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finedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000070866Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-09-300000070866Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000070866Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000070866美國-公認會計準則：貿易應收賬款成員2022-09-300000070866美國-公認會計準則：貿易應收賬款成員2021-12-310000070866NCR：其他應收賬款成員2022-09-300000070866NCR：其他應收賬款成員2021-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________
表格10-Q
________________________
(標記一)
☑
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-00395
 ________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/70866/000007086622000041/ncr-20220930_g1.jpg
NCR公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________
 
馬裏蘭州 31-0387920
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
斯普林街西北864號
亞特蘭大, 鎵30308
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(937) 445-1936
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元
NCR
紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速文件服務器
þ
加速文件管理器
o
非加速文件服務器
o
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
截至2022年10月14日，大約有137.4已發行和已發行的註冊人普通股的百萬股。

目錄表

目錄
 
第一部分金融信息
 描述頁面
第1項。
財務報表
3
簡明綜合業務報表(未經審計)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
3
簡明綜合全面收益表(未經審計)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
4
簡明綜合資產負債表(未經審計)2022年9月30日和2021年12月31日
5
簡明合併現金流量表(未經審計)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
6
簡明綜合股東權益變動表(未經審計)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
7

簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
39
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
第四項。
控制和程序
58
第二部分：其他信息
 描述頁面
第1項。
法律訴訟
59
第1A項。
風險因素
59
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
60
第六項。
陳列品
62
簽名
63


2
目錄表
第一部分金融信息
 
項目1.財務報表
NCR公司
簡明合併業務報表(未經審計) 
以百萬美元計，每股金額除外截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
產品收入$590 $520 $1,720 $1,553 
服務收入1,382 1,381 4,115 3,569 
總收入1,972 1,901 5,835 5,122 
產品成本524 429 1,560 1,290 
服務成本957 952 2,902 2,442 
銷售、一般和行政費用264 294 886 835 
研發費用40 69 164 204 
總運營費用1,785 1,744 5,512 4,771 
營業收入(虧損)187 157 323 351 
債務清償損失— (42)— (42)
利息支出(74)(68)(204)(174)
其他收入(費用)，淨額(1)(5)9 (23)
所得税前持續經營的收入(虧損)112 42 128 112 
所得税支出(福利)43 29 56 77 
持續經營的收入(虧損)69 13 72 35 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額— — 5 — 
淨收益(虧損)69 13 77 35 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)— 1 1 2 
可歸因於NCR的淨收益(虧損)$69 $12 $76 $33 
歸屬於NCR普通股股東的金額：
持續經營的收入(虧損)$69 $12 $71 $33 
首輪可轉換優先股股息(4)(4)(12)(12)
可歸因於NCR普通股股東的持續經營收益(虧損)65 8 59 21 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額— — 5 — 
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損)$65 $8 $64 $21 
歸屬於NCR普通股股東的每股收益(虧損)：
持續經營的每股普通股收益(虧損)
基本信息$0.47 $0.06 $0.43 $0.16 
稀釋$0.46 $0.06 $0.42 $0.15 
每股普通股淨收益(虧損)
基本信息$0.47 $0.06 $0.47 $0.16 
稀釋$0.46 $0.06 $0.45 $0.15 
加權平均已發行普通股
基本信息137.0 131.5 136.4 130.8 
稀釋140.3 137.8 140.9 137.1 
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
NCR公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
 
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
淨收益(虧損)$69 $13 $77 $35 
其他全面收益(虧損)：
貨幣換算調整
貨幣折算收益(虧損)(75)(29)(154)(28)
衍生品
衍生產品的未實現收益(虧損)77 — 155 — 
期內確認的衍生工具虧損(收益)(9)— (3)— 
所得税減少(16)— (35)— 
員工福利計劃
攤銷先前服務費用(收益)— — (1)(1)
所得税減少— — — — 
其他全面收益(虧損)(23)(29)(38)(29)
全面收益(虧損)合計46 (16)39 6 
可歸因於非控股權益的較不全面的收益(虧損)：
淨收益(虧損)— 1 1 2 
貨幣兑換損失(2)— (3)— 
可歸因於非控股權益的金額(2)1 (2)2 
可歸因於NCR的全面收益(虧損)$48 $(17)$41 $4 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
NCR公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
以百萬美元計，每股金額除外2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$434 $447 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元29及$24分別截至2022年9月30日和2021年12月31日
1,116 959 
盤存827 754 
受限現金302 295 
其他流動資產512 421 
流動資產總額3,191 2,876 
財產、廠房和設備、淨值620 703 
商譽4,572 4,519 
無形資產，淨值1,184 1,316 
經營性租賃資產377 419 
預付養老金成本263 300 
遞延所得税678 732 
其他資產898 776 
總資產$11,783 $11,641 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$106 $57 
應付帳款876 826 
工資和福利負債319 389 
合同責任507 516 
清償債務271 263 
其他流動負債691 757 
流動負債總額2,770 2,808 
長期債務5,611 5,505 
養卹金和賠償計劃負債723 789 
退休後和離職後福利負債121 119 
所得税應計項目108 116 
經營租賃負債358 388 
其他負債371 383 
總負債10,062 10,108 
承付款和或有事項(附註10)
A系列可轉換優先股：面值$0.01每股，3.0授權股份，0.3分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的股票；贖回金額和清算優先權為$276分別截至2022年9月30日和2021年12月31日
275 274 
股東權益
NCR股東權益
優先股：面值$0.01每股，100.0授權股份，不是截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
— — 
普通股：面值$0.01每股，500.0授權股份，137.0和132.2截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
1 1 
實收資本675 515 
留存收益1,095 1,031 
累計其他綜合損失(326)(291)
NCR股東權益總額1,445 1,256 
附屬公司的非控股權益1 3 
股東權益總額1,446 1,259 
總負債和股東權益$11,783 $11,641 
請參閲簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
NCR公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
以百萬計截至9月30日的9個月
20222021
經營活動
淨收益(虧損)$77 $35 
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
非持續經營的損失(收入)(5)— 
債務清償損失— 42 
折舊及攤銷451 364 
基於股票的薪酬費用97 119 
遞延所得税24 30 
處置財產、廠房和設備及其他資產的損失(收益)4 — 
資產和負債變動，扣除收購業務的影響：
應收賬款(274)240 
盤存(220)(165)
當期應付款和應計費用113 210 
合同責任(24)5 
員工福利計劃(3)(30)
其他資產和負債5 (43)
經營活動提供的淨現金$245 $807 
投資活動
不動產、廠房和設備支出$(72)$(68)
出售財產、廠房和設備及其他資產所得收益8 1 
對大寫軟件的補充(217)(174)
企業收購，扣除收購現金後的淨額(12)(2,466)
購買短期投資— (13)
出售短期投資所得收益— 14 
其他投資活動，淨額(5)(6)
用於投資活動的現金淨額$(298)$(2,712)
融資活動
定期信貸安排付款$(31)$(106)
循環信貸安排的付款(846)(1,431)
優先無抵押票據的付款— (400)
定期信貸安排借款— 1,505 
循環信貸借款1,021 1,541 
發行優先無抵押票據所得款項— 1,200 
債務發行成本和過橋承諾費— (52)
就債務清償支付的催繳溢價— (37)
為A系列優先股股息支付的現金股息(11)(11)
員工股票計劃的收益19 33 
代員工代扣代繳税款(38)(28)
客户資金債務淨變化(6)(3)
融資租賃債務的本金支付(12)(13)
其他融資活動(3)(2)
融資活動提供(用於)的現金淨額$93 $2,196 
非持續經營產生的現金流
非持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額$(1)$(50)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(43)(12)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(4)229 
期初現金、現金等價物和限制性現金749 406 
期末現金、現金等價物和限制性現金$745 $635 
非現金投資和融資活動的補充披露在截至2022年9月30日的9個月內，我們發行了公司普通股，並承擔了收購Moon Inc.，DBA LibertyX的未歸屬未償還期權獎勵，總非現金對價為$68百萬美元。在收購方面，我們還承擔了#美元的債務。2百萬美元。有關LibertyX收購的更多信息，請參閲附註2“業務合併”。
請參閲簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
NCR公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
NCR股東
普通股累計其他綜合(虧損)收入子公司中不可贖回的非控制性權益
以百萬計股票金額實收資本留存收益總計
2021年12月31日132 $1 $515 $1,031 $(291)$3 $1,259 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — (34)— (1)(35)
其他全面收益(虧損)— — — — 18 — 18 
全面收益(虧損)合計— — — (34)18 (1)(17)
員工股票購買和股票薪酬計劃3 — 19 — — — 19 
收購LibertyX時發行的股票1 — 68 — — — 68 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
March 31, 2022136 $1 $602 $993 $(273)$2 $1,325 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — 41 — 2 43 
其他全面收益(虧損)— — — — (32)(1)(33)
全面收益(虧損)合計— — — 41 (32)1 10 
員工股票購買和股票薪酬計劃1 — 42 — — — 42 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
June 30, 2022137 $1 $644 $1,030 $(305)$3 $1,373 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — 69 — — 69 
其他全面收益(虧損)— — — — (21)(2)(23)
全面收益(虧損)合計— — — 69 (21)(2)46 
員工股票購買和股票薪酬計劃— — 31 — — — 31 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
2022年9月30日137 $1 $675 $1,095 $(326)$1 $1,446 

請參閲簡明合併財務報表附註。


7
目錄表


NCR公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)-(續)
NCR股東
普通股累計其他綜合(虧損)收入子公司中不可贖回的非控制性權益
以百萬計股票金額實收資本留存收益總計
2020年12月31日129 $1 $368 $950 $(271)$3 $1,051 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — 30 — 1 31 
其他全面收益(虧損)— — — — (8)— (8)
全面收益(虧損)合計— — — 30 (8)1 23 
員工股票購買和股票薪酬計劃2 — 30 — — — 30 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
March 31, 2021131 $1 $398 $976 $(279)$4 $1,100 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — (9)— — (9)
其他全面收益(虧損)— — — — 8 — 8 
全面收益(虧損)合計— — — (9)8 — (1)
員工股票購買和股票薪酬計劃— — 44 — — — 44 
可歸因於合併前服務的轉換Cardtronics獎勵的公允價值— — 19 — — — 19 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
June 30, 2021131 $1 $461 $963 $(271)$4 $1,158 
綜合收入：
淨收入— — — 12 — 1 13 
其他全面收益(虧損)— — — — (29)— (29)
全面收益(虧損)合計— — — 12 (29)1 (16)
員工股票購買和股票薪酬計劃1 — 50 — — — 50 
首輪可轉換優先股股息— — — (4)— — (4)
2021年9月30日132 $1 $511 $971 $(300)$5 $1,188 

請參閲簡明合併財務報表附註。


8
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

財務報表和補充數據索引
附註1.主要會計政策的列報基礎和摘要
注2.業務合併
附註3.商譽和購入的無形資產
注4.細分市場信息和集中度
附註5.債務義務
附註6.貿易應收賬款安排
注7.所得税
注8.股票薪酬計劃
注9.員工福利計劃
附註10.承付款和或有事項
注11.A系列可轉換優先股
注12.每股收益
附註13.衍生工具和對衝工具
附註14.資產和負債的公允價值
注15.累積其他全面收益(虧損)(AOCI)
附註16.補充財務信息


1.重要會計政策的列報和彙總依據

隨附的簡明綜合財務報表由NCR Corporation(以下簡稱“NCR”、“公司”、“我們”或“我們”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定在未經審計的情況下編制，管理層認為，該報表包括公平陳述各呈報期間的簡明綜合經營結果、財務狀況和現金流量所必需的所有調整(包括正常的經常性調整，除非另有披露)。中期的綜合結果並不一定表明全年的預期結果。2021年年末綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則(GAAP)要求的所有披露。這些財務報表應與NCR截至2021年12月31日的10-K表格一併閲讀。

可報告細分市場的變化自2022年1月1日起，該公司重新調整了其可報告部門，以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。2022年1月1日生效的可報告細分包括：零售、酒店、數字銀行、支付和網絡以及自助銀行業務。此外，自2022年1月1日起，公司管理公司及其他業務，其中包括不能具體歸因於個別可報告部門的收入和支出，因此將僅反映在綜合業績中，以及我們的電信和技術業務，這是一個非實質性的經營部門。我們已將前期分部披露重新分類，以符合本期列報。有關我們的可報告細分市場的更多信息，請參閲附註4，“細分市場信息和集中度”。

東歐的衝突東歐的戰爭，以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁，要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2022年9月30日，我們已停止在俄羅斯的業務，並正在解散我們在俄羅斯的唯一子公司。作為這些行動的結果，我們截至2022年9月30日的9個月的業績反映了實體資產和負債的減值和減記、遣散費、對收入確認的可收回性評估以及實體剩餘業務的影響。我們確認税前淨虧損為$。22在截至2022年9月30日的9個月中，與這些行動相關的百萬美元，主要確認為產品成本、
9
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
簡明綜合經營報表的服務和銷售、一般和行政費用。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有確認與這些行動相關的損失。

計劃分居公告2022年9月15日，NCR宣佈了一項計劃，將分拆為兩家獨立的上市公司-一家專注於數字商務，另一家專注於自動取款機。分離的目的是以免税的方式進行安排。分離交易將遵循符合慣例的條件，包括向美國證券交易委員會提交的適當文件的有效性，以及完成經審計的財務報表。目前的目標是在2023年底之前完成分離。

預算的使用根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和判斷，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。

儘管我們的估計考慮了當前和預期的未來情況，但實際情況可能與我們的預期不同，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。特別是，一些估計數已經並將繼續受到冠狀病毒(新冠肺炎)大流行變種、宏觀經濟壓力和地緣政治挑戰的影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於目前不可知的疫情持續時間和嚴重程度、供應鏈挑戰和成本上升(包括材料、利息、勞動力和運費)，以及政府和公眾採取的任何額外應對行動。因此，我們的會計估計和假設可能會因新冠肺炎和其他外部因素的影響而隨着時間的推移而發生變化。這些變化可能會導致未來商譽、無形資產、長期資產的減值，應收賬款的增量信貸損失，以及我們税收資產的賬面金額減少。

對後續活動的評估在我們的簡明綜合財務報表發佈之日，公司對後續事件進行了評估。除簡明綜合財務報表附註內討論的項目外，並無發現需要對簡明綜合財務報表作出調整或額外披露的事項。

重新分類為符合本期列報，在所附簡明合併財務報表及其附註中對某些前期金額進行了重新分類。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。

現金、現金等價物和受限現金現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況如下：
以百萬計9月30日
資產負債表位置20222021
現金和現金等價物現金和現金等價物$434 $383 
短期限制性現金受限現金7 — 
長期受限現金其他資產9 6 
為客户持有的資金受限現金42 41 
結算處理資產中包含的現金受限現金253 205 
現金總額、現金等價物和限制性現金$745 $635 

合同資產和負債下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的合同負債淨餘額。
以百萬計在簡明綜合資產負債表中的位置2022年9月30日2021年12月31日
合同負債的流動部分合同責任$507 $516 
合同負債的非流動部分其他負債$56 $69 

在截至2022年9月30日的九個月內，公司確認了365截至2021年12月31日，合同負債中包括的收入為100萬美元。截至2021年9月30日止九個月內，本公司確認 $406百萬截至2020年12月31日，包括在合同負債中的收入。

10
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
剩餘履約義務剩餘履約債務是指尚未交付產品或尚未提供服務的訂單的交易價格。截至2022年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$3.7十億美元。公司預計將在下一年確認剩餘履約義務的大約四分之三的收入123個月，其餘部分在此後確認。我們的大部分專業服務預計將在未來幾年內得到認可12幾個月，但這取決於許多因素，包括客户的需求和時間表。

該公司作出了三項選擇，影響上述剩餘履約義務的價值。我們不披露合同的剩餘履約義務，如果合同的可變對價是根據使用情況直接分配的，或者當最初的預期期限是一年或更短的時候。此外，我們不披露合同的剩餘履約義務，如果我們根據‘開票權利’實際權宜之計確認履行履約義務的收入。

近期會計公告

採用新的會計公告

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計，新的可轉換優先股指南，消除了與有益轉換特徵模型相關的考慮。該標準還要求實體在計算股票單位稀釋後每股收益的分母時使用平均股票價格，其中股票數量的結算是以股票價格為基礎的。新標準適用於2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。允許提前採用不早於2020年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。採用這一最新會計準則對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況沒有實質性影響。

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權，對獨立的股權分類書面看漲期權提供新的指導。新的指引要求發行人對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行核算，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類，基於修改或交換的經濟實質。新標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期，從2021年12月15日之後開始，允許及早採用。採用這一最新會計準則對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況沒有實質性影響。

2022年3月，美國證券交易委員會工作人員發佈了員工會計公告第121號，表達了美國證券交易委員會員工對實體為其密碼平臺用户持有的密碼資產的保護義務的會計處理意見。本指導意見要求代表平臺用户持有加密資產的實體承認一項責任，以反映該實體保護為其平臺用户持有的加密資產的義務。負債應在初次確認時和每個報告日按該實體負責為其平臺用户持有的加密資產的公允價值計量。該實體還應在確認保障責任的同時確認一項資產，該責任在初次確認和每次報告之日以為其平臺用户持有的加密資產的公允價值計量。SAB 121還包括與公司保護加密資產相關的披露指南。本指導意見自2022年6月15日之後的第一個中期或年度起生效，並應追溯至與中期或年度有關的會計年度開始。本公司於截至2022年6月30日的中期內採納本指引；然而，由於本公司目前並未向其客户提供數碼資產保護服務，採納本指引對本公司的淨收入、現金流、每股盈利或財務狀況並無影響。

儘管財務會計準則委員會發布了其他幾個新的會計聲明，並由公司採納或對其生效，但公司認為這些會計聲明中的任何一個都不會對其合併財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的會計公告

