rhi-20220930錯誤2022Q3000031521312/3100003152132022-01-012022-09-3000003152132022-09-30Xbrli:共享ISO 4217:美元00003152132021-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00003152132022-07-012022-09-3000003152132021-07-012021-09-3000003152132021-01-012021-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-03-3100003152132022-01-012022-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-03-3100003152132022-03-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-04-012022-06-3000003152132022-04-012022-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-3000003152132022-06-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-07-012022-09-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-09-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-3100003152132020-12-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-03-3100003152132021-01-012021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-03-3100003152132021-03-310000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-04-012021-06-3000003152132021-04-012021-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-04-012021-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-06-3000003152132021-06-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-07-012021-09-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-07-012021-09-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000315213美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-09-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000315213美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-09-3000003152132021-09-30RHI:細分市場0000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2022-09-300000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000315213RHI:共同基金債券成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:共同基金債券成員2022-09-300000315213RHI:共同基金債券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員RHI:共同基金債券成員2022-09-300000315213RHI:MutualFundStockMember2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundStockMember2022-09-300000315213RHI:MutualFundStockMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員RHI:MutualFundStockMember2022-09-300000315213RHI:MutualFundBlendMember2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundBlendMember2022-09-300000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-12-310000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000315213美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000315213RHI:共同基金債券成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:共同基金債券成員2021-12-310000315213RHI:共同基金債券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員RHI:共同基金債券成員2021-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundStockMember2021-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員RHI:MutualFundStockMember2021-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundBlendMember2021-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000315213RHI:FinanceAndAccount成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:FinanceAndAccount成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:FinanceAndAccount成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:FinanceAndAccount成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:管理員和客户支持成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:管理員和客户支持成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:管理員和客户支持成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:管理員和客户支持成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:技術成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:技術成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:技術成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:技術成員2021-01-012021-09-300000315213US-GAAP:部門間消除成員2022-07-012022-09-300000315213US-GAAP:部門間消除成員2021-07-012021-09-300000315213US-GAAP:部門間消除成員2022-01-012022-09-300000315213US-GAAP:部門間消除成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:保護成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:保護成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:保護成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:保護成員2021-01-012021-09-3000003152132022-10-012022-09-300000315213RHI:計算機硬件成員2022-09-300000315213RHI:計算機硬件成員2021-12-310000315213RHI:計算機軟件成員2022-09-300000315213RHI:計算機軟件成員2021-12-310000315213美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2022-09-300000315213美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2021-12-310000315213美國-公認會計準則:租賃改進成員2022-09-300000315213美國-公認會計準則:租賃改進成員2021-12-310000315213SRT:最小成員數2022-09-300000315213SRT:最大成員數2022-09-30Xbrli:純0000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-12-310000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-12-310000315213RHI:保護成員2021-12-310000315213RHI:合同人才解決方案成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:保護成員2022-01-012022-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2022-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2022-09-300000315213RHI:保護成員2022-09-300000315213美國公認會計準則:其他責任成員2022-09-300000315213美國公認會計準則:其他責任成員2021-12-310000315213RHI:Gentry CaseMember2022-01-012022-09-300000315213RHI:ShariDorffMembers2022-09-300000315213美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:憑據協議成員2021-05-310000315213美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:憑據協議成員2021-12-310000315213美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:憑據協議成員2022-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-01-012021-09-300000315213RHI:保護成員2022-07-012022-09-300000315213RHI:保護成員2021-07-012021-09-300000315213RHI:保護成員2021-01-012021-09-300000315213美國公認會計準則:次要事件成員2022-10-272022-10-27 美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________
表格10-Q
______________________
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
FOR THE TRANSITION PERIOD FROM to .
佣金文件編號1-10427
羅伯特哈夫國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-1648752 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
沙山道2884號 | | |
200套房 | | |
門洛帕克, | 加利福尼亞 | | 94025 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(650) 234-6000 | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券 |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | RHI | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至2022年9月30日發行人所屬各類普通股的流通股數量:
108,498,536 面值0.001美元的普通股
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務狀況表(未經審計)
(單位為千,不包括份額)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 593,348 | | | $ | 619,001 | |
應收賬款淨額 | 1,101,305 | | | 984,691 | |
員工遞延薪酬信託資產 | 404,019 | | | 494,991 | |
其他流動資產 | 151,178 | | | 169,864 | |
流動資產總額 | 2,249,850 | | | 2,268,547 | |
財產和設備,淨額 | 106,286 | | | 93,403 | |
使用權資產 | 198,483 | | | 228,793 | |
其他無形資產,淨額 | 2,084 | | | 3,334 | |
商譽 | 221,426 | | | 222,855 | |
非流動遞延所得税 | 132,456 | | | 135,427 | |
總資產 | $ | 2,910,585 | | | $ | 2,952,359 | |
負債 | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 153,247 | | | $ | 183,796 | |
應計薪資和福利成本 | 553,606 | | | 540,183 | |
員工遞延薪酬計劃債務 | 435,021 | | | 535,276 | |
應付所得税 | 11,303 | | | 15,631 | |
| | | |
流動經營租賃負債 | 81,072 | | | 83,787 | |
流動負債總額 | 1,234,249 | | | 1,358,673 | |
| | | |
非流動經營租賃負債 | 150,938 | | | 181,291 | |
其他負債 | 34,481 | | | 31,344 | |
總負債 | 1,419,668 | | | 1,571,308 | |
承付款和或有事項(附註J) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.001面值;授權5,000,000股份;無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授權260,000,000已發行和已發行的股份108,498,147股票和110,685,989股票 | 108 | | | 111 | |
額外實收資本 | 1,279,576 | | | 1,235,903 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (71,759) | | | (22,622) | |
留存收益 | 282,992 | | | 167,659 | |
