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CorpMemberThc:HealthCareClientContractsOtherServicesMemberTHC：ConiferSegmentMembers2021-01-012021-09-300000070318Thc:HealthCareClientContractsOtherServicesMemberTHC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2022-07-012022-09-300000070318Thc:HealthCareClientContractsOtherServicesMemberTHC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2021-07-012021-09-300000070318Thc:HealthCareClientContractsOtherServicesMemberTHC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2022-01-012022-09-300000070318Thc:HealthCareClientContractsOtherServicesMemberTHC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2021-01-012021-09-300000070318THC：ConiferSegmentMembers2022-07-012022-09-300000070318THC：ConiferSegmentMembers2021-07-012021-09-300000070318THC：ConiferSegmentMembers2022-10-012022-09-3000000703182023-01-01THC：ConiferSegmentMembers2022-09-300000070318THC：ConiferSegmentMembers2024-01-012022-09-3000000703182025-01-01THC：ConiferSegmentMembers2022-09-300000070318THC：ConiferSegmentMembers2026-01-012022-09-3000000703182027-01-01THC：ConiferSegmentMembers2022-09-300000070318SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-310000070318SRT：情景預測成員美國公認會計準則：氾濫成員2022-04-012023-03-310000070318美國-公認會計準則：地震成員SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-310000070318THC：大風暴風成員SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-310000070318THC：火災和其他危險成員SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-310000070318SRT：情景預測成員THC：洪水地震和暴風雨成員2022-04-012023-03-310000070318SRT：情景預測成員THC：加利福尼亞州地震成員2022-04-012023-03-310000070318THC：洪水和大風風暴成員SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-310000070318SRT：情景預測成員THC：NewMadridFaultEarthquakesMember2022-04-012023-03-310000070318THC：其他災難事件成員SRT：情景預測成員2022-04-012023-03-3100000703182022-04-012022-09-300000070318THC：保險賠償成員2022-05-012022-09-300000070318Thc:ProfessionalAndGeneralLiabilityReservesMember2022-09-300000070318Thc:ProfessionalAndGeneralLiabilityReservesMember2021-12-310000070318美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2022-01-012022-09-300000070318美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2021-01-012021-09-300000070318THC：其他事務成員2021-10-012021-12-310000070318THC：其他事務成員2022-06-300000070318THC：其他事務成員2022-09-300000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2021-12-310000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-01-012022-09-300000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-09-300000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2020-12-310000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2021-01-012021-09-300000070318美國-公認會計準則：待決訴訟成員2021-09-300000070318美國-GAAP：PutOptionMembersTHC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：拜羅伊大學醫療中心成員SRT：最大成員數2022-01-012022-06-300000070318美國-GAAP：PutOptionMembersTHC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：拜羅伊大學醫療中心成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310000070318美國-GAAP：PutOptionMembersTHC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：拜羅伊大學醫療中心成員SRT：最大成員數2021-01-012022-06-300000070318THC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：拜羅伊大學醫療中心成員2022-01-012022-09-300000070318THC：聯合外科合作伙伴國際成員2022-09-300000070318THC：可贖回非控制性利益成員2021-12-310000070318THC：可贖回非控制性利益成員2020-12-310000070318THC：可贖回非控制性利益成員2022-01-012022-09-300000070318THC：可贖回非控制性利益成員2021-01-012021-09-300000070318THC：可贖回非控制性利益成員2022-09-300000070318THC：可贖回非控制性利益成員2021-09-300000070318THC：醫院運營成員2022-09-300000070318THC：醫院運營成員2021-12-310000070318THC：醫院運營成員2021-01-012021-09-300000070318美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000070318美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000070318Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2022-09-300000070318Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2021-09-300000070318THC：醫院運營部門成員2022-09-30THC：州0000070318THC：醫院運營部門成員2021-04-01THC：成像中心0000070318THC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：醫院運營部門成員2021-01-012021-03-310000070318Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberTHC：邁阿密地區醫院成員2021-08-012021-08-310000070318THC：聯合外科合作伙伴國際成員THC：急救員2022-09-300000070318THC：急診護理中心成員THC：聯合外科合作伙伴國際成員2021-04-012021-04-300000070318SRT：最小成員數THC：ConiferSegmentMembers2022-01-012022-09-300000070318THC：醫院運營成員2022-07-012022-09-300000070318THC：醫院運營成員2021-07-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：醫院運營成員2022-07-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：醫院運營成員2021-07-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：醫院運營成員2022-01-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：醫院運營成員2021-01-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：急救員2022-07-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：急救員2021-07-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：急救員2022-01-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：急救員2021-01-012021-09-300000070318THC：TenetHealthcare CorpMember美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2022-07-012022-09-300000070318THC：TenetHealthcare CorpMember美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2021-07-012021-09-300000070318THC：TenetHealthcare CorpMember美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2022-01-012022-09-300000070318THC：TenetHealthcare CorpMember美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2021-01-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2022-07-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2021-07-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2022-01-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：其他客户成員THC：ConiferSegmentMembers2021-01-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2022-07-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2021-07-012021-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2022-01-012022-09-300000070318美國公認會計準則：運營部門成員THC：ConiferSegmentMembers2021-01-012021-09-300000070318US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000070318US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000070318US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300000070318US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
ý根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至2022年9月30日的季度報告
或
¨根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從
佣金文件編號1-7293
 _________________________________________
Tenet醫療保健公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
內華達州95-2557091
(成立為法團的狀況)(税務局僱主身分證號碼)
達拉斯大道14201號
達拉斯, TX75254
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(469) 893-2200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_____________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.05美元THC紐約證券交易所
6.875釐優先債券，2031年到期THC31紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否已符合此類提交要求。是 ý 不是¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是 ý不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司(每一種都在Exchange Act規則12b-2中定義)。
大型加速文件服務器
ý
加速文件管理器
¨
非加速文件服務器
¨
規模較小的報告公司
¨
新興成長型公司
¨
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是¨不是ý
在2022年10月21日，有108,123,186註冊人已發行普通股的股份。

目錄表
Tenet醫療保健公司
目錄
頁面
第一部分財務信息
 
第1項。
財務報表(未經審計)
簡明合併財務報表
1
簡明合併財務報表附註
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
62
第四項。
控制和程序
63
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
64
第1A項。
風險因素
64
第六項。
陳列品
64
i
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Tenet Healthcare公司及其子公司
簡明合併資產負債表
百萬美元
(未經審計)
9月30日，十二月三十一日，
20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,208 $2,364 
應收賬款2,826 2,770 
按成本計算的供應品庫存394 384 
應收所得税4 — 
其他流動資產1,566 1,557 
流動資產總額5,998 7,075 
投資和其他資產3,312 3,254 
遞延所得税55 65 
財產和設備，按成本價減去累計折舊和攤銷
($6,295在2022年9月30日或之前5,9602021年12月31日)
6,291 6,427 
商譽9,979 9,261 
其他無形資產，按成本計算減去累計攤銷
($1,422在2022年9月30日或之前1,3742021年12月31日)
1,441 1,497 
總資產$27,076 $27,579 
負債和權益  
流動負債：  
長期債務的當期部分$131 $135 
應付帳款1,240 1,300 
應計薪酬和福利781 896 
專業和一般責任準備金279 254 
應計應付利息249 203 
合同責任111 959 
其他流動負債1,485 1,362 
流動負債總額4,276 5,109 
長期債務，扣除當期部分14,962 15,511 
專業和一般責任準備金804 791 
確定的福利計劃義務400 421 
遞延所得税235 36 
合同負債--長期負債14 15 
其他長期負債1,810 1,439 
總負債22,501 23,322 
承付款和或有事項
合併附屬公司的可贖回非控股權益2,068 2,203 
股本：  
股東權益：  
普通股，$0.05面值；授權262,500,000股份；156,276,317股票
於2022年9月30日發出及155,520,691於2021年12月31日發行的股份
8 8 
額外實收資本4,771 4,877 
累計其他綜合損失(229)(233)
累計赤字(905)(1,214)
國庫普通股，按成本價計算48,327,503股票於2022年9月30日及
48,331,649股票於2021年12月31日
(2,410)(2,410)
股東權益總額1,235 1,028 
非控制性權益1,272 1,026 
總股本2,507 2,054 
負債和權益總額$27,076 $27,579 

請參閲簡明合併財務報表附註。

目錄表
Tenet Healthcare公司及其子公司
簡明合併業務報表
百萬美元，每股金額除外
(未經審計) 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
淨營業收入$4,801 $4,894 $14,184 $14,629 
補助金收入54 3 154 53 
未合併關聯公司收益中的權益51 45 151 141 
運營費用：  
薪金、工資和福利2,230 2,209 6,538 6,690 
供應品817 827 2,413 2,490 
其他營業費用，淨額1,018 1,051 2,966 3,177 
折舊及攤銷209 209 628 654 
減值和重組費用以及與收購有關的費用24 15 97 55 
訴訟及調查費用12 29 50 64 
出售、合併和解除合併設施的淨收益— (412)— (427)
營業收入596 1,014 1,797 2,120 
利息支出(222)(227)(671)(702)
其他營業外收入，淨額6 7 6 16 
提前清償債務造成的損失— (20)(109)(74)
持續經營所得，未計所得税380 774 1,023 1,360 
所得税費用(112)(197)(297)(303)
非持續經營前的持續經營收入268 577 726 1,057 
停產業務：  
營業收入— 1 1 — 
非持續經營的收入— 1 1 — 
淨收入268 578 727 1,057 
減去：可用於非控股權益的淨收入137 129 418 392 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的淨收入$131 $449 $309 $665 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的金額  
持續經營收入，税後淨額$131 $448 $308 $665 
非持續經營所得的税後淨額— 1 1 — 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的淨收入$131 $449 $309 $665 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的每股收益：  
基本信息  
持續運營$1.21 $4.18 $2.86 $6.23 
停產經營— 0.01 0.01 — 
 $1.21 $4.19 $2.87 $6.23 
稀釋  
持續運營$1.16 $4.12 $2.81 $6.13 
停產經營— 0.01 0.01 — 
 $1.16 $4.13 $2.82 $6.13 
已發行的加權平均股票和稀釋性證券
(單位：千)：
  
基本信息107,923 107,050 107,732 106,727 
稀釋109,888 108,761 112,288 108,465 

請參閲簡明合併財務報表附註。

2
目錄表
Tenet Healthcare公司及其子公司
其他全面收益簡明合併報表
百萬美元
(未經審計)
 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
淨收入$268 $578 $727 $1,057 
其他全面收入：
計入其他營業外收入的精算損失淨額攤銷淨額2 2 7 8 
作為可供出售的債務證券的未實現虧損(1)— (4)— 
外幣折算調整2 1 3 1 
所得税前其他綜合所得3 3 6 9 
與其他綜合所得項目相關的所得税費用(1)— (2)(2)
扣除税後的其他綜合收入總額2 3 4 7 
綜合淨收入270 581 731 1,064 
減去：非控股權益可獲得的綜合收益137 129 418 392 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的全面收益$133 $452 $313 $672 

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄表
Tenet Healthcare公司及其子公司
簡明合併現金流量表
百萬美元
(未經審計)
九個月結束
9月30日，
20222021
淨收入$727 $1,057 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷628 654 
遞延所得税費用208 183 
基於股票的薪酬費用47 43 
減值和重組費用以及與收購有關的費用97 55 
訴訟及調查費用50 64 
出售、合併和解除合併設施的淨收益— (427)
提前清償債務造成的損失109 74 
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配14 10 
債務貼現攤銷和債務發行成本23 25 
非持續經營的税前收入(1)— 
出售投資和長期資產的淨收益(115)(16)
其他項目，淨額12 (7)
經營性資產和負債的現金變化：  
應收賬款(39)(202)
庫存和其他流動資產89 (111)
所得税(59)67 
應付帳款、應計費用、合同負債和其他流動負債(942)(149)
其他長期負債(28)8 
支付重組費用、與收購有關的費用和訴訟費用以及
聚落
(157)(116)
用於非持續經營活動的現金淨額，不包括所得税(1)(1)
經營活動提供的淨現金662 1,211 
投資活動產生的現金流：  
購置財產和設備(472)(354)
購買企業或合資企業權益，扣除所獲現金後的淨額(224)(64)
出售設施和其他資產所得收益209 1,235 
出售有價證券、長期投資和其他資產所得收益61 18 
購買有價證券和股權投資(68)(23)
其他項目，淨額(8)(10)
投資活動提供(用於)的現金淨額(502)802 
融資活動的現金流：  
償還借款(2,786)(3,183)
借款收益2,020 1,413 
發債成本(24)(15)
支付給非控股權益的分配(432)(316)
出售非控股權益所得收益16 14 
購買非控股權益(61)(19)
未合併的附屬公司收到的聯邦醫療保險預付款和補助金，扣除退款— (8)
其他項目，淨額(49)(53)
用於融資活動的現金淨額(1,316)(2,167)
現金和現金等價物淨減少(1,156)(154)
期初現金及現金等價物2,364 2,446 
期末現金及現金等價物$1,208 $2,292 
補充披露：  
支付利息，扣除資本化利息後的淨額$(601)$(664)
所得税支付，淨額$(148)$(54)
 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
Tenet醫療保健公司
簡明合併財務報表附註

注1。陳述的基礎 
業務説明和呈報依據
Tenet Healthcare Corporation(連同我們的子公司，在此稱為“Tenet”、“We”或“Us”)是一家總部位於德克薩斯州達拉斯的多元化醫療服務公司。我們的護理服務網絡包括我們的子公司USPI Holding Company，Inc.(“USPI”)，該公司運營或擁有大約440門診手術中心和242022年9月30日，外科醫院。我們持有非控股權益164這些設施採用權益會計法進行記錄。我們還做了手術61急性護理和專科醫院，大約110其他門診設施、受僱醫生網絡和全球商務中心(GBC)將於2022年9月30日在菲律賓馬尼拉成立。此外，我們還運營Conifer Health Solutions，LLC，我們在該公司擁有約76%，通過我們的子公司Conifer Holdings，Inc.(“Conifer”)。

自2022年6月30日起，我們以$收購了貝勒大學醫學中心(“貝勒”)以前在USPI持有的所有股份406，這增加了我們對USPI有表決權股票的所有權權益，從95%至100%。有關此交易的其他信息，請參閲附註13。

我們的業務包括我們的醫院運營和其他(“醫院運營”)部門，我們的門診護理部門和我們的針葉樹部門。我們的醫院運營部門由我們的急性護理和專科醫院、成像中心、附屬門診設施、微型醫院和醫生診所組成。我們的門診護理部門由USPI的業務組成，USPI持有並管理門診手術中心和外科醫院的間接所有權權益。我們的Conifer部門為醫院、衞生系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。

本季度報告是對截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“年度報告”)的補充。根據美國證券交易委員會的中期報告許可，我們遺漏了某些附註和披露，這些附註和披露與我們年度報告中的附註和披露有很大的重複。欲瞭解更多信息，請參閲我們年度報告中包含的經審計綜合財務報表和附註。除非另有説明，我們的簡明綜合財務報表附註中包含的所有財務和統計數據都與我們的持續經營有關，以百萬美元表示(每股金額除外)。

自2022年1月1日起，我們採用了財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2020-06年度“實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，採用修改後的追溯方法。在其他修訂中，ASU 2020-06改變了可轉換工具和合同的稀釋每股收益的會計處理，這些工具和合同可以現金或股票結算。ASU 2020-06取消了實體對可轉換工具和合同的股票結算推定的反駁能力，這些工具和合同可以在發行人選舉時部分或全部以現金結算。此外，ASU 2020-06要求所有可轉換工具都使用IF轉換法，這種方法比庫存股方法更具稀釋性。由於我們採用ASU 2020-06，稀釋後的加權平均流通股增加了一百萬美元和四100萬股，Tenet普通股股東可獲得的稀釋後每股收益減少了美元0.04及$0.02分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。

雖然本文件內的簡明綜合財務報表及相關附註未經審核，但我們相信所有被認為為公平列報所需的調整均已包括在內，並屬正常經常性性質。在按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的財務報表時，我們必須做出影響我們的簡明綜合財務報表和這些附註中報告的金額的估計和假設。我們定期評估我們使用的會計政策和估計。一般而言，我們根據歷史經驗和我們認為在我們經營的特定情況下是合理的假設來進行估計。實際結果可能與這些估計不同。我們向其他監管機構報告的財務和統計信息可能是根據GAAP以外的基礎編制的，或者使用不同的假設或報告期，因此可能與本文所列金額不同。儘管我們盡一切努力確保我們向這些機構報告的信息準確、完整並符合適用的報告準則，但我們不能對他們向公眾提供的信息的準確性負責。

5
目錄表
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表全年的預期業績。造成這種情況的原因包括但不限於：新冠肺炎疫情對我們的運營、業務、財務狀況和現金流的影響；對合格醫務人員的需求和可用性對賠償成本的影響；網絡安全事件對我們業務的影響；整體收入和成本趨勢，特別是價格變化的時間和幅度；合同津貼和成本報告結算及估值津貼的波動；管理式護理合同談判、結算或終止以及付款人合併；患者應收賬款的趨勢和相關的隱性價格優惠；利率波動；醫療事故保險費用水平和結算趨勢；長期資產和商譽的減值；其中包括：重組費用；與網絡安全事件、自然災害和其他與天氣有關的事件有關的損失、成本和保險追回；訴訟和調查費用；設施和其他資產的購置和處置；設施的出售、合併和解除合併的收益(虧損)；所得税税率和遞延税項資產估值津貼活動；年度獎勵薪酬應計項目的估計變化；向員工和董事授予股票期權和限制性股票單位的時間和數額；提前清償債務的收益(損失)；入住率和病人數量的變化。

影響服務組合、收入組合、患者數量以及我們的門診外科中心、醫院和其他醫療機構的運營結果的因素包括但不限於：聯邦、州和地方醫療保健和商業法規的變化，包括強制關閉和其他經營限制；全國和地區總體經濟狀況的變化，包括通貨膨脹和新冠肺炎大流行的影響以及其他因素對商業條件、經濟和金融市場的影響；在我們的設施接受治療的當地社區中未參保和參保不足的個人數量；疾病熱點和季節性疾病週期；氣候和天氣狀況；醫生的招聘、滿意度、留住和自然減員；這些因素包括：技術和治療方面的進步，包括縮短住院時間或允許在門診而不是住院環境中進行手術的情況；當地醫療競爭對手；管理型醫療組織的使用壓力，以及管理型醫療合同談判或終止；有關質量指標和患者滿意度的績效數據，以及服務的標準收費；對我們或我們的合資合作伙伴的任何負面宣傳，影響我們與醫生和患者的關係；以及消費者行為的變化，包括有關可選程序的時間安排。這些考慮因素也適用於同比比較。

某些上一年的數額已重新分類，以符合本年度的列報。由於其重要性增加，出售投資和長期資產的淨收益在隨附的簡明綜合現金流量表的經營活動部分單獨列報。在以往各期間，這項活動被列入其他項目，淨額列在業務活動款內。

COVID‑19大流行
新冠肺炎疫情影響到所有人三自2020年3月以來，我們的業務部門以及我們的患者、社區和員工都在不同程度上受到了影響。在此期間，聯邦、州和地方當局採取了多項行動，旨在幫助醫療保健提供者為新冠肺炎和其他患者提供護理，並減輕新冠肺炎疫情的不利經濟影響。除其他事項外，聯邦立法(統稱為“COVID法案”)授權通過公共衞生和社會服務緊急基金(“PRF”)向因疫情而出現收入損失和費用增加的醫療保健提供者發放總計1,780億美元的贈款。COVID法案還修訂了聯邦醫療保險加速支付計劃(MAPP)，並允許僱主推遲支付2020年的工資社會保障税。我們參與這些計劃和相關的會計政策摘要如下。

6
目錄表
補助金收入-如下表所示，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們從PRF以及州和地方贈款計劃收到了現金付款。我們的醫院運營部門收到的贈款資金和我們合併的門診護理部門的那些設施包括在我們的簡明綜合現金流量表中的經營活動現金流量中。我們為其提供現金管理服務的未合併聯營公司(“現金管理聯營公司”)收到的贈款資金計入融資活動的現金流。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
從新冠肺炎救援項目獲得的贈款：
包括在經營活動的現金流量中：
醫院運營$51 $2 $152 $29 
門診護理— — 3 9 
$51 $2 $155 $38 
包括在融資活動的現金流中：
現金管理的附屬公司
$— $— $— $27 

要獲得分發，提供者必須同意某些條款和條件，其中包括資金用於收入損失和未報銷的COVID‑美國衞生與公眾服務部(HHS)定義的相關費用，並且提供者不會尋求收取‑的‑來自COVID的零花錢‑19名患者，超過了如果由醫院提供護理，患者本應支付的費用‑網絡提供商。所有接受PRF付款的人都必須遵守條款和條件中描述的報告要求，並由衞生與公眾服務部部長決定。在既定的最後期限內(通常是在收到贈款後12至18個月)未使用的PRF資金將由衞生和公眾服務部收回。

當有合理保證我們已遵守與贈款相關的條件時，我們將贈款支付確認為收入。我們用來確認贈款收入的估計在未來可能會根據我們的運營業績或個別地點新冠肺炎爆發嚴重程度的波動，以及政府的贈款合規指導而發生重大變化。下表彙總了贈款我們確認的收入醫院運營和門診護理部門，在補助金收入中列報，以及通過我們的非合併關聯公司確認的補助金收入，在Unsolida的收益中以權益列報泰德附屬公司，在每一種情況下，在我們的精簡綜合經營報表中。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
從新冠肺炎救助項目中確認的贈款收入：
包括在贈款收入中：
醫院運營$54 $2 $150 $30 
門診護理— 1 4 23 
$54 $3 $154 $53 
包括在未合併附屬公司的收益中的權益：
未合併的附屬公司$— $1 $— $12 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們仍有延期贈款支付餘額#美元。5這筆款項已記入所附各期間簡明綜合資產負債表的其他流動負債中。

聯邦醫療保險加速支付計劃(MAPP)-在某些情況下，當醫療機構因延遲收到其提供的聯邦醫療保險服務的付款而遇到財務困難時，它可能有資格根據MAPP獲得加速或預付款。COVID ACTS修訂了MAPP，以更快地向醫療保健提供者支付款項，並允許接受者通過抵消Medicare索賠付款保留預付款一年，自收到款項之日起開始退款。受助人亦可隨時償還預付款。我們的醫院運營和門診護理部門在截至2020年12月31日的一年中根據COVID法案擴大後，都收到了MAPP的預付款；然而，在截至2022年9月30日或2021年9月30日的九個月中，沒有收到額外的預付款。

7
目錄表
下表彙總了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內償還或收回的前期收到的MAPP預付款。我們合併的醫院運營部門和門診護理部門的預付款通過減少各自的聯邦醫療保險索賠付款而收回，並與任何償還一起在我們的簡明綜合現金流量表中以經營活動的現金流量列示。預付款對於我們現金管理的聯營公司，通過減少這些聯營公司的聯邦醫療保險索賠付款而收回，並與任何還款一起在融資活動的現金流中列報。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
MAPP預付款已償還或退還：
包括在經營活動的現金流量中：
醫院運營$403 $161 $876 $302 
門診護理2 13 4 24 
$405 $174 $880 $326 
包括在融資活動的現金流中：
現金管理的附屬公司
$— $14 $— $26 

在截至2022年9月30日的三個月內，我們收到的所有剩餘MAPP預付款均已全額償還或收回，因此在2022年9月30日沒有未償債務。在所附的簡明綜合資產負債表中，預付款總額為#美元。880截至2021年12月31日，合同負債中包括100萬美元。

推遲繳納就業税--COVID法案允許僱主推遲繳納6.2%的僱主社會保障税，從2020年3月27日開始推遲到2020年12月31日。遞延税額要求在兩年內等額支付，2021年12月和2022年12月到期。我們在2021年12月繳納了2020年遞延的前一半社會保障税。在2022年9月30日和2021年12月31日，延期繳納的社會保障税總額為128100萬美元包括在隨附的簡明綜合資產負債表的應計報酬和福利中。