2021年10月，FASB發佈了最新會計準則(ASU)2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，對在業務合併中獲得的合同資產和合同負債提出了新的指導意見。新的指導意見要求，在企業合併中收購的合同資產和合同負債，如遞延收入，必須由收購方在收購時確認和計量
11
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
根據會計準則編撰(“ASC”)606的日期，與客户簽訂合同的收入。在本指引發布之前，收購方在收購日按公允價值確認了合同資產和合同負債。會計準則更新在2022年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效，允許及早採用，並應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的收購。公司預計不會提早採用新的會計準則更新。採用這一最新會計準則預計不會對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。

儘管財務會計準則委員會發布了其他幾個尚未被公司採納或對其生效的新會計聲明，但公司認為這些會計聲明中的任何一個都不會對其合併財務報表產生實質性影響。


2.業務合併

收購LibertyX(2022)

2022年1月5日，NCR完成了對領先加密貨幣軟件提供商Moon Inc.，dba LibertyX的收購，目標是使NCR能夠提供完整的數字貨幣解決方案，包括跨數字和物理渠道買賣加密貨幣、進行跨境匯款和接受數字貨幣支付的能力。公司以#美元的價格收購了LibertyX的所有流通股。1百萬現金對價和大約1.4百萬股公司普通股，價格為$42.13每股。該公司還將大約0.2根據收購協議中定義的交換比率，將100萬未歸屬的LibertyX期權獎勵計入NCR獎勵。LibertyX股票期權獎勵被轉換為NCR股票期權獎勵，期權獎勵的每股行使價格等於緊接收購完成前此類股票期權獎勵的每股行使價格除以交換比率，並立即歸屬。期權獎勵的價值被視為可歸因於已經提供的服務，並作為購置價的一部分計入。收購LibertyX的總對價約為美元69百萬美元。此次收購的結果是，LibertyX成為NCR的全資子公司。

記錄購置的資產和承擔的負債轉讓的對價的公允價值按收購之日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債，如下所述。無形資產的暫定金額是根據第三方進行的估值得出的。截至2022年9月30日，收購價格的分配是臨時的，在計量期內可能會受到未來的調整，因為公司獲得了額外的信息，以最終確定業務合併的會計，包括額外的細化，以最終確定估值，以及其他項目。收購價的初步分配如下：

以百萬計公允價值
獲得的現金$2 
收購的有形資產3
獲得商譽以外的無形資產38
獲得性商譽41
遞延税項負債(11)
承擔的負債(4)
購買總對價$69 

商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括NCR和LibertyX合併業務預期的收入和成本協同效應，不能從税務目的扣除。收購LibertyX產生的商譽已分配給我們的支付和網絡部門。有關商譽的賬面金額，請參閲附註3，“商譽和購入的無形資產”。





12
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分：
公允價值
加權平均攤銷期(1)
(單位：百萬) (單位：年)
直接客户關係$5 10
技術-軟件30 13
競業禁止1 1
商標名2 2
收購的無形資產總額$38 
(1) 個別類別無形資產的加權平均期間乃根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。

自收購結束之日起，LibertyX的經營業績就已包含在NCR的業績中。由於收購對本公司的簡明綜合經營報表並無重大影響，故自收購日期起並無提供補充備考資料及實際收入及收益。

其他收購(2022)
2022年7月1日，NCR完成了對FIS Payment Solutions&Services Private Limited印度自動取款機業務的收購，代價為美元19100萬美元，其中12截至2022年9月30日，已有100萬人以現金支付。

收購Cardtronics plc(2021)

2021年6月21日，NCR以#美元收購了Cardtronics plc(“Cardtronics”)的全部流通股。39.00每股(“Cardtronics交易”)。為收購Cardtronics而轉移的對價的公允價值根據收購日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。收購價格的分配於2022年6月敲定。自2021年12月31日以來，購進價格的分配沒有出現實質性調整。

未經審計的形式信息以下未經審計的備考信息顯示了NCR和Cardtronics在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合業績。未經審計的備考資料僅供參考。它不一定表明未來期間的經營結果，或如果兩個實體在列報期間是一家公司的情況下實際實現的經營結果，或合併後的公司在收購後將經歷的結果。未經審核的備考資料並不反映當前財務狀況、監管事宜或任何預期的協同效應、營運效率或與收購有關的成本節省的潛在影響。未經審計的備考信息也不包括作為公司合併業務的一部分，公司可能產生的與收購相關的任何整合成本或剩餘的未來交易成本。

假設收購發生在2020年1月1日，未經審計的預計綜合經營業績如下：

以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
20212021
收入$1,901 $5,632 
NCR的淨收入$12 $81 

截至2021年9月30日的9個月未經審計的預計結果包括：
•$53消除了NCR和Cardtronics之間的公司間收入和成本；
•$25取得的無形資產的額外攤銷費用，税後淨額為100萬英鎊；
•$87扣除税項後扣除的交易成本為100萬歐元，如同這些成本是在上一年期間發生的一樣；以及
•$35高級擔保信貸安排下增加的借款產生的額外利息支出，扣除税項淨額以及5.125%高級筆記.

13
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

3.商譽和購入的無形資產

按分部劃分的商譽如附註1所述，自2022年1月1日起，公司對其可報告部門進行了調整，以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。鑑於須報告分部的變動，於2022年第一季度，本公司確定了其報告單位，然後根據相對公允價值分配法將商譽分配給新的報告單位。我們已將前期商譽披露重新分類，以符合本期列報。

截至2022年9月30日和2021年12月31日按部門劃分的商譽賬面值如下表所示。外幣波動包括在其他調整中.
2021年12月31日2022年9月30日
以百萬計商譽累計減值總計加法減損其他商譽累計減值總計
零售$1,015 $(34)$981 $— $— $(20)$995 $(34)$961 
熱情好客292 (23)269 — — (5)287 (23)264 
數字銀行業務595 — 595 — — 6 601 — 601 
支付與網絡988 — 988 51 — 8 1,047 — 1,047 
自助銀行業務1,635 (101)1,534 — — 13 1,648 (101)1,547 
其他(1)
163 (11)152 — — — 163 (11)152 
總商譽$4,688 $(169)$4,519 $51 $— $2 $4,741 $(169)$4,572 

(1)其他部分包括與我們的技術和電信報告部門相關的商譽。

在截至2022年9月30日的9個月中，增加的項目包括與Cardtronics收購相關的非實質性採購會計調整，以及2022年1月5日通過LibertyX交易獲得的商譽。有關這些業務合併的更多信息，請參閲附註2，“業務合併”。

由於可報告部門的變化，管理層在緊接2022年1月1日生效日期之前和截至2022年1月1日進行了中期商譽減值分析。截至2021年12月31日的評估是基於對銀行、零售、酒店和電信與技術報告部門歷史部門的定性評估進行的。未發現任何損害。截至2022年1月1日的評估是使用指導上市公司和貼現現金流量估值方法的加權組合進行的。這項評估包括但不限於我們對新冠肺炎疫情對當前和未來現金流的潛在影響的考慮，以及宏觀經濟狀況、行業和市場因素以及財務業績(包括每個報告單位的預測收入、收益和資本支出)的考慮。根據這一分析，確定所有報告單位的公允價值都大大超過賬面價值。然而，如果實際結果與我們對任何報告單位的預期不同，我們可能不得不進行額外的中期減值測試，這可能會導致商譽或其他資產減值。

可確認無形資產NCR購買的無形資產以無形資產形式報告，在簡明綜合資產負債表中淨額，在收購時已明確確定，並被視為有限壽命。NCR可識別無形資產的賬面總額和累計攤銷見下表。
14
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
攤銷
期間
(單位：年)		2022年9月30日2021年12月31日
以百萬計總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
可識別無形資產
經銷商與客户關係
1 - 20
$1,113 $(449)$1,126 $(391)
知識產權
2 - 8
1,022 (537)1,008 (474)
客户合同
8
89 (89)89 (89)
商標名
1 - 10
127 (92)130 (83)
可確認無形資產總額$2,351 $(1,167)$2,353 $(1,037)

下列期間與可識別無形資產有關的攤銷費用為：
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
攤銷費用$44 $45 $130 $88 

下列期間可識別無形資產的估計攤銷費用合計為：
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計2022年剩餘時間20232024202520262027
攤銷費用$44 $174 $163 $151 $141 $125 
    

4.細分市場信息和集中度

如附註1所述，自2022年1月1日起，公司對其可報告部門進行了調整，以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。我們已將前期分部披露重新分類，以符合本期列報。由於這一變化，公司管理和報告了以下部門：

•零售-我們為零售行業的客户提供以軟件為主導的解決方案，通過端到端的數字連接零售運營，整合客户在室內和室外環境中的運營的方方面面，從POS到支付、庫存管理、欺詐和損失預防應用、忠誠度和消費者參與度。這些解決方案包括面向零售的技術，如全面的API-銷售點零售軟件平臺和應用程序、硬件終端、包括自助結賬(SCO)的自助服務亭、支付處理解決方案和條形碼掃描儀。

•熱情好客-我們為酒店業客户提供技術解決方案，包括餐桌服務、快速服務和各種規模的快速休閒餐廳，旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理並降低運營成本。我們的解決方案包括POS硬件和軟件解決方案、安裝、維護、託管和專業服務以及支付處理解決方案。

•數字銀行業務-NCR數字銀行通過提供開户、賬户管理、交易處理、成像和分行服務的解決方案，幫助金融機構實施其數字優先平臺戰略，使金融機構能夠提供令人信服的客户體驗。

•支付與網絡 - 我們為金融機構、金融技術公司和新銀行提供了一種經濟高效的方式，通過我們的自動櫃員機(ATM)網絡和多功能金融服務亭接觸和服務他們的客户。我們為信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供接入我們基於Allpoint零售的自動櫃員機網絡，為他們的客户和持卡人提供方便和免費的現金提取和存款渠道通過NCRPay360將數字價值轉換為現金的能力，反之亦然。我們還為金融機構和企業提供ATM品牌、管理和服務。

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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
•自助銀行業務-我們提供解決方案，使金融服務業的客户能夠降低成本，創造新的收入來源，並提高客户忠誠度。這些解決方案包括全面的ATM硬件和軟件系列，以及相關的安裝、維護以及管理和專業服務。

公司及其他包括與公司職能有關但並非具體歸屬於個別應呈報分部的收入及開支，以及任何非重大營運分部。

抵銷包括與客户簽訂合同的收入以及在支付和網絡部門以及零售或酒店部門報告的相關成本，包括通過支付貨幣化的商家收購服務。

這些分部代表公司的組成部分，可獲得獨立的財務信息，供首席運營決策者在評估分部業績和分配公司資源時定期使用。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估各部門的業績。調整後的EBITDA的定義是：可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收入(虧損)加上利息支出淨額；加上所得税支出(收益)；加上折舊和攤銷；加上基於股票的薪酬支出；加上其他收入(支出)；加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目，包括與收購相關的無形資產的攤銷、重組費用等。該等特殊項目被視為非營運項目，因此不包括在我們的首席營運決策者在評估分部表現時所採用的經調整EBITDA指標內，並分開列明，以對賬回可歸因於NCR的持續營運所得的GAAP淨收益(虧損)總額。

與俄羅斯有關的特別項目東歐的戰爭，以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁，要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2022年9月30日，我們已停止在俄羅斯的業務，並正在解散我們在俄羅斯的唯一子公司。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們對部門收入和調整後EBITDA的列報不包括我們在俄羅斯的經營業績的非實質性影響，以及減值減記資產和負債的賬面價值、遣散費和可收款性評估對收入確認的影響。我們認為這是一個非經常性的特殊項目，管理層已經審查了其業務部門的結果，排除了這些影響。由於俄羅斯對截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入和持續運營收入的非實質性影響，我們沒有調整上一年期間的列報。

資產沒有分配給分部，因此不包括在分部業績評估中。因此，我們不按可報告分部披露總資產。用於確定經營分部結果的會計政策與用於簡明合併財務報表整體的會計政策相同。部門間銷售和轉移不是實質性的。












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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表按部門列出了收入和調整後的EBITDA：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
按細分市場劃分的收入
零售$575 $541 $1,683 $1,623
熱情好客238 224 687 618
數字銀行業務137 128 404 380
支付與網絡336 304 967 380
自助銀行業務640 637 1,930 1,910
其他58 75 187 229
淘汰(12)(8)(32)(18)
部門總收入$1,972 $1,901 $5,826 $5,122 
其他調整(1)
— — 9 — 
綜合收入$1,972 $1,901 $5,835 $5,122 
按部門調整的EBITDA
零售$128 $104 $299 $323 
熱情好客51 44 138 119 
數字銀行業務60 52 172 161 
支付與網絡114 111 309 133 
自助銀行業務150 155 404 432 
公司和其他(112)(109)(307)(265)
淘汰(11)(5)(25)(12)
調整後EBITDA合計$380 $352 $990 $891 
(1)其他調整反映了公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月中應佔俄羅斯業務的收入，由於我們之前宣佈暫停對俄羅斯的銷售，並預計我們在俄羅斯的業務將有序結束，這些收入被排除在管理層的收入衡量標準之外。截至2021年9月30日的三個月和九個月來自俄羅斯業務的收入為14百萬美元和美元33百萬美元，分別包括在各自的細分市場中。
截至以下日期的三個月和九個月 2022年9月30日，Cardtronics的業務被納入支付與網絡和自助銀行部門。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Cardtronics的業務從2021年6月21日結束日起被納入支付和網絡和自助銀行部門。



















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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表對持續業務的淨收入(虧損)與調整後的EBITDA進行了核對：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
可歸因於NCR的持續經營淨收益(虧損)$69 $12 $71 $33 
轉型和重組成本17 5 93 20 
與收購相關的無形資產攤銷44 45 130 88 
與收購相關的成本1 9 9 92 
債務清償損失— 42 — 42 
利息支出74 68 204 174 
利息收入(3)— (6)(4)
折舊和攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷)107 104 314 250 
所得税支出(福利)43 29 56 77 
基於股票的薪酬費用28 38 97 119 
俄羅斯— — 22 — 
調整後EBITDA合計$380 $352 $990 $891 

下表顯示了NCR按地理位置劃分的收入：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
美洲$1,320 $1,185 $3,777 $3,121 
歐洲、中東和非洲(EMEA)403 494 1,367 1,358 
亞太地區(APJ)249 222 691 643 
總收入$1,972 $1,901 $5,835 $5,122 

下表列出了NCR的經常性收入：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
經常性收入(1)
$1,222 $1,181 $3,618 $2,984 
所有其他產品和服務750 720 2,217 2,138 
總收入$1,972 $1,901 $5,835 $5,122 

(1) 經常性收入包括來自合同的所有收入流，這些合同有可預測的收入模式，將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、雲收入、支付處理收入、交換和網絡收入、加密貨幣相關收入和某些專業服務安排，以及包括客户終止權的基於期限的軟件許可安排。

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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
5.債務義務

下表彙總了公司的短期借款和長期債務：
2022年9月30日2021年12月31日
以百萬為單位，但百分比除外金額加權平均利率金額加權平均利率
短期借款
高級擔保信貸安排的當前部分(1)
$105 5.01%$56 2.63%
其他(1)
1 4.60%1 2.13%
短期借款總額$106 $57 
長期債務
高級擔保信貸安排：
定期貸款安排(1)
$1,805 5.12%$1,884 2.63%
循環信貸安排(1)
558 5.20%380 2.36%
高級筆記：
5.7502027年到期的優先債券百分比
500 500 
5.0002028年到期的優先債券百分比
650 650 
5.1252029年到期的優先債券百分比
1,200 1,200 
6.1252029年到期的優先債券百分比
500 500 
5.2502030年到期的優先債券百分比
450 450 
遞延融資費(52)(60)
其他(1)
— 1 6.62%
長期債務總額$5,611 $5,505 
    
(1)利率為2022年9月30日和2021年12月31日的加權平均利率。

高級擔保信貸安排公司是以下協議的一方高級擔保信貸貸款，提供高級擔保定期貸款本金總額為#美元的貸款1.305億美元(“TLA貸款”)，本金總額為#億美元的高級擔保定期貸款B貸款750(“TLP貸款”以及TLA貸款和“定期貸款貸款”)和一項循環信貸安排，初始本金總額為#美元。1.310億美元(“循環信貸安排”)。

截至2022年9月30日，1.910根據定期貸款安排，仍有10億美元未償還。 此外，截至2022年9月30日，558循環信貸安排項下未償還的百萬美元。循環信貸安排還包括一個用於信用證的分安排，截至2022年9月30日，未償信用證為#美元。24百萬美元。我們在循環信貸安排下的借款能力為#美元。7182022年9月30日為100萬人。

大嶼山貸款機制的未償還本金餘額須按0.25從截至2019年12月31日的財政季度開始的原始總本金的%，餘額於2026年8月28日(“TLB到期日”)到期。

TLA貸款的未償還本金餘額須按等額季度分期償還1.875自截至2021年9月30日的財政季度開始，餘額將於(A)2026年6月21日及(B)(除非在該日期前已償還)到期，除非在該日期前(即該日期前91天)償還該貸款。

循環信貸安排下的承諾將於(A)2026年6月21日及(B)較早者終止，除非在該日期前已償還循環信貸安排下的貸款，即於該日期前91天。在滿足慣例條件的前提下，循環信貸機制下的貸款可在該日期之前償還和再借入。