股東權益總額 | 1,490,917 | | | 1,381,051 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,910,585 | | | $ | 2,952,359 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
2
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併業務報表(未經審計)
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
服務收入 | $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
服務成本 | 1,045,846 | | | 987,239 | | | 3,136,114 | | | 2,739,618 | |
毛利率 | 787,609 | | | 725,327 | | | 2,375,002 | | | 1,951,909 | |
銷售、一般和行政費用 | 548,579 | | | 495,576 | | | 1,572,167 | | | 1,406,731 | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損(由相關成本和開支完全抵銷--附註A和I) | 15,335 | | | 1,759 | | | 110,958 | | | (38,039) | |
無形資產攤銷 | 417 | | | 572 | | | 1,250 | | | 1,724 | |
利息收入,淨額 | (2,346) | | | (238) | | | (3,230) | | | (145) | |
所得税前收入 | 225,624 | | | 227,658 | | | 693,857 | | | 581,638 | |
所得税撥備 | 59,418 | | | 56,787 | | | 183,591 | | | 150,956 | |
淨收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.54 | | | $ | 1.55 | | | $ | 4.70 | | | $ | 3.89 | |
稀釋 | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.65 | | | $ | 3.85 | |
| | | | | | | |
份額: | | | | | | | |
基本信息 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
稀釋 | 108,618 | | | 111,490 | | | 109,630 | | | 111,954 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.14 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
3
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額 | (24,167) | | | (10,046) | | | (49,183) | | | (14,485) | |
國外固定福利計劃調整,税後淨額 | 15 | | | 38 | | | 46 | | | 117 | |
其他全面收益(虧損)合計 | (24,152) | | | (10,008) | | | (49,137) | | | (14,368) | |
全面收益(虧損)合計 | $ | 142,054 | | | $ | 160,863 | | | $ | 461,129 | | | $ | 416,314 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
4
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 110,686 | | | $ | 111 | | | $ | 1,235,903 | | | $ | (22,622) | | | $ | 167,659 | | | $ | 1,381,051 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 168,239 | | | 168,239 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (952) | | | — | | | (952) | |
宣佈的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,413) | | | (48,413) | |
限制性股票淨髮行量 | 598 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 15,184 | | | — | | | — | | | 15,184 | |
普通股回購 | (537) | | | (1) | | | — | | | — | | | (62,340) | | | (62,341) | |
2022年3月31日的餘額 | 110,747 | | | $ | 111 | | | $ | 1,251,086 | | | $ | (23,574) | | | $ | 225,145 | | | $ | 1,452,768 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 175,821 | | | 175,821 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (24,033) | | | — | | | (24,033) | |
宣佈的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,325) | | | (47,325) | |
限制性股票淨髮行量 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,409 | | | — | | | — | | | 14,409 | |
普通股回購 | (1,144) | | | (1) | | | — | | | — | | | (103,971) | | | (103,972) | |
2022年6月30日的餘額 | 109,607 | | | $ | 110 | | | $ | 1,265,495 | | | $ | (47,607) | | | $ | 249,670 | | | $ | 1,467,668 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,206 | | | 166,206 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (24,152) | | | — | | | (24,152) | |
宣佈的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,944) | | | (46,944) | |
限制性股票淨髮行量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,081 | | | — | | | — | | | 14,081 | |
普通股回購 | (1,109) | | | (2) | | | — | | | — | | | (85,940) | | | (85,942) | |
2022年9月30日的餘額 | 108,498 | | | $ | 108 | | | $ | 1,279,576 | | | $ | (71,759) | | | $ | 282,992 | | | $ | 1,490,917 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
5
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日餘額 | 113,128 | | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,598 | | | 110,598 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (8,797) | | | — | | | (8,797) | |
宣佈的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,300) | | | (43,300) | |
限制性股票淨髮行量 | 602 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,182 | | | — | | | — | | | 14,182 | |
普通股回購 | (1,048) | | | (1) | | | — | | | — | | | (80,272) | | | (80,273) | |
2021年3月31日的餘額 | 112,682 | | | $ | 113 | | | $ | 1,194,153 | | | $ | (13,529) | | | $ | 16,962 | | | $ | 1,197,699 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,213 | | | 149,213 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 4,437 | | | — | | | 4,437 | |
宣佈的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,720) | | | (42,720) | |
限制性股票淨髮行量 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,903 | | | — | | | — | | | 13,903 | |
普通股回購 | (717) | | | (1) | | | — | | | — | | | (63,281) | | | (63,282) | |
2021年6月30日的餘額 | 111,970 | | | $ | 112 | | | $ | 1,208,056 | | | $ | (9,092) | | | $ | 60,174 | | | $ | 1,259,250 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 170,871 | | | 170,871 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (10,008) | | | — | | | (10,008) | |
宣佈的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,463) | | | (42,463) | |
限制性股票淨髮行量 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,061 | | | — | | | — | | | 14,061 | |
普通股回購 | (742) | | | (1) | | | — | | | — | | | (75,667) | | | (75,668) | |
2021年9月30日的餘額 | 111,229 | | | $ | 111 | | | $ | 1,222,117 | | | $ | (19,100) | | | $ | 112,915 | | | $ | 1,316,043 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
6
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
信貸損失準備 | 5,883 | | | 7,262 | |
折舊 | 34,769 | | | 40,536 | |
雲計算實施成本攤銷 | 21,203 | | | 20,776 | |
無形資產攤銷 | 1,250 | | | 1,724 | |
員工遞延持有的投資的已實現和未實現(收益)損失 報酬信託基金 | 114,534 | | | (30,625) | |
基於股票的薪酬 | 43,674 | | | 42,146 | |
遞延所得税 | 2,954 | | | (32,777) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (158,254) | | | (308,823) | |
資本化的雲計算實施成本 | (29,697) | | | (23,735) | |
應付賬款和應計費用 | (18,081) | | | 32,140 | |
應計薪資和福利成本 | 33,486 | | | 166,239 | |
員工遞延薪酬計劃債務 | (100,255) | | | 56,929 | |
應付所得税 | 8,950 | | | 41,435 | |
其他資產和負債,淨額 | 10,794 | | | 14,356 | |
經營活動提供的現金流量淨額 | 481,476 | | | 458,265 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
資本支出 | (48,637) | | | (24,797) | |
投資於僱員遞延補償信託基金 | (52,203) | | | (55,940) | |
僱員遞延補償信託贖回所得收益 | 28,640 | | | 30,939 | |
用於投資活動的現金流量淨額 | (72,200) | | | (49,798) | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
應付票據的償還 | — | | | (177) | |
普通股回購 | (257,848) | | | (212,088) | |
已支付的股息 | (142,596) | | | (128,337) | |
用於籌資活動的現金流量淨額 | (400,444) | | | (340,602) | |
匯率波動的影響 | (34,485) | | | (8,572) | |
現金及現金等價物的變動 | (25,653) | | | 59,293 | |
期初現金及現金等價物 | 619,001 | | | 574,426 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 593,348 | | | $ | 633,719 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
非現金項目: | | | |
等待結算的普通股回購 | $ | — | | | $ | 10,239 | |
僱員遞延補償信託基金內的資金交換 | $ | 82,410 | | | $ | 81,955 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
7
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2022年9月30日
附註A-重要會計政策摘要
運營的性質。羅伯特哈夫國際公司是一家專業的人才解決方案和商業諮詢公司,將大公司的機會與高技能的求職者聯繫起來。羅伯特·哈夫特®為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持角色提供合同人才解決方案和永久安置人才解決方案。Robert Half也是活動®,一家提供內部審計、風險、商業和技術諮詢解決方案的全球諮詢公司。
該公司完成了一個多年的過程,以統一其家族羅伯特·哈夫特將部門品牌代言為單一品牌,羅伯特·哈夫特。這簡化了公司面向客户和候選人的進入市場的品牌結構,為提高品牌知名度提供了槓桿作用,並允許未來靈活地擴展公司現有的功能專業化。在這一過程中,公司目前的財務報表披露反映了其可報告部門的新名稱,包括合同人才解決方案(以前的臨時和顧問人員配備)、永久安置人才解決方案(以前的永久安置人員)和Protiviti(以前的風險諮詢和內部審計服務)。以前被稱為人員配置業務的業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的介紹包括職能專業化,而不是以前的品牌部門。職能專業是:財務和會計,它結合了前者Account Temps®和羅伯特·哈夫特®管理資源各司;行政和客户支助,由前者組成OfficeTeam®;和技術,包括前者羅伯特·哈夫特®技術.
