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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金文件編號001-10960
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/840489/000084048922000079/fcfs-20220930_g1.jpg
第一現金控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州87-3920732
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)

西7街1600號, 沃斯堡, 德克薩斯州76102
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(817) 335-1100
(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元FCFs“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是   ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是   ☐不是


目錄表
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒大型加速文件服務器☐加速文件管理器
☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
☐新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

截至2022年10月26日，有46,318,065已發行普通股的股份。




目錄表
第一現金控股公司
截至2022年9月30日的季度10-Q表

索引
第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
1
合併資產負債表
1
合併損益表
2
綜合全面收益表
3
合併股東權益變動表
4
合併現金流量表
6
合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
52
第四項。
控制和程序
53
第二部分。
其他信息
第1項。
法律訴訟
54
第1A項。
風險因素
54
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
第三項。
高級證券違約
55
第四項。
煤礦安全信息披露
55
第五項。
其他信息
55
第六項。
陳列品
56
簽名
57


目錄表
關於可能影響未來結果的風險和不確定性的警告性聲明

前瞻性信息

本季度報告包含有關FirstCash控股公司及其全資子公司(統稱為“公司”)的業務、財務狀況和前景的前瞻性陳述。根據1995年《私人證券訴訟改革法》中對該術語的定義，前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如：“相信”、“項目”、“預期”、“可能”、“估計”、“應該”、“計劃”、“目標”、“打算”、“可能”、“將會”、“預期”、“潛在”、“自信”、“樂觀”或“消極”或其其他變體，或類似的術語，或通過討論戰略、目標、估計、指導、期望和未來計劃。前瞻性陳述也可以通過這些陳述不嚴格地與歷史或當前問題相關這一事實來識別。相反，前瞻性陳述涉及預期或預期的事件、活動、趨勢或結果。由於前瞻性陳述涉及尚未發生的事項，這些陳述固有地受到風險和不確定性的影響。

雖然公司認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但不能保證這樣的預期將被證明是準確的。證券持有人請注意，此類前瞻性陳述包含風險和不確定性。某些因素可能導致結果與本季度報告中的前瞻性陳述所預期的大不相同。此類因素可能包括但不限於與American First Finance(“AFF”)交易有關的風險，包括交易未能提供公司預期的估計價值和收益，交易產生的意想不到的未來成本、債務或義務，交易對公司留住和聘用人員以及與零售合作伙伴、消費者和與公司和AFF有業務往來的其他人保持關係的能力的影響；公司成功整合AFF業務的能力；公司成功實施其對AFF業務的計劃、預測和其他預期的能力；與公司參與或未來可能參與的法律和監管程序相關的風險，包括對公司提起的消費者金融保護局訴訟、針對公司的假定股東證券集體訴訟以及針對公司的加州私人訴訟；與公司運營的監管環境相關的風險；總體經濟風險，包括新冠肺炎疫情的促成影響；消費者行為和購物模式的潛在變化可能會影響對公司典當貸款、零售的需求, 這些風險包括：金融租賃和零售金融產品；勞動力短缺和勞動力成本上升；通貨膨脹；利率上升；美國和拉丁美洲經濟狀況惡化，可能對可自由支配的消費支出產生影響；貨幣波動，主要涉及墨西哥比索；以及公司最近提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年報中討論和描述的其他風險，包括第一部分第1A項“風險因素”和提交給美國證券交易委員會的其他報告中描述的風險。其中許多風險和不確定性超出了公司的控制能力，在許多情況下，公司也無法預測可能導致其實際結果與前瞻性陳述中所表示的大不相同的所有風險和不確定性。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日的情況，公司明確表示不承擔任何義務或承諾報告任何此類陳述的更新或修訂，以反映公司預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化，除非法律要求。


目錄表
第一部分財務信息

項目1.財務報表

第一現金控股公司
合併資產負債表
(未經審計，以千計)
 9月30日，十二月三十一日，
 202220212021
資產   
現金和現金等價物$100,620 $49,907 $120,046 
應收賬款淨額58,435 43,492 55,356 
典當貸款404,227 348,993 347,973 
財務應收賬款淨額111,945 — 181,021 
盤存295,428 254,260 263,311 
租賃商品，淨額132,097 — 143,944 
預付費用和其他流動資產38,322 14,793 17,707 
流動資產總額1,141,074 711,445 1,129,358 
財產和設備，淨額535,584 411,042 462,526 
經營性租賃使用權資產299,052 300,040 306,061 
商譽1,523,699 1,014,052 1,536,178 
無形資產，淨額345,512 83,019 388,184 
其他資產9,133 8,413 8,531 
遞延税項資產，淨額6,906 5,472 5,614 
總資產$3,860,960 $2,533,483 $3,836,452 
負債和股東權益   
應付賬款和應計負債$175,964 $88,151 $244,327 
客户押金和預付款63,066 46,702 57,310 
租賃負債，流動91,115 89,502 90,570 
流動負債總額330,145 224,355 392,207 
循環無擔保信貸安排338,000 246,000 259,000 
優先無擔保票據1,035,226 493,499 1,033,904 
遞延税項負債，淨額155,263 78,191 126,098 
租賃負債，非流動197,171 197,618 203,166 
其他負債— — 13,950 
總負債2,055,805 1,239,663 2,028,325 
股東權益：   
普通股573 493 573 
額外實收資本1,732,500 1,222,432 1,724,956 
留存收益995,669 849,438 866,679 
累計其他綜合損失(127,366)(125,761)(131,299)
國庫持有的普通股，按成本計算(796,221)(652,782)(652,782)
股東權益總額1,805,155 1,293,820 1,808,127 
總負債和股東權益$3,860,960 $2,533,483 $3,836,452 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1

目錄表
第一現金控股公司
合併損益表
(未經審計，單位為千，每股金額除外)
 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
 2022202120222021
收入：    
商品零售額$300,899 $268,726 $901,975 $806,335 
典當貸款費145,727 121,365 411,613 346,796 
租賃商品收入158,089 — 455,736 — 
應收融資利息和手續費48,846 — 135,039 — 
批發廢舊珠寶首飾18,582 9,583 75,235 44,060 
總收入672,143 399,674 1,979,598 1,197,191 
收入成本：    
零售商品銷售成本182,199 158,057 543,722 468,634 
租賃商品折舊86,519 — 262,830 — 
租賃損失準備金31,916 — 109,771 — 
貸款損失準備金31,956 — 83,453 — 
批發廢舊珠寶首飾的成本16,261 8,528 64,371 37,657 
收入總成本348,851 166,585 1,064,147 506,291 
淨收入323,292 233,089 915,451 690,900 
支出和其他收入：    
運營費用185,547 138,619 539,398 415,071 
行政費用36,951 30,208 110,882 88,605 
折舊及攤銷25,971 11,217 77,495 32,731 
利息支出18,282 7,961 50,749 22,389 
利息收入(206)(143)(1,104)(420)
外匯損失(收益)
255 558 (198)248 
併購費用733 12 1,712 1,264 
或有收購對價重估收益
(19,800)— (82,789)— 
其他費用(收入)，淨額164 361 (2,721)1,640 
費用和其他收入合計247,897 188,793 693,424 561,528 
所得税前收入75,395 44,296 222,027 129,372 
所得税撥備16,079 10,900 48,598 33,834 
淨收入$59,316 $33,396 $173,429 $95,538 
每股收益：    
基本信息$1.26 $0.83 $3.65 $2.34 
稀釋$1.26 $0.82 $3.64 $2.34 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2

目錄表
第一現金控股公司
綜合全面收益表
(未經審計，以千計)
 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
 2022202120222021
淨收入$59,316 $33,396 $173,429 $95,538 
其他全面收入：    
貨幣換算調整(7,372)(9,971)3,933 (7,329)
綜合收益$51,944 $23,425 $177,362 $88,209 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

目錄表
第一現金控股公司
合併股東權益變動表
(未經審計，單位為千，每股金額除外)
截至2022年9月30日的9個月
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累加-
模擬的
其他
壓縮-
親切的
損失		普通股
由財政部持有		總計
股票-
持有者
權益
 股票金額   股票金額 
As of 12/31/202157,322 $573 $1,724,956 $866,679 $(131,299)8,843 $(652,782)$1,808,127 
根據基於股份的薪酬計劃發行的股票— — (1,281)— — (17)1,281 — 
基於股份的薪酬費用
— — 3,075 — — — — 3,075 
淨收入— — — 28,005 — — — 28,005 
現金股息(美元)0.30每股)
— — — (14,546)— — — (14,546)
貨幣換算調整
— — — — 11,789 — — 11,789 
購買庫存股
— — — — — 1,048 (72,217)(72,217)
As of 3/31/2022 57,322 $573 $1,726,750 $880,138 $(119,510)9,874 $(723,718)$1,764,233 
基於股份的薪酬費用
— — 2,875 — — — — 2,875 
淨收入— — — 86,108 — — — 86,108 
現金股息(美元)0.30每股)
— — — (14,235)— — — (14,235)
貨幣換算調整
— — — — (484)— — (484)
購買庫存股
— — — — — 301 (20,499)(20,499)
As of 6/30/2022 57,322 $573 $1,729,625 $952,011 $(119,994)10,175 $(744,217)$1,817,998 
基於股份的薪酬費用— — 2,875 — — — — 2,875 
淨收入— — — 59,316 — — — 59,316 
現金股息(美元)0.33每股)
— — — (15,658)— — — (15,658)
貨幣換算調整
— — — — (7,372)— — (7,372)
購買庫存股
— — — — — 686 (52,004)(52,004)
As of 9/30/2022 57,322 $573 $1,732,500 $995,669 $(127,366)10,861 $(796,221)$1,805,155 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

目錄表
第一現金控股公司
合併股東權益變動表
續
(未經審計，單位為千，每股金額除外)
截至2021年9月30日的9個月
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累加-
模擬的
其他
壓縮-
親切的
損失		普通股
由財政部持有		總計
股票-
持有者
權益
 股票金額   股票金額 
As of 12/31/202049,276 $493 $1,221,788 $789,303 $(118,432)8,238 $(609,337)$1,283,815 
根據基於股份的薪酬計劃發行的股份，淨額28股票淨結算額
— — (7,090)— — (73)5,427 (1,663)
基於股份的薪酬費用— — 3,625 — — — — 3,625 
淨收入— — — 33,715 — — — 33,715 
現金股息(美元)0.27每股)
— — — (11,097)— — — (11,097)
貨幣換算調整— — — — (12,335)— — (12,335)
購買庫存股— — — — — 84 (4,967)(4,967)
As of 3/31/2021 49,276 $493 $1,218,323 $811,921 $(130,767)8,249 $(608,877)$1,291,093 
基於股份的薪酬費用— — 1,625 — — — — 1,625 
淨收入— — — 28,427 — — — 28,427 
現金股息(美元)0.30每股)
— — — (12,308)— — — (12,308)
貨幣換算調整— — — — 14,977 — — 14,977 
購買庫存股— — — — — 452 (32,998)(32,998)
As of 6/30/2021 49,276 $493 $1,219,948 $828,040 $(115,790)8,701 $(641,875)$1,290,816 
股票期權的行使— — (358)— — (10)738 380 
基於股份的薪酬費用— — 2,842 — — — — 2,842 
淨收入— — — 33,396 — — — 33,396 
現金股息(美元)0.30每股)
— — — (11,998)— — — (11,998)
貨幣換算調整— — — — (9,971)— — (9,971)
購買庫存股— — — — — 152 (11,645)(11,645)
As of 9/30/2021 49,276 $493 $1,222,432 $849,438 $(125,761)8,843 $(652,782)$1,293,820 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

目錄表
第一現金控股公司
合併現金流量表
(未經審計，以千計)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$173,429 $95,538 
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整：  
租賃商品折舊262,830 — 
租賃損失準備金109,771 — 
貸款損失準備金83,453 — 
基於股份的薪酬費用8,825 8,092 
折舊及攤銷費用77,495 32,731 
債務發行成本攤銷2,208 1,223 
應收金融賬款的溢價、折扣和未到期發端費用的淨攤銷35,257 — 
或有收購對價重估收益
(82,789)— 
某些其他資產的減值和處置482 1,640 
遞延所得税，淨額46,142 5,622 
扣除業務合併後的營業資產和負債淨額變化：  
應收賬款淨額(2,953)(2,302)
直接從客户、批發商或製造商購買的庫存(11,017)(25,592)
租賃商品，淨額(360,755)— 
預付費用和其他資產(2,144)229 
應付賬款、應計負債和其他負債7,256 16,538 
所得税(21,692)4,131 
經營活動提供的現金流量淨額
325,798 137,850 
投資活動產生的現金流：  
典當貸款，淨額(1)
(74,707)(70,637)
財務應收賬款淨額(49,634)— 
購買傢俱、固定裝置、設備和裝修(29,630)(31,608)
購買商店不動產(77,689)(38,256)
收購典當行，扣除所獲得的現金(7,072)(49,434)
用於投資活動的現金流量淨額
(238,732)(189,935)
融資活動的現金流：  
來自無擔保信貸安排的借款196,000 338,000 
償還無擔保信貸安排(117,000)(215,000)
已支付的債務發行成本(1,745)— 
購買庫存股(140,391)(49,610)
行使股票期權所得收益— 380 
對限制性股票單位獎勵和行使的股票期權的淨股票結算支付預扣税— (1,663)
已支付的股息(44,439)(35,403)
融資活動提供的淨現金流量(用於)
(107,575)36,704 
6