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NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
高級擔保信貸機制下的債務由本公司的若干國內材料子公司擔保，包括NCR國際公司(通過Cardtronics交易收購的若干國內子公司(統稱為“Cardtronics擔保人”，與擔保人子公司一起稱為“擔保人”)。 高級抵押信貸安排項下的債務及上述擔保以本公司及其擔保人在若干境內及境外附屬公司所擁有的若干股權權益的第一優先留置權及抵押權益，以及本公司及擔保人的幾乎所有資產的第一優先權及擔保權益作抵押，但若干例外情況除外。如果該公司獲得“投資級”評級，這些擔保權益將被解除，只要該公司維持“投資級”評級，這些擔保權益將繼續解除。
高級擔保信貸安排包括正面及負面契諾，以限制或限制本公司及其附屬公司產生債務；設定資產留置權；進行若干基本的公司變更或本公司業務活動的變更；進行投資；出售或以其他方式處置資產；從事出售回租或對衝交易；回購股票、支付股息或作出類似分派；償還其他債務；從事若干聯屬交易；或訂立限制本公司設定留置權、支付股息或償還貸款能力的協議。高級擔保信貸機制還包括關於循環信貸機制和TLA機制的財務契約。財務公約要求該公司維持：
•任何財政季度最後一天的綜合槓桿率，不得超過(I)在2021年12月31日或之前結束的任何財政季度，5.50至1.00，(Ii)在截至2022年9月30日或之前的任何財政季度內，5.25至1.00，及(Iii)在截至2022年12月31日或之後的任何財政季度內，4.75 to 1.00.
高級無擔保票據本公司的優先無抵押票據由擔保人擔保，擔保人已全面和無條件地為本公司的優先無擔保票據支付本金和利息的義務提供擔保。這個本公司優先無抵押票據的契約條款限制本公司及其若干附屬公司產生額外債務或發行可贖回優先股；支付股息或作出某些其他限制性付款或投資；產生留置權；出售資產；對本公司附屬公司向本公司支付股息的能力造成限制；訂立聯屬交易；從事以及合併、合併、出售或以其他方式處置本公司或該等附屬公司的全部或實質全部資產。

債務公允價值公司利用公允價值層次中定義的第2級投入來計量長期債務的公允價值，截至2022年9月30日和2021年12月31日，長期債務的公允價值為#美元。5.0610億美元5.74分別為10億美元。管理層的公允價值估計是基於最近NCR長期債務交易的報價、類似工具的報價以及對某些投資界的詢問。


6.貿易應收賬款融資

公司繼續維持其與PNC Bank，National Association(“PNC”)之間的貿易應收賬款融資機制(“T/R融資機制”)，允許公司的全資子公司NCR Receivables LLC(簡稱“美國SPE”)以循環方式向PNC和參與T/R融資機制的其他獨立買家出售某些貿易應收賬款。經修訂的T/R融資於2021年9月30日生效，期限為兩年，公司和美國SPE打算續簽。

根據T/R融資機制，公司及其在美國和加拿大的某些運營子公司繼續將其貿易應收賬款按原樣出售給美國特殊目的企業和加拿大一家不受破產影響的特殊目的實體(統稱為特殊目的實體)。 任何一家特殊目的實體的資產或信貸均不能用於償還欠本公司債權人或任何其他人士的債務，直至特殊目的實體在應收賬款下的義務得到履行。本公司控制SPE，並因此在其簡明合併財務報表中合併SPE。

在應收貿易賬款上收取現金時，美國特殊目的公司有能力不斷將新的合格應收賬款的所有權和控制權轉讓給PNC和其他非關聯買家，從而使出售的貿易應收賬款的未償還餘額總額最高可達$300在任何時間點，這是PNC和其他非關聯買家的最大購買承諾。預計未來已售出的應收貿易賬款餘額將根據活動水平和其他因素而有所不同，可能少於最高購買承諾額#美元。300百萬美元。美國SPE向PNC和其他非關聯購買者出售和取消確認的貿易應收賬款未償還餘額約為#美元300截至2022年9月30日和2021年12月31日。不包括出售給PNC和其他非關聯買家的貿易應收賬款，SPE總共擁有#美元。370百萬美元和美元228截至應收貿易賬款百萬美元
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NCR公司
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分別為2022年9月30日和2021年12月31日，這些金額計入應收賬款，淨額計入公司簡明綜合資產負債表。

與應收賬款有關的持續現金活動反映在現金流量表簡明綜合報表中經營活動提供的現金淨額中。美國SPE向PNC和參與T/R融資的其他非關聯買家收取到期和應付的費用。這些費用是無關緊要的，在其他收入(費用)中記入簡明綜合業務報表淨額。此外，每一家特殊目的實體都向PNC和其他非關聯購買者提供了全面的追索權擔保，以全額和及時地支付美國特殊目的實體出售給他們的所有貿易應收賬款。擔保由每個特殊目的實體擁有的、尚未出售給PNC或其他非關聯購買者的所有貿易應收款作抵押。截至2022年9月30日為這項追索權義務確認的準備金不是實質性的。

本公司或在任何加拿大貿易應收賬款的情況下，NCR加拿大公司繼續參與貿易應收賬款，即使這些應收賬款通過充當服務商轉移到SPE(或進一步轉移給PNC和其他非關聯買家)之後也是如此。除了作為服務商的任何義務外，本公司及其在T/R融資下作為發起人的每一家子公司還向SPE提供關於(I)由本公司或另一發起人造成的與出售給SPE的貿易應收賬款有關的某些稀釋事件的慣常追索權，以及(Ii)如果本公司或另一發起人違反其關於出售給SPE的貿易應收賬款的陳述和擔保的情況。鑑於應收賬款相關客户的高質量以及預期收款期較短，本公司及其附屬公司(特殊目的企業除外)在應收賬款融資下的這些服務和發起人負債預計不會是實質性的。

7.所得税

中期(季度)期間的所得税撥備是根據估計的年度有效所得税税率計算的，該税率與重大、罕見或不尋常項目的影響分開計算。所得税支出為#美元。43截至2022年9月30日的三個月為100萬美元，而所得税支出為29截至2021年9月30日的三個月為100萬美元。這一變化主要是由於截至2022年9月30日的三個月的税前收入比上年同期有所增加。本公司在這兩個期間均未確認任何重大的離散税項支出或福利。

所得税支出為#美元。56截至2022年9月30日的9個月為100萬美元，而所得税支出為1美元77在截至2021年9月30日的9個月中，這一變化主要是由離散的税收支出和福利推動的。在截至2022年9月30日的9個月中，公司確認了一美元7百萬美元受益於退貨調整撥備和7與不確定的税收狀況和解和訴訟時效失效有關的百萬福利。在截至2021年9月30日的9個月中，公司確認了一美元34在美國結轉的利息限制計入估值津貼的費用為100萬美元，14從英國税法變化的遞延税收影響中受益

本公司與税務機關就税務事宜不斷進行討論和談判，並已決定在未來12個月內解決某些與美國和外國司法管轄區有關的税務事宜。因此，截至2022年9月30日，我們估計，未確認的税收優惠總額可能合理地減少$8百萬至美元10在接下來的12個月裏。

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8.股票補償計劃

截至2022年9月30日，公司的主要股票薪酬類型為限制性股票單位和股票期權。以下期間的基於股票的薪酬支出為：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
限制性股票單位$22 $30 $76 $96 
股票期權46 1417 
員工購股計劃22 76 
基於股票的薪酬費用283897119
税收優惠(5)(5)(13)(14)
基於股票的薪酬費用(税後淨額)$23 $33 $84 $105 
以股票為基礎的薪酬費用按公允價值在財務報表中確認。

2022年2月25日，本公司授予市場化限制性股票單位1002024年12月31日歸屬的獎勵的%。授予的獎勵數量取決於從授予之日起到2024年12月31日公司股票價格的表現。公允價值被確定為$。57.67基於使用蒙特卡洛模擬模型的每股，並將在必要的服務期內確認。下表詳述在釐定以市場為基礎的限制性股票單位的公允價值時所採用的假設。
股息率— %
無風險利率1.73 %
預期波動率59.26 %

以市場為基礎的限制性股票單位的預期波動率是按公司股票在以下期間的歷史波動率計算的三年，因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是根據三年在授予時有效的美國國債收益率曲線。

截至2022年9月30日，未確認的賠償總成本為$151與未歸屬限制性股票授予有關的100萬股預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為1.0好幾年了。截至2022年9月30日，未確認的賠償總成本為$5與未歸屬股票期權授予相關的百萬美元預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為0.3好幾年了。

員工購股計劃公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)為員工提供15購買股票可享受%的折扣三個月回顧功能，將折扣應用於代表NCR在每個日曆季度的第一天或最後一天的收盤價較低的股票價格。參與者可以在1%和10他們補償的%。

在截至2022年9月30日的三個月裏，員工購買了0.4百萬股，折扣價為$16.16。在截至2021年9月30日的三個月裏，員工購買了0.2百萬股，折扣價為32.95.

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9.員工福利計劃

養卹金計劃9月30日終了三個月的定期養卹金淨費用(收入)構成如下：
以百萬計美國的養老金福利國際養老金福利養老金福利總額
202220212022202120222021
淨服務成本$— $— $1 $1 $1 $1 
利息成本10 9 3 2 13 11 
計劃資產的預期回報(17)(8)(6)(6)(23)(14)
攤銷先前服務費用— — — 1 — 1 
定期收益淨成本(收益)$(7)$1 $(2)$(2)$(9)$(1)

截至9月30日的9個月養卹金計劃的定期福利淨費用(收入)構成如下：
以百萬計美國的養老金福利國際養老金福利養老金福利總額
202220212022202120222021
淨服務成本$— $— $3 $4 $3 $4 
利息成本30 26 9 6 39 32 
計劃資產的預期回報(50)(23)(20)(18)(70)(41)
攤銷先前服務費用— — — 1 — 1 
定期收益淨成本(收益)$(20)$3 $(8)$(7)$(28)$(4)

下列期間退休後計劃的福利構成如下：
以百萬計截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
利息成本$— $— $— $— 
攤銷：
以前的服務福利— — — — 
精算損失1 1 1 1 
退休後淨收益$1 $1 $1 $1 

下列期間離職後計劃的費用淨額構成部分為：
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
淨服務成本$8 $4 $57 $13 
利息成本1 — 2 1 
攤銷：
以前的服務福利— (1)(1)(2)
精算收益(1)(1)(1)(1)
淨效益成本$8 $2 $57 $11 

僱主供款

養老金在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，NCR貢獻了$3百萬美元和美元12億美元，分別用於其國際養老金計劃。NCR預計將額外貢獻5美元5100萬美元用於其國際養老金計劃，總額為172022年將達到100萬。
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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

退休後在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，NCR做出了不是為其美國退休後計劃做出貢獻。NCR預計將額外貢獻5美元1100萬美元用於其美國退休後計劃，總額為12022年將達到100萬。
離職後在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，NCR貢獻了$5百萬美元和美元20100萬美元，分別用於其離職後計劃。NCR預計將額外貢獻5美元60100萬美元用於其離職後計劃，總額為802022年將達到100萬。


10.承付款和或有事項

在正常業務過程中，NCR會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響，包括例如與環境和健康與安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、專利或其他知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。此外，NCR還受制於各種複雜的法律和法規，包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規，這些法律和法規正在迅速變化，未來可能會發生許多變化。遵守這些法律和法規，包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等方面的變化，可能會給NCR帶來巨大負擔，並大幅增加成本，或者可能對NCR未來的經營業績產生影響。本公司已在簡明綜合財務報表中反映了當虧損被認為可能並可合理估計時的所有負債。我們不認為存在發生超過已確認金額的損失的合理可能性，但不能保證為償還該等事項所聲稱的負債所需的金額不會影響未來的經營業績。 除下文所述外，本公司目前預計不會產生與該等事項相關的重大資本支出。 然而，不能保證為償還各種訴訟、索賠、法律程序和其他事項(包括但不限於卡拉馬祖河環境事項和下文討論的其他事項)以及遵守適用的法律和法規所需的實際金額不會超過NCR綜合綜合財務報表中反映的金額，也不會對其綜合運營結果、資本支出、競爭狀況、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

法律事務2019年8月，總部位於賓夕法尼亞州的CloudofChange LLC對該公司提起訴訟，指控NCR故意侵犯其使用NCR Silver銷售點產品的權利。2022年10月27日，德克薩斯州西區法院駁回了該公司關於此事的審判後動議，要求根據法律作出判決，或者重新審理，導致對該公司不利的裁決，金額為#美元。13百萬美元。本公司仍然致力於NCR Silver沒有侵犯CloudofChange LLC專利的立場，並將在上訴時積極辯護自己的立場。公司已經聘請了經驗豐富的上訴律師，並立即提交了上訴通知。本公司根據ASC 450對該事項進行評估，或有事件，並得出結論，截至2022年9月30日和相關表格10-Q的提交日期，損失高達$13100萬美元是合理可能的，但不太可能，因此，沒有記錄應計項目。

環境問題NCR的設施和運營受到廣泛的環境保護法律的約束，NCR目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動，以遵守或確定是否符合這些法律。此外，根據各種州和聯邦法律，包括聯邦水污染控制法案、綜合環境響應、補償和責任法案(CERCLA)和類似的州法規，NCR已被政府機構或尋求分擔場地清理費用的私人部門確定為多個場地的潛在責任方(PRP)。除下文討論的卡拉馬祖河事件和埃比納事件外，我們目前預計不會因這些環境問題而產生重大費用和負債。

福克斯河2003年9月30日，NCR是八政府和其他實體，如當地的美洲原住民部落，正式通知他們是因福克斯河下游和威斯康星州格林灣沉積物中存在多氯聯苯(“多氯聯苯”)而引起的環境索賠(根據CERCLA和其他法規)的PRP。其他收到通知的Fox River PRPS包括Appleton Papers Inc.(“API”；現在稱為Appvion，Inc.)、P.H.GlatFelter Company(“GlatFelter”)、喬治亞-太平洋消費品公司(George-Pacific Consumer Products LP)(“GP”，詹姆斯堡運營公司的繼任者)等。NCR被確定為PRP，因為據稱它之前擁有的兩個位於福克斯河沿岸的無碳複寫紙製造設施排放了多氯聯苯。1978年，NCR將其設施出售給了API。當事人還爭辯説，NCR對其他公司擁有的造紙廠的多氯聯苯排放負有責任
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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
因為NCR公司的無碳複寫紙“壞了”，據稱被其他工廠作為原材料購買。2017年，公司與聯邦和州政府簽訂了清理福克斯河的同意法令，該法令於2017年8月22日獲得主持此事的威斯康星州聯邦地區法院的批准。同意法令解決了公司與執法機構以及其他PRPS之間的糾紛。

所有與福克斯河補救義務的貢獻和執行有關的訴訟都已結束蹣跚而行。沒有其他訴訟懸而未決。同意法令下的所有公司義務已經完成。2022年10月3日，環境保護局向該公司頒發了完工證書，證明該公司根據同意法令承擔的所有補救義務已經完成。

福克斯河修復的費用目前由該公司與三個賠償人分擔。NCR和API，以及B.A.T Industries p.l.c.根據1998年的協議(“成本分擔協議”)、2005年的仲裁裁決(後來確認為判決)和2014年9月30日的資金協議(“資金協議”)，BAT各自分擔福克斯河清理和自然資源損害(“NRD”)的部分費用。成本分攤協議和仲裁解決了該公司1978年將其福克斯河設施出售給API所產生的糾紛。費用分攤協議和仲裁裁決導致45前$的NCR份額百分比75百萬的此類成本(這是2008年達到的門檻)，以及40超過$的款額所佔的百分比75百萬美元。融資協議源於NCR和API之間2012至2014年的仲裁糾紛，並規定通過BAT、API和2014年API的賠償人Windward Prospects向根據融資協議成立的新有限責任公司提供捐款，為NCR產生的Fox River補救費用提供定期、持續的資金。資金協議規定了英美煙草公司和API公司有義務為50自2014年10月1日起，NCR福克斯河修復費用的百分比(API的福克斯河相關義務已於2016年完全履行)；資金協議還提供了NCR通過直接和第三方來源支付以下款項的合同途徑：(1)BAT和API之間的差額60費用分攤協議和仲裁裁決規定的債務百分比及其正在進行中(自2014年9月以來)50根據融資協議支付的款項的百分比，以及(2)NCR根據融資協議收到的金額與根據成本分攤協議和仲裁裁決從2012年4月至2014年9月期間欠它的金額之間的差額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，供資協議項下的應收賬款約為美元54百萬美元，幷包括在壓縮的其他資產中合併資產負債表。根據籌資協議及相關協議的條款，收取與應收賬款有關的款項的時間並不確定。在計算公司的福克斯河淨儲量時，這筆應收賬款沒有考慮在內。

此外，根據1996年的一項協議，AT&T公司(“AT&T”)和諾基亞(作為朗訊技術公司和阿爾卡特-朗訊美國公司的繼任者)有責任單獨(而不是共同)賠償NCR為Fox River事件支付的超過規定門檻的某些部分，並受到保險追回和淨税收優惠(如果有的話)的某些補償。(該協議管轄AT&T剝離NCR和當時的朗訊技術公司的某些方面。)該等公司已按本公司的要求不斷付款。

鑑於賠償人付款的最後對賬，準備金的某些部分在今後各期間可能會有更多變動。因此，不能保證意外支出和負債不會對NCR的資本支出、收益、財務狀況、現金流或競爭地位產生實質性影響。截至2022年9月30日和2021年12月31日，福克斯河事件的總儲備約為#美元。3百萬美元和美元4分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，福克斯河事件的淨準備金約為#美元。25百萬美元和美元26分別為100萬美元。2009年4月，NCR和API成立了一家有限責任公司(LLC)。NCR向有限責任公司提供資金，以資助補救活動，並根據合同，通常預先為一定數額的補救費用提供資金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大約零從這筆資金中剩下的。由於有限責任公司向補救承包商和其他供應商支付補救活動的費用，NCR對福克斯河事件的準備金減少。
卡拉馬祖河2010年11月，美國環境保護局(“USEPA”)就密歇根州的聯合紙業公司/波蒂奇小溪/卡拉馬祖河超級基金站點(“卡拉馬祖河站點”)向NCR發出了一封“一般通知函”。三其他公司--國際紙業公司、米德公司和消費者能源公司--也在大約同一時間收到了一般通知函。美國環保局聲稱，該地點受到各種物質的污染，主要是多氯聯苯，這是位於河流沿線的各種造紙廠排放的結果。USEPA並不聲稱該公司直接排放到卡拉馬祖河，NCR從未在卡拉馬祖河遺址或附近設有設施，但USEPA表示“NCR可能根據CERCLA第107條承擔責任……作為安排人，通過合同或協議安排在現場處置、處理和/或運輸危險物質。美國環保局表示，它“可以向下列人員發出特別通知[NCR]以及未來RI/FS的其他PRP[補救調查/可行性研究]和RD/RA[補救設計/補救行動]談判。“

