |
| | | |
| 753,901 | | |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| 288,542 | | |
| | | |
| | | |
| 256,668 | | |
| | | |
| | |
總負債和股東權益
股權 | |
$ | 3,324,276 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,734,697 | | |
| | | |
| | |
淨息差 | |
| | | |
| | | |
| 2.88 | % | |
| | | |
| | | |
| 3.28 | % |
淨利息收入(等值税額)/毛利 | |
| | | |
$ | 25,471 | | |
| 3.19 | % | |
| | | |
$ | 22,188 | | |
| 3.38 | % |
減去:税額等值調整(2) | |
| | | |
| 17 | | |
| | | |
| | | |
| (16 | ) | |
| | |
淨利息收入 | |
| | | |
$ | 25,454 | | |
| | | |
| | | |
$ | 22,172 | | |
| | |
| (2) | 對淨利息收入的
税額等值調整將獲得免税收入的資產的收益率調整為在應税基礎上的可比收益率。 |
與2021年第三季度相比,我們的淨息差(TE)在2022年第三季度下降了19個基點,至3.19%。
主要是由於我們有息負債的成本上升,但我們的有息資產收益率的增加部分抵消了這一下降。
我們的平均有息負債在2022年第三季度增加了4.534億美元,而這些負債的利率
增加了70個基點,至1.00%。相比之下,我們的平均生息資產在2022年第三季度
增長了5.633億美元,但同期這些資產的平均收益率增加了30個基點,達到3.88%。
2022年第三季度平均生息資產的增加主要是由於我們的平均貸款餘額增加了5.899億美元。由於我們的貸款組合在過去12個月的大部分時間裏以高於歷史水平的利率重新定價,我們的利息資產收益率上升了30個基點,這是由於貸款收益率上升了12個基點
。隨着美聯儲最近的加息,我們的貸款收益率開始上升,從2022年第二季度的3.82%
上升了19個基點。
2022年第三季度我們平均計息負債的增加主要是由於我們的計息存款增加了4.519億美元
,而我們的計息負債利率增加了70個基點,主要是由於存款利率增加了71個基點。
我們的淨息差在2022年第三季度為2.88%,而2021年同期為3.28%。淨息差是指我們賺取的利息資產的收益率與我們支付的計息負債利率之間的差額。計息負債利率上升70個基點被計息資產收益率上升30個基點所部分抵消,導致2022年度淨息差減少40個基點。我們預計未來一段時間我們的淨息差和淨息差將繼續面臨壓力,因為我們的貸款組合中有很大一部分是固定的
利率,不會隨着美聯儲的加息而變化,而我們的存款賬户重新定價的速度要快得多。
目錄表
平均餘額、收入和支出、收益率和税率
| |
| |
| |
在截至9月30日的9個月內, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
平均餘額 | | |
收入/ 費用 | | |
收益率/ 費率(1) | | |
平均值 天平 | | |
收入/ 費用 | | |
收益率/ 費率(1) | |
生息資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 | |
$ | 97,479 | | |
$ | 915 | | |
| 1.25 | % | |
$ | 118,417 | | |
$ | 167 | | |
| 0.19 | % |
投資證券,應税 | |
| 100,947 | | |
| 1,278 | | |
| 1.69 | % | |
| 87,981 | | |
| 759 | | |
| 1.15 | % |
投資證券,免税(2) | |
| 10,811 | | |
| 195 | | |
| 2.41 | % | |
| 11,197 | | |
| 217 | | |
| 2.59 | % |
貸款(3) | |
| 2,771,546 | | |
| 80,294 | | |
| 3.87 | % | |
| 2,267,611 | | |
| 67,938 | | |
| 4.01 | % |
生息資產總額 | |
| 2,980,783 | | |
| 82,682 | | |
| 3.71 | % | |
| 2,485,206 | | |
| 69,081 | | |
| 3.72 | % |
非息資產 | |
| 155,511 | | |
| | | |
| | | |
| 117,679 | | |
| | | |
| | |
總資產 | |
$ | 3,136,294 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,602,885 | | |
| | | |
| | |
有息負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Now帳户 | |
$ | 385,543 | | |
| 437 | | |
| 0.15 | % | |
$ | 298,785 | | |
| 141 | | |
| 0.06 | % |
儲蓄與貨幣市場 | |
| 1,309,502 | | |
| 5,481 | | |
| 0.56 | % | |
| 1,142,409 | | |
| 1,817 | | |
| 0.21 | % |
定期存款 | |
| 266,791 | | |
| 1,855 | | |
| 0.93 | % | |
| 183,239 | | |
| 1,051 | | |
| 0.77 | % |
有息存款總額 | |
| 1,961,836 | | |
| 7,773 | | |
| 0.53 | % | |
| 1,624,433 | | |
| 3,009 | | |
| 0.25 | % |
FHLB墊款和其他借款 | |
| 23,665 | | |
| 129 | | |
| 0.73 | % | |
| 941 | | |
| 4 | | |
| 0.57 | % |
次級債券 | |
| 36,143 | | |
| 1,233 | | |
| 4.56 | % | |
| 36,035 | | |
| 1,143 | | |
| 4.24 | % |
計息負債總額 | |
| 2,021,644 | | |
| 9,135 | | |
| 0.60 | % | |
| 1,661,409 | | |
| 4,156 | | |
| 0.33 | % |
無息負債 | |
| 831,684 | | |
| | | |
| | | |
| 697,533 | | |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| 282,966 | | |
| | | |
| | | |
| 243,943 | | |
| | | |
| | |
總負債和股東權益 | |
$ | 3,136,294 | | |
| | | |
| | | |
$ | 2,602,885 | | |
| | | |
| | |
淨息差 | |
| | | |
| | | |
| 3.11 | % | |
| | | |
| | | |
| 3.39 | % |
淨利息收入(等值税額)/毛利 | |
| | | |
$ | 73,547 | | |
| 3.30 | % | |
| | | |
$ | 64,925 | | |
| 3.49 | % |
減去:税額等值調整(2) | |
| | | |
| (45 | ) | |
| | | |
| | | |
| (50 | ) | |
| | |
淨利息收入 | |
| | | |
$ | 73,502 | | |
| | | |
| | | |
$ | 64,875 | | |
| | |
| (1) | Annualized
for the nine month period. |
| (2) | 對淨利息收入的
税額等值調整將獲得免税收入的資產的收益率調整為在應税基礎上的可比收益率。 |
在2022年前9個月,由於計息負債收益率的增加,我們的淨息差(TE)下降了19個基點,降至3.30%,而2021年前9個月的淨息差為3.49%。我們的平均有息負債增加了3.602億美元,而這些負債的利率上升了27個基點,達到0.60%。此外,我們的平均生息資產
比上年增加了4.956億美元,平均收益率下降了一個基點,至3.71%。
2022年前9個月平均生息資產的增長主要是由於我們的平均貸款餘額增加了5.039億美元。我們的有息資產收益率的下降是由於我們的貸款收益率下降了14個基點,因為新的
和續訂的貸款被重新定價為與美聯儲在2020年的降息相關的較低利率。
最近,隨着美聯儲在2022年前九個月加息300個基點
,我們的貸款組合的收益率開始上升。
2022年前九個月平均計息負債增加
是由於計息存款增加3.374億美元,FHLB墊款和其他借款增加2,270萬美元,而成本增加是由於計息存款增加28個基點
。
我們的淨息差在2022年前9個月為3.11%,而2021年同期為3.39%。我們的淨息差減少了28個基點
是因為我們的計息負債收益率增加了27個基點。
目錄表
費率/體積分析