目錄表
第一現金控股公司
合併現金流量表
續
(未經審計，以千計)
九個月結束
9月30日，
20222021
匯率對現金的影響1,083 (562)
現金及現金等價物的變動(19,426)(15,943)
期初的現金和現金等價物120,046 65,850 
期末現金和現金等價物$100,620 $49,907 

(1)包括為新的典當貸款提供資金，扣除現金償還和通過出售沒收典當抵押品所獲得的庫存收回本金。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

7

目錄表
第一現金控股公司
合併財務報表附註(未經審計)

注1-一般信息

陳述的基礎

隨附的截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自經審計的綜合財務報表，未經審計的綜合財務報表(包括附註)包括FirstCash Holdings，Inc.及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。公司定期進行收購，自收購之日起對被收購門店的經營結果進行合併。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。

這些未經審計的綜合財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)以及Form 10-Q報告規則和規定編制的。因此，它們不包括全面財務報表所需的某些信息和披露。這些中期財務報表應與公司經審計的綜合財務報表一起閲讀，這些綜合財務報表包含在公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。截至2022年和2021年9月30日的綜合財務報表以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間的綜合財務報表未經審計，但管理層認為包括為公平反映該等中期的財務狀況、經營成果和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。截至2022年9月30日的經營業績不一定代表全年的預期業績。

2021年12月17日，公司完成了對AFF的收購(“AFF收購”)，AFF是一家領先的技術驅動型零售銷售點(POS)支付解決方案平臺，主要專注於提供租賃到自有(LTO)產品。

該公司在拉丁美洲有業務，在墨西哥、危地馬拉和哥倫比亞，功能貨幣是墨西哥比索、危地馬拉魁扎爾和哥倫比亞比索。因此，這些子公司的資產和負債按每個資產負債表日的有效匯率換算成美元，由此產生的調整在其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分累積。收入和支出按各自期間的平均匯率換算。該公司在薩爾瓦多也有業務，那裏的報告和職能貨幣是美元。

預算的使用

根據公認會計準則編制中期財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債以及相關收入和費用的報告金額，並披露或有損益。此類估計和假設會受到許多風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與公司的估計大不相同。

重新分類

截至2021年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的某些金額已重新分類，以符合2022年的列報。

近期會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04提供有關合約修改及對衝會計的GAAP指引的臨時可選權宜之計及例外情況，以減輕與預期市場由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)及其他銀行同業拆息向其他參考利率過渡有關的財務報告負擔。ASU 2020-04從2020年3月12日開始生效，公司可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。由於本公司不再擁有任何以倫敦銀行同業拆息為基礎的合約(見附註8)，ASU 2020-04年度將不會對本公司目前的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生重大影響。

8

目錄表
2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02號文件，“金融工具--信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了債權人對問題債務重組的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的披露要求。此外，修訂要求在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括實體在這些財政年度內的過渡期。如果一個實體已經採用了CECL會計準則，則允許及早採用。除了對其陳年披露的擴大披露外，公司預計ASU 2022-02不會對公司當前的財務狀況、經營業績或財務報表產生重大影響.

注2-每股收益

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，每股金額除外)：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
分子：    
淨收入$59,316 $33,396 $173,429 $95,538 
分母：    
用於計算基本每股收益的加權平均普通股46,902 40,453 47,518 40,745 
稀釋性證券的影響：    
股票期權和限制性股票單位獎勵120 63 84 44 
用於計算稀釋後每股收益的加權平均普通股47,022 40,516 47,602 40,789 
每股收益：    
基本信息$1.26 $0.83 $3.65 $2.34 
稀釋$1.26 $0.82 $3.64 $2.34 


9

目錄表
注3-收購

美國First Finance收購

2021年12月17日，公司完成對AFF的收購。2021年12月31日之後，本公司對初步購進價格分配進行了某些計量期調整，導致商譽減少了#美元16.9百萬美元。調整後的收購價格分配反映在截至2022年9月30日的合併資產負債表中。

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日的初步採購價格分配、截至2022年9月30日的9個月內的測算期調整和截至2022年9月30日的初步採購價格分配，受未來測算期調整的影響(以千為單位)：

十二月三十一日，20229月30日，
2021調整2022
應收賬款$11,660 $— $11,660 
金融應收賬款225,261 — 225,261 
租賃商品139,649 — 139,649 
預付費用和其他流動資產4,474 (211)4,263 
財產和設備11,670 — 11,670 
經營性租賃使用權資產491 — 491 
商譽503,106 (16,920)486,186 
無形資產305,100 — 305,100 
應付賬款和應計負債(28,357)(1,083)(29,440)
客户押金和預付款(11,014)— (11,014)
租賃負債，流動(10)— (10)
遞延税項負債(1)
(42,608)18,214 (24,394)
租賃負債，非流動(481)— (481)
購貨價格$1,118,941 $— $1,118,941 

(1)計量期調整主要是賣方確定所收購資產和負債中的期末計税基礎並結轉到本公司的結果。

注4-經營租約

出租人

有關公司作為出租人的創收活動的信息，請參閲公司2021年年報10-K表格中的綜合財務報表附註2。該公司的所有租賃協議均被視為經營租賃。

承租人

本公司根據經營租約租賃其大部分當鋪地點及若干行政辦公室，並於開始時決定有關安排是否為租約或包含租約。許多租賃既包括租賃部分，也包括非租賃部分，公司對這些部分分別進行會計處理。租賃部分包括租金、税費和保險費，而非租賃部分包括公共區域或其他維護成本。經營租賃於綜合資產負債表中計入經營租賃使用權資產、租賃負債、流動及租賃負債及非流動資產。本公司並無任何融資租賃。


10

目錄表
租賃設施的租期一般為三至五年有一個或多個選項可續訂以獲得額外三至五年，通常由公司自行決定。此外，這些租約中的大多數可以在法律發生不利變化時提前終止，這對商店的盈利能力產生了負面影響。本公司定期評估續期及終止期權，以確定本公司是否合理確定將行使該期權，並將該等期權排除於確認經營租賃使用權資產及租賃負債所包括的租賃期內，直至該等確定性存在為止。經營租賃的加權平均剩餘租賃期為4.12022年9月30日和2021年9月30日的年份。

經營租賃權、使用權、資產及租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。本公司的租約並無提供隱含利率，因此，本公司採用基於租賃開始日所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。本公司採用投資組合方法來確定適用於具有類似特徵的租賃組的遞增借款利率。截至2022年9月30日和2021年9月30日用於衡量租賃負債的加權平均貼現率為6.3%和6.4%。

該公司在墨西哥有某些以美元計價的經營租約。與這些租賃有關的負債被視為貨幣負債，需要在每個報告期使用報告日期匯率重新計量為本位幣(墨西哥比索)。重新計量的結果是在每個報告期確認外幣匯兑損益，這可能會產生一定程度的收益波動。公司確認了一筆外幣損失#美元。0.4百萬美元和美元0.5於截至2022年及2021年9月30日止三個月內，分別與該等以美元計價的經營租賃的重新計量有關，而該等美元計價的經營租賃已計入隨附的綜合收益表的匯兑虧損(收益)。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司確認外幣收益為美元0.4百萬美元，虧損1美元0.4分別與這些美元計價的租賃相關的百萬美元。

租賃費用在租賃期間以直線法確認，可變租賃費用在發生此類付款的期間確認。下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月合併損益表中業務費用所包括的租賃費用組成部分(單位：千)：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
2022202120222021
經營租賃費用$31,988 $31,595 $95,590 $94,034 
可變租賃費用(1)
4,216 4,120 12,619 11,893 
經營租賃總費用$36,204 $35,715 $108,209 $105,927 

(1)可變租賃成本主要包括根據出租人發生的實際成本支付的税款、保險和公共區域或其他維護成本，因此可能會隨租賃期的不同而變化。

下表詳細説明瞭截至2022年9月30日所有經營性租賃的租賃負債到期日(單位：千)：

截至2022年12月31日的三個月$28,211 
2023101,538 
202479,146 
202552,542 
202632,895 
此後32,452 
總計$326,784 
減去相當於利息的租賃額(38,498)
租賃付款現值合計$288,286 


11

目錄表
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月與經營租賃有關的補充現金流信息(單位：千)：

九個月結束
9月30日，
20222021
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$87,040 $85,565 
以租賃資產換取新的經營租賃負債$66,442 $78,280 

注5-金融工具的公允價值

金融工具的公允價值乃參考各種市場數據及其他估值技術(視乎情況而定)釐定。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響資產和負債的公允價值的估值及其在公允價值層級中的配置。三個公允價值水平是(從最高到最低)：

第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級：未經市場數據證實的不可觀察到的投入。

經常性公允價值計量

公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融資產和負債按公允價值經常性計量如下(單位：千)：

估計公允價值
9月30日，公允價值計量使用
20221級2級3級
財務負債：
或有AFF收購對價(1)
$26,760 $— $— $26,760 

(1)與收購AFF有關的或有對價包括在隨附的綜合資產負債表的應付賬款和應計負債中。

估計公允價值
十二月三十一日，公允價值計量使用
20211級2級3級
財務負債：
或有AFF收購對價(1)
$109,549 $— $— $109,549 

(1)美元的當前部分95.6百萬美元計入應付賬款和應計負債以及#美元的非流動部分。14.0百萬美元計入隨附的綜合資產負債表中的其他負債。

本公司於每個報告期末將與AFF收購有關的或有代價重估為公允價值。與AFF收購相關的或有對價的公允價值估計是通過應用蒙特卡羅模擬來確定的，該模擬包括市場上無法觀察到的信息，如無風險率、風險調整貼現率、相關財務指標的波動性以及AFF在收益期內的預測財務預測，因此屬於第三級衡量標準。這些投入的顯著增加或減少可能導致與收購AFF有關的或有對價的公允價值計量大大降低或提高。


12

目錄表
截至2022年9月30日的三個月和九個月，採用第3級公允價值計量並按公允價值經常性計量和記錄的金融資產和負債變動情況如下(單位：千)：

截至三個月九個月結束
2022年9月30日2022年9月30日
期初對AFF或有收購的對價$46,560 $109,549 
公允價值變動(1)
(19,800)(82,789)
期末AFF或有收購對價$26,760 $26,760 

(1)該公司確認了一項#美元的收益19.8百萬美元和美元82.8於截至2022年9月30日止三個月及九個月內，分別由於與AFF收購有關的或有代價的公允價值變動所致，該等公允價值計入利得關於合併損益表中或有收購對價的重估。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級或3級沒有任何資金調入或調出，截至2021年9月30日，公司沒有任何按公允價值經常性計量的金融資產和負債。

非經常性公允價值計量

本公司在非經常性基礎上或當事件或情況顯示資產的賬面價值可能減值時，按公允價值計量非金融資產和負債，如財產和設備以及無形資產。

未按公允價值計量但已披露公允價值的金融資產和負債

本公司截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的未在綜合資產負債表中按公允價值計量的金融資產和負債如下(以千計)：

賬面價值估計公允價值
9月30日，9月30日，公允價值計量使用
202220221級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$100,620 $100,620 $100,620 $— $— 
應收賬款淨額58,435 58,435 — — 58,435 
典當貸款404,227 404,227 — — 404,227 
財務應收賬款淨額(1)
111,945 193,750 — — 193,750 
$675,227 $757,032 $100,620 $— $656,412 
財務負債：
循環無擔保信貸安排$338,000 $338,000 $— $338,000 $— 
優先無擔保票據(未償還本金)1,050,000 887,000 — 887,000 — 
$1,388,000 $1,225,000 $— $1,225,000 $— 

(1)截至2022年9月30日的應收賬款總額為美元188.9百萬美元。請參閲註釋6。
13

目錄表
賬面價值估計公允價值
9月30日，9月30日，公允價值計量使用
202120211級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$49,907 $49,907 $49,907 $— $— 
應收賬款淨額43,492 43,492 — — 43,492 
典當貸款348,993 348,993 — — 348,993 
$442,392 $442,392 $49,907 $— $392,485 
財務負債：
循環無擔保信貸安排$246,000 $246,000 $— $246,000 $— 
優先無擔保票據(未償還本金)500,000 516,000 — 516,000 — 
$746,000 $762,000 $— $762,000 $— 

賬面價值估計公允價值
十二月三十一日，十二月三十一日，公允價值計量使用
202120211級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$120,046 $120,046 $120,046 $— $— 
應收賬款淨額55,356 55,356 — — 55,356 
典當貸款347,973 347,973 — — 347,973 
財務應收賬款淨額(1)
181,021 233,000 — — 233,000 
$704,396 $756,375 $120,046 $— $636,329 
財務負債：
循環無擔保信貸安排$259,000 $259,000 $— $259,000 $— 
優先無擔保票據(未償還本金)1,050,000 1,058,000 — 1,058,000 — 
$1,309,000 $1,317,000 $— $1,317,000 $— 

(1)截至2021年12月31日的應收賬款總額為美元220.3百萬美元。請參閲註釋6。

由於現金及現金等價物的到期日少於三個月，現金及現金等價物的賬面價值接近公允價值。由於其期限較短，典當貸款和應收賬款的賬面價值接近公允價值淨值。

應收財務賬款按攤銷成本扣除綜合資產負債表貸款損失準備後的淨額計量。在估計財務應收賬款的公允價值時，公司採用了貼現現金流量法。公司使用了反映其自身假設的各種不可觀察的信息，如合同未來本金和利息現金流、未來沖銷率和貼現率(除其他因素外，這些因素考慮了當前利率並根據信用風險進行了調整)。

無擔保信貸安排的賬面價值接近於2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的公允價值。無抵押信貸融資的公允價值是根據具有類似特徵的債務發行的市場價值或具有類似條款的債務的當前可用利率估計的。此外，無抵押信貸安排的利率根據現行有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或墨西哥中央銀行銀行間均衡利率(“TIE”)的固定利差而浮動，並根據SOFR或TIE的任何變化重新定價。優先無擔保票據的公允價值是根據非活躍市場的報價估計的。