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NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
關於卡拉馬祖河遺址，2010年12月，公司與二其他被告，在聯邦法院被三GP附屬公司因涉嫌污染而參與私人捐款和收回成本的行動。這起在密歇根州懸而未決的訴訟要求該公司和其他被告支付這些公司費用的“公平部分”。卡拉馬祖河遺址的各種清除和補救行動仍有待決定和執行，其總費用一般仍未確定；2017年，對河流的兩個部分發布了決定記錄，2018年對河流的另一部分發布了這樣的決定，但預計只有在未來幾年才會對大部分工作做出這樣的決定。訴訟稱，該公司作為CERCLA下的“安排人”對GP實體負有責任。該案的最初階段於2013年2月在密歇根州一家聯邦法院審理；2013年9月26日，該法院發佈了一項裁決，認為NCR至少在1969年3月起負有“安排人”的責任。(含有多氯聯苯的無碳複印紙大約在1954年至1971年4月生產，卡拉馬祖河遺址的大部分污染髮生在1969年前)。NCR保留了對2013年9月的裁決提出上訴的權利。

在2013年的裁決中，法院沒有確定NCR在總體賠償責任中的份額。的相對責任份額四2015年12月，在該案的後續階段，公司被告上法庭。在2018年3月29日發佈的一項裁決中，法院解決了GP過去產生的費用的責任，總計約為$50百萬美元(全科醫生要求的金額約為105百萬美元，但$55根據公司和其他各方提出的動議，法院取消了其中的100萬項索賠)；NCR和GP各自被分配了一項40這些成本的%份額，以及其他二公司被分配到15%和5%作為他們的分配。法院於2018年6月19日對此案作出判決，其中表示不會分配未來的成本，但將輸入一項宣告性判決，即四家公司共同負責未來的成本，金額和份額待定。已經啟動了交叉訴訟程序，以便根據判決從其他當事方獲得賠償；在下文提到的上訴之前，這些訴訟程序被擱置。
2018年7月，該公司基於各種法律理由向美國第六巡迴上訴法院提出上訴，認為2013年的法院裁決與Fox River初審法院關於該地點可操作1號機組的裁決、第七巡迴上訴法院對該裁決的確認以及2018年的法院裁決相沖突。本公司提交保證金，暫緩執行判決以待上訴，其暫緩執行的申請已獲法院批准，並暫緩執行，直至本公司根據下文所述同意法令於2020年12月31日提出駁回上訴為止。

在第六巡回法庭的懸而未決期間，公司與美國環保局和其他監督卡拉馬祖河的政府機構談判解決了卡拉馬祖河問題。於2019年12月5日，本公司簽訂同意法令，於2019年12月11日向地區法院提交，並於2020年12月2日，地區法院批准同意法令，現已解決所有與河流清理相關的訴訟，包括第六巡迴上訴。同意法令要求該公司向GP支付其40過去費用的%份額，向美國環保局和州機構支付他們過去和未來的行政費用，並駁回第六巡迴上訴。同意法令進一步要求該公司負責修復卡拉馬祖河的一部分，但不是全部。同意法令進一步為本公司提供保護，使其免受其他PRP(包括GP)的影響，要求分擔與河流任何地方的清理相關的費用，從而解決2019年6月19日裁決未解決的未來成本的分配問題。

NCR預計將根據上文討論的供資協議向英美煙草和API索賠卡拉馬祖河的補救費用。API於2017年10月申請破產保護，因此其根據融資協議支付的所謂“未來地盤”(包括卡拉馬祖河地盤)的潛在份額可能會面臨風險，但由於成本分擔協議和融資協議下的責任是連帶的，預計破產不會影響本公司向英美煙草尋求該金額的能力。根據上文討論的與Fox River事件有關的安排，在費用達到上述Fox River討論中提到的1996年協議中規定的合同門檻後，公司還將向AT&T和諾基亞提出賠償或補償要求。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，卡拉馬祖的總儲備為美元。93百萬美元和美元99分別為100萬美元。準備金按扣除本公司共同義務人和彌償人的預期貢獻後的淨額報告，並受何時達到適用門檻的限制。雖然本公司認為其共同義務人和彌償人的義務與之前報道的一樣，但準備金反映了其中一些共同義務人和彌償人對卡拉馬祖河所持立場的變化。其共同義務人和擔保人的捐款預計在#美元之間。70百萬至美元150百萬元，本公司將繼續爭取該等捐款。

由於補救費用的許多方面在幾年內都不會確定(因此，目前無法量化場地許多地區的可能費用範圍的高端)，公司已經對確定補救措施的此類費用範圍的低端和/或調查費用做出了它認為合理的估計
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NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
以及對尚未確定補救措施的河流地區進行研究，並根據這些估計向保護區提供信息。NCR的潛在責任範圍仍然受到許多不確定因素的影響，儘管這一問題已得到解決，相關同意法令如上所述，特別是由於補救決定和費用估計要到未來才會產生，而且要進行的大部分工作將持續到2020年代。根據本公司目前並不認為可合理估計或核實的其他可能補救成本的假設或估計，本段所反映的本公司為停止經營而計提的準備金，可能會是反映的準備金的約兩倍以上。

埃比納該公司正在與日本政府合作，就其過去在日本運營過程中產生的某些環境污染物開展監管合規活動。該公司擁有大量的印刷電路板和其他廢物，主要來自其以前在日本Oiso的工廠，包括過去生產的未稀釋的膠囊溶液、電容器、輕型鎮流器和來自Oiso工廠的受PCB影響的土壤，這些土壤被挖掘並放置在鋼桶中。根據日本關於此類材料的規定，這些廢物被儲存在日本埃比納的一個設施中。在過去的幾年裏，日本頒佈和修訂了管理這類廢物的立法，並設定了到2027年處理和處置(在政府建造的處置設施中)濃度最高的廢物的目前最後期限。低濃度廢物可以而且已經通過私人承包商處置，截至2022年9月30日，NCR已經處置了大約96%的低濃度廢物和大約59其高濃度廢物的%。

該公司及其顧問定期與負責執法的日本機構會面和溝通，並正在與該機構合作制定一項管理高濃度廢物處置的計劃，包括測試提高處置效率的技術。政府已經給出了最終批准，該公司於2021年開始處理高濃度廢物，目前政府建設的各種處理場的最終期限定為2022年、2023年及以後。低濃度廢物需要在2027年之前簽訂合同進行處置，該公司預計將達到這一時間表。2019年9月，公司的環境顧問在與日本機構進行了一系列溝通和會議後，應公司的要求編制了未來幾年剩餘處置成本的估計。雖然這一估計受到一系列假設和不確定性的影響，包括與該機構協調降低成本的前景，因為未來幾年將進行某些現場測試，以分離高濃度和低濃度廢物，但該公司調整了該事項的現有準備金，以考慮到這一成本估計。截至2022年9月30日和2021年12月31日的準備金為$11百萬美元和美元16分別為100萬美元。日本環境廢物問題被視為合規問題，而不是訴訟或執法，公司沒有收到訴訟或執法的威脅。

與環境有關的保險賠償在福克斯河和其他環境遺址方面，截至2022年9月30日，NCR總共收到了大約$212與其多家保險公司達成和解的金額為100萬美元。在2010至2013年的時間框架內達成的許多和解協議的一部分，將支付給代表公司提起訴訟的律師事務所。有些定居點不僅包括福克斯河，還包括其他環境地點；有些僅限於福克斯河或卡拉馬祖河遺址。一些和解協議涉及國防費用，一些和解協議涉及賠償；一些和解協議既包括國防費用，也包括賠償。該公司預計不會獲得針對卡拉馬祖河補救費用的進一步物質保險賠償，但由於與某些承運人進行了和解談判，該公司已經追回了一些金額。2021年12月，該公司恢復了大約$3百萬作為這些討論的結果，在截至2022年9月30日的9個月中，又收回了7百萬美元。關於卡拉馬祖河防禦費的索賠現已結清，這些定居點的數額包括在上文報告的數額中。

環境修復估算很難估計環境法未來的財務影響，包括潛在的責任。當一項負債很可能已經發生，且負債的金額或範圍可以合理估計時，NCR記錄環境準備；根據會計準則，如果預計負債在一段時間內不可量化或估計，則調查這些負債的估計成本被記錄為該特定地點的準備金的一部分。環境恢復和補救的估計損失準備金通常基於內部和第三方環境研究、對其他PRP的數量和參與程度的估計、污染程度、律師和其他費用的估計金額以及所需清理和恢復行動的性質。隨着更多信息的發展或情況的變化，儲量會進行調整。管理層預計，不時預留的款項將在適用場地的調查、談判、補救和修復期間支付。在NCR的簡明綜合財務報表中為環境事項撥備的金額是此類負債的估計未貼現總額，不扣除賠償保險、第三方賠償索賠或從其他PRPS獲得的賠償，但以下句子中的限定除外。在保險承運人或第三方賠償人同意支付任何金額，而管理層認為這些金額有可能收回的情況下，這些金額計入綜合財務
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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
聲明。如上所述，對於Fox River和Kalamazoo River網站，與AT&T和諾基亞賠償以及英美煙草公司義務相關的資產被記錄為合同協議、公開文件和/或付款歷史支持的付款。

保證和產品保證在正常業務過程中，NCR可代表其子公司向其某些客户和其他方出具履約保證。其中一些擔保可能得到備用信用證、擔保債券或類似工具的支持。一般而言，根據擔保，NCR將有義務在基礎合同期限內履行或導致履行，如果其子公司無故、未治癒的違約或某些其他指定的觸發事件，在適用擔保所定義的每一種情況下。NCR認為，必須在任何此類擔保下履行義務的可能性微乎其微。截至2022年9月30日和2021年12月31日，NCR沒有與此類擔保相關的重大義務，因此其簡明綜合財務報表沒有任何相關負債餘額。

NCR為其客户提供標準制造商的保修，並在銷售時記錄潛在保修成本的相應估計責任。預計未來因保修索賠而產生的義務是基於歷史因素的，例如人工費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換部件的成本。當銷售完成時，只要以其他方式滿足所有收入確認標準，則確認客户總收入，並使用針對各個產品類別的預先設定的保修百分比來記錄相關的保修責任。保證準備金負債在簡明綜合資產負債表中的其他流動負債和其他負債中列示。

有時，產品設計或質量修正是通過修改程序來完成的。確定後，將估算此類項目的相關人工和部件成本，並將其作為保修準備金的一部分進行累計。

本公司在截至2022年9月30日的9個月內記錄了與保修準備金有關的活動如下：
以百萬計20222021
保修保留責任
截至1月1日的期初餘額$19 $18 
已簽發保修的應計費用14 20 
結算(現金或實物)(19)(20)
截至9月30日的期末餘額$14 $18 
 
此外，NCR還為其客户提供了一定的賠償權利。一般而言，NCR同意，如果第三方聲稱其客户對其使用公司產品的專利或其他侵權行為符合公司行業內通常標準的某些條件，則NCR同意對客户進行賠償。在有限的情況下，公司將因業務原因承擔額外的賠償義務。NCR還不時就其收購和剝離活動達成協議，其中包括公司的賠償義務。由於公司潛在債務的條件性質以及每項特定協議所涉及的具體事實和情況，這些賠償義務的公允價值不容易確定。公司沒有記錄與這些賠償有關的責任，目前的賠償情況對公司的財務狀況沒有重大影響。從歷史上看，公司根據這類協議支付的款項對公司的簡明綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。

購買承諾作為正常業務過程的一部分，該公司承諾購買材料、用品、服務以及物業、廠房和設備。這包括與埃森哲簽訂的長期服務協議，根據該協議，NCR的許多關鍵交易處理活動和職能都將在該協議下執行。

11.A系列可轉換優先股

A系列可轉換優先股的持有者有權按以下比率獲得累計股息5.5年息%，每季度支付一次。從2020年第一季度開始，股息以現金或實物支付，由公司選擇。如果公司不宣佈和支付股息，股息率將增加到8.0%，直至所有應計但未支付的股息悉數支付為止。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內，本公司派發現金股息$3百萬美元。截至以下日期的九個月2022年9月30日和2021年9月，公司支付現金股利1美元11百萬美元。

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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

A系列可轉換優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，轉換價格為#美元。30.00每股，或換算率為33.333A系列可轉換優先股每股普通股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，A系列可轉換優先股的流通股轉換時可能需要發行的普通股的最大數量為9.2百萬股。


12.每股收益

每股基本收益(“EPS”)的計算方法是，將NCR應佔淨收益或虧損，減去A系列可轉換優先股的任何股息(已申報或累計未申報)、視為股息、增減、贖回或誘導轉換，除以期內已發行的加權平均股數。

在計算稀釋每股收益時，我們評估和反映潛在普通股的每一次發行或一系列發行的最大潛在稀釋，從稀釋程度最高的到稀釋程度最低的。根據反攤薄要求，我們調整基本每股收益計算中使用的分子，以重新計入適用於A系列可轉換優先股的股息(已申報或累計未申報)。此類回補還將包括為將A系列可轉換優先股計入其贖回價格、或在贖回或誘導轉換時記錄的期間內對股本的任何調整。根據反稀釋要求，我們調整了基本每股收益計算中使用的分母，以計入因發行A系列可轉換優先股、限制性股票單位和股票期權而產生的潛在股票稀釋。

A系列可轉換優先股、未授予的限制性股票單位和股票期權的持有者對普通股紅利或普通股紅利等價物沒有不可沒收的權利。因此，A系列可轉換優先股、未授予的限制性股票單位和股票期權不符合參與證券的資格。有關NCR股票薪酬計劃的股份信息，請參閲附註8，“股票薪酬計劃”。

基本每股收益的構成如下：
以百萬美元計，每股金額除外截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
分子：
持續經營的收入(虧損)$69 $12 $71 $33 
A系列可轉換優先股的股息(4)(4)(12)(12)
可歸因於NCR普通股股東的持續經營收益(虧損)65 8 59 21 
非持續經營所得的税後淨額— — 5 — 
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損)$65 $8 $64 $21 
分母：
基本加權平均流通股數137.0 131.5 136.4 130.8 
基本每股收益：
從持續運營中$0.47 $0.06 $0.43 $0.16 
從中斷的運營中— — 0.04 — 
基本每股收益合計$0.47 $0.06 $0.47 $0.16 
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目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

稀釋後每股收益的構成如下：
以百萬美元計，每股金額除外截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2022202120222021
分子：
持續經營的收入(虧損)$69 $12 $71 $33 
A系列可轉換優先股的股息(4)(4)(12)(12)
可歸因於NCR普通股股東的持續經營收益(虧損)65 8 59 21 
非持續經營所得的税後淨額— — 5 — 
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損)$65 $8 $64 $21 
分母：
基本加權平均流通股數137.0 131.5 136.4 130.8 
限制性股票單位和股票期權的稀釋效應3.3 6.3 4.5 6.3 
加權平均稀釋股份140.3 137.8 140.9 137.1 
稀釋後每股收益：
從持續運營中$0.46 $0.06 $0.42 $0.15 
從中斷的運營中— — 0.03 — 
每股攤薄後總收益$0.46 $0.06 $0.45 $0.15 

截至2022年9月30日的三個月，與A系列可轉換優先股相關的股份9.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，加權平均限制性股票單位和股票期權9.0100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。

截至2021年9月30日的三個月，與A系列可轉換優先股相關的股份9.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。截至2021年9月30日的三個月，加權平均限制性股票單位和股票期權為0.1100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。

截至2022年9月30日的9個月，與A系列可轉換優先股相關的股份9.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，截至2022年9月30日的9個月，加權平均限制性股票單位和期權6.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。

截至2021年9月30日的9個月，與A系列可轉換優先股相關的股份9.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。截至2021年9月30日的9個月，加權平均限制性股票單位和股票期權為4.7100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外，因為它們的影響將是反稀釋的。


30
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
13.衍生工具及對衝工具

NCR面臨着來自我們的業務運營和經濟狀況的某些風險。我們主要通過管理核心業務活動來管理對各種業務和運營風險的敞口。我們通過管理債務融資的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理與我們的金庫現金租賃債務和浮動利率債務相關的利率風險。本公司使用利率上限協議或利率互換合約(“利率衍生工具”)來管理與我們現有的TLA融資和保管庫現金協議相關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。

此外，我們很大一部分業務和收入都發生在美國以外，因此，NCR在大約45功能貨幣。我們的結果可能會受到外幣匯率變化的顯著影響，無論是積極的還是消極的。該公司尋求通過使用外幣遠期合約和期權合約對衝其外幣交易風險，以減輕這種影響。我們不會出於投機目的而進行對衝。

外幣兑換風險

衍生工具和套期保值的會計指引要求公司在簡明綜合資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。本公司將外匯合約指定為預測交易的現金流對衝，當外匯合約在開始時被確定為高度有效時。

我們的風險管理策略包括代表某些子公司對我們預測的、非功能貨幣計價的現金流的一部分進行對衝，期限最長為15月份。因此，貨幣波動對以非功能貨幣計價的交易(以及以功能貨幣表示的子公司營業收入)的部分影響在短期內得到緩解。在較長期內(大於153個月)，但子公司仍受將職能貨幣結果折算成美元的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響，我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝NCR營銷單位以外幣計價的公司間庫存採購和我們製造單位的外幣投入來實現的。如果該套期保值被指定為高效現金流對衝，則收益或虧損將遞延至累計其他全面收益(“AOCI”)。當庫存出售給無關的第三方時，被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則，當匯率發生變化時，它們會計入收益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AOCI與外匯衍生品交易相關的餘額為零.

