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計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000024545美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-09-300000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-300000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-300000024545Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-300000024545美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-300000024545美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-09-300000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-09-300000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-09-300000024545Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：商品合同成員2022-09-300000024545美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-09-300000024545美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-09-300000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000024545US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2021-12-310000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-12-310000024545US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-310000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-310000024545Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-310000024545美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-310000024545美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-310000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000024545Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000024545美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000024545美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310000024545美國公認會計準則：商品選項成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000024545美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國公認會計準則：商品選項成員2021-12-310000024545Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國公認會計準則：商品選項成員2021-12-310000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員點擊：其他收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員點擊：其他收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員點擊：其他收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員TAP：ForwardStartingInterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員點擊：其他收入支出成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-09-300000024545水龍頭：8億歐元1.25歐元2024成員點擊：其他收入支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-07-012022-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-07-012021-09-300000024545水龍頭：8億歐元1.25歐元2024成員點擊：其他收入支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-07-012021-09-300000024545美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2021-07-012021-09-300000024545水龍頭：8億歐元1.25歐元2024成員點擊：其他收入支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-09-300000024545美國公認會計準則：利息支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-01-012021-09-300000024545水龍頭：8億歐元1.25歐元2024成員點擊：其他收入支出成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2021-01-012021-09-300000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300000024545美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-012022-09-300000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300000024545美國-公認會計準則：非指定成員2021-07-012021-09-300000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-09-300000024545美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-09-300000024545美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300000024545美國公認會計準則：保修成員點擊：其他收入支出NetMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-09-300000024545美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-09-300000024545點擊：StoneBrewingCompanyVsMCBCM成員美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-03-072022-03-070000024545Tap:KaiserTaxCivilAndLaborIndemnityReserveMember2022-09-300000024545Tap:KaiserTaxCivilAndLaborIndemnityReserveMember2021-12-310000024545Tap:KaiserPurchasedTaxCreditsIndemnityReserveCategoryTwoMemberSRT：最大成員數2022-09-300000024545US-GAAP：鐵路運輸設備成員2022-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：1-14829
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24545/000002454522000018/tap-20220930_g1.jpg
Molson Coors飲料公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
P.O. Box 4030, NH353, 金色, 科羅拉多州, 美國
羅伯特-布拉薩大道111號，9樓蒙太爾, 魁北克, 加拿大
(主要執行辦公室地址)
84-0178360
(國際税務局僱主身分證號碼)
80401
H3C2M1
(郵政編碼)

303-279-6565(科羅拉多州)
514-521-1786(魁北克)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.01美元 TAP.A紐約證券交易所
B類普通股，面值0.01美元 抽頭紐約證券交易所
優先債券將於2024年到期，息率1.25%抽頭紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ý 加速文件管理器o 非加速文件服務器o 規模較小的報告公司☐ 新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý
註明截至2022年10月25日註冊人所屬各類普通股的流通股數量：
A類普通股-2,562,506股票
B類普通股-200,145,028股票
可交換股份：
截至2022年10月25日，Molson Coors Canada，Inc.發行了以下數量的可交換股票：
A類可交換股份--2,717,367股
B類可交換股份--11,083,834股
A類可交換股份和B類可交換股份是註冊人的全資子公司Molson Coors Canada Inc.的股本股份。它們在多倫多證券交易所公開交易，代碼分別為TPX.A和TPX.B。這些股票的目的是提供與相應類別的Molson Coors普通股基本相同的經濟和投票權，它們可以在其中進行交換。除登記的A類普通股和B類普通股外，註冊人還發行和發行了A類特別表決權股票和B類特別表決權股票各一股。特別A類有表決權股票和特別B類有表決權股票為A類可交換股票和B類可交換股票的持有人提供了分別與A類普通股和B類普通股持有人一起投票的指示的機制。特別A類有表決權股票和特別B類有表決權股票的持有人有權分別就每一股已發行的A類可交換股票和B類可交換股票(不包括註冊人或其子公司持有的股份)投一票，並一般分別與A類普通股和B類普通股一起就A類普通股和B類普通股有權投票的所有事項投票。特別A類有表決權股票和特別B類有表決權股票受表決權信託安排的約束。持有A類特別表決權股票和B類特殊表決權股票的受託人必須分別投與當時已發行的A類可交換股票和B類可交換股票數量相等的表決權, 但只會就其於記錄日期收到A類可交換股份及B類可交換股份的登記持有人(註冊人或其附屬公司除外)的投票指示投下相等於A類可交換股份及B類可交換股份數目的投票權，並將按照所收到的該等指示投票。

目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
索引
頁面
術語和縮略語詞彙
3
警示聲明
4
第一部分財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
5
簡明綜合業務報表
5
簡明綜合全面收益表(損益表)
6
簡明綜合資產負債表
7
現金流量表簡明合併報表
8
股東權益和非控制性權益簡明合併報表
9
未經審計的簡明合併財務報表附註
11
附註1，“主要會計政策的列報依據和摘要”
11
附註2，“新會計公告”
13
附註3，“分部報告”
13
附註4，“投資”
14
附註5，“特殊物品”
15
附註6，“所得税”
16
附註7，“商譽和無形資產”
17
附註8，“債務”
19
附註9，“庫存”
20
附註10，“累計其他全面收益(虧損)”
20
附註11，“衍生工具和套期保值活動”
21
附註12，“承付款和或有事項”
24
附註13，“租約”
25
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第四項。
控制和程序
41
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
41
第1A項。
風險因素
41
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
第三項。
高級證券違約
43
第四項。
煤礦安全信息披露
43
第五項。
其他信息
43
第六項。
陳列品
44
簽名
44
2
目錄表
術語和縮略語詞彙
AOCI    
累計其他綜合收益(虧損)
計算機輔助設計    
加元
捷克ZK捷克科魯納
DBRS多倫多的一家全球信用評級機構
EBITDA扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益
易辦事    
每股收益
歐元歐元
FASB    
財務會計準則委員會
英鎊    
英磅
HRK克羅地亞人庫納
日元    
日圓
穆迪
穆迪投資者服務有限公司，美國證券交易委員會指定的全國公認的統計評級機構
保監處其他全面收益(虧損)
OPEB其他退休後福利計劃
PSU    
績效份額單位
相對標準偏差    
塞爾維亞語第納
RSU限制性股票單位
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
標準普爾標準普爾評級服務，美國證券交易委員會指定的全國公認的統計評級機構
STR
對零售商的銷售額
臨時工作人員
對批發商的銷售
英國英國
美國    
美國
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
美元或美元美元
VIES可變利息實體
3
目錄表
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款發出的警示聲明
這份10-Q表格季度報告(“本報告”)包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。我們也可能不時在我們向公眾發佈的其他材料中提供口頭或書面的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受到1995年《私人證券訴訟改革法》創造的安全港的約束。
提及我們未來財務業績的預測、我們業務的預期增長和趨勢，以及對未來事件或情況的其他特徵的陳述是前瞻性陳述，包括但不限於第I部分-項目2中的陳述。本報告標題下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析“影響報告結果的項目”關於冠狀病毒大流行對我們的運營、流動性、財務狀況和財務業績的影響，對未來股息的預期、總體銷量趨勢、消費者偏好、定價趨勢、行業力量、成本降低戰略，包括我們的振興計劃、對成本通脹的預期、預期結果、對未來資本支出和運營的預期、償債能力、債務的時間和金額以及槓桿水平、出貨量和盈利水平、市場份額和資本資源的充分性。此外，我們在本報告中所作的非歷史事實陳述也可能是前瞻性陳述。諸如“預期”、“打算”、“目標”、“計劃”、“相信”、“繼續”、“可能”、“預期”、“尋求”、“估計”、“展望”、“趨勢”、“未來利益”、“潛在”、“項目”、“戰略”等詞彙以及此類詞彙和類似表述的變體旨在識別前瞻性表述。
前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與所表示的結果大相徑庭(無論是有利的還是不利的)。這些風險和不確定性包括但不限於第II部--第IA項“風險因素“在本報告以及我們在提交給美國證券交易委員會的過去和未來報告(包括截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(”年度報告“)中不時描述的那些前瞻性陳述中，應注意不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。前瞻性陳述僅陳述截至作出之日，除非適用法律另有要求，否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務。
市場和行業數據
本報告中使用的市場和行業數據基於獨立的行業出版物、客户、貿易或商業組織、市場研究公司的報告和第三方(統稱為“第三方信息”)發佈的其他統計信息，以及基於管理層誠信估計的信息，這些信息來自我們對內部信息和獨立來源的審查。此類第三方信息一般聲明，其中包含的信息或由此類來源提供的信息是從被認為可靠的來源獲得的。
4
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
Molson Coors飲料公司及其子公司
簡明合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至三個月九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
銷售額$3,517.4 $3,435.4 $9,662.1 $9,255.5 