14

目錄表
注6-財務應收賬款，淨額

應收金融賬款淨額由以下部分組成(以千計)：

截至9月30日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
應收金融賬款，毛額$188,897 $— $220,329 
非PCD融資應收賬款的公允價值溢價(1)
6,839 — 40,251 
PCD融資應收賬款的非信貸貼現(2)
— — (3,521)
商家合作伙伴折扣和保費，淨額(2,044)— (104)
未賺取的發起費(3,334)— (360)
應收金融賬款，攤銷成本190,358 — 256,595 
貸款損失撥備減少(78,413)— (75,574)
財務應收賬款淨額$111,945 $— $181,021 

(1)指於AFF收購日期的初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額，該差額按相關未購買信貸惡化(“PCD”)融資應收賬款的存續期內的實際收益率通過利息收入確認。

(2)指於收購AFF當日的未付本金餘額與攤銷成本基準之間的差額，該差額於相關PCD融資應收賬款的存續期內按實際收益基準於利息收入確認。

貸款損失準備金的變動情況如下(以千計)：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
期初餘額$73,936 $— $75,574 $— 
貸款損失準備金31,956 — 83,453 — 
沖銷(28,642)— (84,629)— 
復甦1,163 — 4,015 — 
期末餘額$78,413 $— $78,413 $— 

以下是對截至2022年9月30日的應收賬款融資攤銷成本的信用質量指標的評估，按發起年份(以千為單位)：

 202220212020總計
FICO分數類別(1):
未確定或獲取任何FICO分數$39,639 $13,067 $113 $52,819 
599或以下44,966 16,299 539 61,804 
在600到699之間45,125 15,755 567 61,447 
700或更多5,531 1,841 77 7,449 
公允價值調整前財務應收賬款$135,261 $46,962 $1,296 183,519 
非PCD融資應收賬款的公允價值溢價6,839 
應收金融賬款，攤銷成本$190,358 

(1)始發時確定的FICO分數.
15

目錄表
以下是截至2022年9月30日的應收金融賬款攤銷成本的賬齡，按起始年份排列(單位：千)：

202220212020總計
違紀行為：
逾期1至30天$11,149 $4,468 $150 $15,767 
逾期31至60天7,118 3,233 100 10,451 
逾期61至90天(1)
5,971 3,292 120 9,383 
公允價值調整前的逾期應收賬款總額24,238 10,993 370 35,601 
公允價值調整前的應收賬款111,023 35,969 926 147,918 
公允價值調整前財務應收賬款$135,261 $46,962 $1,296 183,519 
非PCD融資應收賬款的公允價值溢價6,839 
應收金融賬款，攤銷成本$190,358 

(1)當應收賬款合同逾期90天或更長時間時，公司沖銷應收賬款.

注7-租賃商品，淨額

租賃商品，淨額由以下內容組成(以千計)：

截至9月30日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
租賃商品(1)
$292,374 $— $156,280 
加工費(3,449)— (440)
商家合作伙伴折扣和保費，淨額2,114 — 310 
累計折舊(81,343)— (6,764)
租賃商品，未計提租賃損失準備209,696 — 149,386 
租賃損失準備(77,599)— (5,442)
租賃商品，淨額$132,097 $— $143,944 

(1)在AFF收購中收購的租賃商品按公允價值入賬.

租賃損失準備金變動情況如下(以千計)：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
期初餘額$69,101 $— $5,442 $— 
租賃損失準備金31,916 — 109,771 — 
沖銷(24,538)— (40,859)— 
復甦1,120 — 3,245 — 
期末餘額$77,599 $— $77,599 $— 


16

目錄表
注8-長期債務

下表詳細説明瞭該公司的長期債務，分別為本金金額，扣除優先無擔保票據的未攤銷債務發行成本(千)：

截至9月30日，自.起
十二月三十一日，
202220212021
循環無擔保信貸安排，2027年到期(1)
$338,000 $246,000 $259,000 
優先無擔保票據：
4.6252028年到期的優先無擔保票據百分比(2)
493,226 493,499 492,499 
5.6252030年到期的優先無擔保票據百分比(3)
542,000 — 541,405 
優先無擔保票據總額1,035,226 493,499 1,033,904 
長期債務總額$1,373,226 $739,499 $1,292,904 

(1)與本公司循環無擔保信貸安排有關的債務發行成本計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

(2)截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，遞延債務發行成本為6.8百萬，$6.5百萬美元和美元7.5分別從所附綜合資產負債表中將於2028年到期的優先無抵押票據的賬面金額中直接扣除。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，遞延債務發行成本為8.0百萬美元和美元8.6分別從2030年到期的優先無抵押票據的賬面金額中直接扣除所附綜合資產負債表中的百萬美元。

循環無擔保信貸安排

在2022年1月1日至2022年8月30日期間，本公司與一批美國商業貸款人(“信貸安排”)維持了一項無擔保信貸額度，金額為#美元。500.0100萬美元，原定於2024年12月19日到期。根據公司的選擇，信貸安排收取的利息為(1)現行的LIBOR(根據公司的選擇，利息期限為1、2、3或6個月)加上固定利差2.5%或(2)現行最優惠利率或基本利率加上固定利差1.5%.

2022年8月30日，對信貸安排進行了修訂(《2022年修訂》)，以增加貸款人的總承諾，延長信貸安排的期限，修改某些金融契約，並將基準利率修改為SOFR。根據2022年修正案，貸款人的總承諾從1美元增加到1美元。500.0百萬至美元590.0信貸安排的期限延長至2027年8月30日。此外，對某些金融契約進行了修訂，如下所述。

取消了限制國內槓桿率的金融契約。允許綜合槓桿率(定義為綜合EBITDA，根據信貸安排(“調整後EBITDA”)中更全面地闡述的某些習慣項目進行調整，除以未償還合併債務)，該比率先前計劃降至3.02022年12月31日生效的時間將保持在當前水平3.5調整後的EBITDA至2023年12月31日，屆時它將降至3.25時報調整後的EBITDA至2024年12月31日。綜合槓桿率將恢復到先前計劃的比率3.0泰晤士報調整後的EBITDA自2025年1月1日起生效。2022年修正案還包括當綜合槓桿率等於或大於時，對某些受限支付的額外限制3.0時報調整後的EBITDA，這在2022年修正案中有更全面的描述。

借款人可選擇(I)現行的SOFR(利息期限為1個月、3個月或6個月，由本公司選擇)加固定利差2.5%和固定SOFR調整0.1%或(Ii)現行最優惠利率或基本利率加固定利差1.5%.


17

目錄表
截至2022年9月30日，該公司擁有338.0百萬未償還借款和美元3.2信貸安排項下未償還信用證100萬美元，剩餘#美元248.8100萬美元，可供未來借款，但須符合某些金融契約。該協議的利率下限為0%。此外，該公司每年須支付以下承諾費：0.325信貸安排承諾的日均未使用部分的%。截至2022年9月30日，信貸安排下未償還款項的加權平均利率為5.39基於1個月SOFR的百分比根據信貸安排的條款，該公司須維持若干財務比率及遵守若干財務契諾。信貸安排還包含對公司產生額外債務、授予留置權、進行投資、完成收購和類似的具有慣例分拆和籃子的負面契約的能力的慣常限制。截至2022年9月30日，該公司遵守了信貸安排的契諾。在截至2022年9月30日的九個月內，公司收到淨收益$79.0根據信貸安排從借款中獲得100萬美元。

循環無擔保未承諾信貸安排

截至2022年9月30日，公司在墨西哥的主要子公司FirstCash S.A.de C.V.在墨西哥的一家銀行(“墨西哥信貸安排”)維持着由FirstCash，Inc.擔保的無擔保和未承諾的信貸額度，金額為#美元。600.0百萬墨西哥比索。墨西哥信貸安排的利息為TIE加固定利差2.5%，2023年3月9日到期。根據墨西哥信貸安排的條款，該公司必須保持某些財務比率，並遵守某些財務契約。截至2022年9月30日，該公司遵守了墨西哥信貸安排的契約。截至2022年9月30日，公司擁有不是墨西哥信貸機制下的未償還金額和#美元600.0百萬墨西哥比索可供借款。

2028年到期的高級無擔保票據

2020年8月26日，公司發行了美元500.0百萬美元4.625%於2028年9月1日到期的優先無抵押票據(“2028年票據”)，目前均未償還。2028年債券的利息每半年支付一次，分別於3月1日和9月1日到期支付。2028年債券在優先無抵押的基礎上由本公司所有現有和未來的國內子公司共同和各自為其信貸安排提供全面和無條件的擔保。2028年的票據將允許本公司進行有限制的付款，例如購買其股票的股票和支付現金股息，如果在形式上實現了支付該等付款的任何債務後，本公司的綜合總債務比率低於2.75綜合總負債比率在管理2028年票據的契約中一般定義為(1)本公司綜合債務總額減去本公司的現金及現金等價物與(2)本公司綜合往績12個月EBITDA的比率，經調整後不包括某些非經常性支出，並對在計量期間收購的業務給予形式上的影響。截至2022年9月30日，公司的綜合總負債率為2.81.雖然2028年期票據一般限制本公司在綜合總債務比率大於2.75至1，在某些允許的籃子內允許限制性付款，這目前為公司提供了繼續靈活性，當公司的綜合總債務比率大於2.75 to 1.

2030年到期的高級無擔保票據

2021年12月13日，公司發行了美元550.0百萬美元5.625%於2030年1月1日到期的優先無抵押票據(“2030年票據”)，所有該等票據目前均未償還。2030年債券的利息每半年支付一次，分別於1月1日和7月1日到期支付。2030年債券由本公司所有現有和未來的國內子公司共同和個別以優先無抵押方式提供全面和無條件的擔保，為其信貸安排提供擔保。2030年票據將允許本公司進行有限制的付款，例如購買其股票的股票和支付現金股息，如果在形式上實現了支付該等付款的任何債務後，本公司的綜合總債務比率低於3.0綜合總負債比率在管理2030年票據的契約中一般定義為(1)本公司綜合總債務減去本公司的現金及現金等價物與(2)本公司綜合往績12個月EBITDA的比率，經調整後不包括某些非經常性支出，並對在計量期間收購的業務給予形式上的影響。截至2022年9月30日，公司的綜合總負債率為2.81.雖然2030年紙幣一般限制公司在綜合總債務比率大於3.0至1，在某些允許的籃子內允許限制付款，這目前為公司提供了繼續靈活性，當公司的綜合總債務比率大於3.0 to 1.

本公司利用發售2030年債券所得款項淨額為收購AFF的現金代價及交易開支提供資金，包括於AFF收購完成時全數償還AFF信貸安排下的未償還債務、支付與票據發售有關的費用及開支，以及減少信貸安排的未償還餘額。
18

目錄表
注9-承付款和或有事項

訴訟

在正常業務過程中，本公司是各種法律和監管程序以及其他一般索賠的一方。雖然不能給予保證，但管理層認為，此類未決訴訟預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

本公司認為，它對下述所有索賠都有可取的辯護理由，並打算對此類索賠進行有力的辯護。然而，法律和監管程序涉及固有的不確定性，無法保證任何此類事件的最終結果，或者不利結果是否不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。現階段，本公司無法確定未來是否會因其任何未決的法律及監管程序而招致虧損，或估計與該等程序有關的虧損範圍(如有)，因此，本公司的財務報表並未就法律及監管程序應計任何金額。

2022年1月14日，原告傑內西縣僱員退休系統向美國德克薩斯州北區地區法院提起了一項推定的股東證券集體訴訟(以下簡稱訴訟)，起訴該公司及其某些現任高管Genesee縣僱員退休制度訴FirstCash Holdings，Inc.等人.，民事訴訟編號4：22-CV-00033-P(北德州)。起訴書稱，被告作出重大虛假及/或誤導性陳述，導致投資者蒙受損失，包括本公司未能在公開聲明中披露本公司廣泛及有系統地違反《軍事貸款法》(下稱《軍事貸款法》)。訴訟沒有量化任何所謂的損害賠償，但除了律師費和費用外，它還尋求代表原告和其他在2018年2月1日至2021年11月12日期間以據稱誇大的價格購買或以其他方式收購公司股票並據稱因此遭受經濟損害的人追回損害賠償。2022年6月8日，公司和被點名的被告提交了駁回動議，該動議仍懸而未決。

本公司被列為名義上的被告，公司的某些現任和前任董事和高級管理人員被列為2022年7月19日在美國德克薩斯州北區地區法院提起的股東派生訴訟的被告，訴訟名稱為特雷佩爾家族信託U/A 08/18/18勞倫斯·A·特雷佩爾和傑裏·D·特雷佩爾，代表FirstCash Holdings，Inc.派生的Geri D.Treppel和Larry A.Treppel訴Rick L.Wessel，et.艾爾，案例4：22-cv-00623-P(N.D.Tex)。起訴書提出了與訴訟類似的指控，並指控對被點名的衍生品被告違反受託責任。這起訴訟沒有量化任何聲稱的損害賠償，但除了律師費和費用以及某些衡平法救濟外，衍生原告試圖代表公司追討據稱的財務損害的損害賠償，並要求法院下令改變公司的公司治理。