淨利息收入可以根據利率變化和交易量變化的影響進行分析。下表列出了計息資產和計息負債的不同水平以及適用的利率對本報告所述期間的淨利息收入變化的影響。
| |
| |
| |
截至三個月 | |
| |
2022年9月30日與2021年 | | |
2021年9月30日與2020年 | |
| |
因…而增加(減少) | | |
因…而增加(減少) | |
(千美元) | |
卷 | | |
費率 | | |
費率/體積 | | |
總計 | | |
卷 | | |
費率 | | |
費率/體積 | | |
總計 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
貸款 | |
$ | 5,674 | | |
| 815 | | |
| 200 | | |
| 6,689 | | |
$ | 2,898 | | |
| (2,556 | ) | |
| (321 | ) | |
| 21 | |
投資證券 | |
| (9 | ) | |
| 164 | | |
| (4 | ) | |
| 151 | | |
| 73 | | |
| (23 | ) | |
| (5 | ) | |
| 45 | |
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 | |
| (11 | ) | |
| 740 | | |
| (121 | ) | |
| 608 | | |
| (6 | ) | |
| 13 | | |
| (2 | ) | |
| 5 | |
利息收入總額 | |
| 5,654 | | |
| 1,719 | | |
| 75 | | |
| 7,448 | | |
| 2,965 | | |
| (2,566 | ) | |
| (328 | ) | |
| 71 | |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 217 | | |
| 3,142 | | |
| 728 | | |
| 4,087 | | |
| 276 | | |
| (1,556 | ) | |
| (179 | ) | |
| (1,459 | ) |
FHLB墊款和其他借款 | |
| - | | |
| - | | |
| 10 | | |
| 10 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
次級債券 | |
| 1 | | |
| 68 | | |
| - | | |
| 69 | | |
| 1 | | |
| (6 | ) | |
| - | | |
| (5 | ) |
利息支出總額 | |
| 218 | | |
| 3,210 | | |
| 738 | | |
| 4,166 | | |
| 277 | | |
| (1,562 | ) | |
| (179 | ) | |
| (1,464 | ) |
淨利息收入 | |
$ | 5,436 | | |
| (1,491 | ) | |
| (663 | ) | |
| 3,282 | | |
$ | 2,688 | | |
| (1,004 | ) | |
| (149 | ) | |
| 1,535 | |
淨利息收入是我們收入的最大組成部分,2022年第三季度為2550萬美元,2021年第三季度為2220萬美元,同比增長330萬美元,增幅為14.8%。2022年的增長主要是由於貸款額增加,利息收入增加了740萬美元。此外,利息支出增加420萬美元,主要是由於我們的計息存款利率上升。
| |
九個月結束 | |
| |
2022年9月30日與2021年 | | |
2021年9月30日與2020年 | |
| |
因…而增加(減少) | | |
因…而增加(減少) | |
(千美元) | |
卷 | | |
費率 | | |
費率/體積 | | |
總計 | | |
卷 | | |
費率 | | |
費率/體積 | | |
總計 | |
利息收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
貸款 | |
$ | 16,300 | | |
| (3,180 | ) | |
| (764 | ) | |
| 12,356 | | |
$ | 4,994 | | |
| (6,565 | ) | |
| (454 | ) | |
| (2,025 | ) |
投資證券 | |
| 146 | | |
| 307 | | |
| 49 | | |
| 502 | | |
| 281 | | |
| (354 | ) | |
| (91 | ) | |
| (164 | ) |
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 | |
| (11 | ) | |
| 813 | | |
| (54 | ) | |
| 748 | | |
| 3 | | |
| (53 | ) | |
| (1 | ) | |
| (51 | ) |
利息收入總額 | |
| 16,435 | | |
| (2,060 | ) | |
| (769 | ) | |
| 13,606 | | |
| 5,278 | | |
| (6,972 | ) | |
| (546 | ) | |
| (2,240 | ) |
利息支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
存款 | |
| 719 | | |
| 3,265 | | |
| 780 | | |
| 4,764 | | |
| 966 | | |
| (8,425 | ) | |
| (727 | ) | |
| (8,186 | ) |
FHLB墊款和其他借款 | |
| 63 | | |
| 3 | | |
| 59 | | |
| 125 | | |
| (324 | ) | |
| (220 | ) | |
| 212 | | |
| (332 | ) |
次級債券 | |
| 4 | | |
| 86 | | |
| - | | |
| 90 | | |
| 3 | | |
| (93 | ) | |
| - | | |
| (90 | ) |
利息支出總額 | |
| 786 | | |
| 3,354 | | |
| 839 | | |
| 4,979 | | |
| 645 | | |
| (8,738 | ) | |
| (515 | ) | |
| (8,608 | ) |
淨利息收入 | |
$ | 15,649 | | |
| (5,414 | ) | |
| (1,608 | ) | |
| 8,627 | | |
$ | 4,633 | | |
| 1,766 | | |
| (31 | ) | |
| 6,368 | |
2022年前9個月的淨利息收入為7,350萬美元,而2021年為6,490萬美元,增長860萬美元,增幅為13.3%。
2022年淨利息收入的增長是由利息收入增加1,360萬美元推動的,主要與貸款
增長有關。
信貸損失準備金
信貸損失準備金,包括無資金承諾的損失準備金,是將信貸損失準備金和無資金承諾準備金維持在與管理層在資產負債表日對貸款組合預期虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。2022年1月1日,我們採用當前的預期信用損失(CECL)方法來估計信用損失,這導致我們的信用損失準備金增加了150萬美元,無資金承諾準備金增加了200萬美元
。這兩個項目的税收影響總計280萬美元,並計入我們截至2022年1月1日的留存收益的調整
。我們每季度審查信貸損失撥備的充分性。請
參閲附註1-重要會計政策摘要和附註4-貸款和信貸損失撥備中包含的討論,以瞭解我們在確定每個期間為維持這項撥備而支出的撥備金額時考慮的因素的説明。
目錄表
我們
在2022年第三季度記錄了95萬美元的信貸損失撥備,而2021年第三季度的撥備費用為600萬美元
。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們分別記錄了380萬美元的撥備支出和820萬美元的撥備沖銷。2022年的950,000美元撥備,其中包括425,000美元的無資金承諾撥備,是由第三季度貸款增長1.848億美元加上
無資金承諾增加1.023億美元推動的。2022年前9個月的380萬美元撥備支出包括755,000美元的無資金
承付款撥備。前一年撥備費用的逆轉與經濟狀況的整體改善以及大流行後我們投資組合的信貸質量改善所推動的質量調整因素減少有關。
非利息收入
下表列出了與我們的非利息收入相關的信息。
| |
| | |
| |
| |
截至
9月30日的三個月, | | |
九個月結束
9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
抵押貸款銀行收入 | |
$ | 1,230 | | |
| 2,829 | | |
| 3,907 | | |
| 9,445 | |
存款賬户手續費 | |
| 194 | | |
| 199 | | |
| 594 | | |
| 557 | |
自動取款機和借記卡收入 | |
| 559 | | |
| 542 | | |
| 1,651 | | |
| 1,532 | |
銀行自營人壽保險收入 | |
| 315 | | |
| 321 | | |
| 945 | | |
| 919 | |
