美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
國外私人發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
截至2022年9月30日止的期間
委員會檔案號1-06262
BP P.L.C.
(註冊人姓名英文譯本)
1聖詹姆斯廣場，倫敦，SW1Y 4PD，英格蘭
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：
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| 表格20-F x表格40-F？ | |
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用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K： |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K： |
表格6-K的這份報告應被視為通過引用被納入招股説明書中，該招股説明書包括在表格F-3的註冊説明書(文件NOS)中。333-254751、333-254751-01和333-254751-02)。和英國石油資本市場美國公司；BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-67206)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-79399)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-103924)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-123482)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-123483)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-131583)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-131584)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-132619)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-146868)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-146870)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-146873)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-173136)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-177423)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-179406)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-186462)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-186463)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-199015)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-200794)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-200795)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-207188)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-207189)的登記聲明，BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-210316)的登記聲明。, BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-210318)的註冊聲明、BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-253287)的註冊聲明和BP P.L.C.表格S-8(文件編號333-254578)的註冊聲明，自本報告提交之日起成為本報告的一部分，但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。
BP P.L.C.及附屬公司
截至2022年9月30日止期間的表格6-K(A)
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| 1. | 管理層對2022年1-9月財務狀況和經營成果的討論和分析(B) | | 3-17, 30-35, 36-40 |
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| 2. | 2022年1月至9月合併財務報表，包括合併財務報表附註 | | 18-29 |
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| 3. | 法律程序 | | 36 |
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| 4. | 警示聲明 | | 41 |
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| 5. | 資本化和負債化 | | 42 |
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| 6. | 簽名 | | 43 |
(A)在本表格6-K中，凡提及2022年的9個月及2021年的9個月，分別指截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月期間。2022年第三季和2021年第三季分別指截至2022年9月30日和2021年9月30日止的三個月期間。
(B)本討論應與本表格6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註一起閲讀，並與BP公司截至2021年12月31日的年度報告20-F表格中的信息，包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。
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財務摘要 | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
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| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | (2,163) | | (2,544) | | | (13,290) | | 5,239 | |
| 庫存持有(收益)虧損*，税前 | | 2,868 | | (500) | | | (2,779) | | (3,183) | |
| 存貨持有損益的税費(抵免) | | (682) | | 110 | | | 694 | | 715 | |
| 重置成本(RC)利潤(虧損)* | | 23 | | (2,934) | | | (15,375) | | 2,771 | |
| 税前調整項目的淨(有利)不利影響* | | 8,337 | | 6,416 | | | 39,441 | | 5,712 | |
| 調整項目的税費(抵免) | | (210) | | (160) | | | (1,220) | | 267 | |
| 基本RC利潤* | | 8,150 | | 3,322 | | | 22,846 | | 8,750 | |
| 營運現金流* | | 8,288 | | 5,976 | | | 27,361 | | 17,496 | |
| 非經常開支* | | (3,194) | | (2,903) | | | (8,961) | | (9,215) | |
撤資和其他收益(A) | | 606 | | 313 | | | 2,509 | | 5,367 | |
現金淨髮行(回購)股票(B) | | (2,876) | | (926) | | | (6,756) | | (1,426) | |
| 融資債務 | | 46,560 | | 63,214 | | | 46,560 | | 63,214 | |
淨債務*(C) | | 22,002 | | 31,971 | | | 22,002 | | 31,971 | |
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| 已宣佈的每股普通股股息(每股美分) | | 6.006 | | 5.460 | | | 17.472 | | 16.170 | |
| 每股普通股盈利(虧損)(分) | | (11.45) | | (12.63) | | | (69.01) | | 25.88 | |
| 每美國存托股份盈利(虧損)(美元) | | (0.69) | | (0.76) | | | (4.14) | | 1.55 | |
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| 基本RC每股普通股利潤*(美分) | | 43.15 | | 16.48 | | | 118.61 | | 43.22 | |
| 每美國存托股份基礎RC利潤*(美元) | | 2.59 | | 0.99 | | | 7.12 | | 2.59 | |
(A)根據簡明集團現金流量表，撤資收益為出售收益。有關撤資和其他收益的更多信息，請參見第5頁。
(B)九個月2022年不包括為收購BP Midstream Partners LP的公共單位而作為非現金代價發行的普通股。有關更多信息，請參見注釋7。
(C)詳情見附註9。
註冊中心利潤(虧損)、基礎註冊中心利潤(虧損)、淨債務、基礎註冊中心每股普通股利潤和美國存托股份基礎註冊中心利潤均為非公認會計準則衡量標準。庫存持有(收益)損失和調整項目是非公認會計準則調整。
*對於在整個文檔中標有星號的項目，第36頁的詞彙表中提供了定義。
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| 亮點 | |
| 虧損22億美元；基本重置成本利潤*82億美元 | |
| ·該季度BP股東應佔虧損為22億美元，而2022年第二季度的利潤為93億美元，2021年第三季度的虧損為25億美元。2022年第三季度的結果包括庫存持有損失税後淨額22億美元和調整項目*税後淨額81億美元。這筆費用包括101億美元的不利公允價值會計影響*，主要是由於遠期天然氣價格與第二季度末相比進一步上漲，但與Azule Energy的形成有關的20億美元銷售收益部分抵消了這一影響。 ·基本重置成本利潤為82億美元，而上一季度為85億美元。與第二季度相比，該業績受到較弱的煉油利潤率、平均石油交易結果和較低的液體變現的影響，部分被特殊的天然氣營銷和交易結果以及較高的天然氣變現所抵消。2021年第三季度的基本重置成本利潤為33億美元。 | |
| 營業現金流*83億美元；財務債務減少到466億美元；淨債務*減少到220億美元 | |
| ·該季度的運營現金流為83億美元，而2021年同期為60億美元。 ·資本支出*本季度為32億美元，而2021年同期為29億美元。BP現在預計，如果對Archaea Energy的收購在年底前完成，2022年的資本支出約為155億美元。 ·第三季度，BP完成了29億美元的股票回購。與第二季度業績一起宣佈的35億美元股票回購計劃於2022年10月27日完成。 ·本季度末的金融債務為466億美元，而2021年第三季度末為632億美元。淨債務連續第十個季度下降，第三季度末達到220億美元。2021年第三季度末的淨債務為320億美元。 | |
| 在紀律嚴明的財務框架內進一步回購25億美元股票 | |
| ·在第三季度，BP產生了盈餘現金流*，並打算在公佈第四季度業績之前執行25億美元的股票回購，使2022年盈餘現金流中宣佈的股票回購總額達到85億美元，相當於2022年盈餘現金流的60%。關於我們現金來源的組成部分和2022年第三季度和九個月的現金使用情況，請參見第32頁。 ·2022年，在保持強勁的投資級信用評級的情況下，BP仍致力於將盈餘現金流的60%用於股票回購，並打算將剩餘的40%用於進一步加強資產負債表。 ·在制定每個季度的回購計劃時，董事會將繼續考慮各種因素，包括盈餘現金流的累積水平和前景。 ·違反英國石油公司2022年年度股東大會授予的回購19.5億股的授權，截至10月31日，英國石油公司回購了6.77億股。 | |
| 正在向綜合能源公司轉型 | |
| ·在彈性碳氫化合物領域，BP正在加快其沼氣戰略--這是其生物能源轉型增長引擎的一部分--同意收購美國領先的沼氣公司Archaea Energy。BP還繼續在其投資組合的高檔化方面取得進展：完成了Azule Energy的創建，這是一家將其安哥拉資產與埃尼集團的資產各佔一半股權的合資企業；對特立尼達近海的Cypre項目做出了最終投資決定；並宣佈了一項協議，將其在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團。 ·在便利性和移動性方面，BP繼續推進其在電動汽車充電和便利性領域的增長戰略：宣佈計劃與赫茲在北美合作，為赫茲及其由BP Pulse供電的客户安裝電動汽車充電解決方案全國網絡；並擴大與德國領先零售商REWE的合作伙伴關係，為消費者購物安裝快速、可靠、方便的充電。 ·在低碳能源方面，英國石油公司繼續推進其可再生能源和氫氣戰略。在澳大利亞，BP完成了對AREH 40.5%股份的收購，AREH是世界上最大的規劃中的可再生能源和綠色氫能樞紐之一。在英國，英國石油公司牽頭的兩個項目--H2 Teesside和Net Zero Teesside Power--已入圍英國政府支持碳捕獲、使用和封存(CCUS)的集羣排序程序第二階段。 | |
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| 上述評註包含前瞻性陳述，應與第41頁的警示聲明一併閲讀。 |
財務業績
截至2021年12月31日，該集團應報告的部門是天然氣和低碳能源、石油生產和運營、客户和產品以及俄羅斯石油公司。該集團已不再將俄羅斯石油公司作為集團2022年財務報告中的一個單獨部分進行報告。從2022年第一季度開始，該集團應報告的部門是天然氣和低碳能源、石油生產和運營以及客户和產品。有關更多信息，請參閲注1準備基礎-投資於俄羅斯石油公司。在2022年1月1日至2022年2月27日期間，俄羅斯石油公司的任何淨收入都被歸類為調整項目。由於導致這一分類的情況在2022年第一季度之前不存在，俄羅斯石油公司的淨收入沒有被歸類為比較期間的調整項目。
除了第4頁上的亮點之外：
·第三季度BP股東應佔虧損為22億美元，而2021年同期為虧損25億美元。前9個月英國石油公司股東應佔虧損為133億美元，而2021年同期利潤為52億美元。
·調整項目*第三季度和九個月的税前不利影響分別為83億美元和394億美元，而2021年同期的税前不利影響分別為64億美元和57億美元。
由於英國石油公司提名的兩名董事於2月27日從俄羅斯石油公司董事會辭職，英國石油公司認定，該公司不再符合國際財務報告準則規定的對俄羅斯石油公司具有“重大影響力”的標準。因此，從該日起，BP不再將其在Rosneft的權益計入股權，而是將其前瞻性地視為按公允價值計量的金融資產。在9個月的業績中，重大影響的損失和減值評估導致歸類為調整項目的税前淨費用為240億美元，股本減少144億美元。英國石油公司決定退出與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務有關的另外15億美元税前費用也包括在9個月的業績中，使股本減少了12億美元。有關詳細信息，請參閲注1。
·2022年第三季度和9個月的調整項目還包括分別為101億美元和167億美元的公允價值不利會計影響*，而2021年同期的税前不利影響分別為61億美元和72億美元。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的對衝的市值，但不包括液化天然氣合同本身。基本結果包括對衝的按市值計價，並確認正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化。
·2022年第三季度和9個月的調整項目還包括英國石油公司安哥拉業務對Azule Energy的貢獻產生的20億美元的免税收益。
·2022年第三季度和九個月的税前庫存持有虧損和收益分別為29億美元和28億美元。與今年上半年的大幅增長相比，由於原油和成品油價格下跌，第三季度出現了虧損。
·第三季度和九個月的損益有效税率(ETR)分別為200%和-736%，而2021年同期分別為-374%和47%。第三季度和九個月的RC損益ETR分別為96%和-242%，而2021年同期分別為-175%和57%。剔除調整項目，第三季度和九個月的基本ETR*分別為37%和33%，而去年同期為35%和31%。第三季度和9個月的基礎ETR較高，反映出英國對北海利潤徵收的能源利潤税，以及俄羅斯石油公司沒有計入股權的收益，但利潤地理組合的變化部分抵消了這一影響。關於RC損益的ETR和基礎ETR是非GAAP衡量標準。
·運營現金流*2022年第三季度和九個月分別為83億美元和274億美元，而去年同期分別為60億美元和175億美元。
·資本支出*2022年第三季度和9個月分別為32億美元和90億美元，而2021年同期分別為29億美元和92億美元。
·第三季度和九個月的總撤資和其他收益分別為6億美元和25億美元，而2021年同期分別為3億美元和54億美元。2022年前9個月的其他收益包括出售與阿拉斯加撤資有關的貸款票據的6億美元收益。有關詳細信息，請參閲第32頁。
·第三季度末的金融債務為466億美元，而2022年第二季度末為529億美元，2021年第三季度末為632億美元。截至第三季度末，淨債務*為220億美元，而2022年第二季度末為228億美元，2021年第三季度末為320億美元。
本期RC息税前利潤(虧損)及損益對賬分析
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | (2,956) | | (4,135) | | | (1,743) | | 222 | |
| 石油生產經營 | | 6,965 | | 2,692 | | | 18,033 | | 7,289 | |
| 客户與產品 | | 2,586 | | 1,060 | | | 8,098 | | 2,634 | |
| | | | | | |
其他業務及公司(A) | | (1,093) | | 118 | | | (26,840) | | 21 | |
| 其中： | | | | | | |
| 除俄羅斯石油公司外的其他業務和公司 | | (1,093) | | (750) | | | (2,807) | | (1,853) | |
| 俄羅斯石油公司 | | — | | 868 | | | (24,033) | | 1,874 | |
| 合併調整-UPII* | | (21) | | (42) | | | (8) | | (60) | |
| | 5,481 | | (307) | | | (2,460) | | 10,106 | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務費用和財務支出淨額 | | (633) | | (688) | | | (1,816) | | (2,104) | |
| 以資源中心為基礎的課税 | | (4,646) | | (1,740) | | | (10,327) | | (4,561) | |
| 非控制性權益 | | (179) | | (199) | | | (772) | | (670) | |
| 英國石油公司股東應佔RC利潤(虧損)* | | 23 | | (2,934) | | | (15,375) | | 2,771 | |
| 庫存持有損益* | | (2,868) | | 500 | | | 2,779 | | 3,183 | |
| 對庫存持有損益的税收(收費)抵免 | | 682 | | (110) | | | (694) | | (715) | |
| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | (2,163) | | (2,544) | | | (13,290) | | 5,239 | |