2021年11月12日，CFPB在德克薩斯州北區美國地區法院對公司的兩家子公司FirstCash，Inc.和Cash America West，Inc.提起民事訴訟，指控他們在典當交易中違反了MLA。CFPB還聲稱，這些被指控的違反MLA的行為構成了對其前身公司2013年CFPB同意令的違反，該命令據稱要求該公司及其繼任者停止並停止進一步違反MLA。CFPB正在尋求禁令，為受影響的借款人提供賠償，並處以民事罰款。2022年3月28日，CFPB提交了一項動議，要求打擊公司的某些平權辯護，該動議仍在待決。2022年4月27日，公司提出部分簡易判決動議，目前仍懸而未決。2022年10月24日，公司提交動議，要求駁回因CFPB的資金結構而提起的訴訟，動議稱這是違憲的。這項駁回動議是在美國德克薩斯州北區地區法院所在的第五巡迴上訴法院最近做出裁決後提出的，該法院裁定CFPB的結構違反憲法。駁回的動議仍懸而未決。

2018年11月7日，原告瑪麗亞·安德拉德和肖恩·考爾金斯向美國加州北區地區法院提起訴訟，指控AFF是一家無照放貸機構，違反了加州法律，通過某些加州商户發放高利貸。考金斯於2020年10月14日被解職，法院於2022年9月拒絕了班級認證。此案定於2023年2月21日進行個人審判。除了金錢損害，包括向AFF支付的所有金額的返還、實際和法定損害賠償以及律師費，Andrade還試圖禁止AFF根據其目前的做法為加州客户提供服務。


19

目錄表
2021年10月20日，原告拉里·法西奧向美國加州北區地區法院提起訴訟，指控AFF與加州商人合作，欺騙加州客户從AFF獲得高利貸貸款，AFF是一家無照放貸機構。除其他事項外，原告要求提供階級證明，聲明AFF的擔保協議受加州金融貸款法的約束，任何人都無權收取或收取本金或付款、歸還從階級成員那裏收取的所有金額、實際損害賠償、法定損害賠償和律師費。2022年5月5日，法院批准了AFF強制仲裁的動議，目前該案被擱置，等待仲裁。目前，法西奧尚未選擇通過仲裁尋求索賠。

附註10-細分市場信息

該公司將其業務組織為三可報告的細分市場如下：

•美國典當
•拉丁美洲典當
•零售POS支付解決方案(AFF)

公司費用和收入，包括行政費用、公司折舊和攤銷、利息費用、利息收入、外匯損失(收益)、併購費用、或有收購對價重估收益和其他費用(收入)，在綜合基礎上列報，不在美國典當部門、拉丁美洲典當部門或零售POS支付解決方案部門之間分配。部門間交易涉及美國典當行在其門店提供AFF的LTO支付解決方案作為支付選項，並被剔除以得出合併總數。



20

目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的可報告部門信息以及部門收益資產(以千為單位)：

截至2022年9月30日的三個月
 美國
典當		拉丁美洲
典當		零售POS
付款
解決方案		公司/
淘汰		已整合
收入：   
商品零售額$195,854 $107,591 $— $(2,546)
(1)
$300,899 
典當貸款費96,222 49,505 — — 145,727 
租賃商品收入— — 158,089 — 158,089 
應收融資利息和手續費— — 48,846 — 48,846 
批發廢舊珠寶首飾12,956 5,626 — — 18,582 
總收入305,032 162,722 206,935 (2,546)672,143 
收入成本：    
零售商品銷售成本114,899 68,642 — (1,342)
(1)
182,199 
租賃商品折舊— — 86,703 (184)
(1)
86,519 
租賃損失準備金— — 32,350 (434)
(1)
31,916 
貸款損失準備金— — 31,956 — 31,956 
批發廢舊珠寶首飾的成本11,338 4,923 — — 16,261 
收入總成本126,237 73,565 151,009 (1,960)348,851 
淨收入178,795 89,157 55,926 (586)
(1)
323,292 
支出和其他收入：    
運營費用102,508 47,979 35,060 — 185,547 
行政費用— — — 36,951 36,951 
折舊及攤銷5,806 4,566 775 14,824 25,971 
利息支出— — — 18,282 18,282 
利息收入— — — (206)(206)
匯兑損失
— — — 255 255 
併購費用— — — 733 733 
或有收購對價重估收益
— — — (19,800)(19,800)
其他費用(收入)，淨額— — — 164 164 
費用和其他收入合計108,314 52,545 35,835 51,203 247,897 
所得税前收入(虧損)$70,481 $36,612 $20,091 $(51,789)$75,395 

(1)代表消除與美國典當行相關的部門間交易，該典當行在其門店中提供AFF的LTO支付解決方案作為支付選項。

21

目錄表
截至2022年9月30日的9個月
美國
典當		拉丁美洲
典當		零售POS
付款
解決方案		公司/
淘汰		已整合
收入：   
商品零售額$596,165 $308,356 $— $(2,546)
(1)
$901,975 
典當貸款費274,304 137,309 — — 411,613 
租賃商品收入— — 455,736 — 455,736 
應收融資利息和手續費— — 135,039 — 135,039 
批發廢舊珠寶首飾45,153 30,082 — — 75,235 
總收入915,622 475,747 590,775 (2,546)1,979,598 
收入成本：    
零售商品銷售成本349,007 196,057 — (1,342)
(1)
543,722 
租賃商品折舊— — 263,014 (184)
(1)
262,830 
租賃損失準備金— — 110,205 (434)
(1)
109,771 
貸款損失準備金— — 83,453 — 83,453 
批發廢舊珠寶首飾的成本39,150 25,221 — — 64,371 
收入總成本388,157 221,278 456,672 (1,960)1,064,147 
淨收入527,465 254,469 134,103 (586)
(1)
915,451 
支出和其他收入：    
運營費用302,572 141,574 95,252 — 539,398 
行政費用— — — 110,882 110,882 
折舊及攤銷17,261 13,520 2,156 44,558 77,495 
利息支出— — — 50,749 50,749 
利息收入— — — (1,104)(1,104)
外匯收益
— — — (198)(198)
併購費用— — — 1,712 1,712 
或有收購對價重估收益
— — — (82,789)(82,789)
其他費用(收入)，淨額— — — (2,721)(2,721)
費用和其他收入合計319,833 155,094 97,408 121,089 693,424 
所得税前收入(虧損)$207,632 $99,375 $36,695 $(121,675)$222,027 

截至2022年9月30日
美國
典當		拉丁美洲
典當		零售POS
付款
解決方案		公司/
淘汰		已整合
盈利資產：
典當貸款$279,645 $124,582 $— $— $404,227 
財務應收賬款淨額— — 111,945 — 111,945 
盤存204,359 91,069 — — 295,428 
租賃商品，淨額— — 132,683 (586)
(1)
132,097 

(1)代表消除與美國典當行相關的部門間交易，該典當行在其門店中提供AFF的LTO支付解決方案作為支付選項。




22

目錄表
截至2021年9月30日的三個月
 美國
典當		拉丁美洲
典當		公司/
淘汰		已整合
收入：   
商品零售額$167,257 $101,469 $— $268,726 
典當貸款費76,674 44,691 — 121,365 
批發廢舊珠寶首飾4,168 5,415 — 9,583 
總收入248,099 151,575 — 399,674 
收入成本：    
零售商品銷售成本93,326 64,731 — 158,057 
批發廢舊珠寶首飾的成本3,778 4,750 — 8,528 
收入總成本97,104 69,481 — 166,585 
淨收入150,995 82,094 — 233,089 
支出和其他收入：    
運營費用93,247 45,372 — 138,619 
行政費用— — 30,208 30,208 
折舊及攤銷5,662 4,591 964 11,217 
利息支出— — 7,961 7,961 
利息收入— — (143)(143)
匯兑損失
— — 558 558 
併購費用— — 12 12 
其他費用(收入)，淨額— — 361 361 
費用和其他收入合計98,909 49,963 39,921 188,793 
所得税前收入(虧損)$52,086 $32,131 $(39,921)$44,296 



23

目錄表
截至2021年9月30日的9個月
美國
典當		拉丁美洲
典當		公司/
淘汰		已整合
收入：   
商品零售額$530,468 $275,867 $— $806,335 
典當貸款費220,013 126,783 — 346,796 
批發廢舊珠寶首飾20,217 23,843 — 44,060 
總收入770,698 426,493 — 1,197,191 
收入成本：    
零售商品銷售成本295,455 173,179 — 468,634 
批發廢舊珠寶首飾的成本16,678 20,979 — 37,657 
收入總成本312,133 194,158 — 506,291 
淨收入458,565 232,335 — 690,900 
支出和其他收入：    
運營費用282,068 133,003 — 415,071 
行政費用— — 88,605 88,605 
折舊及攤銷16,391 13,388 2,952 32,731 
利息支出— — 22,389 22,389 
利息收入— — (420)(420)
匯兑損失
— — 248 248 
併購費用— — 1,264 1,264 
其他費用(收入)，淨額— — 1,640 1,640 
費用和其他收入合計298,459 146,391 116,678 561,528 
所得税前收入(虧損)$160,106 $85,944 $(116,678)$129,372 

截至2021年9月30日
美國
典當		拉丁美洲
典當		已整合
盈利資產：
典當貸款$242,825$106,168$348,993
盤存175,04779,213254,260

24

目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下有關FirstCash Holdings，Inc.及其全資子公司(統稱“本公司”)的財務狀況、經營業績、流動性和資本資源的討論應結合本季度報告第一部分10-Q表第1項下的公司綜合財務報表和附註，以及公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的經審計的綜合財務報表和附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

一般信息

該公司的主要業務是經營零售典當行，也被稱為“典當行”，專注於為現金和信貸緊張的消費者提供服務。該公司是美國和拉丁美洲典當行的領先運營商。典當行通過提供無追索權典當貸款和直接從客户那裏購買商品來幫助客户滿足小額短期現金需求。個人財產，如珠寶、電子產品、工具、電器、體育用品和樂器，被質押和持有，作為典當貸款的抵押品，貸款期限通常為30天。典當行還主要通過抵押品沒收和從客户那裏場外購買獲得的商品來產生零售額。

通過收購AFF，該公司也是技術驅動型零售POS支付解決方案的領先提供商，專注於服務於信貸緊張的消費者。該公司的零售POS支付解決方案業務線完全由AFF的業務組成，AFF專注於LTO產品，並在美國所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各的大型傳統和電子商務商家合作伙伴網絡中促進其他零售融資支付選擇。AFF的零售合作伙伴向其客户提供消費品和服務，並使用AFF的LTO和零售金融解決方案來促進此類交易的支付。作為最大的全渠道支付選項提供商之一，AFF的技術套裝為消費者提供店內、在線、購物車和移動設備上的無縫租賃和融資體驗。

公司的兩個業務線被組織成三個可報告的部門。美國典當業務包括美國的所有典當業務，拉丁美洲典當業務包括墨西哥、危地馬拉、哥倫比亞和薩爾瓦多的所有典當業務。零售POS支付解決方案部門由AFF在美國和波多黎各的業務組成。


25

目錄表
運營和地點

截至2022年9月30日，該公司經營着2839家典當行，其中包括美國25個州和哥倫比亞特區的1,076家門店，墨西哥32個州的1,674家門店，危地馬拉的60家門店，哥倫比亞的15家門店和薩爾瓦多的14家門店。

下表詳細説明瞭當鋪盤點活動：

截至2022年9月30日的三個月
 美國拉丁美洲總計
總地點，期初1,076 1,758 2,834 
新店開張
— 9 9 
收購的地點2 — 2 
合併現有的典當地點(1)
(2)(4)(6)
總地點、期末1,076 1,763 2,839 
截至2022年9月30日的9個月
 美國拉丁美洲總計
總地點，期初1,081 1,744 2,825 
新店開張 (2)
— 28 28 
收購的地點3 — 3 
合併現有的典當地點(1)
(8)(9)(17)
總地點、期末1,076 1,763 2,839 

(1)門店合併主要是在過去六年中收購的地點，這些地點與重疊的商店相結合，公司預計將在合併後的地點保持收購客户基礎的很大一部分。

(2)在截至2022年9月30日的9個月裏，除了新開的門店外，該公司還戰略性地搬遷了美國的兩家門店和拉丁美洲的一家門店。

截至2022年9月30日，AFF通過全國約8,600個活躍的零售商家合作伙伴地點網絡，為消費品和服務提供LTO和零售POS解決方案。

關鍵會計估計

財務報表是根據公認會計準則編制的。公司認為對全面理解和評估其報告的財務結果最關鍵的重要會計政策和估計已在公司2021年年報的Form 10-K中報告。在截至2022年9月30日的9個月裏，公司的重大會計政策沒有變化。


26

目錄表
經營業績(未經審計)

新冠肺炎的持續影響

新冠肺炎疫情及其對經濟的貢獻影響了公司業務的多個方面。特別是，新冠肺炎疫情和政府對此的應對措施最初對典當貸款需求產生了不利影響，從而影響了典當應收賬款、庫存和收入。典當貸款需求的這種不利影響在很大程度上被商品銷售的積極影響所抵消。在整個2021年和2022年，典當貸款需求穩步恢復，典當應收賬款、庫存和收入現在高於大流行前的水平。

不變貨幣結果

公司管理層在不變貨幣的基礎上對拉丁美洲的經營業績進行審查和分析，因為公司認為這更能代表公司的基本業務趨勢。不變貨幣結果是非公認會計準則財務指標，不包括外幣換算的影響，按上年平均匯率換算本年度結果計算。拉丁美洲的廢舊珠寶批發銷售以美元計價和結算，不受外幣換算的影響，拉丁美洲的一小部分運營和管理費用也是以美元結算和支付的。在不變貨幣基礎上列報的金額如上所示。有關不變貨幣經營業績的其他討論，請參閲“非公認會計準則財務信息”。