購買力平價貸款的淨貸款人和介紹費 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 268 | |
固定資產處置損失 | |
| - | | |
| - | | |
| (394 | ) | |
| - | |
其他收入 | |
| 382 | | |
| 348 | | |
| 1,170 | | |
| 1,043 | |
非利息收入總額 | |
$ | 2,680 | | |
| 4,239 | | |
| 7,873 | | |
| 13,764 | |
與2021年同期相比,2022年第三季度的非利息收入減少了160萬美元,降幅為36.8%。非利息收入總額減少的主要原因如下:
| ● | 抵押貸款
銀行收入減少160萬美元,降幅為56.5%,原因是住房市場庫存較低,再融資量減少,以及貸款銷售利潤率下降。我們預計
抵押貸款發放量不會繼續保持在上一年的水平,這將使未來期間記錄的抵押貸款銀行收入與前幾個時期相比有所減少。 |
與2021年相比,2022年前9個月的非利息收入減少了590萬美元,降幅為42.8%。總非利息收入的減少主要是由於抵押貸款銀行收入的減少和我們以前總部大樓固定資產的處置。
非利息支出
下表列出了與我們的非利息支出相關的信息。
| |
| | |
| | |
| |
| |
截至三個月
9月30日, | | |
九個月結束
9月30日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | |
薪酬和福利 | |
$ | 9,843 | | |
| 9,064 | | |
| 29,214 | | |
| 26,897 | |
入住率 | |
| 2,442 | | |
| 1,685 | | |
| 6,439 | | |
| 4,875 | |
房地產自有(收入)支出 | |
| - | | |
| (3 | ) | |
| - | | |
| 385 | |
外部服務和數據處理費用 | |
| 1,529 | | |
| 1,368 | | |
| 4,591 | | |
| 4,072 | |
保險 | |
| 507 | | |
| 244 | | |
| 1,134 | | |
| 807 | |
專業費用 | |
| 555 | | |
| 694 | | |
| 1,848 | | |
| 1,905 | |
營銷 | |
| 338 | | |
| 247 | | |
| 934 | | |
| 645 | |
其他 | |
| 832 | | |
| 740 | | |
| 2,360 | | |
| 2,109 | |
總非利息支出 | |
$ | 16,046 | | |
| 14,039 | | |
| 46,520 | | |
| 41,695 | |
目錄表
2022年第三季度的非利息支出為1,600萬美元,比2021年第三季度的1,400萬美元
增加了200萬美元,增幅為14.3%。非利息支出的增長主要受以下因素的推動:
| ● | 薪酬
和福利支出增加了779,000美元,或8.6%,主要與年度加薪
以及與僱用新團隊成員相關的薪酬和福利支出有關。 |
| ● | 入住費
增加了757,000美元,增幅為44.9%,原因是與搬遷我們的
總部相關的成本,以及我們位於北卡羅來納州夏洛特市的新辦公室的租金費用和折舊增加,以及我們Summerville辦公室的擴建。 |
| ● | 在FDIC保險費上漲的推動下,保險成本在2022年第三季度增加了263,000美元,漲幅為107.8。 |
| ● | 2022年第三季度,外部服務和數據處理成本增加了161,000美元,增幅為11.8%,原因是項目處理、電子銀行成本和與ATM卡相關的支出增加,這主要是由交易量推動的。 |
| ● | 由於社區外展和贊助的增加,營銷費用增加了91,000美元,增幅為36.8%。
|
主要由於貸款評估費和其他諮詢費的減少,專業費用減少了139,000美元,降幅為20.0%。
2022年前9個月的非利息支出為4,650萬美元,比20 21年前9個月的4,170萬美元
增加了480萬美元,增幅為11.6%。如上所述,非利息支出的增長主要是由於薪酬和福利、入住率、外部服務和數據處理成本以及營銷費用的增加。2022年期間房地產自有支出的減少部分抵消了這些增長
。
我們的效率比率在2022年第三季度為57.0%,而2021年第三季度為53.2%,2022年前九個月為57.2%,而2021年前九個月為53.0%。效率比率表示獲得一美元收入所需的一美元費用
的百分比,計算方法為非利息支出除以淨利息收入
和非利息收入之和。與2021年第三季度相比,2022年第三季度的比率較高,主要是由於抵押貸款銀行收入減少,加上非利息支出增加。
截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們分別產生了270萬美元和440萬美元的所得税支出,截至2022年和2021年9月30日的九個月,我們分別產生了740萬美元和1040萬美元的所得税支出。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們的有效税率分別為23.9%
和23.1%。2022年前九個月的較高税率
與期內股權薪酬交易的影響較小有關。
資產負債表複核
投資證券
證券
截至2022年9月30日,我們投資證券組合中的9700萬美元約佔我們總資產的2.8%。我們可供出售的投資組合包括公司債券、美國國債、美國政府機構證券、州和政治分支、資產支持證券和抵押貸款支持證券,公允價值為9,150萬美元,攤銷成本為109.3
萬美元,導致未實現虧損1,770萬美元。截至2021年12月31日,我們投資證券組合中的1.243億美元約佔我們總資產的4.2%,其中包括公平價值1.203億美元的投資證券和未實現虧損93.7萬美元的攤銷成本1.212億美元。
貸款
由於貸款通常比其他類型的生息資產提供更高的利息收益率,因此我們相當大比例的盈利資產
投資於貸款組合。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,不包括待售抵押貸款的平均貸款分別為27.6億美元和22.3億美元。扣除信貸損失準備前,截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還貸款總額分別為30.3億美元和24.9億美元。
目錄表
我們貸款組合的主要組成部分是由房地產抵押貸款擔保的貸款。截至2022年9月30日,我們的貸款組合包括25.8億美元或85.2%的房地產貸款,而截至2021年12月31日為21.3億美元或85.5%。我們的大多數房地產貸款
都是以住宅或商業地產為抵押的。除了任何其他可用的抵押品外,我們還獲得了房地產的擔保權益,
以增加最終償還貸款的可能性。通常,我們限制貸款的貸款與價值比率,以符合相應的監管準則。我們試圖保持相對多樣化的貸款組合,以幫助降低集中在某些類型的抵押品和業務類型上所固有的風險。截至2022年9月30日,房屋淨值信用額度總計1.719億美元,其中約50%為第一留置權,其餘為第二留置權。截至2021年12月31日,我們的房屋淨值信用額度總計1.548億美元,其中約49%為第一留置權,其餘
餘額為第二留置權。截至2022年9月30日,房屋淨值貸款的平均餘額約為83,000美元,貸款價值比為72%,而截至2021年12月31日的平均貸款餘額為81,000美元,貸款價值比約為62%。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們總房屋淨值信貸額度的0.72%和1.0%分別逾期30天。
以下是我們在2022年9月30日和2021年12月31日的貸款構成摘要。在2022年前9個月,我們的貸款組合增加了5.402億美元,增幅21.7%,其中商業貸款增加了20.9%,而消費貸款同期增加了23.0%。
增加的主要是房地產抵押貸款。我們的消費房地產投資組合增長了1.791億美元,其中包括
高質量的1-4個家庭消費房地產貸款。截至2022年9月30日,我們的平均消費房地產貸款本金餘額為471,000美元,期限為22年,平均利率為3.53%,而截至2021年12月31日的本金餘額為454,000美元,期限為21年,平均利率為3.47%。
| |
| | |
| |
| |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
(千美元) | |
金額 | | |
佔總數的百分比 | | |
金額 | | |
佔總數的百分比 | |
商業廣告 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所有者佔用的RE | |
$ | 572,972 | | |
| 18.9 | % | |
$ | 488,965 | | |
| 19.6 | % |
非所有者佔用的RE | |
| 799,569 | | |
| 26.4 | % | |
| 666,833 | | |
| 26.8 | % |
施工 | |
| 85,850 | | |
| 2.8 | % | |
| 64,425 | | |
| 2.6 | % |
業務 | |
| 419,312 | | |
| 13.8 | % | |
| 333,049 | | |
| 13.4 | % |
商業貸款總額 | |
| 1,877,703 | | |
| 61.9 | % | |
| 1,553,272 | | |
| 62.4 | % |