該公司在北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞開展業務。該公司是特拉華州的一家公司。
陳述的基礎。本公司之未經審核簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則編制。所載的年終簡明綜合財務狀況比較報表數據來自經審計的財務報表。管理層認為,所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)都已列入本報告所列各期間的財務狀況和業務結果的公允報告所需的調整。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀,該報表包含在公司的Form 10-K年度報告中。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的業務結果,也不能與之相比。對上一年的簡明合併財務報表進行了某些重新分類,以符合2022年的列報方式。
鞏固原則。財務報表包括本公司及其子公司的賬目,所有這些都是全資擁有的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
估計的使用。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。截至2022年9月30日,這樣的估計包括信貸損失、可變對價、工人補償損失、應計醫療費用、收入和其他税收、公司商譽減值評估和股票贈與估值中使用的假設,視市場情況而定。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
服務收入。該公司的收入來自三細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。收入確認會計政策的進一步討論見附註C。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
服務成本。合同人才解決方案的直接成本包括專業人員的工資、工資税和公司聘用專業人員的福利成本,以及可報銷的費用。永久安置人才解決方案的直接成本包括可報銷的費用。Protiviti服務的直接成本包括專業工作人員工資、工資税和福利成本以及可報銷的費用。
廣告費。本公司承擔所有已發生的廣告費用。廣告費是$13.5百萬美元和美元42.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和13.9百萬美元和美元34.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現的投資收益和損失的發生,公司對員工的遞延補償義務的變化和調整記錄在銷售、一般和管理費用中,或者在Protiviti的情況下,記錄在服務成本中。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。本公司持有僱員遞延補償信託基金的投資(收入)虧損主要包括信託投資的未實現和已實現損益以及股息收入,並在未經審計的簡明綜合經營報表中單獨列報。
下表列出了公司在員工遞延補償信託基金中投資的(收入)損失(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股息收入 | $ | (966) | | | $ | (4,565) | | | $ | (3,576) | | | $ | (7,414) | |
已實現和未實現(收益)損失 | 16,301 | | | 6,324 | | | 114,534 | | | (30,625) | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損 | $ | 15,335 | | | $ | 1,759 | | | $ | 110,958 | | | $ | (38,039) | |
綜合收益(虧損)。全面收益(虧損)包括直接計入股東權益的淨收益和某些其他項目。該公司其他全面收益(虧損)的唯一來源是外幣換算和外國固定收益計劃調整。
金融工具的公允價值。按公允價值記錄的資產和負債按照公允價值三級層次結構進行計量和分類,其依據是市場上可用來計量公允價值的投入的可觀測性,概述如下:
第1級:相同資產或負債的可觀察投入,例如活躍市場的報價
第2級:可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入
級別3:無法觀察到的投入,其中幾乎沒有市場數據,這需要管理層的最佳估計和假設,市場參與者將使用這些估計和假設來為資產或負債定價
現金及現金等價物、應收賬款淨額、應付賬款及應計費用的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。該公司持有共同基金和貨幣市場基金,以履行其員工遞延補償計劃下的義務,該計劃以相同資產在活躍市場上的報價為基礎,按公允價值計價(第1級)。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
下表列出了構成公司遞延補償信託資產的基礎資產的構成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 2022年9月30日的餘額 | | 報價 在相同資產的活躍市場(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 78,932 | | | $ | 78,932 | | | — | | | — | |
共同基金--債券 | 28,043 | | | 28,043 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 224,076 | | | 224,076 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 72,968 | | | 72,968 | | | — | | | — | |
| $ | 404,019 | | | $ | 404,019 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 2021年12月31日的餘額 | | 報價 在相同資產的活躍市場(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 66,700 | | | $ | 66,700 | | | — | | | — | |
共同基金--債券 | 30,750 | | | 30,750 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 303,277 | | | 303,277 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 94,264 | | | 94,264 | | | — | | | — | |
| $ | 494,991 | | | $ | 494,991 | | | — | | | — | |
某些項目,如商譽和其他無形資產,在非經常性基礎上按公允價值確認或披露。本公司使用第三級投入來確定這些項目的公允價值。在估計金融工具的公允價值時,存在固有的侷限性,報告的公允價值不一定代表當前市場交易中可能實現的金額。
信貸損失準備。本公司因客户無力支付所需款項而蒙受信貸損失。本公司根據對客户信用狀況、歷史損失統計、預付款、收回款項、客户應收賬款餘額的年限、當前業務狀況和宏觀經濟趨勢的審查,為這些潛在的信貸損失建立撥備。本公司根據資產類型和地理位置考慮應收貿易賬款的風險特徵,以集體評估應收貿易賬款。本公司對這些集合應收賬款進行信用損失估計,以確定預期的信用損失。
下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日期間信貸損失準備的活動情況(單位:千):
| | | | | |
| 信貸損失準備 |
| |
| |
| |
| |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 21,530 | |
收費到費用 | 5,883 | |
扣除額 | (3,442) | |
其他,包括外幣折算調整 | (1,655) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 22,316 | |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
附註B-新會計公告
最近採用的會計公告
政府援助。2021年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2021-10,“政府援助(專題832):企業實體關於政府援助的披露”,以提高政府援助的透明度,包括披露實體接受的援助的類型、實體對政府援助的會計處理方法以及援助對實體財務報表的影響。本標準適用於2021年12月15日以後的年度期間。修訂應適用於(1)在初次適用之日反映在財務報表中的修正範圍內的所有交易,以及在首次適用之日之後進行的新交易,或(2)追溯至這些交易。公司於2022年1月採用了該ASU。這一指導方針的通過並未對其財務報表產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
沒有。
注C-收入確認
該公司的收入來自三細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。未經審計的簡明綜合經營報表中列報的服務收入是向客户提供的服務,其變動因素較少,如銷售調整和津貼。報銷,包括與旅費和自付費用有關的費用,也包括在服務收入中,同等數額的可報銷費用包括在服務費用中。
簽約人才解決方案 收入。合同人才解決方案的收入按公司有權在公司僱傭專業人員提供服務時開具發票的金額確認。公司委派的聘用專業人員中,絕大多數是公司的合法僱員,而他們正在執行任務。該公司支付所有相關的僱傭成本,包括工人補償保險、州和聯邦失業税、社會保障和某些附帶福利。公司承擔其員工對其客户可接受性的風險。
在收入和費用的列報中,該公司將合同人才解決方案的收入作為委託人以毛數記錄,而作為代理以淨額記錄。本公司的結論是,總報告是適當的,因為本公司(I)存在識別和僱用合格員工的風險,(Ii)有權酌情選擇員工並確定他們的價格和職責,以及(Iii)承擔客户未完全支付的服務的風險。向客户選擇的時間管理或供應商管理服務提供商支付的費用被記錄為收入減少,因為公司不是這些服務的主要義務人。