在墨西哥、危地馬拉和哥倫比亞的商業活動是用墨西哥比索、危地馬拉比索和哥倫比亞比索進行交易的。該公司在薩爾瓦多也有業務，那裏的報告和職能貨幣是美元。下表列出了本年度和上一年期間墨西哥比索、危地馬拉比索和哥倫比亞比索的匯率：

9月30日，有利/
 20222021(不利)
墨西哥比索/美元匯率：   
期末20.320.3— %
截至三個月20.220.0(1)%
九個月結束20.320.1(1)%
危地馬拉魁扎爾兑美元匯率：
期末7.97.7(3)%
截至三個月7.87.7(1)%
九個月結束7.77.7— %
哥倫比亞比索/美元匯率：
期末4,5323,835(18)%
截至三個月4,3753,844(14)%
九個月結束4,0683,696(10)%



27

目錄表
截至2022年9月30日的三個月的經營業績與截至2021年9月30日的三個月的經營業績

美國典當業務

下表詳細介紹了截至2022年9月30日與2021年9月30日相比的收益資產，其中包括典當貸款和庫存以及美國典當部門的其他收益資產指標(除非另有説明，否則以千美元為單位)：

截至9月30日，
 20222021增加
美國典當業務   
盈利資產：
典當貸款$279,645 $242,825 15 %
盤存204,359 175,047 17 %
$484,004 $417,872 16 %
平均未償還典當貸款額(單位：1)$232 $208 12 %
典當抵押品的構成：
一般商品32 %36 %
珠寶首飾68 %64 %
 100 %100 %
庫存構成：
一般商品43 %48 %
珠寶首飾57 %52 %
100 %100 %
庫存使用年限超過一年的百分比1 %1 %
庫存週轉率(過去12個月的商品銷售成本除以平均庫存)2.7倍2.9倍

28

目錄表
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，美國典當部門的税前營業收入和其他營業指標(以千美元為單位)。經營費用包括典當行員工的工資和福利費用、佔用費用、銀行手續費、保安、保險、水電費、用品和典當行發生的其他費用。

截至三個月
9月30日，
20222021增加
美國典當業務
收入：
商品零售額$195,854 $167,257 17 %
典當貸款費96,222 76,674 25 %
批發廢舊珠寶首飾12,956 4,168 211 %
總收入305,032 248,099 23 %
收入成本：  
零售商品銷售成本114,899 93,326 23 %
批發廢舊珠寶首飾的成本11,338 3,778 200 %
收入總成本126,237 97,104 30 %
淨收入178,795 150,995 18 %
細分市場費用：  
運營費用102,508 93,247 10 %
折舊及攤銷5,806 5,662 3 %
部門總費用108,314 98,909 10 %
分部税前營業收入$70,481 $52,086 35 %
運營指標：
商品零售利潤率41 %44 %
淨收入利潤率59 %61 %
分部税前營業利潤率23 %21 %

零售商品銷售業務

2022年第三季度，美國商品零售額增長17%，至1.959億美元，而2021年第三季度為1.673億美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度同店零售額增長了16%。總零售額和同店零售額的增長主要是由於與2021年第三季度相比，2022年第三季度的庫存水平增加，以及對價值型消費品的需求增加。2022年第三季度，美國商品零售毛利率為41%，2021年第三季度為44%。零售商品利潤率下降的主要原因是，2021年第三季度的庫存水平低於正常水平，這限制了正常折扣的需要。

美國庫存從2021年9月30日的1.75億美元增加到2022年9月30日的2.044億美元，增幅為17%。增加的主要原因是由於新冠肺炎疫情的影響，2021年9月30日的庫存餘額低於正常水平。截至2022年9月30日和2021年9月30日，美國一年以上的庫存均為1%。


29

目錄表
典當出借業務

截至2022年9月30日，美國典當貸款應收賬款總額和同店應收賬款比2021年9月30日增加了15%。典當應收賬款總額和同店典當應收賬款增加的主要原因是典當貸款需求繼續恢復到大流行前的水平，加上通貨膨脹壓力推動了對消費信貸的額外需求。

2022年第三季度，美國典當貸款手續費增長25%，至9620萬美元，而2021年第三季度為7670萬美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的同店典當費用也上漲了25%。如上所述，典當貸款總費用和同店典當貸款費用的增加主要是由於典當貸款應收賬款繼續收回所致。

細分市場費用

與2021年第三季度的9320萬美元相比，2022年第三季度美國的運營支出增長了10%，達到1.025億美元，而同店運營支出同比增長了9%。總營業費用和同店營業費用的增加主要是由於2022年第三季度工資和其他某些營業成本的通貨膨脹增加，以及由收入和門店營業利潤增加推動的商店級激勵薪酬的增加。

分部税前營業收入

2022年第三季度美國部門的税前營業收入為7050萬美元，税前營業利潤率為23%，而上年同期分別為5210萬美元和21%。分部税前營業收入和利潤率的增長反映出淨收入增長18%，分部費用增加10%進一步發揮了槓桿作用。

30

目錄表
拉丁美洲運營部門

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月拉美業務業績受到墨西哥比索兑美元平均價值1%不利變化的影響。與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日拉丁美洲盈利資產的折算價值不受期末墨西哥比索相對於美元匯率的影響，因為與上年同期相比沒有變化。

下表詳細介紹了截至2022年9月30日與2021年9月30日相比的收益資產，其中包括典當貸款和庫存以及拉丁美洲典當部門的其他收益資產指標(除非另有説明，否則以千美元為單位)：

不變貨幣基礎
自.起
9月30日，
截至9月30日，2022增加
 20222021增加(非公認會計準則)(非公認會計準則)
拉丁美洲典當業    
盈利資產：
典當貸款$124,582 $106,168 17 %$124,711 17 %
盤存91,069 79,213 15 %91,167 15 %
$215,651 $185,381 16 %$215,878 16 %
平均未償還典當貸款額(單位：1)$79 $76 4 %$79 4 %
典當抵押品的構成：
一般商品69 %68 %
珠寶首飾31 %32 %
100 %100 %
庫存構成：
一般商品71 %67 %
珠寶首飾29 %33 %
100 %100 %
庫存使用年限超過一年的百分比
1 %1 %
庫存週轉率(過去12個月的商品銷售成本除以平均庫存)4.0倍4.2倍



31

目錄表
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，拉丁美洲典當部門的税前營業收入和其他營業指標(以千美元為單位)。經營費用包括典當行員工的工資和福利費用、佔用費用、銀行手續費、保安、保險、水電費、用品和典當行發生的其他費用。

不變貨幣基礎
三個月
告一段落
截至三個月9月30日，
9月30日，增加/2022增加
 20222021(減少)(非公認會計準則)(非公認會計準則)
拉丁美洲典當業
收入：
商品零售額$107,591 $101,469 6 %$108,808 7 %
典當貸款費49,505 44,691 11 %50,067 12 %
批發廢舊珠寶首飾5,626 5,415 4 %5,626 4 %
總收入162,722 151,575 7 %164,501 9 %
收入成本：   
零售商品銷售成本68,642 64,731 6 %69,415 7 %
批發廢舊珠寶首飾的成本4,923 4,750 4 %4,977 5 %
收入總成本73,565 69,481 6 %74,392 7 %
淨收入89,157 82,094 9 %90,109 10 %
細分市場費用：   
運營費用47,979 45,372 6 %48,527 7 %
折舊及攤銷4,566 4,591 (1)%4,630 1 %
部門總費用52,545 49,963 5 %53,157 6 %
分部税前營業收入
$36,612 $32,131 14 %$36,952 15 %
運營指標：
商品零售利潤率36 %36 %36 %
淨收入利潤率55 %54 %55 %
分部税前營業利潤率22 %21 %22 %

零售商品銷售業務

2022年第三季度，拉丁美洲商品零售額增長6%(按不變貨幣計算為7%)，達到1.076億美元，而2021年第三季度為1.015億美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度同店零售額增長了5%(按不變貨幣計算為7%)。總零售額和同店零售額的增長主要是由於與2021年第三季度相比，2022年第三季度的庫存水平增加，以及對價值型消費品的需求增加。2022年第三季度和2021年第三季度，商品零售毛利率均為36%。

拉丁美洲庫存從2021年9月30日的7920萬美元增加到2022年9月30日的9110萬美元，增幅為15%。增加的主要原因是由於新冠肺炎疫情的影響，2021年9月30日的庫存餘額低於正常水平。截至2022年9月30日和2021年9月30日，拉丁美洲超過一年的庫存均為1%。


32

目錄表
典當出借業務

截至2022年9月30日，拉丁美洲典當貸款應收賬款比2021年9月30日增加了17%，在同店的基礎上，典當貸款應收賬款也增加了17%。典當應收賬款總額和同店典當應收賬款增加的主要原因是，典當貸款需求在2022年第三季度繼續恢復到大流行前的水平。

拉丁美洲典當貸款費用增加了11%(按不變貨幣計算為12%)，2022年第三季度總計4950萬美元，而2021年第三季度為4470萬美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度同店典當費上漲了10%(按不變貨幣計算為12%)。如上所述，典當貸款總費用和同店不變貨幣典當貸款費用的增加主要是由於典當貸款應收賬款繼續回收所致。

細分市場費用

與2021年第三季度的4540萬美元相比，2022年第三季度的運營費用增長了6%(按不變貨幣計算為7%)，達到4800萬美元，反映了本季度門店的持續增長以及對勞動力和其他運營費用的温和通脹壓力。與去年同期相比，同店運營費用增加了5%(按不變貨幣計算為6%)。

分部税前營業收入

該部門2022年第三季度的税前營業收入為3660萬美元，產生了22%的税前營業利潤率，而上一年分別為3210萬美元和21%。該部門税前營業收入和利潤率的增長反映出淨收入增長9%，這進一步受到部門費用增長5%和墨西哥比索平均價值1%不利變化的影響。

33

目錄表
零售POS支付解決方案細分市場

公司於2021年12月17日完成對AFF的收購，AFF的經營成果自收購之日起進行合併。由於採購會計的結果，AFF報告的收益資產，包括融資應收賬款和租賃商品，包含重大的公允價值調整。公允價值調整將在收購時收購的融資應收賬款和租賃合同的有效期內攤銷。

下表提供了截至2022年9月30日的財務應收賬款明細，並已進行調整以排除採購會計的影響(單位：千)：

截至2022年9月30日
如報道所述
(GAAP)		調整調整後的
(非公認會計準則)
未計提貸款損失準備前的應收賬款 (1)
$190,358 $(7,858)$182,500 
貸款損失撥備減少(78,413)— (78,413)
財務應收賬款淨額$111,945 $(7,858)$104,087 

(1)如報告所述，購入的融資應收款按公允價值與購進會計一起入賬。調整是指原始攤銷成本基礎與剩餘收購融資應收賬款的公允價值之間的差額。

下表提供了截至2022年9月30日的租賃商品的詳細信息，並對其進行了調整，以排除採購會計的影響(單位：千)：

截至2022年9月30日
如報道所述
(GAAP)		調整調整後的
(非公認會計準則)
租賃商品，未計提租賃損失準備(1)
$210,703 $6,709 $217,412 
較少的租賃損失準備金(78,020)(7,610)(85,630)
租賃商品，淨額(2)
$132,683 $(901)$131,782 

(1)如報告所述，購置的租賃商品按公允價值(其中包括註銷估計數)與購進會計一起入賬。調整是指收購的剩餘租賃商品的原始折舊成本與公允價值之間的差額。

(2)包括與美國典當行有關的60萬美元部門間交易，這些典當行提供AFF的LTO支付解決方案作為其門店的支付選項，這些門店在合併後被取消。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註10中的收益資產明細。




34

目錄表
AFF報告的業務結果包含重大的採購會計影響。下表顯示了截至2022年9月30日的三個月的部門税前營業收入，經調整後不包括採購會計的影響(以千為單位)。營運開支包括某些營運部門的薪酬及福利開支、商户獎勵、銀行及其他付款處理費用、信貸報告成本、資訊科技成本、廣告成本及AFF產生的其他營運成本。

截至2022年9月30日的三個月
如報道所述調整後的
(GAAP)調整(非公認會計準則)
零售POS支付解決方案細分市場
收入：
租賃商品收入$158,089 $— $158,089 
應收融資利息和手續費48,846 7,111 55,957 
總收入206,935 7,111 214,046 
收入成本： 
租賃商品折舊86,703 (839)85,864 
租賃損失準備金32,350 — 32,350 
貸款損失準備金
31,956 — 31,956 
收入總成本151,009 (839)150,170 
淨收入55,926 7,950 63,876 
細分市場費用： 
運營費用35,060 — 35,060 
折舊及攤銷775 — 775 
部門總費用35,835 — 35,835 
分部税前營業收入$20,091 $7,950 $28,041 

35

目錄表
綜合經營成果

下表將上文討論的公司美國典當部門、拉丁美洲典當部門和零售POS支付解決方案部門的税前營業收入與截至2021年9月30日的三個月的綜合淨收入進行了核對(以千美元為單位)：

截至三個月
9月30日，增加/
 20222021(減少)
綜合經營成果
部門税前營業收入：
美國典當$70,481 $52,086 35 %
拉丁美洲典當36,612 32,131 14 %
零售POS支付解決方案(1)
20,091 — — %
段間淘汰(2)
(586)— — %
合併分部税前營業收入126,598 84,217 50 %
公司支出和其他收入：  
行政費用36,951 30,208 22 %
折舊及攤銷14,824 964 1,438 %
利息支出18,282 7,961 130 %
利息收入(206)(143)44 %
匯兑損失
255 558 (54)%
併購費用733 12 6,008 %
或有收購對價重估收益
(19,800)— — %
其他費用(收入)，淨額164 361 (55)%
公司總支出和其他收入51,203 39,921 28 %
所得税前收入75,395 44,296 70 %
所得税撥備16,079 10,900 48 %
  