消費税(582.2)(612.7)(1,590.6)(1,595.0)
淨銷售額2,935.2 2,822.7 8,071.5 7,660.5 
銷貨成本(1,951.5)(1,629.1)(5,340.0)(4,464.4)
毛利983.7 1,193.6 2,731.5 3,196.1 
營銷費、一般費用和行政費用(660.0)(664.8)(2,043.3)(1,889.4)
特殊物品，淨值5.3 2.6 (22.9)(17.3)
權益收益(虧損)1.1 — 3.7 — 
營業收入(虧損)330.1 531.4 669.0 1,289.4 
利息收入(費用)，淨額(58.7)(63.3)(188.6)(196.5)
其他養卹金和退休後福利(費用)，淨額14.8 12.9 35.7 38.9 
其他收入(費用)，淨額(13.2)(0.4)(14.5)(2.3)
所得税前收入(虧損)273.0 480.6 501.6 1,129.5 
所得税優惠(費用)(54.9)(26.8)(98.3)(203.4)
淨收益(虧損)218.1 453.8 403.3 926.1 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(1.7)(0.8)11.9 (0.4)
可歸因於Molson Coors飲料公司的淨收益(虧損)$216.4 $453.0 $415.2 $925.7 
    
每股可歸因於Molson Coors飲料公司的淨收益(虧損)
基本信息$1.00 $2.09 $1.91 $4.26 
稀釋$0.99 $2.08 $1.91 $4.26 
加權平均流通股
基本信息216.8 217.2 217.0 217.1 
基於股份的獎勵的稀釋效應0.8 0.4 0.7 0.4 
稀釋217.6 217.6 217.7 217.5 
不包括在稀釋每股收益計算中的反稀釋證券0.8 1.8 0.9 1.8 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
包括非控股權益的淨收益(虧損)$218.1 $453.8 $403.3 $926.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額    
外幣折算調整(317.2)(104.6)(536.3)(30.4)
將累計換算調整重新分類為收入(損失)— — 12.1 7.5 
衍生工具的未實現收益(虧損)29.7 5.5 154.1 48.7 
將派生(收益)損失重新分類為收益(損失)0.6 1.0 9.7 4.9 
養卹金和其他退休後福利調整(43.9)— (43.9)— 
攤銷先前服務(利益)費用淨額和精算(收益)收入(損失)損失淨額及結算(5.0)0.3 (6.8)0.9 
未合併子公司其他綜合收益(虧損)的所有權份額0.3 0.4 10.6 1.2 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(335.5)(97.4)(400.5)32.8 
綜合收益(虧損)(117.4)356.4 2.8 958.9 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失0.3 0.2 15.9 0.1 
Molson Coors飲料公司的綜合收益(虧損)$(117.1)$356.6 $18.7 $959.0 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6
目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位：百萬，面值除外)
(未經審計)

 自.起
 2022年9月30日2021年12月31日
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$525.2 $637.4 
應收賬款淨額809.8 678.9 
其他應收賬款，淨額178.9 200.5 
庫存，淨額866.8 804.7 
其他流動資產，淨額368.7 457.2 
流動資產總額2,749.4 2,778.7 
屬性，網絡4,057.9 4,192.4 
商譽6,133.3 6,152.6 
其他無形資產，淨額12,663.2 13,286.8 
其他資產1,104.7 1,208.5 
總資產$26,708.5 $27,619.0 
負債和權益  
流動負債  
應付帳款和其他流動負債$3,086.2 $3,107.3 
長期債務和短期借款的當期部分505.0 514.9 
流動負債總額3,591.2 3,622.2 
長期債務6,082.7 6,647.2 
養卹金和退休後福利625.3 654.4 
遞延税項負債2,727.6 2,704.6 
其他負債285.2 326.5 
總負債13,312.0 13,954.9 
承擔額和或有事項(注12)
Molson Coors飲料公司股東權益  
股本  
優先股，$0.01面值(授權：25.0股份；無已發出)
— — 
A類普通股，$0.01面值(授權：500.0已發行及已發行股份：2.6股票和2.6分別為股票)
— — 
B類普通股，$0.01面值(授權：500.0股份；已發行：210.3股票和210.1分別為股票)
2.1 2.1 
A類可交換股票，無面值(已發行和已發行：2.7股票和2.7分別為股票)
102.2 102.2 
B類可交換股票，無面值(已發行和已發行：11.1股票和11.1分別為股票)
417.2 417.8 
實收資本6,994.1 6,970.9 
留存收益7,567.4 7,401.5 
累計其他綜合收益(虧損)(1,402.5)(1,006.0)
B類普通股按成本價以庫房形式持有(10.2股票和9.5分別為股票)
(510.2)(471.4)
Molson Coors飲料公司股東權益總額13,170.3 13,417.1 
非控制性權益226.2 247.0 
總股本13,396.5 13,664.1 
負債和權益總額$26,708.5 $27,619.0 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
 九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日
經營活動的現金流  
包括非控股權益的淨收益(虧損)$403.3 $926.1 
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的現金淨額 
折舊及攤銷515.6 604.2 
債務發行成本和折價攤銷6.2 4.8 
基於股份的薪酬25.7 24.7 
財產和其他資產的出售損失或減值淨額16.8 (10.2)
外幣波動和衍生工具的未實現(收益)損失，淨額217.7 (312.1)
權益(收入)損失(3.7)— 
所得税(福利)費用98.3 203.4 
已收所得税(已繳)(71.2)(92.3)
利息支出，不包括債務發行成本和貼現攤銷185.0 193.3 
支付的利息(211.5)(220.6)
流動資產和負債及其他(64.7)(53.6)
經營活動提供(用於)的現金淨額1,117.5 1,267.7 
投資活動產生的現金流  
對屬性的添加(530.7)(363.4)
出售財產和其他資產所得收益22.1 24.1 
其他3.7 (13.8)
投資活動提供(用於)的現金淨額(504.9)(353.1)
融資活動產生的現金流  
根據股權補償計劃行使股票期權2.5 4.6 
已支付的股息(247.1)(73.9)
償還債務和借款(507.3)(1,005.0)
債務和借款的收益7.0 — 
購買庫存股(38.8)— 
循環信貸和商業票據的淨收益(付款)121.1 46.4 
透支餘額變動及其他(10.2)(21.7)
融資活動提供(用於)的現金淨額(672.8)(1,049.6)
現金和現金等價物  
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(52.0)(18.8)
現金及現金等價物淨增(減)(112.2)(153.8)
年初餘額637.4 770.1 
期末餘額$525.2 $616.3 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
簡明合併股東權益報表
和非控制性權益
(單位：百萬)
(未經審計)
 Molson Coors飲料公司股東權益 
  累計普通股 
 普通股可交換其他持有者非
 已發佈已發行股份實繳-保留全面財政部控管
總計A類B類A類B類資本收益收入(虧損)B類利益
截至2021年6月30日$13,236.4 $— $2.1 $102.3 $417.8 $6,955.2 $7,016.9 $(1,038.1)$(471.4)$251.6 
股份交換— — — (0.1)— 0.1 — — — — 
基於股份的薪酬攤銷8.2 — — — — 8.2 — — — — 
包括非控股權益的淨收益(虧損)453.8 — — — — — 453.0 — — 0.8 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(97.4)— — — — — — (96.4)— (1.0)
非控制性權益的貢獻0.8 — — — — — — — — 0.8 
對非控股權益的分配和分紅(5.2)— — — — — — — — (5.2)
宣佈的股息(74.1)— — — — — (74.1)— — — 
截至2021年9月30日$13,522.5 $— $2.1 $102.2 $417.8 $6,963.5 $7,395.8 $(1,134.5)$(471.4)$247.0 
  Molson Coors飲料公司股東權益 
   累計普通股 
  普通股可交換其他持有者非
  已發佈已發行股份實繳-保留全面財政部控管
 總計A類B類A類B類資本收益收入(虧損)B類利益
截至2022年6月30日$13,602.8 $— $2.1 $102.2 $417.2 $6,984.1 $7,433.8 $(1,069.0)$(497.6)$230.0 
根據股權補償計劃發行的股票1.0 — — — — 1.0 — — — — 
基於股份的薪酬攤銷8.8 — — — — 8.8 — — — — 
購買非控股權益0.1 — — — — 0.2 — — — (0.1)
包括非控股權益的淨收益(虧損)218.1 — — — — — 216.4 — — 1.7 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(335.5)— — — — — — (333.5)— (2.0)
股份回購計劃(12.6)— — — — — — — (12.6)— 
非控制性權益的貢獻0.8 — — — — — — — — 0.8 
對非控股權益的分配和分紅(4.2)— — — — — — — — (4.2)
宣佈的股息(82.8)— — — — — (82.8)— — — 
截至2022年9月30日$13,396.5 $— $2.1 $102.2 $417.2 $6,994.1 $7,567.4 $(1,402.5)$(510.2)$226.2 
9
目錄表
 Molson Coors飲料公司股東權益 
  累計普通股 
 普通股可交換其他持有者非
 已發佈已發行股份實繳-保留全面財政部控管
總計A類B類A類B類資本收益收入(虧損)B類利益
截至2020年12月31日$12,621.3 $— $2.1 $102.3 $417.8 $6,937.8 $6,544.2 $(1,167.8)$(471.4)$256.3 
股份交換— — — (0.1)— 0.1 — — — — 
根據股權補償計劃發行的股票0.6 — — — — 0.6 — — — — 
基於股份的薪酬攤銷24.7 — — — — 24.7 — — — — 
購買非控股權益(0.1)— — — — 0.3 — — — (0.4)
包括非控股權益的淨收益(虧損)926.1 — — — — — 925.7 — — 0.4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額32.8 — — — — — — 33.3 — (0.5)
非控制性權益的貢獻2.5 — — — — — — — — 2.5 
對非控股權益的分配和分紅(11.3)— — — — — — — — (11.3)
宣佈的股息(74.1)— — — — — (74.1)— — — 
截至2021年9月30日$13,522.5 $— $2.1 $102.2 $417.8 $6,963.5 $7,395.8 $(1,134.5)$(471.4)$247.0 
  Molson Coors飲料公司股東權益 
   累計普通股 
  普通股可交換其他持有者非
  已發佈已發行股份實繳-保留全面財政部控管
 總計A類B類A類B類資本收益收入(虧損)B類利益
截至2021年12月31日$13,664.1 $— $2.1 $102.2 $417.8 $6,970.9 $7,401.5 $(1,006.0)$(471.4)$247.0 
股份交換— — — — (0.6)0.6 — — — — 
根據股權補償計劃發行的股票(3.4)— — — — (3.4)— — — — 
基於股份的薪酬攤銷25.7 — — — — 25.7 — — — — 
購買非控股權益(1.4)— — — — 0.3 — — — (1.7)
包括非控股權益的淨收益(虧損)403.3 — — — — — 415.2 — — (11.9)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(400.5)— — — — — — (396.5)— (4.0)
股份回購計劃(38.8)— — — — — — — (38.8)— 
非控制性權益的貢獻8.1 — — — — — — — — 8.1 
對非控股權益的分配和分紅(11.3)— — — — — — — — (11.3)
宣佈的股息(249.3)— — — — — (249.3)— — — 
截至2022年9月30日$13,396.5 $— $2.1 $102.2 $417.2 $6,994.1 $7,567.4 $(1,402.5)$(510.2)$226.2 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
10
目錄表
Molson Coors飲料公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
除本報告另有註明外，任何有關“我們”、“我們”或“我們”的描述均包括Molson Coors Beverage Company(“MCBC”或“Company”)(主要為控股公司)及其報告分部所包括的營運及非營運附屬公司。我們的報告部門包括美洲和歐洲、中東和非洲及亞太地區。我們的美洲部門在美國、加拿大以及加勒比、拉丁美洲和南美洲的多個國家開展業務，我們的EMEA和APAC部門在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國、其他多個歐洲國家以及中東、非洲和亞太地區的某些國家開展業務。
除非另有説明，本報告中的信息均以美元列報，並與以前的可比期間進行比較。除美元外，我們的主要運營貨幣包括加元、英鎊和我們的中歐運營貨幣，如歐元、新西蘭元、HRK和RSD。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了根據美國公認會計原則列報的財務狀況、經營結果和現金流量的公允報表所需的所有調整。此類未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定按照10-Q表的説明編制的。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。
這些未經審核的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告一併閲讀，並已按照年報所載經審核綜合財務報表附註1所述的會計政策編制，但附註2，“新會計公告”.
截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年或任何其他未來時期可能取得的結果。
成本膨脹
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們經歷了顯著的成本上漲，包括材料、運輸和能源成本的上升，這對我們的運營業績產生了負面影響。我們預計，顯著的成本上漲將繼續對我們在2022年剩餘時間及以後的運營業績產生負面影響。如果材料、運輸和能源價格繼續波動，我們的業務和財務業績可能會受到實質性的不利影響。我們繼續監控這些風險，並依靠我們的風險管理對衝計劃、提高對客户的定價、我們的溢價戰略和成本節約計劃來幫助緩解一些通脹壓力。見本報告第一部分--項目2.本報告標題下管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析“影響報告結果的項目”以供進一步討論。
冠狀病毒全球大流行
自2020年第一季度末開始流行以來，我們一直在積極監測冠狀病毒大流行的影響。我們的業務將在多大程度上繼續受到冠狀病毒大流行的影響將在很大程度上取決於未來的發展，這些動態具有高度的不確定性，無法準確預測，包括但不限於政府或社會對公共集會和內部場所的命令或限制的程度，包括任何疫苗的強制要求或測試要求、按市場劃分的冠狀病毒大流行的嚴重程度和持續時間(包括未來冠狀病毒變異株的爆發)、消費者行為的變化、疫苗接種速度和針對冠狀病毒及相關變種的疫苗的效力。我們繼續積極監測冠狀病毒大流行的持續演變及其對我們業務的影響。見本報告第一部分--項目2.本報告標題下管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析“影響報告結果的項目”以供進一步討論。
分紅
2022年7月14日，我公司董事會宣佈派發現金股利$0.38每股，於2022年9月15日支付給2022年9月2日登記在冊的A類和B類普通股股東。可交換股票的股東收到相當於A類和B類普通股宣佈的股息的加元，相當於加元0.49每股。在截至2022年9月30日的九個月內，向合資格股東宣佈的股息總額為$1.14每股，相當於加元總額的加元1.45每股。