永久安置人才解決方案收入。永久安置人才解決方案收入主要在應聘者接受永久就業機會時確認。該公司有很長的歷史來評估永久安置候選人的財務影響,這些候選人沒有通過90-天數保證期。這些數額主要是根據歷史數據確定的,並記錄為負債。支付給客户的費用通常按新員工年薪的一個百分比計算。不向就業應聘者收取永久安置人才解決方案服務費用。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
普羅蒂維蒂的收入。Protiviti的諮詢服務通常是按時間和材料或固定費用提供的。在按時間和材料安排和固定費用安排下賺取的收入採用按比例業績法確認。收入是使用發生的成本相對於合同的總估計成本來衡量履行公司業績義務的進展情況。發生的成本代表完成的工作,因此最好地描述了控制權轉移給客户。Protiviti的諮詢服務通常包含一項或多項履約義務,這些義務在一段時間內得到滿足。隨着時間的推移,收入被確認為履行了履約義務,因為所提供的服務對公司沒有任何替代用途,合同通常包括賦予公司對迄今提供的服務支付可強制執行權的語言。
本公司定期評估是否需要為這些項目的任何損失撥備,並在可能發生損失時確認損失。
下表顯示了該公司按職能專業化和細分市場細分的服務收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
簽約人才解決方案 | | | | | | | |
財務與會計 | $ | 805,229 | | | $ | 732,365 | | | $ | 2,417,829 | | | $ | 1,996,692 | |
管理和客户支持 | 250,531 | | | 279,370 | | | 809,578 | | | 763,035 | |
技術 | 216,735 | | | 215,500 | | | 648,252 | | | 581,905 | |
消除部門間收入(A) | (132,745) | | | (172,534) | | | (414,493) | | | (419,375) | |
全面簽約人才解決方案 | 1,139,750 | | | 1,054,701 | | | 3,461,166 | | | 2,922,257 | |
永久安置人才解決方案 | 182,329 | | | 156,444 | | | 569,207 | | | 411,788 | |
活動 | 511,376 | | | 501,421 | | | 1,480,743 | | | 1,357,482 | |
總服務收入 | $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
(A)財務和會計、行政和客户支持以及技術方面的服務收入包括部門間收入,即向公司的Protiviti部門提供與公司的混合業務解決方案有關的服務的收入。每個職能專業化的部門間收入被彙總,然後作為單行刪除。
公司合同中的付款條款因公司客户的類型和所提供的服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
具有多個履行義務的合同被確認為履行義務已交付,合同價值根據安排中服務和產品的相對獨立銷售價值進行分配。截至2022年9月30日,分配給預期期限大於的合同未履行的履行義務的交易總價一年是$164.8百萬美元。在這筆款項中,$150.1預計在接下來的幾年內將有100萬人被確認12個月。截至2021年9月30日,分配給預期期限大於的合同未履行的履行義務的交易總價一年是$135.4百萬美元。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
合同負債在業績前收到或到期的現金付款時入賬,並反映在未經審計的綜合財務狀況簡明報表的應付帳款和應計費用中。下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日的合同負債活動(單位:千): | | | | | | | | | |
| | 合同責任 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 25,601 | | | | |
在履行履約義務之前支付款項 | | 49,239 | | | | |
已確認收入 | | (56,590) | | | | |
其他,包括翻譯調整 | | (2,103) | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | 16,147 | | | | |
附註D-其他流動資產
其他流動資產包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
預付費用 | | $ | 60,429 | | | | $ | 69,526 | |
未攤銷的雲計算實施成本 | | 53,152 | | | | 44,692 | |
其他 | | 37,597 | | | | 55,646 | |
其他流動資產 | | $ | 151,178 | | | | $ | 169,864 | |
注E-財產和設備,淨額
財產和設備由以下部分組成(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
計算機硬件 | | $ | 157,036 | | | | $ | 157,408 | |
計算機軟件 | | 216,039 | | | | 246,013 | |
傢俱和設備 | | 94,882 | | | | 93,144 | |
租賃權改進 | | 163,589 | | | | 165,153 | |
| | | | | |
財產和設備、成本 | | 631,546 | | | | 661,718 | |
累計折舊 | | (525,260) | | | | (568,315) | |
財產和設備,淨額 | | $ | 106,286 | | | | $ | 93,403 | |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
附註F-租契
該公司擁有公司和外地辦事處以及某些設備的經營租約。該公司的租約的剩餘租賃條款低於1年份至8幾年,其中一些包括延長租約長達10年,其中一些包括在以下時間內終止租約的選項1年。運營租賃費用為$22.0百萬美元和美元67.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和21.6百萬美元和美元64.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
與租賃有關的補充現金流量信息包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
為經營租賃負債支付的現金 | $ | 69,696 | | | $ | 68,509 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 41,916 | | | $ | 32,888 | |
| | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
經營租賃加權平均剩餘租期 | 3.5年份 | | 3.9年份 |
經營租賃加權平均貼現率 | 2.3 | % | | 2.3 | % |
截至2022年9月30日,不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位):
| | | | | |
2022年(不包括截至2022年9月30日的9個月) | $ | 23,095 | |
2023 | 80,684 | |
2024 | 60,924 | |
2025 | 37,370 | |
2026 | 24,008 | |
此後 | 15,481 | |
減去:推定利息 | (9,552) | |
經營租賃負債現值(A) | $ | 232,010 | |
(A)包括$的當期部分81.1運營租賃費為100萬美元。
截至2022年9月30日,公司未來的額外最低租賃義務總額為$5.7根據已執行但尚未開始的經營租賃合同支付100萬美元。這些經營租賃包括租賃條款為#年的公司和外地辦事處設施協議。1至6好幾年了。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
注G-商譽
下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日期間的商譽活動(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 |
| 簽約人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 134,584 | | | $ | 26,189 | | | $ | 62,082 | | | $ | 222,855 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (821) | | | (160) | | | (448) | | | (1,429) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 133,763 | | | $ | 26,029 | | | $ | 61,634 | | | $ | 221,426 | |
注H-應計薪資和福利成本
應計工資和福利費用包括下列費用(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
工資總額和福利 | | $ | 470,556 | | | | $ | 449,246 | | | |
工資税 | | 64,833 | | | | 74,117 | | | |
工傷賠償 | | 18,217 | | | | 16,820 | | | |
應計薪資和福利成本 | | $ | 553,606 | | | | $ | 540,183 | | | |
根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案,該公司推遲支付$51.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的適用工資税百萬美元,預計將在未來12個月內繳納,幷包括在工資税中.