消費者 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
房地產 | |
| 873,471 | | |
| 28.8 | % | |
| 694,401 | | |
| 27.9 | % |
房屋淨值 | |
| 171,904 | | |
| 5.7 | % | |
| 154,839 | | |
| 6.2 | % |
施工 | |
| 77,798 | | |
| 2.6 | % | |
| 59,846 | | |
| 2.4 | % |
其他 | |
| 29,151 | | |
| 1.0 | % | |
| 27,519 | | |
| 1.1 | % |
消費貸款總額 | |
| 1,152,324 | | |
| 38.1 | % | |
| 936,605 | | |
| 37.6 | % |
總貸款總額,扣除遞延費用 | |
| 3,030,027 | | |
| 100.0 | % | |
| 2,489,877 | | |
| 100.0 | % |
減額--信貸損失準備 | |
| (36,317 | ) | |
| | | |
| (30,408 | ) | |
| | |
貸款總額,淨額 | |
$ | 2,993,710 | | |
| | | |
$ | 2,459,469 | | |
| | |
不良資產
不良資產包括通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的房地產和非應計項目貸款。通常,當一筆貸款的本金或利息逾期90天,或者我們在考慮了經濟、商業條件和催收努力後認為借款人的財務狀況導致無法收回貸款的
合同本金或利息時,該貸款被置於非應計項目。對被歸類為非應計項目的貸款支付利息,在收到時確認為本金減少。我們關於不良貸款的政策要求借款人根據貸款條款至少連續支付
六次,並證明有能力在未來繼續履行義務,然後才能將該貸款
重新置於應計狀態。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們沒有逾期90天的貸款,而且仍在積累。
目錄表
以下
是我們不良資產的摘要,包括非應計TDR。
| |
| | |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
商業廣告 | |
$ | 332 | | |
| 270 | |
消費者 | |
| 197 | | |
| 1,642 | |
非應計問題債務重組 | |
| 2,086 | | |
| 2,952 | |
非權責發生制貸款總額 | |
| 2,615 | | |
| 4,864 | |
擁有的其他房地產 | |
| - | | |
| - | |
不良資產總額 | |
$ | 2,615 | | |
| 4,864 | |
截至2022年9月30日,不良資產為260萬美元,佔總資產的0.08%,佔總貸款的0.09%。相比之下,截至2021年12月31日,不良資產為490萬美元,佔總資產的0.17%,佔總貸款的0.20%。2022年前九個月的非應計貸款減少了220萬美元
,主要是由於償還或註銷了150萬美元的貸款,以及140萬美元的貸款恢復了應計狀態。
2022年和2021年前九個月放棄的非應計貸款利息收入並不重要。截至2022年9月30日、2022年和2021年,信貸損失準備分別佔不良貸款總額的1388.87%和259.95。
截至2022年9月30日,不良貸款的很大一部分,約97%由房地產擔保。我們已經評估了這些貸款的基礎抵押品,並相信這些貸款的抵押品足以將未來的損失降至最低。
作為一般做法,我們的大部分商業貸款和一部分消費貸款的期限相對較短,
不到十年。因此,當貸款達到到期日時,我們會頻繁續簽貸款,從而使用與最初發放貸款時使用的信用標準類似的信用標準來延長貸款到期日。由於這些貸款做法,我們有時可能會在評估貸款的抵押品價值和擔保人的財務實力後,續簽被歸類為非應計項目的貸款。非應計項目貸款通常按照與最終還款來源一致的條款續訂,很少以較低的利率續訂。在這些情況下,我們
通常會尋求額外的信用增強,例如額外的抵押品或額外的擔保,以進一步保護貸款。
當貸款不再按照其聲明的條款履行時,我們通常會根據擔保尋求履約。
此外,截至2022年9月30日,我們85.2%的貸款以房地產為抵押,97.0%的減值貸款以房地產為抵押。我們利用第三方評估師來確定抵押品依賴型貸款的公允價值。我們目前的貸款和評估政策要求我們每年通過新的外部評估或評估評估獲取最新的評估。
減值貸款每季度單獨審查一次,以確定減值級別。截至2022年9月30日,我們沒有任何減值房地產貸款的價值超過評估價值。當我們預計不會按照貸款協議的原始條款進行償還時,我們通常會沖銷一部分或為減值貸款建立專門的準備金。
截至2022年9月30日,減值貸款總額為720萬美元,其中550萬美元的貸款在撥備中分配了約130萬美元的準備金。在2022年前9個月,平均記錄的減值貸款投資約為750萬美元。相比之下,截至2021年12月31日,減值貸款總額為820萬美元,其中290萬美元的貸款在撥備中分配了約83.6萬美元的準備金。2021年期間,平均記錄的減值貸款投資約為1,250萬美元。
當債務人遇到財務困難時,我們
將貸款視為TDR,並且我們提供優惠,以便我們不會根據貸款協議的原始條款收取
所有本金和利息。特許權可以與票據的合同利率、到期日或付款結構有關。作為我們針對個人貸款關係制定計劃的一部分,我們可能會重新調整貸款條款,以幫助在當前經濟環境下面臨挑戰的借款人。截至2022年9月30日,我們確定我們認為TDR的貸款總額為680萬美元,而截至2021年12月31日為630萬美元。
目錄表
信貸損失準備
2022年1月1日,我們採用CECL來估計信貸損失,這導致我們的信貸損失準備金增加了150萬美元,我們的無資金承諾準備金增加了200萬美元,這筆準備金記錄在其他負債中。這兩個項目的税收影響達280萬美元,並計入了對截至2022年1月1日的留存收益的調整。
在2021年12月31日及之前所有期間有效的貸款損失準備是基於我們對截至報告日期可能發生的貸款損失的估計
。
截至2022年9月30日,信貸損失撥備為3,630萬美元,佔未償還貸款的1.20%,覆蓋不良貸款的1,388.87%,而截至2021年12月31日的撥備為3,040萬美元,佔未償還貸款的1.22%,佔不良貸款的625.22%。截至2021年9月30日,貸款損失撥備為3,610萬美元,佔未償還貸款的1.51%,佔不良貸款的259.95%。2022年1月1日通過的CECL將信貸損失撥備增加了150萬美元。此外,在貸款組合增長的推動下,我們在2022年第三季度記錄了525,000美元的信貸損失準備金。
存款
和其他有息負債
我們貸款和投資的主要資金來源是FHLB的存款和墊款。在過去,我們選擇從市場以外的地區獲取存單的
部分,以便獲得比我們當地市場上現成的更長期的存款
。我們關於使用經紀CDS的內部指導方針將我們的經紀CDS限制在總存款的20%。此外,
我們不會通過互聯網獲得10萬美元或更多的定期存款。這些指導原則使我們能夠利用批發融資可以提供的有吸引力的條款,同時降低相關的固有風險。
截至2022年9月30日,我們的零售存款為28.3億美元,佔總存款的94.2%,而批發存款為1.751億美元,佔總存款的5.8%。截至2021年12月31日,零售存款佔我們總存款的25.6億美元,佔我們總存款的100%。
截至2022年9月30日,我們的貸存比為101%,截至2021年12月31日,貸存比為97%。
以下是我們存款賬户的詳細信息:
| |
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| |
9月30日, | | |
十二月三十一日, | |
(千美元) | |
2022 | | |
2021 | |
無息 | |
$ | 791,050 | | |
| 768,650 | |
計息: | |
| | | |
| | |
Now帳户 | |
| 357,863 | | |
| 401,788 | |
貨幣市場賬户 | |
| 1,452,958 | | |
| 1,201,099 | |
儲蓄 | |
| 42,335 | | |
| 39,696 | |
《時代》雜誌,不到25萬美元 | |
| 79,386 | | |
| 68,179 | |
定期存款和場外存款,25萬美元及以上 | |
| 277,860 | | |
| 84,414 | |
總存款 | |
$ | 3,001,452 | | |
| 2,563,826 | |
在過去12個月中,我們繼續專注於增加核心存款,不包括場外存款和25萬美元或以上的定期存款,以便為我們的貸款組合和其他盈利資產提供相對穩定的資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的核心存款分別為27.2億美元和24.8億美元。
目錄表
下表顯示了存款的平均餘額和平均利率。
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截至9月30日的9個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
(千美元) | |
金額 | | |
費率 | | |
金額 | | |
費率 | |
無息活期存款 | |
$ | 781,303 | | |
| 0.00 | % | |
$ | 648,930 | | |
| 0.00 | % |
有息活期存款 | |
| 385,543 | | |
| 0.15 | % | |