租契
在截至2022年3月31日的三個月內，我們出售了我們醫院運營部門持有的幾棟醫療辦公樓，現金淨收益為$147並同時訂立營運租賃協議，以繼續使用該等設施。我們確認了一美元的收益。69出售這些建築物所得收入(計入其他營運開支)在隨附的簡明綜合經營報表中淨額，我們確認使用權資產和經營租賃債務為#美元。109在截至2022年3月31日的三個月裏，每種情況下都有100萬美元。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，我們錄得與不可註銷融資租賃有關的使用權資產為#美元。64百萬美元和美元81分別為100萬美元和與不可取消的經營租賃有關的#美元296百萬美元和美元121分別為100萬美元。

現金和現金等價物
我們將原始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物為$1.20810億美元2.3642022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，我們的賬面透支為$197百萬美元和美元226分別被歸類為應付帳款的100萬美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，145百萬美元和美元188隨附的簡明綜合資產負債表中的現金和現金等價物總額分別為100萬美元，用於我們與保險相關的子公司的運營。

同樣在2022年9月30日和2021年12月31日，我們有71百萬美元和美元95已收到但尚未付款的物品的財產和設備購置額分別為100萬美元。在這些金額中，#美元59百萬美元和美元88分別有100萬美元計入應付賬款。

2022年6月，我們收購了貝勒的所有5在USPI中有表決權的所有權權益。我們花了$11從手頭現金中提取100萬美元，確認負債#美元377百萬美元，為收購日負債的現值，用於購買價格的剩餘部分。我們記錄了可贖回非控股權益的減少$365貝勒所有權權益的賬面價值為100萬美元23收購日股份的賬面價值與購買價格現值之間的差額向額外實收資本支付百萬歐元。這反映在非現金融資活動中
8
目錄表
所附截至2022年9月30日的9個月簡明綜合現金流量表。交易完成後支付的款項在我們的簡明綜合現金流量表的融資部分反映為現金活動。有關此交易的其他信息，請參閲附註13。

其他無形資產
下表提供了有關其他無形資產的信息，這些資產已列入隨附的簡明綜合資產負債表：
總運載量
金額		累計
攤銷		賬面淨值
2022年9月30日：
其他使用年限有限的無形資產：
資本化的軟件成本$1,764 $(1,203)$561 
合同294 (141)153 
其他94 (78)16 
有限壽命的其他無形資產總額2,152 (1,422)730 
其他使用壽命不確定的無形資產：
商號102 — 102 
合同603 — 603 
其他6 — 6 
壽命不定的其他無形資產總額711 — 711 
其他無形資產總額$2,863 $(1,422)$1,441 
總運載量
金額		累計
攤銷		賬面淨值
2021年12月31日：
其他使用年限有限的無形資產：
資本化的軟件成本$1,770 $(1,165)$605 
合同295 (128)167 
其他95 (81)14 
有限壽命的其他無形資產總額2,160 (1,374)786 
其他使用壽命不確定的無形資產：
商號102 — 102 
合同602 — 602 
其他7 — 7 
壽命不定的其他無形資產總額711 — 711 
其他無形資產總額$2,871 $(1,374)$1,497 

截至2022年9月30日，具有有限使用壽命的無形資產的未來攤銷估計如下：
  三個月結束結束的年份後來的幾年
十二月三十一日，
 總計20222023202420252026
無形資產攤銷$730 $47 $127 $124 $102 $82 $248 

我們確認攤銷費用為#美元。132百萬美元和美元139於隨附的截至2022年及2021年9月30日止九個月的簡明綜合經營報表中分別列載百萬元。

9
目錄表
其他流動資產
隨附的簡明綜合資產負債表中其他流動資產的主要組成部分如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
預付費用$358 $252 
合同資產198 199 
政府項目應收賬款434 627 
擔保138 104 
非患者應收賬款356 321 
其他82 54 
其他流動資產總額$1,566 $1,557 

對未合併關聯公司的投資
我們控制着300對我們的門診護理部門內的設施進行評估，從而鞏固其成果。我們的門診護理部門擁有許多設施的所有權權益(164的464截至2022年9月30日)，以及我們的醫院運營部門持有所有權權益的其他公司，在權益法下作為對未合併關聯公司的投資，並在隨附的簡明綜合運營報表中僅將我們在未合併關聯公司收益中的淨收入份額作為權益報告。不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們的未合併聯屬公司確認了贈款收入。未合併附屬公司的收益中的權益包括$1百萬美元和美元12截至2021年9月30日的三個月和九個月的贈款收入分別為百萬美元。

下表列出了這些權益法被投資人的彙總財務信息。對於在報告期內獲得的投資，以下金額包括100從我們獲得投資之日起，被投資人的收益的%。
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨營業收入$788 $720 $2,351 $2,065 
淨收入$192 $178 $554 $540 
可供被投資人使用的淨收益$109 $108 $316 $325 

注2.應收賬款
應收賬款的主要組成部分見下表：
 2022年9月30日2021年12月31日
患者應收賬款$2,638 $2,600 
估計的未來恢復144 137 
淨成本報告結算應收賬款和計價津貼44 33 
 $2,826 $2,770 

我們參與了各種提供者收費計劃，這些計劃有助於減少貧困患者和醫療補助覆蓋的患者的無償護理金額。下表彙總了與加州提供商收費計劃相關的簡明綜合資產負債表中的資產和負債的金額和分類：
 2022年9月30日2021年12月31日
資產：
其他流動資產$287 $370 
投資和其他資產$301 $213 
負債：
其他流動負債$150 $123 
其他長期負債$62 $60 

10
目錄表
下表列出了我們護理未參保和慈善患者的估計成本(基於選定的運營費用，包括工資、工資和福利、用品和其他運營支出)：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
以下項目的估計成本：    
未參保的患者$131 $181 $389 $507 
慈善關懷患者22 25 62 74 
總計
$153 $206 $451 $581 
 
注3.合同餘額
醫院運營分部
在報告所述期間結束時，與向患者提供的服務有關的金額是合同資產，我們沒有為這些服務開出賬單，而且這些金額不符合無條件獲得付款的條件。對於我們的醫院運營部門，我們的合同資產包括我們為在報告期結束時仍在我們設施中接受住院護理的患者提供的服務。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們醫院運營部門的合同資產包括在附帶的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中。大致91我們醫院運營部門合同資產的%符合無條件支付權的條件，並在90天內重新分類為患者應收賬款。

如附註1所述，我們的醫院營運部門在2020年根據《反海外腐敗法》擴大後，收到了MAPP的預付款；然而，在截至2022年或2021年9月30日的9個月內，沒有收到額外的預付款。在截至2022年9月30日的9個月內，我們的醫院運營部門收到的所有剩餘MAPP預付款都已償還或退還，因此在2022年9月30日沒有未償債務。截至2021年12月31日的剩餘預付款在所附簡明綜合資產負債表中作為合同負債入賬。

我們醫院業務部門的合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下：
合同資產合同負債--醫療保險的當期墊款合同負債--醫療保險的長期預付款
2021年12月31日$181 $876 $— 
2022年9月30日181 — — 
減少量$— $(876)$— 
2020年12月31日$208 $510 $819 
2021年9月30日190 1,031 — 
增加(減少)$(18)$521 $(819)

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，876百萬美元和美元302在我們的醫院運營部門的期初合同負債餘額中，分別有100萬美元的聯邦醫療保險預付款被償還或通過減少我們的聯邦醫療保險索賠付款來收回。

門診護理細分市場
在截至2020年12月31日的年度內，我們的動態護理部門也收到了來自擴大的MAPP的預付款；然而，在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月內，沒有收到額外的預付款。在截至2022年9月30日的9個月內，我們的動態護理部門收到的所有剩餘MAPP預付款均已償還或退還，因此在2022年9月30日沒有未償債務。截至2021年12月31日的剩餘預付款在所附簡明綜合資產負債表中作為合同負債入賬。

11
目錄表
我們門診護理部門合同負債的期初和期末餘額如下：
合同負債--醫療保險的當期墊款合同負債--醫療保險的長期預付款
2021年12月31日$4 $— 
2022年9月30日— — 
減少量$(4)$— 
2020年12月31日$93 $83 
2021年9月30日113 — 
增加(減少)$20 $(83)

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，4百萬美元和美元24在我們的門診護理部門的期初合同負債餘額中，分別有100萬美元的聯邦醫療保險預付款要麼得到了償還，要麼通過減少聯邦醫療保險索賠付款得到了補償。此外，$26在截至2021年9月30日的9個月中，我們的現金管理附屬公司收到幷包括在期初合同負債餘額中的數百萬聯邦醫療保險預付款要麼以同樣的方式償還，要麼以同樣的方式收回。不是在截至2022年9月30日的9個月內，從我們的現金管理附屬公司償還或退還了金額。

針葉樹段
Conifer與客户簽訂合同，提供收入週期管理和其他服務，如基於價值的護理、諮詢和參與解決方案。Conifer的客户合同中的付款條款和條件各不相同。在一些情況下，客户預先開具發票，(對於固定價格費用安排以外的情況)在隨後的發票上包括真實至實際費用的費用。在其他情況下，應拖欠款項。此外，一些合同包含績效獎勵、懲罰和其他形式的可變對價。當Conifer提供服務的時間與其客户支付的時間不同時，Conifer將確認未開單收入(履行優先於向客户開具發票的合同權利)或遞延收入(客户支付優先於Conifer服務績效)。在下表中，在獲得服務控制權/利益之前預付的客户由遞延合同收入表示，直至履行義務得到履行。未開單收入指Conifer向客户提供服務的安排，並且客户在合同發票日期之前獲得了對這些服務的控制權/利益。拖欠款項的合同在提供服務的當月確認為應收款。

Conifer的應收款、合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下：
應收賬款合同資產-未開單收入合同負債--流動負債
遞延收入		合同負債--長期負債
遞延收入
2021年12月31日$28 $18 $79 $15 
2022年9月30日22 16 111 14 
增加(減少)$(6)$(2)$32 $(1)
2020年12月31日$56 $20 $56 $16 
2021年9月30日34 14 74 15 
增加(減少)$(22)$(6)$18 $(1)

Conifer的合同資產和合同負債的期初和期末餘額之間的差額主要與預先開具賬單的客户的預付款、與基於指標的服務有關的估計變化以及通常不明確並因此在相關的履約義務期內確認的前期整合服務有關。我們的Conifer部門的應收賬款和合同資產在隨附的簡明綜合資產負債表中作為其他流動資產的一部分報告，其流動和長期合同負債在隨附的簡明綜合資產負債表中分別作為合同負債和長期合同負債的一部分報告。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，康妮弗確認了55百萬美元和美元56分別計入期初當期遞延收入負債的收入的百萬美元。這一收入主要包括對那些預先付費的客户的預付款、與基於指標的服務相關的估計變化，以及在服務期內確認的前期集成服務。

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目錄表
合同費用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，我們確認了與遞延合同建立成本相關的攤銷費用$1百萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間，我們確認了與遞延合同建立成本相關的攤銷費用$3百萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未攤銷客户合同費用為#美元24百萬美元和美元23它們分別作為投資和其他資產的一部分在所附的簡明綜合資產負債表中列報。

注4.持有待售資產和負債 
我們完成了一筆五2021年8月，我們的醫院運營部門進行了邁阿密地區醫院和某些相關手術，導致我們確認了銷售的税前收益$409在截至2021年9月30日的三個月中，

在截至2021年6月30日的三個月裏，我們完成了以MedPost和CareSpot品牌運營的大部分緊急護理中心的出售，我們還完成了我們在費城地區擁有的一棟建築的單獨出售。我們記錄了與出售緊急護理中心有關的收益#美元。14百萬美元，並獲得$2在截至2021年6月30日的三個月裏，與費城這棟建築的銷售相關的百萬美元。

下表提供了最近處置的重要業務組件的信息：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
重大處置：
所得税前持續經營所得：
邁阿密地區醫院和某些相關手術$1 $407 $9 $436 

注5.減值和重組費用以及收購‑相關費用
我們的減值測試假設我們設施的運營結果穩定、改善，或者在某些情況下下降，這是基於為實現每個設施的最新預測而實施的計劃和計劃。如果這些預測沒有實現，或者出現了影響我們未來前景的負面趨勢，未來可能會發生長期資產和商譽的減值，我們可能會產生額外的重組費用，這可能是實質性的。

截至2022年9月30日，我們的持續運營包括三可報告的部門--醫院運營、門診護理和針葉樹。我們的部門是用於執行商譽減值分析的報告單位。

我們定期為實施特定業務的重組工作而產生成本，這些成本在發生時記錄在我們的運營報表中。我們的重組計劃側重於業務的各個方面，包括將我們的業務調整到最具戰略和成本效益的結構中，例如在我們的GBC建立離岸支持業務。某些與重組和收購相關的成本是基於估計的。估計的變化在發生時予以確認。

在截至2022年9月30日的九個月內，我們記錄了減值和重組費用以及與收購相關的成本$97百萬美元，主要包括$78百萬美元的重組費用，美元9百萬美元的減值費用和10百萬美元的收購相關成本。重組費用包括#美元。24百萬員工遣散費，$10與將各種行政職能過渡到我們的GBC有關的百萬美元，$25百萬美元的合同和租賃終止費用，以及19百萬美元的其他重組成本。截至2022年9月30日的9個月的減值費用包括5來自我們的醫院運營部門的百萬美元和2從我們的門診護理和針葉樹每個部分獲得100萬美元的收入。與收購有關的成本包括#美元。10百萬美元的交易成本。

在截至2021年9月30日的九個月內，我們記錄了減值和重組費用以及與收購相關的成本$55百萬美元，其中包括$48百萬美元的重組費用，美元1百萬美元的減值費用和6百萬美元的收購相關成本。重組費用包括#美元。13百萬員工遣散費，$16百萬美元，用於將各種行政職能過渡到我們的GBC和$19百萬美元的其他重組成本。截至2021年9月30日的9個月的減值費用包括1來自我們的門診護理部門的100萬美元。與收購有關的成本包括#美元。6百萬美元的交易成本。

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目錄表
注6.長期債務
下表列出了隨附的簡明綜合資產負債表中包含的長期債務：
 2022年9月30日2021年12月31日
優先無擔保票據：  
6.750% due 2023
$— $1,872 
6.125% due 2028
2,500 2,500 
6.875% due 2031
362 362 
高級擔保第一留置權票據：  
4.625% due 2024
770 770 
4.625% due 2024
600 600 
7.500% due 2025
— 700 
4.875% due 2026
2,100 2,100 
5.125% due 2027
1,500 1,500 
4.625% due 2028
600 600 
4.250% due 2029
1,400 1,400 
4.375% due 2030
1,450 1,450 
6.125% due 2030
2,000 — 
高級擔保第二留置權票據：
6.250% due 2027
1,500 1,500 
融資租賃、抵押貸款和其他票據448 443 
未攤銷發行成本和票據折扣(137)(151)
長期債務總額15,093 15,646 
較小電流部分131 135 
長期債務，扣除當期部分$14,962 $15,511 

高級無擔保票據和高級擔保票據
2022年6月15日，我們發行了美元2.000十億美元的本金總額6.125%高級擔保第一留置權票據，將於2030年6月15日到期(“2030年高級擔保第一留置權票據”)。我們將從2022年12月15日開始，每半年支付一次2030年高級擔保第一留置權票據的利息，時間為每年的6月15日和12月15日。如下文進一步討論，於支付費用及開支後，我們將2030年高級擔保第一留置權票據的大部分發行所得款項用作贖回我們的6.7502023年到期的優先無抵押票據百分比(“2023年優先無抵押票據”)。

在截至2022年6月30日的六個月內，通過一系列公開市場交易，我們回購了美元124使用手頭現金，2023年高級無擔保票據的未償還本金總額為100萬美元。在我們發行2030年高級擔保第一留置權票據後，我們用所得資金的很大一部分贖回了當時剩餘的美元1.7482023年高級無抵押債券到期前的未償還本金總額為10億美元。我們總共支付了$1.933在截至2022年6月30日的6個月內停用所有1.8722023年高級無擔保票據的未償還本金總額為10億美元，我們因提前清償債務而錄得總計虧損#美元。71主要與票據收購價和票面價值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的註銷有關。

2022年2月23日，我們贖回了所有美元700未償還本金總額為百萬美元7.500優先擔保2025年到期的第一留置權票據的到期日。我們花了$730從手頭的現金中拿出100萬美元贖回這些鈔票。在贖回方面，我們因提前清償債務而錄得損失#美元。38在截至2022年3月31日的三個月內，主要與票據的購買價格和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

信貸協議
我們有一項高級擔保循環信貸安排，提供本金總額高達$的循環貸款。1.50010億美元200備用信用證的百萬次融資。我們在2020年4月修訂了我們的信貸協議(至今已修訂的《信貸協議》)，其中包括：(I)將循環信貸承諾總額從以前的#美元增加1.50010億至3,000美元1.900增加的承付款(“增加的承付款”)，視借款情況而定；(2)在計算借款基數時提高預付款，並提高對某些符合條件的應收賬款的限額，每次增加的期間為#年。364幾天。2021年4月，我們修訂了信貸協議，其中包括將增加的承諾的可獲得性延長至2022年4月22日，並降低利差。2022年3月，我們進一步修訂了我們的信貸協議，其中包括：(I)減少循環信貸總額
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目錄表
以前增加的承付款合計不超過#美元的循環信貸承付款1.500(Ii)將預定到期日延長至2027年3月16日，及(Iii)以定期有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)及每日簡單SOFR(各自定義見信貸協議)取代倫敦銀行同業拆息(LIBOR)作為參考利率。在2022年9月30日，我們有不是根據信貸協議，未償還的現金借款，而我們只有不到$1百萬份未付備用信用證。根據我們符合條件的應收賬款，$1.500截至2022年9月30日，循環信貸安排下可供借款的資金為10億美元。

信貸協議項下的債務繼續由我們幾乎所有的國內全資附屬醫院擔保，並以對吾等及附屬擔保人所擁有的合資格存貨及應收賬款(包括用於Medicaid補充付款的應收賬款)的優先留置權作為擔保。

未償還循環貸款應計利息，視貸款類型而定：(A)基本利率加適用保證金，範圍為0.25%至0.75年利率或(B)定期SOFR、每日簡單SOFR或歐元銀行間同業拆放利率(EURIBOR)(每種利率均在信貸協議中定義)加上以下範圍內的適用保證金1.25%至1.75年利率和(僅在定期SOFR和每日簡單SOFR的情況下)信用利差調整0.10%，在每種情況下都是基於可用信用。循環貸款中未提取部分應支付的未使用承諾費範圍為0.25%至0.375基於可用信用額度的年利率。我們的借款可獲得性基於符合條件的庫存和應收賬款的特定百分比，包括自付賬户。

信用證融資機制
我們有一項信用證融資機制(現已修訂，稱為“信用證融資機制”)，規定不時簽發本金總額高達#美元的備用信用證和跟單信用證。200百萬美元。LC貸款的預定到期日為2024年9月12日。LC貸款項下的債務以我們若干全資擁有的國內醫院子公司的股本和其他所有權權益的優先質押為擔保和擔保，並與我們的優先擔保第一留置權票據平等。

在信用證貸款下開立的任何信用證下的匯票，但我們在下列時間內沒有償付三通知後的營業日應按基本利率加0.50年利率。未使用的承諾費的初始費率為0.25年利率，遞增至0.375我們的擔保債務與EBITDA之比應等於或超過每年%3.00在任何財政季度結束時降至1.00。已開立但未開立的信用證的未付款總額的手續費按1.50年利率。發行費用相等於0.125每一張未付信用證面值總額的每年%應支付給相關信用證的發行人賬户。信用證貸款必須遵守有效的最高擔保債務契約4.25到1.00。在2022年9月30日，我們有116信用證貸款項下未償還的備用信用證金額為百萬美元。

注7.擔保
截至2022年9月30日，根據我們的收入保證，向同意搬遷和向在我們醫院提供某些服務的醫院醫生團體提供收入保證的某些醫生未來可能支付的最高金額為$165百萬美元。我們的總負債是$138截至2022年9月30日，這些擔保記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他流動負債中。

截至2022年9月30日，我們還向第三方發出了被投資方的債務和其他義務的擔保，根據該擔保，未來付款的最高潛在金額約為#美元。102百萬美元。在總數中，$26百萬美元涉及合併子公司的債務，這些債務已於2022年9月30日在附帶的簡明綜合資產負債表中記錄。

注8.員工福利計劃
基於股份的薪酬計劃
隨附的截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月簡明綜合業務報表包括#美元47百萬美元和美元43與我們的基於股票的薪酬安排相關的税前薪酬成本分別為100萬英鎊。

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目錄表
股票期權
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動：
數量
選項		加權平均
行權價格
每股		集料
內在價值		加權平均
餘生
(單位：百萬)
截至2021年12月31日的未償還債務520,998 $23.90 
已鍛鍊(60,051)$28.26 
在2022年9月30日未償還460,947 $23.33 $13 5.4年份

有幾個60,051和334,907分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內行使的股票期權，總內在價值為$4百萬美元和美元12分別為100萬美元。所有未償還期權已於2022年9月30日歸屬並可行使。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月內，我們沒有授予任何股票期權。

下表彙總了截至2022年9月30日我們的未償還股票期權的信息：
 未償還和可行使的期權
行權價格區間數量
選項		加權平均
剩餘
合同期限		加權平均
行權價格
每股
$18.99至$20.609
293,796 4.9年份$19.75 
$20.61至$35.430
167,151 6.3年份$29.62 
460,947 5.4年份$23.33 

限售股單位
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內與限制性股票單位(“RSU”)有關的活動：
數量
限售股單位		加權平均補助金
每單位日期公允價值
未歸屬於2021年12月31日2,171,202 $40.51 
授與633,880 $81.25 
既得(940,883)$32.36 
被沒收(94,728)$53.02 
未歸屬於2022年9月30日1,769,471 $64.97 

在截至2022年9月30日的9個月內，我們總共批准了633,880RSU。其中，237,381將被授予並按比例在三年制自授權日起計的期間，9,215將被授予並按比例在四年制自授權日起計的期間，4,608將在授予日的兩週年時授予，以及6,170將在授予日的第三個和第四個週年紀念日平均分配。上述RSU總數中還包括53,716授予我們的前執行主席的RSU，計劃授予並按比例結算11自授予之日起的季度期間，但根據股票激勵計劃的條款，這筆贈款的未歸屬部分於2022年10月歸屬和結算。我們還批准了35,482授予我們的非僱員董事2022-2023年董事會服務年度的RSU，這些單位立即歸屬，並將在授予之日的三週年時結算。

此外，我們還批准了287,308在截至2022年9月30日的9個月中，基於績效的RSU；這些RSU的歸屬取決於我們是否實現了2022年至2024年的特定績效目標。如果實現了這些目標，基於績效的RSU將在授予日三週年時授予並結算。可以授予的基於性能的RSU的實際數量範圍為0%至200%的用户287,308授予的單位，取決於我們在績效目標方面的成就水平。包括在上述基於績效的RSU總數中的是53,716授予我們的前執行主席的RSU，歸屬於1002022年10月，按照股票激勵計劃的條款。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們總共批准了884,468RSU，包括547,421根據時間的流逝授予的RSU，297,309在或有基礎上授予的RSU，以及39,738授予我們的非僱員董事並立即授予的RSU。中的547,421基於時間的RSU，261,997將被授予並按比例在三年制自授權日起計的期間，28,676將在授予日三週年時授予並結算，53,341將要
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目錄表
背心並在授予日期的四週年時結算，以及14,192歸屬並於2021年12月31日結算。上述RSU總數中還包括189,215授予我們的前執行主席的RSU，計劃授予並按比例結算八自授予之日起的季度期間，但根據股票激勵計劃的條款，這筆贈款的未歸屬部分於2022年10月歸屬和結算。這個39,738授予我們非僱員董事的RSU包括36,6812021-2022年董事會服務年度的RSU，1,372向我們董事會的一位新成員申請初步撥款，並1,685RSU要求按比例向同一董事會成員提供年度贈款。初始贈款和年度贈款均立即授予；然而，初始贈款在脱離董事會時結算，而年度贈款在贈款日期的三週年時結算。