基本RC息税前利潤(虧損)分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 基本RC息税前利潤(虧損) | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | 6,240 | | 1,807 | | | 12,915 | | 5,317 | |
| 石油生產經營 | | 5,211 | | 2,461 | | | 15,796 | | 6,268 | |
| 客户與產品 | | 2,725 | | 1,158 | | | 8,887 | | 2,641 | |
| | | | | | |
其他業務及公司(A) | | (405) | | 550 | | | (865) | | 1,127 | |
| 其中： | | | | | | |
| 除俄羅斯石油公司外的其他業務和公司 | | (405) | | (373) | | | (865) | | (848) | |
| 俄羅斯石油公司 | | — | | 923 | | | — | | 1,975 | |
| 合併調整-UPII | | (21) | | (42) | | | (8) | | (60) | |
| | 13,750 | | 5,934 | | | 36,725 | | 15,293 | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務費用和財務支出淨額 | | (565) | | (513) | | | (1,560) | | (1,579) | |
| 按基本註冊中心課税 | | (4,856) | | (1,900) | | | (11,547) | | (4,294) | |
| 非控制性權益 | | (179) | | (199) | | | (772) | | (670) | |
| 英國石油公司股東應佔基本RC利潤* | | 8,150 | | 3,322 | | | 22,846 | | 8,750 | |
BP股東應佔基本RC溢利與最接近的同等國際財務報告準則計量的對賬，分別載於本集團第3頁及各分部第8至17頁。
(A)從2022年第一季度開始，以前作為單獨部門報告的俄羅斯石油公司的業績也包括在其他業務&公司中。2021年的比較信息已重述，以反映可報告部分的變化。有關更多信息，請參閲注1準備基礎-投資於俄羅斯石油公司。
運營指標
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| 運營指標 | | 2022年9個月 | | 2021年VS九個月 |
| 第1級和第2級過程安全事件* | | 32 | | -18 |
| 報告的可記錄傷害頻率* | | 0.184 | | +23.0% |
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上游*產量(A)(mboe/d) | | 2,249 | | +3.2% |
上游單位生產成本*(B)(美元/boe) | | 6.25 | | -10.2% |
BP運營的碳氫化合物工廠的可靠性* | | 95.8% | | +1.5 |
BP操作的煉油可用性*(A) | | 94.4% | | -0.2 |
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(A)見第8、11和13頁的業務最新情況。
(B)反映出較高的數量和較低的成本，包括轉換為權益會計實體的影響。
展望與指引
宏觀前景
·BP預計油價在第四季度仍將居高不下，原因是最近歐佩克+減產導致供應減少，而俄羅斯石油出口的不確定性持續存在。
·BP預計，由於缺乏對歐洲的供應，全球天然氣價格在第四季度仍將居高不下且波動不定，前景嚴重依賴於俄羅斯的管道流動或其他供應中斷。
·BP預計，由於俄羅斯原油的制裁，行業煉油利潤率在第四季度將保持較高水平，產品和能源價格預計也將保持高位。
第四季度22指導
·BP預計2022年第四季度上游*報告的產量將略低於2022年第三季度，主要是在我們的天然氣地區。
·在我們的客户和產品業務中，我們預計營銷利潤率和季節性銷量將會下降，而在嘉實，基礎油價將保持在高位。由於烏克蘭衝突、新冠肺炎限制和通脹壓力的持續影響，不確定性仍然很高。在煉油領域，我們預計利潤率將保持在較高水平，能源價格上漲、更高水平的扭虧為盈以及美國俄亥俄州BP-赫斯基-託萊多煉油廠關閉後的運營影響，將部分抵消利潤率的好處。
2022年指南
除了第4頁上的指導外：
·BP現在預計，報告的上游產量將略高於2021年，儘管我們在俄羅斯成立的合資企業沒有生產。在潛在基礎上，我們預計上游產量將會更高。
·BP仍然預計，2022年其他業務和公司的基本年度費用將在12億至14億美元之間。每個季度的收費可能會有所不同。
·英國石油公司繼續預計折舊、損耗和攤銷將與2021年的水平相似。
·2022年的基本ETR*預計在35%左右，但對當前價格環境的波動可能對集團盈虧地理組合產生的影響很敏感。
·BP現在預計，如果在年底前完成對Archaea Energy的收購，2022年的資本支出約為155億美元。
·BP現在預計，2022年撤資和其他收益將略高於30億美元。與2020年下半年至2025年期間250億美元的撤資和其他收益目標相比，BP現在獲得了153億美元的收益。
·BP仍然預計，今年墨西哥灣漏油事故的税前賠付金額約為14億美元，其中包括第二季度的12億美元税前賠付。
·2022年，在保持強勁的投資級信用評級的情況下，BP仍致力於將盈餘現金流的60%用於股票回購，並打算將剩餘的40%用於進一步加強資產負債表。
平均而言，根據BP目前的預測，以每桶布倫特原油60美元左右的價格計算，根據董事會每季度的裁量，BP仍有望實現每年約40億美元的股票回購，並有能力在2025年之前將每股普通股股息每年增加約4%。
·在設定每股普通股的股息和每季度的回購金額時，董事會將考慮各種因素，包括盈餘現金流的累積水平和前景、現金平衡點*以及保持強勁的投資級信用評級。
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| 上述評註包含前瞻性陳述，應與第41頁的警示聲明一併閲讀。 |
天然氣與低碳能源
財務業績
·第三季度和九個月的息税前重置成本虧損分別為29.56億美元和17.43億美元，而2021年同期的虧損為41.35億美元，利潤為2.22億美元。第三季度和九個月包括淨調整項目*的不利影響分別為91.96億美元和146.58億美元，而2021年同期淨調整項目的不利影響分別為59.42億美元和50.95億美元。
·剔除調整項目後，第三季度和九個月的基本重置成本息税前利潤分別為62.4億美元和129.15億美元，而2021年同期分別為18.07億美元和53.17億美元。調整項目包括本季度92.24億美元和9個月143.13億美元的不利公允價值會計影響*，這主要是由於第三季度遠期天然氣價格進一步大幅上漲造成的。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的對衝的市值，但不包括液化天然氣合同本身。基本結果包括對衝的按市值計價，並確認正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化。
·與2021年同期相比，第三季度潛在的重置成本利潤反映了更高的變現、更高的產量以及出色的天然氣營銷和交易結果。前9個月的業績反映了更高的變現、更高的產量以及出色的天然氣營銷和交易結果，但部分被更高的折舊、損耗和攤銷費用所抵消。
運營更新
·該季度報告的產量為981Mboe/d，比2021年同期增長10.4%。基礎產量*增長4.7%，主要是由於2021年的主要項目*初創企業，但部分被基數下降所抵消。
·前9個月的報告產量為9.57億桶/日，比2021年同期高出7.4%。由於2021年主要項目的啟動，前九個月的基本產量增加了7.7%，但部分被基數下降所抵消。
·可再生能源管道*季度末為26.9GW(BP淨值)。由於太陽能管道的淨增長，可再生能源管道在本季度增加了1.1千兆瓦。可再生能源管道在前九個月增加了3.8GW，這主要是因為BP及其合作伙伴EnBW在第一季度獲得了蘇格蘭東海岸的租賃權，以開發一個總髮電量約為2.9GW(1.45GW BP淨值)的海上風力發電項目，以及增加了Lightsource BP管道。
戰略進展
燃氣
·10月11日，英國石油公司簽署了一份為期30個月的毛裏塔尼亞BirAllah天然氣資源勘探和生產分享合同。根據協議條款，英國石油公司及其合作伙伴Kosmos Energy和法國興業銀行可以繼續評估和開發該項目的商業和技術備選方案。
9月24日，英國石油公司宣佈了英國石油公司在特立尼達和多巴哥的第三個海底天然氣開發項目CyPre，預計將於明年開始鑽探，第一批天然氣預計將於2025年投產。該項目計劃有七口油井和海底樹木，並與英國石油公司的Juniper平臺捆綁在一起。
·9月12日，BP宣佈已同意收購EDF Energy Services，擴大BP在美國商業和工業零售電力和天然氣業務的影響力。根據監管部門的批准，預計將於今年年底完成。
·9月7日，英國石油公司宣佈，它已同意將其在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團，包括其在Amenas和Salah特許權天然氣生產中的權益。BP在In Salah和Amenas項目中分別持有33.15%和45.89%的工作權益。這兩家公司都由BP、Equinor和Sonatrach共同擁有的合資企業運營。竣工還需得到政府和其他部門的批准。
低碳能源
·10月12日，英國石油公司向英國政府提交了我們擬議的旗艦綠色氫氣*項目的投標。HyGreen Teesside是英國最大的擬建綠色氫氣廠之一，目標是到2025年生產最初的80兆瓦氫氣，到2030年生產500兆瓦氫氣。
9月，BP完成了對西澳大利亞州皮爾巴拉地區AREH(亞洲可再生能源樞紐)項目的40.5%投資，該項目有可能成為世界上最大的可再生能源和綠色氫氣樞紐之一。其他合作伙伴是洲際能源(26.4%)、CWP Global(17.8%)、麥格理資本和麥格理綠色投資集團(15.3%)。
·8月15日，BP牽頭的項目H2 Teesside和Net Zero Teesside Power入圍英國政府支持CCUS的集羣排序程序第二階段。
天然氣與低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 息税前利潤(虧損) | | (2,970) | | (4,120) | | | (1,741) | | 263 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | 14 | | (15) | | | (2) | | (41) | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | (2,956) | | (4,135) | | | (1,743) | | 222 | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響 | | 9,196 | | 5,942 | | | 14,658 | | 5,095 | |
| 基本RC息税前利潤 | | 6,240 | | 1,807 | | | 12,915 | | 5,317 | |
| 按基本註冊中心課税 | | (1,478) | | (389) | | | (3,204) | | (1,168) | |
| 基本RC息前利潤 | | 4,762 | | 1,418 | | | 9,711 | | 4,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,177 | | 1,230 | | | 3,635 | | 3,199 | |
| | | | | | |
| 勘探核銷 | | | | | | |
| 勘探核銷 | | 10 | | 14 | | | 8 | | 41 | |
| | | | | | |
調整後的EBITDA*(A) | | | | | | |
| 調整後的EBITDA合計 | | 7,427 | | 3,051 | | | 16,558 | | 8,557 | |
| | | | | | |
| 非經常開支* | | | | | | |
| 燃氣 | | 872 | | 736 | | | 2,195 | | 2,252 | |
低碳能源(B) | | 86 | | 336 | | | 447 | | 1,452 | |
| 資本開支總額 | | 958 | | 1,072 | | | 2,642 | | 3,704 | |
(A)第33頁提供了對應課税息税前利潤的對賬。
(B)2021年九個月包括向Equinor支付7.12億美元作為我們對我們在美國海上風能戰略合作伙伴關係的投資的剩餘款項，以及向Crown Estate支付3.26億美元作為與我們與我們的合作伙伴EnBW參與英國第四輪離岸風能租賃相關的租賃選擇權費用保證金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
生產量(扣除版税)(C) | | | | | | |
| 液體*(mb/d) | | 117 | | 109 | | | 117 | | 110 | |
| 天然氣(mm cf/d) | | 5,011 | | 4,520 | | | 4,873 | | 4,527 | |
| 總碳氫化合物*(mboe/d) | | 981 | | 889 | | | 957 | | 891 | |
| 其中，股權會計實體： | | | | | | |
| 液體(mb/d) | | 2 | | 3 | | | 2 | | 3 | |
| 天然氣(mm cf/d) | | — | | — | | | — | | — | |
| 總碳氫化合物(mboe/d) | | 2 | | 3 | | | 2 | | 3 | |
| | | | | | |
平均變現*(D) | | | | | | |
| 液體(美元/桶) | | 88.03 | | 66.39 | | | 92.93 | | 61.11 | |
| 天然氣(美元/mcf) | | 9.85 | | 5.26 | | | 8.74 | | 4.44 | |
| 碳氫化合物總量*(美元/boe) | | 60.80 | | 34.91 | | | 55.91 | | 30.21 | |
(C)包括BP在天然氣和低碳能源部門股權會計實體生產中的份額。
(D)變現僅以合併子公司的銷售額為基礎--這不包括權益會計實體。
天然氣與低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| |
低碳能源(E) | |
| | | |
可再生能源(BP Net，GW) | | | |
| 可再生能源裝機容量* | | 2.0 | | 1.7 | |
| | | |
| 將已開發的可再生能源納入FID* | | 4.6 | | 3.6 | |
| 可再生能源管道 | | 26.9 | 23.3 |
| 其中，按地理區域劃分： | | | |
| 可再生能源管道-美洲 | | 17.5 | | 16.8 | |
| 可再生能源管道-亞太地區 | | 1.7 | | 1.1 | |
| 可再生能源管道-歐洲 | | 7.6 | | 5.2 | |
| 可再生能源管道-其他 | | 0.1 | | 0.2 | |
| 其中，通過技術： | | | |
| 可再生能源管道-海上風能 | | 5.2 | | 3.7 | |
| 可再生能源管道-太陽能 | | 21.7 | | 19.6 | |
| FID和可再生能源管道開發的可再生能源總量 | | 31.5 | | 26.9 | |
(E)由於四捨五入，某些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
石油生產經營
財務業績
·第三季度和九個月的重置成本息税前利潤分別為69.65億美元和180.33億美元，而2021年同期分別為26.92億美元和72.89億美元。第三季度和九個月分別包括17.54億美元和22.37億美元的淨調整項目*的有利影響，而2021年同期的淨調整項目*的有利影響分別為2.31億美元和10.21億美元。
·剔除調整項目後，第三季度和九個月的基本重置成本息税前利潤分別為52.11億美元和157.96億美元，而2021年同期的利潤分別為24.61億美元和62.68億美元。
·與2021年同期相比，第三季度和九個月的基本重置成本利潤反映了更高的變現。
運營更新
·該季度報告的產量為1317mboe/d，與2021年第三季度基本持平。該季度的基本產量*比2021年第三季度增長2.4%，反映出美國墨西哥灣天氣影響的減少，以及BPX的能源表現被季節性維護部分抵消。
·前9個月報告的產量為1292 Mboe/d，與2021年同期基本持平。與2021年同期相比，前九個月的基本產量增長了2.6%，反映了BPX的能源表現、主要項目*以及美國墨西哥灣天氣影響的減少，部分被基本表現所抵消。
戰略進展
·8月1日，英國石油公司和埃尼集團完成了Azule Energy的組建，該公司是英國石油公司和埃尼集團各持一半股份的獨立合資企業，合併了兩家公司在安哥拉的業務。
6月13日，BP宣佈同意將其在加拿大阿爾伯塔省日出油砂項目的50%權益出售給總部位於卡爾加里的Cenovus Energy，交易於2022年8月31日完成。作為交易的一部分，BP收購了Cenovus在加拿大東部北部灣項目的權益，從而增加了Cenovus在紐芬蘭和拉布拉多近海的可觀面積。
·由於項目調試問題，英國石油公司現在預計墨西哥灣瘋狗二期項目的啟動將推遲到2023年(英國石油公司運營商60.5%，伍德賽德能源公司23.9%，雪佛龍15.6%)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 息税前利潤 | | 6,966 | | 2,691 | | | 18,028 | | 7,297 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | (1) | | 1 | | | 5 | | (8) | |
| 加拿大皇家銀行息税前利潤 | | 6,965 | | 2,692 | | | 18,033 | | 7,289 | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響 | | (1,754) | | (231) | | | (2,237) | | (1,021) | |
| 基本RC息税前利潤 | | 5,211 | | 2,461 | | | 15,796 | | 6,268 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按基本註冊中心課税 | | (2,921) | | (1,220) | | | (7,128) | | (2,888) | |
| 基本RC息前利潤 | | 2,290 | | 1,241 | | | 8,668 | | 3,380 | |
石油生產經營(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,381 | | 1,767 | | | 4,181 | | 4,900 | |
| | | | | | |
| 勘探核銷 | | | | | | |
| 勘探核銷 | | 180 | | 16 | | | 310 | | 80 | |
| | | | | | |
調整後的EBITDA*(A) | | | | | | |
| 調整後的EBITDA合計 | | 6,772 | | 4,244 | | | 20,287 | | 11,248 | |
| | | | | | |
| 非經常開支* | | | | | | |
| 資本開支總額 | | 1,386 | | 1,099 | | | 3,848 | | 3,566 | |
(A)第33頁提供了對應課税息税前利潤的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
生產量(扣除特許權使用費)(B) | | | | | | |
| 液體*(mb/d) | | 959 | | 975 | | | 947 | | 970 | |
| 天然氣(mm cf/d) | | 2,075 | | 1,961 | | | 2,001 | | 1,853 | |
| 總碳氫化合物*(mboe/d) | | 1,317 | | 1,313 | | | 1,292 | | 1,289 | |
| 其中，股權會計實體： | | | | | | |
| 液體(mb/d) | | 211 | | 139 | | | 152 | | 140 | |
| 天然氣(mm cf/d) | | 446 | | 473 | | | 440 | | 468 | |
| 總碳氫化合物(mboe/d) | | 288 | | 220 | | | 228 | | 221 | |
| | | | | | |
平均變現*(C) | | | | | | |
| 液體(美元/桶) | | 93.14 | | 65.53 | | | 92.35 | | 59.60 | |
| 天然氣(美元/mcf) | | 11.73 | | 5.61 | | | 9.75 | | 4.59 | |