注:我-員工延期補償計劃義務
該公司提供涵蓋合格員工的各種合格的固定繳款401(K)計劃。這些計劃提供儲蓄功能,公司與員工的繳費相匹配。該計劃的資產由獨立受託人持有,僅為參加計劃的員工的利益。不合格計劃是酌情為員工提供的,包括那些不符合合格計劃資格的員工。這些計劃包括遞延薪金和酌情繳款的規定。不合格計劃的資產價值為#美元。404.0百萬美元和美元495.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。公司持有這些資產是為了償還公司在遞延補償計劃下的負債。
不合格計劃的負債價值為#美元。435.0百萬美元和美元535.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
下表列出了公司與合格的固定繳費計劃和不合格的計劃相關的薪酬支出(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
繳費費用 | | $ | 10,326 | | | $ | 11,467 | | | $ | 35,321 | | | $ | 34,939 | |
與信託資產公允價值變動相關的員工遞延薪酬支出增加(減少) | | (15,335) | | | (1,759) | | | (110,958) | | | 38,039 | |
| | $ | (5,009) | | | $ | 9,708 | | | $ | (75,637) | | | $ | 72,978 | |
本公司在美國境外設有法定的固定繳款計劃和固定福利計劃,這些計劃並不重要。
注J-承付款和或有事項
2015年3月23日,原告Jessica Gentry代表她本人和一類據稱處境相似的個人向舊金山縣加利福尼亞州高等法院對本公司提出申訴,該申訴隨後於2015年10月23日進行了修訂。起訴書稱,自2010年3月13日以來在加州工作的一類假定的公司現任和前任僱員,被拒絕支付他們花在面試上的時間的補償,這些面試是為了獲得臨時和永久的就業機會,以及進行與面試過程有關的活動。Gentry要求以她本人和推定的階級的名義就據稱未支付的賠償金進行賠償,數額不詳。Gentry還要求就公司未能向她和假定的階級提供準確的工資報表的指控追回數額不詳的款項。Gentry還要求獲得數額不詳的其他損害賠償、律師費和法定罰金,包括據稱沒有向前僱員支付所有分居工資的罰金,以及代表她本人和其他根據加州勞動法私人總檢察長法案(“Paga”)定義的其他所謂“受屈僱員”的法定罰金。2016年1月4日,法院駁回了該公司提出的一項動議,該動議要求將Gentry的所有索賠(Paga索賠除外)提交個人仲裁。在訴訟的這個階段,不可能預測本訴訟的結果或損失的範圍,如果發生損失,因此不是金額已在公司的財務報表中提供。本公司相信其對指控有可取的抗辯理由,並打算繼續積極抗辯。
2018年4月6日,原告Shari Dorff代表她本人和一類據稱處境相似的個人向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟。除了原告多爾夫提出的某些個人索賠外,起訴書還指控,總部設在加利福尼亞州的受薪招聘人員被錯誤歸類為豁免僱員,並要求提供數額不詳的賠償:據稱這種分類錯誤造成的拖欠工資;據稱未能提供合理的用餐時間和休息時間;據稱在受僱期間和離職後未能及時支付工資;據稱未能遵守加州關於工資報表和記錄的要求;以及指控不當拒絕費用報銷。原告多爾夫還要求支付數額不詳的其他損害賠償、律師費和罰金,包括但不限於代表她本人和Paga定義的其他據稱受到傷害的員工的法定罰金。在訴訟的這個階段,不可能預測本訴訟的結果或損失的範圍,如果發生損失,因此不是金額已在公司的財務報表中提供。本公司相信其對指控有可取的抗辯理由,並打算繼續積極抗辯。
該公司在正常業務過程中還涉及其他一些訴訟。雖然管理層預計上述任何其他事項都不會對公司的經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,但訴訟受到某些內在不確定性的影響。
與解決索賠、訴訟和其他或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
2021年5月,本公司簽訂了一項修正案,以延長其美元的到期日100.0截至2024年5月的百萬無擔保循環信貸安排(“信貸協議”)。信貸協議項下的借款將根據借款條款計息,借款條款通常將按照倫敦銀行同業拆借利率或替代基本利率加適用保證金計算。信貸協議須受若干財務契諾所規限,而本公司於2022年9月30日已遵守這些契諾。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的信貸協議下的借款。
注:K-股東權益
股票回購計劃。自2022年9月30日起,本公司有權不時回購4.7根據市場情況,在公開市場或私下協商的交易中增持公司普通股100萬股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內回購的普通股數量和成本反映在下表中(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
回購的普通股(以股份為單位) | 2,493 | | | 2,254 | |
回購普通股 | $ | 219,341 | | | $ | 199,569 | |
額外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據該計劃,員工提交公司股票以支付適用的法定預扣税。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,員工股票計劃回購的數量和成本反映在下表中(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
與員工股票計劃相關的回購(以股票形式) | 297 | | | 253 | |
與員工股票計劃相關的回購 | $ | 32,914 | | | $ | 19,654 | |
回購的股份以國庫形式持有,並以建設性方式報廢。庫存量採用成本法核算。截至2022年和2021年9月30日止九個月的庫存量活動(包括為庫房購買股份)在未經審計的股東權益簡明綜合報表中列報。
回購股份和發放股息首先用於留存收益,任何剩餘金額均用於額外的實收資本。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
注L-每股淨收益
下表反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月每股淨收益的計算(單位為千,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
基本信息: | | | | | | | |
加權平均股份 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
稀釋: | | | | | | | |
加權平均股份 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
潛在普通股的稀釋效應 | 763 | | | 1,314 | | | 1,000 | | | 1,138 | |
稀釋加權平均股份 | 108,618 | | | 111,490 | | | 109,630 | | | 111,954 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.54 | | | $ | 1.55 | | | $ | 4.70 | | | $ | 3.89 | |
稀釋 | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.65 | | | $ | 3.85 | |
注:M-業務細分