| 298,785 | | |
| 0.06 | % |
貨幣市場賬户 | |
| 1,268,039 | | |
| 0.58 | % | |
| 1,110,579 | | |
| 0.22 | % |
儲蓄賬户 | |
| 41,463 | | |
| 0.05 | % | |
| 31,830 | | |
| 0.05 | % |
定期存款低於100,000美元 | |
| 24,519 | | |
| 0.45 | % | |
| 39,136 | | |
| 0.48 | % |
定期存款超過100,000美元 | |
| 242,272 | | |
| 0.40 | % | |
| 144,103 | | |
| 0.87 | % |
總存款 | |
$ | 2,743,139 | | |
| 0.33 | % | |
$ | 2,273,363 | | |
| 0.18 | % |
在2022年前9個月中,我們的平均交易賬户餘額比上一年增加了3.862億美元,或18.5%,而我們的平均定期存款餘額增加了8.4萬美元,或45.6%。
我們所有的定期存款都是存單。截至2022年9月30日,我行25萬美元或以上定期存款的到期日分佈如下:
| |
| |
(千美元) | |
2022年9月30日 | |
三個月或更短時間 | |
$ | 130,449 | |
超過三到六個月 | |
| 104,180 | |
超過6到12個月 | |
| 29,773 | |
超過12個月 | |
| 13,458 | |
總計 | |
$ | 277,860 | |
時間
在2022年9月30日和2021年12月31日,達到或超過FDIC保險限額250,000美元的存款分別為2.834億美元和8,440萬美元。
流動性
與資本資源
流動性
代表公司將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失的能力,以及通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括監控我們的資金來源和用途,以便在實現利潤最大化的同時滿足我們的日常現金流要求。流動性管理變得更加複雜,因為不同的資產負債表
組成部分受到不同程度的管理控制。例如,我們投資組合的到期日是相當可預測的,在做出投資決策時受到高度控制。然而,存款淨流入和
流出的可預測性要大得多,也不受相同程度的控制。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的現金和現金等價物總額分別為1.606億美元和1.672億美元,分別佔總資產的4.7%和5.7%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的投資證券分別達到9700萬美元
和1.243億美元,分別佔總資產的2.8%和4.2%。投資證券傳統上是一種次要的流動性來源,因為它們可以及時轉換為現金。
我們維持和擴大存款基礎和借款能力的能力是我們流動性的主要來源。我們計劃通過清算臨時投資、產生存款、償還貸款以及額外的
借款來滿足我們未來的現金需求。此外,我們將在貸款到期和出售以及投資證券到期時獲得現金。我們維持着
五個聯邦基金與代理銀行購買的總計1.185億美元的信用額度,其中在2022年9月30日的信用額度中沒有借款。
我們
也是聯邦住房抵押貸款委員會的成員,可以從該委員會申請借款。FHLB要求銀行擁有的證券、符合條件的抵押貸款和FHLB的股票被質押,以確保從FHLB獲得任何墊款。截至2022年9月30日,FHLB目前可用的未使用借款能力為6.189億美元,主要基於銀行可用於確保任何未來借款的合格抵押貸款
。但是,我們能夠向FHLB質押更多證券,以增加我們可用的
借款能力。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在FHLB分別有3.075億美元和2.545億美元的未償還信用證
,以確保客户存款。
目錄表
我們還從另一家金融機構獲得了1,500萬美元的信用額度,該額度在2022年9月30日尚未使用。信用額度於2021年12月21日續期,利率為一個月CME期限SOFR加3.5%,到期日為2023年12月20日。
我們
相信,我們現有穩定的核心存款基礎、聯邦基金在代理銀行購買的信用額度以及從FHLB借入的資金
將使我們能夠成功地滿足我們的長期流動性需求。然而,隨着短期流動性需求的出現,我們有能力出售部分投資證券組合來滿足這些需求。
截至2022年9月30日,股東權益總額為2.78億美元,截至2021年12月31日,股東權益總額為2.779億美元。較2021年12月31日增加990萬美元
主要是由於2022年前九個月的淨收益2,360萬美元、股票期權行使和股權薪酬支出230萬美元,但被其他全面虧損減少1,330萬美元以及與採用CECL相關的280萬美元受税務影響的影響
部分抵消。
下表顯示了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的平均資產回報率(淨收益除以平均總資產)、平均股本回報率(淨收益除以平均股本)、股本與資產比率(平均股本除以平均資產)和有形普通股比率(總股本減去優先股除以總資產)。自成立以來,我們從未派發過現金股利。
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| | |
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2022年9月30日 | | |
2021年12月31日 | |
平均資產回報率 | |
| 1.01 | % | |
| 1.75 | % |
平均股本回報率 | |
| 11.16 | % | |
| 18.64 | % |
平均普通股權益回報率 | |
| 11.16 | % | |
| 18.64 | % |
平均股本與平均資產比率 | |
| 9.02 | % | |
| 9.39 | % |
有形普通股權益與資產比率 | |
| 8.37 | % | |
| 9.50 | % |
根據資本充足率指引,監管資本分為兩級。這些準則要求機構將風險加權資產的1級和2級資本保持在一定水平。一級資本由普通股股東權益組成,不包括可供出售的證券的未實現收益或虧損,減去某些無形資產。在確定風險加權資產額時,所有資產,包括某些表外資產,都會根據資產類型中被認為固有的風險,乘以0%至100%的風險加權係數。二級資本包括一級資本加上貸款損失一般準備金,但受到一定的限制。我們還被要求將資本維持在基於總平均資產的最低水平,即所謂的第1級槓桿率。
監管資本規則,我們指的是巴塞爾III,它對銀行控股公司和銀行提出了最低資本要求。巴塞爾協議III規則
適用於所有全國性和州級銀行和儲蓄協會,不論規模大小,以及銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司,但“小型銀行控股公司”除外,即通常持有合併資產低於30億美元的公司(如本公司)。儘管截至2022年9月30日,我們擁有超過30億美元的資產,但在美聯儲的指導下,公司
將保持其“小型銀行控股公司”的地位,直至2023年3月。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制,擔保銀行組織必須在我們基於風險的最低資本要求之上保持“資本保護緩衝”
。此緩衝必須僅由普通股一級資本組成,但該緩衝區將
應用於所有三個衡量標準(普通股一級資本、一級資本和總資本)。資本保護緩衝由相當於風險加權資產2.5%的額外
CET1金額組成。
目錄表
要根據某些規則和迅速採取糾正措施的要求將
視為“資本充足”,銀行必須維持
至少10%的基於風險的總資本比率、至少8%的總一級資本比率、至少6.5%的普通股一級資本比率和至少5%的槓桿率。截至2022年9月30日,我們的資本充足率超過了這些比率,我們
仍然“資本充足”。
下表彙總了銀行的資本金金額和比率以及監管機構的最低要求。
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| | |
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| | |
2022年9月30日 | |
| |
實際 | | |
出於資本充足率的目的
最低值外加 資本節約 緩衝層 | | |
資本充足 在提示下 更正 訴訟條款 最小值 | |
(千美元) | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | |
總資本(與風險加權資產之比) | |
$ | 358,442 | | |
| 13.09 | % | |
$ | 287,578 | | |
| 10.50 | % | |
$ | 273,884 | | |
| 10.00 | % |
第一級資本(相對於風險加權資產) | |
| 324,181 | | |
| 11.84 | % | |
| 232,802 | | |
| 8.50 | % | |
| 219,107 | | |
| 8.00 | % |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | |
| 324,181 | | |
| 11.84 | % | |
| 191,719 | | |
| 7.00 | % | |
| 178,025 | | |
| 6.50 | % |
第一級資本(按平均資產計算) | |
| 324,181 | | |