| 碳氫化合物總量(美元/boe) | | 86.21 | | 57.72 | | | 83.42 | | 52.35 | |
| | | | | | |
(B)包括BP在石油生產和運營部門的權益會計實體的生產份額。2021年第三季度、2022年9個月和2021年9個月包括BP在俄羅斯合資企業生產中的份額。
(C)變現僅以合併子公司的銷售額為基礎--這不包括權益會計實體。
客户與產品
財務業績
·第三季度和九個月的重置成本息税前利潤分別為25.86億美元和80.98億美元，而2021年同期分別為10.6億美元和26.34億美元。第三季度和九個月分別包括1.39億美元和7.89億美元的淨調整項目*的不利影響，而2021年同期的淨調整項目*的不利影響為9800萬美元和700萬美元。
·剔除調整項目後，第三季度和九個月的基本重置成本息税前利潤分別為27.25億美元和88.87億美元，而2021年同期分別為11.58億美元和26.41億美元。
·與2021年同期相比，第三季度的客户和產品業績反映了煉油和客户業務表現更好的好處。前9個月的業績反映了煉油和石油交易的更高表現。
·客户--不包括嘉實的第三季度和九個月的便利性和機動性結果高於2021年同期。業績得益於零售、中游市場包括生物燃料和航空業績的改善，但部分被不利的外匯影響和通脹壓力所抵消。儘管環境充滿挑戰，但便利性繼續顯示出強勁的勢頭。
嘉實第三季度和九個月的業績低於2021年同期，原因是投入成本增加和持續的COVID限制，特別是在中國，以及不利的外匯影響。
·產品-與2021年同期相比，第三季度和九個月的產品業績有所上升。在本季度和九個月的煉油中，較高的已實現利潤率被較高的能源成本以及週轉和維護活動部分抵消。前9個月的業績也反映了2022年上半年異常強勁的石油交易表現。
運營更新
·第三季度和九個月的使用率高於2021年同期。BP運營的煉油可用性*第三季度和9個月分別為94.3%和94.4%，低於2021年同期的95.6%和94.6%。第三季度受到計劃外維護水平較高的影響。在美國俄亥俄州BP-赫斯基-託萊多煉油廠發生火災後，該煉油廠自9月20日以來一直處於關閉狀態，調查仍在進行中。
戰略進展
·我們通過專注於移動充電和車隊，在加快我們在主要市場的電動汽車(EV)充電雄心方面取得了強勁進展：
本季度◦電動汽車充電點*與去年同期相比增長了60%以上；
◦在8月份，BP和赫茲簽署了一份諒解備忘錄，由BP Pulse提供動力，在北美開發一個電動汽車充電解決方案的全國網絡；
今年8月，◦、BP和AVATR科技有限公司簽署了一項戰略合作協議，以加快在中國發展電動汽車超快充電網絡，目的是到2023年底在19個城市鋪設100多個充電中心。
·10月，BP宣佈擴大與德國領先零售商REWE的戰略合作伙伴關係，為客户在多達180個地點安裝快速、可靠、方便的充電設備。
9月，英國航空公司與中國國家航空燃料公司簽署了一份諒解備忘錄，以探索幫助航空業脱碳的機會；10月，英國航空公司首次向阿伯丁國際機場交付了可持續航空燃料。
·9月，嘉實和雷諾集團宣佈將潤滑油售後供應合作伙伴關係延長至2027年。
·2022年8月8日，英國石油公司宣佈達成一項協議，將其在美國俄亥俄州赫斯基-託萊多煉油廠的50%權益出售給該設施的合作伙伴Cenovus Energy Inc.。
客户與產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 息税前利潤(虧損) | | (269) | | 1,511 | | | 10,880 | | 5,577 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | 2,855 | | (451) | | | (2,782) | | (2,943) | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | 2,586 | | 1,060 | | | 8,098 | | 2,634 | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響* | | 139 | | 98 | | | 789 | | 7 | |
| 基本RC息税前利潤* | | 2,725 | | 1,158 | | | 8,887 | | 2,641 | |
其中：(A) | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 1,137 | | 806 | | | 2,338 | | 2,415 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 151 | | 231 | | | 630 | | 830 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 1,588 | | 352 | | | 6,549 | | 226 | |
| | | | | | |
| 按基本註冊中心課税 | | (725) | | (314) | | | (1,908) | | (570) | |
| 基本RC息前利潤 | | 2,000 | | 844 | | | 6,979 | | 2,071 | |
(A)第33頁提供了對業務未計利息和税前利潤的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
調整後的EBITDA*(B) | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 1,448 | | 1,130 | | | 3,290 | | 3,392 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 187 | | 267 | | | 743 | | 944 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 1,974 | | 775 | | | 7,726 | | 1,495 | |
| | | | | | |
| | 3,422 | | 1,905 | | | 11,016 | | 4,887 | |
| | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷總額 | | 697 | | 747 | | | 2,129 | | 2,246 | |
| | | | | | |
| 非經常開支* | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 404 | | 301 | | | 1,085 | | 872 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 42 | | 37 | | | 137 | | 120 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 309 | | 296 | | | 1,018 | | 776 | |
| | | | | | |
| 資本開支總額 | | 713 | | 597 | | | 2,103 | | 1,648 | |
(B)第33頁提供了對業務未計利息和税前利潤的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售業(C) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| BP零售網站*--總計(#) | | 20,550 | | 20,350 | | | 20,550 | | 20,350 | |
| BP在成長型市場的零售網站* | | 2,600 | | 2,650 | | | 2,600 | | 2,650 | |
| 戰略便利站點* | | 2,250 | | 2,050 | | | 2,250 | | 2,050 | |
(C)向最接近的50人報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成品油市場銷售量(Mb/d) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 我們 | | 1,143 | | 1,161 | | | 1,140 | | 1,103 | |
| 歐洲 | | 1,098 | | 968 | | | 1,005 | | 838 | |
| 世界其他地區 | | 451 | | 439 | | | 454 | | 450 | |
| | 2,692 | | 2,568 | | | 2,599 | | 2,391 | |
| 成品油貿易/供應銷售 | | 355 | 425 | | | 359 | 392 | |
| 成品油銷售總量 | | 3,047 | 2,993 | | | 2,958 | 2,783 | |
客户與產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細化標記邊距*(D) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| BP平均煉油標記利潤率(RMM)(美元/桶) | | 35.5 | | 15.2 | | | 33.4 | | 12.6 | |
(D)該季度的RMM是根據BP目前的煉油廠投資組合計算的。在比較的基礎上，2021年第三季度和9個月的RMM將分別為15.7美元/桶和13.0美元/桶。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 煉油廠產能(Mb/d) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 我們 | | 703 | | 737 | | | 700 | | 719 | |
| 歐洲 | | 809 | | 804 | | | 818 | | 771 | |
| 世界其他地區 | | — | | 81 | | | 29 | | 87 | |
| 煉油廠總產能 | | 1,512 | | 1,622 | | | 1,547 | | 1,577 | |
| BP操作的煉油利用率*(%) | | 94.3 | | 95.6 | | | 94.4 | | 94.6 | |
其他業務和公司
其他業務和公司包括創新和工程、BP風險投資、LaunchPad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。從2022年第一季度開始，之前作為單獨部門報告的俄羅斯石油公司的業績也包括在其他業務&公司中。2021年的比較信息已重述，以反映可報告部分的變化。有關更多信息，請參閲注1準備基礎-投資於俄羅斯石油公司。
財務業績
·第三季度和九個月的息税前重置成本虧損分別為10.93億美元和268.4億美元，而2021年同期的利潤分別為1.18億美元和2100萬美元。第三季度和九個月分別包括6.88億美元和259.75億美元的淨調整項目*的不利影響，而2021年同期的淨調整項目*的不利影響為4.32億美元和11.06億美元。2022年前九個月的調整項目主要涉及俄羅斯石油公司。公允價值會計影響*對第三季度和9個月的不利影響分別為7.85億美元和18.96億美元，而2021年同期的不利影響分別為2.63億美元和6.37億美元。
·剔除調整項目後，第三季度和九個月的基本重置成本息税前虧損分別為4.05億美元和8.65億美元，而2021年同期的利潤分別為5.5億美元和11.27億美元。
·對於不包括俄羅斯石油公司的其他業務和企業，剔除調整項目後，第三季度和九個月的基本重置成本息税前虧損分別為4.05億美元和8.65億美元，而2021年同期分別為3.73億美元和8.48億美元。
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 息税前利潤(虧損) | | (1,093) | | 153 | | | (26,840) | | 212 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | — | | (35) | | | — | | (191) | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | (1,093) | | 118 | | | (26,840) | | 21 | |
調整項目(A)的淨(有利)不利影響 | | 688 | | 432 | | | 25,975 | | 1,106 | |
| 基本RC息税前利潤(虧損) | | (405) | | 550 | | | (865) | | 1,127 | |
| 按基本註冊中心課税 | | 206 | | (82) | | | 396 | | (30) | |
| 基本RC息前利潤(虧損) | | (199) | | 468 | | | (469) | | 1,097 | |
(A)包括與2020年6月17日發行的混合債券有關的公允價值會計影響。有關詳細信息，請參閲第37頁。
其他業務和公司(不包括俄羅斯石油公司)
戰略進展
9月20日，BP Ventures向全電動叫車服務公司自由蜂投資了600萬美元(這是一輪800萬美元投資的一部分)。作為許多城市、學院和大學以及企業商業園區、酒店和度假村等私人實體公共交通網絡的一部分，Free Bee在美國提供免費、按需、100%的電動交通。
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 息税前利潤(虧損) | | (1,093) | | (750) | | | (2,807) | | (1,853) | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | — | | — | | | — | | — | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | (1,093) | | (750) | | | (2,807) | | (1,853) | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響 | | 688 | | 377 | | | 1,942 | | 1,005 | |
| 基本RC息税前利潤(虧損) | | (405) | | (373) | | | (865) | | (848) | |
| 按基本註冊中心課税 | | 206 | | 11 | | | 396 | | 166 | |
| 基本RC息前利潤(虧損) | | (199) | | (362) | | | (469) | | (682) | |
其他業務和公司(Rosneft)
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 息税前利潤(虧損) | | — | | 903 | | | (24,033) | | 2,065 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | — | | (35) | | | — | | (191) | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | — | | 868 | | | (24,033) | | 1,874 | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響 | | — | | 55 | | | 24,033 | | 101 | |
| 基本RC息税前利潤(虧損) | | — | | 923 | | | — | | 1,975 | |
| 按基本註冊中心課税 | | — | | (93) | | | — | | (196) | |
| 基本RC息前利潤(虧損) | | — | | 830 | | | — | | 1,779 | |
財務報表
集團損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 銷售和其他營業收入(附註5) | | 55,011 | | 36,174 | | | 172,135 | | 107,185 | |
| 合資企業的收益-扣除利息和税後 | | 498 | | 197 | | | 939 | | 300 | |
| 來自聯營公司的收益-扣除利息和税後 | | 275 | | 1,103 | | | 1,273 | | 2,560 | |
| 利息和其他收入 | | 159 | | 158 | | | 495 | | 322 | |
| 出售企業和固定資產的收益 | | 1,866 | | 235 | | | 3,693 | | 1,590 | |
| 總收入和其他收入 | | 57,809 | | 37,867 | | | 178,535 | | 111,957 | |
| 購買 | | 39,993 | | 23,937 | | | 106,942 | | 60,834 | |
| 生產和製造費用 | | 7,193 | | 6,026 | | | 21,769 | | 19,446 | |
| 生產税和類似税 | | 639 | | 354 | | | 1,768 | | 902 | |
| 折舊、損耗和攤銷(附註6) | | 3,467 | | 3,944 | | | 10,604 | | 10,942 | |
| 出售業務及固定資產的減值及虧損淨額(附註3) | | 417 | | 220 | | | 26,893 | | (2,344) | |
| 勘探費 | | 225 | | 116 | | | 445 | | 322 | |
| 配送費和管理費 | | 3,262 | | 3,077 | | | 9,795 | | 8,566 | |
| 息税前利潤(虧損) | | 2,613 | | 193 | | | 319 | | 13,289 | |
| 融資成本 | | 649 | | 693 | | | 1,869 | | 2,098 | |
| 與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額 | | (16) | | (5) | | | (53) | | 6 | |
| 税前利潤(虧損) | | 1,980 | | (495) | | | (1,497) | | 11,185 | |
| 税收 | | 3,964 | | 1,850 | | | 11,021 | | 5,276 | |
| 當期利潤(虧損) | | (1,984) | | (2,345) | | | (12,518) | | 5,909 | |
| 歸因於 | | | | | | |
| 英國石油公司股東 | | (2,163) | | (2,544) | | | (13,290) | | 5,239 | |
非控制性權益 | | 179 | | 199 | | | 772 | | 670 | |
| | (1,984) | | (2,345) | | | (12,518) | | 5,909 | |
| | | | | | |
| 每股收益(附註7) | | | | | | |
| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | | | | | |
| 每股普通股(美分) | | | | | | |
| 基本信息 | | (11.45) | | (12.63) | | | (69.01) | | 25.88 | |
| 稀釋 | | (11.45) | | (12.63) | | | (69.01) | | 25.72 | |
| 每美國存托股份(美元) | | | | | | |
| 基本信息 | | (0.69) | | (0.76) | | | (4.14) | | 1.55 | |
| 稀釋 | | (0.69) | | (0.76) | | | (4.14) | | 1.54 | |
簡明集團全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 當期利潤(虧損) | | (1,984) | | (2,345) | | | (12,518) | | 5,909 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | |
| 可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣折算差異(A) | | (1,725) | | (599) | | | (5,928) | | (302) | |
將外國業務的折算匯兑(收益)損失重新分類為出售業務和固定資產的損益(B) | | — | | — | | | 10,791 | | — | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| 現金流套期保值和套期保值成本 | | (142) | | (398) | | | 179 | | (667) | |
| 與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額 | | (134) | | (3) | | | 10 | | (60) | |
| 與可重新分類的項目有關的所得税 | | (54) | | 80 | | | (226) | | 89 | |