歸屬於243,076在截至2021年9月30日的9個月內批准的績效RSU中，取決於我們是否實現了2021年至2023年的具體績效目標。如果實現了這些目標，基於績效的RSU將在授予日三週年時授予並結算。可以授予的基於性能的RSU的實際數量範圍為0%至200%的用户243,076授予的單位，取決於我們在績效目標方面的成就水平。此外，我們還批准了53,3412021年9月向一名高級幹事移交基於績效的回覆股。這筆贈款的授予取決於我們能否實現2021年至2025年的具體業績目標，並遵循與上述基於業績的贈款相同的歸屬範圍。如果實現了這些目標，2021年9月發佈的基於績效的RSU將在授予日四週年時授予並結算。在截至2021年9月30日的9個月內，我們還批准892由於我們在2018年授予的某些基於績效的RSU方面的成就水平，立即授予和結算的RSU。

RSU的公允價值是根據我們在授予日的股價計算的。為了演出的某些部分‑基於RSU的撥款，最終授予的單位數量將根據基於市場的條件的實現情況進行調整。這些RSU的公允價值是通過使用蒙特卡羅模擬來估計的。我們在評估這些RSU時使用的重要投入包括：
截至9月30日的9個月，
20222021
預期波動率
39.6% - 68.1%
65.2% - 79.3%
無風險利率
1.0% - 1.7%
0.1% - 0.6%

截至2022年9月30日，51與RSU相關的未確認賠償費用總額的100萬美元。這些費用預計將在加權平均期間內確認1.8好幾年了。

USPI管理層股權計劃
USPI維護一個單獨的管理股權計劃(“USPI管理股權計劃”)，根據該計劃，它授予RSU代表合同權利的接收一未來USPI無投票權普通股的份額。根據該計劃授予的RSU的歸屬根據基本授予協議的條款而有所不同。一旦滿足必要的持有期，在指定的時間內，參與者可以將標的股票以其估計的公平市場價值出售給USPI。根據我們的全權決定權，購買任何無投票權的普通股可以現金或購買Tenet公司普通股的股票。

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內USPI管理層股權計劃下的RSU活動：
數量
限售股單位		加權平均補助金
每單位日期公允價值
未歸屬於2021年12月31日1,494,882 $34.13 
既得(369,691)$34.13 
被沒收(144,614)$34.13 
未歸屬於2022年9月30日980,577 $34.13 

不是在截至2022年9月30日的9個月中，根據USPI管理股權計劃提供了新的贈款。在截至2021年9月30日的9個月內，我們批准76,990USPI管理股權計劃下的RSU。二十在授予日一週年時授予的這些RSU的百分比，20%的背心在兩週年紀念日，其餘的60%在授予日的三週年紀念日進行獎勵。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，USPI支付了8百萬美元和美元5分別以現金形式回購根據USPI管理層股權計劃發行的部分無投票權普通股。在2022年9月30日，有175,036有資格出售給USPI的無投票權普通股的已發行既得股。

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目錄表
注9.股權
下表列出了合併權益的變化(以百萬美元為單位，千股為單位)：
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		財務處
庫存		非控制性
利益		總股本
股票
傑出的		已發行的標準桿
金額
2021年12月31日的餘額107,189 $8 $4,877 $(233)$(1,214)$(2,410)$1,026 $2,054 
淨收入— — — — 140 — 46 186 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (71)(71)
增加可贖回的非控股權益— — (95)— — — — (95)
出售業務和非控股權益，淨額— — (7)— — — (1)(8)
基於股票的薪酬支出與普通股發行499 — (10)— — — — (10)
2022年3月31日的餘額107,688 $8 $4,765 $(233)$(1,074)$(2,410)$1,000 $2,056 
淨收入— — — — 38 — 58 96 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (38)(38)
其他綜合收益— — — 2 — — — 2 
增加可贖回的非控股權益— — (9)— — — — (9)
購買(銷售)企業和非控股權益，淨額— — (23)— — — 7 (16)
基於股票的薪酬支出與普通股發行142 — 23 — — — — 23 
2022年6月30日的餘額107,830 $8 $4,756 $(231)$(1,036)$(2,410)$1,027 $2,114 
淨收入— — — — 131 — 63 194 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (58)(58)
其他綜合收益— — — 2 — — — 2 
購買企業和非控股權益，淨額— — 2 — — — 240 242 
基於股票的薪酬支出與普通股發行119 — 13 — — — — 13 
2022年9月30日的餘額107,949 $8 $4,771 $(229)$(905)$(2,410)$1,272 $2,507 

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目錄表
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		財務處
庫存		非控制性
利益		總股本
股票
傑出的		已發行的標準桿
金額
2020年12月31日的餘額106,070 $7 $4,844 $(281)$(2,128)$(2,414)$909 $937 
淨收入— — — — 97 — 44 141 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (61)(61)
其他綜合損失— — — (1)— — — (1)
增加可贖回的非控股權益— — (3)— — — — (3)
購買(銷售)企業和非控股權益，淨額— — (10)— — — 1 (9)
基於股票的薪酬支出與普通股發行617 1 10 — — 1 — 12 
2021年3月31日的餘額106,687 $8 $4,841 $(282)$(2,031)$(2,413)$893 $1,016 
淨收入— — — — 119 — 58 177 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (43)(43)
其他綜合收益— — — 5 — — — 5 
增加可贖回的非控股權益— — (4)— — — — (4)
購買企業和非控股權益，淨額— — 3 — — — — 3 
基於股票的薪酬支出與普通股發行180 — 14 — — 1 — 15 
2021年6月30日的餘額106,867 $8 $4,854 $(277)$(1,912)$(2,412)$908 $1,169 
淨收入— — — — 449 — 56 505 
支付給非控股權益的分配— — — — — — (51)(51)
其他綜合收益— — — 3 — — — 3 
增加可贖回的非控股權益— — (4)— — — — (4)
購買企業和非控股權益，淨額— — 3 — — — — 3 
基於股票的薪酬支出與普通股發行202 — 9 — — 1 — 10 
2021年9月30日的餘額107,069 $8 $4,862 $(274)$(1,463)$(2,411)$913 $1,635 

我們在2022年9月30日和2021年12月31日的非控股權益餘額包括$132百萬美元和美元128百萬美元，分別來自我們的醫院運營部門和1.14010億美元898分別來自我們的門診護理部門的100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們可供非控股權益使用的淨收入包括$15百萬美元和美元16百萬美元，分別來自我們的醫院運營部門和152百萬美元和美元142分別來自我們的門診護理部門的100萬美元。

注10.淨營業收入
我們醫院運營和門診護理部門的淨運營收入主要包括患者服務收入淨額，主要針對Medicare、Medicaid、管理型醫療保健和其他健康計劃覆蓋的患者，以及我們的與未參保的患者簽訂合同以及其他未參保的折扣和慈善項目。我們Conifer部門的淨營業收入主要包括向醫療系統、個別醫院和醫生診所提供收入週期管理服務的收入，以及其他服務收入包括基於價值的護理、諮詢和參與解決方案的收入。

19
目錄表
下表顯示了我們的淨營業收入減去持續運營的隱含價格優惠的來源：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
醫院運營：  
來自醫院和相關門診設施的患者服務淨收入：
醫療保險$575 $616 $1,773 $2,001 
醫療補助255 336 695 883 
管理型醫療保健2,408 2,567 7,227 7,592 
未投保36 33 110 140 
彌償及其他183 159 508 527 
總計3,457 3,711 10,313 11,143 
其他收入(1)
321 319 908 929 
部門間淘汰前的醫院運營合計3,778 4,030 11,221 12,072 
門診護理806 666 2,315 1,976 
針葉樹333 314 990 943 
部門間淘汰(116)(116)(342)(362)
淨營業收入$4,801 $4,894 $14,184 $14,629 
(1)主要是內科醫生實踐收入。

對上一年成本報告結算和相關估值津貼的調整，主要與聯邦醫療保險和醫療補助有關，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，收入增加了美元10百萬美元和美元21分別為100萬美元。估計費用報告結算和估值津貼已列入隨附的簡明綜合資產負債表的應收賬款(見附註2)。我們相信，我們已為根據上述與聯邦醫療保險和醫療補助的所有安排所賺取的金額的最終確定而可能產生的任何調整撥備了足夠的準備金。

下表顯示了我們的非卧牀護理部門淨營業收入的構成：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
患者服務淨收入
$772 $633 $2,217 $1,890 
管理費28 21 81 64 
其他來源的收入6 12 17 22 
淨營業收入$806 $666 $2,315 $1,976 

下表顯示了我們針葉樹部門的淨營業收入構成：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
收入週期服務-Tenet$113 $112 $333 $350 
收入週期服務--其他客户198 178 589 522 
其他服務--Tenet3 4 9 12 
其他服務-其他客户端19 20 59 59 
淨營業收入$333 $314 $990 $943 

20
目錄表
履約義務
下表包括預期在未來確認的Conifer收入，這些收入與本報告所述期間結束時未履行或部分未履行的履約義務有關。表中的數額主要包括收入週期管理固定費用，這些費用通常在履行履約義務時按比例確認。估計收入不包括基於數量或意外情況的合同、基於可變費率的自動扶梯、業績激勵、罰款或其他被認為受到限制的可變考慮因素。Conifer與天主教健康倡議公司(“CHI”)的合同是Conifer Health Solutions LLC的少數股權所有者，代表了與剩餘業績義務有關的固定費用收入的大部分。Conifer與CHI的合同期限將於2032年12月31日結束。
  三個月結束結束的年份後來的幾年
十二月三十一日，
 總計20222023202420252026
履約義務$6,163 $181 $663 $591 $591 $591 $3,546 

注11.保險
我們有財產、業務中斷和相關保險，以減輕災難性事件或危險的財務影響，根據保單條款，這些保險受免賠額條款的約束。這些保單是按發生情況計算的。從2022年4月1日到2023年3月31日的保險期內，我們的承保金額總計為850每次發生百萬美元，扣除免賠額和免賠額後，年合計分限額為#美元100洪水，百萬美元200地震費用為100萬美元，每次發生的分項限額為#美元200沒有年度合計的命名風暴的數量為100萬。關於火災和其他危險，不包括洪水、地震和命名的風暴，總額為#美元850適用每次發生的百萬次承保上限。免賠額為5保險價值的百分比，最高不超過$25加州地震百萬美元，$25百萬美元用於洪水和命名的風暴，以及2新馬德里斷層地震保險價值的百分比，每項索賠最高可扣除$25百萬美元。洪水和某些其他承保損失，包括火災和其他危險，最低免賠額為#美元。5百萬美元。

我們還從第三方購買網絡責任保險。2022年4月，我們經歷了一次網絡安全事件，暫時擾亂了我們的急性護理操作的一個子集，並涉及某些機密公司和患者信息的外泄(“網絡安全事件”)。我們估計，網絡安全事件造成的税前不利影響約為#美元。100在截至2022年9月30日的9個月中，這一估計包括補救問題的成本、相關業務中斷造成的收入損失和其他相關費用。我們已在保單限額內提出索賠。保險賠償金額為#美元13在截至2022年9月30日的9個月內收到了與此索賠相關的百萬美元6其中100萬美元被記錄為淨運營收入。

我們的大部分專業和一般責任索賠都是自我保險的，我們從第三方購買保險來承保災難性索賠。截至2022年9月30日和2021年12月31日，簡明綜合資產負債表中的流動和長期專業及一般負債準備金總額為#美元1.08310億美元1.045分別為10億美元。這些準備金包括由我們的專屬自保保險子公司記錄的準備金，以及我們根據對我們的專業和一般責任風險部分(包括我們沒有保險範圍的已發生但未報告的索賠)的模型化估計而記錄的自保保留準備金。醫療事故費用$197百萬美元和美元269在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明綜合經營報表中，百萬美元分別計入其他運營費用淨額。

我們購買的所有商業保險都受每次索賠和保單期限的限制。如果我們的任何保單的保單期間的合計限額全部或部分用盡，則可用於支付適用於該保單期間的任何其他重大索賠的限額可能會耗盡或減少。

注12.索償和訴訟
我們在一個高度監管和好打官司的行業中運營。醫療保健公司受到多個政府機構的大量調查。此外，私人當事人有權對涉嫌向政府以及某些州的私人付款人提交虛假付款申請或不當扣留多付款項的公司提起訴訟。我們和我們的子公司近年來收到了政府機構的諮詢，未來我們可能會收到類似的諮詢。在正常的業務過程中，我們還會受到集體訴訟、與僱傭有關的索賠和其他法律訴訟的影響。其中一些行動可能涉及巨大的要求，以及鉅額的國防成本。我們無法預測當前或未來對我們採取的法律行動的結果，也無法預測對此類事件的判決或和解可能對我們產生的影響。

21
目錄表
我們記錄與索賠和訴訟有關的估計損失的應計項目，當現有信息表明可能發生損失時，我們可以合理地估計損失的金額或損失範圍。在確定損失的可能性和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。這些確定至少每季度更新一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問和技術專家的諮詢意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響，但可能影響最終損失水平的眾多因素存在重大不確定性。如果重大事項的損失是合理可能和可估量的，我們將披露損失估計或一系列損失。在吾等未披露估計的情況下，吾等根據現有資料已斷定該損失不合理地可能發生，或該損失或某一範圍的損失不可合理估計。鑑於與這些事項相關的固有不確定性，特別是涉及政府機構的事項，以及在某些情況下尋求的不確定損害賠償，我們無法預測我們可能因這些事項而承擔的最終責任，而其中一個或多個事項的不利結果可能對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。

政府對底特律醫療中心的調查
底特律醫療中心(“DMC”)正在接受美國密歇根州東區檢察官辦公室和美國司法部民事部門(“DOJ”)於2017年10月開始的持續調查，調查對象是可能違反斯塔克法律、根據社會保障法第1128B(B)條編纂的聯邦醫療保險和醫療補助反回扣和反欺詐和濫用修正案，以及與DMC在2006至2017年間僱用執業護士和醫生助理(“中層從業者”)有關的聯邦虛假索賠法案。如之前披露的，2017年8月發表的一篇媒體報道稱，14名中層從業者因合規問題於2017年早些時候被公契解僱。美國司法部於2021年9月向DMC發出民事調查要求，要求提供文件和訊問。我們正在配合調查。

其他事項
2019年7月，從我們手中購買了哈內曼大學醫院和費城聖克里斯托弗兒童醫院業務的某些實體啟動了破產程序。在截至2021年12月31日的三個月裏，我們建立了1美元的儲備23為與出售醫院和隨後的買方破產程序有關的某些債務支付100萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們預付了大約$1百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，破產法院批准了各方之間的最終和解，我們支付了剩餘的美元22支付數百萬美元以完全解決這一問題。

我們還面臨在正常業務過程中產生的索賠和訴訟，包括與我們的醫院和門診設施提供的護理和治療、各種聯邦和州勞工和隱私法的適用、税務審計和其他事項有關的潛在索賠。雖然這些索賠和訴訟的結果不能確定地預測，但我們相信這些普通過程索賠和訴訟的最終解決不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。

可能會不時針對我們發起新的索賠或查詢，包括來自患者、員工和其他在我們設施中接觸新冠肺炎的人的訴訟。這些問題可能(I)要求我們在判決或和解中支付大量損害賠償或金額，無論是個別的還是合計的，可能超過根據我們的保險單(如果適用並可獲得保險)可追回的金額(如果有)；(Ii)導致我們產生鉅額費用；(Iii)需要我們的管理層投入大量時間和精力；以及(Iv)導致我們關閉或出售醫院或以其他方式改變我們的業務方式。

下表列出了與持續業務中記錄的法律和解和相關費用有關的期初和期末負債餘額的對賬情況：
餘額為
起頭
週期的		訴訟和
調查
費用		現金
付款		其他餘額為
結束
期間
截至2022年9月30日的9個月$78 $50 $(88)$3 $43 
截至2021年9月30日的9個月$26 $64 $(44)$(5)$41 

22
目錄表
注13.合併子公司的可贖回非控股股權
我們與貝勒的看跌期權/看漲期權協議(“貝勒看跌期權/看漲期權協議”)包含關於5貝勒在USPI持有的所有權權益的百分比截至2022年6月30日。貝勒看跌期權/看漲期權協議使貝勒可以選擇從2021年開始的三年內，每年認購其在USPI的總股份的三分之一(“貝勒股份”)。我們有權確定貝勒每年賣出的股票數量與它可以賣出的最大股票數量之間的差額。根據貝勒看跌期權/看漲期權協議的性質，貝勒在USPI的少數股權於2021年12月31日被分類為所附簡明綜合資產負債表中的可贖回非控股權益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，我們確認的增值總額為102百萬美元和美元7以及與貝勒在USPI的少數股權相關的額外實收資本的相應減少。

在2021年和2022年，我們通知貝勒我們打算行使我們的看漲期權購買33.3該年度貝勒股份的百分比(66.6佔總數的%)。於2022年6月，吾等與貝勒訂立協議(“股份購買協議”)，以完成我們於2021年及2022年催繳的貝勒股份的購買，並加速收購於2023年符合認沽/催繳資格的剩餘貝勒股份。根據股份購買協議的條款，我們同意向貝勒支付#美元。406百萬美元購買其全部5在USPI中有表決權的所有權權益。我們花了$11於股份購買協議籤立後，將作出35每月額外的無息付款約為$11這筆款項於2022年8月開始支付。我們將收購價格的現值作為負債記錄在資產負債表上，並抵銷了可贖回的非控股權益#美元。365百萬美元，用於股份的賬面價值和$231,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股的額外實收資本。截至2022年9月30日，我們的負債為135記入其他流動負債的百萬美元和#美元222在隨附的簡明綜合資產負債表中用於購買該等股份的其他長期負債為百萬歐元。

下表列出了合併子公司股權中可贖回的非控股權益的變化：
 九個月結束
9月30日，
 20222021
期初餘額$2,203 $1,952 
淨收入251 234 
支付給非控股權益的分配(265)(161)
增加可贖回的非控股權益104 11 
買賣業務及非控股權益，淨額(225)12 
期末餘額$2,068 $2,048 

在截至2022年9月30日的9個月中，支付給非控股權益的分配包括$61數百萬美元的收益與出售我們的醫院運營部門以前擁有的幾座醫療辦公樓有關。

下表按部分列出了我們可贖回的非控股權益餘額的構成：
 2022年9月30日2021年12月31日
醫院運營$235 $297 
門診護理1,296 1,425 
針葉樹537 481 
可贖回的非控股權益$2,068 $2,203 

下表按部門列出了我們可用於贖回非控股權益的淨收入：
 九個月結束
9月30日，
 20222021
醫院運營$23 $18 
門診護理172 164 
針葉樹56 52 
可用於可贖回非控股權益的淨收入$251 $234 

23
目錄表
注14.所得税
在截至2022年9月30日的三個月內，我們記錄的所得税支出為112百萬美元的持續運營，税前收入為380百萬美元，而不是美元197百萬美元的税前收入774在截至2021年9月30日的三個月內，在截至2022年9月30日的九個月內，我們記錄的所得税支出為$297百萬美元的持續運營，税前收入為1.02310億美元，而不是美元303百萬美元的税前收入1.360在截至2021年9月30日的9個月中。我們在中期報告期間的所得税撥備是通過對報告期間的“普通”收入或虧損(不包括不尋常或不頻繁發生的離散項目的税前收入或虧損)應用年度有效税率的估計來計算的。在計算“普通”收入時，非控股權益的非應納税所得額或虧損從税前收入中扣除。

報告的所得税支出金額與持續經營業務所得税前收入乘以法定聯邦税率計算的金額之間的對賬如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
按21%的法定聯邦税率繳税$80 $163 $215 $286 
州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額15 29 40 56 
可歸因於非控股權益的税收優惠(29)(26)(86)(79)
不可抵扣商譽— 28 1 35 
基於股票的薪酬税收優惠(1)(1)(4)(4)
估值免税額的變動36 — 113 — 
其他項目11 4 18 9 
所得税費用$112 $197 $297 $303 
    
在截至2022年9月30日的九個月內，我們記錄的所得税支出為$113由於業務利息支出的限制，增加利息支出結轉的估值免税額。我們做到了不在2021年期間限制任何利息支出。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們將不確定税收頭寸的估計負債增加了1美元1百萬美元。截至2022年9月30日，未確認的税收優惠總額為35100萬美元，其中33百萬美元，如果確認，將影響我們的有效税率和持續運營的所得税支出。

我們的做法是在我們的精簡綜合經營報表中確認所得税費用中與所得税事項相關的利息和罰款。我們做到了不是否有任何未確認的税收優惠的利息或罰款應計至2022年9月30日。

截至2022年9月30日，不是由於審計結算、提交經修訂的納税申報單或訴訟時效到期，預計未來12個月未確認的聯邦和州税收優惠將發生重大變化。

注15.普通股每股收益
下表協調了我們為持續業務計算的基本和稀釋後每股普通股收益的分子和分母。我們的普通股股東可獲得的淨收入以百萬美元為單位，加權平均股票以千股為單位。
 
可用淨收入
轉到普通
股東
(分子)
加權
普通股
(分母)		每股金額
截至2022年9月30日的三個月   
特尼特醫療保健公司可獲得的淨收入
普通股股東的基本每股收益
$131 107,923 $1.21 
稀釋股票期權、限制性股票單位、遞延補償單位、可轉換工具和股息對優先股的影響(4)1,965 (0.05)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東每股攤薄後可獲得的淨收益
$127 109,888 $1.16 
24
目錄表
 
可用淨收入
轉到普通
股東
(分子)
加權
普通股
(分母)		每股金額
截至2021年9月30日的三個月   
特尼特醫療保健公司可獲得的淨收入
普通股股東的基本每股收益
$448 107,050 $4.18 
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— 1,711 (0.06)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東每股攤薄後可獲得的淨收益
$448 108,761 $4.12 
截至2022年9月30日的9個月   
特尼特醫療保健公司可獲得的淨收入
普通股股東的基本每股收益
$308 107,732 $2.86 
稀釋股票期權、限制性股票單位、遞延補償單位、可轉換工具和股息對優先股的影響8 4,556 (0.05)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東每股攤薄後可獲得的淨收益
$316 112,288 $2.81 
截至2021年9月30日的9個月   
特尼特醫療保健公司可獲得的淨收入
普通股股東的基本每股收益
$665 106,727 $6.23 
稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延補償單位的影響— 1,738 (0.10)
Tenet Healthcare Corporation普通股股東每股攤薄後可獲得的淨收益
$665 108,465 $6.13 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們的可轉換工具包括一份與醫院運營部門合資企業所有權權益相關的協議，以及根據USPI管理層股權計劃發行的RSU。在我們於2022年6月購買貝勒看跌期權/看漲期權協議的所有股份之前，該協議也包括在我們的可轉換工具中。關於根據USPI管理股權計劃發行的RSU和我們購買貝勒看跌期權/看漲期權協議相關股份的其他信息分別包含在附註8和13中。

注16.公允價值計量 
公允價值計量
我們被要求提供有關公允價值計量的額外披露，作為我們財務報表的一部分，以公允價值計量的每個主要資產和負債類別。一般而言，由第1級投入釐定的公允價值使用相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)，一般不適用於非金融資產及負債。由第2級投入確定的公允價值利用了可觀察到的數據點，如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值。由第3級投入釐定的公允價值是資產或負債的不可觀察數據點，包括資產或負債的市場活動極少(如果有的話)的情況，例如對未來現金流量的內部估計。