我們還利用外匯合約對衝以非功能性貨幣計價的資產和負債敞口。隨着匯率的變化，我們在收益中確認了這些類型的對衝的收益和損失。

利率風險當利率衍生合約在開始時被確定為高度有效時，該公司將其指定為預測交易的現金流對衝。

作為我們利率風險管理戰略的一部分，我們利用利率掉期合約或利率上限協議來增加利率成本的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口。與利率衍生工具有關的付款和收入計入簡明綜合現金流量表的經營活動現金流量。

2022年1月，公司簽署了一項250原於2025年1月1日終止的百萬名義金額利率掉期合約。利率互換合約的固定利率為1.43%，並被指定為與本公司的美元金庫現金協議相關的浮動利率成本的現金流對衝。

2022年3月，公司終止了未償還的美元22024年到期的10億名義金額利率上限協議，收益為64百萬美元。這些收益將在2024年7月1日之前按比例確認，相當於最初的利率上限協議的期限。

2022年3月，本公司簽署了$2.22022年4月1日開始、原終止日期為2025年4月1日的10億名義金額利率掉期合約。這些利率掉期合約的固定利率從2.078%至2.443%，並被指定為與本公司的美元和英鎊保管庫現金協議和TLA融資相關的浮動利率利率的現金流對衝。

31
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年6月，公司終止了未償還的美元2.42025年到期的總計10億美元名義利率掉期合約，收益為55百萬美元。收益將按比例確認，主要到2025年4月1日，與最初的利率互換協議的期限相對應。

2022年6月，本公司簽署了$2.42022年6月1日生效至2025年4月1日終止的10億名義金額利率掉期合約。這些利率互換合約的固定利率從2.790%至3.251%，並已被指定為與公司的美元和英鎊保管庫現金協議相關的浮動利率利率的現金流對衝。

截至2022年9月30日，我們的每一項未償還利率衍生品協議都被確定為高度有效。在與這些衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為服務成本，因為公司支付了金庫現金租賃義務。已終止的利率互換及上限協議的未實現收益將按與原始協議相對應的條款重新分類為利息支出和服務成本，如上所述。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AOCI與利率衍生品相關的餘額為$125百萬美元和美元8分別為100萬美元。

下表提供了衍生公允價值在簡明綜合資產負債表中的位置和金額的信息：
衍生工具的公允價值
2022年9月30日
以百萬計
資產負債表
位置
概念上的
金額		公平
價值
資產負債表
位置
概念上的
金額		公平
價值
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換合約其他流動資產$13 其他流動負債$— 
利率互換合約其他資產11 其他負債— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$2,375 $24 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外匯合約其他流動資產$2 其他流動負債$3 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$280 $2 $391 $3 
總衍生品$26 $3 
 衍生工具的公允價值
 2021年12月31日
以百萬計
資產負債表
位置
概念上的
金額		公平
價值
資產負債表
位置
概念上的
金額		公平
價值
指定為對衝工具的衍生工具
利率上限合約其他資產$2,000 $18 其他負債$— $— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$18 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外匯合約其他流動資產$278 $1 其他流動負債$396 $1 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$1 $1 
總衍生品$19 $1 
    

32
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

衍生工具對截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和簡明綜合全面收益表的影響如下：
以百萬計衍生工具合約的其他全面收益(保監處)確認的損益 從AOCI重新分類到簡明綜合經營報表的(收益)損失額
現金流套期關係中的衍生品截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月將(損益)的位置從AOCI重新分類到簡明綜合經營報表中截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
利率合約$77 $— 服務成本$(4)$— 
利率合約$— $— 利息支出$(5)$— 
以百萬計在衍生工具的其他全面收益(OCI)中確認的損益金額從AOCI重新分類到簡明綜合經營報表的(收益)損失額
現金流套期關係中的衍生品截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月將(損益)的位置從AOCI重新分類到簡明綜合經營報表中截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
利率合約$119 $— 服務成本$2 $— 
利率合約$36 $— 利息支出$(5)$— 
自2022年9月30日起，公司預計將重新分類$45於未來十二個月內累計其他綜合虧損為盈利的衍生工具相關淨收益百萬元。
以百萬計 簡明綜合經營報表中確認的損益金額
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
未被指定為對衝工具的衍生工具簡明綜合業務報表中確認的損益位置2022202120222021
外匯合約其他收入(費用)，淨額$(2)$(6)$(20)$(20)

請參閲附註14，“資產及負債的公允價值”，以瞭解按公允價值按經常性基礎入賬的衍生工具資產及負債的進一步資料。
信用風險集中
NCR可能會受到應收賬款和諸如對衝工具以及現金和現金等價物等金融工具的信用風險的影響。信用風險包括交易對手違約的風險。最大潛在虧損可能超過在簡明綜合資產負債表上確認的金額。信用風險敞口通過信貸審批、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易的對手方和監測程序來管理。NCR的業務經常涉及與客户的大筆交易，如果其中一個或多個客户拖欠適用合同安排下的義務，公司可能面臨潛在的重大損失。然而，管理層認為，潛在損失準備金是充足的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有任何與金融工具相關的信用風險的重大集中。

33
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
14.資產和負債的公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性入賬的資產和負債如下：
  
2022年9月30日
以百萬計總計報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
資產：
貨幣市場共同基金的存款(1)
$17 $17 $— $— 
外匯合約(2)
2 — 2 — 
利率互換協議(3)
24 — 24 — 
總計$43 $17 $26 $— 
負債：
外匯合約(4)
3 — 3 — 
總計$3 $— $3 $— 

2021年12月31日
以百萬計總計報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
資產：
貨幣市場共同基金的存款(1)
$17 $17 $— $— 
外匯合約(2)
1 — 1 — 
利率上限協議(3)
18 — 18 — 
總計$36 $17 $19 $— 
負債：
外匯合約(4)
$1 $— $1 $— 
總計$1 $— $1 $— 

(1)計入簡明綜合資產負債表的現金及現金等價物。
(2)計入簡明綜合資產負債表內的其他流動資產。
(3)計入其他流動資產及簡明綜合資產負債表內的其他資產。
(4)計入簡明綜合資產負債表內的其他流動負債。

貨幣市場共同基金的存款該公司的部分多餘現金以貨幣市場共同基金的形式持有，這些基金根據當時的市場利率產生利息收入。貨幣市場共同基金的持有量按公允價值計算，按市場報價計算，並歸入估值等級的第一級。

外匯合約由於我們的全球經營活動，我們面臨外幣匯率變化的風險，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們財務業績的影響，我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。外匯合約以遠期匯率的可觀察市場交易為基礎，採用市場法進行估值，並歸類於估值等級的第二級。

利率互換和上限協議為了增加利息支出和運營成本的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口，公司利用利率掉期合同和利率上限協議作為其利率風險管理戰略的一部分。利率上限協議的估值採用市場標準方法，即在浮動利率高於上限執行利率時對未來預期現金收入進行貼現。用於計算上限預計收入的浮動利率是基於根據可觀察到的市場利率曲線和波動性得出的對未來利率的預期。利率互換合約的估值使用基於浮動利率和固定利率之間的差異、基礎本金的預定餘額的收入模型。
34
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
優秀的，收益率曲線，以及市場上容易獲得的其他信息。因此，利率掉期合約和利率上限協議被歸類於公允價值層次的第二級。

我們納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映我們自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入非履行風險的影響時，我們會考慮淨額結算和任何適用的信用提升的影響。我們按交易對手組合以淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。

儘管我們已經確定，用於對我們的衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級，但信用估值調整利用第三級投入來評估我們自己違約和交易對手違約的可能性。截至2022年9月30日，我們確定信用估值調整對我們衍生品的整體估值並不重要，因此，估值被歸類在公允價值層次的第二級。

按公允價值非經常性基礎計量的資產

某些資產不時使用重大不可觀察到的投入按公允價值非經常性基礎計量(第3級)。NCR在事件和情況需要時審查投資的賬面價值，並在評估公允價值下降是非臨時性下降時考慮所有可用證據。有幾個不是在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月內記錄的重大減值費用或非經常性公允價值調整。
35
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
15.累計其他綜合收益(虧損)


按組成部分劃分的累積其他綜合收入變動情況
以百萬計貨幣折算調整員工福利計劃的變化有效現金流量套期保值的公允價值變動總計
截至2021年12月31日的餘額$(275)$(24)$8 $(291)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(151)— 120 (31)
從AOCI重新分類的金額— (1)(3)(4)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(151)(1)117 (35)
截至2022年9月30日的餘額$(426)$(25)$125 $(326)

AOCI之外的重新分類
截至2022年9月30日的三個月
員工福利計劃
以百萬計精算損失(收益)攤銷先前服務利益的攤銷有效現金流套期保值損失(收益)總計
簡明綜合業務報表中受影響的行：
產品成本$— $— $— $— 
服務成本— — (4)(4)
銷售、一般和行政費用— — — — 
研發費用— — — — 
利息支出— — (5)(5)
税前合計$— $— $(9)$(9)
税費支出1 
重新分類總額，扣除税額$(8)


截至2021年9月30日的三個月
員工福利計劃
以百萬計精算損失(收益)攤銷先前服務利益的攤銷有效現金流套期保值損失(收益)總計
簡明綜合業務報表中受影響的行：
產品成本$— $— $— $— 
服務成本— — — — 
銷售、一般和行政費用— (1)— (1)
研發費用— 1 — 1 
税前合計$— $— $— $— 
税費支出— 
重新分類總額，扣除税額$— 





36
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2022年9月30日的9個月
員工福利計劃
以百萬計精算損失(收益)攤銷先前服務利益的攤銷有效現金流套期保值損失(收益)總計
簡明綜合業務報表中受影響的行：
產品成本$— $— $— $— 
服務成本— (1)2 1 
銷售、一般和行政費用— — — — 
研發費用— — — — 
利息支出— — (5)(5)
税前合計$— $(1)$(3)$(4)
税費支出— 
重新分類總額，扣除税額$(4)


截至2021年9月30日的9個月
員工福利計劃
以百萬計精算損失(收益)攤銷先前服務利益的攤銷有效現金流套期保值損失(收益)總計
簡明綜合業務報表中受影響的行：
產品成本$— $— $— $— 
服務成本— (1)— (1)
銷售、一般和行政費用— (1)— (1)
研發費用— 1 — 1 
税前合計$— $(1)$— $(1)
税費支出— 
重新分類總額，扣除税額$(1)
37
目錄表
NCR公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
16.補充財務信息
應收賬款的構成部分摘要如下：
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
應收賬款
貿易$1,087 $939 
其他58 44 
應收賬款，毛額1,145 983 
減去：信貸損失準備金(29)(24)
應收賬款總額，淨額$1,116 $959 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的信貸損失撥備為$29百萬美元和美元24分別為100萬美元。對我們的信用損失額度的影響截至2022年9月30日的三個月和九個月的上交所支出為$7百萬美元和美元15分別為100萬美元。我們繼續根據應收賬款的年齡和質量、對特定行業或國家的風險以及新冠肺炎疫情來評估我們的儲備，並相應地調整儲備。對我們截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金的影響是：2在截至2021年9月30日的9個月中，1百萬美元。本公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中記錄了對準備金的註銷#美元4百萬美元和美元7分別為100萬美元。本公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中記錄了對準備金的註銷#美元10百萬美元和美元21分別為100萬美元。
庫存的構成部分摘要如下：
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
盤存
在製品和原材料$113 $184 
成品299 185 
服務部件415 385 
總庫存$827 $754 

38
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)
以下討論應結合項目1下的簡明綜合財務報表及其附註閲讀。本表格10-Q的財務報表及其附註，以及相關管理層對截至2021年12月31日止年度表格10-K年度報告(“2021年表格10-K”)所載財務狀況及經營成果的討論及分析。

我們在MD&A內部的討論安排如下：

•概述。這一部分包含我們公司的背景信息、本季度重要主題和事件的摘要以及戰略舉措和趨勢，以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和運營結果提供背景。

•手術的結果。本節通過將截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績與截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績進行比較，對隨附的簡明綜合收益表中列出的我們的經營業績進行分析。

•流動性和資本資源。本節分析了我們的現金流，並討論了我們在2022年9月30日的合同義務。



概述

業務概述

NCR Corporation(“NCR”，“公司”，“我們”或“我們”)最初成立於1884年，是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商，為我們的客户經營商店、餐館和自我導向的銀行業務，包括各種規模的企業。NCR是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的全球性公司。我們的軟件平臺在雲中運行，包括與客户系統集成的微服務和API，我們的NCR-as-a-Service解決方案將NCR的所有能力和能力結合在一起，為運行客户運營的技術提供動力。我們的產品組合包括適用於銀行、零售商和餐館的Digital First軟件和服務，以及支付處理和網絡、多供應商連接設備服務、自動櫃員機(ATM)、自助結賬(SCO)、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們還在電信和技術領域轉售第三方網絡產品和提供相關服務。我們的解決方案旨在支持我們向軟件平臺和支付公司的轉型。

自2022年1月1日起，該公司重新調整了其可報告部門，以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。2022年1月1日生效的可報告細分包括：零售、酒店、數字銀行、支付和網絡以及自助銀行業務。

•零售-我們為零售行業的客户提供以軟件為主導的解決方案，通過端到端的數字連接零售運營，整合客户在室內和室外環境中的運營的方方面面，從POS到支付、庫存管理、欺詐和損失預防應用、忠誠度和消費者參與度。這些解決方案包括面向零售的技術，如全面的API-銷售點零售軟件平臺和應用程序、硬件終端、包括自助結賬(SCO)的自助服務亭、支付處理解決方案和條形碼掃描儀。

•熱情好客-我們為酒店業客户提供技術解決方案，包括餐桌服務、快速服務和各種規模的快速休閒餐廳，旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理並降低運營成本。我們的解決方案包括POS硬件和軟件解決方案、安裝、維護、託管和專業服務以及支付處理解決方案。

•數字銀行業務-NCR數字銀行通過提供開户、賬户管理、交易處理、成像和分行服務的解決方案，幫助金融機構實施其數字優先平臺戰略，使金融機構能夠提供令人信服的客户體驗。
39
目錄表

•支付與網絡 - 我們為金融機構、金融技術公司和新銀行提供了一種經濟高效的方式，通過我們的自動櫃員機(ATM)網絡和多功能金融服務亭接觸和服務他們的客户。我們為信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供接入我們基於Allpoint零售的自動櫃員機網絡，為他們的客户和持卡人提供方便和免費的現金提取和存款渠道通過NCRPay360將數字價值轉換為現金的能力，反之亦然。我們還為金融機構和企業提供ATM品牌、管理和服務。

•自助銀行業務-我們提供解決方案，使金融服務業的客户能夠降低成本，創造新的收入來源，並提高客户忠誠度。這些解決方案包括全面的ATM硬件和軟件系列，以及相關的安裝、維護以及管理和專業服務。

公司及其他包括與公司職能有關但並非具體歸屬於個別應呈報分部的收入及開支，以及任何非重大營運分部。

抵銷包括與客户簽訂合同的收入以及在支付和網絡部門以及零售或酒店部門報告的相關成本，包括通過支付貨幣化的商家收購服務。

NCR的聲譽建立在137多年來為我們的客户提供優質產品、服務和解決方案的基礎上。我們的客户和其他業務關係的核心是承諾以負責任的、符合道德的和最高水平的誠信行事。這一承諾反映在NCR的行為準則中，該準則可在我們網站的公司治理頁面上找到。
重大主題和事件

正如本MD&A後面部分更全面地討論的那樣，以下是2022年第三季度的重要主題和事件。

•收入19.72億美元，比上年同期增長4%，不包括匯率影響增長8%
•儘管有許多外部宏觀因素，如利率上升、強勢美元的影響、供應鏈挑戰以及持續影響季度業績的高組件成本，但仍表現強勁
•戰略舉措持續發力
•NCR計劃於2022年9月15日宣佈分拆為兩家獨立的上市公司

戰略舉措和趨勢

為了向所有利益相關者提供長期價值，我們制定了互補的業務目標和財務戰略。NCR正在繼續轉型，成為一家軟件平臺和支付公司，並轉向更高水平的經常性收入。我們的業務目標是成為一家領先的企業技術提供商，通過我們的軟件平臺和我們的NCR即服務解決方案運營商店、餐館和自我導向的銀行業務。我們的目標和戰略的執行是由以下主要支柱推動的：(I)專注於我們的客户；(Ii)照顧我們的員工；(Iii)將高質量、創新的產品推向市場；以及(Iv)利用我們的品牌。

隨着我們努力實現這些令人嚮往的目標，我們計劃利用收購Cardtronics和LibertyX帶來的機遇，在這一細分市場推出更強勁的產品時，加快我們的支付和網絡業務。我們還計劃繼續改善我們的執行力，以推動穩健的回報，並轉型我們的業務，以提高所有股東的價值。

2022年9月15日，NCR宣佈了一項計劃，將分拆為兩家獨立的上市公司-一家專注於數字商務，另一家專注於自動取款機。這家數字商務公司預計將成為一家成長型企業，利用NCR的軟件主導模式繼續轉型、連接和運營全球零售、酒店和數字銀行。我們相信，它將增強共同的解決方案，以推動創新和提高運營效率。預計這家數字商務公司還將對業務進行再投資，以加快增長和經常性收入。

這家ATM公司預計將是一家能夠產生現金的企業，專注於向銀行和零售商之間龐大的已安裝客户羣提供ATM即服務。我們相信，它將建立在NCR在自助銀行和ATM網絡方面的領導地位，以滿足全球對ATM接入的需求，並利用包括數字貨幣在內的新ATM交易類型
40
目錄表
解決方案，以推動市場增長。預計這家自動取款機公司還將繼續轉向高度經常性的收入模式，以推動穩定的現金流和股東的資本回報。

分離的目的是以免税的方式進行安排。分離交易將遵循符合慣例的條件，包括向美國證券交易委員會提交的適當文件的有效性，以及完成經審計的財務報表。目前的目標是在2023年底之前完成分離。