| | (2,055) | | (920) | | | 4,826 | | (940) | |
| 不會重新分類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產(C) | | 112 | | 494 | | | 1,848 | | 3,110 | |
| 隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | (1) | | (2) | | | (5) | | 1 | |
| 與不會重新分類的項目有關的所得税 | | 19 | | (130) | | | (470) | | (883) | |
| | 130 | | 362 | | | 1,373 | | 2,228 | |
| 其他綜合收益 | | (1,925) | | (558) | | | 6,199 | | 1,288 | |
| 綜合收益總額 | | (3,909) | | (2,903) | | | (6,319) | | 7,197 | |
| 歸因於 | | | | | | |
| 英國石油公司股東 | | (4,042) | | (3,084) | | | (6,978) | | 6,559 | |
| 非控制性權益 | | 133 | | 181 | | | 659 | | 638 | |
| | (3,909) | | (2,903) | | | (6,319) | | 7,197 | |
(A)2022年第三季度主要受英鎊兑美元匯率變動的影響。2022年的九個月主要受到俄羅斯盧布和英鎊兑美元匯率變動的影響。
(B)見附註1編制基礎--對俄羅斯石油公司的投資。
(C)有關進一步情況，見附註1--養卹金和其他退休後福利。
簡明集團權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 英國石油公司股東 | 非控制性權益 | 總計 |
| 百萬美元 | | 權益(A) | 混合債券 | 其他權益 | 股權 |
| | | | | |
| | | | | |
| 在2022年1月1日 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | |
| 綜合收益總額 | | (6,978) | | 383 | | 276 | | (6,319) | |
| 分紅 | | (3,267) | | — | | (194) | | (3,461) | |
| | | | | |
發行普通股股本(B) | | 820 | | — | | — | | 820 | |
| 回購普通股股本 | | (7,988) | | — | | — | | (7,988) | |
| 基於股份的支付，扣除税收後的淨額 | | 631 | | — | | — | | 631 | |
| | | | | |
| 發行永久混合債券 | | (3) | | 325 | | — | | 322 | |
| | | | | |
| 永久混合債券的償付 | | 15 | | (462) | | — | | (447) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易，税後淨額 | | (512) | | — | | (152) | | (664) | |
| 於2022年9月30日 | | 58,181 | | 13,287 | | 1,865 | | 73,333 | |
| | | | | |
| | 英國石油公司股東 | 非控制性權益 | 總計 |
| 百萬美元 | | 股權 | 混合債券 | 其他權益 | 股權 |
| | | | | |
| | | | | |
| 在2021年1月1日 | | 71,250 | | 12,076 | | 2,242 | | 85,568 | |
| | | | | |
| 綜合收益總額 | | 6,559 | | 377 | | 261 | | 7,197 | |
| 分紅 | | (3,236) | | — | | (245) | | (3,481) | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | (8) | | — | | — | | (8) | |
| 回購普通股股本 | | (1,897) | | — | | — | | (1,897) | |
| 基於股份的支付，扣除税收後的淨額 | | 407 | | — | | — | | 407 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | 558 | | — | | — | | 558 | |
| 發行永久混合債券 | | (24) | | 883 | | — | | 859 | |
| | | | | |
| 永久混合債券的償付 | | (7) | | (431) | | — | | (438) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 涉及非控股權益的交易，税後淨額 | | 873 | | — | | (372) | | 501 | |
| 於2021年9月30日 | | 74,475 | | 12,905 | | 1,886 | | 89,266 | |
(A)2022年，由於BP決定退出其在俄羅斯石油公司的股份以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務，期初外匯換算準備金中的92億美元已轉入損益賬户準備金。有關更多信息，請參閲注1。
(B)涉及為收購BP Midstream Partners LP的公共單位而作為非現金代價發行的普通股。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | 12月31日 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 |
| 非流動資產 | | | |
| 財產、廠房和設備 | | 105,045 | | 112,902 | |
| 商譽 | | 11,145 | | 12,373 | |
| 無形資產 | | 6,311 | | 6,451 | |
| 對合資企業的投資 | | 14,673 | | 9,982 | |
對聯營公司的投資(A) | | 7,836 | | 21,001 | |
| 其他投資 | | 2,597 | | 2,544 | |
| 固定資產 | | 147,607 | | 165,253 | |
| 貸款 | | 1,185 | | 922 | |
| 貿易和其他應收款 | | 1,094 | | 2,693 | |
| 衍生金融工具 | | 9,333 | | 7,006 | |
| 提前還款 | | 549 | | 479 | |
| 遞延税項資產 | | 5,271 | | 6,410 | |
| 固定收益養老金計劃盈餘 | | 10,003 | | 11,919 | |
| | 175,042 | | 194,682 | |
| 流動資產 | | | |
| 貸款 | | 285 | | 355 | |
| 盤存 | | 29,492 | | 23,711 | |
| 貿易和其他應收款 | | 34,817 | | 27,139 | |
| 衍生金融工具 | | 11,491 | | 5,744 | |
| 提前還款 | | 1,148 | | 2,486 | |
| 當期應收税金 | | 293 | | 542 | |
| 其他投資 | | 300 | | 280 | |
| 現金和現金等價物 | | 29,304 | | 30,681 | |
| | 107,130 | | 90,938 | |
| 分類為持有以待出售的資產(附註2) | | 1,310 | | 1,652 | |
| | 108,440 | | 92,590 | |
| 總資產 | | 283,482 | | 287,272 | |
| 流動負債 | | | |
| 貿易和其他應付款 | | 56,270 | | 52,611 | |
| 衍生金融工具 | | 24,461 | | 7,565 | |
| 應計項目 | | 6,327 | | 5,638 | |
| 租賃負債 | | 1,842 | | 1,747 | |
| 融資債務 | | 3,877 | | 5,557 | |
| 當期應納税額 | | 4,120 | | 1,554 | |
| 條文 | | 6,857 | | 5,256 | |
| | 103,754 | | 79,928 | |
| 與歸類為持有待售資產直接相關的負債(附註2) | | 388 | | 359 | |
| | 104,142 | | 80,287 | |
| 非流動負債 | | | |
| 其他應付款 | | 9,313 | | 10,567 | |
| 衍生金融工具 | | 16,430 | | 6,356 | |
| 應計項目 | | 1,024 | | 968 | |
| 租賃負債 | | 6,053 | | 6,864 | |
| 融資債務 | | 42,683 | | 55,619 | |
| 遞延税項負債 | | 9,016 | | 8,780 | |
| 條文 | | 16,517 | | 19,572 | |
| 固定收益養卹金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 4,971 | | 7,820 | |
| | 106,007 | | 116,546 | |
| 總負債 | | 210,149 | | 196,833 | |
| 淨資產 | | 73,333 | | 90,439 | |
| 權益 | | | |
| BP股東權益 | | 58,181 | | 75,463 | |
| 非控制性權益 | | 15,152 | | 14,976 | |
| 總股本 | | 73,333 | | 90,439 | |
(A)見附註1編制基礎--對俄羅斯石油公司的投資。
簡明集團現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 經營活動 | | | | | | |
| 税前利潤(虧損) | | 1,980 | | (495) | | | (1,497) | | 11,185 | |
對税前利潤(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷及勘探支出的核銷 | | 3,657 | | 3,976 | | | 10,922 | | 11,063 | |
| 出售業務和固定資產的淨減值和(收益)損失 | | (1,449) | | (15) | | | 23,200 | | (3,934) | |
來自股權會計實體的收益，收到的股息較少 | | (391) | | (784) | | | (1,412) | | (1,956) | |
利息和其他財務費用的淨費用，減去支付的淨利息 | | 72 | | 63 | | | 210 | | 392 | |
基於股份的支付 | | 251 | | 219 | | | 629 | | 401 | |
養卹金和其他退休後福利的業務費用淨額，減去無供資計劃的繳款和福利付款 | | (15) | | (80) | | | (197) | | (471) | |
撥備淨收費，減去付款 | | 173 | | 666 | | | 1,453 | | 2,740 | |
庫存及其他流動和非流動資產和負債的變動 | | 6,764 | | 3,850 | | | 577 | | 1,083 | |
已繳納的所得税 | | (2,754) | | (1,424) | | | (6,524) | | (3,007) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 8,288 | | 5,976 | | | 27,361 | | 17,496 | |
| 投資活動 | | | | | | |
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出 | | (3,105) | | (2,647) | | | (8,373) | | (8,115) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | | (3) | | (53) | | | (8) | | (54) | |
| 對合資企業的投資 | | (40) | | (70) | | | (493) | | (859) | |
| 聯營公司的投資 | | (46) | | (133) | | | (87) | | (187) | |
| 現金資本支出總額 | | (3,194) | | (2,903) | | | (8,961) | | (9,215) | |
| 處置固定資產所得款項 | | 12 | | (19) | | | 682 | | 625 | |
| 出售業務所得款項，扣除已處置的現金 | | 594 | | 332 | | | 1,254 | | 4,067 | |
| 償還貸款的收益 | | 15 | | 33 | | | 60 | | 161 | |
| 投資活動提供的現金 | | 621 | | 346 | | | 1,996 | | 4,853 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (2,573) | | (2,557) | | | (6,965) | | (4,362) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 淨髮行(回購)股份(附註7) | | (2,876) | | (926) | | | (6,756) | | (1,426) | |
| 租賃責任付款 | | (478) | | (506) | | | (1,448) | | (1,580) | |
| 長期融資收益 | | 1 | | 2,398 | | | 2,003 | | 6,339 | |
| 償還長期融資 | | (4,035) | | (6,745) | | | (9,500) | | (13,841) | |
| 短期債務淨增(減) | | (618) | | (81) | | | (1,582) | | 108 | |
| 發行永久混合債券 | | 194 | | 859 | | | 322 | | 859 | |
| | | | | | |
| 與永久混合債券有關的付款 | | (180) | | (55) | | | (489) | | (438) | |
| 與涉及非控股權益(其他權益)的交易有關的付款 | | (2) | | (560) | | | (8) | | (560) | |
| 與非控股權益(其他權益)交易有關的收據 | | 3 | | — | | | 10 | | 671 | |
| 已支付股息-BP股東 | | (1,140) | | (1,101) | | | (3,270) | | (3,227) | |
--非控股權益 | | (66) | | (87) | | | (194) | | (245) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (9,197) | | (6,804) | | | (20,912) | | (13,340) | |
| 與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異 | | (322) | | (177) | | | (861) | | (211) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | (3,804) | | (3,562) | | | (1,377) | | (417) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 33,108 | | 34,256 | | | 30,681 | | 31,111 | |
| 期末現金及現金等價物 | | 29,304 | | 30,694 | | | 29,304 | | 30,694 | |
備註
注1.準備依據
本報告所載中期財務資料乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。
中期業績未經審計，管理層認為，這些業績包括公平列報各期間業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。本報告應與BP年度報告和Form 20-F 2021中包含的截至2021年12月31日的年度合併財務報表和相關附註一起閲讀。
BP根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)、英國採用的IFRS和歐盟(EU)發佈的國際財務報告準則(IFRS)以及英國公司法2006年適用於根據國際會計準則進行報告的公司的規定，編制BP年度報告和Form 20-F中包含的綜合財務報表。英國採用的國際財務報告準則與歐盟採用的國際財務報告準則並無不同。英國和歐盟採用的國際財務報告準則在某些方面與國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則有所不同。差額對本集團所列期間的綜合財務報表並無影響。
本文所載財務資料乃根據預期將用於編制BP年報及Form 20-F 2022的會計政策編制，該等會計政策與編制BP年報及Form 20-F 2021所使用的會計政策相同。自2022年1月1日起，沒有采用對財務信息有重大影響的新的或修訂的標準或解釋。
重大會計判斷和估計
BP的重要會計判斷和估計在BP年度報告和Form 20-F 2021中披露。隨後在每個季度結束時都對這些進行了審議，以確定是否需要對這些判斷和估計作出任何修改。
條文
適用於撥備的名義無風險貼現率按季度進行審查。適用於該集團撥備的貼現率在第三季度修訂為2.5%(2021年12月31日為2.0%)，以反映美國國債收益率的上升。這一費率上調的主要影響是退役準備金減少了12億美元，財產、廠房和設備的賬面金額相應減少了9億美元。
退休金和其他退休後福利
該集團的固定福利計劃每季度審查一次，以確定計劃資產的公允價值或固定福利義務的現值的任何變化。作為2022年第三季度審查的結果，集團截至2022年9月30日的固定福利計劃淨盈餘總額為50億美元，而截至2021年12月31日的盈餘為41億美元。這9個月的變動主要反映英國、美國和歐元區貼現率大幅上升所產生的其他綜合收益的淨精算收益，部分被負資產表現和通貨膨脹率上升以及外匯所抵消。目前的環境可能會繼續影響計劃資產和債務的價值，導致已確認的固定收益養卹金計劃盈餘/赤字淨額可能出現波動。
對俄羅斯石油公司的投資
2022年2月27日，英國石油公司宣佈將退出其在俄羅斯石油公司的持股，英國石油公司提名的兩名俄羅斯石油公司董事均從俄羅斯石油公司董事會辭職。因此，對對Rosneft的重大影響的重大判斷進行了重新評估，並對BP在Rosneft的股權投資的公允價值進行了新的重大估計。從該日起，英國石油公司將其在俄羅斯石油公司的權益作為金融資產在其他投資中按公允價值計量。俄羅斯實施了多項反制裁措施，包括限制外國投資者從俄羅斯資產撤資。此外，BP無法在莫斯科證券交易所出售其持有的Rosneft股票，也無法將任何退出過程的可能結果歸因於這種可能性。因此，除零以外的任何公允價值計量將受到如此高的計量不確定性的影響，以至於任何估計都不會提供有用的信息，即使它伴隨着對編制估計的估計的描述和對影響估計的不確定性的解釋。因此，在確定截至2022年9月30日的Rosneft權益的計量時，目前無法估計除零以外的任何賬面價值。
在俄羅斯石油公司2022年6月30日的年度股東大會上，股東通過了一項決議，每股普通股支付23.63盧布的股息。英國石油公司沒有參加此次會議。根據該決議，英國石油公司將有權在2021年下半年扣除預扣税前獲得490億盧布的總股息。BP尚未收到任何此類付款的正式通知。俄羅斯對向某些外國股東(包括總部設在英國的股東)支付股息施加了限制，要求此類股息以盧布計入受限制的銀行賬户，並要求從俄羅斯境外的任何此類銀行賬户轉賬必須得到俄羅斯政府的批准。鑑於適用於該等賬目的限制，管理層認為，截至2022年9月30日的九個月，確認來自Rosneft的任何股息收入的標準尚未達到。
由於BP決定在2022年第一季度退出其在俄羅斯石油公司的持股，該集團已不再在其2022年財務報告中將俄羅斯石油公司作為一個單獨的部門進行報告。截至2022年2月27日的Rosneft業績包括在其他業務和公司(OB&C)中，2021年的比較數據已重述，以包括下表所示的Rosneft部門。
注1.準備依據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OB&C
(如之前報道的那樣) | 俄羅斯石油公司
(如之前報道的那樣) | OB&C重述 | OB&C
(如之前報道的那樣) | 俄羅斯石油公司
(如之前報道的那樣) | OB&C重述 |
| | 第三 | 第三 | 第三 | 九 | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | 季 | 月份 | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 |