我們的非金融資產和負債不被允許或要求按公允價值經常性計量，通常涉及長期持有和使用的資產、長期持有出售的資產和商譽。截至2022年9月30日，沒有此類資產或負債需要公允價值計量。

金融工具
本公司長期債務的公允價值(信貸協議項下的借款除外)以市場報價(第1級)為基礎。用於確定信貸協議項下未償還借款公允價值的投入被視為第2級投入，包括可直接或間接觀察的第1級報價以外的投入。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們長期債務的估計公允價值約為92.2%和103.3分別為債務賬面價值的%。

25
目錄表
注17.收購
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內進行的所有收購的初步收購價格分配(代表所傳達對價的公允價值)如下：
九個月結束
9月30日，
20222021
流動資產$32 $20 
財產和設備45 26 
其他無形資產2 1 
商譽707 65 
其他長期資產84 8 
之前持有的未合併附屬公司的投資(134)— 
流動負債(30)(15)
長期負債(100)(10)
合併附屬公司的可贖回非控股權益(134)(28)
非控制性權益(248)(2)
支付的現金，淨額為獲得的現金(224)(64)
整合帶來的收益$— $1 

這些交易產生的商譽可以歸因於我們預期從運營效率和增長戰略中實現的好處，其中大部分交易將不能在所得税方面扣除。商譽總額為$707在截至2022年9月30日的9個月內完成的收購中，我們的動態護理部門記錄了100萬美元的收入。大約$10百萬美元和美元6於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間，與預期收購及已完成收購相關的交易成本分別計提百萬元，並計入減值及重組費用，以及隨附的簡明綜合經營報表內的收購相關成本。

我們被要求將收購業務的收購價格分配給收購的資產或承擔的負債，以及(如果適用)非控股權益，基於其公允價值。超出這些公允價值的購買價格被記錄為商譽。2022年和2021年完成的某些收購的收購價格分配是初步的。我們正在評估營運資金餘額，以及獲取和評估所收購的財產和設備、管理合同和其他無形資產以及非控股權益的估值。因此，在所附簡明綜合財務報表中記錄的這些購買價格分配，包括商譽，在評估和評估工作完成後可能會進行調整。此類調整將在實際可行的情況下，在會計文獻定義的計量期間內儘快記錄。

在截至2022年9月30日的9個月內，我們根據完成估值的結果調整了2021年完成的某些收購的初始購買分配。這些調整導致商譽淨增加#美元。15百萬美元。

注18.細分市場信息
我們的業務包括醫院運營部門、門診護理部門和針葉樹部門。確定可報告部門的因素包括管理層評估經營業績的方式以及個別業務活動的性質。

我們的醫院運營部門由急診和專科醫院、影像中心、附屬門診設施、微型醫院和內科診所組成。截至2022年9月30日，我們的子公司61主要服務於城市和郊區社區的醫院九包括我們於2022年9月在南卡羅來納州開設的新的急性護理醫院。2021年4月1日，我們轉機24影像中心從我們的門診護理部門到我們的醫院運營部門。與轉移到我們醫院運營部門的成像中心相關的總資產不到1佔我們截至2021年3月31日合併總資產的百分比。同樣在2021年4月，我們完成了將當時由我們的醫院運營部門持有的大部分緊急護理中心出售給一家獨立的緊急護理提供商。此外，我們還完成了對五2021年8月和2022年4月的邁阿密地區醫院和某些相關手術，以及2022年4月的亞利桑那州微型醫院，所有這些都由我們的醫院運營部門持有。

我們的門診護理部門由USPI的業務組成。截至2022年9月30日，USPI擁有440日間外科中心(292合併)和24外科醫院(八合併)中35各州。2021年4月，我們完成了40然後由我們的門診護理部門持有的緊急護理中心交給獨立的緊急護理人員
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目錄表
護理提供者，如上所述，轉移24影像中心從我們的門診護理部門到我們的醫院運營部門。自2022年6月30日起，我們以美元收購了貝勒之前在USPI持有的所有股份406，這增加了我們對USPI有表決權股票的所有權權益，從95%至100%。有關此交易的其他信息，請參閲附註13。

我們的Conifer部門為醫院、衞生系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。2022年9月30日，康妮弗為大約670Tenet和非Tenet醫院等全國範圍內的客户。Conifer為Tenet醫院提供收入管理、行政服務和各種其他服務。我們相信這些服務的定價條款在商業上是合理的，並與估計的第三方條款一致。截至2022年9月30日，我們擁有大約76Conifer Health Solutions，LLC，這是Conifer的主要子公司。

下表包括我們每個可報告部門的金額，以及同意相應的簡明綜合資產負債表和簡明綜合經營報表中報告的金額所需的對賬項目：
2022年9月30日2021年12月31日
資產：  
醫院運營$15,731 $17,173 
門診護理10,443 9,473 
針葉樹902 933 
總計$27,076 $27,579 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
資本支出：    
醫院運營$143 $95 $405 $295 
門診護理18 14 58 49 
針葉樹4 2 9 10 
總計$165 $111 $472 $354 
淨營業收入：
部門間淘汰前的醫院運營合計$3,778 $4,030 $11,221 $12,072 
門診護理806 666 2,315 1,976 
針葉樹
宗旨116 116 342 362 
其他客户端217 198 648 581 
針葉樹總收入333 314 990 943 
部門間淘汰(116)(116)(342)(362)
總計$4,801 $4,894 $14,184 $14,629 
未合併關聯公司收益中的權益：
醫院運營$2 $2 $8 $11 
門診護理49 43 143 130 
總計$51 $45 $151 $141 
調整後的EBITDA：    
醫院運營$432 $496 $1,377 $1,379 
門診護理319 274 920 826 
針葉樹90 85 275 261 
總計$841 $855 $2,572 $2,466 
折舊和攤銷：    
醫院運營$172 $177 $518 $555 
門診護理28 23 83 71 
針葉樹9 9 27 28 
總計$209 $209 $628 $654 
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目錄表
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
調整後的EBITDA$841 $855 $2,572 $2,466 
折舊及攤銷(209)(209)(628)(654)
減值和重組費用以及與收購有關的費用(24)(15)(97)(55)
訴訟及調查費用(12)(29)(50)(64)
利息支出(222)(227)(671)(702)
提前清償債務造成的損失— (20)(109)(74)
其他營業外收入，淨額6 7 6 16 
出售、合併和解除合併設施的淨收益— 412 — 427 
持續經營所得，未計所得税$380 $774 $1,023 $1,360 
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理討論與分析導論
本節“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”(“MD&A”)的目的是對我們的財務報表進行敍述性的解釋，使投資者能夠更好地瞭解我們的業務，增強我們的整體財務披露，提供分析我們財務信息的背景，並提供關於我們的財務狀況、經營結果和現金流的質量和潛在變異性的信息。MD&A應與所附的簡明合併財務報表一起閲讀，包括以下部分：

•管理概述
•前瞻性陳述
•我們醫院運營部門的收入來源
•經營成果
•流動性與資本資源
•關鍵會計估計

我們的業務包括我們的醫院運營和其他(“醫院運營”)部門，我們的門診護理部門和我們的針葉樹部門。我們的醫院運營部門由急診和專科醫院、影像中心、附屬門診設施、微型醫院和內科診所組成。截至2022年9月30日，我們的子公司運營着61家醫院，主要服務於9個州的城市和郊區社區，其中包括我們於2022年9月在南卡羅來納州開設的新的急性護理醫院。2021年4月，我們完成了將當時由我們的醫院運營部門持有的大部分緊急護理中心出售給一家獨立的緊急護理提供商。此外，我們於2021年8月完成了五家邁阿密地區醫院及某些相關業務(“邁阿密醫院”)的出售，並於2022年4月完成了位於亞利桑那州的一家微型醫院的出售，所有這些都在我們的醫院運營部門進行。

我們的動態護理部門由USPI控股公司(“USPI”)的業務組成。截至2022年9月30日，USPI擁有35個州的440個門診外科中心(每個中心一個“ASC”)(292個合併)和24家外科醫院(8個合併)的所有權權益。2021年4月，我們完成了將當時由我們的動態護理部門持有的40個緊急護理中心出售給一個獨立的緊急護理提供者，並將24個成像中心從我們的動態護理部門轉移到我們的醫院運營部門。自2022年6月30日起，我們以4.06億美元收購了貝勒大學醫學中心(“貝勒”)之前在USPI持有的所有股份，這將使我們在USPI有表決權的股份中的所有權從95%增加到100%。有關這項交易的更多信息，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註13和MD&A的“流動性和資本資源”部分。

我們的Conifer部門通過我們的子公司Conifer Holdings，Inc.(“Conifer”)為醫院、醫療系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。截至2022年9月30日，Conifer為全國約670家Tenet和非Tenet醫院及其他客户提供服務。組成我們針葉樹部門運營的幾乎所有服務都由我們擁有約76%權益的Conifer Health Solutions，LLC或其直接或間接全資子公司之一提供。

除非另有説明，否則MD&A中包含的所有財務和統計信息都與我們的持續運營有關，金額以百萬美元表示(每次調整的入院和每次調整的患者日金額除外)。持續運營信息包括我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中運營的60家醫院的結果，以及2021年8月出售的邁阿密醫院、2022年4月出售的亞利桑那州微型醫院和我們於2022年9月開設的新南卡羅來納州醫院。持續經營信息不包括我們醫院和其他業務的結果，這些業務在會計上已被歸類為非持續經營。我們相信這些信息對投資者是有用的，因為它包括所有設施在我們擁有和運營期間在持續運營中的運營情況，它反映了我們在數量、收入和支出方面的最新趨勢。我們將某些指標表示為淨營業收入的百分比，因為我們很大一部分營業費用是可變的。此外，我們在每次調整入院和每次調整患者日的基礎上提出某些指標，以顯示除數量外的其他趨勢。

在某些情況下，MD&A中為我們的醫院運營部門提供的信息是在同一醫院的基礎上提供的，其中包括我們同樣的60家醫院在截至2022年9月30日和2021年9月的9個月中運營的結果，不包括我們在2021年8月出售的邁阿密醫院、2022年4月出售的亞利桑那州微型醫院、2022年9月新開業的南卡羅來納州醫院以及我們的
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目錄表
停產的業務。我們提供同一家醫院的數據是因為我們相信，它為投資者提供了有關我們目前的醫院和其他業務組合的業績的有用信息，這些投資組合與所展示的時期具有可比性，並反映了我們在數量、收入和費用方面正在經歷的最新趨勢。

管理概述
最近的發展
2022年10月，我們的董事會批准了一項10億美元的股票回購計劃。回購將根據適用的證券法進行，並可根據市場狀況和其他因素，在公開市場或私人協商的交易中不時由管理層酌情進行。股票回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股，在2024年12月31日的預定到期日之前，該計劃可能會暫停一段時間或隨時停止。

新冠肺炎大流行的影響
在截至2022年9月30日的9個月裏，新冠肺炎疫情繼續對我們的所有三個細分業務以及我們的患者、社區和員工造成不利影響。大流行帶來的廣泛經濟因素影響了我們的病人數量、服務組合和收入組合。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，大流行繼續對我們的某些運營費用產生不利影響。

各種聯邦立法行動，包括為公共衞生和社會服務緊急基金(“PRF”)提供額外資金，已經緩解了新冠肺炎疫情對我們業務造成的一些經濟幹擾。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們從PRF以及州和地方贈款計劃收到的現金支付總額分別為1.55億美元和6500萬美元，其中包括我們為其提供現金管理服務的未合併附屬公司在2021年9個月期間收到的2700萬美元。在2022年和2021年的9個月期間，我們分別從這些基金中確認了1.54億美元和5300萬美元的贈款收入。此外，在截至2021年9月30日的9個月內，我們在隨附的簡明綜合經營報表中確認了1200萬美元的未合併附屬公司收益中的權益。

在整個MD&A期間，我們提供了有關新冠肺炎疫情對我們運營結果的影響的更多信息，以及我們已經並將繼續採取的應對措施。大流行的最終程度和範圍及其未來對我們業務的影響尚不清楚。有關可能影響我們的經營業績、財務狀況和現金流的與新冠肺炎相關的風險和不確定性因素的信息，請參閲我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)和截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告(“Q1‘22報告”)的第I部分風險因素部分。

網絡安全事件
2022年4月，我們經歷了一次網絡安全事件，暫時擾亂了我們的急性護理操作的一個子集，並涉及某些機密公司和患者信息的外泄(“網絡安全事件”)。在此期間，我們的醫院繼續運營，並繼續利用完善的後備程序，安全有效地提供患者護理。我們立即暫停用户訪問受影響的信息技術應用程序，執行廣泛的網絡安全保護協議，並採取措施限制進一步的未經授權的活動。我們已經恢復了受影響的信息技術運營，並採取了額外的措施，酌情保護患者、員工和其他數據，以應對網絡安全事件。

網絡安全事件的中斷給我們的醫院運營部門的業務量和收益帶來了壓力，特別是在2022年4月和5月。我們目前估計，網絡安全事件已經產生了大約1億美元的税前不利影響。這一估計包括補救問題的成本、相關業務中斷造成的收入損失和其他相關費用。我們投保了保險，並在保單限額內就這些損失提出了索賠。我們無法預測或控制保險追回的時間或金額。

趨勢和戰略
如上所述，在整個MD&A期間，我們繼續在不同程度上感受到大流行對我們業務的負面影響。在整個新冠肺炎疫情期間，我們已經並將繼續採取各種行動，以增加我們的流動性，並緩解我們的患者數量減少以及我們的服務組合和收入組合變化的影響。我們發行了新的優先無抵押票據和優先有擔保的第一留置權票據，贖回了現有的優先無抵押票據和優先有擔保的第一留置權票據，包括我們所有長期債務中利率最高的票據，並修訂了我們的優先擔保循環信貸安排(至今已修訂，即“信貸協議”)。我們還裁減了我們的員工
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目錄表
在新冠肺炎疫情開始時，我們在整個組織範圍內進行了裁員，我們推遲了某些預計不會影響我們應對疫情的運營費用。此外，我們還降低了整個企業的某些可變成本。再加上政府的救助計劃，我們相信，這些行動支持了我們在新冠肺炎疫情造成的最初不確定性期間提供基本患者服務的能力，並將繼續這樣做。有關我們流動資金的進一步信息，請參閲下面的“流動資金和資本資源”。

我們已經並將繼續經歷與其他醫療保健提供者在招聘和留住負責我們設施運營的合格人員方面日益激烈的競爭。在全國範圍內，有經驗的醫療支持人員有限，這推高了招聘和留住員工所需的工資和福利。特別是，與醫療保健行業的其他人一樣，我們在某些學科和地理區域繼續面臨重症護理護士短缺的問題。隨着越來越多的護士選擇提前退休、離開工作崗位或接受旅行任務，新冠肺炎疫情加劇了這種短缺。在一些地區，我們醫院對新冠肺炎患者護理需求的增加，以及新冠肺炎對醫生、員工及其家人的直接影響，給我們的資源和工作人員帶來了壓力。在過去兩年裏，我們不得不更多地依賴成本更高的臨時合同工，我們與其他醫療保健提供商競爭以確保獲得臨時合同工，併為基本工人支付高於標準薪酬的保費。此外，我們經歷了醫療用品價格的大幅上漲，特別是個人防護設備(PPE)的價格上漲，我們還遇到了供應鏈中斷，包括短缺和延誤。近幾個月來，我們的動態護理部門受到與新設施開發工作相關的發貨延遲的影響，這是我們投資組合擴張戰略的關鍵部分。

我們認為，幾個關鍵趨勢也在繼續塑造對醫療服務的需求：(I)消費者、僱主和保險公司正在積極尋求更低成本的解決方案和更高的價值，因為他們更關注醫療支出；(Ii)由於技術進步以及對更方便、更負擔得起和更容易獲得的護理的需求，患者數量正在從住院轉移到門診；(Iii)日益老齡化的人口需要更好的慢性病管理和更高敏鋭度的治療；以及(Iv)整個醫療部門繼續整合。此外，醫療保健行業，特別是急症護理醫院業務，在很大程度上由於行政、立法和司法努力限制、修改或廢除經2010年《保健和教育和解法案》(“平價醫療法案”)修訂的《患者保護和平價醫療法案》而經歷了重大的監管不確定性。很難預測監管不確定性對我們未來收入和運營的全面影響。

擴大我們的非卧牀護理部門-為了應對這些趨勢，我們繼續關注通過收購、有機增長、建設新的門診中心和戰略合作伙伴關係來擴大我們的門診護理部門的機會。於截至2021年及2020年12月31日止年度，吾等分別投資13.15億美元及12.億美元收購新ASC的擁有權權益、增加我們對現有設施的擁有權權益及投資於新設施。這項活動包括於2021年12月從外科中心開發#3有限責任公司和外科中心開發#4有限責任公司(“SCD”)手中收購86家ASC和相關門診支持服務(統稱為“SCD中心”)的所有權權益。USPI和SCD的負責人還簽署了一項合資和開發協議，根據該協議，USPI將擁有獨家選擇權，與SCD的附屬公司合作，在未來五年內開發至少50個從頭開始的ASC。此外，USPI與聯合泌尿集團成立了一家合資企業，並於2022年7月獲得了20家新成立的ASC和兩家仍在開發中的ASC的所有權權益。ASC現在由USPI管理和整合，位於亞利桑那州、科羅拉多州和馬裏蘭州。

此外，在截至2022年9月30日的9個月內，我們收購了11家ASC的控股權，其中4家位於佛羅裏達州，2家位於田納西州，其他5個州各1家，我們還分別在新澤西州和德克薩斯州收購了一家ASC的非控股權益。在同一時期，我們在十個地理位置不同的州收購了14家以前未合併的ASC的控股權。此外，在截至2022年9月30日的9個月裏，我們在不同的州開設了12個ASC。我們相信USPI的ASCs和外科醫院為患者和醫生提供了許多優勢，包括更大的可負擔性、可預測性、靈活性和便利性。此外，部分由於醫療技術的進步，以及由於專科門診可以實現更低的成本結構和更高的效率，我們相信在門診環境下進行的手術病例的數量和複雜性將繼續增加。從歷史上看，我們的門診服務為我們帶來的利潤率遠遠高於住院服務。

推動我們醫院系統的增長-我們繼續致力於更好地定位我們的醫院系統，並通過以下方式在不斷髮展的醫療環境中更有效地競爭：通過運營效率提高績效，提高資本效率和利潤率，投資於我們的醫生企業，特別是我們的專科網絡，提高患者和醫生的滿意度，發展我們更高需求和更高敏鋭度的臨牀服務線(包括門診線)，擴大患者和醫生的渠道，以及優化我們的資產組合。在過去的幾年裏，我們採取了全企業範圍的成本效益措施，並繼續過渡某些支持
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目錄表
將離岸業務轉移到我們在菲律賓的全球商務中心(“GBC”)。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們與這些舉措一起產生了重組費用，我們未來可能會產生更多此類費用。

我們定期審查提供某些服務的邊際成本，並根據這些分析管理我們的運營並做出人員配備決定。我們還繼續退出我們認為不再是我們長期增長戰略核心部分的服務線、業務和市場。2021年4月，我們通過醫院運營和門診護理部門剝離了以MedPost和CareSpot品牌運營的大部分緊急護理中心。此外，我們在2021年8月完成了邁阿密醫院的出售，並於2022年4月完成了亞利桑那州一家微型醫院的出售。我們打算進一步完善我們的醫院和其他醫療設施組合，因為我們相信這樣的優化將有助於我們提高盈利能力，在我們擁有更強大業務的領域更有效地配置資本，在我們的業務中部署更高回報的投資收益，提高現金流產生，減少我們的債務，並降低我們的債務與調整後EBITDA的比率。

我們還尋求有利的機會來擴大我們的醫院和其他醫療設施組合。2022年9月，我們在南卡羅來納州開設了一家新的急性護理醫院-皮埃蒙特醫療中心-米爾堡。這個有100個牀位的設施包括一個急診科、多個專科手術室、一個重症監護病房以及產房和產房。

改善客户服務體驗-隨着消費者繼續更多地參與管理他們的健康，我們認識到，瞭解什麼對他們最重要並贏得他們的忠誠度對我們的成功至關重要。因此，我們加強了對患者作為傳統客户的關注：(I)建立醫生網絡和設施，在整個護理過程中提供方便的服務；(Ii)根據不斷增長的社區需求擴大服務範圍，包括關注老年和慢性病患者；(Iii)提供更大的可負擔性和可預測性，包括簡化登記和出院程序，特別是在我們的門診中心；(Iv)改進我們的服務文化；以及(V)根據我們所服務的社區的需求創建健康和福利計劃、患者教育和健康宣傳材料。通過這些努力，我們打算在我們運營的每一個部分改善客户服務體驗。

推動康妮弗的成長-Conifer為全國約670家Tenet和非Tenet醫院及其他客户提供服務。除了為醫療系統和醫生提供收入週期管理服務外，Conifer還為尋求在臨牀整合、財務風險管理和人口健康管理方面尋求幫助的提供者和自我保險僱主提供支持。我們相信，我們能否成功培育和提高其盈利能力，在一定程度上取決於我們在執行以下戰略方面的成功：(I)吸引目前在內部處理收入週期管理流程的醫院和其他醫療保健提供商作為新客户；(Ii)通過USPI和Tenet的急性護理醫院收購和剝離活動產生新的客户關係；(Iii)通過有機開發和小型收購擴大收入週期管理和基於價值的護理服務產品；(Iv)利用來自數千萬患者互動的數據，繼續增強基於價值的護理環境，以推動競爭差異化；以及(V)通過自動化和離岸外包最大限度地增加機會，以提高Conifer服務的效力和效率。

提高盈利能力-我們繼續專注於不斷增長的患者數量和有效的成本管理，以此作為提高盈利能力的一種手段。近年來，我們的住院人數受到以下因素的限制：新冠肺炎疫情、競爭加劇、管理醫療組織的使用壓力、旨在降低急性護理醫院服務利用率的新交付模式、更高的患者自付費用、共同保險金額和免賠額的影響、消費者行為的變化，以及我們某些市場的不利經濟條件和人口趨勢。我們的業務也受到通脹上升及其對選修程序、工資和成本的影響。然而，我們也相信，強調需求更高的臨牀服務線(包括門診服務)，專注於擴大我們的門診護理業務，培養我們的服務文化，參與一直經歷着比傳統聯邦醫療保險更高增長率的聯邦醫療保險優勢健康計劃，以及與支付者創造共享價值的合同戰略，應該有助於我們隨着時間的推移增加患者數量。我們還在繼續探索提高效率的新機會，包括進一步整合全企業範圍的集中支持職能，外包與直接患者護理無關的額外職能，以及減少臨牀和供應商合同差異。

隨着時間的推移減少我們的籌碼-我們所有的長期債務都有固定的利率，除了我們信用協議下的未償還借款(如果有的話)，我們票據的到期日從2024年交錯到2031年。我們相信，我們的資本結構將利率上升的短期影響降至最低，我們債務的交錯到期日允許我們隨着時間的推移退休或對債務進行再融資。我們的長期目標仍然是減少債務，降低債務與調整後EBITDA的比率，主要是通過更有效的資本配置和調整後的EBITDA增長，這應該會降低我們的再融資風險。

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目錄表
在截至2022年9月30日的9個月內，我們提前贖回或回購了25.72億美元的優先擔保第一留置權和優先無擔保票據的本金總額。本公司以發行2030年到期的6.125優先擔保第一留置權票據(“2030年優先擔保第一留置權票據”)的本金總額2.0億美元所得款項的相當大部分，以及手頭現金為該等交易提供融資。

我們執行戰略和應對上述趨勢的能力取決於新冠肺炎疫情對我們業務影響的程度和範圍，以及許多其他風險和不確定性，所有這些都可能導致實際結果與預期大不相同。有關可能影響我們經營結果的風險和不確定因素的信息，請參閲我們的Q1‘22報告第二部分的風險因素部分和我們的年度報告第一部分的前瞻性陳述和風險因素部分。