該公司擁有三可報告的細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。經營部門被定義為公司的組成部分,首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時,定期對不同的財務信息進行評估。合同人才解決方案和永久安置人才解決方案部分分別為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持提供專門的聘用專業人員和全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
各分部的會計政策載於本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附註A-“重要會計政策摘要”。該公司根據扣除淨利息收入、無形資產攤銷費用和所得税前的收入來評估業績。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
下表按可報告部門對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的服務收入和部門收入與綜合業績進行了核對(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務收入 | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 1,139,750 | | | $ | 1,054,701 | | | $ | 3,461,166 | | | $ | 2,922,257 | |
永久安置人才解決方案 | 182,329 | | | 156,444 | | | 569,207 | | | 411,788 | |
活動 | 511,376 | | | 501,421 | | | 1,480,743 | | | 1,357,482 | |
| $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
分部收入 | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 120,048 | | | $ | 110,010 | | | $ | 386,861 | | | $ | 279,697 | |
永久安置人才解決方案 | 32,178 | | | 31,030 | | | 106,257 | | | 79,264 | |
活動 | 71,469 | | | 86,952 | | | 198,759 | | | 224,256 | |
合併分部收入 | 223,695 | | | 227,992 | | | 691,877 | | | 583,217 | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷 | 417 | | | 572 | | | 1,250 | | | 1,724 | |
利息收入,淨額 | (2,346) | | | (238) | | | (3,230) | | | (145) | |
所得税前收入 | $ | 225,624 | | | $ | 227,658 | | | $ | 693,857 | | | $ | 581,638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以上所列服務收入是扣除部門間收入後的淨額。合同人才解決方案部門和Protiviti部門之間的部門間收入為#美元132.7百萬美元和美元414.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和172.5百萬美元和美元419.4分別為截至2021年9月30日的9個月。
與部門間活動有關的收入和直接成本反映在Protiviti部門,包括候選人工資、附帶福利和招聘人員遞增薪酬的成本。
注N-後續事件
2022年10月27日,公司宣佈如下:
| | | | | |
每股季度股息 | $0.43 |
申報日期 | 2022年10月27日 |
記錄日期 | 2022年11月25日 |
付款日期 | 2022年12月15日 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層的討論和分析以及本報告其他部分中包含的某些信息可能被視為有關可能影響羅伯特哈夫國際公司(“本公司”)未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述可通過諸如“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預期”、“預期”或其變體或否定或類似或類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與陳述中所表達的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於:美利堅合眾國(“美國”)的變化或新的解釋。這些因素包括:國際税務法規或國際税務規則的變化;全球金融和經濟形勢;新冠肺炎疫情的持續時間和影響以及為減緩其蔓延而採取的措施;公司在美國或外國開展業務的失業率和其他經濟狀況的變化,或者特定地區或行業的失業狀況;合同制僱員數量的減少或公司吸引候選人的能力;新的競爭對手進入市場或現有競爭對手的擴張;公司在不斷變化的經濟或競爭條件下維持現有客户關係和吸引新客户的能力;競爭壓力的影響,包括對公司服務需求的任何變化,對公司維持利潤率的能力;公司為其活動,包括其聘用專業人員的活動承擔責任的可能性, 或在客户場所影響其聘用專業人員的事件;負面宣傳可能影響公司吸引和留住客户和候選人的能力;公司在吸引、培訓和留住合格的管理人員和其他員工方面的成功;公司遵守政府法規的能力,這些法規影響到人事服務業務特別是僱主/僱員關係;是否會持續存在對薩班斯-奧克斯利法案或其他監管合規服務的需求;公司相當大比例的業務依賴短期合同;與以前或當前的交易或活動有關的訴訟,包括可能在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中不時披露的訴訟;公司管理其國際業務並遵守外國法律法規的能力;外幣匯率波動的影響;公司因醫療保健或其他改革立法而產生的額外成本可能對公司的利潤率或對公司服務的需求產生不利影響的可能性;公司的計算機和通信硬件和軟件系統可能被損壞或服務中斷,或公司可能遭遇網絡安全漏洞;以及公司可能無法保持足夠的財務和管理控制,從而導致財務報告錯誤。此外,關於Protiviti,其他風險和不確定性包括未來的成功將取決於其留住員工和吸引客户的能力;不能保證會有對基礎廣泛的諮詢的持續需求, 監管合規、技術服務、公共部門或其他高需求的諮詢服務;不能產生預期收入可能對財務結果產生不利影響;以及有可能捲入與以前或當前交易或活動有關的訴訟。由於長期合同不是公司業務的重要組成部分,因此不能通過考慮過去的趨勢或推斷過去的結果來可靠地預測未來的結果。
高管概述
該公司最近完成了一個多年的過程,以統一其家族羅伯特·哈夫特將部門品牌代言為單一品牌,羅伯特·哈夫特。這簡化了公司面向客户和候選人的進入市場的品牌結構,為提高品牌知名度提供了籌碼,並允許未來靈活地擴展公司現有的功能專業化。在這一過程中,公司目前的財務報表披露反映了其可報告部門的新名稱,包括合同人才解決方案(以前的臨時和顧問人員配備)、永久安置人才解決方案(以前的永久安置人員)和Protiviti(以前的風險諮詢和內部審計服務)。以前被稱為人員配置業務的業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的介紹包括職能專業化,而不是以前的品牌部門。職能專業是:財務和會計,它結合了前者Account Temps®和羅伯特·哈夫特® 管理資源各司;行政和客户支助,由前者組成OfficeTeam®;和技術,包括前者羅伯特·哈夫特® 科技。
該公司報告了又一個季度的同比增長,超過了上一年報告的非常強勁的增長。儘管經濟前景越來越不確定,但全球勞動力需求仍然很高,儘管銷售週期延長了。隨着美元兑歐元和英鎊走強,公佈的業績再次受到貨幣匯率的不利影響。2022年前三季度,服務收入為55.1億美元,同比增長17.5%。淨收益增長18.5%,達到5.1億美元,稀釋後每股淨收益增長20.8%,達到4.65美元。