| | | |
| 息税前利潤(虧損) | | (750) | | 903 | | 153 | | (1,853) | | 2,065 | | 212 | |
| 庫存持有(收益)虧損** | | — | | (35) | | (35) | | — | | (191) | | (191) | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | (750) | | 868 | | 118 | | (1,853) | | 1,874 | | 21 | |
| 調整項目的淨(有利)不利影響 | | 377 | | 55 | | 432 | | 1,005 | | 101 | | 1,106 | |
| 基本RC息税前利潤(虧損) | | (373) | | 923 | | 550 | | (848) | | 1,975 | | 1,127 | |
| 按基本註冊中心課税 | | 11 | | (93) | | (82) | | 166 | | (196) | | (30) | |
| 基本RC息前利潤(虧損) | | (362) | | 830 | | 468 | | (682) | | 1,779 | | 1,097 | |
自2022年第一季度以來，BP還確定，其與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務(包括在石油生產和運營部門)的公允價值也為零，並在收取股息方面受到上述類似的制裁和限制。管理層認為，在俄羅斯境內擁有俄羅斯石油公司並於2022年第三季度宣佈分紅的其他業務的股息收入確認標準尚未達到。
截至2022年9月30日的9個月，BP在俄羅斯石油公司的投資以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務相關的税前費用總額為255.2億美元。
報告所述期間之後發生的事件
2022年9月30日，歐盟部長們就一項旨在解決能源價格高企問題的擬議法規達成了政治協議。該規定包括對石油、天然氣、煤炭和煉油行業的臨時團結貢獻。一旦立法實質性實施，對英國石油公司的任何影響都將被考慮在內。
注2.持有待售的非流動資產
截至2022年9月30日，歸類為持有待售資產的賬面價值為13.1億美元，相關負債為3.88億美元。這些與下文描述的交易有關。
2022年9月7日，英國石油公司宣佈已同意將其在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團。竣工還需得到政府和其他部門的批准。截至2022年9月30日，4.98億美元的資產和4600萬美元的相關負債已在集團資產負債表中歸類為持有待售。
2022年8月8日，英國石油公司宣佈達成一項協議，將其在美國俄亥俄州赫斯基-託萊多煉油廠的50%權益出售給該設施的合作伙伴Cenovus Energy Inc.。在煉油廠發生火災後，該煉油廠自9月20日以來一直被關閉，調查仍在進行中。截至2022年9月30日，集團資產負債表中已將8.12億美元的資產和3.42億美元的相關負債歸類為持有待售。
在2022年被歸類為持有待售，但在第三季度完成的交易如下所述。
2022年6月12日，BP達成協議，將其在加拿大日出油砂項目的50%權益出售給Cenovus Energy Inc.，價格為6億加元(加元)現金(取決於慣例的成交調整)、兩年後到期的最高6億加元或有對價以及Cenovus在加拿大近海未開發的Bay Du Nord項目中35%的頭寸。這筆交易於2022年8月31日完成。
2022年3月11日，英國石油公司和埃尼集團簽署了一項協議，通過合併兩家公司在安哥拉的業務，成立一家50：50的獨立合資企業Azule Energy。這筆交易於2022年8月1日完成，從那時起，BP報告了對Azule Energy的股權投資。這項投資最初確認的公允價值為49.22億美元(不包括遞延收益)，交易完成時產生了19.51億美元的免税會計收益和遞延收益，該金額將隨着Azule Energy資產的折舊而隨着時間的推移而確認。
附註3.出售業務及固定資產的減值及虧損(A)
第三季度的淨減值沖銷和出售業務和固定資產的虧損為4.17億美元，前九個月的淨減值費用和出售業務和固定資產的虧損為268.93億美元，而2021年同期的淨費用為2.2億美元和沖銷23.44億美元，其中包括第三季度的淨減值沖銷1100萬美元和九個月的費用147.77億美元，而2021年同期的淨費用為2.56億美元和沖銷24.88億美元。
天然氣和低碳能源細分市場
在天然氣和低碳能源部門，第三季度和九個月的減值費用淨額分別為600萬美元和5.23億美元，而2021年同期的淨費用為1.97億美元，沖銷為9.51億美元。
石油生產和運營部門
在石油生產和運營部門，第三季度和九個月的減值淨沖銷分別為4300萬美元和3.36億美元，而2021年同期的淨費用為500萬美元和沖銷16.52億美元。
2022年前9個月的減值費用包括與決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務相關的費用。
其他業務和公司
在其他業務和公司部門，第三季度和9個月的減值沖銷和淨費用分別為100萬美元和134.92億美元，而2021年同期的減值沖銷和費用淨額為200萬美元和5100萬美元，出售業務和固定資產的虧損為110.82億美元。
這九個月的減值費用以及出售業務和固定資產的損失主要與BP在Rosneft的投資有關--見附註1。
(A)所有披露均為税前披露。
附註4.重置成本息税前利潤(虧損)與税前利潤(虧損)對賬分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 天然氣與低碳能源 | | (2,956) | | (4,135) | | | (1,743) | | 222 | |
| 石油生產經營 | | 6,965 | | 2,692 | | | 18,033 | | 7,289 | |
| 客户與產品 | | 2,586 | | 1,060 | | | 8,098 | | 2,634 | |
其他業務及公司(A) | | (1,093) | | 118 | | | (26,840) | | 21 | |
| | 5,502 | | (265) | | | (2,452) | | 10,166 | |
| 合併調整-UPII* | | (21) | | (42) | | | (8) | | (60) | |
| | 5,481 | | (307) | | | (2,460) | | 10,106 | |
| 庫存持有損益* | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | (14) | | 15 | | | 2 | | 41 | |
| 石油生產經營 | | 1 | | (1) | | | (5) | | 8 | |
| 客户與產品 | | (2,855) | | 451 | | | 2,782 | | 2,943 | |
其他業務及公司(A) | | — | | 35 | | | — | | 191 | |
| 息税前利潤(虧損) | | 2,613 | | 193 | | | 319 | | 13,289 | |
| 融資成本 | | 649 | | 693 | | | 1,869 | | 2,098 | |
| 與養老金和其他退休後福利有關的財務支出/(收入)淨額 | | (16) | | (5) | | | (53) | | 6 | |
| 税前利潤(虧損) | | 1,980 | | (495) | | | (1,497) | | 11,185 | |
| | | | | | |
| RC息税前利潤(虧損)* | | | | | | |
| 我們 | | 3,954 | | 1,964 | | | 9,553 | | 4,826 | |
| 非美國 | | 1,527 | | (2,271) | | | (12,013) | | 5,280 | |
| | 5,481 | | (307) | | | (2,460) | | 10,106 | |
(A)從2022年第一季度開始，以前作為單獨部門報告的俄羅斯石油公司的業績也包括在其他業務&公司中。2021年的比較信息已重述，以反映可報告部分的變化。有關更多信息，請參閲注1準備基礎-投資於俄羅斯石油公司。
附註5.銷售和其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 按細分市場 | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | 8,053 | | 2,554 | | | 29,462 | | 16,295 | |
| 石油生產經營 | | 8,599 | | 6,285 | | | 26,261 | | 17,037 | |
| 客户與產品 | | 47,831 | | 34,382 | | | 145,551 | | 92,649 | |
| 其他業務和公司 | | 552 | | 423 | | | 1,520 | | 1,240 | |
| | 65,035 | | 43,644 | | | 202,794 | | 127,221 | |
| | | | | | |
| 減去：各部門之間的銷售額和其他營業收入 | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | 2,785 | | 1,269 | | | 6,354 | | 3,364 | |
| 石油生產經營 | | 7,589 | | 5,423 | | | 23,378 | | 15,206 | |
| 客户與產品 | | (276) | | 354 | | | 808 | | 576 | |
| 其他業務和公司 | | (74) | | 424 | | | 119 | | 890 | |
| | 10,024 | | 7,470 | | | 30,659 | | 20,036 | |
| | | | | | |
| 對外銷售和其他營業收入 | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | 5,268 | | 1,285 | | | 23,108 | | 12,931 | |
| 石油生產經營 | | 1,010 | | 862 | | | 2,883 | | 1,831 | |
| 客户與產品 | | 48,107 | | 34,028 | | | 144,743 | | 92,073 | |
| 其他業務和公司 | | 626 | | (1) | | | 1,401 | | 350 | |
| 總銷售額和其他營業收入 | | 55,011 | | 36,174 | | | 172,135 | | 107,185 | |
| | | | | | |
| 按地理區域劃分 | | | | | | |
| 我們 | | 22,451 | | 15,372 | | | 68,934 | | 45,168 | |
| 非美國 | | 45,111 | | 28,578 | | | 142,239 | | 85,161 | |
| | 67,562 | | 43,950 | | | 211,173 | | 130,329 | |
| 減去：各地區之間的銷售額和其他營業收入 | | 12,551 | | 7,776 | | | 39,038 | | 23,144 | |
| | 55,011 | | 36,174 | | | 172,135 | | 107,185 | |
| | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
| 與與客户簽訂合同的收入相比，銷售和其他營業收入包括以下內容： | | | | | | |
| 原油 | | 1,322 | | 1,275 | | | 5,500 | | 3,900 | |
| 成品油 | | 40,036 | | 27,699 | | | 115,054 | | 71,628 | |
| 天然氣、液化天然氣和天然氣 | | 11,106 | | 5,475 | | | 30,730 | | 13,929 | |
| 非石油產品和其他與客户簽訂合同的收入 | | 2,267 | | 2,275 | | | 6,437 | | 5,276 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | | 54,731 | | 36,724 | | | 157,721 | | 94,733 | |
其他營業收入(A) | | 280 | | (550) | | | 14,414 | | 12,452 | |
| 總銷售額和其他營業收入 | | 55,011 | | 36,174 | | | 172,135 | | 107,185 | |
(A)主要涉及大宗商品衍生品交易，包括在交易賬簿上銷售BP自己生產的產品。
附註6.折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 按分部分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
| 天然氣與低碳能源 | | 1,177 | | 1,230 | | | 3,635 | | 3,199 | |
| 石油生產經營 | | 1,381 | | 1,767 | | | 4,181 | | 4,900 | |
| 客户與產品 | | 697 | | 747 | | | 2,129 | | 2,246 | |
| 其他業務和公司 | | 212 | | 200 | | | 659 | | 597 | |
| | 3,467 | | 3,944 | | | 10,604 | | 10,942 | |
| 按地理區域分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
| 我們 | | 1,180 | | 1,206 | | | 3,422 | | 3,488 | |
| 非美國 | | 2,287 | | 2,738 | | | 7,182 | | 7,454 | |
| | 3,467 | | 3,944 | | | 10,604 | | 10,942 | |
附註7.每股盈利及已發行股份
基本每股普通股收益(EPS)金額是通過將當期普通股股東應佔利潤(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。作為2021年4月27日宣佈的股份回購計劃的一部分，於2022年第三季度結算了5.71億股回購的註銷普通股，總成本為28.76億美元。這使得在這九個月中回購和結算的股票總數達到13.14億股，總成本為67.56億美元。另有2.39億股普通股於10月份回購及結算，總成本12.35億美元，已於2022年9月30日應計。當回購股份時，已發行股份的數量減少，但對於期末承諾在該期間結束後回購股份，發行的股份數量不會減少。
2022年4月發行了1.65億股新普通股，作為收購BP Midstream Partners LP公共部門的非現金對價。
每股收益的計算分別針對每個離散的季度期間和年初至今的期間進行。因此，任何特定年初至今期間的季度每股收益總額可能不等於年初至今期間的每股收益金額。
對於攤薄每股收益的計算，該期間的加權平均流通股數量是根據與使用庫存股方法的員工股份支付計劃相關的潛在可發行股票數量進行調整的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 該期間的業績 | | | | | | |
| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | (2,163) | | (2,544) | | | (13,290) | | 5,239 | |
| 減去：優先股息 | | — | | 1 | | | 1 | | 2 | |
| BP普通股股東應佔利潤(虧損) | | (2,163) | | (2,545) | | | (13,291) | | 5,237 | |
| | | | | | |
股份數目(千股)(A)(B) | | | | | | |
基本加權平均流通股數 | | 18,885,725 | | 20,150,186 | | | 19,260,486 | | 20,239,365 | |
美國存托股份等值(C) | | 3,147,620 | | 3,358,364 | | | 3,210,081 | | 3,373,228 | |
| | | | | | |
用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股數量 | | 18,885,725 | | 20,150,186 | | | 19,260,486 | | 20,359,280 | |
美國存托股份等值(C) | | 3,147,620 | | 3,358,364 | | | 3,210,081 | | 3,393,213 | |
| | | | | | |
| 期末已發行股份 | | 18,566,848 | | 20,008,900 | | | 18,566,848 | | 20,008,900 | |
美國存托股份等值(C) | | 3,094,474 | | 3,334,816 | | | 3,094,474 | | 3,334,816 | |
(A)不包括庫存股，包括將來將根據員工股份支付計劃發行的某些股票。
(B)若納入潛在可發行股份會減少每股虧損，則該等潛在可發行股份將不包括在用以計算每股攤薄收益的加權平均已發行股份數目內。未計入2022年第三季度、2021年第三季度和2022年9個月的潛在可發行股票數量為274,005千股(相當於45,668,000股美國存托股份)、123,543,000股(相當於20,591,000股美國存托股份)和217,311,000股(相當於美國存托股份36,218,000股)。
(C)一股美國存托股份相當於六股普通股。
於2022年9月30日的已發行普通股股本包括18,599,550,184股普通股(2021年12月31日19,740,881,309股普通股)。這包括為清償未來員工股份計劃義務而以信託形式持有的股份，不包括BP已回購並以國庫形式持有的1,029,723,682股普通股(2021年12月31日1,037,200,510股普通股)。
注8.分紅
應付股息
英國石油公司今天宣佈中期股息為每股普通股6.006美分，預計將於2022年12月16日支付給普通股東和2022年11月11日登記在冊的美國存托股份(美國存托股份)持有人。美國存托股份持有人的除息日期為2022年11月9日，普通股東為2022年11月10日。相應的英鎊金額將於2022年12月6日公佈，這是根據2022年11月30日至2022年12月2日三個交易日的市場匯率平均值計算得出的。美國存託憑證持有人預計將獲得每美國存托股份0.36036美元(減去適用費用)。董事會已決定不就2022年第三季度的股息提供股息替代方案。普通股東和美國存托股份持有者(除某些例外情況外)將能夠參與股息再投資計劃。有關第三季度股息和時間表的詳細信息，請訪問bp.com/definends，有關股息再投資計劃的更多詳細信息，請訪問bp.com/drip。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 每股普通股支付的股息 | | | | | | |
| 1分錢 | | 6.006 | | 5.460 | | | 16.926 | | 15.960 | |
| 便士 | | 5.168 | | 3.953 | | | 13.683 | | 11.433 | |
| 每美國存托股份支付的股息(美分) | | 36.04 | | 32.76 | | | 101.56 | | 95.76 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
附註9.淨債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨債務* | | 第三 | | 第三 | 第四 | | 九 | 九 |
| | 季 | | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | 2021 | | 2022 | 2021 |
融資債務(A) | | 46,560 | | | 63,214 | | 61,176 | | | 46,560 | | 63,214 | |
與融資債務有關的套期保值的公允價值(資產)負債(B) | | 4,746 | | | (549) | | 118 | | | 4,746 | | (549) | |
| | 51,306 | | | 62,665 | | 61,294 | | | 51,306 | | 62,665 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | 29,304 | | | 30,694 | | 30,681 | | | 29,304 | | 30,694 | |
淨債務(C) | | 22,002 | | | 31,971 | | 30,613 | | | 22,002 | | 31,971 | |