業務成果--概覽
下表列出了我們的醫院運營和門診護理部門在持續運營基礎上的選定運營統計數據：
截至9月30日的三個月，增加
(減少)
20222021
醫院運營-醫院和相關門診設施：
醫院數目(期末)61 60 1 (1)
招生總人數133,125 145,412 (8.4)%
調整後的招生人數(2) 
247,394 256,250 (3.5)%
支付入場費(不包括慈善機構和未參保人員)126,603 136,932 (7.5)%
慈善和未投保的入學6,522 8,480 (23.1)%
通過急診科入院100,181 110,675 (9.5)%
急診科就診，門診546,474 578,734 (5.6)%
急診科就診總數646,655 689,409 (6.2)%
手術總數86,502 91,707 (5.7)%
患者天數--總計681,964 770,175 (11.5)%
調整後的病人天數(2) 
1,221,812 1,335,610 (8.5)%
平均停留時間(天)5.12 5.30 (3.4)%
平均持牌病牀15,443 15,987 (3.4)%
持牌病牀的使用情況(3)
48.0 %52.4 %(4.4)%(1)
總訪問量1,398,610 1,523,726 (8.2)%
探訪(不包括慈善機構及未投保人士)1,317,103 1,423,068 (7.4)%
慈善和未投保的探訪81,507 100,658 (19.0)%
門診護理：
綜合設施總數(期末)300 232 68 (1)
合併案例總數332,507 295,026 12.7 %
(1)
這一變化是2022年和2021年顯示的金額之間的差異。
(2)調整後的入院人數/患者天數是指調整後的實際入院人數/患者天數，以包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院人數/患者天數乘以住院總收入和門診收入之和，並將結果除以住院總收入。
(3)持證牀位的使用率是病人天數除以期間的天數除以平均持牌牀位。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，總入院人數減少了12,287人，或8.4%，手術總數減少了5,205人，或5.7%。與2021年同期相比，2022年這三個月期間急診科就診總數下降了6.2%。我們患者數量的減少主要是由於2021年8月邁阿密醫院的出售，以及截至2022年9月30日的三個月中與前一年同期相比與COVID相關的數量減少。與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，門診護理總合並病例增加了12.7%，這主要是由於我們最近收購的設施的病例數量增加，但被兩個ASC關閉、新冠肺炎大流行的影響以及伊恩颶風對我們位於佛羅裏達州和南卡羅來納州的某些設施的不利影響部分抵消。

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目錄表
下表列出了在持續經營的基礎上按部門分列的淨營業收入：
截至9月30日的三個月，增加
(減少)
收入20222021
淨營業收入：
科室間淘汰前的醫院手術$3,778 $4,030 (6.3)%
門診護理806 666 21.0 %
針葉樹333 314 6.1 %
部門間淘汰(116)(116)— %
總計$4,801 $4,894 (1.9)%

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，合併淨營業收入減少了9300萬美元，降幅為1.9%。與2021年同期相比，我們的醫院運營部門在部門間抵銷前的淨營業收入在2022年的三個月期間減少了2.52億美元，降幅為6.3%，這主要是由於2021年8月出售邁阿密醫院、總體患者數量下降以及與COVID相關的患者敏鋭度下降，部分被協商的商業費率增加所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的動態護理部門的淨運營收入比截至2021年9月30日的三個月增加了1.4億美元，增幅為21.0%。這一增長主要是由於我們最近收購了ASC並通過談判提高了商業費率，但兩家ASC的關閉以及新冠肺炎大流行和颶風伊恩對病例數量的不利影響部分抵消了這一增長。在截至2022年9月30日的三個月中，Conifer的收入(扣除部門間抵銷)比2021年同期增加了1900萬美元，增幅為9.6%，這主要是由於合同費率的提高和新業務的擴張。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們確認的贈款淨收入分別為5400萬美元和300萬美元，這兩個數字不包括在淨運營收入中。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的持續業務應收賬款未付天數分別為58.0天和57.0天。我們的AR天數目標是55天以下。應收賬款天數的計算方法是：本季度最後一天的持續經營應收賬款除以截至該日的本季度持續經營的淨營業收入除以本季度的天數。此計算包括我們的醫院運營部門的合同資產。AR Days的計算不包括(I)我們於2021年4月剝離的MedPost和CareSpot品牌下運營的緊急護理中心，(Ii)我們於2021年8月出售的邁阿密醫院，以及(Iii)我們的加州提供者手續費收入。

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目錄表
下表提供了在持續運營基礎上按部門劃分的選定運營費用的相關信息：
 截至9月30日的三個月，增加
(減少)
20222021
醫院運營：
薪金、工資和福利$1,847 $1,872 (1.3)%
供應品598 656 (8.8)%
其他運營費用841 894 (5.9)%
總計$3,286 $3,422 (4.0)%
門診護理：   
薪金、工資和福利$208 $169 23.1 %
供應品218 170 28.2 %
其他運營費用110 97 13.4 %
總計$536 $436 22.9 %
針葉樹：   
薪金、工資和福利$175 $168 4.2 %
供應品1 1 — %
其他運營費用67 60 11.7 %
總計$243 $229 6.1 %
共計：   
薪金、工資和福利$2,230 $2,209 1.0 %
供應品817 827 (1.2)%
其他運營費用1,018 1,051 (3.1)%
總計$4,065 $4,087 (0.5)%
租金/租賃費(1):
   
醫院運營$73 $73 — %
門診護理29 24 20.8 %
針葉樹2 2 — %
總計$104 $99 5.1 %
(1)包括在其他運營費用中。

下表提供了我們的醫院運營部門在持續運營的基礎上每次調整入院的選定運營費用的信息：
 截至9月30日的三個月，增加
(減少)
20222021
醫院運營：
根據調整後的入學人數計算的薪金、工資和福利(1)
$7,464 $7,308 2.1 %
每次調整後入場的補給(1)
2,418 2,563 (5.7)%
調整後每次入院的其他運營費用(1)
3,396 3,488 (2.6)%
每次調整後的入場總數$13,278 $13,359 (0.6)%
(1)
調整後的入院人數是指調整後的實際入院人數，以包括我們醫院運營部門設施提供的門診服務，方法是將實際入院人數乘以住院總收入和門診收入之和，並將結果除以住院總收入。
    
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，我們醫院運營部門的工資、工資和福利支出減少了2500萬美元，降幅為1.3%。這一變化主要歸因於2021年8月邁阿密醫院的出售、員工福利成本的降低以及我們繼續關注成本效益措施，但部分被合同勞動力費用增加和某些員工的年度績效增長所抵消。在每次入學調整的基礎上，截至2022年9月30日的三個月，工資、工資和福利比截至2021年9月30日的三個月增長了2.1%。

在截至2022年9月30日的三個月裏，我們醫院運營部門的用品支出比截至2021年9月30日的三個月減少了5800萬美元，降幅為8.8%。這一下降主要歸因於邁阿密醫院的出售、2022年期間患者數量和與COVID相關的患者敏鋭度的下降以及我們的成本效益措施。這些因素被新冠肺炎導致的某些供應成本增加、一般市場狀況和通脹的影響部分抵消。在每次入學調整的基礎上，用品費用在#年下降了5.7%。
35
目錄表
由於上述因素，截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比。

在截至2022年9月30日的三個月裏，我們醫院運營部門的其他運營費用比2021年同期減少了5300萬美元，或5.9%。減少的主要原因是2021年8月出售邁阿密醫院，在2022年期間出售部分4500萬美元資產的權益而確認的收益，以及我們繼續關注成本效益措施。在每次入學調整的基礎上，截至2022年9月30日的三個月的其他運營費用與2021年同期相比下降了2.6%。

流動性和資本資源概述
截至2022年9月30日，現金和現金等價物為12.08億美元，而截至2022年6月30日為13.51億美元。

截至2022年9月30日的三個月的重要現金流項目包括：

•未計利息、税項、非持續經營和重組費用、與收購有關的費用以及訴訟費用和和解費用前的經營活動提供的現金淨額為5.68億美元(包括來自聯邦和州贈款的5100萬美元)；

•出售有價證券、長期投資和其他資產所得收益5200萬美元；

•購買有價證券和股權投資2700萬美元；

•支付利息1.85億美元；

•資本支出1.65億美元；

•支付給非控股權益的1.22億美元分配；

•支付重組費用、與收購有關的費用、訴訟費用和和解費用共計5,900萬美元；

•支付1.58億美元用於購買企業或合資企業的權益。

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為6.62億美元，而截至2021年9月30日的9個月為12.11億美元。造成2022年和2021年期間變化的主要因素包括：

•在截至2022年9月30日的9個月中，8.8億美元的聯邦醫療保險預付款已收回或償還，而2021年同期的預付款為3.26億美元；

•在截至2022年9月30日的9個月中，從贈款收到的現金為1.55億美元，而截至2021年9月30日的9個月收到的現金為3800萬美元；

•2022年期間利息支付減少6300萬美元；

•2022年期間繳納的所得税增加9400萬美元；

•與加利福尼亞州和德克薩斯州的補充醫療補助計劃相關的淨現金收入減少9400萬美元；以及

•其他營運資金項目的時間安排。

前瞻性陳述
本報告包括1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”，這兩個章節均已修訂。除有關歷史或當前事實的陳述外，所有涉及我們計劃、預期、打算、假設、相信、預算、預測、預測、項目、目標、估計或預期(以及其他類似表述)的活動、事件、結果、業務戰略和其他事項的陳述，均為前瞻性陳述，包括(但不限於)披露(I)
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目錄表
(I)“新冠肺炎”疫情；(Ii)我們未來的盈利、財務狀況、營運及戰略計劃；及(Iii)醫療保健行業的發展。前瞻性陳述代表管理層根據現有信息對未來事件的結果和時間的預期，但根據其性質，涉及的事項是不確定的。它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多我們無法預測或控制，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。該等因素包括但不限於本公司年報第I部分的前瞻性陳述及風險因素章節及本公司第一季度‘22年度報告第II部分的風險因素章節所描述的風險。

在考慮前瞻性陳述時，您應牢記我們年度報告和本報告中的風險因素和其他警告性聲明。如果這些報告中描述的一個或多個風險和不確定性發生，或者潛在的假設被證明是不正確的，我們的實際結果和計劃可能與任何前瞻性陳述中表達的結果和計劃大不相同。除非法律要求，否則我們明確不承擔更新前瞻性聲明或任何前瞻性聲明全文中所包含的任何信息的任何義務。

可歸因於我們的所有前瞻性陳述都明確地受到這一警示信息的限制。

我們醫院運營部門的收入來源
我們為患者服務賺取收入的來源多種多樣，主要是管理醫療支付者和聯邦醫療保險計劃，以及州醫療補助計劃、基於賠償的醫療保險公司和未參保的患者(即沒有醫療保險且不受其他形式的第三方安排覆蓋的患者)。

下表列出了我們的醫院和相關門診設施的淨患者服務收入減去隱性價格優惠的來源，以患者服務淨收入減去所有來源的隱性價格優惠的百分比表示：
截至三個月
9月30日，
增加
(減少)(1)
九個月結束
9月30日，
增加
(減少)(1)
2022202120222021
醫療保險16.6 %16.6 %— %17.2 %18.0 %(0.8)%
醫療補助7.4 %9.0 %(1.6)%6.7 %7.9 %(1.2)%
管理型醫療保健(2)
69.7 %69.2 %0.5 %70.1 %68.1 %2.0 %
未投保1.0 %0.9 %0.1 %1.1 %1.3 %(0.2)%
彌償及其他5.3 %4.3 %1.0 %4.9 %4.7 %0.2 %
(1)
這一變化是2022年和2021年的百分比之間的差異。
(2) 包括Medicare和Medicaid管理的醫療保健計劃。
    
我們醫院的入院付款人組合，以所有來源的入院人數佔總入院人數的百分比表示如下：
 截至三個月
9月30日，
增加
(減少)(1)
九個月結束
9月30日，
增加
(減少)(1)
招生地點：2022202120222021
招生地點：
醫療保險20.2 %19.6 %0.6 %20.8 %20.6 %0.2 %
醫療補助5.5 %6.1 %(0.6)%5.6 %5.8 %(0.2)%
管理型醫療保健(2)
66.4 %65.2 %1.2 %65.7 %64.4 %1.3 %
慈善和未投保4.9 %5.8 %(0.9)%4.8 %6.0 %(1.2)%
彌償及其他3.0 %3.3 %(0.3)%3.1 %3.2 %(0.1)%
(1)
這一變化是2022年和2021年的百分比之間的差異。
(2) 包括Medicare和Medicaid管理的醫療保健計劃。

政府項目
醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)是美國衞生與公眾服務部(HHS)的一個機構，負責管理聯邦法律授權的許多政府計劃；它是美國最大的醫療保健服務支付者。聯邦醫療保險是一項由聯邦政府資助的醫療保險計劃，主要面向65歲及以上的個人，以及一些患有某些殘疾和疾病的年輕人，不提供
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目錄表
關於收入或資產。醫療補助由各州共同管理，由聯邦政府和州政府共同出資。醫療補助是美國為低收入人羣提供的主要公共醫療保險計劃，也是美國最大的醫療保險來源。兒童健康保險計劃(CHIP)也是由各州共同管理並共同資助的，它為收入太高而沒有資格獲得醫療補助，但又太低而無法負擔私人保險的家庭的兒童提供醫療保險。與醫療補助不同的是，芯片的持續時間有限，需要制定重新授權的立法。該芯片的資金已在2027年聯邦財政年度(FFY)重新授權。

醫療保險
醫療保險為受益人提供了不同的方式來獲得他們的醫療福利。一種選擇是，最初的聯邦醫療保險計劃(包括“A部分”和“B部分”)是一種按服務收費(FFS)的支付系統。另一個選項稱為Medicare Advantage(有時稱為“C部分”或“MA計劃”)，包括健康維護組織(“HMO”)、首選提供者組織(“PPO”)、私人FFS Medicare特殊需求計劃和Medicare醫療儲蓄帳户計劃。在截至2022年和2021年9月30日的三個月，我們從醫院運營部門的醫院和相關門診設施的持續運營中獲得的患者服務收入淨額分別為5.75億美元和6.16億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為17.73億美元和20.1億美元。

我們的年度報告提供了我們為參加原始聯邦醫療保險計劃的患者提供的服務所獲得的付款類型的一般描述。最近對這些支付系統條款的監管和立法更新以及它們對我們收入的估計影響可以在下面的“監管和立法變化”中找到。

醫療補助
醫療補助計劃和相應的報銷方法因州和每年的不同而不同。甚至在新冠肺炎大流行之前，我們開展業務的幾個州就面臨着預算挑戰，導致醫院和其他提供者的醫療補助資金水平下降。由於大多數州必須在預算平衡的情況下運作，而醫療補助計劃通常是州預算的重要組成部分，因此可以預期各州將通過或考慮通過未來旨在減少或不增加醫療補助支出的立法。此外，一些州推遲向提供者發放醫療補助付款，以管理州支出。作為為提供者支付提供資金的替代手段，我們開展業務的許多州都採用了《社會保障法》授權的補充支付計劃。州預算的持續壓力以及其他因素，包括立法和監管改革，可能會導致未來醫療補助支付的減少、支付延遲或醫療補助補充支付計劃的變化。聯邦政府拒絕或推遲批准我們所在州的豁免申請或延期請求，可能會對我們的醫療補助資金水平產生實質性影響。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，各種州醫療補助計劃下的估計收入，包括州資助的醫療補助管理保健計劃，分別佔我們的急性護理醫院和相關門診機構的患者服務總收入淨額減去隱性價格優惠後的約19.4%和18.2%。根據各種州醫療補助計劃，我們還可以獲得不成比例的份額醫院(“DSH”)和其他補充收入。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們可歸因於DSH和其他補充收入的醫療補助總收入分別約為4.67億美元和6.31億美元。這兩個九個月期間的減少主要是由於我們在2022年批准德克薩斯州綜合醫院增加報銷計劃(CHIRP)後確認的1.01億美元的評估。在截至2022年9月30日的9個月中，我們還確認了與CHIRP相關的2.03億美元收入，這些收入包括在管理的醫療補助收入中，而不是由於計劃的結構而包括DSH和其他補充收入分類。

截至2022年和2021年9月30日的9個月，我們醫院運營部門的醫院和相關門診機構認可的持續運營的醫療補助和管理醫療補助淨額患者服務收入總額分別為19.96億美元和20.23億美元。在截至2022年9月30日的9個月內，醫療補助和管理醫療補助收入分別佔我們的醫療補助相關患者服務收入淨額的35%和65%，這些收入來自我們醫院運營部門的醫院和相關門診機構認可的持續運營。所有Medicaid和管理的Medicaid患者服務收入都是扣除我們醫院支付的提供者税或評估後的淨額，報告為抵消了FFS Medicaid收入的減少。

由於我們無法預測聯邦政府或各州根據現有或未來的法律和/或法規變化可能採取的行動，以解決預算缺口、赤字、醫療補助擴大、提供者收費計劃或醫療補助第1115條豁免，因此我們無法評估任何此類立法或法規行動可能對我們的業務產生的影響；但是，對我們未來的財務狀況、運營結果或現金流的影響可能是實質性的。

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目錄表
監管和立法改革
以下是對我們年度報告中有關Medicare和Medicaid支付系統以及影響我們業務的其他政府計劃的信息的實質性更新。

醫療保險住院患者預期支付系統的支付和政策變化-《社會保障法案》第1886(D)條要求CMS每年更新根據住院患者預期支付系統(IPP)報銷的醫院的Medicare住院患者FFS付款率。更新通常在10月1日，也就是本財年開始的時候生效。2022年8月，CMS發佈了對急性護理醫院的醫院住院患者預期支付系統和2023財年費率的最終修改(“最終IPPS規則”)。最終的IPPS規則包括以下付款和政策更改：

•市場籃子增加4.1%，用於聯邦醫療保險嚴重程度調整診斷相關組(MS-DRG)運營付款，用於報告特定質量測量數據的醫院，並且是電子健康記錄技術的有意義的用户；CMS還敲定了《平價醫療法案》要求的0.3%的多因素生產率降低和聯邦醫療保險訪問和芯片重新授權法案要求的0.5%的增長，這兩項加在一起導致在預算中性調整之前淨運營付款更新4.3%；

•由於新冠肺炎突發公共衞生事件的影響，2023財年醫院價值採購和醫院獲得性條件採購計劃發生了變化，包括對醫院價值採購計劃實施了特殊的評分方法，使每家醫院獲得的基於價值的獎勵付款金額相當於其在運營標準化金額的基礎上減少了2%；抑制了HAC減少計劃中的所有措施，從而使醫院在2023財年不會受到懲罰；

•費用異常閾值從30,988美元提高到38,859美元；

•首都聯邦MS-DRG利率淨增加2.36%；以及

•更新了用於確定醫療保險無償護理不成比例分享醫院(“UC-DSH”)付款的金額和分佈的三個因素。

根據CMS的數據，支付和最終IPPS規則中針對運營成本的政策變化的綜合影響將導致城市地區醫院的Medicare運營MS-DRG FFS支付平均增加2.6%，而2023財年專有醫院的此類支付平均增加3.3%。我們估計，所有影響運營MS-DRG和UC-DSH付款的最終付款和政策變化將導致我們的年度Medicare FFS IPPS付款估計增加3.7%，估計增加約5500萬美元。由於與可能影響我們未來個別醫院支付IPPS費用的各種因素相關的不確定性，包括立法、法規或法律行動、入院量、住院時間和病例組合，我們無法就我們對付款和政策變化的影響的估計提供任何保證。

醫療保險門診預期付款和門診手術中心付款系統的建議付款和政策更改-2022年7月，CMS發佈了2023年醫院門診預期支付系統(OPPS)和門診手術中心支付系統(CY)的擬議政策變化和支付率(“擬議OPPS/ASC規則”)。擬議的OPS/ASC規則包括以下擬議的付款和政策變化：

•根據市場籃子估計增長3.1%，扣除《平價醫療法案》要求的0.4%的多要素生產率調整，業務方案費率估計淨增長2.7%；

•在確定10項服務符合既定的刪除標準後，從僅限住院患者名單(這是必須在住院基礎上進行的程序的列表)中刪除10項服務；

•為農村唯一的社區醫院設立一個不受現場中立的醫療保險的豁免，降低了在獲得豁免的校外、以提供者為基礎的部門提供的診所就診的付費率，並按全額運營費率支付此類就診費用；以及

•門診手術中心的支付費率增加了2.7%。

此外，擬議的OPS/ASC規則承認，CMS的340B計劃將會有更多的變化，該計劃允許某些醫院(即，只有具有特定聯邦指定和/或資金的非營利組織)(“340B醫院”)以折扣價從製藥商那裏購買藥物(“340B藥物”)。在2018財年
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目錄表
根據關於OPS付款和政策變化的最終規則，CMS將340B藥品的付款從平均銷售價格(“ASP”)加6%降至ASP減22.5%，並對根據OPPS報銷的其他藥物和服務向所有醫院支付的款項進行了相應的預算中性增加(“340B付款調整”)。CMS在最終規則中保留了相同的340B支付調整，涉及2019至2022年的COPS支付和政策變化。某些醫院協會和醫院開始訴訟，挑戰CMS在2018年、2019年和2020年實施340B支付調整的權力。在最初的法院裁決和一系列上訴之後，美國最高法院(“最高法院”)於2022年6月一致裁定，在2018年和2019年實施340B支付調整的決定是非法的。此案已發回下級法院，以確定適當的補救措施，預計340B醫院將被允許收回之前被扣留的340B付款的至少一部分。擬議的OPS/ASC規則規定，CMS沒有足夠的時間解釋最高法院在2023財年擬議費率和預算中性計算中的裁決；然而，CMS表示，它確實預計在2023財年最終規則中對340B藥品適用ASP加6%，而不是目前的ASP減22.5%的支付政策。CMS仍在評估如何將最高法院的裁決適用於前幾個成本年度。

CMS預測，擬議的支付和現行340B支付政策下擬議的OPS/ASC規則的政策變化(ASP減去22.5%)的綜合影響將導致城市地區醫院的Medicare FFS OPS支付平均增加2.9%，而專有醫院的Medicare FFS OPS支付平均增加3.5%。根據CMS在當前340B支付政策下的估計，擬議的OPS/ASC規則中的支付和政策變化對我們醫院的預計年度影響將使Medicare FFS醫院門診收入增加約2100萬美元，增幅約為3.7%。

然而，CMS預計，根據預期的最終340B支付政策(ASP加6%)，擬議的支付和擬議的OPPS/ASC規則中的政策變化的綜合影響將導致城市地區醫院的Medicare FFS OPPS支付平均增加4%，專有醫院的Medicare FFS OPPS支付平均增加0.5%。根據CMS在預期的最終340B支付政策下的估計，擬議的OPS/ASC規則中的支付和政策變化對我們醫院的預計年度影響將使Medicare FFS醫院門診收入增加約300萬美元，即增長約0.5%。

由於與可能影響我們未來OPS付款的各種因素相關的不確定性，包括立法或法律行動、數量和案件組合，以及擬議規則的潛在變化，我們無法就擬議付款和政策變化的影響估計提供任何保證。此外，目前尚不清楚CMS將如何為之前扣留的340b付款的任何追溯付款提供資金，因為最初的政策是預算中性的，而且HHS已經重新分配了節省的資金。我們無法預測將實施的補救措施、時間或CMS或國會可能對340B計劃採取的進一步行動；但是，340B付款調整的逆轉可能會對我們未來的淨運營收入和現金流產生不利影響。