淨收入$59,316 $33,396 78 %

(1)AFF部門的業績受到某些採購會計調整的顯著影響，如上文零售POS支付解決方案部門的運營業績所述。在截至2022年9月30日的三個月中，不包括此類購買會計調整的調整後零售POS支付解決方案部門的税前營業收入為2800萬美元。

(2)代表消除與美國典當行相關的部門間交易，該典當行在其門店中提供AFF的LTO支付解決方案作為支付選項。詳情見合併財務報表附註10。

公司費用和税費

與2021年第三季度的3020萬美元相比，2022年第三季度的行政費用增長了22%，達到3700萬美元，這主要是由於收購AFF所致。行政費用佔收入的百分比從2021年第三季度的8%下降到2022年第三季度的5%。

與2021年第三季度的100萬美元相比，2022年第三季度的公司折舊和攤銷費用增長了1438%，達到1480萬美元，這主要是由於2022年第三季度與AFF收購中已確定的無形資產相關的1420萬美元的攤銷費用。


36

目錄表
與2021年第三季度的800萬美元相比，2022年第三季度的利息支出增加了130%，達到1830萬美元，這主要是由於公司的未償還優先無擔保票據增加，以及利率上升和公司無擔保信貸安排的平均餘額增加。見合併財務報表附註8和“流動性和資本資源”。

本公司於每個報告期末將與收購AFF有關的或有代價重估為公允價值，並在綜合收益表中確認公允價值的變動。該公司在2022年第三季度確認了1,980萬美元的收益，這是與AFF收購相關的或有對價估計公允價值負債減少的結果。或有對價主要基於AFF在2022年底和2023年上半年實現某些EBITDA目標。此外，或有對價的一部分包括，如果公司在2021年12月6日至2023年2月28日期間的任何10天內的最高平均股價低於86.25美元，可能向賣方支付最高7500萬美元。由於公司股票價格在2022年9月30日之後上漲，因此不需要向賣方支付此類或有付款。見合併財務報表附註5。

2022年和2021年第三季度合併有效所得税率分別為21.3%和24.6%。實際税率下降的主要原因是來自美國的收入增加，這主要是由於收購AFF的税率低於本公司在拉丁美洲運營的國家/地區的税率，以及2022年第三季度與2021年第三季度相比增加的外國永久税收優惠，這與墨西哥2021年下半年開始的高通脹導致墨西哥允許的通脹指數調整增加有關。此外，公司在2022年第三季度確認了100萬美元的永久性國內税收優惠，這與上文所述與AFF收購相關的某些或有對價的重估收益1980萬美元有關。


37

目錄表
截至2022年9月30日的9個月的經營業績與截至2021年9月30日的9個月的經營業績

美國典當業務

下表顯示了截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比，美國典當部門的税前營業收入和其他營業指標(以千美元為單位)。經營費用包括典當行員工的工資和福利費用、佔用費用、銀行手續費、保安、保險、水電費、用品和典當行發生的其他費用。

九個月結束
9月30日，
20222021增加
美國典當業務
收入：
商品零售額$596,165 $530,468 12 %
典當貸款費274,304 220,013 25 %
批發廢舊珠寶首飾45,153 20,217 123 %
總收入915,622 770,698 19 %
收入成本：  
零售商品銷售成本349,007 295,455 18 %
批發廢舊珠寶首飾的成本39,150 16,678 135 %
收入總成本388,157 312,133 24 %
淨收入527,465 458,565 15 %
細分市場費用：  
運營費用302,572 282,068 7 %
折舊及攤銷17,261 16,391 5 %
部門總費用319,833 298,459 7 %
分部税前營業收入$207,632 $160,106 30 %
運營指標：
商品零售利潤率41 %44 %
淨收入利潤率58 %59 %
分部税前營業利潤率23 %21 %

零售商品銷售業務

在截至2022年9月30日的九個月裏，美國商品零售額增長了12%，達到5.962億美元，而截至2021年9月30日的九個月的零售額為5.305億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，同店零售額比截至2021年9月30日的9個月增長了9%。總零售額和同店零售額的增長主要是由於截至2022年9月30日的9個月的庫存水平比截至2021年9月30日的9個月的庫存水平有所增加，以及對價值型消費品的需求增加。在截至2022年9月30日的九個月中，美國零售商品銷售的毛利率為41%，而截至2021年9月30日的九個月的毛利率為44%。零售商品利潤率下降的主要原因是截至2021年9月30日的9個月的庫存水平低於正常水平，這限制了正常折扣的需要。


38

目錄表
典當出借業務

在截至2022年9月30日的9個月裏，美國典當貸款手續費增長了25%，達到2.743億美元，而截至2021年9月30日的9個月為2.2億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，同店典當費用比截至2021年9月30日的9個月上漲了22%。典當貸款總費用和同店典當費用增加的主要原因是典當貸款應收賬款繼續恢復到大流行前的水平，加上通脹壓力推動了對消費信貸的額外需求。

細分市場費用

在截至2022年9月30日的9個月中，美國門店運營支出增長了7%，達到3.026億美元，而截至2021年9月30日的9個月為2.821億美元，同店運營支出與去年同期相比增長了5%。營業費用的增加主要是由於工資和其他某些營業成本的通貨膨脹增加，以及在截至2022年9月30日的9個月中收入和部門利潤增加推動的商店級激勵薪酬的增加。

分部税前營業收入

截至2022年9月30日的9個月，美國部門的税前營業收入為2.076億美元，税前營業利潤率為23%，而上一年分別為1.601億美元和21%。該部門税前營業收入和利潤率的增長反映出淨收入增長了15%，這進一步得益於部門費用增長7%。



39

目錄表
拉丁美洲運營部門

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月拉美業務業績受到墨西哥比索兑美元平均價值1%不利變化的影響。

下表顯示了截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比，拉丁美洲典當部門的税前營業收入和其他經營指標(以千美元為單位)。經營費用包括典當行員工的工資和福利費用、佔用費用、銀行手續費、保安、保險、水電費、用品和典當行發生的其他費用。

不變貨幣基礎
九個月
告一段落
九個月結束9月30日，
9月30日，2022增加
 20222021增加(非公認會計準則)(非公認會計準則)
拉丁美洲典當業
收入：
商品零售額$308,356 $275,867 12 %$310,446 13 %
典當貸款費137,309 126,783 8 %138,244 9 %
批發廢舊珠寶首飾30,082 23,843 26 %30,082 26 %
總收入475,747 426,493 12 %478,772 12 %
收入成本：   
零售商品銷售成本196,057 173,179 13 %197,379 14 %
批發廢舊珠寶首飾的成本25,221 20,979 20 %25,394 21 %
收入總成本221,278 194,158 14 %222,773 15 %
淨收入254,469 232,335 10 %255,999 10 %
細分市場費用：   
運營費用141,574 133,003 6 %142,553 7 %
折舊及攤銷13,520 13,388 1 %13,642 2 %
部門總費用155,094 146,391 6 %156,195 7 %
分部税前營業收入
$99,375 $85,944 16 %$99,804 16 %
運營指標：
商品零售利潤率36 %37 %36 %
淨收入利潤率53 %54 %53 %
分部税前營業利潤率21 %20 %21 %


40

目錄表
零售商品銷售業務

在截至2022年9月30日的九個月中，拉丁美洲的商品零售額增長了12%(按不變貨幣計算為13%)，達到3.084億美元，而截至2021年9月30日的九個月的零售額為2.759億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，與截至2021年9月30日的9個月相比，同店零售額增長了11%(按不變貨幣計算也是11%)。總零售額和同店零售額的增長主要是由於截至2022年9月30日的9個月的庫存水平比截至2021年9月30日的9個月的庫存水平有所增加，以及對價值型消費品的需求增加。在截至2022年9月30日的9個月中，零售商品銷售的毛利率為36%，而截至2021年9月30日的9個月的毛利率為37%。

典當出借業務

在截至2022年9月30日的9個月中，拉丁美洲典當貸款手續費增加了8%(按不變貨幣計算為9%)，達到1.373億美元，而截至2021年9月30日的9個月為1.268億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，同店典當費上漲了7%(按不變貨幣計算為8%)。典當貸款總費用和同店不變貨幣典當費用增加的主要原因是典當貸款應收賬款繼續收回。

細分市場費用

在截至2022年9月30日的9個月中，門店運營費用增長了6%(按不變貨幣計算為7%)，達到1.416億美元，而截至2021年9月30日的9個月為1.33億美元，反映出門店持續增長以及本季度勞動力和其他運營費用面臨的通脹壓力。與去年同期相比，同店運營費用增加了6%(按不變貨幣計算也增加了6%)。

分部税前營業收入

截至2022年9月30日的九個月，該部門的税前營業收入為9940萬美元，產生了21%的税前營業利潤率，而上一年分別為8590萬美元和20%。該部門税前營業收入的增長反映了淨收入增長10%，這進一步受到部門費用增長6%和墨西哥比索平均價值1%不利變化的影響。


41

目錄表
零售POS支付解決方案細分市場

下表顯示了截至2022年9月30日的9個月的部門税前營業收入，經調整後不包括採購會計的影響(以千為單位)：

截至2022年9月30日的9個月
如報道所述調整後的
(GAAP)調整(非公認會計準則)
零售POS支付解決方案細分市場
收入：
租賃商品收入$455,736 $— $455,736 
應收融資利息和手續費135,039 34,798 169,837 
總收入590,775 34,798 625,573 
收入成本： 
租賃商品折舊263,014 (6,796)256,218 
租賃損失準備金110,205 — 110,205 
貸款損失準備金83,453 — 83,453 
收入總成本456,672 (6,796)449,876 
淨收入134,103 41,594 175,697 
細分市場費用： 
運營費用95,252 — 95,252 
折舊及攤銷2,156 — 2,156 
部門總費用97,408 — 97,408 
分部税前營業收入$36,695 $41,594 $78,289 


42

目錄表
綜合經營成果

下表將上文討論的公司美國典當部門、拉丁美洲典當部門和零售POS支付解決方案部門的税前營業收入與截至2022年9月30日的9個月的綜合淨收入與截至2021年9月30日的9個月的綜合淨收入(以千美元為單位)進行了核對：

九個月結束
9月30日，增加/
 20222021(減少)
綜合經營成果
部門税前營業收入：
美國業務
$207,632 $160,106 30 %
拉丁美洲典當99,375 85,944 16 %
零售POS支付解決方案(1)
36,695 — — %
部門間抵銷(2)
(586)— — %
合併分部税前營業收入
343,116 246,050 39 %
公司支出和其他收入：
行政費用110,882 88,605 25 %
折舊及攤銷44,558 2,952 1,409 %
利息支出50,749 22,389 127 %
利息收入(1,104)(420)163 %
匯兑(得)損
(198)248 (180)%
併購費用1,712 1,264 35 %
或有收購對價重估收益
(82,789)— — %
其他費用(收入)，淨額(2,721)1,640 (266)%
公司總支出和其他收入
121,089 116,678 4 %
所得税前收入222,027 129,372 72 %
所得税撥備
48,598 33,834 44 %
淨收入$173,429 $95,538 82 %

(1)AFF部門的業績受到某些採購會計調整的顯著影響，如上文零售POS支付解決方案部門的運營業績所述。在截至2022年9月30日的9個月中，不包括此類購買會計調整的調整後零售POS支付解決方案部門的税前營業收入為7830萬美元。

(2)代表消除與美國典當行相關的部門間交易，該典當行在其門店中提供AFF的LTO支付解決方案作為支付選項。詳情見合併財務報表附註10。

公司費用和税費

在截至2022年9月30日的9個月中，行政費用增加了25%，達到1.109億美元，而截至2021年9月30日的9個月中，行政費用為8860萬美元，這主要是由於收購AFF所致。行政費用佔收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的7%下降到截至2022年9月30日的9個月的6%。

在截至2022年9月30日的9個月中，公司折舊和攤銷費用增長了1409%，達到4460萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為300萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的9個月中與AFF收購中已確定的無形資產相關的4250萬美元的攤銷費用。
43

目錄表
在截至2022年9月30日的九個月中，利息支出增加了127%，達到5070萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的利息支出為2240萬美元，這主要是由於公司未償還的優先無擔保票據增加，以及公司無擔保信貸安排的利率和未償還餘額平均增加。見合併財務報表附註8和“流動性和資本資源”。

本公司於每個報告期末將與收購AFF有關的或有代價重估為公允價值，並在綜合收益表中確認公允價值的變動。在截至2022年9月30日的9個月中，公司確認了8280萬美元的收益，這是與收購AFF相關的某些或有對價的估計公允價值負債減少的結果。此外，或有對價的一部分包括，如果公司在2021年12月6日至2023年2月28日期間的任何10天內的最高平均股價低於86.25美元，可能向賣方支付最高7500萬美元。由於公司股票價格在2022年9月30日之後上漲，因此不需要向賣方支付此類或有付款。見合併財務報表附註5。

在截至2022年9月30日的9個月中，公司確認了320萬美元的收益，這是從與Cash America International，Inc.合併而獲得的非營業投資(“Cash America Merge”)收到的現金分配的結果，這筆現金分配包括在所附綜合損益表中的其他費用(收益)淨額中。