| 總股本 | | 73,333 | | | 89,266 | | 90,439 | | | 73,333 | | 89,266 | |
| 齒輪傳動* | | 23.1% | | 26.4% | 25.3% | | 23.1% | 26.4% |
(A)截至2022年9月30日的金融債務公允價值為414.14億美元(2021年12月31日為629.46億美元，2021年9月30日為653.16億美元)。
(B)為管理與2022年9月30日公允價值負債狀況為1.16億美元的淨債務(2021年第四季度負債1.66億美元及2021年第三季度負債1.51億美元)相關的利率及外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具不計入上文所示的淨負債計算，因為該等工具並不適用對衝會計。
(C)淨債務不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收款和其他應付款中報告，相關現金流量在集團現金流量表中作為營業現金流量列報。
作為積極管理其債務組合的一部分，該集團在第三季度回購了29億美元的金融債務(2021年第四季度為29億美元，2021年第三季度為42億美元等值)，全部由美元債券組成。今年到目前為止，該集團已經回購了總計74億美元的金融債務(相當於2021年同期的81億美元)。在相關比較期間回購的與非美元債務相關的衍生品也被終止。這些交易對淨債務或槓桿率沒有重大影響。
附註10.法定賬目
本出版物所列財務信息於2022年10月31日經董事會批准，未經審計，不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在BP年度報告和Form 20-F 2022中公佈。
更多信息
非經常開支*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 資本支出 | | | | | | |
| 有機資本開支* | | 3,191 | | 2,850 | | | 8,609 | | 8,267 | |
無機資本開支*(A) | | 3 | | 53 | | | 352 | | 948 | |
| | 3,194 | | 2,903 | | | 8,961 | | 9,215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 按分部劃分的資本支出 | | | | | | |
天然氣與低碳能源(一) | | 958 | | 1,072 | | | 2,642 | | 3,704 | |
| 石油生產經營 | | 1,386 | | 1,099 | | | 3,848 | | 3,566 | |
| 客户與產品 | | 713 | | 597 | | | 2,103 | | 1,648 | |
| 其他業務和公司 | | 137 | | 135 | | | 368 | | 297 | |
| | 3,194 | | 2,903 | | | 8,961 | | 9,215 | |
| 按地理區域劃分的資本支出 | | | | | | |
| 我們 | | 1,377 | | 1,176 | | | 3,727 | | 3,553 | |
| 非美國 | | 1,817 | | 1,727 | | | 5,234 | | 5,662 | |
| | 3,194 | | 2,903 | | | 8,961 | | 9,215 | |
(A)2021年九個月包括與Equinor的戰略夥伴關係的最後付款7.12億美元。
調整項目*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 天然氣與低碳能源 | | | | | | |
出售業務和固定資產的收益(A) | | 3 | | — | | | 12 | | 1,034 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(B) | | (6) | | (197) | | | (523) | | 950 | |
| 環境及其他條文 | | — | | — | | | — | | — | |
| 重組、整合和合理化成本 | | — | | — | | | 5 | | (29) | |
公允價值會計影響(C)(D) | | (9,224) | | (5,808) | | | (14,313) | | (6,872) | |
| 其他 | | 31 | | 63 | | | 161 | | (178) | |
| | (9,196) | | (5,942) | | | (14,658) | | (5,095) | |
| 石油生產經營 | | | | | | |
出售業務和固定資產的收益(E) | | 1,851 | | 261 | | | 3,378 | | 645 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(B) | | (326) | | 33 | | | (1,262) | | 1,575 | |
| 環境及其他條文 | | 244 | | (68) | | | 98 | | (909) | |
| 重組、整合和合理化成本 | | 3 | | 4 | | | (14) | | (90) | |
| 公允價值會計效應 | | — | | — | | | — | | — | |
| 其他 | | (18) | | 1 | | | 37 | | (200) | |
| | 1,754 | | 231 | | | 2,237 | | 1,021 | |
| 客户與產品 | | | | | | |
| 出售企業和固定資產的收益 | | 10 | | (25) | | | 302 | | (114) | |
| 出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (85) | | (58) | | | (532) | | (136) | |
| 環境及其他條文 | | (1) | | (1) | | | (36) | | (9) | |
| 重組、整合和合理化成本 | | (4) | | 16 | | | 6 | | (35) | |
公允價值會計影響(D) | | (59) | | (30) | | | (498) | | 290 | |
| 其他 | | — | | — | | | (31) | | (3) | |
| | (139) | | (98) | | | (789) | | (7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他業務和公司(F) | | | | | | |
| 出售企業和固定資產的收益 | | 1 | | — | | | — | | — | |
| 出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | — | | 1 | | | (16) | | (50) | |
| 環境及其他條文 | | 67 | | (65) | | | (25) | | (137) | |
| 重組、整合和合理化成本 | | 6 | | (12) | | | 16 | | (111) | |
公允價值會計影響(D) | | (785) | | (263) | | | (1,896) | | (637) | |
俄羅斯石油公司(Rosneft) | | — | | (55) | | | (24,033) | | (101) | |
| 墨西哥灣漏油事件 | | (21) | | (17) | | | (61) | | (46) | |
| 其他 | | 44 | | (21) | | | 40 | | (24) | |
| | (688) | | (432) | | | (25,975) | | (1,106) | |
| | | | | | |
| 息税前合計 | | (8,269) | | (6,241) | | | (39,185) | | (5,187) | |
財務成本(G) | | (68) | | (175) | | | (256) | | (525) | |
| 税前合計 | | (8,337) | | (6,416) | | | (39,441) | | (5,712) | |
調整項目(H)的課税 | | 988 | | 160 | | | 1,974 | | (267) | |
英國能源利潤税的税率變動效應(一) | | (778) | | — | | | (778) | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期間的税後合計 | | (8,127) | | (6,256) | | | (38,221) | | (5,979) | |
(A)2021年九個月涉及剝離阿曼第61號區塊20%股權的收益。
(B)詳情見附註3。
(C)根據《國際財務報告準則》，BP對用於風險管理液化天然氣合同的套期保值按市價計價，而不是對合同本身進行計價，導致會計處理上的錯配。公允價值會計效應代表了正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化，基本結果反映了英國石油公司如何風險管理其液化天然氣合同。
(D)更多信息，包括各分部報告的公允價值會計影響的性質，見第5、8和37頁。
(E)2022年第三季度和九個月包括英國石油公司安哥拉業務對Azule Energy的貢獻產生的19.51億美元的免税收益。2022年九個月還包括在Aker BP對Lundin Energy的收購完成後，被視為出售集團在BP聯營公司Aker BP的12%權益的9.04億美元收益，以及與將集團在伊拉克Rumaila油田的權益出售給BP的聯營公司Basra Energy Company有關的3.61億美元收益。
(F)從2022年第一季度開始，以前作為單獨部門報告的俄羅斯石油公司的業績也包括在其他業務&公司中。2021年的比較信息已重述，以反映可報告部分的變化。有關更多信息，請參閲注1準備基礎-投資於俄羅斯石油公司。
(G)包括與墨西哥灣漏油應付賬款相關的貼現影響的解除、與回購金融債務相關的損益表影響(詳見附註9)，以及與本集團的利率和外幣兑換金融債務風險管理相關的臨時估值差異。
(H)包括對税收的某些匯兑影響作為調整項目。該等金額反映以下因素的影響：(I)將本地貨幣税基金額轉換為功能貨幣所產生的遞延税項結餘的外匯，以及(Ii)將以美元計價的集團內貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應課税損益。
(I)2022年第三季度及9個月包括英國能源利得税對2022年10月1日至2025年12月31日期間現有臨時差額平倉的遞延税項影響。這項税收將2022年5月26日至2025年12月31日期間英國石油北海業務利潤的整體税率從40%提高到65%。
包括租賃在內的淨債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括租賃在內的淨債務* | | 第三 | | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 淨債務 | | 22,002 | | | 31,971 | | | 22,002 | | 31,971 | |
| 租賃負債 | | 7,895 | | | 8,628 | | | 7,895 | | 8,628 | |
合作伙伴(應收賬款)淨額，代表聯合行動簽訂的租約 | | 22 | | | 111 | | | 22 | | 111 | |
| | | | | | | |
| 包括租賃在內的淨債務 | | 29,919 | | | 40,710 | | | 29,919 | | 40,710 | |
| 總股本 | | 73,333 | | | 89,266 | | | 73,333 | | 89,266 | |
| 槓桿率包括租約* | | 29.0% | | 31.3% | | 29.0% | 31.3% |
墨西哥灣漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | 12月31日 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 |
| | | |
| | | |
| 墨西哥灣漏油應付賬款和準備金 | | (9,464) | | (10,433) | |
| 其中--當前 | | (1,204) | | (1,279) | |
| | | |
| 遞延税項資產 | | 2,255 | | 3,959 | |
在第二季度，與2016年同意法令和與美國和五個墨西哥灣沿岸國家達成的和解協議有關的税前付款為12.04億美元。上表所列應付款項和準備金反映了墨西哥灣漏油事件剩餘費用的最新估計數。如已按估計基礎提供金額，則最終應支付的金額可能與所提供的金額不同，付款時間不確定。與墨西哥灣漏油事件有關的進一步信息，包括與準備金和其他應付款有關的性質和預期付款時間的信息，見BP年度報告和Form 20-F 2021-財務報表-附註6、8、19、21、22、28和32。
盈餘現金流*組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 資料來源： | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 8,288 | | 5,976 | | | 27,361 | | 17,496 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動提供的現金 | | 621 | | 346 | | | 1,996 | | 4,853 | |
其他收益(A) | | — | | — | | | 573 | | — | |
| 與涉及非控制權益的交易有關的收據 | | 3 | | — | | | 10 | | 671 | |
| | 8,912 | | 6,322 | | | 29,940 | | 23,020 | |
| | | | | | |
| 用途： | | | | | | |
| 租賃責任付款 | | (478) | | (506) | | | (1,448) | | (1,580) | |
| 永久混合債券的償付 | | (180) | | (55) | | | (489) | | (438) | |
| 已支付股息-BP股東 | | (1,140) | | (1,101) | | | (3,270) | | (3,227) | |
| --非控股權益 | | (66) | | (87) | | | (194) | | (245) | |
| 非經常開支總額* | | (3,194) | | (2,903) | | | (8,961) | | (9,215) | |
| 淨回購與僱員股票計劃有關的股份 | | — | | — | | | (500) | | (500) | |
| 與涉及非控制權益的交易有關的付款 | | (2) | | (560) | | | (8) | | (560) | |
| 與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異 | | (322) | | (177) | | | (861) | | (211) | |
| | (5,382) | | (5,389) | | | (15,731) | | (15,976) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(A)2022年前9個月的其他收益包括出售與阿拉斯加撤資有關的貸款票據所得的5.73億美元。這筆現金是在2021年第四季度收到的，報告為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時沒有包括在其他收益中。收益已確認為潛在追索權減少，到2022年第二季度末，所有收益均已確認。
客户和產品息税前利潤與基本RC息税前利潤*和調整後EBITDA*的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 客户及產品息税前利潤 | | 2,586 | | 1,060 | | | 8,098 | | 2,634 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減去：調整項目*收益(費用) | | (139) | | (98) | | | (789) | | (7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 客户和產品的基本RC息税前利潤 | | 2,725 | | 1,158 | | | 8,887 | | 2,641 | |
| 按業務劃分： | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 1,137 | | 806 | | | 2,338 | | 2,415 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 151 | | 231 | | | 630 | | 830 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 1,588 | | 352 | | | 6,549 | | 226 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 加回：折舊、損耗和攤銷 | | 697 | | 747 | | | 2,129 | | 2,246 | |
| 按業務劃分： | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 311 | | 324 | | | 952 | | 977 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 36 | | 36 | | | 113 | | 114 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 386 | | 423 | | | 1,177 | | 1,269 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 調整後的客户和產品EBITDA | | 3,422 | | 1,905 | | | 11,016 | | 4,887 | |
| 按業務劃分： | | | | | | |
| 客户-便利性和移動性 | | 1,448 | | 1,130 | | | 3,290 | | 3,392 | |
| 嘉實-包括在客户中 | | 187 | | 267 | | | 743 | | 944 | |
| 產品-煉油和貿易 | | 1,974 | | 775 | | | 7,726 | | 1,495 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
將RC息税前利潤與調整後的EBITDA進行對賬*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 天然氣與低碳能源 | | | | | | |
| 加拿大皇家銀行息税前利潤 | | (2,956) | | (4,135) | | (1,743) | | 222 |
| 減去：調整項目的淨有利(不利)影響* | | (9,196) | | (5,942) | | | (14,658) | | (5,095) | |
| 基本RC息税前利潤* | | 6,240 | | 1,807 | | | 12,915 | | 5,317 | |
| 加回：折舊、損耗和攤銷 | | 1,177 | 1,230 | | 3,635 | 3,199 |
| 勘探核銷 | | 10 | | 14 | | | 8 | | 41 | |
| 調整後的EBITDA | | 7,427 | | 3,051 | | | 16,558 | | 8,557 | |
| | | | | | |
| 石油生產經營 | | | | | | |
| 未計利息和税前利潤(虧損) | | 6,965 | 2,692 | | 18,033 | 7,289 |
| 減去：調整項目的淨有利(不利)影響 | | 1,754 | | 231 | | | 2,237 | | 1,021 | |
| 基本RC息税前利潤 | | 5,211 | | 2,461 | | | 15,796 | | 6,268 | |
| 加回：折舊、損耗和攤銷 | | 1,381 | 1,767 | | 4,181 | 4,900 |
| 勘探核銷 | | 180 | | 16 | | | 310 | | 80 | |
| 調整後的EBITDA | | 6,772 | | 4,244 | | | 20,287 | | 11,248 | |
每股普通股基本收益/美國存托股份與每股普通股基本重置成本利潤(虧損)的對賬*/美國存托股份*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 每股普通股(美分) | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | (11.45) | | (12.63) | | | (69.01) | | 25.88 | |