公司的人才解決方案走在了前面,永久安置和合同人才解決方案分別實現了38.2%和18.4%的收入同比增長。Protiviti的表現也很好,收入同比增長9.1%,並創下歷史新高。
預計遠程和混合工作模式將繼續存在。公司招聘人才方式的這種結構性轉變發揮了該公司的眾多優勢,包括其全球品牌、辦公網絡、候選人數據庫和人工智能驅動的技術。
對公司的合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和諮詢人才的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。由於失業率從2021年12月的3.9%降至2022年第三季度末的3.5%,2022年前三季度的美國經濟背景和勞動力趨勢仍然有利於公司的增長. 在美國,職位空缺和離職率仍然居高不下,儘管略低於歷史最高水平。在美國,由於人才短缺而導致的大量需求在專業領域持續存在,儘管普遍的經濟不確定性導致銷售週期延長,因為客户需要更多時間來填補職位空缺。
該公司監測其開展業務的所有國家和地區的各種經濟指標和業務趨勢,以預測對該公司服務的需求。對這些趨勢進行評估,以確定適當的投資水平,包括人員,這將使公司在當前和未來的全球宏觀經濟環境中獲得成功。該公司在員工人數方面的投資通常是為了主動支持並與預期的收入增長趨勢和生產率指標保持一致。對未來收入的可見性受到限制,這不僅是因為上文提到的對宏觀經濟狀況的依賴,也是因為公司與客户的接觸持續時間相對較短。因此,公司的員工人數和其他投資通常至少每季度進行一次評估。在2022年前三個季度,公司 與之前的年終水平相比,所有部門的員工人數都有所增加。
關鍵會計政策和估算
公司最重要的會計政策和估計是那些涉及主觀決定或評估的政策和估計,幷包含在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。在截至2022年9月30日的9個月中,公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
近期會計公告
見本報告第一部分第1項下的公司簡明綜合財務報表附註B--“新會計公告”。
經營成果
該公司分析了三個可報告部門的經營業績:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。合同人才解決方案和永久安置人才解決方案部分分別為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持提供專門的聘用專業人員和全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
對公司的合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和諮詢人才的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。由於預測經濟趨勢本身存在困難,因此不能準確地預測未來對該公司服務的需求。
該公司的人才解決方案業務在42個州、哥倫比亞特區和17個國家和地區設有316個辦事處,而Protiviti在23個州和13個國家和地區設有65個辦事處。
非公認會計準則財務指標
公司的財務業績是按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會的規則編制的。為了幫助讀者瞭解該公司的財務業績,該公司在其GAAP財務結果中補充了以下非GAAP指標:調整後的收入增長率;調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;部門收入和合並部門收入。
該公司財務業績的變化包括外幣匯率和賬單天數變化的影響。該公司提供“經調整”的收入增長計算,以消除這些項目的影響。這些計算顯示了公司職能專業化和部門在報告基礎上以及在調整後的全球、美國和國際業務基礎上的收入同比增長率。該公司之所以提供這一數據,是因為它側重於公司可歸因於經營活動的收入增長率,並有助於評估一段時間內的收入趨勢。該公司使用相同的計費天數和不變的貨幣匯率,將收入同比變化表示為計算的百分比。
為了計算不變貨幣收入增長率,報告的數額使用上一年可比期間的外幣匯率重新換算。然後,管理層根據來自所有國家/地區以及所有職能專業化認證和細分市場的信息,計算每個報告期的全球加權平均計費天數。為了消除不同開單天數的可比期間造成的波動,本公司通過將每個比較期間的報告收入除以該期間計算的開單天數,計算出相同開單日收入增長率,得出每個開單日的金額。然後根據每個帳單日的金額計算相同的帳單日增長率。“調整後”一詞是指在收入增長率計算中剔除不同記賬天數和匯率波動的影響。
以下衡量標準:調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;以及部門收入,包括為公司在員工遞延補償計劃下的義務提供資金而持有的投資的收益和虧損。本公司之所以提供這些措施,是因為它們被管理層用來審查其經營業績。
合併分部收入是扣除利息收入和無形資產攤銷後的所得税前收入。該公司提供合併的部門收入,因為這是管理層評估部門業績的方式。
本文提供的非公認會計準則財務指標可能無法提供與本公司行業內其他公司提供的信息直接可比的信息,因為其他公司可能會以不同的方式計算此類財務結果。該公司的非GAAP財務指標不是根據GAAP對財務業績的衡量,不應被視為根據GAAP呈報的金額的替代方案。該公司不認為這些非GAAP財務指標替代或優於GAAP財務結果所提供的信息。以下幾頁提供了非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬。
請參閲第3項。《關於市場風險的定量和定性披露》,以進一步討論外幣匯率對公司經營業績和財務狀況的影響。
截至三個月 2022年和2021年9月30日
服務收入。在截至2022年9月30日的三個月裏,該公司的收入為18.3億美元,比截至2021年9月30日的三個月的17.1億美元增長了7.1%。截至2022年9月30日的三個月,來自美國業務的收入增長了10.0%,達到14.7億美元(佔總收入的79.9%),而截至2021年9月30日的三個月,來自美國業務的收入為13.3億美元(佔總收入的77.8%)。截至2022年9月30日的三個月,來自國際業務的收入下降了3.3%,至3.68億美元(佔總收入的20.1%),而截至2021年9月30日的三個月為3.81億美元(佔總收入的22.2%)。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年9月30日的三個月,合同人才解決方案收入為11.4億美元,與截至2021年9月30日的三個月10.5億美元的收入相比,增長了8.1%。合同人才解決方案收入的主要驅動因素包括平均每小時賬單費率和公司專業人員在客户合約上的工作時數。截至2022年9月30日的三個月,合同人才解決方案收入的增長主要是由於平均賬單費率增加了10.3%,但被公司僱傭專業人員工作時間減少2.2%所抵消。 在調整後的基礎上,2022年第三季度的合同人才解決方案收入比2021年第三季度增長了10.7%。 在美國,與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了11.3%。 對於公司的國際業務
業務方面,2022年第三季度的收入在報告的基礎上下降了3.2%,調整後的基礎上與2021年第三季度相比增長了8.7%。
截至2022年9月30日的三個月,永久安置人才解決方案的收入為1.82億美元,與截至2021年9月30日的三個月的1.56億美元收入相比,增長了16.5%。永久安置人才解決方案收入的關鍵驅動因素包括候選人安置的數量和每次安置所賺取的平均費用。截至2022年9月30日的三個月,永久安置人員收入的增加主要是由於安置數量增加了9.2%,每次安置賺取的平均費用增加了7.3%。在調整後的基礎上,2022年第三季度永久安置人才解決方案的收入比2021年第三季度增長了20.3%。在美國,與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了22.4%。對於公司的國際業務,與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在報告的基礎上增長了2.9%,在調整後的基礎上增長了15.4%。從歷史上看,對永久安置人才解決方案的需求比對合同人才解決方案的需求對經濟和勞動力市場狀況更敏感,預計這種情況將繼續下去。