聯邦醫療保險醫生費用表的擬議付款和政策變化-2022年7月，CMS發佈了2023年CY聯邦醫療保險醫生費用表(MPFS)建議規則(以下簡稱MPFS建議規則)。強積金計劃建議的規則包括更新在2023年1月1日至12月31日期間根據強積金計劃獲發還的服務的付款政策、付款率和其他撥備。根據MPFS擬議的規則，2023財年的轉換系數，即用於將相對單位轉換為支付率的基本利率，將從34.61美元降至33.08美元，部分原因是2022財年《保護聯邦醫療保險和美國農民免受自動減支法案》(下稱《自動減支法案》)規定的一次性3%的支付增幅到期，以及預算中性規則。這一變化將導致我們的FFS MPFS收入每年減少約800萬美元。由於可能影響我們未來強積金付款的各種因素相關的不確定性，包括立法、監管或法律行動、金額和案件組合，以及強積金擬議規則的潛在變化，我們無法就建議付款和政策變化的影響估計提供任何保證。

公共衞生和社會服務應急基金-在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們的醫院運營和門診護理部門總共確認了與收入損失和與COVID相關的成本相關的PRF贈款收入，分別為1.38億美元和4000萬美元。我們的醫院運營部門還確認，在2022年和2021年的同一9個月期間，來自州和地方撥款計劃的撥款收入分別為1600萬美元和1300萬美元。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，我們通過未合併的附屬公司確認了1200萬美元的贈款收入。由我們的醫院運營和門診護理部門確認的贈款收入在贈款收入中列報，通過我們的未合併關聯公司確認的贈款收入在未合併關聯公司的收益中以權益列報，在我們的精簡綜合運營報表中均有體現。我們不能預測是否會批准額外的贈款資金分配，也不能保證未來將確認的贈款收入數額。
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目錄表

聯邦醫療保險和醫療補助支付政策變化-聯邦要求對Medicare FFS和Medicare Advantage支付給醫院、醫生和其他提供者的2%自動減支從2020年5月1日起至2021年12月31日暫停。2021年12月簽署成為法律的《自動減支法案》將2%的聯邦醫療保險自動減支暫停期限延長至2022年3月31日，並將2022年4月1日至2022年6月30日期間的自動減支調整為1%。由於進一步的立法沒有通過，2%的全部減税從2022年7月1日起恢復。《自動減支法案》對我們業務的影響是，在截至2022年6月30日的6個月裏，收入增加了約3900萬美元，之後完全恢復了自動減支。由於與可能影響我們未來的Medicare和Medicaid付款的各種因素相關的不確定性，包括未來的立法、法律或監管行動，或者數量和案例組合的變化，根據這些計劃收到的實際付款或其最終影響可能與我們的預期大不相同。

私人保險
管理型醫療保健
我們目前與各種醫療保健組織和PPO簽訂了數千份管理保健合同。衞生保健組織通常維護一個由醫生、醫院、藥房和輔助服務提供者組成的全方位服務保健提供網絡，衞生保健組織成員必須通過指定的“初級保健”醫生訪問這些服務提供者。然後，會員的護理由他或她的初級保健醫生和其他網絡提供者根據HMO的質量保證和使用審查指南進行管理，以便以最具成本效益的方式有效地提供適當的醫療保健。衞生保健組織通常會向使用非簽約醫療保健提供者進行非緊急護理的成員提供減少的福利或報銷(或者根本不提供)。

PPO通常向使用非合同醫療保健提供者的成員提供有限的福利。使用簽約醫療保健提供者的PPO成員獲得優先福利，通常是較低的自付、共同保險或免賠額。隨着僱主和僱員要求更多的選擇，管理式醫療計劃開發了混合產品，結合了HMO和PPO計劃的元素，包括高可扣除醫療計劃，這種計劃可能具有有限的福利，但員工的保費成本較低。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們的醫院和相關門診設施的管理保健淨患者服務收入(包括Medicare和Medicaid管理保健計劃)分別為72.27億美元和75.92億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們最大的10個管理醫療支付者創造了我們管理醫療淨患者服務收入的62%。在同一時期，國家支付者創造了我們管理醫療網絡患者服務收入的43%；其餘來自地區或地方支付者。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的醫院運營部門應收賬款淨額中有67%應由管理醫療支付者支付。

管理式醫療計劃下的收入主要基於付款條款，包括每次診斷的預定費率、每日費率、折扣的FFS費率和/或其他類似的合同安排。這些收入也要接受付款人的審查和可能的審計，這可能需要幾年時間才能完全解決。付款人是以病人個人為基礎的病人服務賬單。個別病人的賬單可由付款人在審核和裁決每一張賬單後，在正常的業務過程中按病人的情況作出調整。我們利用個別病人的賬單數據，估計個別醫院層面的合約津貼折扣。在每個月末，我們會根據適用的合同條款，以個別醫院為基礎，估算我們對管理型醫療計劃患者的預期報銷金額。我們認為，與管理保健計劃有關的合同津貼估計有合理的可能增加或減少約3%。根據截至2022年9月30日的儲量，估計合同津貼每增加或減少3%，估計儲量將受到約1900萬美元的影響。合同津貼估計數發生變化的一些因素包括：(1)程序償還額的變化, (Ii)當達到止損或異常限值時，報銷水平的變化；(Iii)患者在初步診斷或測試後因醫生命令而導致入院狀態的變化；(Iv)改變報銷水平的內部和出院非最終賬單患者的最終編碼；(V)在基本保險支付後確定的次要福利；以及(Vi)在不同承保範圍和支付水平的保險計劃中對患者重新分類。考慮到已知的合同條款以及付款歷史，定期審查合同津貼估計數的準確性。我們相信，我們的估計和審查進程使我們能夠及時確定需要修訂這些估計數的情況。我們不認為對患者賬單的估計有任何對我們收入有實質性影響的調整。此外，在整個公司範圍內，我們沒有記錄任何一般準備金，用於調整管理保健計劃的估計合同津貼。管理保健賬户，扣除記錄的合同津貼後，還
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目錄表
根據這些支付者的歷史收款趨勢和其他影響估計過程的因素，通過隱含的價格優惠減少到其可變現淨值。

我們預計短期內管理醫療政府入院人數佔管理醫療入院總人數的百分比將繼續增加。然而，管理的聯邦醫療保險和醫療補助保險計劃產生的收益率通常低於商業管理保健計劃，後者的定價趨勢一直在改善。儘管一段時間以來，我們一直受益於穩健的年度總管理醫療價格改善，但近年來，我們看到這些改善是温和的，我們相信這種緩和可能會持續到未來。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的商業管理醫療淨住院收入來自我們醫院運營部門的醫院，比我們從政府支付者(包括管理的Medicare和Medicaid保險計劃)的每次入院基礎上獲得的總收益高出約81%。

賠款
基於賠償的協議通常要求保險公司在患者發生醫療費用後補償投保患者的醫療費用，但須受保單條件和排除的限制。與HMO成員不同，擁有賠償保險的患者可以自由控制他或她對醫療保健的使用和選擇醫療保健提供者。

立法上的改變
正如我們的年度報告第I部分第1項--商業-醫療監管和許可中更全面地描述的那樣，《無意外法案》(“NSA”)及其頒佈的規則於2022年1月1日生效。美國國家安全局的目的是解決保險覆蓋範圍的意外缺口，這些缺口導致患者在不知情的情況下從醫生和醫療保險網絡以外的其他提供者那裏獲得醫療服務，包括某些緊急服務、麻醉服務和空中救護車運輸。目前，我們無法評估NSA或與NSA相關的法規可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生的影響。

未參保的患者
未參保的患者是指沒有資格獲得政府計劃付款的患者，如聯邦醫療保險和醫療補助，沒有某種形式的私人保險，因此要為自己的醫療賬單負責。我們有相當數量的未參保患者是通過我們醫院的急診科入院的，他們經常需要高敏鋭度的治療，提供成本更高，因此導致更高的賬單，這是所有賬户中最不值得收集的。

自付應收賬款，包括未參保患者的應收賬款，以及有保險的患者欠我們的自付、共同保險金額和免賠額，構成了嚴重的收款問題。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的醫院運營部門的應收賬款淨額中分別有5%和4%是自付的。此外，我們隱含的價格優惠中有很大一部分與自付金額有關。我們通過Conifer提供收入週期管理服務，在金融、追債和信用報告活動等領域遵守有關消費者保護的各種法規和法規。欲瞭解更多信息，請參閲本公司年度報告第I部分第1項《影響針葉樹經營的商業法規》。

Conifer進行了系統的分析，將我們的注意力集中在每家醫院壞賬支出的驅動因素上。雖然急診科的使用是我們隱性價格優惠的主要原因，但並非所有醫院都是如此。因此，我們增加了對有針對性的舉措的關注，這些舉措也集中在非急診科患者身上。這些措施旨在提高收集自付賬户的程序效率，以及有保險的患者欠我們的共同支付、共同保險和可扣除的金額，我們認為這些金額非常值得收集。我們利用基於統計的收集模式來調整我們的運營能力，以最大限度地提高收集性能。我們致力於根據需要修改和完善我們的流程，加強我們的技術，並在整個收入週期過程中改進員工培訓，以努力增加收款和減少應收賬款。

從長遠來看，我們之前宣佈的其他幾項舉措也應該有助於解決與為未參保患者提供服務相關的挑戰。例如，我們的與未參保的患者簽訂合同 (“緊湊型)旨在向某些未參保的患者提供有管理的保健式折扣，使我們能夠向那些歷史上收取標準毛費的患者提供較低的費率。在.之下緊湊型向未參保患者提供的折扣被確認為合同津貼，在記錄自付賬户時，這會減少淨營業收入。根據自費賬户的歷史收集趨勢和影響估算過程的其他因素，通過隱含的價格優惠，未參保的患者賬户，扣除已記錄的合同津貼，進一步減少到其可變現淨值。

42
目錄表
我們還通過我們的慈善和未參保折扣計劃為無法支付醫療服務費用的未參保患者提供經濟援助。我們的政策是不收取被確定為有資格獲得財政援助的金額；因此，我們不在淨營業收入中報告這些金額。大多數州在確定醫院是否有資格獲得醫療補助DSH付款時，都會包括對慈善護理費用的估計。這些付款旨在減輕我們無償護理的成本。一些州還制定了提供者費用或其他補充付款計劃，以緩解與照顧醫療補助患者的成本相比，醫療補助報銷的缺口。

根據《平價醫療法案》，最初醫療保險覆蓋範圍的擴大導致使用我們設施的患者數量增加，無論是在醫療保險交易所還是在政府醫療保險計劃覆蓋範圍內。然而，由於某些州未能擴大醫療補助覆蓋範圍，以及不允許參加健康保險交易所或政府醫療保險計劃的居住在該國的人，我們繼續不得不提供未參保的折扣和慈善護理。

下表列出了我們護理未參保和慈善患者的估計成本(基於選定的運營費用，包括工資、工資和福利、用品和其他運營支出)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
以下項目的估計成本：2022202120222021
未參保的患者$131 $181 $389 $507 
慈善關懷患者22 25 62 74 
總計$153 $206 $451 $581 

行動的結果
下表列出了我們在持續經營基礎上的綜合淨營業收入、營業費用和營業收入，既有美元金額，也有營業收入淨額的百分比：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨營業收入：    
醫院運營$3,778 $4,030 $11,221 $12,072 
門診護理806 666 2,315 1,976 
針葉樹333 314 990 943 
部門間淘汰(116)(116)(342)(362)
淨營業收入4,801 4,894 14,184 14,629 
補助金收入54 3 154 53 
未合併關聯公司收益中的權益51 45 151 141 
運營費用：
薪金、工資和福利2,230 2,209 6,538 6,690 
供應品817 827 2,413 2,490 
其他營業費用，淨額1,018 1,051 2,966 3,177 
折舊及攤銷209 209 628 654 
減值和重組費用以及與收購有關的費用24 15 97 55 
訴訟及調查費用12 29 50 64 
出售、合併和解除合併設施的淨收益— (412)— (427)
營業收入$596 $1,014 $1,797 $2,120 

43
目錄表
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨營業收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
補助金收入1.1 %0.1 %1.1 %0.4 %
未合併關聯公司收益中的權益1.1 %0.9 %1.1 %1.0 %
運營費用：
薪金、工資和福利46.4 %45.1 %46.1 %45.8 %
供應品17.0 %16.9 %17.0 %17.0 %
其他營業費用，淨額21.3 %21.5 %20.9 %21.7 %
折舊及攤銷4.4 %4.3 %4.4 %4.5 %
減值和重組費用以及與收購有關的費用0.5 %0.3 %0.7 %0.4 %
訴訟及調查費用0.2 %0.6 %0.4 %0.4 %
出售、合併和解除合併設施的淨收益— %(8.4)%— %(2.9)%
營業收入12.4 %20.7 %12.7 %14.5 %

下表列出了我們的淨營業收入、營業費用和營業收入，分別以美元金額和在持續經營基礎上按營業部門分列的淨營業收入的百分比表示：
截至2022年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的9個月
 醫院運營門診護理針葉樹醫院運營門診護理針葉樹
淨營業收入$3,662 $806 $333 $10,879 $2,315 $990 
補助金收入54 — — 150 4 — 
未合併關聯公司收益中的權益2 49 — 8 143 — 
運營費用：   
薪金、工資和福利1,847 208 175 5,419 603 516 
供應品598 218 1 1,786 624 3 
其他營業費用，淨額841 110 67 2,455 315 196 
折舊及攤銷172 28 9 518 83 27 
減值和重組費用以及與收購有關的費用14 5 5 68 13 16 
訴訟及調查費用7 3 2 33 3 14 
營業收入$239 $283 $74 $758 $821 $218 
淨營業收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
補助金收入1.5 %— %— %1.4 %0.2 %— %
未合併關聯公司收益中的權益0.1 %6.1 %— %0.1 %6.2 %— %
運營費用：
薪金、工資和福利50.4 %25.8 %52.6 %49.8 %26.0 %52.1 %
供應品16.3 %27.0 %0.3 %16.4 %27.0 %0.3 %
其他營業費用，淨額23.1 %13.7 %20.1 %22.6 %13.6 %19.9 %
折舊及攤銷4.7 %3.5 %2.7 %4.8 %3.6 %2.7 %
減值和重組費用以及與收購有關的費用0.4 %0.6 %1.5 %0.6 %0.6 %1.6 %
訴訟及調查費用0.2 %0.4 %0.6 %0.3 %0.1 %1.4 %
營業收入6.5 %35.1 %22.2 %7.0 %35.5 %22.0 %

44
目錄表
截至2021年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的9個月
醫院運營門診護理針葉樹醫院運營門診護理針葉樹
淨營業收入$3,914 $666 $314 $11,710 $1,976 $943 
補助金收入2 1 — 30 23 — 
未合併關聯公司收益中的權益2 43 — 11 130 — 
運營費用：
薪金、工資和福利1,872 169 168 5,670 512 508 
供應品656 170 1 1,991 496 3 
其他營業費用，淨額894 97 60 2,711 295 171 
折舊及攤銷177 23 9 555 71 28 
減值和重組費用以及與收購有關的費用11 1 3 31 9 15 
訴訟及調查費用26 3 — 54 9 1 
出售、合併和解除合併設施的淨虧損(收益)(413)1 — (415)(12)— 
營業收入$695 $246 $73 $1,154 $749 $217 
淨營業收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
補助金收入0.1 %0.2 %— %0.3 %1.2 %— %
未合併關聯公司收益中的權益0.1 %6.5 %— %0.1 %6.6 %— %
運營費用：
薪金、工資和福利47.8 %25.4 %53.5 %48.4 %25.9 %53.9 %
供應品16.8 %25.5 %0.3 %17.0 %25.1 %0.3 %
其他營業費用，淨額22.9 %14.5 %19.1 %23.1 %14.9 %18.1 %
折舊及攤銷4.5 %3.5 %2.9 %4.7 %3.6 %3.0 %
減值和重組費用以及與收購有關的費用0.3 %0.2 %1.0 %0.3 %0.5 %1.6 %
訴訟及調查費用0.7 %0.5 %— %0.5 %0.5 %0.1 %
出售、合併和解除合併設施的淨虧損(收益)(10.6)%0.2 %— %(3.5)%(0.6)%— %
營業收入17.8 %36.9 %23.2 %9.9 %37.9 %23.0 %

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合淨營業收入分別減少了9300萬美元和4.45億美元，或1.9%和3.0%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，扣除部門間抵銷後的醫院業務淨營業收入分別減少了2.52億美元和8.31億美元，或6.4%和7.1%。這些下降主要是由於我們在2021年8月出售的邁阿密醫院的醫院運營部門的收入損失，2022年期間整體患者數量下降和與COVID相關的患者敏鋭度下降，但談判的商業費率增加部分抵消了這一損失。我們的醫院運營部門還確認，在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，來自聯邦和州撥款的贈款收入分別為5400萬美元和1.5億美元，不包括在淨運營收入中。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，門診護理公司的淨營業收入分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月增加了1.4億美元和3.39億美元，增幅分別為21.0%和17.2%。2022年這三個月收入的變化是由於收購增加了1.24億美元，以及同一設施的淨運營收入增加了1900萬美元，這主要是因為每個案例的淨收入增加。這些增加因兩個ASC關閉而減少300萬美元以及新冠肺炎大流行和伊恩颶風對病例數量的不利影響而被部分抵消。2022年這9個月收入的變化是由於收購增加了2.98億美元，以及相同設施的淨運營收入增加了1.03億美元，這主要是因為手術患者數量增加和每個病例的淨收入增加。這些增加被減少6200萬美元部分抵消，這主要是由於2021年4月出售緊急護理中心和將成像中心轉移到醫院運營部門。我們的動態護理部門在截至2022年6月30日的六個月中確認了總計400萬美元的聯邦撥款收入，這不包括在淨運營收入中。我們的動態護理部門在截至2022年9月30日的三個月中沒有確認任何贈款收入。
45
目錄表

截至2022年9月30日的三個月和九個月，Conifer的淨營業收入分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月增加了1900萬美元和4700萬美元，或6.1%和5.0%。截至2022年9月30日的三個月和九個月，Conifer來自第三方客户的收入(收入不會在整合中消除)分別比2021年同期增加了1900萬美元和6700萬美元，增幅分別為9.6%和11.5%。這些增長主要是由於合同費率的提高和新業務的擴張。

下表列出了我們三個運營部門的精選運營費用。我們的醫院運營部分的信息是在同一醫院的基礎上提供的，而我們的門診護理和針葉植物部分的信息是在持續運營的基礎上提供的。
 截至三個月
9月30日，		增加
(減少)		九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
選定的運營費用2022202120222021
醫院運營-同一家醫院：
薪金、工資和福利$1,833 $1,827 0.3 %$5,386 $5,397 (0.2)%
供應品595 638 (6.7)%1,779 1,885 (5.6)%
其他運營費用824 850 (3.1)%2,410 2,513 (4.1)%
總計$3,252 $3,315 (1.9)%$9,575 $9,795 (2.2)%
門診護理：      
薪金、工資和福利$208 $169 23.1 %$603 $512 17.8 %
供應品218 170 28.2 %624 496 25.8 %
其他運營費用110 97 13.4 %315 295 6.8 %
總計$536 $436 22.9 %$1,542 $1,303 18.3 %
針葉樹：      
薪金、工資和福利$175 $168 4.2 %$516 $508 1.6 %
供應品1 1 — %3 3 — %
其他運營費用67 60 11.7 %196 171 14.6 %
總計$243 $229 6.1 %$715 $682 4.8 %
租金/租賃費(1):
      
醫院運營$71 $69 2.9 %$205 $210 (2.4)%
門診護理29 24 20.8 %84 75 12.0 %
針葉樹2 2 — %8 8 — %
總計$102 $95 7.4 %$297 $293 1.4 %
(1)包括在其他運營費用中。
按部門劃分的運營結果
我們的業務分為三個部分：

•醫院業務，包括急診和專科醫院、影像中心、附屬門診設施、微型醫院和內科診所；

•門診護理，由USPI的ASCs和外科醫院組成；以及

•Conifer，為醫院、醫療系統、醫生診所、僱主和其他客户提供收入週期管理和基於價值的護理服務。
 
46
目錄表
醫院 運營細分市場
下表列出了我們的醫院和相關門診設施在同一醫院基礎上的運營統計數據、收入和支出，除非另有説明：
 同一家醫院同一家醫院
 截至三個月
9月30日，		增加
(減少)		九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
入院、住院日和手術2022202120222021
醫院數目(期末)60 60 — (1)60 60 — (1)
招生總人數132,975 140,491 (5.3)%388,825 413,942 (6.1)%
調整後的招生人數(2)
247,060 248,798 (0.7)%714,024 732,540 (2.5)%
支付入場費(不包括慈善機構和未參保人員)126,470 132,614 (4.6)%370,090 391,432 (5.5)%
慈善和未投保的入學6,505 7,877 (17.4)%18,735 22,510 (16.8)%
通過急診科入院100,024 106,217 (5.8)%293,844 309,681 (5.1)%
支付招生費用佔總招生人數的百分比95.1 %94.4 %0.7 %(1)95.2 %94.6 %0.6 %(1)
慈善和非保險招生佔總招生的百分比4.9 %5.6 %(0.7)%(1)4.8 %5.4 %(0.6)%(1)
急診科入院人數佔總入院人數的百分比75.2 %75.6 %(0.4)%(1)75.6 %74.8 %0.8 %(1)
外科手術-住院病人34,180 35,535 (3.8)%100,837 106,994 (5.8)%
外科手術--門診52,273 54,119 (3.4)%157,169 161,982 (3.0)%
手術總數86,453 89,654 (3.6)%258,006 268,976 (4.1)%
患者天數--總計681,537 748,012 (8.9)%2,046,155 2,174,982 (5.9)%
調整後的病人天數(2)
1,220,864 1,301,989 (6.2)%3,638,687 3,762,149 (3.3)%
平均停留時間(天)5.13 5.32 (3.6)%5.26 5.25 0.2 %
持牌病牀(期滿時)15,369 15,399 (0.2)%15,369 15,399 (0.2)%
平均持牌病牀15,376 15,399 (0.1)%15,384 15,401 (0.1)%
持牌病牀的使用情況(3)
48.2 %52.8 %(4.6)%(1)48.7 %51.7 %(3.0)%(1)
(1)
這一變化是2022年和2021年提出的數額之間的差異。
(2)調整後的入院人數/患者天數是指調整後的實際入院人數/患者天數，以包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院人數/患者天數乘以住院總收入和門診收入之和，並將結果除以住院總收入。
(3)持證牀位的使用率是患者日數除以期間的天數除以平均持證牀位。
 同一家醫院同一家醫院
 截至三個月
9月30日，		增加
(減少)		九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
門診就診2022202120222021
總訪問量1,266,760 1,360,953 (6.9)%3,788,402 4,008,056 (5.5)%
探訪(不包括慈善機構及未投保人士)1,190,461 1,265,603 (5.9)%3,557,929 3,736,175 (4.8)%
慈善和未投保的探訪76,299 95,350 (20.0)%230,473 271,881 (15.2)%
急診科就診545,766 567,260 (3.8)%1,587,529 1,502,651 5.6 %
手術就診52,273 54,119 (3.4)%157,169 161,982 (3.0)%
訪問量佔總訪問量的百分比94.0 %93.0 %1.0 %(1)93.9 %93.2 %0.7 %(1)
慈善和未參保就診佔就診總數的百分比6.0 %7.0 %(1.0)%(1)6.1 %6.8 %(0.7)%(1)
(1)
這一變化是2022年和2021年提出的數額之間的差異。
47
目錄表
 同一家醫院同一家醫院
 截至三個月
9月30日，		增加
(減少)		九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
收入2022202120222021
部門總營業收入淨額(1)
$3,629 $3,799 (4.5)%$10,779 $11,050 (2.5)%
精選收入數據-醫院和相關門診設施：
患者服務淨收入(1)(2)
$3,425 $3,599 (4.8)%$10,217 $10,498 (2.7)%
每次調整入院的淨患者服務收入(1)(2)
$13,863 $14,466 (4.2)%$14,309 $14,331 (0.2)%
調整後患者日的淨患者服務收入(1)(2)
$2,805 $2,764 1.5 %$2,808 $2,790 0.6 %
(1)收入是扣除隱含的價格優惠後的淨額。
(2)調整後的入院人數/患者天數是指調整後的實際入院人數/患者天數，以包括我們醫院運營部門的設施提供的門診服務，方法是將實際入院人數/患者天數乘以住院總收入和門診收入之和，並將結果除以住院總收入。
 同一家醫院同一家醫院
 截至三個月
9月30日，
增加
(減少)(1)
九個月結束
9月30日，
增加
(減少)(1)
分部選定的運營費用合計2022202120222021
薪金、工資和福利佔淨營業收入的百分比50.5 %48.1 %2.4 %50.0 %48.8 %1.2 %
供應量佔淨營業收入的百分比16.4 %16.8 %(0.4)%16.5 %17.1 %(0.6)%
其他營業費用佔淨營業收入的百分比22.7 %22.4 %0.3 %22.4 %22.7 %(0.3)%
(1)這一變化是2022年和2021年提出的數額之間的差異。
    