| 庫存持有(收益)虧損*，税前 | | 15.19 | | (2.48) | | | (14.43) | | (15.73) | |
| 存貨持有損益的税費(抵免) | | (3.62) | | 0.54 | | | 3.61 | | 3.53 | |
| | 0.12 | | (14.57) | | | (79.83) | | 13.68 | |
| 税前調整項目的淨(有利)不利影響* | | 44.14 | | 31.84 | | | 204.78 | | 28.22 | |
| 調整項目的税費(抵免) | | (1.11) | | (0.79) | | | (6.34) | | 1.32 | |
| 基本RC利潤(虧損) | | 43.15 | | 16.48 | | | 118.61 | | 43.22 | |
| | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 每美國存托股份(美元) | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 當期BP股東應佔利潤(虧損) | | (0.69) | | (0.76) | | | (4.14) | | 1.55 | |
| 庫存持有(收益)税前虧損 | | 0.91 | | (0.15) | | | (0.87) | | (0.94) | |
| 存貨持有損益的税費(抵免) | | (0.21) | | 0.04 | | | 0.22 | | 0.21 | |
| | 0.01 | | (0.87) | | | (4.79) | | 0.82 | |
| 税前調整項目的淨(有利)不利影響 | | 2.65 | | 1.91 | | | 12.29 | | 1.69 | |
| 調整項目的税費(抵免) | | (0.07) | | (0.05) | | | (0.38) | | 0.08 | |
| 基本RC利潤(虧損) | | 2.59 | | 0.99 | | | 7.12 | | 2.59 | |
將實際税率(ETR)與RC損益*和基礎ETR*進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税收(收費)抵免 | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| 百萬美元 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 利潤或虧損的課税 | | (3,964) | | (1,850) | | | (11,021) | | (5,276) | |
| 對庫存持有損益徵税 | | 682 | | (110) | | | (694) | | (715) | |
| 按重置成本(RC)利潤或虧損徵税 | | (4,646) | | (1,740) | | | (10,327) | | (4,561) | |
| 調整項目的税收總額，包括英國能源利潤税税率變化的影響 | | 210 | | 160 | | | 1,220 | | (267) | |
| | | | | | |
| 對基本重置成本、利潤或虧損徵税 | | (4,856) | | (1,900) | | | (11,547) | | (4,294) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際税率 | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| % | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 損益ETR | | 200 | | (374) | | | (736) | | 47 | |
| 根據庫存持有損益進行調整 | | (104) | | 199 | | | 494 | | 10 | |
| 關於RC損益的ETR | | 96 | | (175) | | | (242) | | 57 | |
| 不包括調整項目 | | (59) | | 210 | | | 275 | | (26) | |
| | | | | | |
| 基礎ETR | | 37 | | 35 | | | 33 | | 31 | |
變現*和市場價格
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
平均變現(A) | | | | | | |
液體*(元/桶) | | | | | | |
| 我們 | | 82.23 | | 59.87 | | | 81.05 | | 52.92 | |
| 歐洲 | | 94.21 | | 74.02 | | | 104.12 | | 67.79 | |
| 世界其他地區 | | 101.82 | | 68.67 | | | 98.93 | | 63.51 | |
| BP平均值 | | 92.44 | | 65.63 | | | 92.42 | | 59.78 | |
天然氣(美元/mcf) | | | | | | |
| 我們 | | 7.25 | | 3.51 | | | 5.88 | | 3.33 | |
| 歐洲 | | 34.37 | | 17.07 | | | 28.15 | | 10.96 | |
| 世界其他地區 | | 9.85 | | 5.26 | | | 8.74 | | 4.44 | |
| BP平均值 | | 10.31 | | 5.35 | | | 8.99 | | 4.48 | |
碳氫化合物總量*(美元/boe) | | | | | | |
| 我們 | | 66.82 | | 45.39 | | | 63.19 | | 41.24 | |
| 歐洲 | | 132.68 | | 81.99 | | | 125.03 | | 66.51 | |
| 世界其他地區 | | 71.19 | | 45.13 | | | 68.34 | | 40.45 | |
| BP平均值 | | 73.76 | | 47.57 | | | 70.56 | | 42.37 | |
平均石油市場價格(美元/桶) | | | | | | |
| 布倫特原油 | | 100.84 | | 73.51 | | | 105.51 | | 67.92 | |
| 西德克薩斯中質油 | | 91.63 | | 70.54 | | | 98.46 | | 65.06 | |
| 加拿大西部精選 | | 69.02 | | 56.95 | | | 79.72 | | 52.06 | |
| 阿拉斯加北坡 | | 98.84 | | 72.66 | | | 102.34 | | 67.53 | |
| 火星 | | 89.54 | | 69.09 | | | 96.01 | | 64.67 | |
| 烏拉爾(西北-CIF) | | 71.24 | | 70.63 | | | 78.58 | | 65.60 | |
| 天然氣平均標價 | | | | | | |
Henry Hub天然氣價格(B)(美元/mm Btu) | | 8.20 | | 4.02 | | | 6.78 | | 3.19 | |
| 英國天然氣-國家平衡點(p/therm) | | 281.01 | | 118.81 | | | 216.37 | | 78.38 | |
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| | | | | | |
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(A)僅根據合併子公司的銷售額--這不包括權益會計實體。
(B)Henry Hub第一個月指數。
匯率
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 季 | 季 | | 月份 | 月份 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 此期間的美元/GB平均費率 | | 1.18 | | 1.38 | | | 1.25 | | 1.39 | |
| 美元/GB期末費率 | | 1.12 | | 1.34 | | | 1.12 | | 1.34 | |
| | | | | | |
| 美元/歐元期間的平均匯率 | | 1.01 | | 1.18 | | | 1.06 | | 1.20 | |
| 美元/歐元期末匯率 | | 0.98 | | 1.16 | | | 0.98 | | 1.16 | |
| | | | | | |
| 美元/澳元期間的平均匯率 | | 0.68 | | 0.73 | | | 0.71 | | 0.76 | |
| 美元/澳元期末匯率 | | 0.65 | | 0.72 | | | 0.65 | | 0.72 | |
| | | | | | |
| 盧布/美元期間的平均匯率 | | 60.24 | | 73.52 | | | 71.89 | | 74.04 | |
| 盧布/美元期末匯率 | | 58.40 | | 72.78 | | | 58.40 | | 72.78 | |
法律程序
有關該集團重大法律程序的全面討論，請參閲BP年度報告第248-249頁和Form 20-F 2021。
詞彙表
非GAAP衡量標準是為投資者提供的，因為管理層密切跟蹤這些衡量標準，以評估BP的經營業績，並做出財務、戰略和運營決策。非公認會計準則衡量標準有時被稱為替代績效衡量標準。
調整後的EBITDA是為BP的經營部門提出的非GAAP計量，定義為重置成本(RC)息税前利潤，不包括淨調整項目*，加上折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷(扣除調整項目後的淨額)。按業務劃分的調整後EBITDA是對客户和產品業務調整後EBITDA的進一步分析。BP認為，按運營部門和業務披露調整後的EBITDA是有幫助的，因為它反映了這些部門如何衡量基礎業務交付。在國際財務報告準則的基礎上，該部門最接近的等值計量是加拿大皇家銀行息税前利潤或虧損，這是BP對利潤或虧損的衡量，根據國際財務報告準則，每個運營部門都必須披露這一衡量標準。第33頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
調整項目是BP單獨披露的項目，因為它認為此類披露對投資者有意義和相關。管理層認為該等項目對集團業績的定期分析非常重要，並予以披露，以使投資者能夠更好地瞭解和評估集團的報告財務業績。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他撥備、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、2022年財務報告期與Rosneft相關的財務影響、與墨西哥灣漏油事件相關的成本和其他項目。權益會計收益內的調整項目按權益會計主體報告的增量所得税淨額列報。調整項目用作調和調整，以衍生相關的RC損益及相關的相關基礎計量，即非公認會計準則計量。按類別和類型調整項目的分析顯示在第31頁。
藍氫-由天然氣與碳捕獲和儲存(CCS)相結合製成的氫氣。
資本支出是簡明集團現金流量表中所列的現金資本支出總額。營運分部及客户及產品業務的資本開支按相同基準列報。
現金平衡點被定義為隱含的布倫特原油價格，2021-25年期間的平均價格，以平衡BP的現金來源和使用，假設BP煉油標記的平均利潤率約為11美元/桶，Henry Hub的實際利潤率為3美元/mm Btu。
合併調整-UPII是因部門間交易而產生的存貨未實現利潤。
開發的可再生能源到最終投資決策(FID)-BP擁有股權份額(與股權份額成比例)的所有實體向FID開發的資產的總髮電能力。如果資產隨後被出售，BP將繼續記錄FID開發的產能。如果BP股權份額增加，FID的開發產能將按比例增加，以增加BP在FID點持有股權的任何資產的份額。
撤資收益是根據精簡的集團現金流量表出售的收益。
重置成本(RC)損益的有效税率(ETR)是一種非公認會計準則的衡量標準。RC損益的ETR是以RC為基準除以RC税前利潤或虧損來計算的。本集團的税項以應課税制計算，按經存貨持有損益的税項調整後的集團損益表所述的税項計算。有關RC損益的資料提供如下。BP認為，披露關於RC損益的ETR是有幫助的，因為這一衡量標準排除了價格變化對庫存替換的影響，並允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税項和RC損益的ETR均為非GAAP計量。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是該期間的損益ETR。第34頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
電動汽車充電點/電動汽車充電點的定義是充電設備上的連接器數量，由BP或BP合資企業運營。
詞彙表(續)
公允價值會計影響是對我們的IFRS利潤(虧損)進行的非GAAP調整。它們反映了BP管理經濟風險敞口的方式和內部衡量某些活動的業績與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的差異。公允價值會計影響計入調整項目。它們涉及該集團的某些商品、利率和貨幣風險敞口，詳情如下。除下文所述外，所述的公允價值會計影響在天然氣及低碳能源及客户及產品分部均有報告。
BP使用衍生品工具來管理與高於正常運營要求的原油、天然氣和石油產品庫存相關的經濟風險敞口。根據《國際財務報告準則》，這些庫存按歷史成本入賬。然而，相關衍生工具必須按公允價值入賬，並在損益表中確認損益。這是因為對衝會計要麼不被允許，要麼不被遵循，主要是因為有效性測試要求不切實際。因此，與確認損益有關的計量差異就會出現。除可變現淨值撥備外，這些存貨的損益直到商品在下一個會計期間出售時才予以確認。相關衍生商品合約的損益自衍生商品合約訂立之日起於損益表中確認，以公允價值為基準，採用與合約到期日一致的遠期價格。
BP簽訂實物商品合同，以滿足某些業務要求，例如為煉油廠購買原油或出售BP的天然氣生產。根據《國際財務報告準則》，這些實物合約被視為衍生品，當它們作為更大的類似交易組合的一部分進行管理時，必須進行公允估值。產生的損益自衍生商品合同訂立之日起在損益表中確認。
國際財務報告準則要求持有以供交易的存貨使用期末現貨價格按其公允價值入賬，而任何相關衍生商品工具則須按與合約到期日一致的遠期價格入賬。根據市場情況，這些遠期價格可能高於或低於現貨價格，從而導致計量差異。
英國石油公司簽訂了管道和其他運輸、儲存能力、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)以及某些天然氣和電力合同，根據國際財務報告準則，這些合同按應計制記錄。這些合同使用各種根據《國際財務報告準則》進行公允估值的衍生工具進行風險管理。這導致了與確認損益有關的計量差異。
BP管理上述經濟風險敞口以及衡量內部業績的方式，與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式不同。BP通過將IFRS結果與管理層的內部業績衡量標準進行比較，計算合併後實體的這一差額。根據管理層的內部業績衡量標準，有關的庫存、運輸和運力合同按公允價值計價，並在期末採用相關遠期價格計價。用於風險管理若干石油、天然氣、電力及其他合約的衍生工具的公允價值遞延，以配合相關風險，而商品合約按業務需求按應計制入賬。我們認為，披露管理層對這一差異的估計為投資者提供了有用的信息，因為它使投資者能夠從整體上看到這些活動的經濟影響。
公允價值會計影響還包括在BP風險管理框架內的液化天然氣合同近期部分的公允價值變化。液化天然氣合約不被視為衍生品，因為市場流動性不足，因此它們是國際財務報告準則下的應計項目。然而，根據國際財務報告準則，石油和天然氣衍生金融工具(用於風險管理液化天然氣合同的近期部分)是公允價值的。公允價值會計影響在天然氣和低碳能源部門中報告，代表正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化(這反映在基本業績中，但不反映在報告的收益中)。這更好地代表了每個時期的表現。
此外，公允價值會計影響包括本集團為管理貨幣風險而訂立的衍生工具的公允價值變動，以及與混合債券相關的利率風險至其各自的首次贖回期間。於2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股權工具，並於該日按其美元等值發行價值計入資產負債表。根據《國際財務報告準則》，這些權益工具不會逐期重新計量，也沒有資格應用對衝會計。然而，與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬，並在損益表中按市價確認損益。因此，與確認損益有關的計量差異就會出現。公允價值會計效應在其他業務和公司部門報告，消除了在損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為，這更好地反映了業績，更恰當地反映了這些風險管理活動在每個時期的經濟影響。
詞彙表(續)
槓桿率和淨債務是非公認會計準則的衡量標準。負債淨額按資產負債表所示的融資負債計算，加上用於對衝與融資債務有關的外幣兑換和利率風險的相關衍生金融工具的公允價值，減去現金和現金等價物。淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收款和其他應付款中報告，相關現金流量在集團現金流量表中作為營業現金流量列報。槓桿率被定義為淨債務與淨債務加總股本的比率。BP認為，這些措施為投資者提供了有用的信息。淨債務使投資者能夠看到金融債、相關對衝以及現金和現金等價物總共的經濟影響。槓桿率使投資者能夠看到淨債務佔總股本的比例有多大。衍生品在資產負債表的‘衍生金融工具’項下列報。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值GAAP計量是融資債務和融資債務比率。第29頁提供了融資債務與淨債務的對賬。
我們無法提供淨債務或負債融資和總股本的前瞻性信息的對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測提出有意義的可比GAAP前瞻性財務衡量所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務以及現金和現金等價物有關的對衝的公允價值資產(負債)，這些資產(負債)很難提前預測，以便納入公認會計準則估計。
包括租賃在內的槓桿率和包括租賃在內的淨債務都是非公認會計準則衡量標準。包括租賃在內的淨債務按淨債務加租賃負債減去代表聯合經營簽訂的租賃相關的合作伙伴應收賬款和應付款淨額計算。包括租賃在內的槓桿率被定義為包括租賃在內的淨債務與包括租賃在內的淨債務總額加上總股本的比率。BP認為，這些措施為投資者提供了有用的信息，因為它們使投資者能夠了解該集團租賃組合對淨債務和槓桿率的影響。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值GAAP計量是融資債務和融資債務比率。第32頁提供了融資債務與包括租賃在內的淨債務的對賬。
綠色氫氣--從太陽能、風能和水力發電中提取的氫氣。
碳氫化合物--液體和天然氣。天然氣摺合成油當量為58億立方英尺=100萬桶。
無機資本支出是以現金基礎和非公認會計準則計量的資本支出的一個子集。無機資本開支包括業務合併的代價及本集團作出的若干其他重大投資。它是以現金為基礎報告的。BP認為，這一措施提供了有用的信息，因為它允許投資者瞭解BP管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。國際財務報告準則基礎上最接近的等值計量是現金基礎上的資本支出。第30頁提供了更多信息以及與公認會計準則信息的對賬。
可再生能源裝機容量是指BP持有股權的實體擁有的運營資產所佔的產能份額。
庫存持有損益是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非GAAP調整，代表：
A.按庫存重置成本計算的銷售成本與按先進先出(FIFO)法計算的銷售成本之間的差額，在對存貨可變現淨值低於其成本的撥備變化進行調整後計算。根據先進先出法，我們使用國際財務報告準則報告存貨，而不是交易存貨，計入損益表的存貨成本是基於其購買或製造的歷史成本，而不是其重置成本。在動盪的能源市場，這可能會對報告的收入產生嚴重的扭曲效應。披露為存貨持有損益的數額是按先進先出法(經可變現淨值撥備的任何相關變動調整後)計入存貨損益表的費用與根據存貨重置成本應產生的費用之間的差額。為此目的，使用來自每個作業的生產和製造系統的數據來計算庫存的重置成本，或者按月計算，或者在系統允許採用這種方法的情況下分別計算每筆交易的庫存重置成本；以及
B.與某些不受價格風險管理的貿易庫存有關的調整，涉及維持基本業務活動所需持有的最低庫存量。這一調整是指在此期間，在逐個等級的基礎上，存貨因價格而出現的公允價值變動。這是從每個業務的庫存管理系統按月使用這些庫存的離散月度市場價格變動計算得出的。
披露的金額沒有在財務報表中作為損益單獨反映。不對作為交易頭寸的一部分持有的存貨的成本以及價格風險管理的某些其他臨時存貨頭寸的成本進行調整。重置成本(RC)損益定義見下文。
液體-液體包括原油、凝析油和天然氣液體。對於石油生產和運營部門，它還包括瀝青。