網絡安全風險管理

與大多數公司類似，NCR及其客户受到更頻繁、越來越複雜的網絡安全攻擊。該公司維護網絡安全風險管理政策和程序，包括信息披露控制，定期評估更新情況，以處理和應對網絡安全事件。這些政策和程序包括內部通知和接觸，並在必要時與執法部門合作。參與處理和應對網絡安全事件的人員定期進行桌面演習，以模擬事件。我們的內部通知程序包括通知適用的公司律師，根據事件的嚴重程度，可能包括直接通知公司的總法律顧問、道德與合規官和首席隱私官等。公司律師支持以下努力：評估任何事件的嚴重性，確定是否需要向客户或供應商等第三方發出通知，確定是否需要禁止內幕交易，以及評估是否需要向股東披露信息或提交給政府文件，包括提交給美國證券交易委員會的文件。我們的內部通知程序還包括通知各NCR信息技術服務經理、公司軟件部門的主題專家和公司領導層，具體取決於分配給事件的嚴重程度。

地緣政治、宏觀經濟和新冠肺炎挑戰的影響

由於新冠肺炎疫情的揮之不去的影響、供應鏈挑戰、外匯波動以及地緣政治挑戰(包括東歐戰爭)導致的大宗商品和能源價格飆升，我們繼續面臨宏觀經濟壓力。我們將一如既往地致力於保護我們的員工、幫助我們的客户並管理對我們供應鏈的影響。儘管環境前所未有，但我們的團隊正在高水平地執行，我們正在推進我們的戰略。

新冠肺炎大流行很複雜，而且還在繼續演變。雖然很難預測疫情的長期影響，但我們預計，至少在短期內，它將對我們的業務產生負面影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於目前不可知的疫情持續時間和嚴重程度、供應鏈挑戰和成本上升(包括材料、勞動力和運費)，以及政府和公眾採取的任何額外應對行動。

東歐戰爭和對俄羅斯及相關行為者實施的相關制裁導致利率加速和通脹，包括但不限於全球能源價格大幅上漲，特別是在能源需求嚴重依賴俄羅斯的歐洲等地區，以及烏克蘭採礦業中斷等因素導致大宗商品價格持續上漲。東歐的戰爭也進一步擾亂了物流，因為黑海及其港口及其周圍的航運困難，導致交通改道到其他港口，並帶來了更多的後勤挑戰。

我們預計，至少在短期內，這些因素將繼續對我們的業務產生負面影響。對我們整體財務狀況和經營結果的最終影響將取決於這些活動目前不可知的持續時間和嚴重程度。我們繼續評估這些措施可能對我們的商業模式產生的長期影響，但不能保證我們已經採取或將採取的措施將完全抵消負面影響。

有關新冠肺炎疫情和其他因素對我們業務構成的風險的更多信息，請參閲公司2021年10-K表第I部分第1A項“風險因素”。有關外匯風險敞口的進一步信息，請參閲本表格10-Q中的第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。

41
目錄表
運營成果

截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較

合併結果

下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月的業績、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。

截至9月30日的三個月
收入百分比(1)
增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
產品收入$590 $520 29.9 %27.4 %13 %
服務收入1,382 1,381 70.1 %72.6 %— %
總收入1,972 1,901 100.0 %100.0 %4 %
產品毛利率66 91 11.2 %17.5 %(27)%
服務毛利425 429 30.8 %31.1 %(1)%
總毛利率491 520 24.9 %27.4 %(6)%
銷售、一般和行政費用264 294 13.4 %15.5 %(10)%
研發費用40 69 2.0 %3.6 %(42)%
營業收入$187 $157 9.5 %8.3 %19 %

截至9月30日的9個月
收入百分比(1)
增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
產品收入$1,720 $1,553 29.5 %30.3 %11 %
服務收入4,115 3,569 70.5 %69.7 %15 %
總收入5,835 5,122 100.0 %100.0 %14 %
產品毛利率160 263 9.3 %16.9 %(39)%
服務毛利1,213 1,127 29.5 %31.6 %8 %
總毛利率1,373 1,390 23.5 %27.1 %(1)%
銷售、一般和行政費用886 835 15.2 %16.3 %6 %
研發費用164 204 2.8 %4.0 %(20)%
營業收入$323 $351 5.5 %6.9 %(8)%

(1)除產品毛利和服務毛利外，每個項目的收入百分比除以總收入，產品毛利率和服務毛利率除以收入的相關組成部分。




42
目錄表
關鍵戰略財務指標

下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月的關鍵戰略財務指標、這些金額佔總收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。

經常性收入佔總收入的百分比

截至9月30日的三個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
經常性收入(1)
$1,222 $1,181 62.0 %62.1 %3 %
所有其他產品和服務750 720 38.0 %37.9 %4 %
總收入$1,972 $1,901 100 %100 %4 %

截至9月30日的9個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
經常性收入(1)
$3,618 $2,984 62.0 %58.3 %21 %
所有其他產品和服務2,217 2,138 38.0 %41.7 %4 %
總收入$5,835 $5,122 100.0 %100.0 %14 %

(1) 經常性收入包括來自合同的所有收入流，這些合同有可預測的收入模式，將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、雲收入、支付處理收入、交換和網絡收入、加密貨幣相關收入、某些專業服務安排以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。

持續經營的淨收益(虧損)和調整後的EBITDA 佔總收入的百分比

截至9月30日的三個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
可歸因於NCR的持續經營淨收益(虧損)$69 $12 3.5 %0.6 %475 %
調整後的EBITDA$380 $352 19.3 %18.5 %8 %

截至9月30日的9個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
可歸因於NCR的持續經營淨收益(虧損)$71 $33 1.2 %0.6 %115 %
調整後的EBITDA$990 $891 17.0 %17.4 %11 %

非公認會計準則財務計量和某些術語的使用：

術語“年度經常性收入”是指過去三個月的經常性收入(不包括作為訂閲銷售的軟件許可)乘以四，加上包括客户終止權的基於期限的軟件許可安排的連續四個季度的經常性收入。
不變貨幣NCR在不變貨幣的基礎上提出了某些財務指標，如期間間收入增長，通過按本期月平均匯率換算上期結果，排除了外幣換算的影響。由於不同時期外匯匯率的總體變化，NCR的管理層使用不變的貨幣衡量標準，在更一致和更可比的基礎上評估期間間的經營業績。NCR的管理層認為，在沒有這一結果的情況下公佈財務指標可能有助於瞭解公司在一段時期內的經營業績，並提供對歷史和/或未來業績的更多洞察，這可能對投資者有所幫助。

43
目錄表
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)NCR的管理層使用非GAAP計量調整後的EBITDA，因為它向投資者提供有用的信息，作為公司持續業務的實力和業績的指標，包括為資本支出、戰略收購和其他投資等可自由支配的支出提供資金。NCR確定調整後EBITDA的依據是可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收益(虧損)加上利息支出淨額；加上所得税支出(收益)；加上折舊和攤銷；加上基於股票的薪酬支出；加上其他收入(支出)；加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目，包括與收購相關的無形資產和重組費用的攤銷。關於可歸因於NCR(GAAP)的持續業務淨收益(虧損)與調整後EBITDA(非GAAP)的對賬，請參閲下表。

與俄羅斯有關的特別項目東歐的戰爭，以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁，要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2022年9月30日，我們已停止在俄羅斯的業務，並正在解散我們在俄羅斯的唯一子公司。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們對上述指標的非公認會計準則陳述不包括我們在俄羅斯的經營業績的非實質性影響，以及減記資產和負債賬面價值、遣散費和可收款性評估對收入確認的影響。我們認為這是一個非經常性的特殊項目，管理層已經審查了其業務部門的結果，排除了這些影響。由於俄羅斯對截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入和持續運營收入的非實質性影響，我們沒有調整上一年期間的列報。

NCR對這些非GAAP計量的定義和計算可能與其他公司報告的同名計量不同，因此不能與其他公司的同類計量進行比較。這些非GAAP措施不應被視為替代或優於根據GAAP確定的結果。

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
可歸因於NCR的持續經營淨收益(虧損)(GAAP)$69 $12 $71 $33 
轉型和重組成本17 5 93 20 
與收購相關的無形資產攤銷44 45 130 88 
與收購相關的成本1 9 9 92 
利息支出74 68 204 174 
利息收入(3)— (6)(4)
折舊和攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷)107 104 314 250 
所得税43 29 56 77 
基於股票的薪酬費用28 38 97 119 
債務清償損失— 42 — 42 
俄羅斯— — 22 — 
調整後的EBITDA(非GAAP)$380 $352 $990 $891 





收入
截至9月30日的三個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 vs 2021
產品收入$590 $520 29.9 %27.4 %13 %
服務收入1,382 1,381 70.1 %72.6 %— %
總收入$1,972 $1,901 100.0 %100.0 %4 %

44
目錄表
截至9月30日的9個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 vs 2021
產品收入$1,720 $1,553 29.5 %30.3 %11 %
服務收入4,115 3,569 70.5 %69.7 %15 %
總收入$5,835 $5,122 100.0 %100.0 %14 %

產品收入包括我們的硬件和軟件許可收入流以及與加密貨幣相關的收入。服務收入包括硬件和軟件維護收入、實施服務收入、雲收入、支付處理收入、交換和網絡收入以及專業服務收入。

為 截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較

截至2022年9月30日的三個月，總收入比截至2021年9月30日的三個月增長了4%。外匯波動對收入比較產生了4%的不利影響。截至2022年9月30日的三個月，由於SCO、POS和ATM收入的增長，以及2022年1月收購LibertyX後加密貨幣收入的增加，產品收入比截至2021年9月30日的三個月增長了13%，但部分被軟件許可收入的下降所抵消。截至2022年9月30日的三個月，服務收入與上年同期持平，原因是軟件維護和其他軟件相關服務的增長完全被硬件維護和專業服務收入的下降所抵消。

截至2022年9月30日的9個月，總收入比截至2021年9月30日的9個月增長了14%。外匯波動對收入比較產生了4%的不利影響。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的產品收入增長了11%，這是由於POS和SCO收入的增長，以及2022年1月收購LibertyX後加密貨幣收入的增加，但部分被ATM收入的略有下降所抵消。截至2022年9月30日的9個月的服務收入較截至2021年9月30日的9個月增長15%，原因是軟件維護和軟件相關服務的增長，其中包括Cardtronics的業績，但硬件維護收入的下降部分抵消了這一增長。



毛利率
截至9月30日的三個月
收入百分比(1)
增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
產品毛利率$66 $91 11.2 %17.5 %(27)%
服務毛利425 429 30.8 %31.1 %(1)%
總毛利率$491 $520 24.9 %27.4 %(6)%
(1)每一行項目的收入百分比除以收入的相關組成部分。

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

G年羅斯利潤率佔收入的百分比截至的三個月 2022年9月30日為24.9%，而去年為27.4%截至的三個月 2021年9月30日. 毛利率在……裏面截至2022年9月30日的三個月包括800萬美元的轉型和重組成本以及2700萬美元的收購相關無形資產攤銷。截至2021年9月30日的三個月的毛利率包括300萬美元的轉型和重組成本以及2300萬美元與收購相關的無形資產攤銷。不包括這些項目，毛利率佔收入的百分比由28.7%下降至26.7%，原因是燃料成本、零部件增加、利率上升推動金庫現金協議成本上升，以及其他供應鏈挑戰繼續對我們的成本產生負面影響。這些費用增加的影響被實施的減少費用行動部分抵消。

45
目錄表
截至9月30日的9個月
收入百分比(1)
增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
產品毛利率$160 $263 9.3 %16.9 %(39)%
服務毛利1,213 1,127 29.5 %31.6 %8 %
總毛利率$1,373 $1,390 23.5 %27.1 %(1)%

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

G年羅斯利潤率佔收入的百分比截至的九個月 2022年9月30日為23.5%，而截至的九個月 2021年9月30日. 毛利率在……裏面截至2022年9月30日的9個月包括2900萬美元的轉型和重組成本，7300萬美元與收購相關的無形資產攤銷，100萬美元的與收購相關的成本，以及1000萬美元與我們在俄羅斯的業務有關的運營虧損、減值和其他行動。截至2021年9月30日的9個月的毛利率包括1,400萬美元的轉型和重組成本以及3,900萬美元與收購相關的無形資產攤銷。不包括這些項目，毛利率佔收入的百分比從28.2%降至25.5%，原因是燃料成本、零部件增加、利率上升推動金庫現金協議成本上升，以及其他供應鏈挑戰對我們的成本產生負面影響。這些成本增加的影響被實施的成本緩解措施以及利潤率較高的有利軟件和服務收入的增加部分抵消。

銷售、一般和行政費用

截至9月30日的三個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 vs 2021
銷售、一般和行政費用$264 $294 13.4 %15.5 %(10)%

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

銷售、一般和行政費用為2.64億美元，而截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為2.94億美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用佔收入的比例為13.4%，而分別為15.5%。在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用包括800萬美元的轉型和重組成本，1700萬美元的收購相關無形資產攤銷，以及100萬美元的收購相關成本。在截至2021年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用包括200萬美元的轉型和重組成本，2200萬美元的收購相關無形資產攤銷和800萬美元的收購相關成本。不包括這些項目，銷售、一般及行政開支佔收入的百分比由13.8%輕微下降至12.1%，主要是由於實施了降低成本的措施。

截至9月30日的9個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 vs 2021
銷售、一般和行政費用$886 $835 15.2 %16.3 %6 %

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

銷售、一般和行政費用為8.86億美元，而截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為8.35億美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用佔收入的比例為15.2%，而截至2021年的9個月分別為16.3%。在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用包括5400萬美元的轉型和重組成本，5700萬美元的與收購相關的無形資產攤銷，800萬美元的與收購相關的成本，以及600萬美元與我們在俄羅斯的業務相關的成本。在截至2021年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用包括500萬美元的轉型和重組成本，4900萬美元的收購相關無形資產攤銷，以及7700萬美元的收購相關成本。不包括這些項目，銷售、一般及行政開支佔收入的百分比由13.7%輕微下降至13.1%。

46
目錄表
研究和開發費用

截至9月30日的三個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
研發費用$40 $69 2.0 %3.6 %(42)%

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

研發費用為4000萬美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為6900萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，這些成本佔收入的百分比分別為2.0%和3.6%，由於資本增加和實施的成本緩解措施，這些成本較低。

截至9月30日的9個月佔總收入的百分比增加(減少)
以百萬計20222021202220212022 v 2021
研發費用$164 $204 2.8 %4.0 %(20)%

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

研發費用為1.64億美元，而截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為2.04億美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，這些成本佔收入的百分比分別為2.8%和4.0%。在截至2022年9月30日的9個月中，研發費用包括1000萬美元的轉型和重組成本。在截至2021年9月30日的9個月中，研發費用包括100萬美元的轉型和重組成本。在審議這一項目後，研究和開發費用佔收入的比例分別從4.0%降至2.6%，這是由於2022年資本化增加以及採取了減少成本的行動而降低的。

債務清償損失

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
債務清償損失$— $42 $— $42 

截至終了三個月和九個月的債務清償虧損4,200萬美元 2021年9月30日與提前贖回4億美元2025年到期的8.125%優先擔保票據支付的溢價有關，其中包括沖銷500萬美元的遞延融資費用和3,700萬美元的現金贖回溢價。

利息支出

截至9月30日的三個月增加(減少)
以百萬計202220212022 v 2021
利息支出$74 $68 9 %

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

利息支出為7400萬美元，而截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為6800萬美元。利息支出主要與本公司的優先無抵押票據和本公司高級擔保信貸安排下的借款有關。主要驅動因素與高級擔保信貸安排利率上升和平均未償還本金餘額略有增加有關。


47
目錄表
截至9月30日的9個月增加(減少)
以百萬計202220212022 v 2021
利息支出$204 $174 17 %

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

利息支出為2.04億美元，而截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為1.74億美元。利息支出主要與本公司的優先無抵押票據和本公司高級擔保信貸安排下的借款有關。主要原因是2021年第二季度完成對Cardtronics的收購導致未償債務總額增加，再加上高級擔保信貸安排的利率上升。

其他收入(費用)，淨額

在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，其他收入(支出)淨額分別為100萬美元和500萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，收入和支出分別為900萬美元和2300萬美元，構成部分如下表所示：

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
利息收入$3 $— $6 $4 
外幣波動與外匯合約(13)(5)(20)(12)
與銀行相關的費用(3)(4)(8)(25)
員工福利計劃10 3 31 9 
其他，淨額2 1 — 1 
其他收入(費用)，淨額$(1)$(5)$9 $(23)

員工福利計劃在其他收入(費用)內，淨額包括養老金、離職後和退休後費用的組成部分，但不包括服務成本。與上一年期間相比，2022年僱員福利計劃增加的主要原因是與全年攤銷的養卹金計劃有關的精算收益。在截至2021年9月30日的9個月內，由於2021年第一季度與Cardtronics的交易相關的融資交易，本公司產生了與某些結構和承諾費相關的銀行相關費用1900萬美元。

所得税
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
以百萬計2022202120222021
所得税支出(福利)$43 $29 $56 $77 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

中期(季度)期間的所得税撥備是根據估計的年度有效所得税税率計算的，該税率與重大、罕見或不尋常項目的影響分開計算。截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為4300萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為2900萬美元。這一變化主要是由於截至2022年9月30日的三個月的税前收入比上年同期有所增加。 該公司在這兩個時期都沒有確認任何重大的離散税收支出或福利。
.
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為5600萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的支出為7700萬美元。這一變化主要是由離散的税收支出和福利推動的。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司確認了700萬美元的報税準備調整收益，以及與不確定的税務狀況結算和訴訟時效失效相關的700萬美元收益。 截至9月的9個月
48
目錄表
2021年3月30日，公司確認了一筆3400萬美元的費用，這是因為在美國結轉的利息限制計入了估值準備金，還有一筆1400萬美元的收益來自英國税法變化的遞延税收影響。

該公司接受了大量的聯邦、州和外國税務審計。雖然我們認為有適當的準備金以應對這些審計可能出現的問題，但如果這些審計得到解決，由此產生的税收影響可能會影響2022年或未來期間的税收撥備和現金流。

非持續經營的收益(虧損)

在截至2022年9月30日的三個月中，沒有與非持續業務有關的活動，而在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認了非持續業務的税後淨收入為500萬美元。非持續經營業務的收入，扣除税項後，主要由保險回收所帶動，部分被各種環境補救事宜的非實質性更新所抵銷。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有任何與中斷運營有關的活動。