11
目錄表
股份回購計劃
2022年2月17日，我公司董事會批准了一項總額高達美元的股票回購計劃200截至2026年3月31日，我們公司的B類普通股將達到100萬股，回購主要是為了抵消年度員工股權獎勵。在截至2022年9月30日的三個月內，我們回購了230,000股份回購計劃下的股份，加權平均價為$54.50每股，包括經紀佣金，總價值為$12.6百萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，我們回購了740,000股份回購計劃下的股份，加權平均價為$52.36每股，包括經紀佣金，總價值為$38.8百萬美元。
非現金活動
非現金投資活動包括我們對某些權益法投資的負債擔保的變動#美元。2.8百萬美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，看見附註4，“投資”以供進一步討論。我們還有與已發生但尚未支付的資本支出有關的非現金活動#149.8百萬美元和美元140.4分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內達到100萬美元。此外，我們還有與發行基於股票的非現金獎勵相關的非現金活動。
2021年6月，我們將2021年7月的美元250.0通過無現金結算至2022年5月的100萬遠期起始利率掉期。交易時的2021年遠期起始利率掉期的未實現虧損已計入分配給2022年4月下旬結算的新的2022年5月遠期起始利率掉期的實際利率。看見附註11，“衍生工具和套期保值活動”瞭解更多細節。
在2022年第一季度，我們記錄了一筆與建立應計負債#美元有關的非現金交易56.0百萬作為對年內可能損失的最佳估計要點基於陪審團裁決的訴訟案件。看見注12.“承諾和或有事項”瞭解更多細節。
除上述活動和與確認租賃有關的補充性非現金活動外，附註13，“租賃，”在分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，沒有其他重大的非現金活動。
基於股份的薪酬
於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，我們向若干高級職員及其他合資格僱員授予股票期權、RSU及PSU，並確認以股份為基礎的薪酬開支為$8.8百萬美元和美元8.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內分別為25.7百萬美元和美元24.7分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內達到100萬美元。
長壽互換保險合同
2022年6月，Molson Coors英國退休金計劃(“英國退休金計劃”)的受託人與一家保險公司簽訂了一份長壽掉期保險合同，以減輕英國養老金計劃中因投保參與者的預期壽命可能出現波動而帶來的風險，這些參與者約佔950百萬英鎊，或超過英國養老金計劃債務的50%，截至2021年12月31日。根據互換計劃，英國養老金計劃將負責根據執行互換時概述的與受保參與者的估計預期壽命相關的假設向保險公司支付固定款項，而保險公司將負責根據受保參與者的實際死亡經驗向英國養老金計劃支付浮動款項。這筆長壽掉期將被計入英國養老金計劃的一項資產，並將在每個財年12月31日進行年度計劃重新計量時按公允價值進行估值。在執行掉期時，由於長壽掉期保險合同是按市場條款訂立的，因此掉期沒有被賦予任何價值。在執行合同時沒有觸發計劃重新衡量，因為互換並不解除英國養老金計劃對養老金福利義務的主要責任。向參保人支付的福利將繼續從英國養老金計劃支付，英國養老金計劃欠參保人的任何合同福利不會發生變化。
購買年金合同
2022年7月27日，我們購買了一份年金合同，將大約340100萬美元，約佔美國合格養老金計劃負債的20%，以及使用美國合格養老金計劃資產對保險公司進行的相關福利管理。這筆交易對向受影響的退休人員和受益人支付退休金的數額、時間或形式沒有影響。作為這筆交易的結果，我們減少了我們的美國合格養老金計劃負債和資產，並使用更新的精算假設重新計量了剩餘的養老金計劃資產和債務。請參閲美國合格養老金計劃重新衡量對AOCI的影響附註10，“累計其他全面收益(虧損)”。和解收益$5.32022年第三季度，其他養卹金和退休後福利(成本)淨額記入未經審計的簡明綜合業務報表。
12
目錄表
2. 新會計公告
尚未採用的新會計公告
2022年9月，FASB發佈了權威指南，旨在為供應商融資計劃中的買方提供一致和透明的披露，要求披露關鍵計劃條款、截至期末已向融資提供商確認為有效的債務金額、對未付餘額所在財務項目的描述，以及債務的前滾，包括確認和支付的債務金額。除前滾披露要求外，本指引從2023年第一季度開始對我們生效，並要求追溯適用。前滾披露要求在我們截至2024年12月31日的年度報告中對我們有效，並要求前瞻性地應用。允許及早領養。我們目前正在評估我們目前的供應商融資計劃以及採用該指導意見的時機。我們預計該指導只會對披露產生影響，因為該指導不會影響對此類計劃的認可或衡量。
2021年11月，FASB發佈了權威指導意見，旨在通過要求披露政府援助的類型、我們對政府援助的會計處理方法以及對我們財務報表的影響，提供關於政府援助的一致和透明的披露。這一指引在我們截至2022年12月31日的年度報告中對我們有效。我們既可以前瞻性地採用本指南中的修訂，也可以追溯地採用。我們預計，只有在指導不影響對政府援助的確認或衡量的情況下，指導才會對披露產生影響。
新近採用的新會計公告
2020年3月，FASB發佈了權威指導意見，為將美國GAAP應用於合同、對衝關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一種預計將因參考利率改革而停止的參考利率的合同、對衝關係和其他交易，並在2020年3月12日至2022年12月31日期間對所有實體有效。該指導意見允許公司在受到參考匯率改革變化影響時選擇某些可選的權宜之計和例外。我們已選擇採取影響我們的衍生工具的可選權宜之計，到期日超過預期的LIBOR終止日期。此外，在2021年10月，我們修改了我們的循環信貸安排，以指定的替換利率取代LIBOR，用於未來以歐元或英鎊計價的任何借款。會計準則更新(“ASU”)2020-04的部分通過和未來選舉，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響， and ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍，沒有也不會對我們的會計政策或未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。我們將繼續評估參考匯率改革對我們其他合同的影響，並評估採用本指導意見的增量部分對我們的財務報表的影響。
除上述項目外，本年度並無尚未生效或採納的新會計聲明對我們未經審核的簡明綜合財務報表有重大影響或潛在重大影響。
3. 細分市場報告
我們的報告部門以我們開展業務的主要地理區域為基礎，包括美洲以及EMEA和APAC部門。我們的美洲部門在美國、加拿大以及加勒比、拉丁美洲和南美洲的多個國家開展業務，我們的EMEA和APAC部門在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國、其他多個歐洲國家以及中東、非洲和亞太地區的某些國家開展業務。
我們還有一些活動沒有分配給我們的細分市場，這在下面反映為“未分配”。具體地説，“未分配”活動主要包括與融資相關的成本，如利息支出和收入、與融資和其他財務相關活動相關的公司間餘額的匯兑收益和虧損，以及在銷售商品成本中記錄的套期保值關係中未指明的商品掉期的公允價值未實現變化，這些變化後來在變現時重新歸類到基礎風險所在的部分。此外，在每個業務部門中只報告了定期養卹金淨額和OPEB成本中的服務成本部分，而所有其他部分仍未分配。
財務信息摘要
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有任何單一客户佔我們合併淨銷售額的10%以上。
13
目錄表
合併淨銷售額是指對第三方外部客户的銷售額減去消費税。影響淨銷售額和所得税前收入(虧損)的部門間交易在合併後消除，主要與美洲部門從EMEA和APAC部門收到的特許權使用費和對其的銷售有關。
下表按部門列出了淨銷售額和所得税前收入(虧損)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬)
美洲$2,376.6 $2,224.7 $6,580.2 $6,339.1 
歐洲、中東和非洲及亞太地區562.6 601.0 1,502.0 1,328.4 
部門間淨銷售額抵銷(4.0)(3.0)(10.7)(7.0)
合併淨銷售額$2,935.2 $2,822.7 $8,071.5 $7,660.5 
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬)
美洲$377.0 $345.7 $812.1 $918.1 
歐洲、中東和非洲及亞太地區46.4 91.7 48.6 49.7 
未分配(150.4)43.2 (359.1)161.7 
所得税前綜合收益(虧損)$273.0 $480.6 $501.6 $1,129.5 
所得税前收入(虧損)包括特殊項目、淨額的影響。參考 附註5，“特殊物品”以供進一步討論。
下表按部門列出了總資產：
自.起
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
美洲$23,183.9 $23,653.5 
歐洲、中東和非洲及亞太地區3,524.6 3,965.5 
合併總資產$26,708.5 $27,619.0 
4. 投資
我們的投資包括權益法和合並投資。對那些被確認為VIE的實體進行了評估，以確定我們是否為主要受益者。以下“綜合投資實體”所包括的投資實體是指我們認為我們是其主要受益人的投資實體，因此，我們已合併這些實體。我們的合併VIE持有$5.0截至2022年9月30日的債務為百萬美元，無截至2021年12月31日。在過去一年中，我們沒有向我們的任何VIE提供任何我們以前沒有合同義務提供的財務支持。我們權益法投資的應收賬款和應收賬款被記錄為關聯企業應付賬款和關聯企業應收賬款。
與VIE合併相關的權威指導要求我們不斷重新評估我們是否是我們感興趣的VIE的主要受益者。因此，關於主要受益人地位的結論可能會發生變化，我們不斷評估可能需要合併或解除合併的情況。我們的合併VIE是眼鏡蛇啤酒合夥有限公司(“眼鏡蛇英國”)、落基山金屬容器公司(“RMMC”)、落基山瓶子公司(“RMBC”)和Truss LP(“Truss”)，以及其他非實質性實體。我們未合併的VIE是Brewers Retail Inc.(“BRI”)、Brewers Distributor Ltd.(“BDL”)、The Yuengling Company LLC(“TYC”)以及其他非實質性投資。
一帶一路和一帶一路都有未償還的第三方債務，由各自的股東擔保。因此，我們承擔了#美元的擔保責任。32.3百萬美元和美元38.1於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日分別錄得百萬元，於未經審核簡明綜合資產負債表的應付賬款及其他流動負債內呈列，代表我們在該等債務工具未償還餘額中的比例份額。擔保責任的賬面價值等於公允價值，公允價值考慮了對我們自己的不履行風險的調整，並被視為二級計量。擔保負債的抵銷被記錄為對我們各自的權益法的調整。
14
目錄表
未經審計的簡明綜合資產負債表內的投資。由於擔保的變動，我們的權益法投資在年內發生了變化，這是一種非現金投資活動。
合併後的VIE
以下彙總了我們合併VIE的資產和負債(包括非控股權益)：
 自.起
 2022年9月30日2021年12月31日
 總資產總負債總資產總負債
 (單位：百萬)
RMMC/RMBC$234.7 $22.7 $204.9 $19.1 
其他$45.1 $15.1 $70.8 $14.8 
5. 特殊物品
我們產生的費用或已實現的利益，要麼我們認為不能代表我們的核心業務，要麼我們認為對我們目前的經營業績具有重大意義，需要單獨分類。因此，我們將這些費用(福利)單獨歸類為特殊項目。
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬)
與員工相關的費用
重組$(0.5)$2.0 $— $9.3 
減值或資產放棄費用
美洲--資產放棄(1)
— 5.2 1.0 10.8 
美洲-減值損失(2)
— — 28.6 — 
EMEA和APAC-資產放棄— 1.6 0.1 6.3 
終止費和其他(收益)損失
美洲0.1 — (3.1)0.4 
歐洲、中東和非洲及亞太地區(3)
(4.9)(11.4)(3.7)(9.5)
特殊項目合計(淨額)$(5.3)$(2.6)$22.9 $17.3 
(1)在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們產生了資產放棄費用，主要與2021年第四季度蒙特利爾啤酒廠關閉導致加速折舊超過正常折舊有關。
(2)在2022年第一季度，我們確定了與Truss合資資產集團有關的觸發事件，並確認了減值損失$28.6100萬美元，其中12.1百萬美元歸因於非控股權益。該資產組按公允價值計量，主要採用市場法和第三級投入。2022年第二季度或第三季度未發生觸發事件或額外減值。
(3)位於英國的前奧爾頓啤酒廠廠址被分成幾批，其中一批在2021年第三季度出售，收益為$11.4100萬美元，並在2022年第三季度出售另一批股票，收益為4.9百萬美元。
此外，在截至2021年9月30日的九個月內，我們確認了一項虧損$1.9100萬英鎊出售我們印度業務中的一個處置集團。該損失包括將相關累計外幣換算調整損失從AOCI重新分類為特殊項目，在銷售時為淨額。
重組活動
作為我們在2019年第四季度宣佈的振興計劃的一部分，我們設立了伊利諾伊州芝加哥作為我們的美洲區運營總部，關閉了我們在科羅拉多州丹佛的辦事處，並將某些行政職能整合到我們現有的其他辦公地點。截至2021年12月31日，與該計劃相關的重組費用基本完成。見第二部分--項目8.財務報表和補充數據，附註7。有關振興計劃的進一步詳情，請參閲年報中的“特別項目”。此外，我們的重組活動包括其他戰略退出活動，如出售或逐步關閉某些釀酒廠。
15
目錄表
自2021年12月31日以來，我們的重組活動沒有發生重大變化，這在我們年報第II部分-第8項.財務報表和補充數據，附註7，“特殊項目”中報告。我們不斷評估我們的成本結構，並尋求進一步提高效率和節省成本的機會，作為正在進行的和新的計劃的一部分。因此，我們未來可能會產生額外的重組相關費用或對先前記錄的費用進行調整，但我們目前無法估計費用的金額。
截至2022年9月30日的應計重組餘額是指為履行我們的剩餘債務所需的預期未來現金付款，我們預計其中大部分將在下一年支付12月份。
 美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計
 (單位：百萬)
截至2021年12月31日$10.9 $1.5 $12.4 
已支付款項(5.4)(0.6)(6.0)
外幣和其他調整(0.4)(0.2)(0.6)
截至2022年9月30日$5.1 $0.7 $5.8 
 美洲歐洲、中東和非洲及亞太地區總計
 (單位：百萬)
截至2020年12月31日$24.5 $2.0 $26.5 
所招致的費用及預算的更改8.2 1.1 9.3 
已支付款項(20.4)(1.9)(22.3)
截至2021年9月30日$12.3 $1.2 $13.5 
6. 所得税
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
實際税率20 %6 %20 %18 %
截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率高於上年，主要是由於離散税費淨額增加以及所得税前收入減少所致。
我們確認的離散税支出為#美元。62022年第三季度為100萬美元，分項税收優惠為522021年第三季度為100萬。2021年第三季度確認的離散税收優惠主要是由於#美元的税收優惠。68百萬美元，其中包括一美元49由於在税務審計中達成的有效結算所產生的某些未確認的税務頭寸的釋放而記錄的百萬離散税收利益。
我們確認的離散税支出為#美元。3截至2022年9月30日的9個月為100萬美元，離散税收優惠為13在截至2021年9月30日的9個月中，截至2021年9月30日的9個月確認的離散税收優惠主要是由於492021年第三季度錄得百萬離散税收優惠，原因是公佈了因税務審計達成的有效結算而產生的不確定税收頭寸，但被離散税收支出#美元部分抵消18由於英國立法將企業所得税税率由19%提高至25%，導致我們的遞延税項負債在較高的所得税税率下重新計量，因此於2021年第二季度錄得百萬美元。
我們的税率可能是不穩定的，可能會隨着税前收入或虧損的金額和來源、我們利用外國税收抵免的能力、基於股票的薪酬的超額税收優惠或不足、税法的變化以及根據會計準則為不確定的税收狀況建立的負債的變動而變化，因為訴訟時效到期、頭寸得到有效結算或獲得額外信息。在不同的司法管轄區有擬議或即將進行的税法修改，以及我們開展業務的國家/地區的監管環境的其他變化，如果通過，可能會對我們的有效税率產生影響。2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》簽署成為法律。這項新法律包括公司替代最低税、股票回購消費税和以氣候為重點的激勵措施。我們繼續監測這項新法律，並評估它未來將對我們的合併財務報表產生的影響。
16
目錄表
7. 商譽與無形資產
商譽
美洲分部的商譽賬面值變動見下表。
美洲
(單位：百萬)
截至2021年12月31日的餘額$6,152.6 
外幣折算(19.3)
截至2022年9月30日的餘額$6,133.3 
商譽總額約為#美元。8.0截至2022年9月30日8.4截至2021年12月31日。累計減值損失總額約為#美元。1.9截至2022年9月30日2.2截至2021年12月31日。累計減值損失包括EMEA及APAC和美洲報告單位的減值。