收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，同一家醫院的淨運營收入減少了1.7億美元，降幅為4.5%，這主要是由於2022年期間總體患者數量減少和與COVID相關的患者敏鋭度下降，但談判的商業費率增加部分抵消了這一影響。我們的醫院運營部門還確認，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，來自聯邦和州撥款的贈款收入總計5400萬美元和200萬美元，不包括在淨運營收入中。在截至2022年9月30日的三個月裏，與2021年同期相比，同一家醫院的入院人數和門診人數分別下降了5.3%和6.9%，這主要是由於上文提到的與COVID相關的患者敏鋭度和數量變化所致。

在截至2022年9月30日的9個月中，同一家醫院的淨運營收入比截至2021年9月30日的9個月減少了2.71億美元，降幅為2.5%，部分原因是患者數量減少，與COVID相關的患者敏鋭度下降，以及網絡安全事件對患者數量的不利影響。這些因素被協商的商業費率上調部分抵消。我們的醫院運營部門還確認，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，來自聯邦、州和地方撥款的贈款收入總計1.5億美元和3000萬美元，不包括在淨運營收入中。在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，同一家醫院的入院人數和門診人數分別下降了6.1%和5.5%，這主要是由於上述因素。

48
目錄表
下表按付款人列出了我們的合併應收賬款淨額：
 2022年9月30日2021年12月31日
醫療保險$151 $155 
醫療補助44 47 
淨成本報告結算應收賬款和計價津貼44 33 
管理型醫療保健1,643 1,602 
自付未參保37 21 
保險後自付餘額82 70 
估計的未來恢復144 137 
其他付款人304 331 
醫院運營總量2,449 2,396 
門診護理377 374 
應收賬款淨額$2,826 $2,770 

應收賬款的催收一直是重點關注的領域，特別是在過去幾年中。截至2022年9月30日，我們醫院運營部門自付賬户的收款率約為28.9%。我們的自付收費率包括患者支付的款項，包括自付、共同保險金額和有保險的患者支付的免賠額。根據我們在2022年9月30日從未參保患者那裏應收的賬款以及有保險的患者欠我們的自付、共同保險金額和免賠額，我們的自付收款率降低或增加10%，或大約3%，我們認為這可能是一個合理的變化，將導致對患者應收賬款進行不利或有利的調整，約為1,000萬美元。有各種因素可以影響徵收趨勢，例如經濟和通貨膨脹的變化，這反過來又會影響失業率和未參保和參保不足的患者的數量，通過我們的急診科的患者數量，有保險的患者自付和免賠額的負擔增加，以及與徵收工作相關的商業做法。這些因素，其中許多已經受到新冠肺炎大流行的影響，不斷變化，並可能對收集趨勢和我們的估計過程產生影響。

我們通常也會遇到持續的管理護理付款延遲和糾紛；然而，我們繼續與這些付款人合作，為我們的服務獲得足夠和及時的補償。截至2022年9月30日，我們估計管理醫療支付者的醫院運營部門收款率約為95.9%。

我們使用醫院特定的目標和基準來管理我們的隱性價格優惠，例如(I)總現金收款、(Ii)服務點現金收款、(Iii)應收賬款天數和(Iv)按賬齡類別劃分的應收賬款。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們醫院運營部門持續運營的應收賬款淨額分別為24.05億美元和23.63億美元的大致賬齡，不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為4400萬美元和3300萬美元的成本報告結算應收賬款和估值津貼：
 醫療保險醫療補助受管
關懷		賠償，
自付
以及其他		總計
2022年9月30日：
0-60天91 %31 %56 %22 %50 %
61-120 days5 %28 %16 %13 %15 %
121-180 days2 %16 %9 %9 %9 %
超過180天2 %25 %19 %56 %26 %
總計100 %100 %100 %100 %100 %
2021年12月31日：
0-60天93 %35 %57 %22 %52 %
61-120 days4 %31 %18 %14 %16 %
121-180 days1 %14 %10 %9 %9 %
超過180天2 %20 %15 %55 %23 %
總計100 %100 %100 %100 %100 %

Conifer繼續實施收入週期計劃，以改善我們的現金流。這些舉措的重點是標準化和改進患者准入程序，包括預登記、登記、資格和福利的核實、在服務點的責任確定和收取以及財務諮詢。這些舉措旨在減少拒絕，改善對患者的服務水平，並提高最終成為應收賬款的賬户質量。
49
目錄表
儘管我們繼續專注於改進評估應收賬款可收回性的方法，但如果影響應收賬款可變現淨值的趨勢出現不利變化，我們可能會產生未來的費用。

截至2022年9月30日，我們累計為Conifer分配了18.8億美元的患者賬户，與我們的持續運營相關。這些賬款已被註銷，不包括在我們的應收賬款中；然而，分配給Conifer的所有賬款的未來回收估計是根據我們的歷史經驗確定的，並記錄在應收賬款中。
    
Conifer的資格和登記服務計劃(“EES”)的患者權益倡導者在醫院對患者進行篩查，以確定這些患者是否符合經濟援助計劃的資格要求。他們還加快了申請這些政府項目的程序。有資格獲得醫療補助的患者的應收賬款在EES下被歸類為等待醫療補助，扣除適當的隱含價格優惠。根據最近的趨勢，EES中約97%的賬户最終獲得了政府計劃(如醫療補助)下的福利批准。

下表按賬齡類別列出了在2022年9月30日和2021年12月31日，EES中仍在等待根據政府計劃確定資格的應收賬款的大致金額：
 2022年9月30日2021年12月31日
0-60天$69 $87 
61-120 days16 17 
121-180 days6 4 
超過180天8 7 
總計$99 $115 

薪金、工資和福利
在截至2022年9月30日的三個月裏，與2021年同期相比，同一家醫院的工資、工資和福利增加了600萬美元，或0.3%。這一增長主要是由於我們某些員工的合同勞動力成本上升和年度業績增長，但部分被員工福利成本下降和我們繼續關注成本效益措施所抵消。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，同一家醫院的工資、工資和福利佔淨運營收入的百分比增加了240個基點，達到50.5%，這是由於上述因素以及同期患者數量減少對我們患者收入的影響。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的工資、工資和福利支出分別包括1000萬美元和900萬美元的股票薪酬支出。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，同一家醫院的工資、工資和福利減少了1100萬美元，或0.2%。這一下降主要歸因於患者數量的減少、激勵薪酬和員工福利成本的降低，以及我們繼續關注成本效益措施。這些因素被更高的溢價工資和合同勞動力成本以及我們某些員工的年度績效增長部分抵消了。由於上述因素以及2022年期間網絡安全事件對我們患者收入的影響，截至2022年9月30日的9個月，同醫院工資、工資和福利佔淨運營收入的百分比比截至2021年9月30日的9個月增加了120個基點，達到50.0%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的工資、工資和福利支出分別包括3,600萬美元和3,100萬美元的股票薪酬支出。

供應品
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，同一家醫院的用品支出減少了4300萬美元，降幅為6.7%。減少的主要原因是患者數量減少、與COVID相關的患者敏鋭度降低以及我們的成本效益措施，包括下文所述的措施。這些減少額被新冠肺炎大流行、一般市場狀況和通貨膨脹的影響導致的某些用品費用增加部分抵銷。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，同一家醫院的用品費用佔淨營業收入的百分比下降了40個基點，降至16.4%，這主要是由於上述因素。我們努力通過產品標準化、一致的合同條款和端到端合同管理、提高利用率、批量採購、集中與較少供應商的支出以及運營改進來控制供應費用。

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目錄表
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，同一家醫院的用品支出減少了1.06億美元，降幅為5.6%。減少的主要原因是患者數量減少和我們的成本效益措施。新冠肺炎疫情導致某些用品的成本增加，一般市場狀況和通脹的影響，以及我們敏感度較高的供應密集型外科服務的增長，部分抵消了這兩個九個月期間用品費用的減少。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，同一家醫院的用品費用佔淨營業收入的百分比下降了60個基點，降至16.5%，這主要是由於上述因素。

其他營業費用，淨額
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，同一家醫院的其他運營費用減少了2600萬美元，或3.1%。在截至2022年9月30日的三個月中，同一家醫院的其他運營費用佔淨運營收入的百分比增加了30個基點，達到22.7%，而截至2021年9月30日的三個月為22.4%，這主要是由於我們的病人數量減少以及其他運營費用中固定成本(如租金費用)的比例較高。其他運營費用的變化包括：

•出售部分資產權益的收益4500萬美元，歸類為其他業務費用的減少，淨額；

•減少了2500萬美元的醫療事故費用；

•增加貧困護理費用2,600萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月裏，同一家醫院的其他運營費用比2021年同期減少了1.03億美元，或4.1%。在截至2022年9月30日的9個月中，同一家醫院的其他運營費用佔淨運營收入的百分比下降了30個基點，降至22.4%，而截至2021年9月30日的9個月為22.7%，這主要是由於以下所述的出售資產的淨收益。其他運營費用的變化包括：

•出售歸類為其他業務費用減少額的1.15億美元資產的淨收益；

•減少醫療事故費用4300萬美元；

•合同服務費用減少1100萬美元；

•增加貧困護理費用2,600萬美元。

門診護理細分市場
我們的門診護理部門由USPI的ASCS和外科醫院組成。USPI與當地醫生合作運營其外科設施，並在其中許多設施中與衞生系統合作夥伴合作。我們擁有每個設施的所有權權益，在大多數情況下，每個設施都通過一個單獨的法律實體運營。USPI通過管理服務合同日常運營設施。我們從每個設施獲得的收入來源包括：

•管理和行政服務收入，按每個設施淨收入的百分比計算(通常扣除隱含的價格優惠)；以及

•我們在每個設施的淨收益(虧損)中的份額，計算方法是乘以設施的淨收益(損失)乘以USPI擁有的每個設施股權的百分比。

我們作為所有者和日常管理者的角色使我們對每個設施的運營具有重大影響。對於我們的動態護理部門持有所有權權益的許多設施(截至2022年9月30日，464家設施中的164家)，這種影響並不代表對設施的控制，因此我們根據未合併附屬公司的權益法核算我們對設施的投資。USPI控制着我們門診護理部門運營的300家設施，我們將這些投資作為合併子公司進行會計處理。在任何一種方法下，我們從設施獲得的淨收益都是相同的，但這些收益的分類不同。對於合併後的子公司，我們的財務報表反映了扣除公司間金額後子公司的收入和支出的100%。USPI以外的所有者應佔淨利潤被歸類為可用於非控股權益的淨收入。

51
目錄表
對於未合併的附屬公司，我們的運營報表在兩個項目中反映了我們的收益：

•未合併關聯公司收益中的權益-我們在每個設施的淨收益(虧損)中的份額，這是根據該設施的淨收益(虧損)和USPI擁有的設施未償股權的百分比計算的；以及

•管理和行政服務收入，包括在我們的淨營業收入中-我們通過管理每個設施的日常運營而獲得的收入，通常量化為每個設施淨收入減去隱含的價格優惠的百分比。

我們的門診護理部門的運營收入是由USPI運營的所有設施的表現以及USPI在這些設施中的所有權權益推動的，但我們的個人收入和支出項目只包含綜合業務，佔這些設施的65%。這意味着綜合營業收入的趨勢往往與綜合收入和費用的變化不一致，這就是為什麼我們在整個系統範圍的預計基礎上披露某些統計和財務數據，包括合併和未合併(權益法)設施。

我們的未合併設施在2021年至2020年期間收到了PRF的現金付款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別從這些基金確認了100萬美元和1200萬美元的贈款收入，這些收入在隨附的簡明綜合經營報表中的未合併關聯公司的收益中計入股本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們的未合併設施沒有確認任何額外的贈款收入。

經營成果
下表彙總了某些操作報表項目：
 截至三個月
9月30日，		增加
(減少)		九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
2022202120222021
淨營業收入$806 $666 21.0 %$2,315 $1,976 17.2 %
補助金收入$— $1 (100.0)%$4 $23 (82.6)%
未合併關聯公司收益中的權益
$49 $43 14.0 %$143 $130 10.0 %
薪金、工資和福利$208 $169 23.1 %$603 $512 17.8 %
供應品$218 $170 28.2 %$624 $496 25.8 %
其他營業費用，淨額$110 $97 13.4 %$315 $295 6.8 %

收入
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，門診護理淨運營收入增加了1.4億美元，增幅為21.0%。這一變化是由於收購增加了1.24億美元，以及同一設施的淨營業收入增加了1900萬美元，這主要是由於每個案例的淨收入增加。這些增加因兩個ASC關閉以及新冠肺炎大流行和伊恩颶風對病例數量的不利影響而減少300萬美元而被部分抵消。我們的動態護理部門在截至2021年9月30日的三個月中確認了總計100萬美元的聯邦撥款收入，這不包括在淨運營收入中。我們的動態護理部門在截至2022年9月30日的三個月中沒有確認任何贈款收入。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，門診護理淨運營收入增加了3.39億美元，增幅為17.2%。這一變化是由於收購增加了2.98億美元，以及同一設施的淨營業收入增加了1.03億美元，這主要是由於手術患者數量增加和每個病例的淨收入增加。這些增加被減少6,200萬美元部分抵消，這主要是由於2021年4月將緊急護理中心出售給一家獨立的緊急護理提供者和將成像中心轉移到醫院運營部門，以及上文提到的新冠肺炎和颶風伊恩的不利影響。我們的動態護理部門還確認，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，來自聯邦撥款的贈款收入總計400萬美元和2300萬美元，不包括在淨運營收入中。

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目錄表
薪金、工資和福利
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，工資、工資和福利支出增加了3900萬美元，增幅為23.1%。工資、工資和福利支出受到收購增加3100萬美元以及同一設施工資、工資和福利支出增加800萬美元的影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，工資、工資和福利支出包括300萬美元的股票薪酬。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，工資、工資和福利支出增加了9100萬美元，增幅為17.8%。工資、工資和福利支出受到收購增加8400萬美元的影響，以及主要由於外科病人數量增加而增加的同設施工資、工資和福利支出3500萬美元，但由於上述緊急護理中心的出售和將成像中心轉移到醫院運營部門，減少了2800萬美元，部分抵消了這一影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月裏，工資、工資和福利支出包括900萬美元的股票薪酬支出。

供應品 
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，供應支出增加了4800萬美元，增幅28.2%。這一變化的推動因素是收購增加了4,400萬美元，以及同一設施的用品支出增加了500萬美元，這主要是由於患者敏鋭度提高導致的額外成本，主要是由於植入病例的數量增加，以及新冠肺炎疫情導致某些用品的定價上漲。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，供應支出增加了1.28億美元，增幅為25.8%。這一變化的主要原因是收購增加了1.07億美元，以及主要由於外科病人數量增加、患者敏鋭度提高導致的額外成本以及新冠肺炎疫情導致某些用品的定價上漲而導致的相同設施用品費用增加2,500萬美元，但被上述出售緊急護理中心和將成像中心轉移到醫院運營部門而減少的400萬美元部分抵消了。

其他營業費用，淨額
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，其他運營費用增加了1300萬美元，增幅為13.4%。這一變化是由於收購增加了1700萬美元，但同一設施的其他運營費用減少了400萬美元，部分抵消了這一增長。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，其他運營費用增加了2000萬美元，增幅為6.8%。這一變化是由於收購增加了3700萬美元，但由於上述出售緊急護理中心和將成像中心轉移到醫院運營部門而減少了1700萬美元，部分抵消了這一增加。

設施增長
下表彙總了我們的相同設施收入的同比變化和整個系統的預計情況，其中包括合併和未合併(權益法)設施。雖然我們不記錄未合併設施的收入，但我們認為這些信息對於瞭解我們的動態護理部門的財務表現很重要，因為這些收入是計算我們管理服務收入的基礎，與我們未合併設施的費用一起，是我們在未合併附屬公司收益中的權益基礎。
門診護理設施的增長截至三個月
2022年9月30日		九個月結束
2022年9月30日
淨收入3.0 %4.9 %
案例— %2.4 %
每個案例的淨收入3.0 %2.5 %

與衞生系統合作夥伴建立合資企業
USPI的商業模式是與當地醫生共同擁有其設施，在其中許多設施中，還有一個非營利性的衞生系統合作夥伴。因此，截至2022年9月30日，我們的門診護理部門的大部分設施都在這種模式下運營。

53
目錄表
下表彙總了我們為獲得門診護理設施的各種所有權權益而支付的金額：
 九個月結束
9月30日，		增加
(減少)
取得的所有權權益類型20222021
控股權$224 $63 $161 
非控制性權益—1(1)
對未合併關聯公司的股權投資以及
綜合設施
18135
總計$242 $77 $165 

下表提供了有關我們的門診護理部門運營的設施的所有權結構的信息：
非卧牀護理機構的所有權結構2022年9月30日
與衞生系統合作夥伴共同擁有203 
在沒有衞生系統合作夥伴的情況下擁有261 
總計464 

下表反映了自2021年12月31日以來，我們的門診護理部門運營的設施數量的變化：
九個月結束
2022年9月30日
收購33 
從頭開始12 
處置/合併(4)
運營的設施總數增加41 
    
在截至2022年9月30日的9個月內，我們收購了31家ASC的控股權，其中16家位於馬裏蘭州，4家位於佛羅裏達州，3家位於亞利桑那州，科羅拉多州和田納西州各2家，以及4家ASC分別位於其他州。我們為這些收購支付了總計1.69億美元的現金。所有這些設施都是與醫生共同擁有的，除了一個與衞生系統合作夥伴和醫生共同擁有的設施。在2022年同期，我們收購了位於新澤西州和德克薩斯州各一家ASC的非控股權益。

此外，在截至2022年9月30日的九個月內，我們收購了位於十個不同地理位置的14家以前未合併的ASC(包括12個SCD中心)的控股權。我們總共支付了5500萬美元來收購這些設施的控股權。在我們收購其中一家ASC的控股權後，我們將其所有權權益貢獻給了一家我們擁有非控股權的合資企業。

我們還定期購買與我們在不會導致控制權變更的未合併關聯公司和合並設施中的投資有關的股權。這些交易主要是收購ASC的股權，以及向需要資金用於新收購、新建設或其他業務增長機會的設施投資額外的現金。在截至2022年9月30日的9個月中，我們在此類交易中投資了約1800萬美元。

針葉樹 細分市場
收入
在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，我們的Conifer部門分別產生了3.33億美元和3.14億美元的淨營業收入，其中一部分在合併中被沖銷，如隨附的簡明綜合財務報表附註18所述。在截至2022年9月30日的三個月裏，Conifer來自第三方客户的收入(收入不會在整合中消除)比2021年同期增加了1900萬美元，增幅為9.6%。這一增長主要是由於合同費率的提高和新業務的擴張。

54
目錄表
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們的針葉樹部門分別產生了9.9億美元和9.43億美元的淨運營收入。在截至2022年9月30日的9個月裏，來自第三方客户的收入(收入不會在整合中消除)比2021年同期增加了6700萬美元，增幅為11.5%。這一增長主要是由影響上述三個月期間的相同因素推動的。

薪金、工資和福利
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，Conifer的工資、工資和福利支出增加了700萬美元，或4.2%；與2021年同期相比，截至2022年9月30日的九個月增加了800萬美元，或1.6%。這兩個時期的增長主要是由於新的業務擴張、計劃中的人員增加以及我們某些員工的年度業績增長。

其他營業費用，淨額
在截至2022年9月30日的三個月裏，Conifer的其他運營費用比2021年同期增加了700萬美元，或11.7%。在截至2022年9月30日的9個月裏，Conifer的其他運營費用比2021年同期增加了2500萬美元，或14.6%。每個期間的增長主要是由於2022年新業務的擴張、供應商利用率的提高和招聘費用的增加。

已整合
減值和重組費用以及與收購有關的費用
下表介紹了我們的減值和重組費用以及與收購相關的成本：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
綜合：  
減值費用$3 $— $9 $1 
重組費用17 14 78 48 
與收購相關的成本4 1 10 6 
總減值和重組費用，以及
與收購相關的成本
$24 $15 $97 $55 
按細分市場劃分：
醫院運營$14 $11 $68 $31 
門診護理5 1 13 9 
針葉樹5 3 16 15 
總減值和重組費用，以及
與收購相關的成本
$24 $15 $97 $55 

在截至2022年9月30日的三個月中，重組費用包括300萬美元的員工遣散費，500萬美元與向我們的GBC轉移各種行政職能有關的費用，300萬美元與合同和租賃終止費用有關的費用，以及600萬美元的其他重組費用。在截至2022年9月30日的三個月中確認的減值費用包括來自我們醫院運營部門的300萬美元。這三個月期間與收購有關的費用全部包括交易費用。

截至2021年9月30日的三個月的重組費用包括300萬美元的員工遣散費，400萬美元與將各種行政職能轉移到我們的GBC有關的費用，以及700萬美元的其他重組成本。在此期間發生的與收購有關的費用全部包括交易費用。

在截至2022年9月30日的9個月中，重組費用包括2400萬美元的員工遣散費，1000萬美元與將各種行政職能移交給我們的GBC有關的費用，2500萬美元與合同和租賃終止費用有關的費用，以及1900萬美元的其他重組費用。截至2022年9月30日的9個月的減值費用包括來自我們的醫院運營部門的500萬美元以及來自我們的動態護理和針葉植物部門的每個部門的200萬美元。截至2022年9月30日的9個月，與收購相關的成本全部由交易成本組成。

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目錄表
截至2021年9月30日的9個月的重組費用包括1300萬美元的員工遣散費，與將各種行政職能轉移到我們的GBC相關的成本總計1600萬美元，以及1900萬美元的其他重組成本。截至2021年9月30日的9個月的減值費用包括來自我們動態護理部門的100萬美元。這九個月期間與收購有關的費用全部由交易費用組成。

訴訟及調查費用
截至2022年和2021年9月30日的三個月的訴訟和調查成本分別為1200萬美元和2900萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為5000萬美元和6400萬美元。

出售、合併和解除合併設施的淨收益
在截至2021年9月30日的三個月中，我們在設施的銷售、合併和解除合併方面錄得淨收益約4.12億美元，主要包括與我們在2021年8月出售邁阿密醫院有關的4.09億美元收益。

在截至2021年9月30日的9個月中，我們在設施的銷售、合併和解除合併方面錄得約4.27億美元的淨收益，主要包括與2021年8月出售邁阿密醫院有關的4.09億美元收益，與2021年4月出售我們的大部分緊急護理中心有關的1400萬美元收益，以及與其他活動相關的400萬美元淨收益。

利息支出
截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別為2.22億美元和6.71億美元，而2021年同期分別為2.27億美元和7.02億美元。