重大項目至少有2.5億美元的BP淨投資，或被認為對BP具有戰略重要性或高度複雜。
經營現金流量是簡明集團現金流量表所列經營活動所提供(用於)的現金淨額。
有機資本支出是一項非公認會計準則的衡量標準。有機資本支出包括現金基礎資本支出減去無機資本支出。BP認為，這一措施提供了有用的信息，因為它讓投資者瞭解BP管理層是如何投資資金開發和維護集團資產的。國際財務報告準則中最接近的等值計量是收付實現制下的資本支出，並在第30頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
我們無法提供有機資本支出的前瞻性信息與現金資本支出總額的對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測難以提前預測的調整項目無機資本支出，以便得出最接近的GAAP估計。
詞彙表(續)
產量分享協議/合同(PSA/PSC)是石油和天然氣公司承擔勘探、開發和生產的風險和成本的一種安排。作為回報，如果勘探成功，石油公司有權獲得不同體積的碳氫化合物，即收回所發生的成本和回收這種成本後剩餘產量的規定份額。
變現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括為轉售而購買的收入和特許權使用費收入)除以產生碳氫化合物生產量的收入而產生的結果。碳氫化合物生產的收入反映了BP在產量中的份額，該份額根據任何不產生收入的生產進行了調整。調整可能包括收縮造成的損失、加工過程中消耗的數量以及合同或監管機構承諾的數量，如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門，實現包括企業之間的轉移。
煉油可用性代表所羅門聯營公司對BP運營的煉油廠的運營可用性，其定義為在減去因週轉活動和所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後，一個裝置可供加工的年度百分比。
煉油指標利潤率(RMM)是英國石油公司在每個地區的原油煉油能力加權的地區指標利潤率的平均值。每個地區的基準利潤率基於產品收益率和被認為適合該地區的基準原油。地區指標利潤率可能不能代表BP在任何時期實現的利潤率，因為BP特殊的煉油廠配置以及原油和成品油板巖。
可再生能源管道-滿足以下標準的可再生項目，直到可以考慮開發到最終投資決定(FID)：已獲得土地專有權的基於場地的項目，或已向交易對手提出報價的基於PPA的項目，或已滿足資格預審標準的拍賣項目，或接受具有約束力的報價後的收購項目。
重置成本(RC)利潤或虧損/BP股東應佔RC利潤或虧損反映了在此期間出售的庫存的重置成本，並計算為BP股東應佔利潤或虧損，扣除庫存持有損益(税後淨額)。集團的RC利潤或虧損不是公認的GAAP衡量標準。BP認為，這一措施有助於向投資者説明，原油和成品油價格在不同時期可能會有很大差異，而且根據國際財務報告準則，這對我們報告的結果可能會產生重大影響。由於價格的變化以及基本庫存水平的變化，庫存持有量的損益在不同時期有所不同。為了讓投資者瞭解剔除價格變動對庫存替換的影響後集團的經營業績，並對不同報告期的經營業績進行比較，BP管理層認為披露這一指標是有幫助的。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值衡量標準是BP股東應佔利潤或虧損。第3頁提供了與公認會計準則信息的對賬。加拿大皇家銀行息税前利潤或虧損是英國石油公司對利潤或虧損的衡量標準，根據國際財務報告準則，每個運營部門都必須披露這一指標。
報告的可記錄傷害頻率衡量每200,000個工作小時報告的導致死亡或受傷的與工作有關的僱員和承包商事故的數量。這代表在BP運營的HSSE報告範圍內發生的報告事件。這一邊界包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。全年都會對報告的事件進行調查，因此以前報告的事件可能會發生變化。因此，比較變動的計算依據是反映這類調查最終結果的內部數據，而不是以前報告的比較期間，因為這代表了對安全環境的更新反映。
零售網站包括由經銷商、批發商、特許經營商或品牌許可人或合資企業(JV)合作伙伴以BP品牌運營的網站。隨着它們的燃料供應協議或品牌許可協議到期，並在正常業務過程中重新談判，這些公司可能會進出BP品牌。零售網站主要是BP、ARCO、Amoco、Aral和Thornton品牌，還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度的網站。
成長型市場的零售網站是指BP品牌或與我們在中國、墨西哥和印度尼西亞的合作伙伴聯合品牌的零售網站，還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度的網站。
所羅門可用性-請參閲細化可用性定義。
戰略便利網站是BP產品組合中的零售網站，銷售BP品牌的汽車能源(如BP、Aral、ARCO、Amoco、Thornton和Pulse)，並提供戰略便利品牌(如M&S、Rewe To Go)或差異化便利服務。要被視為戰略便利網站，便利服務在其運營的市場中應該具有明顯的差異化水平。戰略便利網站數量包括處於試點階段的網站，但不包括成長型市場的網站。
剩餘現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流。它是一種非公認會計準則財務計量，應被視為根據《國際財務報告準則》報告的經營活動提供的現金淨額的補充，而不是替代或高於該淨現金。
盈餘現金流是指在達到350億美元的淨債務目標後，現金來源相對於現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的現金淨額、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易有關的現金收入。現金用途包括租賃負債付款、永久混合債券付款、已支付股息、現金資本開支、股份回購以抵銷因根據僱員股份計劃授予獎勵而攤薄的現金成本、與涉及非控股權益的交易有關的現金付款，以及與簡明集團現金流量表所呈列的現金及現金等價物有關的貨幣換算差額。
2022年前9個月，現金來源包括與出售與阿拉斯加撤資有關的貸款票據所得的其他收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的，被報告為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時沒有包括在其他收益中。隨着潛在追索權的減少，收益正在得到確認。請參看第32頁，瞭解我們現金來源的組成部分和現金用途。
詞彙表(續)
技術服務合同--技術服務合同是石油天然氣公司承擔勘探、開發和生產風險和成本的一種安排。作為回報，石油和天然氣公司有權獲得不同體積的碳氫化合物，這意味着收回了所發生的成本，並獲得了反映油田增加產量的利潤率。
第1級和第2級流程安全事件-第1級事件是指後果最嚴重的流程造成的主要安全殼損失--對員工造成傷害、火災或爆炸對設備造成的損壞、社區影響或超出規定的數量。二級事件是那些影響較小的事件。這些代表在BP運營HSSE報告範圍內發生的報告事件。這一邊界包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。全年都會對報告的過程安全事件進行調查，因此，以前報告的事件可能會發生變化。因此，比較變動的計算依據是反映這類調查最終結果的內部數據，而不是以前報告的比較期間，因為這代表了對安全環境的更新反映。
基本有效税率(ETR)是一種非公認會計準則的衡量標準。相關ETR的計算方法為按相關重置成本(RC)除以相關RC税前利潤或虧損。本集團以基本應課税制計税，按集團損益表所載税項計算，經存貨持有損益税項及調整項目總税項調整後計算。有關基本RC損益的資料提供如下。按營運分部呈列的基礎風險基準計算的税項，是透過按基礎風險基準將税項分配至各分部而計算。BP認為，披露相關ETR是有幫助的，因為這一衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。按基礎RC基準和基礎ETR計税均為非公認會計原則計量。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是該期間的損益ETR。
我們無法就相關ETR的前瞻性信息與該期間損益的ETR進行對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測提出有意義的可比GAAP前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括對庫存持有損益和調整項目的徵税，這些項目很難預先預測，以便納入公認會計準則估計數。第34頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
基礎產量-與2021年相比，2022年基礎產量是根據我們的生產分享協議/合同和技術服務合同中的收購和撤資、削減和權利影響進行調整後的產量*。
基本RC損益/BP股東應佔基本RC損益為非公認會計原則計量，是扣除淨調整項目及相關税項後的RC損益*(定義見第39頁)。有關用以計算基本RC損益的調整項目的額外資料，請參閲第31頁，以便全面瞭解有關項目及其財務影響。
營運分部或客户及產品業務的基本RC息税前損益按RC損益(定義見上文)計算，包括營運分部非控股權益的息税前應佔損益，但不包括各營運分部或業務的淨調整項目。
BP相信潛在的RC損益對投資者來説是一項有用的指標，因為它是管理層密切跟蹤的一項指標，用於評估BP的經營業績並做出財務、戰略和經營決策，還因為它可能有助於投資者以與管理層相同的方式，通過調整這些調整項目的影響，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的潛在趨勢。在國際財務報告準則的基礎上，該集團最接近的等值計量是BP股東應佔利潤或虧損。按國際財務報告準則對分部和業務進行的最接近的等值計量是未計利息和税項前的註冊資本利潤或虧損。第3頁為集團提供了與公認會計準則信息的對賬，第8-17頁提供了分部的對賬。
基礎每股RC利潤或虧損/基礎RC每股收益或虧損為非公認會計準則衡量標準。每股盈利定義見附註7。基本每股普通股盈利或虧損採用與綜合財務報表定義的每股盈利相同的分母計算。使用的分子是英國石油公司股東應佔的潛在RC利潤或虧損，而不是英國石油公司股東應佔利潤或虧損。美國存托股份的相關注冊利潤或虧損按上文概述的每股註冊利潤或虧損計算，但分母經調整以反映一股美國存托股份相當於六股普通股。BP認為，披露基本的每股普通股和每股美國存托股份的利潤或虧損是有幫助的，因為這些指標可能有助於投資者像管理人員一樣，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是基於BP股東當期應佔損益的基本每股收益。第34頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門的石油和天然氣氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物工廠可靠性(BP運營)的計算採用100%減去計劃外工廠總延期的比率除以裝機容量，不包括非運營資產和BPX能源。非計劃的工廠延期與上層工廠和海底設備(不包括油井和儲油層)有關。計劃外的工廠推遲包括故障，這不包括墨西哥灣天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散費。生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。披露的金額僅針對BP子公司，不包括BP在股權會計實體中的份額。
商標
BP集團的商標在整個公告中都有出現。它們包括：
BP、Amoco、Aral、嘉實安和Thornton
警示聲明
為了利用1995年美國私人證券訴訟改革法(PSLRA)中的“安全港”條款和警示聲明的一般原則，BP提供以下警示聲明：本業績公告中的討論包含關於BP的財務狀況、運營和業務的結果以及BP關於這些項目的某些計劃和目標的某些預測、預測和前瞻性聲明-即與未來事件和情況有關的聲明。這些陳述通常可以，但不總是，通過使用諸如“將”、“預期”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“可能”、“可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看到”或類似的表達方式來識別。
特別是，在其他陳述中，以下均為前瞻性陳述：對烏克蘭衝突、對俄羅斯的相關制裁和通脹壓力的預期，包括對需求和供應的影響和後果；對石油和天然氣需求、供應、價格或波動性和儲存水平的計劃、預期和假設；對上游生產和BP客户和產品業務的預期；對未來營運資金的預期；對重大項目的預期；對煉油利潤率的預期；對BP業務、財務業績、運營結果和現金流的預期；對未來項目啟動的預期；關於BP向IEC轉型的預期；關於會計估計中使用的價格假設的預期；BP關於股票回購以及季度和中期股息的金額和時間的計劃和預期；關於BP信用評級的計劃和預期，包括關於維持強勁的投資級信用評級；關於將盈餘現金流分配給股票回購和加強資產負債表的計劃和預期；關於BP退出其在俄羅斯的持股和其他投資的計劃和預期；關於2022年總折舊、損耗和攤銷以及其他業務和公司基本年度費用的計劃和預期；關於充電基礎設施的投資、合作和夥伴關係的計劃和期望，包括在北美、英國、德國和中國；關於撤資方案的計劃和期望, 包括收益的數額和時間；有關英國石油公司可再生能源業務的計劃和預期；對2022年基本有效税率的預期；對墨西哥灣漏油事件未來付款時間和金額的預期；對英國石油公司固定收益養老金計劃的預期；關於資本支出的計劃和預期，包括2022年資本支出約為155億美元；關於項目、合資企業和其他夥伴關係和協議的計劃和預期，包括與赫茲、REWE、雷諾集團和Avatr Technology Co.Ltd.的夥伴關係和其他合作，以及關於收購Archaea Energy、向Cenovus Energy Inc.出售其在BP-Husky Toledo煉油廠的權益和相關運營影響、將BP在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼、特立尼達和多巴哥的Cypre海底天然氣開發及其與BP Juniper平臺的關係、收購EDF Energy Services、西澳大利亞的亞洲可再生能源樞紐等計劃和預期。開發電動汽車充電站、HyGreen Teesside綠色氫氣項目和墨西哥灣的瘋狗二期項目。
從本質上講，前瞻性陳述包含風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來將發生或可能發生的情況，而這些情況不在英國石油公司的控制之下。
實際結果或結果可能與此類表述中表達的內容大不相同，具體取決於各種因素，包括：當前市場狀況的影響程度和持續時間，包括油價波動；BP計劃退出其在俄羅斯的俄羅斯石油公司和其他投資的計劃的影響；新冠肺炎的影響；影響BP業務和對BP產品需求的全球總體經濟和商業狀況；以及在此類前瞻性表述附帶的討論中確定的具體因素；消費者偏好和社會預期的變化；開發和採用替代能源解決方案的速度；政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括與氣候變化問題有關的社會和投資者情緒；收到相關第三方和/或監管批准；維護和/或週轉活動的時間和水平；煉油廠增加和停產的時間和數量；新油田投產的時間、數量和性質；某些收購和撤資的時間、數量和性質；行業產品供應、需求和定價的未來水平，包括北美的供應增長和基礎油和添加劑供應的持續短缺；歐佩克+配額限制；PSA和TSC的影響；運營和安全問題；產品質量的潛在失誤；總體或不同國家和地區的經濟和金融市場狀況；世界有關地區的政治穩定和經濟增長；法律和政府規章和政策的變化，包括與氣候變化有關的變化；社會態度和客户偏好的變化；監管或法律行動，包括所採取的執法行動的類型和尋求或實施的補救措施的性質；檢察官的行動, 監管機構和法院；解決索賠過程中的拖延；與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間；匯率波動；新技術的開發和使用；招聘和保留熟練勞動力；合作成功與否；競爭對手、貿易夥伴、承包商、分包商、債權人、評級機構和其他人的行動；英國石油公司獲得未來信貸資源的機會；業務中斷和危機管理；道德失當和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響；交易損失；重大未投保損失；國際制裁或政府當局或任何其他相關人士採取的其他步驟可能影響俄羅斯石油公司的業務或前景、英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力，或英國石油公司出售這些權益的價格；任何主管當局或任何其他相關人士的行動可能限制英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力，或限制其出售這些權益的價格；承包商的行動；自然災害和不利天氣條件；公眾預期的變化和商業條件的其他變化；戰爭和恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞；以及本報告其他部分討論的其他因素，以及BP年度報告和提交給美國證券交易委員會的Form 20-F 2021中“風險因素”項下討論的因素。
下表顯示了BP集團截至2022年9月30日的未經審計的綜合資本和負債情況
根據《國際財務報告準則》：
資本化和負債化
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| | 9月30日 |
| 百萬美元 | | 2022 |
| 股本和儲備金 | | |
| 股本(1-2) | | 4,921 | |
| 實收順差(3) | | 15,729 | |
| 合併準備金(3) | | 27,206 | |
| 國庫股 | | (12,136) | |
| | |
| 現金流對衝準備金 | | (670) | |
| 套期保值準備金成本 | | (40) | |
| 外幣折算準備金(4) | | (4,726) | |
| | |
| 損益表(四) | | 27,897 | |
| BP股東權益 | | 58,181 | |
| 混合債券 | | 13,287 | |
| 其他權益 | | 1,865 | |
| 非控股權益應佔權益 | | 15,152 | |
| 總股本 | | 73,333 | |
| | |
| 為債務和租賃負債融資(5-7) | | |
| 一年內到期的租賃負債 | | 1,842 | |
| 為一年內到期的債務融資 | | 3,877 | |
| 一年以上到期的租賃負債 | | 6,053 | |
| 為一年以上到期的債務融資 | | 42,683 | |
| 融資債務和租賃負債總額 | | 54,455 | |
| 總計(8)(9) | | 127,788 | |
1.截至2022年9月30日，已發行股本包括18,599,550,184股普通股，每股面值0.25美元，以及12,706,252股優先股，每股面值GB 1。這不包括1,029,723,682股普通股，這些普通股已被回購，並由英國石油公司國庫持有。在支付股息和在股東大會上投票時，不考慮這些股份。
2.股本是指BP已發行並已繳足股款的普通股和優先股。
3.繳入盈餘和合並準備金是BP額外的實收資本，通常不能返還給股東。
4.在2022年的9個月裏，由於BP決定退出其在俄羅斯石油公司的股份及其與俄羅斯石油公司的其他業務，期初外匯換算儲備中的92億美元已轉移到損益賬户儲備。有關更多信息，請參閲注1。
5.以美元以外貨幣記錄的金融債務和租賃負債已按2022年9月30日的有關匯率換算為美元。
6.上表所列融資債務和租賃負債包括借款和租賃項下的債務。這包括英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃款的聯合業務的100%租賃責任。其他合同債務未列於上表，詳情見BP年度報告和Form 20-F 2021-流動性和資本資源。
7.2022年9月30日，母公司英國石油公司已就附屬公司發行的集團財務債務發出合共461.51億美元的擔保。因此，該集團99%的融資債務得到了英國石油公司的擔保。此外，BP P.L.C.為一家子公司發行的119億美元永久次級混合債券提供擔保。截至2022年9月30日，通過資產質押擔保了1.84億美元的融資債務。其餘的金融債務是無擔保的。
8.截至2022年9月30日，該集團已發出第三方擔保，根據該擔保，在集團資產負債表上確認的增量金額中，權益核算實體的借款為14.84億美元，其他第三方的借款為5.45億美元。
9.總資本和負債包括於2022年9月30日的非控股權益151.52億美元，其中包括與2020年6月17日發行的永久混合債券有關的120億美元，以及與一家集團子公司自2021年下半年以來發行的永久附屬混合證券有關的13億美元。
10.自2022年9月30日以來，BP的綜合資本和債務沒有實質性變化。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
BP P.L.C.
(註冊人)
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| 日期： | 2022年11月1日 | | /s/本·馬修斯 |
| | | 本·S·馬修斯 |
| | | 公司祕書 |