| 9.72 | % | |
| 133,432 | | |
| 4.00 | % | |
| 166,790 | | |
| 5.00 | % |
| |
| |
| |
2021年12月31日 | |
| |
實際 | | |
對於資本 充分性目的
最低值外加 資本節約 緩衝層 | | |
資本充足 在提示下 更正 訴訟條款 最小值 | |
(千美元) | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | |
總資本(與風險加權資產之比) | |
$ | 331,052 | | |
| 14.36 | % | |
$ | 242,048 | | |
| 10.50 | % | |
$ | 230,522 | | |
| 10.00 | % |
第一級資本(相對於風險加權資產) | |
| 302,217 | | |
| 13.11 | % | |
| 195,944 | | |
| 8.50 | % | |
| 184,418 | | |
| 8.00 | % |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | |
| 302,217 | | |
| 13.11 | % | |
| 161,365 | | |
| 7.00 | % | |
| 149,839 | | |
| 6.50 | % |
第一級資本(按平均資產計算) | |
| 302,217 | | |
| 10.55 | % | |
| 114,537 | | |
| 4.00 | % | |
| 143,172 | | |
| 5.00 | % |
目錄表
下表彙總了公司的資本金額和比率以及最低監管要求。
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| | |
| |
| |
| | |
2022年9月30日 | |
| |
實際 | | |
對於
資本 充分性目的 最低要求加上 資本節約 緩衝層(1) | | |
要使
資本充足
在提示下
更正
行動條款
最低要求 | |
(千美元) | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | |
總資本(與風險加權資產之比
) | |
$ | 372,055 | | |
| 13.58 | % | |
$ | 287,578 | | |
| 10.50 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
第一級資本(按風險加權
資產) | |
| 314,794 | | |
| 11.49 | % | |
| 232,802 | | |
| 8.50 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | |
| 301,794 | | |
| 11.02 | % | |
| 191,719 | | |
| 7.00 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
第一級資本(按平均資產計算) | |
| 314,794 | | |
| 9.44 | % | |
| 133,450 | | |
| 4.00 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
| |
| | |
| |
| |
| | |
2021年12月31日 | |
| |
實際 | | |
對於
資本
充分性目的
最低值外加
資本節約
緩衝區(1) | |
To
be well capitalized
under
prompt
corrective
action provisions
minimum | |
(千美元) | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | | |
金額 | | |
比率 | |
總資本(與風險加權資產之比
) | |
$ | 343,476 | | |
| 14.90 | % | |
$ | 242,048 | | |
| 10.50 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
第一級資本(按風險加權
資產) | |
| 291,641 | | |
| 12.65 | % | |
| 195,944 | | |
| 8.50 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
普通股一級資本(至 (br}風險加權資產) | |
| 278,641 | | |
| 12.09 | % | |
| 161,365 | | |
| 7.00 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
第一級資本(按平均資產計算) | |
| 291,641 | | |
| 10.18 | % | |
| 114,555 | | |
| 4.00 | % | |
| 不適用 | | |
| 不適用 | |
| (1) | 根據美聯儲的小銀行控股公司政策聲明,該公司不受控股公司層面的最低資本充足率和資本保護緩衝資本要求
的約束。除非美聯儲另有通知(此類資本金要求僅適用於銀行層面)。雖然最低監管資本要求
不適用於公司,但我們出於自己的規劃和監控目的而計算這些比率
。 |
目錄表
公司支付現金股息的能力取決於從銀行收到現金股息形式的現金。本行可能向本公司支付的股息受法律限制和監管資本要求的約束。自成立以來,我們
從未派發過現金股利。
通貨膨脹和價格變化的影響
我們的綜合財務報表沒有計入相對購買力隨時間推移對通貨膨脹的影響。
相反,我們的財務報表是根據公認的會計原則在歷史成本基礎上編制的。
與大多數工業公司不同,我們的資產和負債本質上主要是貨幣性質的。因此,利率變化的影響將對我們的業績產生比價格和通脹變化的影響更大的影響。此外,利率通常可能會隨着通貨膨脹率的增加而增加,儘管幅度不一定相同。如前所述,我們尋求管理利率敏感型資產和負債之間的關係,以防止利率
大幅波動,包括通貨膨脹造成的波動。
表外風險
提供信貸的承諾是指只要客户沒有違反合同中規定的任何實質性條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。截至2022年9月30日,用於發放信貸的無資金承諾為8.409億美元,其中3.151億美元為固定利率,525.8美元為浮動利率。截至2021年12月31日,用於發放信貸的無資金承諾為6.187億美元,其中約2.054億美元為固定利率,4.133億美元為浮動利率。大部分未獲注資的承擔額與商業商業貸款和消費者房屋淨值信貸額度有關。我們在逐個案例的基礎上評估每個客户的信用。獲得的抵押品金額,如果我們認為有必要延長信貸,是基於我們的信用評估借款人
。抵押品的類型各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備,以及商業和住宅房地產。在2022年1月1日通過CECL後,我們記錄了200萬美元的未出資承付款準備金,佔未出資承付款總額的0.31%。截至2022年9月30日,未出資承付款準備金為280萬美元,佔未出資承付款總額的0.33%。
在2022年9月30日和2021年12月31日,信用證項下的承諾額分別為1,260萬美元和1,020萬美元。
簽發信用證所涉及的信用風險和抵押品與向客户提供貸款所涉及的信用風險和抵押品基本相同。
由於大多數信用證預計將到期而不會被支取,它們不一定代表未來的現金需求。
除本報告所披露的
外,本公司並無涉及表外契約關係、未合併的相關實體(即
擁有表外安排或可能導致流動資金需求或其他承諾而對
收益產生重大影響的交易)。
關鍵會計估算
我們
在編制我們的財務報表時採用了各種會計政策,以規範美國公認的會計原則的應用
並遵循銀行業的一般做法。
某些會計政策本質上涉及更多地依賴估計、假設和判斷的使用,因此產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大,這可能對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的運營結果產生重大影響。在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計政策中,我們根據相關的估計、
假設、判斷和複雜性確定了某些項目為關鍵會計政策。有關我們使用關鍵會計估計的重要會計政策的説明,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--關鍵會計估計”。
目錄表
我們
歷來將貸款損失準備的確定確定為一項重要的會計政策,使用關鍵的會計估計。2022年1月1日,我們採用了新的CECL會計方法,要求實體估計和確認按攤銷成本計量的貸款和其他金融資產的終身預期信貸損失準備。在以前的期間,我們的撥備是基於已發生損失的方法,我們根據可能發生的損失確認貸款損失準備。
我們認為與信貸損失準備相關的會計估計也是一項“關鍵會計政策”
,因為:
| ● | 信貸損失準備的變化
可能對我們的財務業績產生重大影響; |
| ● | 與信貸損失準備有關的估計
要求我們預測未來借款人的表現,包括現金流、拖欠和沖銷,以及適用時的抵押品價值
,基於合理和可支持的預測期,利用前瞻性經濟情景來估計終身違約概率和違約造成的損失; |
| ● | 信貸損失準備受到我們無法控制的因素的影響,如預計的經濟狀況、房地產市場或特定行業條件的變化