截至我們的年度減值測試日期(截至2021年10月1日)，美洲報告單位商譽餘額被認為存在未來減值的風險，因為假設發生重大不利變化，包括預測的現金流(包括特定於公司的風險，如我們上述溢價轉型努力的表現和新創新的整體市場表現，以及宏觀經濟風險，如經濟狀況持續長期疲軟和成本通脹加劇，或税率、環境或其他法規的重大不利變化，包括對其的解釋)、終端增長率、市盈率和/或在貼現現金流分析中使用的加權平均資本成本。就我們報告單位的測試目的而言，管理層對預期未來結果的最佳估計是確定公允價值的主要驅動因素。公允價值在很大程度上受到實現管理層振興努力的持續感知風險、成本通脹以及冠狀病毒大流行的持續影響的影響。我們繼續依靠我們標誌性的核心品牌的實力，發展我們以上的高端產品組合，並在美洲市場的啤酒過道之外擴張。雖然執行這些戰略的初步結果是有希望的，包括我們上述溢價投資組合的比例增加，但考慮到這些戰略仍在進行中，包括在預測的未來現金流中的增長目標本身就存在風險。此外，由於未來冠狀病毒變異疫情的內在不確定性以及政府和社會對這些疫情的反應，我們預測的未來現金流繼續面臨風險。最後一點, 某些投入的成本上漲可能會繼續給我們實現未來的利潤率和現金流預測帶來壓力。
我們確定，在截至2022年9月30日的九個月內，沒有發生任何觸發事件，表明我們商譽的賬面價值大於其公允價值。我們截至2022年10月1日的年度減值測試目前正在進行中，但我們尚未最終確定結果。由於上一段所述的所有原因，我們的商譽餘額繼續面臨未來減值的風險。
商譽以外的無形資產
下表顯示了截至2022年9月30日我們的無形資產(商譽除外)的詳細信息：
使用壽命毛收入累計
攤銷		網絡
 (年)(單位：百萬)
應攤銷的無形資產    
品牌
 10 - 50
$4,737.9 $(1,341.1)$3,396.8 
許可協議和分發權
 15 - 20
196.3 (103.9)92.4 
其他
 5 - 40
91.8 (29.2)62.6 
不受攤銷影響的無形資產    
品牌不定8,072.3 — 8,072.3 
配電網絡不定731.5 — 731.5 
其他不定307.6 — 307.6 
總計 $14,137.4 $(1,474.2)$12,663.2 
17
目錄表
下表顯示了截至2021年12月31日我們的無形資產(商譽除外)的詳細信息：
使用壽命毛收入累計
攤銷		網絡
 (年)(單位：百萬)
應攤銷的無形資產：    
品牌
10 - 50
$5,081.8 $(1,267.1)$3,814.7 
許可協議和分發權
15 - 20
206.8 (107.2)99.6 
其他
3 - 40
98.5 (32.0)66.5 
不受攤銷影響的無形資產：    
品牌不定8,197.9 — 8,197.9 
配電網絡不定800.5 — 800.5 
其他不定307.6 — 307.6 
總計 $14,693.1 $(1,406.3)$13,286.8 
從2021年12月31日至2022年9月30日，無形資產賬面總額的變化主要是由匯率的影響推動的，因為相當數量的無形資產是以外幣計價的。
根據截至2022年9月30日的外匯匯率，無形資產未來攤銷費用估計如下：
財政年度金額
(單位：百萬)
2022年--剩餘$50.4 
2023$201.4 
2024$200.0 
2025$200.0 
2026$181.5 
無形資產攤銷費用為#美元。51.8百萬美元和美元54.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和157.3百萬美元和美元163.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。這筆費用主要列在我們未經審計的簡明綜合經營報表中的營銷、一般和行政費用中。
截至2021年10月1日，我們對無限期無形資產進行年度減值測試的日期，所有無限期無形資產的公允價值都充分超過了它們各自的賬面價值。
在2022年前三個季度，沒有發生任何觸發事件，表明我們的無限活着或確定活着的無形資產的賬面價值大於它們的公允價值。
公允價值假設
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設和因素的變化很敏感。用於推算報告單位和無限期無形資產的估計公允價值的主要假設在年報第II部分第8項財務報表附註10“商譽和無形資產”中討論，並代表第三級計量。
總體考慮
雖然歷史業績和當前預期導致我們的美洲報告單位的公允價值和無限壽命無形資產等於或超過賬面價值，但如果我們的假設沒有實現，未來可能需要記錄減值費用。
18
目錄表
8. 債務
債務義務
自.起
 2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：百萬)
長期債務
$500百萬3.52022年5月到期的債券百分比(1)
$— $500.9 
計算機輔助設計500百萬2.842023年7月到期的債券百分比
361.6 395.7 
歐元800百萬1.252024年7月到期的債券百分比
784.2 909.6 
計算機輔助設計500百萬3.442026年7月到期的債券百分比
361.6 395.7 
$2.0十億3.02026年7月到期的債券百分比
2,000.0 2,000.0 
$1.1十億5.02042年5月到期的債券百分比
1,100.0 1,100.0 
$1.8十億4.22046年7月到期的債券百分比
1,800.0 1,800.0 
融資租賃59.9 67.2 
其他24.3 30.7 
減去：未攤銷債務貼現和債務發行成本(40.7)(44.6)
長期債務總額(包括本期部分)6,450.9 7,155.2 
減去：長期債務的當前部分(368.2)(508.0)
長期債務總額$6,082.7 $6,647.2 
短期借款
商業票據計劃(2)
$125.0 $— 
短期借款(3)
11.8 6.9 
長期債務的當期部分368.2 508.0 
長期債務和短期借款的當期部分$505.0 $514.9 
(1)我們償還了我們的美元500百萬3.52022年5月1日到期時使用商業票據借款和手頭現金的%美元票據。
(2)我們維持一美元1.5億美元循環信貸安排，到期日為2024年7月7日，使我們能夠發行總額最高為$1.5在任何時候以可變利率借入數十億美元的商業票據或其他借款。我們不時使用這一工具來平衡現金需求，包括償還債務。目前的未償還餘額部分用於支付我們的營運資金和其他一般用途的需要。截至2022年9月30日，商業票據計劃下的未償還借款的加權平均有效利率和期限為3.77%和17分別是幾天。我們有不是從這項循環信貸安排中提取的借款和不是截至2021年12月31日的商業票據借款。
在2022年9月30日之後，我們有商業票據的淨償還，導致未償還商業票據約為$30截至2022年11月1日。因此，我們大約有$1.5可從我們的總額中提取10億美元1.510億美元循環信貸安排。
(3)我們的短期借款包括銀行透支、我們的透支貸款和其他項目。
截至2022年9月30日，我們擁有6.8百萬美元的銀行透支和美元96.4與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為百萬美元，淨正頭寸為$89.6百萬美元。截至2021年12月31日，我們擁有3.0百萬美元的銀行透支和美元123.1與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為百萬美元，淨正頭寸為$120.1百萬美元。
日元的設施在2022年第一季度被提前終止。截至2021年12月31日，我們擁有3.9在我們的日元貸款機制下，有數百萬未償還借款。此外，我們還有加元、英鎊和美元透支設施，在這些設施下，我們可以廣告不是截至2022年9月30日的未償還借款或2021年12月31日。關於信用證的進一步討論，見本公司年度報告第二部分--第8項財務報表附註18“承付款和或有事項”的進一步詳情。
19
目錄表
債務公允價值計量
我們利用市場方法來估計某些未償還借款的公允價值，方法是對債務的合同條款以及可觀察到的市場利率和外匯匯率所產生的預期未來現金流量進行貼現。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的未償還長期債務(包括長期債務的當前部分)的公允價值約為$5.610億美元7.7分別為10億美元。我們債務公允價值的下降主要是由利率上升推動的。所有優先票據均根據重大可觀察到的投入進行估值，並在公允價值層次中被歸類為第二級。所有其他未償還長期借款和我們的短期借款的賬面價值接近其公允價值，也被歸類為公允價值等級中的第二級。
債務契約
根據我們每項債務安排的條款，我們必須遵守某些限制。這些包括常規違約事件和特定陳述、擔保和契諾，以及限制我們產生某些額外優先債務能力的契諾(有擔保綜合有形資產淨值的某些門檻)、某些槓桿門檻百分比、設立或允許資產留置權，以及對合並、收購和某些類型的銷售回租交易的限制。附加內容伊利，截至2022年9月30日的最高槓杆率為4.00X淨債務tO EBITDA(循環信貸安排協議中的定義)，通過信貸安排的到期日。截至2022年9月30日，我們遵守了所有這些限制和公約，並履行了所有債務償還義務。截至2022年9月30日，我們所有未償還的優先票據均為平價債券。
9. 盤存
 自.起
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
成品$337.3 $351.5 
Oracle Work in Process70.6 71.8 
原料288.9 271.2 
包裝材料170.0 110.2 
庫存，淨額$866.8 $804.7 
10. 累計其他綜合收益(虧損)
MCBC股東權益
外國
貨幣
翻譯
調整		收益(虧損)在
衍生工具		養老金和
退休後
效益
調整		權益法
投資		累計
其他
全面
收入(虧損)
(單位：百萬)
截至2021年12月31日$(558.7)$(131.0)$(275.1)$(41.2)$(1,006.0)
外幣折算調整(610.2)— — — (610.2)
將累計換算調整重新分類為收入(損失)(1)
12.1 — — — 12.1 
淨投資套期收益(虧損)125.4 — — — 125.4 
衍生工具的未實現收益(虧損)— 210.8 — — 210.8 
將派生(收益)損失重新分類為收益(損失)— 13.2 — — 13.2 
養卹金和其他退休後福利調整(2)
— — (58.5)— (58.5)
攤銷先前服務(利益)費用淨額和精算(收益)收入(損失)損失淨額及結算— — (9.0)— (9.0)
未合併子公司其他綜合收益(虧損)的所有權份額(3)
— — — 14.4 14.4 
税收優惠(費用)(47.5)(60.2)16.8 (3.8)(94.7)
截至2022年9月30日$(1,078.9)$32.8 $(325.8)$(30.6)$(1,402.5)
(1)由於出售我們的非營業印度實體，相關的累計外幣換算調整從AOCI重新分類。累計外幣換算調整的影響是
20
目錄表
在2021年第四季度，當實體被歸類為持有待售時，作為銷售損失的組成部分記錄在特殊項目淨額中。
(2)我們使用計劃資產為我們的美國養老金計劃購買了一份年金合同，並結算了大約$340美國合格養老金計劃負債的百萬美元。在2022年第三季度，在購買年金之日，我們重新衡量了我們的養老金計劃，減少了我們的養老金資產，並抵消了AOCI。
(3)由於我們的權益法投資持有的養老金計劃的計劃修訂以及隨後對該等養老金計劃的重新衡量，我們在2022年第二季度記錄了我們在相關AOCI影響中的比例份額。
11. 衍生工具和套期保值活動
我們的風險管理和衍生工具會計政策在我們年報的第II部分--第8項財務報表、附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”和附註16“衍生工具和對衝活動”中列報，在2022年前三個季度沒有重大變化。正如我們的年報附註附註16所述，由於我們的交易對手協議的性質，以及我們不受主要淨額結算安排的約束，我們無法與同一交易對手淨額持有頭寸，因此，我們在未經審核的簡明綜合資產負債表中以毛計列報我們的衍生工具頭寸。除下文所述外，自2021年12月31日以來，我們的重要衍生品頭寸沒有太大變化。
遠期起始利率互換
2022年4月下旬，與美元相關的遠期起始利率掉期500百萬3.5我們於2022年5月1日到期償還的%票據已終止並結算。掉期結算的無形虧損於2022年第二季度通過利息支出入賬。
衍生公允價值計量
我們利用市場方法對衍生工具的合約條款及可見市場利息、外匯及商品利率所衍生的預期未來現金流量進行折現，以估計衍生工具的公允價值。我們衍生品的公允價值還包括信用風險調整，以適當地考慮我們交易對手的信用風險以及我們自己的不履行風險。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的衍生資產和負債。
 截至2022年9月30日的公允價值計量
 截至2022年9月30日報價在
活躍的市場
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入(3級)
 (單位：百萬)
利率互換37.3 — 37.3 — 
外幣遠期12.5 — 12.5 — 
大宗商品掉期90.3 — 90.3 — 
總計$140.1 $— $140.1 $— 
 截至2021年12月31日的公允價值計量
 截至2021年12月31日報價在
活躍的市場
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入(3級)
 (單位：百萬)
利率互換(170.8)— (170.8)— 
外幣遠期(1.5)— (1.5)— 
商品互換和期權300.9 — 300.9 — 
總計$128.6 $— $128.6 $— 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有在級別1和級別2之間進行重大轉移。在截至2022年9月30日的9個月內交易的新衍生品合約均包括在級別2中。
週期導數活動的結果
下表包括我們截至2022年9月30日和2021年12月31日未經審計的簡明綜合資產負債表中衍生活動的結果，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合經營報表。
21
目錄表
未經審計簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值(單位：百萬)：
 截至2022年9月30日
  衍生資產衍生負債
 名義金額資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換$1,000.0 其他非流動資產37.3 其他負債— 
外幣遠期$169.7 其他流動資產9.0 應付帳款和其他流動負債— 
 其他非流動資產3.5 其他負債— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$49.8  $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具
大宗商品掉期(1)
$556.1 其他流動資產$107.4 應付帳款和其他流動負債$(16.2)

其他非流動資產16.0 其他負債(16.9)
未被指定為對衝工具的衍生品總額$123.4  $(33.1)
 截至2021年12月31日
  衍生資產衍生負債
 名義金額資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換$1,500.0 其他流動資產$— 應付帳款和其他流動負債$(67.7)
其他非流動資產— 其他負債(103.1)
外幣遠期$170.8 其他流動資產0.5 應付帳款和其他流動負債(2.4)
其他非流動資產0.6 其他負債(0.2)
指定為對衝工具的衍生工具總額$1.1 $(173.4)
未被指定為對衝工具的衍生工具
大宗商品掉期(1)
$722.1 其他流動資產$225.1 應付帳款和其他流動負債$(1.1)
其他非流動資產77.1 其他負債(0.3)
商品期權(1)
$68.2 其他流動資產1.0 應付帳款和其他流動負債(0.9)
未被指定為對衝工具的衍生品總額$303.2 $(2.3)
(1)名義上包括以絕對值表示的抵銷買入和賣出頭寸。買入和賣出頭寸在適當的資產和/或負債頭寸中顯示為總頭寸。
現金流量套期保值會計對其他綜合收益、累計其他綜合收益(虧損)和收益的税前影響(單位：百萬)：
現金流對衝關係中的衍生品增益額
(損失)已確認
在保監處就衍生工具		損益位置
從AOCI改劃為
收入		增益額
(損失)已確認
從AOCI到收入
導數
截至2022年9月30日的三個月
遠期起始利率互換$28.4 利息收入(費用)，淨額$(1.0)
外幣遠期10.9 銷貨成本0.5 
其他收入(費用)，淨額(0.2)
總計$39.3 $(0.7)
截至2021年9月30日的三個月
遠期起始利率互換$2.5 利息收入(費用)，淨額$(0.8)
外幣遠期4.6 銷貨成本(0.7)
其他收入(費用)，淨額0.2 
總計$7.1 $(1.3)
22
目錄表
現金流對衝關係中的衍生品增益額
(損失)已確認
在保監處就衍生工具		損益位置
從AOCI改劃為
收入		增益額
(損失)已確認
從AOCI到收入
導數
截至2022年9月30日的9個月
遠期起始利率互換$196.2 利息收入(費用)，淨額$(13.3)
外幣遠期14.6 銷貨成本0.2 
其他收入(費用)，淨額(0.1)
總計$210.8 $(13.2)
截至2021年9月30日的9個月
遠期起始利率互換$64.9 利息收入(費用)，淨額$(4.0)
外幣遠期0.9 銷貨成本(3.3)
其他收入(費用)，淨額0.7 
總計$65.8 $(6.6)
淨投資套期保值會計對其他綜合收益、累計其他綜合收益(虧損)和收益的税前影響(單位：百萬)：
淨投資對衝關係增益額
(損失)已確認
在保監處		在收入中確認的收益(損失)的位置(不包括有效性測試的金額)
在收入中確認的損益金額(不包括在有效性測試中的金額)(1)
截至2022年9月30日的三個月
歐元8002024年到期的百萬張票據
54.5 其他收入(費用)，淨額— 
總計$54.5 $— 
截至2021年9月30日的三個月
交叉貨幣互換0.1 利息收入(費用)，淨額0.4 
歐元8002024年到期的百萬張票據
22.2 其他收入(費用)，淨額— 
總計$22.3 $0.4 
淨投資對衝關係增益額
(損失)已確認