截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合有效所得税率分別為21.9%和26.2%。實際税率下降的主要原因是來自美國的收入增加，這主要是由於收購AFF的税率低於本公司在拉美國家的税率，以及與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月錄得的外國永久税收優惠增加，這與墨西哥從2021年下半年開始的高通脹導致墨西哥允許的通脹指數調整增加有關。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，公司確認了430萬美元的永久性國內税收優惠，這與上述與AFF收購相關的某些或有對價的重估收益8280萬美元有關。

流動資金和資本資源

物質資本需求

該公司的主要資本要求包括：

•通過增加現有商店的典當應收賬款和庫存、開設新的商店、戰略收購典當行和在現有地點購買房地產來擴大典當業務；
•通過新的和現有的商户合作伙伴產生的業務增長，擴大零售POS支付解決方案業務；
◦預計將導致購買更多租賃商品，為更多應收賬款提供資金，並增加服務和收款活動，以支持增加的租賃和應收賬款；
◦預計將需要圍繞AFF專有貸款管理和決策系統以及營銷、商家和客户服務職能的業務支持和開發活動；以及
•通過分紅和股票回購將資本返還給股東。

其他重大資本需求包括營運開支(見綜合財務報表附註4有關營運租賃承諾)、一般企業營運活動、所得税支付及償債等。本公司相信，經營活動所提供的現金淨額及其循環無抵押信貸安排下的可用資金及未動用資金，將足以應付未來12個月短期內及未來12個月後長期內對該等項目的流動資金及資金需求。

44

目錄表
展開典當操作

該公司打算通過開設新店和收購來繼續擴張。2022年，該公司預計將增加多達60個提供全方位服務的典當地點。未來的門店開張取決於該公司在人口結構有吸引力、租賃有利的可用房地產和競爭有限的市場中確定地點的能力。其他因素包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性，包括但不限於繼續建設項目和獲得必要許可證和許可證的能力、公用事業服務、倉儲設備、用品和人員配置。該公司根據增長潛力、收購價格、可用流動資金、債務契約限制、戰略契合度和管理人員素質等因素來評估潛在的收購。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司收購了美國的三家典當行，累計收購價格為550萬美元，扣除收購的現金後，未來可能會進行交易後的調整。

雖然管理層認為經營典當行並不是一項可自由支配的開支，但本公司可能會繼續在現有的典當行向業主購買房地產，或於合理估值出現機會時與典當行的收購結合使用。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司主要從現有商店的房東手中購買了38個門店的房地產，累計購買價格為7770萬美元。

拓展零售POS支付解決方案運營

AFF希望主要通過促進和擴大與新客户和現有客户以及零售商人合作伙伴的關係來擴大其業務。此外，AFF已經並打算繼續對其客户和商家支持業務和設施、其技術平臺以及其專有決策平臺和流程進行投資。

向股東返還資本

2022年10月，公司董事會宣佈將於2022年11月30日向截至2022年11月15日登記在冊的股東支付第四季度普通股流通股每股0.33美元的現金股息，或基於2022年9月30日的總股息1530萬美元。雖然公司目前預計將繼續支付季度現金股息，但未來(季度或其他季度)現金股利的金額、申報和支付將由董事會根據公司的財務狀況、經營業績、業務要求、遵守法律要求、債務契約限制和其他相關因素不時做出。

在截至2022年9月30日的9個月內，公司共回購了2,035,000股普通股，總成本為1.447億美元，每股平均成本為71.12美元；在截至2021年9月30日的9個月內，公司回購了68.8萬股普通股，總成本為4960萬美元，每股平均成本為72.10美元。根據2022年4月批准的股票回購計劃，該公司尚有約2750萬美元的剩餘可用資金。2022年10月，董事會批准了一項新的股份回購授權，最高可回購1億美元的普通股，其中1億美元目前全部剩餘。雖然公司打算根據其積極的股票回購計劃繼續回購股票，但未來的股票回購受到各種因素的影響，包括但不限於現金餘額水平、流動性需求、信貸可用性、債務契約限制、一般商業和經濟狀況、監管要求、公司股票的市場價格、股息政策和替代投資機會的可用性。

流動資金來源

本公司定期評估優化其資本結構的機會，包括考慮發行債務或股權、為現有債務再融資及進行利率對衝交易，例如利率互換協議。截至2022年9月30日，公司的主要流動資金來源是1.006億美元的現金和現金等價物，以及2.784億美元的循環無擔保信貸安排下的可用資金和未使用資金，但須受某些財務契約的限制(見綜合財務報表附註8)。截至2022年9月30日，該公司的營運資金為8.109億美元。

截至2022年9月30日，該公司的現金和現金等價物包括其海外子公司持有的2270萬美元。這些現金餘額主要以墨西哥比索持有，與公司聲稱無限期再投資的外國收益相關，公司主要計劃通過為資本支出、收購、運營費用或公司海外業務的其他類似現金需求提供資金，來支持其在美國以外的持續增長計劃。


45

目錄表
本公司的流動資金受一系列因素的影響，包括一般客户流量和需求的變化、典當貸款餘額、貸款與價值比率、典當費收取、商品銷售、庫存水平、長期保證金和應收賬款的收取、租賃和融資應收款項的收取、季節性、運營費用、管理費用、與併購活動有關的費用、與AFF收購相關的支出、訴訟相關費用、税率、金價、外幣匯率以及新典當行擴張和收購的速度。此外，收益和EBITDA的長期減少可能會限制公司未來根據現有槓桿契約充分利用其信貸安排借款的能力。影響公司運營的監管動態也可能影響盈利能力和流動性。請參閲“監管發展”。

如果需要，公司可以尋求從各種來源籌集更多資金，包括但不限於將在拉丁美洲持有的多餘現金匯回國內、出售資產、減少運營費用、資本支出和股息、抑制或推遲運營費用、發行債務或股權證券、利用公司目前擁有的未抵押房地產和/或改變對流動資產的管理。公司流動資產的特點，特別是快速清算黃金首飾庫存的能力，約佔總庫存的48%，使公司在必要時具有迅速增加現金流的靈活性。

現金流和流動性指標

下表列出了有關該公司現金和其他關鍵流動資金指標的來源和使用的某些歷史信息(以千美元為單位)：

截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動提供的現金流
$325,798 $137,850 
用於投資活動的現金流
$(238,732)$(189,935)
融資活動提供的現金流(用於)
$(107,575)$36,704 

截至9月30日，
20222021
營運資本$810,929 $487,090 
電流比3.5:13.2:1

經營活動提供的現金流

經營活動提供的淨現金從截至2021年9月30日的9個月的1.379億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的3.258億美元，增幅為136%，這是由於某些非現金調整的淨變化，以協調淨收益與運營現金流量以及其他運營資產和負債的淨變化(詳見綜合現金流量表)，以及淨收益增加7790萬美元。

用於投資活動的現金流

用於投資活動的淨現金從截至2021年9月30日的9個月的1.899億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的2.387億美元，增幅為26%。來自投資活動的現金流主要用於為收購、購買傢俱、固定裝置、設備和裝修提供資金，其中包括用於改善現有商店和開設新典當行和其他公司資產的資本支出，以及可自由支配的商店不動產購買。此外，與新典當貸款融資有關的現金流，扣除現金償還和通過出售沒收典當抵押品和融資應收賬款所獲得的存貨收回本金，也包括在投資活動中。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司為傢俱、固定裝置、設備和裝修支付了2960萬美元，為非必需典當行購買房地產支付了7770萬美元，而去年同期分別為3160萬美元和3830萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司支付了710萬美元與典當行收購相關的現金，而截至2021年9月30日的9個月支付了4940萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，公司為典當貸款淨增加了7,470萬美元，在截至2021年9月30日的9個月中，公司為典當貸款淨增加了7,060萬美元，在截至2022年9月30日的9個月中，公司為融資應收賬款淨增加了4,960萬美元。


46

目錄表
用於融資活動的現金流

在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加了1.443億美元，增幅為393%，從截至2021年9月30日的9個月的淨現金3670萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的1.076億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，信貸安排的淨借款為7900萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨借款為1.23億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司為股票回購提供了1.404億美元的資金，並支付了4440萬美元的股息，而在截至2021年9月30日的9個月中，該公司為股票回購提供了4960萬美元的資金，並支付了3540萬美元的股息。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司支付了170萬美元的債務發行成本。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，公司為限制性股票獎勵的淨股票結算支付了170萬美元的預扣税。

監管動態

該公司的典當、LTO和零售金融業務在其經營的所有司法管轄區都受到嚴格的監管。現有法規和監管動態在公司2021年2月28日提交給美國證券交易委員會的2021年年報10-K表第1項以及隨後提交給美國證券交易委員會的10-Q表中的“政府監管”一節中有進一步和更完整的描述。

自2021年12月31日以來，直接影響本公司的監管事態發展沒有發生其他重大變化。

非公認會計準則財務信息

公司使用某些財務計算方法，如調整後的淨收入、調整後的稀釋後每股收益、EBITDA、調整後的EBITDA、自由現金流量、調整後的自由現金流量、調整後的零售POS支付解決方案部門指標和不變貨幣結果，作為衡量和評估公司經營業績和同期增長的因素。該公司根據GAAP以外的方法進行這些財務計算，主要是通過從可比的GAAP計量中剔除公司認為不能代表其實際經營業績的某些項目。這些財務計算是美國證券交易委員會規則中定義的“非公認會計準則財務指標”。該公司在經營業務時使用這些非GAAP財務衡量標準，因為管理層認為這些衡量標準不太容易受到實際經營業績差異的影響，這些差異可能由排除的項目、其他不常見的費用和匯率波動造成。公司向投資者介紹這些財務措施是因為管理層認為，這些措施有助於投資者評估驅動公司核心經營業績的主要因素，併為公司的經營結果提供更大的透明度。然而，在計算這些非公認會計準則財務指標時被排除的項目以及作出的其他調整和假設是瞭解和評估公司財務業績的重要組成部分。這些非GAAP財務指標應與公司的GAAP財務指標一起進行評估，而不能替代這些指標。此外，由於這些非公認會計準則財務計量不是根據公認會計準則確定的，因此容易受到不同計算的影響，因此所列非公認會計準則財務計量, 可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標相比較。

雖然收購是公司整體戰略的重要組成部分，但公司已經調整了適用的財務計算，以排除合併和收購費用，包括公司與收購AFF相關的交易費用以及與收購AFF有關的購買會計影響，以便能夠更準確地將財務業績與以往期間進行比較。此外，本公司並不認為該等併購開支與被收購業務的有機營運或其持續營運有關，該等開支一般與評估或估計被收購業務的長期表現無關。併購費用包括與併購活動直接相關的增量成本，包括專業費用、法律費用、遣散費、留任和其他與員工相關的成本、合同違約成本以及與整合技術系統和公司設施相關的成本等。

該公司在墨西哥有某些以美元計價的租約。這些以美元計價的租賃負債被視為貨幣負債，使用當期匯率重新計量為墨西哥比索，從而確認外幣匯兑收益或損失。公司已經調整了適用的財務措施，以排除這些重新計量收益或虧損，因為它們是非現金、非營業項目，可能會由於重新計量期末租賃負債的規模而導致公司綜合經營業績的波動，並提高本期與以前期間的可比性。


47

目錄表
結合2016年的Cash America合併，本公司記錄了與Cash America高於或低於市價的租賃負債相關的某些租賃無形資產，該等負債計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產。由於公司繼續在某些Cash America門店向業主購買房地產，相關的無形租賃(如果有的話)將被註銷，並確認收益或損失。考慮到這些交易的規模和時間的多變性，以及它們是非現金、營業外收益或虧損，公司已經調整了適用的財務措施，以排除這些收益或虧損。該公司認為，這提高了本期經營業績與前幾期業績的可比性。

調整後淨收益和調整後稀釋每股收益

管理層認為，調整後淨收益和調整後稀釋後每股收益的列報為投資者提供了更大的透明度，並通過排除管理層認為非經營性質和不能代表公司核心經營業績的項目，更全面地瞭解公司的財務業績和未來前景。此外，管理層相信以下所示的調整對投資者是有用的，以便他們能夠將本公司本期的財務業績與前幾期的財務業績進行比較。

下表提供了根據GAAP計算的淨收入和稀釋每股收益與調整後淨收益和調整後稀釋每股收益之間的對賬，這些調整後的淨收益和調整後稀釋後每股收益顯示為税後淨額(除每股金額外，以千計)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
以千計每股以千計每股以千計每股以千計每股
淨收益和稀釋後每股收益，如報告
$59,316 $1.26 $33,396 $0.82 $173,429 $3.64 $95,538 $2.34 
調整，税後淨額：
併購費用564 0.01 8 — 1,317 0.03 950 0.02 
與租賃負債相關的非現金外幣損失(收益)
251 0.01 359 0.01 (245)(0.01)256 0.01 
AFF採購會計調整(1)
17,036 0.36 — — 64,772 1.36 — — 
或有收購對價重估收益(2)
(16,229)(0.34)— — (68,083)(1.43)— — 
其他費用(收入)，淨額 (3)
126 — 278 0.01 (2,095)(0.04)1,263 0.03 
調整後淨收益和稀釋後每股收益
$61,064 $1.30 $34,041 $0.84 $169,095 $3.55 $98,007 $2.40 

(1)AFF採購會計調整詳情見下表。

(2)如果AFF分別在2022年12月31日和2023年6月30日之前實現了某些調整後的EBITDA目標，AFF的賣家有權獲得最高2.5億美元和5000萬美元的溢價，並有權根據截至2023年2月28日的公司股票表現獲得最高7500萬美元的額外對價。本公司估計該或有對價於收購日期的公允價值，以及隨後在綜合收益表中確認的公允價值變動。這一收益是由於截至2022年9月30日應支付給AFF賣方的或有代價的估計公允價值淨減少所致。請參閲備註5 合併財務報表附註。