可能對資產質量和信貸損失準備的充分性產生重大影響;
和 |
| ● | 需要相當多的判斷來確定用於生成信用損失準備的模型
所產生的估計是否足以涵蓋當前的終身預期信用損失
。 |
由於我們對信貸損失準備的估計涉及判斷,並受到我們無法控制的因素的影響,因此這些估計存在固有的不確定性。我們對終身預期信貸損失的估計本質上是不確定的,因為它對經濟狀況的變化和我們無法控制的其他因素高度敏感。此類估計的變化可能會對我們的備抵和信貸損失撥備產生重大影響。有關我們的信貸損失準備的討論,請參閲本報告其他地方包括的合併財務報表附註中的附註1-重要會計政策摘要
。
會計、報告和監管事務
有關最近發佈的會計聲明及其對我們合併財務報表的預期影響的詳細信息,請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的注1-重要會計政策摘要
。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或建議的其他會計準則,在未來某個日期之前不需要採用的,預計在採用時不會對合並財務報表產生實質性影響。
第
項3.關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險,這主要源於我們的借貸、投資、存款收集和借貸活動中固有的利率風險。其他類型的市場風險,如外幣匯率風險和大宗商品價格風險,通常不會在我們的正常業務過程中出現。
我們
積極監控和管理利率風險敞口,以利用我們稱為資產/負債管理的流程來控制資產和負債的組合和到期日
。資產/負債管理的基本目的是尋求確保充足的流動資金,並在對利息敏感的資產和負債之間保持適當的平衡,以將市場利率變化對收益的潛在不利影響降至最低。我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)負責監督和研究管理利率風險敞口的方法。我們既有由高級管理層組成的內部ALCO,在每個月的不同時間召開會議
,也有董事會ALCO,每月召開會議。公司負責將利率敏感型資產和負債的利率敏感度維持在董事會批准的限額內。
目錄表
截至2022年9月30日,下表彙總了基於預付款速度、名義利率以及貸款和存款重新定價利率的預測假設,在假設利率上升
和下降100、200和300個基點的基本情況下,對淨利息收入的預測影響。估計基於當前經濟狀況、歷史利率週期
和其他被認為相關的因素。然而,基本假設可能會在未來期間受到影響,而管理層在發佈綜合財務報表時並不知道
。因此,管理層的假設可能被證明是正確的,也可能不成立。不能保證不斷變化的經濟狀況和影響我們淨利息收入的其他相關因素不會導致實際發生的情況與潛在的假設不同。此外,本分析未考慮管理層可能會因市場狀況變化而考慮的資產負債表的任何戰略性變化。
利率情景 | |
淨利息收入從基數變化
| |
上漲300個基點 | |
| (9.97 | )% |
上漲200個基點 | |
| (6.47 | )% |
上漲100個基點 | |
| (3.17 | )% |
基座 | |
| - | |
下跌100個基點 | |
| 7.17 | % |
下跌200個基點 | |
| 11.16 | % |
下跌300個基點 | |
| 7.15 | % |
第
項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序
(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息(I)被記錄、處理、彙總
並在需要時報告,以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
財務報告內部控制變更
在截至2022年9月30日的九個月內,本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
目錄表
第二部分:其他信息
項目
1.法律程序
我們
是正常商業活動過程中出現的索賠和訴訟的當事人。管理層不知道有任何針對本公司的重大法律訴訟懸而未決
如果作出不利裁決,將對本公司的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
第
1a項。風險因素。
投資本公司普通股涉及某些風險,包括第1A項中確定和描述的風險。除了本公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告
以及本Form 10-Q季度報告中包含的警示聲明,
包括在本Form 10-Q表第I部分第2項中所述“有關前瞻性聲明的警示警告”標題下的警示聲明、本Form 10-Q表中其他部分以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險和事項。
項1a中披露的風險因素沒有發生實質性變化。截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中第I部分的內容。
第
項2.股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
下表反映了2022年第三季度的股票回購活動:
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| | |
| | |
| | |
(D)最高 | |
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(C)總計 | | |
號碼(或 | |
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數量 | | |
近似值 | |
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| | |
| | |
股份(或 | | |
美元價值)的 | |
| |
| | |
| | |
單位) | | |
股份(或 | |
| |
(A)總數 | | |
| | |
購買方式為 | | |
單位),即5月 | |
| |
數量 | | |
| | |
公開的一部分 | | |
但仍是 | |
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股份(或 | | |
(B)平均數 | | |
宣佈 | | |
購得 | |
| |
單位) | | |
支付的價格為 | | |
計劃或 | | |
在計劃下 | |
期間 | |
購得 | | |
共享(或單位) | | |
節目 | | |
或程序 | |
July 1, 2022 – July 31, 2022 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
August 1, 2022 – August 31, 2022 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
2022年9月1日-2022年9月30日 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
總計 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 399,026 | * |
*2022年6月21日,該公司宣佈了一項股份回購計劃,允許我們回購最多399,026股普通股(
“回購計劃”)。截至2022年9月30日,我們尚未回購根據回購計劃授權回購的任何股份。根據回購計劃,本公司沒有義務購買任何此類股票,回購計劃可能會在任何時候停止、暫停或重新啟動;然而,2022年12月31日之後根據回購計劃進行的回購將需要我們的董事會和美聯儲的額外批准
。
第
項3.高級證券違約
沒有。
第
項4.礦山安全披露。
不適用
。
第
項5.其他信息。
沒有。
物品
6.展品
要求作為本季度報告10-Q表的一部分提交的
證物列於本文件所附的證物索引中,並在此引用作為參考。
目錄表
展品索引
附件
編號 |
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描述 |
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|
31.1 |
|
第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明。 |
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31.2 |
|
細則13a-14(A)首席財務幹事的證明。 |
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|
|
32 |
|
第1350節認證。 |
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|
|
101 |
|
以下材料摘自Southern First BancShares,Inc.截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q,採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式:(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,
(V)綜合現金流量表和(Vi)未經審計綜合財務報表附註。 |