在保監處		在收入中確認的收益(損失)的位置(不包括有效性測試的金額)
在收入中確認的損益金額(不包括在有效性測試中的金額)(1)
截至2022年9月30日的9個月
歐元8002024年到期的百萬張票據
125.4 其他收入(費用)，淨額— 
總計$125.4 $— 
截至2021年9月30日的9個月
交叉貨幣互換8.8 利息收入(費用)，淨額6.1 
歐元8002024年到期的百萬張票據
50.9 其他收入(費用)，淨額— 
總計$59.7 $6.1 
(1)指公允價值變動與期間攤銷之間的差額記入其他全面收益的不包括在效益評估中的數額。
與我們的淨投資對衝相關的累計換算調整仍保留在AOCI，直到各自的基礎淨投資被出售或清算。在分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有將任何與AOCI的淨投資對衝相關的金額重新歸類為收益。
截至2022年9月30日，我們預計將AOCI重新分類為與現金流對衝相關的收益約為$5在接下來的一年中12月份。對於現金流對衝關係中指定的衍生品，預測交易的最長時間長度截至2022年9月30日的對衝行動約為3年內，以及與我們2026年剩餘的預測債務發行相關的債務。




23
目錄表
未被指定為套期保值工具的衍生工具對未經審計的簡明合併經營報表的影響(單位：百萬)：
不屬於套期保值關係的衍生品確認損益的地點
衍生品收益		確認的損益金額
衍生品收益
截至2022年9月30日的三個月
大宗商品掉期銷貨成本(42.2)
總計 $(42.2)
截至2021年9月30日的三個月
大宗商品掉期銷貨成本148.0 
總計$148.0 
不屬於套期保值關係的衍生品確認損益的地點
衍生品收益		確認的損益金額
衍生品收益
截至2022年9月30日的9個月
大宗商品掉期銷貨成本33.0 
總計 $33.0 
截至2021年9月30日的9個月
大宗商品掉期銷貨成本413.1 
認股權證其他收入(費用)，淨額(0.3)
總計$412.8 
在與我們的商品掉期相關的收入中確認的收益和虧損在很大程度上是由各自商品市場價格的變化推動的。
12. 承付款和或有事項
訴訟和其他糾紛與環境
與訴訟、其他糾紛和環境問題有關，我們有E應計或有負債總額為#美元77.2百萬美元和d $11.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。雖然我們無法預測我們目前涉及的訴訟、其他糾紛和環境問題的最終總成本，但我們相信已為可能和可估量的損失預留了足夠的準備金。就以下個別討論以外的所有事項而言，吾等相信任何超過應計金額的合理可能虧損對本公司未經審核的簡明綜合財務報表並無重大影響。我們的訴訟、其他糾紛和環境問題在我們年度報告的第二部分--財務報表第8項，附註18，“承諾和或有事項”中進行了更詳細的討論，在2022年前三個季度沒有發生重大變化，但如下所述。
除了以下披露的以外，我們還涉及在我們正常業務過程中產生的其他糾紛和法律訴訟。雖然預測或確定這些訴訟的結果是不可行的，但我們認為，根據與法律顧問的審查，除了如上所述，這些糾紛或法律行動預計都不會對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。然而，訴訟受到內在不確定性的影響，在這些或其他事項上可能會不時出現不利結果，可能會損害我們的業務。
2018年2月12日，斯通釀造公司向加利福尼亞州南區聯邦法院提起商標侵權訴訟，起訴本公司的全資子公司Molson Coors Beverage Company USA LLC(“MCBC USA”)，指控要點BRAND已將自己重新命名為“Stone”，並以一種與Stone Brewing Company註冊的Stone商標令人困惑地相似的方式進行營銷。斯通釀造公司要求三倍損害賠償和歸還MCBC美國公司的利潤要點銷售。MCBC USA隨後對Stone Brewing Company提出了答辯和反訴。2018年5月31日，Stone Brewing Company提交動議，駁回MCBC USA的反訴，並申請初步禁令，尋求禁止MCBC USA繼續在基石之光罐頭和相關的營銷材料。2019年3月，法院駁回了Stone Brewing Company的初步禁令動議及其駁回MCBC USA反訴的動議。陪審團審判於2022年3月7日開始。陪審團作出裁決，認定發生了商標侵權行為，並判給Stone Brewing Company#美元。56.0百萬美元的損害賠償。陪審團還發現，並未發生“故意”的商標侵權行為。初審法院隨後駁回了斯通釀造公司的永久禁令動議、返還利潤的動議和三倍損害賠償金的動議。判決於2022年9月8日作出。雙方目前正在通報一系列審判後問題，包括美國MCBC重新提出的作為法律問題進行判決的動議，或者進行新的審判，以及Stone Brewing Company提出的對衡平問題進行部分重新審判的動議。其餘審判後問題的解決可能會改變判決或使判決無效。在這些問題的結論中，Ei另一方或雙方可以向適用的聯邦上訴法院提出上訴。截至2022年9月30日，公司有記錄的應計負債為#美元56.0本公司未經審核的簡明綜合資產負債表內的其他負債為百萬歐元，反映基於該判斷對本案可能虧損的最佳估計。
24
目錄表
然而，根據案件的進展情況，包括解決審判後遺留問題的任何潛在影響以及任何上訴程序，對損失的估計有可能在短期內發生變化。我們將繼續監測案件的狀況，並將在發生任何可能影響對這一事項的損失估計的重大變化期間調整應計金額。
監管或有事項
2019年6月，安大略省政府通過了一項法案，如果獲得通過，將終止一項10年期《主框架協議》最初於2015年由上屆政府與Molson Canada 2005簽署，Molson Canada 2005是本公司的全資間接子公司Labatt Brewing Company Limited、Sleeman Breweries Ltd.和Brewers Retail Inc.，該協議規定了安大略省至2025年的啤酒分銷和零售系統的條款。政府尚未宣佈該法案為法律，目前尚不清楚潛在的立法變化的影響，但可能對美洲部分的運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。如果主框架協議因2019年立法而單方面終止，Molson Canada 2005和其他主框架協議簽署方準備大力捍衞我們的權利並尋求法律追索。主框架協議的初始期限要到2025年12月31日才到期，主框架協議包含一項條款，要求政府提前兩年通知政府不續簽主框架協議的意圖。
擔保和彌償
我們為我們的一些權益法投資和合並子公司對銀行和其他第三方的債務和其他義務提供擔保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未經審計的簡明綜合資產負債表包括與以下各項相關的負債保證金為$32.3百萬美元和d $38.1分別為100萬美元。看見附註4，“投資”以瞭解更多詳細信息。
另外，與我們的Cervejarias Kaiser Brasil S.A.(“Kaiser”)Inde我，我們累積了$10.5百萬美元和d $7.2總計，分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。與Kaiser相關的收購剩餘的最大潛在索賠金額SED税收抵免為$64.7百萬，基於截至2022年9月30日的外匯匯率。我們的Kaiser負債在我們年度報告的第二部分--第8項財務報表，附註18，“承諾和或有事項”中進一步詳細討論，在2022年前三個季度沒有重大變化。
13. 租契
截至2022年9月30日和2021年12月31日與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
自.起
2022年9月30日2021年12月31日
資產負債表分類(單位：百萬)
經營租約
經營性租賃使用權資產其他資產$118.0 $119.1 
流動經營租賃負債應付帳款和其他流動負債$41.0 $45.4 
非流動經營租賃負債其他負債89.1 87.8 
經營租賃負債總額$130.1 $133.2 
融資租賃
融資租賃使用權資產屬性，網絡$49.4 $61.5 
流動融資租賃負債長期債務和短期借款的當期部分$4.9 $4.6 
非流動融資租賃負債長期債務55.0 62.6 
融資租賃負債總額$59.9 $67.2 





25
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月與租賃有關的補充現金流信息如下：
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬)
為計入租賃負債計量的金額支付的現金
來自經營租賃的經營現金流$38.9 $42.2 
融資租賃的營運現金流$2.7 $3.4 
融資租賃產生的現金流$3.0 $2.4 
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產的非現金補充資料
經營租約$40.4 $27.4 
融資租賃$3.7 $6.5 
截至2022年9月30日尚未開始的已籤立租約無關緊要，但主軌道車租約的未貼現付款總額為$54.6預計將有100萬人在2022年和2023年剩餘時間開始工作。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
兩個多世紀以來，我們一直在釀造將人們團結在一起的飲料，讓人們在生命的所有時刻都能團結在一起。從…康勝淡啤酒,米勒·萊特，莫爾森加拿大人，卡林和星際旅行者至庫爾斯宴會、藍月亮比利時白、藍月亮閃電天空、Vizzy、Coors Seltzer、Leinenkugel‘s Summer Shandy、Creemore Springs、Hop Valley此外，我們還生產出許多受人喜愛的標誌性啤酒品牌。雖然我們公司的歷史植根於啤酒，但我們提供的現代投資組合也擴展到啤酒以外的領域。作為一家企業，我們的雄心是成為我們的人民、我們的消費者和我們的客户的第一選擇，我們的成功取決於我們有能力提供我們的產品，以滿足廣泛的消費細分和場合。
管理層於本季度報告Form 10-Q中對財務狀況及經營成果的討論及分析(“MD&A”)是對吾等經審核的綜合財務報表、附註及於截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“年報”)所載的MD&A，以及吾等未經審核的簡明綜合財務報表及本報告所附附註的補充，並應一併閲讀。由於我們經營業績的季節性，季度財務業績不是預測年度業績的適當基礎。
除本報告另有註明外，任何有關“我們”、“我們”或“我們”的描述均包括Molson Coors Beverage Company(“MCBC”或“Company”)(主要為控股公司)及其報告分部所包括的營運及非營運附屬公司。我們的報告部門包括美洲和歐洲、中東和非洲及亞太地區。我們的美洲部門在美國、加拿大以及加勒比、拉丁美洲和南美洲的多個國家開展業務，我們的EMEA和APAC部門在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國、其他多個歐洲國家以及中東、非洲和亞太地區的某些國家開展業務。
除非另有説明，本報告中的信息均以美元列報，並與以前的可比期間進行比較。除美元外，我們的主要運營貨幣包括加元、英鎊和我們的中歐運營貨幣，如歐元、新西蘭元、HRK和RSD。
操作措施
我們有某些操作措施，如STW和STR，我們認為這些是重要的衡量標準。STW是我們在業務中用來反映我們的運營對我們的直接客户(通常是批發商)的銷售額的一個指標。我們認為STW指標很重要，因為它表明了我們生產併發貨給客户的啤酒和鄰近產品的數量。STR是我們在業務中使用的一個指標，指的是比STW更接近最終消費者的銷售，這通常指的是批發商或我們公司對零售商的銷售，後者又向消費者銷售。我們認為STR指標很重要，因為與STW不同，它最能反映我們品牌在市場和競爭對手銷售趨勢方面的表現。
影響報告結果的項目
影響綜合經營成果的事項
成本膨脹
我們繼續經歷顯著的成本上漲，包括材料、運輸和能源成本的上升，這對我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營業績產生了負面影響。我們預計，顯著的成本上漲將繼續對我們在2022年剩餘時間及以後的運營業績產生負面影響。除了2021年下半年開始的成本上漲外，2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭對全球經濟造成了負面影響，推動運輸、能源和材料等成本進一步上漲。運輸成本上升的原因是燃油價格上漲、全球卡車司機短缺以及運費增加。在美洲，我們正在採取措施，通過鐵路運輸更多的飲料來減少司機短缺的影響，以減少更高的運費的影響。除了影響我們的出貨外，我們的供應商還面臨着及時交付所需材料的困難，而且由於整體成本上漲，我們還面臨着材料成本的增加。鋁價的波動，包括中西部溢價和關税，分別對我們在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的業績產生了重大影響。
在材料、運輸和能源價格繼續波動的情況下，如果我們不能通過漲價或其他措施緩解供應鏈限制和通脹壓力的影響，我們的運營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。即使我們能夠提高產品的價格，消費者也可能對這種價格上漲做出負面反應，這可能會對我們的品牌、聲譽和銷售等產生實質性的不利影響。如果我們的競爭對手維持或大幅降低價格，我們可能會失去客户並降價。
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目錄表
價格。我們的盈利能力可能會受到無法抵消通脹壓力的價格的影響，通脹壓力可能會影響毛利率。此外，即使我們為了應對商品成本的上漲或其他成本的增加而提高產品的價格，我們也可能無法維持價格的上漲。
我們繼續監控這些風險，並依靠我們的風險管理對衝計劃、提高對客户的定價、我們的溢價戰略和成本節約計劃來幫助緩解一些通脹壓力。
冠狀病毒全球大流行
自2020年第一季度末開始流行以來，我們一直在積極監測冠狀病毒大流行的影響。我們觀察到與冠狀病毒全球大流行相關的市場改善，因為從2021年第二季度開始，全球各地的內部地點開始重新開放，並實施了不同程度的限制。儘管酒店內地點的重新開業情況有所改善，但在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，有限制的關閉和開業影響了我們的財務業績。冠狀病毒的新變種奧密克戎帶來了額外的不確定性，並在2021年底對我們的本地業務產生了負面影響。隨着我們看到內部部署渠道的逐步改善，這種不確定性在2022年第一季度部分消退。此外，在2022年的頭兩個月，加拿大的某些省份遭受了嚴格的限制，到2022年2月底時，限制明顯減輕。因此，雖然與2021年相比有所改善，但冠狀病毒全球大流行確實對我們截至2022年9月30日的9個月的財務業績產生了負面影響。
我們的業務將在多大程度上繼續受到冠狀病毒大流行的影響將在很大程度上取決於未來的發展，這些事態具有高度的不確定性，且無法準確預測，包括但不限於政府或社會對公共集會和內部場所的命令或限制的程度，包括任何疫苗的強制要求或測試要求、按市場劃分的冠狀病毒大流行的嚴重程度和持續時間(包括未來冠狀病毒變異株的持續或長期爆發)、消費者行為的變化、疫苗接種速度和針對冠狀病毒及相關變種的疫苗的效力。我們繼續積極監測冠狀病毒大流行的持續演變及其對我們業務的影響。
網絡安全事件
在2021年3月，我們經歷了一次系統中斷，這是由網絡安全事件造成的。我們聘請了領先的法醫信息技術公司和法律顧問來協助我們對這起事件的調查，在努力盡快恢復系統後，我們恢復了系統。儘管採取了這些行動，我們的業務仍遭遇了延誤和中斷，包括釀酒廠運營、生產和發貨。這一事件導致生產和出貨量從2021年第一季度轉移到2021財年的餘額。
影響美洲業務部門運營業績的項目
蒙特利爾市/隆蓋伊市éBEC啤酒廠和配送中心勞工罷工
從2022年3月下旬到2022年6月，我們的蒙特利爾/隆格伊大約有400名加入工會的員工，魁北克啤酒廠和配送中心舉行罷工，對我們的業務和運營產生了不利影響。在2022年第三季度，我們通過重建庫存和補充零售商的貨架，從罷工中恢復過來。由於啤酒廠直到第三季度末才完全恢復，2022年第三季度的業績進一步受到罷工的影響。有關此次勞工罷工的風險因素，請訪問第II部分--第1A項“風險因素”.
Keystone訴訟
於2022年3月期間，本公司於未經審核簡明綜合經營報表內的營銷、一般及行政(“MG&A”)開支內應計負債5600萬美元，該等負債與持續經營活動的可能虧損有關要點訴訟案件。看見第一部分--項目1.財務報表，附註12，“承付款和或有事項”以獲取更多信息。
資產組減值
於2022年第一季度，我們在未經審核的簡明綜合經營報表中確認了2,860萬美元的特殊項目減值虧損，其中1,210萬美元可歸因於非控股權益。 看見第一部分--項目1.財務報表，附註5，“特別項目”以獲取更多信息。
德克薩斯風暴
2021年2月，一場冬季冰暴嚴重影響了美國南部。尤其是德克薩斯州的地方政府當局被迫實施能源限制，導致沃斯堡啤酒廠停產，導致我們無法在停機期間生產或運輸產品。
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目錄表
影響EMEA和APAC部門運營業績的項目
俄烏衝突
2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭，衝突仍在繼續。因此，我們暫停了所有MCBC品牌對俄羅斯的出口，並隨後終止了在俄羅斯生產我們任何品牌的許可證。為了謹慎起見，在衝突開始時，由於烏克蘭衝突造成的危險環境，我們的品牌在烏克蘭根據許可證安排停止生產和銷售。2022年第四季度，我們計劃在烏克蘭境內簽訂一份新的許可合同，該合同將於2023年初生效。在此之前，我們計劃從捷克共和國向烏克蘭出口。我們2021年的年淨銷售額不到0.2%，在俄羅斯和烏克蘭沒有實物資產。雖然俄羅斯-烏克蘭衝突對我們的公司並不重要，但它對我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額產生了負面影響。此外，俄羅斯-烏克蘭衝突對全球經濟造成了負面影響，影響了我們的公司，推動了材料、運輸和能源成本的進一步上漲。請參閲與此衝突相關的風險因素第II部分--第1A項“風險因素”.