(3)在截至2022年9月30日的9個月中，主要包括250萬美元的税後淨收益，這是通過與Cash America合併一起收購的非營業投資收到的現金分配而確認的。鑑於收入的非營業性質，公司已選擇將收益從調整後收益中剔除。

48

目錄表
下表對上表所列調整數的毛數、所得税影響和淨額進行了核對(單位：千)：

截至9月30日的三個月，
 20222021
税前税收税後税前税收税後
併購費用$733 $169 $564 $12 $4 $8 
與租賃負債相關的非現金外幣損失
359 108 251 513 154 359 
AFF採購會計調整(1)
22,125 5,089 17,036 — — — 
或有收購對價重估收益
(19,800)(3,571)(16,229)— — — 
其他費用(收入)，淨額164 38 126 361 83 278 
調整總額$3,581 $1,833 $1,748 $886 $241 $645 

截至9月30日的9個月，
20222021
税前税收税後税前税收税後
併購費用$1,712 $395 $1,317 $1,264 $314 $950 
與租賃負債相關的非現金外幣(收益)損失
(350)(105)(245)366 110 256 
AFF採購會計調整(1)
84,120 19,348 64,772 — — — 
或有收購對價重估收益
(82,789)(14,706)(68,083)— — — 
其他費用(收入)，淨額(2,721)(626)(2,095)1,640 377 1,263 
調整總額$(28)$4,306 $(4,334)$3,270 $801 $2,469 

(1)下表詳細説明瞭截至2022年9月30日的三個月和九個月AFF採購會計調整(單位：千)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 20222022
税前税收税後税前税收税後
收購融資應收賬款的公允價值調整攤銷
$7,111 $1,635 $5,476 $34,798 $8,004 $26,794 
收購租賃商品的公允價值調整攤銷839 194 645 6,796 1,564 5,232 
已取得無形資產的攤銷14,175 3,260 10,915 42,526 9,780 32,746 
AFF採購會計調整合計$22,125 $5,089 $17,036 $84,120 $19,348 $64,772 

購入融資應收賬款和租賃商品的公允價值調整是在購進會計中按公允價值確認這些購入資產的結果，其攤銷為非現金。與收購融資應收賬款相關的公允價值溢價和其他購買會計調整餘額約為790萬美元，與收購租賃商品相關的公允價值溢價和其他購買會計調整餘額約為90萬美元，預計到2022年底將大幅攤銷。收購的無形資產將在2028年前攤銷。

49

目錄表
扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)及調整後EBITDA

本公司將EBITDA定義為扣除所得税、折舊及攤銷、利息支出及利息收入前的淨收入，經調整的EBITDA為經調整的EBITDA，經調整後的EBITDA按管理層認為屬非營運性質且不能代表其實際經營表現的某些項目調整如下。本公司認為，EBITDA和調整後的EBITDA通常被投資者用來評估公司的財務業績，調整後的EBITDA被用作計算本公司優先無擔保票據中定義的綜合總債務比率的起點。下表提供了EBITDA和調整後EBITDA的淨收入對賬(以千為單位)：

落後的十二個
 截至三個月九個月結束截至的月份
9月30日，9月30日，9月30日，
202220212022202120222021
淨收入$59,316 $33,396 $173,429 $95,538 $202,800 $128,264 
所得税撥備16,079 10,900 48,598 33,834 56,357 44,215 
折舊及攤銷25,971 11,217 77,495 32,731 90,670 43,412 
利息支出18,282 7,961 50,749 22,389 60,746 29,780 
利息收入(206)(143)(1,104)(420)(1,380)(751)
EBITDA
119,442 63,331 349,167 184,072 409,193 244,920 
調整：
併購費用733 12 1,712 1,264 15,897 2,371 
與租賃負債相關的非現金外幣損失(收益)
359 513 (350)366 (72)(1,890)
AFF採購會計調整，(1)
7,950 — 41,594 — 87,956 — 
或有收購對價重估收益
(19,800)— (82,789)— (100,660)— 
其他費用(收入)，淨額164 361 (2,721)1,640 (3,412)4,046 
調整後的EBITDA
$108,848 $64,217 $306,613 $187,342 $408,902 $249,447 

(1)不包括在截至2022年9月30日的三個月、九個月和過去十二個月因收購AFF而產生的與可識別無形資產相關的1420萬美元、4250萬美元和4460萬美元的攤銷費用，這些費用包括在用於計算EBITDA的淨收入的折舊和攤銷後加計。

50

目錄表
自由現金流量和調整後的自由現金流量

就內部流動資金評估而言，本公司考慮自由現金流及經調整的自由現金流。本公司將自由現金流量定義為經營活動的現金流量減去傢俱、固定裝置、設備和裝修的購買以及典當貸款和金融應收賬款的資金/償還淨額，該等現金流量被本公司視為經營性質，但已計入投資活動的現金流量。經調整自由現金流量定義為經管理層認為非營運性質的已支付合並及收購費用調整後的自由現金流量。

自由現金流和經調整自由現金流通常被投資者用作衡量業務所產生的現金的額外指標，這些現金可用於償還預定的債務到期日和償債，或在支付該等債務和其他非酌情項目後，可用於通過新的業務發展活動或收購、回購股票、支付現金股息或在到期前償還債務義務來投資於未來增長。這些指標還可以用來評估公司從業務運營中產生現金流的能力，以及這種現金流對公司流動性的影響。然而，自由現金流量和調整後的自由現金流量作為分析工具具有侷限性，不應孤立地考慮，或作為根據公認會計原則編制的經營活動或其他損益表數據的現金流量的替代品。下表將經營活動的現金流與自由現金流和調整後的自由現金流對賬(以千為單位)：

落後的十二個
截至三個月九個月結束截至的月份
9月30日，9月30日，9月30日，
202220212022202120222021
經營活動現金流$99,031 $24,101 $325,798 $137,850 $411,252 $182,748 
來自某些投資活動的現金流：
典當貸款，淨額 (1)
(42,442)(62,145)(74,707)(70,637)(77,410)(109,569)
財務應收賬款淨額(26,088)— (49,634)— (55,478)10 
購買傢俱、固定裝置、設備和裝修(9,944)(10,583)(29,630)(31,608)(40,044)(41,298)
自由現金流20,557 (48,627)171,827 35,605 238,320 31,891 
已支付的合併和收購費用，扣除税收優惠564 8 1,317 950 12,239 1,790 
調整後自由現金流$21,121 $(48,619)$173,144 $36,555 $250,559 $33,681 

(1)包括為新貸款提供資金，扣除現金償還和通過出售沒收典當抵押品所獲得的存貨收回本金。


51

目錄表
零售POS支付解決方案分段採購會計調整

管理層認為，某些零售POS支付解決方案部門指標的公佈排除了採購會計的影響，為投資者提供了更大的透明度，並通過排除採購會計的影響，更全面地瞭解AFF的財務業績和未來前景。管理層認為，採購會計本質上是非經營性質的，不能代表AFF的核心經營業績。有關某些金額的額外對賬，請參閲上文“運營結果”中的零售POS支付解決方案部分表，以排除採購會計對報告的GAAP金額的影響。

此外，下表提供了根據公認會計原則列報的合併總收入與調整後總收入的對賬，其中不包括採購會計的影響(以千計)：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
報告的總收入$672,143 $399,674 $1,979,598 $1,197,191 
AFF採購會計調整(1)
7,111 — 34,798 — 
調整後總收入$679,254 $399,674 $2,014,396 $1,197,191 

(1)調整涉及收購融資應收賬款公允價值溢價的淨攤銷，這被確認為在收購融資應收賬款壽命內按有效收益率對利息收入進行的調整。有關額外的分段級調節，請參閲上述“運營結果”中的零售POS支付解決方案分段表。

不變貨幣結果

該公司的報告貨幣是美元。然而，本報告中討論的某些業績指標是在“不變貨幣”的基礎上提出的，這被認為是非公認會計準則的財務指標。該公司管理層使用不變貨幣業績來評估拉丁美洲業務的經營業績，這些業務主要以當地貨幣進行交易。

該公司認為，不變貨幣業績提供了有關其在拉丁美洲業務的基本業績的有價值的補充信息，這與公司管理層對這些業績和經營業績的評估是一致的。本文中報告的不變貨幣結果是通過使用上一年可比期間(而不是當前可比期間)的匯率換算某些以當地貨幣計價的資產負債表和損益表項目來計算的，以排除外幣匯率波動的影響，以便評估期間間的比較。在墨西哥、危地馬拉和哥倫比亞的商業活動是用墨西哥比索、危地馬拉比索和哥倫比亞比索進行交易的。該公司在薩爾瓦多也有業務，那裏的報告和職能貨幣是美元。請參閲上文“經營結果”中的拉丁美洲典當分部表，以瞭解某些不變貨幣金額與報告的GAAP金額的額外對賬。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

與公司業務有關的市場風險主要是由於利率、金價和外幣匯率的變化造成的，並在公司2021年年報Form 10-K中進行了詳細描述。特別是本報告第一部分第2項進一步討論了本年度外幣匯率波動的影響。本公司不從事投機性或槓桿交易，也不持有或發行用於交易目的的金融工具。自2021年12月31日以來，公司對市場風險的敞口沒有實質性變化。

52

目錄表
項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至2022年9月30日(“評估日期”)公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。公司管理層正在記錄和測試AFF對財務報告的內部控制，並預計將AFF納入公司截至2022年12月31日的年度財務報告內部控制評估。

對控制和程序有效性的限制

本公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，並不期望本公司的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有可能的錯誤和欺詐。然而，公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理保證，公司首席執行官和首席財務官已得出結論，公司的披露控制和程序在該合理保證水平下是有效的。

53

目錄表
第二部分：其他信息

項目1.法律程序

見本報告第一部分第1項所載的附註9--合併財務報表附註--承付款和或有事項，作為參考併入本報告第二部分第1項。

第1A項。風險因素

可能對公司未來期間的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的重要風險因素在公司2021年年報的Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”中有所描述。這些因素在本季度報告第I部分第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“監管發展”以及本公司2021年年報第I部分10-K表格第1項“政府監管”中討論的因素有所補充。公司的風險因素與公司2021年年報10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2022年9月30日的9個月中，公司共回購了2,035,000股普通股，總成本為1.447億美元，平均每股成本為71.12美元；在截至2021年9月30日的9個月中，公司回購了68.8萬股普通股，總成本為4960萬美元，平均每股成本為72.10美元。該公司打算根據其積極的股票回購計劃繼續回購股票，包括根據修訂後的1934年《交易法》的規則10b5-1和規則10b-18的交易計劃進行公開市場交易，這取決於各種因素，包括但不限於現金餘額水平、流動性需求、信貸可用性、債務契約限制、一般商業和經濟條件、監管要求、公司股票的市場價格、公司的股息政策和替代投資機會的可用性。

下表提供了在截至2022年9月30日的三個月內，公司在股票回購計劃生效的每個月購買普通股的信息(以千美元為單位，每股金額除外)：

總計
數
的股份
購得		平均值
價格
已支付
每股		總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃		根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值
2022年7月1日至7月31日137,000 $69.66 137,000 $69,991 
2022年8月1日至8月31日163,000 78.05 163,000 57,297 
2022年9月1日至9月30日386,000 77.16 386,000 27,497 
總計686,000 75.88 686,000 

下表提供了該公司在截至2022年9月30日的9個月內根據有效的每個股票回購計劃購買其普通股的信息(以千美元為單位)：

計劃公佈日期計劃完成日期授權的美元金額2022年購入的股份2022年購買的美元金額授權用於未來購買的剩餘美元金額
2021年1月28日March 28, 2022$100,000 1,048,000 $72,217 $— 
April 28, 2022當前活動$100,000 987,000 $72,503 $27,497 


54

目錄表
項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

55

目錄表
項目6.展品

  以引用方式併入 
證物編號：展品説明表格文件編號展品提交日期隨函存檔
3.1
修訂及重訂的公司註冊證書
定義14A0-19133B04/29/2004
3.2
修訂及重新簽發的公司註冊證書
8-K001-109603.109/02/2016
3.3
修訂和重新簽署的FirstCash控股公司註冊證書，日期為2021年12月16日
8-K12B001-109603.112/16/2021
3.4
修訂和重新修訂FirstCash Holdings，Inc.章程，日期為2021年12月16日
8-K12B001-109603.212/16/2021
10.1
FirstCash Holdings，Inc.，FirstCash，Inc.，借款人的某些子公司，貸款方，以及富國銀行，全國性協會之間於2022年8月30日修訂和重新簽署的信貸協議的第六修正案。
8-K001-1096010.108/31/2022
31.1
根據交易法第13(A)-14(A)/15d-14(A)條認證，根據薩班斯-奧克斯利法案第302條通過，由首席執行官Rick L.Wessel提供
    X
31.2
根據交易法第13(A)-14(A)/15d-14(A)節，根據薩班斯-奧克斯利法第302節通過的認證，由首席財務官R.Douglas Orr提供
    X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典第18編第1350條》的認證，由首席執行官Rick L.Wessel提供
    X
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的證明，由首席財務官R.Douglas Orr提供
    X
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中X
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔X
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔X
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔X
104封面交互數據文件(嵌入在附件101中包含的內聯XBRL文檔中)X

56

目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2022年10月31日第一現金控股公司
 (註冊人)
  
 /s/Rick L.Wessel
 裏克·L·韋塞爾
 首席執行官
 (代表註冊人)
  
 /s/R.道格拉斯或R
 R·道格拉斯·奧爾
 常務副總裁兼首席財務官
 (擔任首席財務及會計主任)
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