提前清償債務造成的損失
在截至2022年9月30日的9個月中，我們因提前清償1.09億美元的債務而蒙受了總計虧損。該等虧損與於2022年2月到期的2025年到期的7.500釐優先抵押優先留置權票據(“2025年優先抵押優先留置權票據”)、於截至2022年6月30日止六個月期間公開市場購買2023年到期的6.750釐優先無抵押票據(“2023年優先無抵押票據”)及於2022年6月悉數贖回2023年到期的優先無抵押票據(“2023年優先無抵押票據”)有關。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，提前清償債務造成的損失分別為2000萬美元和7400萬美元。截至2021年9月30日止三個月的虧損與本公司於2024年到期的4.625%優先抵押第一留置權票據(“2024年優先抵押第一留置權票據”)提前贖回有關。該九個月期間的虧損包括贖回本公司2024年優先抵押第一留置權票據的損失，以及因贖回2021年6月到期的5.125%優先擔保第二留置權票據及2021年3月到期的7.000%優先無抵押票據(兩者均提前到期)而產生的損失。

在2022年和2021年的所有期間，提前清償債務造成的損失主要與票據的購買價格和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的註銷有關。

所得税費用
在截至2022年9月30日的三個月中，我們在持續運營中記錄的所得税支出為1.12億美元，税前收入為3.8億美元，而去年同期的税前收入為1.97億美元，税前收入為7.74億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄的持續運營所得税支出為2.97億美元，税前收入為10.23億美元，而截至2021年9月30日的9個月，我們的税前收入為13.6億美元，收入為3.03億美元。在截至2022年9月30日的九個月內，由於業務利息支出的限制，我們記錄了1.13億美元的所得税支出，以增加利息支出結轉的估值準備。在2021年期間，我們沒有任何利息支出限制。

56
目錄表
報告的所得税支出金額與持續經營業務所得税前收入乘以法定聯邦税率計算的金額之間的對賬如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
按21%的法定聯邦税率繳税$80 $163 $215 $286 
州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額15 29 40 56 
可歸因於非控股權益的税收優惠(29)(26)(86)(79)
不可抵扣商譽— 28 1 35 
基於股票的薪酬税收優惠(1)(1)(4)(4)
估值免税額的變動36 — 113 — 
其他項目11 4 18 9 
所得税費用$112 $197 $297 $303 

可供非控制性權益使用的淨收入
截至2022年9月30日的三個月，非控股股東可獲得的淨收入為1.37億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1.29億美元。2022年期間可供非控股權益使用的淨收入包括與我們的動態護理部門有關的1.11億美元，與我們的醫院運營部門有關的500萬美元，以及與我們的針葉植物部門有關的2100萬美元。

截至2022年9月30日的9個月，非控股股東可獲得的淨收入為4.18億美元，而截至2021年9月30日的9個月為3.92億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，可供非控股權益使用的淨收入包括與我們的動態護理部門有關的3.24億美元，與我們的醫院運營部門有關的3800萬美元，以及與我們的針葉植物部門有關的5600萬美元。在與我們的動態護理部門相關的部分中，900萬美元與貝勒在USPI持有的少數股權有關，直到2022年6月30日。

其他補充非公認會計準則披露
本報告全文提供的財務信息，包括我們的簡明綜合財務報表及其附註，是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。然而，我們在與投資者、分析師、評級機構、銀行和其他人的溝通中使用以下定義的某些非GAAP財務指標，以幫助此等各方瞭解各種項目對我們財務報表的影響，其中一些項目是經常性的或涉及現金支付。我們使用這些信息來分析我們的業務表現，不包括我們認為與我們持續運營的業績無關的項目。此外，我們使用這些衡量標準來定義我們薪酬計劃下的某些績效目標。

調整後的EBITDA是我們定義為Tenet Healthcare Corporation普通股股東在(1)會計原則變化的累積影響之前的可用淨收益(虧損)，(2)可歸因於非控股利益的淨虧損，(3)非持續經營的收益(虧損)，(4)所得税收益(費用)，(5)提前清償債務的收益(損失)，(6)其他營業外收益(費用)，淨額，(7)利息費用，(8)訴訟和調查(成本)收益，扣除保險回收的淨額，(9)出售、合併和解除合併設施的淨收益(虧損)，(10)減值和重組費用以及與收購有關的成本，(11)折舊和攤銷，以及(12)剝離和關閉業務(即健康計劃業務)的收入(虧損)。訴訟和調查費用不包括正常業務過程中的瀆職和其他訴訟及相關費用。

我們相信上述非GAAP衡量標準對投資者和分析師是有用的，因為它提供了有關我們財務業績的更多信息。投資者、分析師、公司管理層和我們的董事會除了使用GAAP衡量標準外，還使用這種非GAAP衡量標準來跟蹤我們的財務和經營業績，並將其與同行公司進行比較，後者在陳述中使用類似的非GAAP衡量標準。我們董事會的人力資源委員會還使用某些非公認會計準則的衡量標準來評估管理層的業績，以確定激勵性薪酬。我們認為，調整後的EBITDA是一種有用的衡量標準，部分原因是某些投資者和分析師除了使用GAAP和其他非GAAP衡量標準外，還使用歷史和預測的調整後EBITDA，作為確定我們普通股股票的估計公允價值的因素。公司管理層還定期審查每個運營部門的調整後EBITDA業績。我們不使用調整後的EBITDA來衡量流動性，而是用來衡量經營業績。我們使用的非GAAP調整後EBITDA指標可能無法與其他公司報告的類似標題指標相比較。由於這一指標排除了我們財務報表中包括的許多項目，因此它不能提供我們經營業績的完整衡量標準。因此，鼓勵投資者在評估我們的財務業績時使用GAAP衡量標準。
57
目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA與Tenet Healthcare Corporation普通股股東可用淨收入(最具可比性的GAAP術語)的對賬：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的淨收入$131 $449 $309 $665 
減去：可用於非控股權益的淨收入(137)(129)(418)(392)
非持續經營所得的税後淨額
— 1 1 — 
持續經營收入268 577 726 1,057 
所得税費用(112)(197)(297)(303)
提前清償債務造成的損失— (20)(109)(74)
其他營業外收入，淨額6 7 6 16 
利息支出(222)(227)(671)(702)
營業收入596 1,014 1,797 2,120 
訴訟及調查費用(12)(29)(50)(64)
出售、合併和解除合併設施的淨收益— 412 — 427 
減值和重組費用以及與收購有關的費用(24)(15)(97)(55)
折舊及攤銷(209)(209)(628)(654)
調整後的EBITDA$841 $855 $2,572 $2,466 
淨營業收入$4,801 $4,894 $14,184 $14,629 
Tenet Healthcare Corporation普通股股東可獲得的淨收入佔淨營業收入的百分比2.7 %9.2 %2.2 %4.5 %
調整後的EBITDA佔淨營業收入的百分比(調整後的EBITDA利潤率)17.5 %17.5 %18.1 %16.9 %

流動資金和資本資源
現金需求
本公司於年報所披露的按預定合約責任(如債務及租賃協議)及或有承擔(如備用信用證及最低收入保證)支付未來現金的責任並無重大變動，但在附隨的簡明綜合財務報表附註1及附註6分別披露的“其他合約責任”及附註1及6所披露的額外租賃責任及長期債務交易除外。

長期債務
截至2022年9月30日，使用調整後EBITDA的最後12個月，我們的長期債務總額，扣除現金和現金等價物餘額，與調整後EBITDA的比率為3.87倍。我們預計這一比率將根據盈利表現和其他因素(包括使用我們的信貸協議作為流動資金來源和涉及承擔長期債務的收購)而在季度之間波動。我們尋求管理這一比率，並通過遵循我們的業務計劃和管理我們的成本結構，包括可能的資產剝離，以及通過我們資本結構的其他變化來提高我們資產負債表的效率。作為我們管理資本結構的長期目標的一部分，我們繼續根據當前的市場狀況、我們的流動性要求、經營業績、合同限制和其他因素評估註銷、購買、贖回和再融資未償債務的機會。我們實現槓桿和資本結構目標的能力受到許多風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定性在我們年度報告第一部分的前瞻性陳述和風險因素部分以及我們第一季度‘22季度報告第二部分的風險因素部分進行了描述。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，扣除資本化利息後的利息支付分別為6.01億美元和6.64億美元。

58
目錄表
股份回購計劃
2022年10月，我們的董事會批准了一項10億美元的股票回購計劃。回購的時間和金額將取決於管理層的酌情決定權，受市場狀況和其他因素的影響。股票回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股，該計劃可能會暫停一段時間或在計劃到期前的任何時間停止。

其他合同義務
貝勒看跌期權協議-正如我們之前在年報中討論的，我們與貝勒的看跌期權/看漲期權協議(“貝勒看跌期權/看漲期權協議”)包含關於貝勒在USPI持有的5%所有權權益的看跌期權和看漲期權。貝勒看跌期權/看漲期權協議使貝勒可以選擇從2021年開始的三年內，每年認購其在USPI的總股份的三分之一(“貝勒股份”)。我們有權確定貝勒每年賣出的股票數量與它可以賣出的最大股票數量之間的差額。

在2021年和2022年，我們分別通知貝勒，我們打算行使我們的看漲期權，購買該年度貝勒33.3%的股份(總計66.6%)。於2022年6月，吾等與貝勒訂立協議(“股份購買協議”)，以完成我們於2021年及2022年催繳的貝勒股份的購買，並加速收購於2023年符合認沽/催繳資格的剩餘貝勒股份。根據股份購買協議的條款，我們同意向貝勒支付4.06億美元，以購買其在USPI的全部5%有表決權的所有權權益。吾等於執行購股協議時支付了1,100萬美元，並將額外支付35筆每月約1,100萬美元的無息付款，付款於2022年8月開始支付。截至2022年9月30日，我們有1.35億美元的其他流動負債和2.22億美元的其他長期負債記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中，用於購買這些股份。

對SCD中心的投資-USPI繼續提出要約，從醫生所有者手中收購某些SCD中心的部分股權，代價高達約2.5億美元。在截至2022年9月30日的九個月內，我們總共支付了5,100萬美元收購12個SCD中心的控股權。我們無法合理地預測有多少額外的醫生所有者會接受我們的提議，以獲得他們的部分股權，也無法預測任何剩餘付款的時間或金額。

除了截至2022年9月30日的2.19億美元備用信用證和擔保外，我們沒有可能對我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來重大影響的表外安排。

其他現金需求
我們的資本支出主要用於擴建和翻新現有設施(包括符合適用法律和法規的金額)、以更高視力服務為重點的外科醫院擴建、設備和信息系統的增加和更換、引入新的醫療技術(包括機器人技術)、設計和建造新的建築或醫院，以及各種其他資本改善。我們繼續在門診外科領域實施我們的投資組合多元化戰略，並計劃每年在門診業務收購和從頭開始的設施上投資2.5億美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，資本支出分別為4.72億美元和3.54億美元。我們預計，在截至2022年12月31日的一年中，我們用於持續運營的資本支出總額約為7.25億至7.75億美元，其中包括在2021年12月31日作為負債應計的9500萬美元。

USPI維持着一個單獨的管理股權計劃(“USPI管理股權計劃”)，根據該計劃，它授予限制性股票單位(“RSU”)，代表未來獲得一股USPI無投票權普通股的合同權利。根據該計劃授予的RSU的歸屬根據基本授予協議的條款而有所不同。一旦滿足必要的持有期，在指定的時間內，參與者可以將標的股票以其估計的公平市場價值出售給USPI。根據我們的全權決定權，購買任何無投票權的普通股可以現金或購買Tenet公司普通股的股票。截至2022年9月30日，有175,036股無投票權普通股的已發行既得股有資格出售給USPI。

在截至2022年9月30日的9個月中，扣除退税後的所得税支付淨額為1.48億美元，而截至2021年9月30日的9個月為5400萬美元。

59
目錄表
現金的來源和用途
我們截至2022年9月30日的9個月的流動資金主要來自經營活動提供的淨現金和手頭現金。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們還收到了聯邦和州根據新冠肺炎救濟立法提供的撥款的補充資金。截至2022年9月30日，我們手頭有12.08億美元的現金和現金等價物，為我們的運營和資本支出提供資金，根據我們在2022年9月30日的借款基數計算，我們的信貸安排下的借款可用金額為15.0億美元。

我們運營現金的主要來源是應收賬款的催收。因此，由於付款人組合的變化和其他因素，我們的運營現金流受到現金收集水平以及隱含價格優惠水平的影響。我們的信貸協議提供了額外的流動性，以管理由這些因素引起的運營現金的波動。

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為6.62億美元，而截至2021年9月30日的9個月為12.11億美元。造成2022年和2021年期間變化的主要因素包括：

•在截至2022年9月30日的9個月中，8.8億美元的聯邦醫療保險預付款已收回或償還，而2021年同期的預付款為3.26億美元；

•在截至2022年9月30日的9個月中，從贈款收到的現金為1.55億美元，而截至2021年9月30日的9個月收到的現金為3800萬美元；

•2022年期間利息支付減少6300萬美元；

•2022年期間繳納的所得税增加9400萬美元；

•與加利福尼亞州和德克薩斯州的補充醫療補助計劃相關的淨現金收入減少9400萬美元；以及

•其他營運資金項目的時間安排。

截至2022年9月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為5.02億美元，而截至2021年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金為8.02億美元。在2022年期間，出售設施和其他資產的收益減少了10.26億美元，這主要是由於2021年4月出售了我們的大部分緊急護理中心，以及2021年8月出售了邁阿密醫院。此外，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於收購企業的現金增加了1.6億美元，資本支出增加了1.18億美元。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們分別使用了13.16億美元和21.67億美元的現金淨額用於融資活動。在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動包括對我們的借款支付27.86億美元，其中包括支付19.33億美元以贖回2023年高級無擔保票據的所有未償還本金總額18.72億美元，以及支付7.3億美元以贖回2025年優先擔保第一留置權票據的所有未償還本金總額7億美元。此外，對非控股股東的分配增加了1.16億美元，其中包括向少數股東出售幾座醫療辦公樓的收益總計6100萬美元。這些因素被我們在截至2022年9月30日的九個月內發行2030年高級擔保第一留置權票據所得的20億美元部分抵消。

我們按公允市場價值記錄我們的股權證券和歸類為可供出售的債務證券。我們的大多數投資都是根據報價的市場價格或其他可觀察到的投入進行估值的。我們沒有預計會受到當前經濟狀況負面影響的投資，這些投資將對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

債務工具、擔保和相關契諾
信貸協議-在2022年9月30日，我們的信貸協議規定了本金總額高達15.億美元的循環貸款，以及一項2億美元的備用信用證子安排。在2022年3月，我們修訂了循環信貸安排，其中包括：(I)視乎借款情況，將先前的循環信貸承擔總額上限由19.億元減至15.億元；(Ii)將預定到期日由2024年9月延展至2027年3月；及(Iii)以有擔保隔夜融資利率(SOFR)及每日簡單SOFR(定義見信貸協議)取代倫敦銀行同業拆息作為參考。
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目錄表
利率。截至2022年9月30日，我們在信貸協議下沒有未償還的現金借款，未償還的備用信用證不到100萬美元。根據我們的合格應收賬款，截至2022年9月30日，根據信貸協議可借入15.0億美元。截至2022年9月30日，我們遵守了信貸協議中的所有契約和條件。

信用證融資機制-我們有一項信用證安排(至今已修訂，稱為“信用證安排”)，規定不時簽發本金總額高達2億美元的備用信用證和跟單信用證。LC貸款的預定到期日為2024年9月12日。信用證貸款的有效最高擔保債務承諾為4.25至1.00。截至2022年9月30日，我們遵守了信用證貸款的所有契諾和條件，根據該條款，我們有1.16億美元的備用信用證未付。

高級無抵押票據及高級擔保票據-2022年6月15日，我們發行了本金總額為2.0億美元的2030年高級擔保第一留置權票據。我們將從2022年12月15日開始，每半年支付一次2030年高級擔保第一留置權票據的利息，時間為每年的6月15日和12月15日。如下文進一步討論，於支付費用及開支後，吾等將發行2030年優先擔保第一留置權票據所得款項的一大部分用作贖回我們的2023年優先無抵押票據。

在截至2022年6月30日的六個月內，通過一系列公開市場交易，我們使用手頭現金回購了2023年高級無擔保票據的未償還本金總額1.24億美元。在發行我們的2030年優先擔保第一留置權票據後，我們使用了相當大一部分收益在到期日之前贖回了2023年優先無擔保票據當時剩餘的17.48億美元未償還本金總額。在截至2022年6月30日的六個月內，我們總共支付了19.33億美元來全額註銷我們的2023年高級無擔保票據，並記錄了因提前清償債務而產生的總計7100萬美元的虧損，主要與票據的收購價和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的沖銷有關。

2022年2月23日，我們提前贖回了2025年高級擔保第一留置權票據的全部未償還本金總額7億美元。我們從手頭的現金中支付了7.3億美元來贖回這些鈔票。在贖回方面，在截至2022年3月31日的三個月內，我們因提前清償債務而錄得虧損3800萬美元，主要與票據的購買價和麪值之間的差額以及相關未攤銷發行成本的註銷有關。

有關我們長期債務的更多信息，請參閲我們年度報告中附帶的簡明綜合財務報表附註6和綜合財務報表附註8。

流動性
我們繼續在不同程度上感受到新冠肺炎疫情對我們業務的負面影響。在截至2022年9月30日的9個月內的不同時期，我們受到與奧密克戎變種和亞變種相關的新冠肺炎病例顯著加速的影響。未來可能會出現類似的變種，導致新冠肺炎案件激增，這可能會對我們服務地區的當地經濟產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都可能對我們的現金流和經營結果產生不利影響。如果整體經濟狀況惡化或長期不明朗，我們的流動資金和償還未償債務的能力可能會受到影響。

我們已經並將繼續採取各種行動，以增加我們的流動性，並減輕我們的病人數量減少以及我們的服務組合和收入組合發生變化的影響。這些行動包括出售和贖回各種優先無擔保票據和優先擔保票據，消除了2024年7月之前的任何重大債務到期日，並將減少我們未來的年度現金利息支出。此外，我們繼續採取成本效益措施以及必要的成本削減，以大大抵消增加的成本，包括臨時人員編制和額外工資，以及個人防護裝備供應成本的增加。我們還尋求通過增加需求更具彈性的服務，包括我們的高敏感度服務線，來彌補新冠肺炎疫情對我們患者數量和服務組合造成的幹擾。雖然我們的患者數量和組合恢復到大流行前水平所需的時間長度尚不清楚，特別是對低視力服務的需求，但我們相信對我們的高視力服務系列的需求將繼續增長。我們相信，這些行動，加上政府的救援方案，在新冠肺炎疫情造成的最初不確定性期間，支持了我們提供基本患者服務的能力，並將繼續這樣做。

根據我們的需求和當時可用的融資選擇，我們預計會不時參與額外的資本市場、銀行信貸和其他融資活動。我們相信，我們現有的債務協議為未來的有擔保或無擔保借款提供了靈活性。
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目錄表

我們手頭的現金在一年中會根據常規現金收支的時間和水平而變化，包括賬面透支和所需的現金支出，如利息和所得税的支付，以及應對新冠肺炎疫情所需的現金支出。這些波動導致重要的季度內淨運營和投資使用現金，這已經並在未來可能導致我們使用我們的信貸協議作為流動性來源。我們相信，手頭現有的現金和現金等價物、我們信貸協議下的借款可用性以及我們經營活動提供的預期未來現金應足以滿足我們目前的現金需求。這些流動資金來源，再加上任何潛在的未來債務，也應足以支付計劃的資本支出、支付我們長期債務的當前部分、向現任和前任合資夥伴支付款項，包括與我們與貝勒的股份購買協議相關的款項，以及其他目前已知的運營需求。

用於償債和其他目的的長期流動資金將取決於經營活動提供的現金數量，以及在有利的市場和其他條件下，未來借款和潛在再融資的成功完成。然而，我們的現金需求可能會受到現金用於收購業務、回購證券、我們的合資夥伴行使看跌期權或其他退出選擇權，以及為我們擁有的業務的資本支出或公司間借款提供資金的合同承諾的重大影響。此外，流動資金可能會受到我們經營業績惡化的不利影響，包括我們從經營中產生足夠現金的能力，以及本節、本報告其他章節以及我們的年報和Q1‘22報告中討論的各種風險和不確定性，包括與法律訴訟和政府調查相關的任何成本。

我們不依賴商業票據或其他短期融資安排，也不簽訂回購協議或其他未在資產負債表中報告的短期融資安排。此外，鑑於我們目前的所有長期債務都是固定利率，除了我們信貸協議下的借款外，我們對浮動利率的敞口並不大。

關鍵會計估計
在按照公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表時，我們必須使用影響簡明綜合財務報表及其附註中報告金額的估計和假設。我們定期評估我們使用的會計政策和估計。總體而言，我們根據歷史經驗和我們認為合理的假設(考慮到我們經營的特定情況)進行估計。實際結果可能與這些估計不同。

我們認為，我們的關鍵會計估計是：(I)涉及重大判斷和不確定性，(Ii)需要管理層更難確定的估計，以及(Iii)在不同條件下或在使用不同假設時可能產生重大不同結果。

我們的關鍵會計估計與我們年度報告中提供的描述沒有變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
下表列出了截至2022年9月30日我們的某些市場敏感型金融工具的信息。公允價值乃根據相同或類似工具的市場報價釐定。所列平均實際利率是根據報告所述期間結束時的實際利率計算的。表中不包括未攤銷折扣和發行成本的影響。
 到期日，截至12月31日的年度；
 20222023202420252026此後總計公允價值
 (百萬美元)
固定利率長期債務$38 $134 $1,476 $64 $2,137 $11,381 $15,230 $14,036 
平均有效利率4.7 %5.0 %4.7 %6.1 %4.9 %5.5 %5.3 %

吾等與合夥企業、信託或其他實體(有時稱為“特殊目的”或“可變權益”實體)並無任何關係，而此等實體的目的是促進吾等的表外金融交易或類似安排。因此，我們不存在與此類實體相關的融資、流動性、市場或信用風險。我們不持有或發行用於交易目的的衍生工具，也不參與任何具有槓桿或提前還款功能的工具。

62
目錄表
項目4.控制和程序
我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序由1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)定義，截至本報告所述期間結束時。評估是在管理層的監督和參與下進行的，包括我們的首席執行官和首席財務官。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序和程序自2022年9月30日起有效，以確保管理層及時記錄、處理、彙總和報告重大信息，以履行我們根據《交易所法案》及其《美國證券交易委員會》規則承擔的披露義務。

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
63
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
由於我們在一個高度監管的行業中提供醫療服務，我們一直並預計將繼續不時地參與各種訴訟、索賠和監管調查。有關我們所涉重大法律程序的信息，請參見 12附於本公司隨附的簡明綜合財務報表，併入作為參考。

第1A項。風險因素
我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K和截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q中討論的風險因素沒有實質性變化。

項目6.展品
除另有説明外，以下證物與本報告一併存檔：
(10)材料合同
(a)
登記人與Ronald A.Rittenmeyer之間的信函協議，日期為2022年10月1日(根據登記人於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併)*
(b)
宗旨特別RSU延期計劃，修訂並重述，自2022年8月10日起生效*
(31)第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
(a)
Saumya Sutaria，M.D.首席執行官證書
(b)
Daniel·J·坎塞爾米、常務副祕書長總裁、首席財務官證書
(32)
第1350條首席執行官Saumya Sutaria，M.D.和執行副總裁總裁兼首席財務官Daniel J.Cancelmi的證書
(101 SCH)內聯XBRL分類擴展架構文檔
(101 CAL)內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
(101 DEF)內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
(101 LAB)內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
(101 PRE)內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
(101 INS)內聯XBRL分類擴展實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
(104)
註冊人截至2022年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的首頁，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)
*管理合同或補償計劃或安排

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 Tenet醫療保健公司
(註冊人)
 
日期：2022年10月28日發信人：/R·斯科特·拉姆齊
 R·斯科特·拉姆齊
 高級副總裁，主計長
 (首席會計主任)
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