印度銷售
於2022年第一季度，我們完成了在EMEA及APAC部門的非營業印度實體的出售，導致在特殊項目中記錄的處置虧損微不足道，淨額計入未經審計的簡明綜合經營報表。該處置集團此前曾被歸類為2021年第四季度持有待售。
綜合經營成果
下表重點介紹了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合經營報表的摘要部分。看見第一部分--項目1.財務報表有關我們的美國公認會計準則結果的更多詳細信息。
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日更改百分比2022年9月30日2021年9月30日更改百分比
(單位：百萬，不包括百分比和每股數據)
淨銷售額$2,935.2 $2,822.7 4.0 %$8,071.5 $7,660.5 5.4 %
銷貨成本(1,951.5)(1,629.1)19.8 %(5,340.0)(4,464.4)19.6 %
毛利983.7 1,193.6 (17.6)%2,731.5 3,196.1 (14.5)%
營銷費、一般費用和行政費用(660.0)(664.8)(0.7)%(2,043.3)(1,889.4)8.1 %
特殊物品，淨值5.3 2.6 103.8 %(22.9)(17.3)32.4 %
權益收益(虧損)1.1 — 不適用3.7 — 不適用
營業收入(虧損)330.1 531.4 (37.9)%669.0 1,289.4 (48.1)%
其他收入(費用)合計，淨額(57.1)(50.8)12.4 %(167.4)(159.9)4.7 %
所得税前收入(虧損)273.0 480.6 (43.2)%501.6 1,129.5 (55.6)%
所得税優惠(費用)(54.9)(26.8)104.9 %(98.3)(203.4)(51.7)%
淨收益(虧損)218.1 453.8 (51.9)%403.3 926.1 (56.5)%
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(1.7)(0.8)112.5 %11.9 (0.4)不適用
可歸因於MCBC的淨收益(虧損)$216.4 $453.0 (52.2)%$415.2 $925.7 (55.1)%
可歸因於MCBC每股攤薄後的淨收益(虧損)$0.99 $2.08 (52.4)%$1.91 $4.26 (55.2)%
金融量(以百升為單位)22.809 22.851 (0.2)%62.585 62.891 (0.5)%
品牌數量，以百升為單位22.090 22.541 (2.0)%60.361 60.920 (0.9)%
N/M=沒有意義
外幣對業績的影響
在截至2022年9月30日的三個月內，匯率變動對我們的綜合美元淨銷售額造成了1.092億美元的不利影響(歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的不利影響分別為9630萬美元和1290萬美元)。在截至2022年9月30日的三個月內，外匯走勢不利
29
目錄表
我們的綜合美元所得税前收入受到2100萬美元的影響(EMEA和APAC部門、美洲部門和未分配的不利影響分別為940萬美元、920萬美元和240萬美元)。
在截至9月30日的九個月內，2022年匯率變動對我們的綜合美元淨銷售額產生了不利影響，淨銷售額為2.089億美元(EMEA和APAC部門和美洲部門的不利影響分別為1.822億美元和2670萬美元)。在截至2022年9月30日的9個月中，匯率變動對我們的綜合美元所得税前收入造成了2430萬美元的不利影響(EMEA和APAC部門、美洲部門和未分配的不利影響分別為1450萬美元、860萬美元和120萬美元)。
外匯波動對我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合美元淨銷售額和綜合美元所得税前收入的不利影響，主要是由於美元相對於英鎊、加元和我們的中歐運營貨幣走強。
包括在三個月和九個月終了金額中的是匯率變化的換算和交易影響。交易性外幣損益的影響計入我們未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)。
卷
全球品牌銷量(或“品牌銷量”，按分部討論時)反映在我們的地理市場內出售給無關外部客户的擁有或積極管理的品牌(扣除回報和補貼後)、特許權使用費和我們在全球股權投資中的比例份額，全球品牌銷量與MCBC擁有的銷量計算一致。財務規模指在我們的地理市場內出售給無關外部客户的自有品牌(扣除退貨和補貼)，以及合同釀造、批發/保理非自有品牌數量和公司自有分銷數量。合同釀造和批發/保理銷量包括在財務銷量中，但從全球品牌銷量中刪除，因為這是非擁有的銷量，我們不直接控制其業績。在我們的EMEA和APAC部門中，考慮因素的數量是將其他公司擁有和生產的啤酒、葡萄酒、烈性酒和其他產品分銷到內部渠道，這在英國是一種常見的安排。特許權使用費數量包括由第三方根據各種許可和合同釀造協議生產和銷售的品牌，由於這是自有數量，因此包括在全球品牌數量中。我們的全球品牌銷量定義還包括從STW銷量調整為STR銷量。我們相信，品牌銷量指標對投資者和管理層是有用的，因為與財務銷量和STW不同，它提供了我們品牌相對於市場和競爭對手銷售趨勢的表現的最接近的指示。
作為振興計劃戰略的一部分，以增加我們的上述溢價投資組合並擴展到啤酒過道以外，我們已經取消了某些非核心經濟庫存單位(“SKU”)的優先順序並使其合理化。這一戰略旨在推動可持續的淨銷售額增長和收益增長，儘管隨着投資組合轉向上述優質產品的更高構成，潛在的銷量會下降。
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日更改百分比2022年9月30日2021年9月30日更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
體積，單位：百升      
金融業務量22.809 22.851 (0.2)%62.585 62.891 (0.5)%
減去：合同釀造和批發/因素量(1.770)(1.973)(10.3)%(5.130)(5.044)1.7 %
添加：版税數量0.985 1.220 (19.3)%2.768 3.270 (15.4)%
添加：STW至STR調整0.066 0.443 (85.1)%0.138 (0.197)不適用
全球品牌總銷量22.090 22.541 (2.0)%60.361 60.920 (0.9)%
N/M=沒有意義





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目錄表
淨銷售額
下表重點介紹了截至2022年9月30日的三個月的淨銷售額與2021年9月30日相比的變化驅動因素，按細分市場(百分比)劃分：
金融業務量價格和銷售組合貨幣總計
已整合(0.2)%8.1 %(3.9)%4.0 %
美洲(1.0)%8.4 %(0.6)%6.8 %
歐洲、中東和非洲及亞太地區2.0 %7.6 %(16.0)%(6.4)%
下表重點介紹了截至2022年9月30日的9個月的淨銷售額與2021年9月30日相比的變化驅動因素，按細分市場(百分比)劃分：
金融業務量價格和銷售組合貨幣總計
已整合(0.5)%8.6 %(2.7)%5.4 %
美洲(3.6)%7.8 %(0.4)%3.8 %
歐洲、中東和非洲及亞太地區9.2 %17.6 %(13.7)%13.1 %
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升品牌淨銷售額分別比上年同期增長9.2%和8.6%，這主要是由於積極的淨定價和投資組合溢價帶來的有利銷售組合。截至2022年9月30日的9個月也受益於更少的內部部署渠道限制。截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升淨銷售額分別比上年同期增長8.0%和8.6%。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的金融交易量分別下降了0.2%和0.5%。截至2022年9月30日的三個月的財務量下降主要是由於美洲品牌銷量下降，但西歐品牌銷量增加導致歐洲、中東和非洲及亞太地區的財務量增加，部分抵消了這一影響。截至2022年9月30日的9個月的財務業績下降主要是由於美洲的品牌業績下降，但被歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的品牌業績和因素業績上升所部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，全球品牌銷量與去年同期相比分別下降了2.0%和0.9%。截至2022年9月30日的三個月，品牌銷量下降主要是由於行業表現疲軟和魁北克勞工罷工的持續影響導致美洲下降1.5%，以及由於市場受到俄羅斯-烏克蘭衝突的影響以及中東歐國家的消費通脹壓力而導致EMEA和APAC下降3.1%，但西歐的增長部分抵消了這一下降。截至2022年9月30日止九個月的品牌銷量下降，主要是由於經濟業務組合下降(包括非核心SKU的去優先次序和合理化)，以及行業表現疲軟和魁北克勞工罷工的影響，導致美國品牌銷量下降2.2%，但上述溢價投資組合的增長部分抵消了這一下降。這部分被EMEA和APAC品牌銷量增長2.6%所抵消，這歸因於較少的內部渠道限制，特別是在英國，部分被俄羅斯-烏克蘭衝突和中東歐國家消費者通脹壓力影響的市場所抵消。
銷貨成本
截至2022年9月30日止三個月及九個月，每百升本地貨幣銷售成本較上年同期分別上升24.5%及23.4%，主要由於我們的未實現按市價計價商品倉位的變動，佔截至2022年9月30日止三個月及九個月的增幅約49%及50%，並記錄為未分配。此外，增長還受到成本上漲的影響，主要是材料、運輸和能源成本，以及投資組合溢價的混合影響，但部分被較低的折舊費用所抵消。截至2022年9月30日的9個月也受到交易量去槓桿化和更高因素交易量的混合影響的不利影響。
營銷費、一般費用和行政費用
在截至2022年9月30日的三個月中，MG&A費用與上年同期相比下降了0.7%，而在截至2022年9月30日的九個月中，與上年同期相比增長了8.1%。截至2022年9月30日的三個月的下降主要是由於上一年較高的營銷支出循環和外匯走勢的有利影響，但被上一年較低的與人員相關的成本循環、較高的法律費用以及與前一年在德克薩斯州開始分銷的TYC合資企業相關的股權收入循環部分抵消。截至2022年9月30日的9個月的增長主要是由於一般和行政費用增加
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目錄表
由於前一年較低的人員相關成本(包括差旅和娛樂)、為支持我們的核心品牌而增加的營銷投資、新的創新和增加的本地贊助和活動以及與TYC合資企業相關的股權收入循環，TYC合資企業於前一年在德克薩斯州開始分銷，但部分被外匯走勢的有利影響所抵消。截至9個月的增加還受到5,600萬美元應計負債的影響，該負債與持續的要點2022年第一季度記錄的訴訟，以及與審判相關的更高的法律費用。
特殊物品，淨值
看見第一部分--項目1.財務報表，附註5，“特別項目”關於特殊項目的詳細信息，請訪問Net。
其他收入(費用)合計，淨額
截至2022年9月30日的三個月和九個月，與上年同期相比，淨其他支出分別增長了12.4%和4.7%。截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於外匯變動的不利交易影響，但部分被較低的淨利息支出以及較低的養老金和OPEB非服務成本所抵消，其中包括我們美國養老金計劃的一部分因購買年金而錄得的結算收益。截至2022年9月30日的9個月的增長主要是由於外匯變動的不利交易影響以及較高的養老金和OPEB非服務成本，但部分被淨利息支出下降和我們美國養老金計劃中購買年金而記錄的結算收益所抵消。
所得税收益(費用)，淨額
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
實際税率20 %6 %20 %18 %
截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率高於上年，主要是由於離散税費淨額增加以及所得税前收入減少所致。
我們在2022年第三季度確認了600萬美元的離散税收支出，在2021年第三季度確認了5200萬美元的離散税收優惠。2021年第三季度確認的離散税收優惠主要是由於6800萬美元的税收優惠，其中包括4900萬美元的離散税收優惠，這是由於在税務審計中達成有效結算而釋放了某些未確認的税收頭寸。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認了300萬美元的離散税收支出，在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認了1300萬美元的離散税收優惠。截至2021年9月30日止九個月確認的離散税務優惠主要是由於在税務審計中達成的有效結算所產生的不確定税務頭寸的釋放而於2021年第三季度錄得的4,900萬美元的離散税務優惠，但因英國立法將企業所得税税率由19%提高至25%而於2021年第二季度錄得的1800萬美元的離散税務支出部分抵銷了這一數字，這導致我們在較高所得税税率下重新計量我們的遞延税務負債。
我們的税率可能是不穩定的，可能會隨着税前收入或虧損的金額和來源、我們利用外國税收抵免的能力、基於股票的薪酬的超額税收優惠或不足、税法的變化以及根據會計準則為不確定的税收狀況建立的負債的變動而變化，因為訴訟時效到期、頭寸得到有效結算或獲得額外信息。在不同的司法管轄區有擬議或即將進行的税法修改，以及我們開展業務的國家/地區的監管環境的其他變化，如果通過，可能會對我們的有效税率產生影響。2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》簽署成為法律。這項新法律包括公司替代最低税、股票回購消費税和以氣候為重點的激勵措施。我們繼續監測這項新法律，並評估它未來將對我們的合併財務報表產生的影響。
參考第一部分--項目1.財務報表附註6，“所得税”討論我們的有效税率。




32
目錄表
細分市場的運營結果
美洲地區
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日更改百分比2022年9月30日2021年9月30日更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
淨銷售額(1)
$2,376.6 $2,224.7 6.8 %$6,580.2 $6,339.1 3.8 %
所得税前收入(虧損)$377.0 $345.7 9.1 %$812.1 $918.1 (11.5)%
金融量(以百升為單位)(2)
16.332 16.505 (1.0)%45.867 47.593 (3.6)%
品牌數量，以百升為單位15.683 15.927 (1.5)%43.758 44.744 (2.2)%
(1)包括在合併總額中扣除的部門間銷售總額和數量。
(2)不包括截至2022年9月30日的三個月和九個月的專營權費分別為71.1萬百升和195.7萬升，不包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的61.9萬和177.1萬百升的專營權費。
淨銷售額和銷售量
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升品牌淨銷售額分別比去年同期增長7.5%和7.6%，這主要是由於積極的淨定價和有利的銷售組合。截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升淨銷售額分別比上年同期增長8.5%和8.1%。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的品牌銷量分別下降了1.5%和2.2%。在截至2022年9月30日的三個月，下降的主要原因是加拿大下降8.6%，原因是行業表現疲軟，魁北克勞工罷工的持續影響，以及美國下降0.9%，行業表現疲軟，部分被墨西哥增長推動的拉丁美洲3.5%的增長所抵消。截至2022年9月30日止九個月的下降，主要是由於經濟投資組合下降(包括非核心SKU的非優先次序和合理化)，以及行業表現疲軟，導致美國業務下降2.2%，但上述溢價投資組合的增長由硬性自營商和推出簡單地加了檸檬水。在截至2022年9月30日的9個月裏，加拿大品牌銷量下降了7.3%，反映出行業表現疲軟和魁北克勞工罷工的影響，而拉丁美洲品牌銷量增長了6.1%。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的金融量分別下降了1.0%和3.6%。截至2022年9月30日的三個月下降主要是由於加拿大出貨量下降，包括魁北克勞工罷工的持續影響，但美國國內出貨量增長1.4%部分抵消了這一影響。截至2022年9月30日的9個月，銷量下降主要是由於品牌銷量下降。
所得税前收入(虧損)
截至2022年9月30日的三個月的所得税前收入與上年同期相比增長了9.1%，而截至2022年9月30日的九個月的所得税前收入與上年同期相比下降了11.5%。截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於積極的淨定價、較低的折舊費用、有利的銷售組合和較低的MG&A費用，但部分被主要是材料、運輸和能源成本的成本通脹、外匯變動的不利影響和金融量下降所抵消。MG&A支出減少主要是由於上一年度較高的營銷支出的循環，但被上一年較低的人員相關成本、較高的法律費用以及與TYC合資企業相關的股權收入循環所部分抵消，TYC合資企業於前一年開始在德克薩斯州分銷。
截至2022年9月30日的9個月的減少主要是由於成本膨脹，主要是材料、運輸和能源成本，財務規模減少，MG&A費用增加，包括與持續的要點訴訟以及與審判相關的更高的法律費用和更高的特殊項目淨值，這是由於我們的Truss LP合資資產組計入的非現金減值費用以及外匯波動的不利影響，部分被積極的淨定價、較低的折舊費用和有利的銷售組合所抵消。截至2022年9月30日的9個月，MG&A支出增加，主要是由於較低的人員相關成本和與TYC合資企業相關的股權收入循環而導致的一般和行政支出增加，TYC合資企業於前一年開始在德克薩斯州分銷，包括旅行和娛樂，以及法律費用和營銷投資增加Topo Chico Hard Seltzer，Coors Light，簡單添加檸檬水和Miller Lite.