|
|
|
104 |
|
封面
頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
______ |
|
________________________________________________ |
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
|
|
南方第一銀行股份有限公司 |
|
註冊人 |
|
|
日期:
2022年11月1日 |
/s/
小亞瑟·西弗 |
|
小R·亞瑟·西弗 |
|
首席執行官
(首席執行官) |
|
|
日期:
2022年11月1日 |
/s/
邁克爾·D·道林 |
|
邁克爾·D·道林 |
|
首席財務官
(首席財務和會計官) |
49
錯誤--12-31Q3000109000900010900092022-01-012022-09-3000010900092022-11-0100010900092022-09-3000010900092021-12-3100010900092022-07-012022-09-3000010900092021-07-012021-09-3000010900092021-01-012021-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-06-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2021-06-300001090009SFST:非受限制的股票成員2021-06-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-06-3000010900092021-06-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-07-012021-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2021-07-012021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2021-07-012021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-07-012021-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-09-3000010900092021-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2022-06-300001090009SFST:非受限制的股票成員2022-06-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-3000010900092022-06-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2022-07-012022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2022-07-012022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-07-012022-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2020-12-310001090009SFST:非受限制的股票成員2020-12-310001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-3100010900092020-12-310001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2021-01-012021-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2021-01-012021-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-09-300001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2021-12-310001090009SFST:非受限制的股票成員2021-12-310001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310001090009美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2022-01-012022-09-300001090009SFST:非受限制的股票成員2022-01-012022-09-300001090009US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001090009Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001090009美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-09-300001090009美國-公認會計準則:首選股票成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:公司債券證券成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:美國證券成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:機構安全成員2022-09-300001090009Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300001090009美國-公認會計準則:資產認可證券成員2022-09-300001090009Us-gaap:FederalHomeLoanBankCertificatesAndObligationsFHLBMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2022-09-300001090009Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2022-09-300001090009Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:證券投資成員美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:公司債券證券成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:美國證券成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:機構安全成員2021-12-310001090009SFST:SbaSecuritiesMembers2021-12-310001090009Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001090009美國-公認會計準則:資產認可證券成員2021-12-310001090009Us-gaap:FederalHomeLoanBankCertificatesAndObligationsFHLBMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310001090009Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310001090009Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:證券投資成員美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310001090009美國-公認會計準則:證券投資成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:證券投資成員2021-12-310001090009SFST:公司債券成員2022-09-300001090009Sfst:美國原因成員2022-09-300001090009美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券其他成員Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember2022-09-300001090009美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券其他成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001090009美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券其他成員Us-gaap:Gover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