按部門劃分的收入和調整後的EBITDA

該公司在以下領域管理和報告其業務：零售、酒店、數字銀行、支付和網絡以及自助銀行業務。各部門的盈利能力由公司首席運營決策者根據收入和部門調整後的EBITDA進行衡量。調整後的EBITDA的定義是：可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收入(虧損)加上利息支出淨額；加上所得税支出(收益)；加上折舊和攤銷；加上基於股票的薪酬支出；加上其他收入(支出)；加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目，包括與收購相關的無形資產的攤銷、重組費用等。該等特殊項目被視為非營運項目，因此不包括在我們的首席營運決策者在評估分部表現時所採用的經調整EBITDA指標內，並分開列明，以對賬回可歸因於NCR的持續營運的報告收入(虧損)總額。這種格式對投資者很有用，因為它允許對運營趨勢進行分析和比較。它還包括NCR管理層用來做出有關細分市場的決策和評估我們的財務業績的相同信息。

公司及其他包括與公司職能有關但並非具體歸屬於個別應呈報分部的收入及開支，以及任何非重大營運分部。

與俄羅斯有關的特別項目東歐的戰爭，以及美國和其他司法管轄區對俄羅斯和相關行為者實施的相關制裁，要求我們從2022年第一季度開始有序地結束在俄羅斯的業務。截至2022年9月30日，我們已停止在俄羅斯的業務，並正在解散我們在俄羅斯的唯一子公司。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們對上述指標的非公認會計準則陳述不包括我們在俄羅斯的經營業績的非實質性影響，以及減記資產和負債賬面價值、遣散費和可收款性評估對收入確認的影響。我們認為這是一個非經常性的特殊項目，管理層已經審查了其業務部門的結果，排除了這些影響。由於俄羅斯對截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入和持續運營收入的非實質性影響，我們沒有調整上一年期間的列報。
















49
目錄表
下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月的部門收入和調整後的EBITDA、這些金額佔部門收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。

截至9月30日的三個月
收入百分比(1)
增加(減少)增加(減少)不變貨幣
以百萬計20222021202220212022 v 20212022 v 2021
收入
零售$575 $541 29.2 %28.5 %6 %12 %
熱情好客238 224 12.1 %11.8 %6 %8 %
數字銀行業務137 128 6.9 %6.7 %7 %7 %
支付與網絡336 304 17.0 %16.0 %11 %14 %
自助銀行業務640 637 32.5 %33.5 %— %6 %
其他58 75 2.9 %3.9 %(23)%(18)%
淘汰(2)
(12)(8)(0.6)%(0.4)%50 %50 %
部門總收入$1,972 $1,901 100.0 %100 %4 %8 %
總收入$1,972 $1,901 4 %8 %
調整後的EBITDA(按部門)
零售$128 $104 22.3 %19.2 %23 %
熱情好客51 44 21.4 %19.6 %16 %
數字銀行業務60 52 43.8 %40.6 %15 %
支付與網絡114 111 33.9 %36.5 %3 %
自助銀行業務150 155 23.4 %24.3 %(3)%
公司和其他(112)(109)(193.1)%(145.3)%3 %
淘汰(2)
(11)(5)91.7 %62.5 %120 %
調整後EBITDA合計$380 $352 19.3 %18.5 %8 %

(1)每一行項目的收入百分比除以總收入，調整後的EBITDA除外，再除以收入的相關組成部分。
(2) 抵銷包括與客户簽訂合同的收入以及在支付和網絡部門以及零售或酒店部門報告的相關成本，包括通過支付貨幣化的商家收購服務。

50
目錄表
截至9月30日的9個月
收入百分比(1)
增加(減少)增加(減少)不變貨幣
以百萬計20222021202220212022 v 20212022 v 2021
收入
零售$1,683 $1,623 28.9 %31.7 %4 %8 %
熱情好客687 618 11.8 %12.1 %11 %12 %
數字銀行業務404 380 6.9 %7.4 %6 %6 %
支付與網絡967 380 16.6 %7.4 %154 %162 %
自助銀行業務1,930 1,910 33.1 %37.3 %1 %5 %
其他187 229 3.2 %4.5 %(18)%(15)%
淘汰(2)
(32)(18)(0.5)%(0.4)%78 %78 %
部門總收入$5,826 $5,122 100 %100.0 %14 %17 %
其他調整(3)
9 — 
總收入$5,835 $5,122 14 %18 %
調整後的EBITDA(按部門)
零售$299 $323 17.8 %19.9 %(7)%
熱情好客138 119 20.1 %19.3 %16 %
數字銀行業務172 161 42.6 %42.4 %7 %
支付與網絡309 133 32.0 %35.0 %132 %
自助銀行業務404 432 20.9 %22.6 %(6)%
公司和其他(307)(265)(164.2)%(115.7)%16 %
淘汰(2)
(25)(12)78.1 %66.7 %108 %
調整後EBITDA合計$990 $891 17.0 %17.4 %11 %

(1)每一行項目的收入百分比除以總收入，調整後的EBITDA除外，再除以收入的相關組成部分。
(2) 抵銷包括與客户簽訂合同的收入以及在支付和網絡部門以及零售或酒店部門報告的相關成本，包括通過支付貨幣化的商家收購服務。
(3)其他調整反映了公司在俄羅斯業務的應佔收入，由於我們宣佈暫停對俄羅斯的銷售並預計我們在俄羅斯的業務將有序結束，這些收入被排除在管理層的收入衡量標準之外。上期來自俄羅斯業務的收入3300萬美元包括在各自的分部中。

下表提供了截至三個月和九個月的部門和總收入增長百分比(GAAP)與收入增長百分比不變貨幣(非GAAP)的對賬 2022年9月30日。

截至2022年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的9個月
百萬美元收入增長%(GAAP)有利(不利)外匯影響收入增長%
不變貨幣(非公認會計原則)		收入增長%(GAAP)有利(不利)外匯影響收入增長%
不變貨幣(非公認會計原則)
零售6 %(6)%12 %4 %(4)%8 %
熱情好客6 %(2)%8 %11 %(1)%12 %
數字銀行業務7 %— %7 %6 %— %6 %
支付與網絡11 %(3)%14 %154 %(8)%162 %
自助銀行業務— %(6)%6 %1 %(4)%5 %
其他(23)%(5)%(18)%(18)%(3)%(15)%
淘汰50 %— %50 %78 %— %78 %
部門總收入4 %(4)%8 %14 %(3)%17 %
總收入4 %(4)%8 %14 %(4)%18 %


51
目錄表
細分市場收入

截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較

截至2022年9月30日的三個月，零售收入同比增長6%，截至2022年9月30日的九個月，零售收入同比增長4%。外匯波動對三個月和九個月的收入比較分別產生了6%和4%的不利影響。本季度迄今的收入結果主要是由於自助結賬硬件和銷售點解決方案收入增加，部分被軟件許可證、銷售點硬件和硬件維護收入的減少所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，收入較上一季度的增長是由於自助結賬和銷售點硬件收入的增加，以及銷售點解決方案收入的增加，部分被軟件許可證和硬件維護收入的減少所抵消。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，酒店業收入與去年同期相比分別增長了6%和11%，這主要是由於銷售點硬件的增加以及硬件維護和軟件收入的增加。

由於軟件許可和雲服務收入的增長，截至2022年9月30日的三個月和九個月的數字銀行收入分別比去年同期增長了7%和6%。

在截至2022年9月30日的三個月中，支付和網絡收入增長了11%，與去年同期相比，截至2022年9月30日的九個月的收入大幅增長。截至2022年9月30日的三個月，收入較上年同期增長是由於2022年1月收購LibertyX後的加密貨幣交易處理收入以及額外的支付處理收入。在截至2022年9月30日的9個月中，收入增長主要是由於2021年6月21日收購Cardtronics帶來的額外支付處理收入。此外，截至以下日期的九個月 2022年9月30日包括2022年1月收購LibertyX後的加密貨幣交易處理收入。

在截至2022年9月30日的三個月裏，自助銀行收入增長持平，而在截至2022年9月30日的九個月裏，與去年同期相比增長了1%。外匯波動對三個月和九個月的收入比較分別產生了6%和4%的不利影響。在截至2022年9月30日的三個月中，自動櫃員機硬件收入與上年同期相比的增長完全被軟件相關收入的下降所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，收入比上年同期增加是因為服務收入增加，包括硬件維護和專業服務，部分被自動櫃員機硬件銷售額的下降所抵消。今年到目前為止，ATM硬件銷售額的下降部分是由於供應鏈挑戰導致2022年第一季度的臨時訂單履行延遲。2022年第三季度和2021年第三季度，軟件和服務收入佔自助銀行部門總收入的百分比為69%。

對於歸入其他類別的業務，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入分別比去年同期下降23%和18%，這主要是由於電信和技術業務的硬件維護收入下降。

分部調整後的EBITDA

截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較

與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，零售調整後的EBITDA分別增長了23%和下降了7%。與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月調整後EBITDA的增長主要是由於本季度的成本降低和定價行動以及產品組合。在截至2022年9月30日的9個月中，與去年同期相比，調整後EBITDA的下降主要是由於產品成本和組合、勞動力成本增加以及其他供應鏈挑戰。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，酒店調整後的EBITDA與去年同期相比分別增長了16%，主要是由於訂閲和支付處理帶來的收入增長。這些改善被供應鏈挑戰和燃料成本增加部分抵消，這些成本推高了零部件和其他成本，特別是交易服務和硬件成本。

52
目錄表
在經常性收入增加的推動下，截至2022年9月30日的三個月和九個月，數字銀行調整後的EBITDA與去年同期相比分別增長了15%和7%。

截至2022年9月30日的三個月，支付和網絡調整後的EBITDA增長了3%，而截至2022年9月30日的九個月，與去年同期相比大幅增長。這主要是由於2021年第二季度收購Cardtronics帶來的額外支付處理收入。截至2022年9月30日的三個月和九個月的支付和網絡調整後EBITDA受到利率上升的負面影響，這增加了我們金庫現金租賃義務的成本。

與去年同期相比，自助銀行業務調整後的EBITDA在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別下降了3%和6%。與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA減少的主要原因是供應鏈挑戰和燃料成本增加，這推高了組件和其他成本，特別是在ATM硬件、硬件維護和交易服務方面。這些不利因素被經常性收入的增加部分抵消了。

與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的公司和其他調整後EBITDA虧損分別增長了3%和16%，這主要是由於2021年6月21日收購的Cardtronics業務的基礎設施成本。


財務狀況、流動性和資本資源

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金為2.45億美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金為8.07億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金減少是由營運資本淨賬户的不利變動推動的，但2022年第一季度和第二季度終止利率互換合同時收到的現金部分抵消了這一影響。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金反映了2021年第三季度達成的將某些貿易賬户的短期應收賬款出售給一家獨立金融機構的協議，這為運營現金流提供了2.74億美元的好處。有關更多信息，請參閲本報告第1項所列簡明合併財務報表附註6“應收貿易款項”。

NCR的管理層使用一種稱為“自由現金流”的非GAAP衡量標準來評估公司的財務業績。我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去物業、廠房和設備的資本支出，減去資本化軟件的增加，加上/減去受限現金結算活動，加上與收購相關的項目，減去根據2021年第三季度簽訂的協議首次出售貿易應收賬款的影響，加上養老金繳款和結算。我們相信自由現金流信息對投資者是有用的，因為它將公司持續和非持續運營的運營現金流與用於繼續和改善業務運營的資本聯繫起來。特別是，自由現金流是指扣除資本支出後可用於公司現有業務投資、戰略收購、回購NCR股票和償還債務的現金數額。自由現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流，因為可能有其他非可自由支配支出未從計量中扣除。自由現金流在公認會計原則下沒有統一的定義，因此NCR的定義可能與其他公司對這一衡量標準的定義不同。這一非GAAP計量不應被視為替代或優於GAAP下經營活動的現金流。












53
目錄表
下表將經營活動提供的淨現金與NCR對截至2022年9月30日的9個月的自由現金流的非GAAP指標進行了核對：
截至9月30日的9個月
以百萬計20222021
經營活動提供的淨現金$245 $807 
不動產、廠房和設備支出(72)(68)
對大寫軟件的補充(217)(174)
受限制的現金結算活動(6)1 
交易成本— 55 
應收貿易賬款的初始銷售— (274)
養老金繳費12 13 
自由現金流(非公認會計準則)$(38)$360 

融資活動和某些其他投資活動不包括在我們的自由現金流計算中。其他投資活動主要包括業務收購、資產剝離和投資。在截至2022年9月30日的9個月中，業務合併的支付總額為1200萬美元，扣除收購的現金，支付的現金代價主要與2022年7月完成的收購FIS Payment Solutions&Services Private Limited的印度ATM業務和2022年1月完成的LibertyX收購有關。對LibertyX的收購是通過發行NCR普通股來換取LibertyX的流通股完成的。在截至2021年9月30日的9個月內，用於商業收購的付款為24.66億美元，主要與2021年第二季度完成的對Cardtronics的收購有關。

我們的融資活動包括借貸和償還信貸安排和票據。在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動還包括為A系列優先股支付的1100萬美元的股息，1900萬美元的員工股票計劃收益，以及代表員工為3800萬美元的基於股票的獎勵支付的預扣税。在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動包括為A系列優先股支付的1100萬美元的股息，3300萬美元的股票員工計劃收益，以及代表員工為2800萬美元的基於股票的獎勵支付的預扣税。

於截至2021年9月30日止九個月內，就收購Cardtronics，吾等發行了本金總額為12億美元的新優先無抵押票據，並修訂及重述高級擔保信貸安排，以增加15.05億美元的增量定期貸款，其中2億美元轉換為循環信貸安排。此外，我們還支付了與這些交易相關的5200萬美元的遞延融資費。

長期借款高級擔保信貸安排由本金總額20.55億美元的定期貸款安排組成，截至2022年9月30日，其中19.1億美元未償還。此外，高級擔保信貸安排提供了一個本金總額為13億美元的五年期循環信貸安排，截至2022年9月30日，其中5.58億美元尚未償還。循環信貸安排還包含一個用於信用證的子安排，截至2022年9月30日，未償還信用證金額為2400萬美元。

截至2022年9月30日，我們有2029年到期的5.125優先無擔保票據的總本金餘額12億美元，2027年到期的5.750優先無擔保票據的總本金餘額5億美元，2028年到期的5.000優先無擔保票據的總本金餘額6.5億美元，2029年到期的6.125優先無擔保票據的總本金餘額5億美元，以及2030年到期的5.250優先無擔保票據的總本金餘額4.5億美元。

關於高級擔保信貸安排的進一步資料，見本報告第1項所列簡明綜合財務報表附註5“債務”。

員工福利計劃2022年，我們預計將為我們的國際養老金計劃貢獻1700萬美元，為我們的離職後計劃貢獻8000萬美元，為我們的退休後計劃貢獻100萬美元。有關其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註9“僱員福利計劃”。

A系列可轉換優先股截至2022年9月30日，A系列優先股的贖回價值約為2.76億美元。A系列可轉換優先股的持有者有權獲得每年5.5%的累積股息，每季度支付一次。從2020年第一季度開始，股息以現金或實物形式支付
54
目錄表
公司的選擇權。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，公司分別支付了1,100萬美元的現金股息。

A系列可轉換優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，轉換價格為每股30美元，或A系列可轉換優先股每股普通股33.333股的轉換率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，A系列可轉換優先股的流通股轉換所需發行的普通股數量上限為920萬股。

境外子公司持有的現金及現金等價物公司境外子公司於2022年9月30日及2021年12月31日持有的現金及現金等價物為3.28億美元 和4.12億美元。根據目前的税收法律法規，如果在美國境外持有的現金和現金等價物以及短期投資以股息或其他形式分配給美國，我們可能需要繳納額外的美國所得税和外國預扣税，這可能是相當可觀的。

摘要截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物總計4.34億美元，債務總額為57.7億美元，不包括遞延費用。截至2022年9月30日，我們在循環信貸安排下的借款能力約為7.18億美元。我們從運營中產生正現金流的能力取決於總體經濟狀況、我們行業的競爭環境，並受到公司2021年年報10-K表第一部分第1A項和本季度報告10-Q表第二部分第1A項(視情況適用)中描述的業務和其他風險因素的影響。如果我們無法從運營中產生足夠的現金流，或以其他方式遵守我們的信貸安排的條款，我們可能被要求尋求額外的融資選擇。

我們相信，基於我們目前的現金狀況、運營現金流和現有融資，我們有足夠的流動性來滿足我們預期的養老金、離職後和退休後計劃繳費、與環境事項相關的補救付款、償債義務、與轉型和重組計劃相關的付款，並在長期(即2023年9月30日之後)滿足我們的主要現金需求。