33
目錄表
EMEA和APAC細分市場
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日更改百分比2022年9月30日2021年9月30日更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
淨銷售額(1)
$562.6 $601.0 (6.4)%$1,502.0 $1,328.4 13.1 %
所得税前收入(虧損)$46.4 $91.7 (49.4)%$48.6 $49.7 (2.2)%
金融量(以百升為單位)(2)
6.477 6.351 2.0 %16.723 15.317 9.2 %
品牌數量，以百升為單位6.407 6.614 (3.1)%16.603 16.176 2.6 %
(1)包括在合併總額中扣除的部門間銷售總額和數量。
(2)不包括截至2022年9月30日的三個月和九個月的專營權費分別為27.4萬百升和0.811萬升，不包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的專營權費分別為60.1萬和149.9萬升。
淨銷售額和銷售量
截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升品牌淨銷售額分別比上年同期增長14.3%和17.0%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於積極的淨定價和有利的銷售組合。截至2022年9月30日的三個月和九個月，以當地貨幣計算的每百升淨銷售額分別比上年同期增長7.5%和16.1%。
截至2022年9月30日的三個月，品牌銷量同比下降3.1%，截至2022年9月30日的九個月，品牌銷量同比增長2.6%。截至2022年9月30日的三個月銷量下降主要是由於俄羅斯-烏克蘭衝突導致銷量下降，以及中東歐國家的消費者通脹壓力，但西歐品牌銷量的增加部分抵消了這一下降。截至2022年9月30日的9個月的增長主要是由於西歐品牌銷量增加，但被俄羅斯-烏克蘭衝突以及中東歐國家消費者通脹壓力導致的銷量下降部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的金融交易量分別增長了2.0%和9.2%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於西歐品牌和因素銷量的增加，但中東歐國家的消費者通脹壓力部分抵消了這一增長。
所得税前收入(虧損)
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税前收入分別比上年同期下降了49.4%和2.2%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的下降主要是由於成本上漲，主要是材料、運輸和能源成本，MG&A支出增加和不利的外匯走勢，但部分被更高的金融量、積極的淨定價和有利的銷售組合所抵消。截至2022年9月30日的三個月和九個月MG&A支出增加，主要是由於疫情導致的成本緩解努力以及支持我們的品牌和高端戰略的營銷支出增加，導致前一年支出較低。
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目錄表
未分配
我們有某些活動沒有分配給我們的部門，主要包括融資相關成本，如利息支出和收入、與融資和其他財務相關活動相關的公司間餘額的匯兑收益和虧損，以及未在對衝關係中指定的商品掉期的公允價值未實現變化。此外，在每個業務部門中只報告了定期養卹金淨額和OPEB成本中的服務成本部分，而所有其他部分仍未分配。
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日更改百分比2022年9月30日2021年9月30日更改百分比
(單位：百萬，百分比除外)
銷貨成本$(105.6)$91.9 不適用$(207.6)$315.3 不適用
毛利(105.6)91.9 不適用(207.6)315.3 不適用
營業收入(虧損)(105.6)91.9 不適用(207.6)315.3 不適用
其他收入(費用)合計，淨額(44.8)(48.7)(8.0)%(151.5)(153.6)(1.4)%
所得税前收入(虧損)$(150.4)$43.2 不適用$(359.1)$161.7 不適用
N/M=沒有意義
銷貨成本
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們的商品衍生品(即經濟對衝)的公允價值未實現變化基本上構成了上表所列銷售商品成本內的所有活動。隨着我們管理的風險敞口實現，我們將大宗商品衍生品的損益重新歸類到基礎風險敞口所在的部門，使我們的部門能夠實現衍生品的經濟影響，而不會導致未實現的按市值計價的波動。看見第一部分--項目1.財務報表，附註11“衍生工具和套期保值活動”以獲取更多信息。
其他收入(費用)合計，淨額
截至2022年9月30日的三個月和九個月，與去年同期相比，其他總支出淨額分別下降了8.0%和1.4%。
截至2022年9月30日的三個月的支出減少主要是由於淨利息支出下降，以及養老金和OPEB非服務成本下降，其中包括我們美國養老金計劃的一部分購買年金而錄得的本年度結算收益。截至2022年9月30日的9個月的下降主要是由於淨利息支出下降，部分被較高的養老金和OPEB非服務成本所抵消。看見第一部分--項目1.財務報表，附註8“債務”有關我們債務工具的進一步詳情，請參閲。
流動性與資本資源
流動性
概述
我們的主要流動資金來源包括經營活動提供的現金和獲得外部資本的機會。我們繼續監測可能造成信貸或經濟挑戰的世界事件，這些挑戰可能對我們的利潤或運營現金流以及我們獲得額外流動性的能力產生不利影響。我們目前相信，我們的現金和現金等價物、運營現金流以及短期和長期借款提供的現金，在必要時將足以滿足我們持續的運營需求、預定的債務本金和利息支付、預期股息支付、資本支出和其他債務，在本季度報告發布之日之後的12個月內，以及我們的長期流動性需求。我們沒有任何限制來阻止或限制我們宣佈或支付股息的能力。
雖然我們的經營活動產生的現金流有很大一部分是在美國境內產生的，但我們的現金餘額包括在美國境外持有的現金和美元以外的貨幣。截至2022年9月30日，大約87%我們的現金和現金等價物大部分位於美國以外，主要以外幣計價。最近外幣匯率的波動已經並可能繼續對這些外匯現金結餘產生實質性影響。外國的現金餘額經常受到額外的限制和契約的限制。因此，我們可能在將美國境外持有的現金匯回國內時遇到困難，而且這種匯回可能要繳税。在一些國家，某些外匯餘額的匯回受到當地法律的限制，如果我們將現金轉移到另一個國家，可能會產生不利的税收後果。
35
目錄表
國家。這些限制可能會影響我們充分利用我們的現金資源滿足美國和其他國家的需求的能力，並可能對我們的流動性產生不利影響。當收益被認為是無限期地再投資於美國以外的地方時，我們不應計税。在必要的程度上，我們應為我們的海外子公司在匯回時的收益承擔税收後果。我們可能會利用税務籌劃和融資策略，努力確保我們在全球範圍內的現金可以在需要的地方獲得。我們定期審查和評估這些計劃和戰略，包括我們公司和我們每個運營子公司可以獲得的外部承諾和非承諾信貸協議。我們相信，這些融資安排，加上我們美國業務運營產生的現金，足以滿足我們目前在美國的現金需求。
現金流和現金的使用
從歷史上看，我們的業務每年都會產生正的運營現金流，我們的債務到期日通常是較長期的。然而，我們的流動資金可能會受到我們在第I部分--第1A項中描述的風險因素的重大影響。“風險因素”在我們的年度報告中，第II部分--第1A項“風險因素”在本報告和上面列出的項目中。
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為11.175億美元，與截至2021年9月30日的9個月的12.677億美元相比，減少了1.502億美元。經營活動提供的現金淨額減少的主要原因是經非現金項目調整的淨收入減少以及營運資本的不利時機，但被上一年針對與冠狀病毒大流行有關的各種納税延期計劃的淨償還、獎勵補償支付的減少以及支付的所得税減少所部分抵消。
投資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為5.049億美元，比截至2021年9月30日的9個月的3.531億美元增加了1.518億美元。用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於對我們美洲啤酒廠的大量投資導致資本支出增加，但被其他投資活動的現金流入增加所部分抵消。
融資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為6.728億美元，與截至2021年9月30日的9個月的10.496億美元相比，減少了3.768億美元。淨使用現金的減少是n融資活動主要是由於我們的商業票據計劃下的淨債務償還減少和借款增加，但部分被我們較高的股息支付和本年度B類普通股回購所抵消。
資本資源，包括材料現金需求
現金和現金等價物
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物總額為5.252億美元，而截至2021年12月31日的現金及現金等價物總額為6.374億美元，截至2021年9月30日的現金及現金等價物為6.163億美元。這個現金及現金等價物自2021年12月31日起減少2021年9月30日這主要是由於資本支出、淨債務償還，包括償還我們於2022年5月到期的5億美元3.5%美元票據、股息支付、不利的外幣影響和B類普通股回購，但被經營活動提供的現金淨額、商業票據計劃活動淨額以及出售財產和其他資產的收益部分抵消。
借款
2022年5月1日到期時，我們使用商業票據借款和手頭現金相結合的方式償還了5億美元3.5%的美元票據。參考第一部分--項目1.財務報表附註8，“債務”瞭解更多細節。
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目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24545/000002454522000018/tap-20220930_g2.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/24545/000002454522000018/tap-20220930_g3.jpg
根據作為我們信貸安排一方的貸款人的信用狀況，我們有信心有能力在需要時繼續利用我們的循環信貸安排。截至2022年9月30日，我們有14億美元可用於提取15億美元的循環信貸安排。在我們的商業票據計劃下，借款能力因借款而減少。截至2022年9月30日，我們在商業票據計劃下的未償還借款總額約為1.25億美元。在2022年9月30日之後，我們有商業票據的淨償還，導致截至2022年11月1日的未償還商業票據約為3000萬美元。因此，我們大約有15億美元可用於利用我們總計15億美元的循環信貸安排。
我們打算根據需要進一步利用我們的跨境、跨貨幣現金池以及我們的商業票據計劃來獲得流動性。如果我們需要額外的短期流動資金，我們還可以在幾家銀行提供加元、英鎊和美元透支工具。
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目錄表
根據我們每項債務安排的條款，我們必須遵守某些限制。這些包括常規違約事件和特定陳述、擔保和契諾，以及限制我們產生某些額外優先債務(有擔保合併有形資產淨額的某些門檻)、某些槓桿門檻百分比、設立或允許資產留置權以及對合並、收購和某些類型的銷售回租交易的限制的契諾。
根據修訂後的循環信貸安排協議的定義，截至2022年9月30日和2021年12月31日，淨債務與EBITDA槓桿率的最高比率為4.00倍。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們遵守了所有這些限制和公約，達到了這些財務比率，並履行了所有債務償還義務。截至2022年9月30日，我們所有未償還的優先票據均為平價債券。
2021年10月，我們進一步修訂了現有的循環信貸安排協議，以歐元或英鎊計價的任何未來借款的指定替換利率取代LIBOR，以確保在我們需要時繼續、不間斷地進入這些市場。
看見第一部分--項目1.財務報表附註8，“債務”以進一步討論我們的借款和可用的借款來源，包括信用額度。
擔保
我們為我們的一些權益法投資和合並子公司對銀行和其他第三方的債務和其他義務提供擔保。看見第一部分.-項目1.財務報表，附註12，“承付款和或有事項”以供進一步討論。
合同債務和其他債務的材料現金需求
正如第二部分所述，自2021年12月31日以來，我們在正常業務過程之外的合同和其他債務或由於性質類似於通貨膨脹、經營價格變化或合同剩餘條款變化的因素，對我們的重要現金需求沒有實質性變化。--項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，在我們的年度報告中，“來自合同和其他債務的物質現金需求”。
信用評級
我們目前的長期信用評級分別為標準普爾、穆迪和DBRS的BBB-/穩定展望、Baa3/穩定展望和BBB(低)/穩定展望。我們的短期信用評級分別為A-3、Prime-3和R-2(低)。證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可以隨時由適用的評級機構修改或撤回。
擔保人信息
美國證券交易委員會註冊證券
為了本公開的目的，包括表格，“母公司發行人”指的是MCBC。“附屬擔保人”是指反映我們美洲業務實質業務的某些加拿大和美國子公司。
根據日期為二零一二年五月三日的契約(經修訂為“二零一二年五月契約”)，MCBC發行了2022年到期的3.5%未償還優先票據及2042年到期的5.0%優先票據。3.5%的優先票據其後於2022年5月到期時以商業票據借款及手頭現金償還。 此外，根據日期為2016年7月7日的契約，MCBC發行了2026年到期的3.0%未償還優先票據、2046年到期的4.2%優先票據和2024年到期的1.25%優先票據。根據2012年5月和2016年7月發行的優先票據的發行是根據經修訂的1933年證券法登記的。該等優先票據由MCBC若干附屬公司以優先無抵押方式提供擔保，該等附屬公司列於本公司年報10-K表格附件22(“附屬擔保人”，並與母發行人“債務人集團”一起)。本節中的“母公司發行人”特指MCBC作為二零一二年五月及二零一六年七月發行的優先票據的發行人。每家附屬擔保人均由母公司發行方100%擁有。這些擔保是完全的、無條件的、聯合的和幾個的。
吾等並無在美國證券交易委員會登記的交易中發行其他未償還債務，而該等其他未償還債務乃由債務人集團或MCBC的其他綜合附屬公司以優先無抵押基準發行或以其他方式一般擔保。這些其他擔保也是完全和無條件的，也是聯合和若干的。
優先票據及相關擔保與債務人集團的所有其他非次級債務並列，並優先於債務人集團的所有未來次級債務。擔保可以在出售或轉讓
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目錄表
附屬擔保人的股本或其幾乎所有資產，或如果該附屬擔保人不再是我們其他未償債務的擔保人。
看見第一部分--項目1.財務報表附註8，“債務”有關截至2022年9月30日已發行和未償還的所有債務的詳細信息。
以下彙總財務信息涉及截至2022年9月30日的合併基礎上的債務人集團，在消除債務人集團之間的公司間交易和餘額後，不包括對任何非擔保人子公司的投資和收益中的股權。餘額和與非擔保人子公司的交易已單獨列報。
債務人集團財務信息彙總
九個月結束
2022年9月30日
(單位：百萬)
淨銷售額，其中：$6,503.6 
對非擔保人子公司的公司間銷售$27.6 
毛利潤，其中：$2,231.2 
來自非擔保人子公司的公司間淨成本$(312.5)
淨利息支出第三方$(185.3)
來自非擔保人子公司的公司間淨利息收入$88.0 
所得税前收入$590.5 
淨收入$446.5 
截至2022年9月30日截至2021年12月31日
(單位：百萬)
流動資產總額，其中：$1,913.3 $1,834.4 
非擔保人子公司的公司間應收賬款$300.9 $155.5 
非流動資產總額，其中：$24,624.1 $25,349.4 
非擔保人子公司應收非流動公司間票據$3,636.1 $3,977.1 
流動負債總額，其中：$2,694.5 $2,725.8 
長期債務和短期借款的當期部分$489.1 $502.9 
應付非擔保人子公司的公司間應付款$98.4 $87.0 
非流動負債總額，其中：$12,699.2 $13,714.9 
長期債務$6,023.1 $6,573.5 
應付非擔保人子公司的非流動公司間應付票據$3,937.8 $4,352.9 
資本支出
在截至2022年9月30日的9個月中，我們為全球資本改善項目支出了4.862億美元，支付了5.307億美元，不包括股權法合資企業的資本支出，比截至2021年9月30日的9個月的3.345億美元資本支出增加了1.517億美元。這一增長主要是由於對我們美洲啤酒廠的大量投資。我們繼續專注於我們計劃的資本支出在哪裏以及如何使用，重點是在我們確定如何在企業內最好地分配現金時，加強對所需投資資本回報的關注。
39
目錄表
或有事件
我們是在正常業務過程中產生的各種法律訴訟、環境訴訟和與我們將Kaiser出售給FEMSA相關的賠償的一方。看見第一部分--項目1.財務報表，附註12，“承付款和或有事項”以供進一步討論。
表外安排
關於表外安排的討論，請參閲本年度報告第二部分--財務報表第8項，附註18，“承付款和或有事項”。截至2022年9月30日，我們沒有任何其他重大的表外安排。
關鍵會計估計
我們的會計政策和會計估計對我們的財務狀況和運營結果至關重要，在我們的年度報告中闡述，並未在2022年前三個季度發生變化。看見第一部分--項目1.財務報表，附註2，“新會計公告”以討論最近採用的會計聲明。另請參閲第一部分--項目1.財務報表附註7，“商譽和無形資產”以討論我們2021年年度減值測試分析的結果、我們的無限期無形品牌資產的相關風險以及與我們的報告單位相關的商譽金額。
尚未採用的新會計公告
看見第一部分--項目1.財務報表，附註2，“新會計公告”對於對我們的財務報表有或可能產生重大影響的任何新的會計聲明的描述。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險的性質和類型沒有重大變化。見第II部分--第7A項。有關我們的市場風險和截至2021年12月31日的市場敏感工具的進一步詳細信息，請參閲我們的年度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2022年9月30日的9個月內，我們的市場風險敏感型工具因利率、貨幣匯率和大宗商品價格的變化而波動。
利率風險
下表列出了我們的固定利率債務和遠期起始利率掉期，以及利率絕對1%的不利變化對各自公允價值的影響。名義金額和公允價值分別根據2022年9月30日和2021年12月31日的適用匯率以美元表示。見第一部分--項目1.財務報表，注8.“債務”我們的未償還債務工具的到期日。
名義金額公允價值資產/(負債)1%不利變化的影響
(單位：百萬)截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日
美元計價的固定利率債務$4,900.0 $5,400.0 $(4,160.2)$(5,952.7)$(227.4)$(200.0)
外幣計價的固定利率債務$1,507.4 $1,701.0 $(1,449.7)$(1,763.1)$(12.6)$(10.5)
遠期起始利率互換$1,000.0 $1,500.0 $37.3 $(170.8)$(72.9)$(160.5)
外匯風險
下表包括用於對衝外匯風險的外幣遠期的詳細情況，以及相關外幣匯率假設出現10%的不利變化對外幣遠期公允價值的影響。名義金額和公允價值是根據2022年9月30日和2021年12月31日的適用匯率以美元表示的。
名義金額公允價值
資產/(負債)		10%的不利變化的影響
(單位：百萬)截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日
外幣計價的固定利率債務$1,507.4 $1,701.0 $(1,449.7)$(1,763.1)$(124.1)$(171.9)
外幣遠期$169.7 $170.8 $12.5 $(1.5)$(17.2)$(19.0)
40
目錄表
商品價格風險
下表包括我們用於對衝商品價格風險的商品掉期和期權的詳情，以及相關商品價格假設10%的不利變化對衍生品公允價值的影響。名義金額和公允價值是根據2022年9月30日和2021年12月31日的適用匯率以美元表示的。
名義金額公允價值資產/(負債)10%的不利變化的影響
(單位：百萬)截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日
掉期$556.1 $722.1 $90.3 $300.8 $(63.1)$(95.7)
選項$— $68.2 $— $0.1 $— $— 
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據《交易所法案》第13a-15(E)條的規定對我們的披露控制和程序進行了評估。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至2022年9月30日有效，以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。管理層必須運用其判斷來評估此類控制和程序的成本和收益，而這些控制和程序的性質只能為管理的控制目標提供合理的保證。此外，我們在某些不受我們控制或管理的未合併實體中有投資。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
訴訟及其他糾紛
有關訴訟、其他糾紛以及環境和監管程序的信息，請參閲第一部分--項目1.財務報表，附註12，“承付款和或有事項”
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息和下文所述的風險因素外，你還應認真考慮第一部分--第1A項中討論的因素。年報中的“風險因素”，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。我們在年報和本文中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、現金流和/或未來業績產生重大不利影響。除下文所述外，本公司年報所載風險因素並無重大變動。
在我們開展業務的市場中，疲軟的或削弱的經濟或其他負面條件，包括可自由支配的消費者支出的減少，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們許多市場的啤酒消費與一般經濟狀況密切相關，我們的投資組合中有很大一部分是優質及以上優質品牌。我們市場的困難宏觀經濟狀況，例如通貨膨脹、所得税(和其他)税的增加所導致的人均收入和可支配收入水平的進一步下降，生活成本的增加，持續失業的增加和持續時間的延長，或者消費者信心的進一步下降，在每一種情況下，都是由於冠狀病毒大流行或其他原因，以及我們產品的獲取點有限或顯著減少，政治或經濟不穩定或其他特定國家的因素，都可能繼續對經濟產生重大不利影響
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目錄表
對我們產品的需求。例如，在我們的某些市場傾向於價值品牌的趨勢或當前經濟狀況的惡化可能會對我們的業務和財務業績造成實質性的不利影響。
我們綜合淨銷售額的很大一部分集中在美國、加拿大和歐洲國家，因此分別佔我們美洲和歐洲、中東和非洲及亞太地區地區淨銷售額的大部分。因此，美國、加拿大或歐洲國家的不利宏觀經濟狀況，如經濟衰退或經濟增長持續放緩，可能會對這些重要市場的消費者對我們產品的需求產生負面影響，從而可能對我們美洲以及EMEA和亞太地區部門的運營結果產生負面影響。在困難的經濟條件下，消費者可能會尋求通過放棄購買我們的產品、從我們以上的優質產品轉向我們或其他公司提供的低價產品或通過從內部消費轉向場外消費來減少可自由支配的支出，從而對我們的淨銷售額和利潤率產生負面影響。消費者對我們產品的需求疲軟可能會降低我們的盈利能力，並可能對我們的整體財務表現產生負面影響。
此外，地緣政治風險，包括貿易緊張和(或)徵收貿易關税、恐怖主義活動或民事或國際敵對行為所產生的風險正在增加。例如，俄羅斯和烏克蘭的衝突已經對全球經濟造成了不利影響，導致美國、英國、歐盟和國際社會加大了經濟制裁力度，並可能導致地緣政治不穩定。由於俄羅斯和烏克蘭的衝突，我們已經暫停了所有MCBC品牌對俄羅斯的出口，我們也終止了在俄羅斯生產我們任何品牌的許可證。儘管我們在俄羅斯的銷售額歷來有限，不到我們2021年年銷售額的0.2%，而且我們在俄羅斯沒有實物資產，但這些政府措施和我們的臨時停職，以及俄羅斯、美國和外國政府機構採取的任何進一步報復行動的影響，已經對全球經濟造成了負面影響，包括成本通脹進一步上升，推動運輸、能源和供應成本上升，這些成本已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果、供應鏈、知識產權、合作伙伴、客户或員工，並可能使我們在未來在俄羅斯面臨不利的法律程序。與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的地緣政治緊張局勢進一步升級，包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制，可能會導致更廣泛的影響，擴大到其他市場，網絡攻擊，供應鏈和物流中斷，消費者需求下降，以及匯率和金融市場的變化，任何這些都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。此外, 持續的俄羅斯和烏克蘭衝突的影響可能會增加我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中第一部分第1A項“風險因素”中描述的許多已知風險，該報告於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會。未來美國或外國税收和貿易的變化、政策、徵收新的或增加的關税、其他貿易限制或其他政府行動，包括任何政府關門、外匯波動(包括貨幣貶值)以及對大規模疾病爆發(如冠狀病毒大流行)或其實際影響的恐懼，可能會導致此類風險和不確定性持續存在。不確定的經濟和金融市場狀況也可能對我們的客户、供應商和其他業務夥伴的財務狀況產生不利影響。由於全球市場對消費者財務狀況的不利影響，消費者對我們產品的購買量大幅下降或我們無法收回應收賬款，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於工會或工會代表的工人高度集中，我們可能會受到勞工罷工、停工或其他與員工有關的問題的重大影響。
截至2021年12月31日，a大約32%和26%的我們的美洲和歐洲、中東和非洲及亞太地區的勞動力分別由工會或理事會代表。在我們的某些關鍵市場，如果我們遇到勞動力中斷，嚴格的勞動法使我們面臨更大的損失風險。長期的勞工罷工、停工或其他與員工有關的問題，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。例如，在2021年的頭幾個月，我們經歷了多倫多啤酒廠加入工會的員工因正在進行的集體談判協議談判而發生的勞工中斷。這種勞動力中斷導致多倫多啤酒廠2021年前幾個月的生產略低於預期。我們的集體談判協議不時到期重新談判，如果我們無法及時完成談判，受影響的員工可能會罷工，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
魁北克有四項集體談判協議於2021年底到期。2021年末和2022年，我們開始與蒙特利爾加入工會的分銷和釀酒廠員工談判其中一項集體談判協議。2022年3月底至6月中旬，我們的蒙特利爾/隆格伊、魁北克啤酒廠和配送中心約400名加入工會的員工舉行罷工，這對我們在2022年第二季度和第三季度的業務、運營和財務業績造成了不利影響。截至2022年第三季度，我們在魁北克成功談判了所有於2021年底到期的四項集體談判協議。魁北克的四個集體談判協議中的兩個現在將於2026年12月31日到期，其餘兩個集體談判協議將於2027年12月31日到期。儘管有這些新協議，但可能會有更多的勞工罷工、停工或其他與員工有關的問題，
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目錄表
無論是在這些協議到期之前還是之後，每一項協議都可能對我們的業務和財務業績產生重大影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了本公司在截至2022年9月30日的三個月內購買B類普通股的信息：
發行人購買股票證券
購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(1)
2022年7月1日至2022年7月31日— $— — $173,797,147 
2022年8月1日至2022年8月31日230,000 $54.48 230,000 $161,267,874 
2022年9月1日至2022年9月30日— $— — $161,267,874 
總計230,000 $54.48 230,000 $161,267,874 
(1)2022年2月17日，我公司董事會(“董事會”)批准了一項股份回購計劃，在2026年3月31日之前回購總計2億美元(不包括經紀佣金)的我公司B類普通股，回購主要是為了抵消年度員工股權獎勵。回購的數量、價格、結構和時間(如有)將由我們自行決定，未來的回購將由我們根據市場狀況、流動資金需求、我們債務安排的限制和其他因素進行評估。股票回購可以在公開市場進行，也可以在私下協商的交易中進行。回購授權並不要求我們購買任何特定數量的B類普通股。董事會可隨時暫停、修改或終止回購計劃，恕不另行通知。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
以下內容作為本季度報告10-Q表的一部分提交、提供或作為參考納入本報告：
(A)展覽品
展品
數		文檔描述
31.1+
第302條首席執行官的證明。
31.2+
第302條首席財務官的證明。
32++
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席執行官和首席財務官的書面聲明(18 USC.第1350條)。
101.INS+XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH+XBRL分類擴展架構文檔。*
101.CAL+XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.LAB+XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PRE+XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
101.DEF+XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)
*本報告附件附件101為以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式編制的下列文件：(I)未經審計簡明綜合經營報表、(Ii)未經審計簡明綜合全面收益表(虧損)、(Iii)未經審計簡明綜合資產負債表、(Iv)未經審計簡明現金流量表、(V)未經審計股東權益及非控制權益簡明綜合報表、(Vi)未經審計簡明綜合財務報表附註及(Vii)文件及實體資料。
+現提交本局。
++隨信提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Molson Coors飲料公司
發信人：
/s/Roxanne M.Stelter
羅克珊·M·斯泰爾特
總裁副主計長
(首席會計主任)
2022年11月1日
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