合同債務和其他債務的材料現金需求

我們在截至2021年12月31日的年度的10-K表格中描述的合同和其他商業義務沒有重大變化。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策是那些對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策。這些政策需要高度主觀或複雜的判斷，通常使用對本質上不確定的事項的影響的估計。我們最關鍵的會計估計涉及收入確認、庫存估值、商譽和無形資產、養老金、退休後和離職後福利、環境和法律或有事項以及所得税，這些在我們的2021年10-K表格第7項中有描述。
新會計公告
有關新的會計聲明，見合併財務報表附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”中的討論。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含根據《1995年私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)的安全港條款修訂的1933年《證券法》第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。 前瞻性陳述使用“預期”、“預期”、“展望”、“打算”、“計劃”、“自信”、“相信”、“將會”、“應該”、“將會”、“可能”、“定位”、“建議”、“計劃”、“可能”、“目標”、“可能”、“可能”和類似含義的詞語，以及涉及未來事件的其他詞語或短語，條件或情況。我們打算將這些前瞻性陳述納入該法案中關於前瞻性陳述的避風港規定。描述或涉及NCR的計劃、目標、意圖、戰略或財務前景的陳述，以及與歷史或當前事實無關的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述基於我們目前的信念、預期和假設，這些可能被證明是不準確的，涉及許多已知和未知的風險和不確定性，其中許多不是NCR所能控制的。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，而且
55
目錄表
可能導致實際結果和結果與此類前瞻性陳述預期的結果大相徑庭的一些重要因素，包括與下列因素有關的因素：
•戰略和技術：轉變我們的商業模式；開發和引入新的解決方案；技術行業的競爭；收購和聯盟活動管理的整合；我們的跨國業務；
•業務運營：國內和全球經濟和信貸狀況；與支付相關的業務和行業的風險和不確定性；我們的數據中心託管和公共雲設施中斷；關鍵員工的留住和吸引力；缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲；第三方供應商的失敗；冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響以及地緣政治和宏觀經濟挑戰；歷史和持續製造活動對環境的影響；以及氣候變化
•數據隱私和安全：數據保護、網絡安全和數據隱私的影響，包括任何相關問題
•財務與會計：我們的負債水平；管理我們負債的條款；額外債務或類似債務或義務的產生；融資來源的獲取或更新；我們的現金流是否足以償還債務；利率風險；管理我們的應收貿易賬款的條款；與我們的負債加速有關的某些控制變化的影響；我們在其他融資安排下的義務，或我們需要回購的優先無擔保票據；以及評級機構對我們的債務證券的評級的任何下調或撤回；我們的養老金負債；以及某些重要資產的價值減記。
•法律和合規：保護我們的知識產權；我們税率的變化和額外的所得税負擔；關於法規、訴訟和其他相關事項的不確定性；以及加密貨幣法規的變化
•治理：我們的A系列可轉換優先股(“A系列”)的條款與我們普通股的投票權、股份稀釋和市場價格有關的影響；A系列股東與我們普通股股東的權利相比的權利、優先和特權；以及股東的行動或建議與我們的業務戰略或我們其他股東的利益不符。
•計劃分離：計劃分離的必要行動意外未能完成或意外延遲完成，或未能獲得完成這些行動所需的批准；分離預期的潛在戰略利益、協同作用或機會可能無法實現或可能需要比預期更長的時間實現；分離的實施成本以及分離所包括的企業配置的任何變化(如果實施)；可能無法進入或減少進入資本市場的機會，或借款成本增加，包括信用評級下調的結果；客户、供應商、戰略合作伙伴或關鍵人員對計劃分離的潛在不良反應，以及在與這些人保持關係方面的潛在困難，以及與包含同意和/或計劃分離可能引發的其他條款的第三方合同相關的風險；任何新成立的實體擁有數字商務或自動櫃員機業務的信用評級，並且可能無法以可接受的條件進入資本市場；無法預見的税收責任或税法變化；政府當局對某些現有負債的請求或要求；以及按可接受的條款或根本不能獲得或完成與交易相關的融資或再融資的能力。

如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者基本的假設被證明是不正確的，實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。不能保證計劃中的離職將以預期的形式完成，或在預期的時間範圍內完成，或者根本不能。也不能保證分離後的數字商務業務和自動櫃員機業務能夠實現這些行動帶來的任何潛在的戰略利益、協同效應或機會。也不能保證股東將實現任何特定水平的股東回報。也不能保證計劃中的分拆將提高股東的價值，也不能保證NCR或其任何部門，或分離的數字商務和自動取款機業務，在未來將在商業上取得成功，或實現任何特定的信用評級或財務業績。有關這些和其他因素的更多信息可在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中找到，其中包括該公司最新的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告和目前的8-K表格報告。任何前瞻性陳述都只在發表之日發表。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

關於NCR的信息

NCR鼓勵投資者訪問其網站(http://www.ncr.com)，定期更新關於NCR的財務和其他重要信息。公司網站的內容不包括在本季度報告或公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

我們面臨的市場風險主要來自外幣匯率和利率的變化。我們的政策是管理我們的外匯敞口和債務結構，以管理資本成本，控制金融風險，並保持長期的財務靈活性。在管理市場風險時，我們根據文件規定的政策和程序使用衍生品，包括外幣合同和利率互換。我們不將衍生品用於交易或投機目的。

外匯風險

由於我們很大一部分業務和收入來自美國以外的地區，並且使用美元以外的貨幣，因此我們的業績可能會受到外幣匯率變化的重大影響。我們對大約45種功能貨幣有敞口，並在我們的銷售、利潤以及以美元以外的貨幣計價的資產和負債方面面臨外幣兑換風險。雖然我們使用金融工具來對衝某些外幣風險，但我們並未完全免受外幣波動的影響，我們報告的經營業績可能會受到外幣匯率變化的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響，我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝營銷單位以外幣計價的公司間庫存採購和以外幣計價的生產單位的投入來實現的。所有這些交易都是預測的。如果這些合約被指定為高效現金流對衝，收益或虧損將遞延至累積的其他全面收益(“AOCI”)。當庫存出售給無關的第三方時，被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則，隨着匯率的變化，這些合同的收益或損失將在收益中確認。我們還使用未被指定為對衝工具的衍生品，主要由遠期合約組成，以對衝以外幣計價的資產負債表敞口。對於這些衍生品，我們確認與相關外幣風險敞口的重新計量損失和收益相同期間的損益。

我們使用非交易所交易的金融工具，如外匯遠期合約和期權合約，我們只從評級較高的金融機構購買。我們根據金融機構的市場報價，以公允市場價值將這些合同記錄在我們的資產負債表上。我們不簽訂需要使用公允價值估計技術的非交易所交易合約，但如果我們這樣做了，它們可能會對我們的財務業績產生實質性影響。

為了分析潛在風險，我們使用敏感性分析來量化市場利率變化可能對與堅定承諾或預測交易相關的對衝投資組合的公允價值產生的潛在影響。敏感性分析代表對衝頭寸的假設價值變化，並不反映預測標的交易的相關損益。美元兑外幣匯率較現行市場匯率升值10%，將導致截至2022年9月30日的對衝投資組合的公允價值相應減少200萬美元。美元兑外幣匯率較現行市場匯率貶值10%，將導致截至2022年9月30日對衝投資組合的公允價值相應增加200萬美元。該公司預計，投資組合公允價值的任何增加或減少都將被所對衝的基礎風險的增加或減少大大抵消。

根據我們的功能貨幣的可比加權平均，美元在2022年第三季度比2021年第三季度更強勁。這不包括我們對衝活動的影響，因此沒有反映匯率波動對我們營業收入的實際影響。

利率風險

我們面臨利率風險，主要是與可變利率債務有關的風險。截至2022年9月30日，我們大約57%的借款是以固定利率為基礎的。截至2022年9月30日的9個月，税前利息支出從假設的浮動利率增加100個基點增加約為1700萬美元。截至2022年9月30日，我們沒有任何與我們的可變利率債務相關的未償還利率衍生品合約。

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此外，由於我們的自動櫃員機金庫現金租賃費用是以市場利率為基礎的，因此它對我們所在國家/地區適用利率的變化很敏感。我們根據浮動利率公式，根據各種銀行間同業拆借利率之上的利差，按月支付我們自動取款機中未償還的金庫現金餘額的平均費用。截至三個月的金庫現金租金支出增加2022年9月30日從假設的100個基點增加浮動利率將約為1000萬美元，不包括未完成的利率互換協議的影響。

作為我們利率風險管理戰略的一部分，我們利用利率掉期合約和利率上限協議來增加利息支出的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口。與利率上限協議和利率互換合約有關的付款和收入計入簡明綜合現金流量表的經營活動現金流量。請參閲附註13，“衍生工具及對衝工具”，以獲取有關我們於2022年9月30日.

信用風險的集中度

我們可能會受到應收賬款和金融工具(如對衝工具以及現金和現金等價物)的信用風險集中的影響。信用風險包括交易對手違約的風險。最大潛在損失可能超過資產負債表上確認的金額。信用風險敞口通過信貸審批、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易的對手方和監測程序來管理。我們的業務經常涉及與客户的大額交易，而我們不需要抵押品。如果其中一個或多個客户在適用的合同安排下違約，我們可能面臨潛在的重大損失。此外，全球經濟持續低迷可能會對我們的客户及時償還債務的能力產生不利影響。我們相信，潛在損失準備金是足夠的。截至2022年9月30日，我們沒有任何與金融工具相關的信用風險顯著集中。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估
美國證券交易委員會已建立披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，以提供合理保證，確保NCR在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在NCR的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序，以確保NCR根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給NCR的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。根據他們在他們的監督下並在管理層的參與下進行的截至2022年第三季度末的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，NCR的披露控制和程序有效地實現了這些目標，並且NCR的披露控制和程序充分及時地提醒他們，與公司(包括其合併子公司)有關的重大信息需要包括在NCR的交易所法案文件中。
財務報告內部控制的變化

在2022年第三季度，我們開始實施新的企業資源規劃(“ERP“)系統，它將取代我們現有的許多核心金融系統。企業資源規劃系統旨在準確地保存我們用於報告經營結果的財務記錄。實施將分階段進行，並於本季度開始。在季度基礎上，我們將繼續評估是否存在影響我們財務報告內部控制的重大變化。

除實施企業資源規劃系統外，在截至2022年9月30日的三個月內，我們的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

項目1.法律程序

本項目所要求的資料載於本季度報告簡明合併財務報表附註10“承付款和或有事項”中，並以參考方式併入本文。

第1A項。風險因素


以下有關NCR計劃分拆為兩家獨立上市公司的信息補充了公司2021年年報10-K表(“10-K表”)第I部分IA項(“風險因素”)中的披露。我們目前不知道或目前認為對我們的業務沒有重大影響的其他風險和不確定因素也可能影響我們的實際業績，並可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。如果實際發生任何額外的風險和不確定性，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。

NCR計劃分拆為兩家獨立的上市公司-一家專注於數字商務，另一家專注於自動取款機，受到各種風險和不確定因素的影響，可能無法按照預期的計劃或預期的時間表完成，或者根本無法完成，並將涉及大量的時間、費用和資源，這可能會擾亂我們的業務或對我們的業務產生不利影響。

2022年9月15日，NCR宣佈了一項計劃，將分拆為兩家獨立的上市公司-一家專注於數字商務，另一家專注於自動取款機。目前的目標是在2023年底之前完成分離。我們不能保證交易將在預期的時間內完成，或者根本不能保證分離的條款不會改變。這些交易將遵循符合慣例的條件，包括向美國證券交易委員會提交的適當文件的有效性，以及完成經審計的財務報表。如果不能滿足任何必要條件，可能會在很長一段時間內推遲完成分離，或者根本無法完成分離。

能夠以可接受的條件獲得或完成與交易有關的融資或再融資，或根本不能(包括沒有信用評級，並且無法進入資本市場的任何新成立的實體擁有數字商務或自動取款機業務)；與第三方合同相關的風險，該第三方合同包含同意和/或計劃中的分離可能觸發的其他條款；意想不到的事態發展，包括我們市場競爭條件的變化，在獲得各種税收意見或裁決方面的延誤，談判挑戰，金融市場的不確定性，法律的變化，政府當局對現有債務的要求或要求，以及執行兩項業務分離的挑戰，可能會推遲或阻止計劃中的分離的完成，或者導致計劃中的分離的條款或條件與最初預期的不同或不那麼有利。對計劃分離的任何更改或延遲完成計劃分離都可能導致我們無法實現部分或全部預期收益，或在與最初預期不同的時間線上實現這些收益。此外，我們的董事會可以決定放棄計劃中的分離，要麼是因為條件的失敗，要麼是因為市場或其他因素。

無論我們是否完成計劃分離，我們正在進行的業務可能會受到不利影響，我們可能會因為追求計劃分離而面臨一定的風險和後果，包括：

•我們已產生與計劃分離相關的費用，預計完成計劃分離的過程將是耗時的，並涉及大量額外成本和支出，如果計劃分離沒有完成，可能不會產生明顯的好處。
•執行計劃中的分離將需要我們的高級管理層和員工投入大量的時間和精力，這可能會分散管理層對我們業務運營和增長的注意力，並可能對我們的業務、財務業績和運營業績產生不利影響。我們的員工也可能會因為不確定他們在不同公司的未來角色而分心。
•在交易懸而未決和完成後，我們在吸引、留住和激勵員工方面也可能會遇到更多困難，這可能會損害我們的業務。
•如果計劃中的分離沒有完成，我們仍將被要求支付與此相關的某些成本和費用，如法律、會計和其他專業費用。
•我們的一些客户或供應商可能會推遲或推遲決定，或者可能終止與我們的關係。
•如果我們不能完成計劃中的分離，或者不能及時完成，我們可能會遇到金融市場的負面反應。
•宣佈計劃中的分拆可能會導致一些投資者出售我們的股票，導致我們股票的交易價格出現更大的波動，並可能導致市場價格下跌。
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•我們可能會遇到無法進入資本市場或進入資本市場的機會減少或借貸成本增加的情況。

上述任何因素都可能導致分拆(或未能執行分拆)對我們的業務、財務狀況、經營業績和我們普通股的交易價格產生實質性的不利影響。

計劃中的分離可能無法實現預期的好處，並將使我們面臨新的風險，因為數字商務公司和自動取款機公司將擁有不同的財務狀況，而且各自都將是一家規模較小、多元化程度較低的公司，而不是目前的NCR。

我們可能無法從計劃中的分離中實現預期的戰略、財務、運營或其他好處。我們不能肯定地預測計劃中的分離的預期收益將在何時發生或在多大程度上實現，或者交易的成本或協同效應不會超過預期的金額。計劃中的分離將導致數字商務公司和ATM公司成為規模更小、多元化程度較低的公司，與NCR整體相比，這些公司的業務更有限，集中在各自的行業。因此，每家公司可能更容易受到不斷變化的市場狀況的影響，這可能對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，收入、成本和現金流的多樣化將減少，因此每家公司的運營結果、現金流、營運資本、有效税率和融資要求可能會受到更大的波動性，其為資本支出和投資、支付股息和償還債務提供資金的能力可能會減弱。宣佈和/或完成計劃中的分離可能會給我們的客户、合作伙伴、供應商和員工帶來不確定性或中斷，這可能會對這些關係或我們的運營產生負面影響。此外，我們將產生與計劃中的分離相關的一次性成本和持續成本，包括作為兩家公司將無法再分擔的獨立上市公司運營的成本。這些成本可能會超過我們的估計，或者可能會抵消我們預期實現的一些好處。如果我們沒有意識到預期的利益，或者如果我們的成本超出了我們的估計，我們或被剝離的業務可能會對業務、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。, 以及我們的交易價格或分拆的業務。

如果計劃中的分拆完成，我們普通股的交易價格可能會下降，可能會經歷更大的波動。

計劃分拆完成後，由於我們股票的交易價格將不再反映分拆業務的價值，因此該交易價格可能低於緊接分拆前的交易價格。此外，在沒有分離業務的情況下，市場充分分析了我們的價值之前，我們的股票價格可能會經歷更大的波動。如果計劃中的分拆完成，我們的股票可能不符合一些持有者的投資策略，或者不符合納入股市指數或投資組合的最低標準，這可能導致某些投資者出售他們的股票，這可能導致我們普通股的交易價格下降。此外，不能保證數字商務公司和自動取款機公司在分離後的股票價值總和將等於或高於我們普通股的價值，如果沒有計劃的分離發生的話。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2016年10月19日，董事會批准了一項自授權之日起不到期的股份回購計劃，用於系統回購公司普通股，以抵消公司員工股票購買計劃、股權獎勵和實物股息對公司A系列可轉換優先股的稀釋影響。根據這一計劃，可獲得性按季度累加，以本季度稀釋發行的平均價值為基礎。

2017年3月12日，董事會批准了第二次股份回購計劃，自授權之日起沒有到期，規定回購至多3億美元的公司普通股。2018年7月25日，董事會根據該計劃批准了2億美元的增量股票回購。

截至2022年9月30日，根據2017年3月計劃，可用於回購的資金為1.53億美元，根據2016年10月的稀釋抵消計劃，可用於回購的資金約為7.9億美元。根據這些計劃，回購的時間和金額取決於市場狀況，可能會不時在公開市場購買、私下談判交易、加速股票回購計劃、發行人自行投標要約或其他方面進行。回購將根據適用的證券法進行，並可隨時停止。

公司偶爾會以當前市場價格購買既有限制性股票或行使股票期權，以支付預扣税。截至2022年9月30日的三個月，10萬股票購買的平均價格為$31.65每股。

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根據公司的高級擔保信貸安排和公司優先無擔保票據的契約條款，公司回購普通股的能力受到限制，這些條款禁止某些股票回購，包括在違約事件發生期間，並對公司被允許分配給股票回購和其他受限制的付款的金額設定限制。限額的計算公式一般基於公司自2012年第三季度開始至最近一個會計季度末的綜合淨收入的50%，受某些其他調整和扣除的限制，以及某些規定的最低限額。這些公式在公司的高級擔保信貸安排和公司的優先無擔保票據的契約中有更詳細的描述，每個契約都提交給美國證券交易委員會。
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項目6.展品
10.1
截至2022年8月22日，由NCR Receivables LLC、NCR Canada Receivables、LP、NCR Corporation、NCR Canada Corp.、MUFG Bank，Ltd.、Vicory Receivables Corporation、PNC Bank、National Association和PNC Capital Markets LLC對應收款購買協議進行的第一次修訂。
10.2
NCR Receivables LLC、NCR Canada Receivables、LP、NCR Corporation、NCR Canada Corp.、MUFG Bank，Ltd.、Vicory Receivables Corporation、PNC Bank、National Association和PNC Capital Markets LLC對截至2022年9月20日的應收款購買協議進行的第二次修訂。
31.1
根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)進行的認證。
31.2
根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)進行的認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101以下材料來自NCR公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表；(Iii)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明綜合現金流量表；(V)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表；以及(Vi)簡明綜合財務報表的附註。
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
*管理合同或補償計劃/安排。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
NCR公司
日期：2022年10月31日發信人： /s/蒂莫西·C·奧利弗
 蒂莫西·C·奧利弗
高級執行副總裁總裁兼首席財務官
    
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