截至2022年9月30日的三個月,Protiviti的收入為5.11億美元,比截至2021年9月30日的三個月的5.01億美元增長了2.0%。Protiviti收入的關鍵驅動因素是顧問在客户活動中的計費工作時間和平均每小時賬單費率。在截至2022年9月30日的三個月中,Protiviti收入的增長主要是由於平均每小時賬單費率增加了22.6%,但部分被計費小時數減少20.6%所抵消。在截至2022年9月30日的三個月裏,每小時賬單費率的增加和計費小時數的減少,主要是由於全職Protiviti顧問相對於承包商的比例增加。在調整後的基礎上,2022年第三季度Protiviti的收入比2021年第三季度增長了4.8%。在美國,與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了4.1%。對於公司的國際業務,與2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在報告的基礎上下降了6.3%,在調整後的基礎上增長了7.3%。
下表對截至2022年9月30日的三個月的非GAAP收入同比增長率與報告的同比收入增長率進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
簽約人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 8.1 | % | | 11.3 | % | | -3.2 | % |
開單天數影響 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.5 | % |
貨幣影響 | 2.5 | % | | ― | | 11.4 | % |
調整後的 | 10.7 | % | | 11.3 | % | | 8.7 | % |
永久安置人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 16.5 | % | | 22.4 | % | | 2.9 | % |
開單天數影響 | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.6 | % |
貨幣影響 | 3.6 | % | | ― | | 11.9 | % |
調整後的 | 20.3 | % | | 22.4 | % | | 15.4 | % |
活動 | | | | | |
如報道所述 | 2.0 | % | | 4.1 | % | | -6.3 | % |
開單天數影響 | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.5 | % |
貨幣影響 | 2.6 | % | | ― | | 13.1 | % |
調整後的 | 4.8 | % | | 4.1 | % | | 7.3 | % |
毛利率。截至2022年9月30日的三個月,公司的毛利率為7.88億美元,較截至2021年9月30日的7.25億美元增長8.6%。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
合同人才解決方案的毛利率美元是收入減去服務成本,服務成本包括聘用專業人員的工資、工資税和福利成本,以及可報銷的費用。毛利率的主要驅動因素是:i)工資-賬單價差,代表支付給聘用專業人員的工資和向客户開出的賬單之間的差額;ii)附加成本,主要由工資税和福利成本組成;iii)轉換收入,當合同人才解決方案職位轉換為公司客户的永久職位時賺取的收入。截至2022年9月30日的三個月,合同人才解決方案的毛利率為4.5億美元,較上年同期的4.21億美元增長6.7%
截至2021年9月30日的三個月。2022年第三季度,合同人才解決方案的毛利率為39.4%,低於2021年第三季度的40.0%。毛利率同比下降的主要原因是附加成本上升。
永久安置人才解決方案的毛利率美元代表收入減去可報銷費用。截至2022年9月30日的三個月,永久安置人才解決方案的毛利率為1.82億美元,較截至2021年9月30日的1.56億美元增長16.6%。由於永久安置人才解決方案的可報銷費用微乎其微,毛利率美元的增長基本上是由前面討論的收入增長解釋的。
Protiviti的毛利率美元代表收入減去服務成本,服務成本主要由專業人員工資、工資税、福利成本和可報銷費用組成。Protiviti毛利率的主要驅動因素是:i)專業人員的相對構成和數量以及他們各自的工資和賬單費率;ii)員工利用率,即用於客户活動的時間與Protiviti員工可用總時間的比例關係。截至2022年9月30日的三個月,Protiviti的毛利率為1.56億美元,比截至2021年9月30日的三個月的1.48億美元增長了5.6%。2022年第三季度,Protiviti報告的毛利率(美元)佔收入的百分比為30.5%,高於2021年第三季度的29.5%。作為收入的百分比,Protiviti的調整後毛利率美元在2022年第三季度為30.0%,高於2021年第三季度的29.4%。調整後毛利率的同比增長是由於專業人員的相對構成和數量以及他們各自的薪酬和賬單費率所致。
公司按報告部門劃分的毛利率摘要如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 兩性關係 |
| 如報道所述 | | 調整後的 | | 如報道所述 | | 調整後的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 449,579 | | | $ | 421,419 | | | $ | 449,579 | | | $ | 421,419 | | | 39.4 | % | | 40.0 | % | | 39.4 | % | | 40.0 | % |
永久安置人才解決方案 | 182,034 | | | 156,170 | | | 182,034 | | | 156,170 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活動 | 155,996 | | | 147,738 | | | 153,296 | | | 147,461 | | | 30.5 | % | | 29.5 | % | | 30.0 | % | | 29.4 | % |
總計 | $ | 787,609 | | | $ | 725,327 | | | $ | 784,909 | | | $ | 725,050 | | | 43.0 | % | | 42.4 | % | | 42.8 | % | | 42.3 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非GAAP調整毛利率與報告毛利率的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 449,579 | | 39.4 | % | | $ | 182,034 | | 99.8 | % | | $ | 155,996 | | 30.5 | % | | $ | 787,609 | | 43.0 | % |
調整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (2,700) | | (0.5 | %) | | (2,700) | | (0.2 | %) |
調整後的 | $ | 449,579 | | 39.4 | % | | $ | 182,034 | | 99.8 | % | | $ | 153,296 | | 30.0 | % | | $ | 784,909 | | 42.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 421,419 | | 40.0 | % | | $ | 156,170 | | 99.8 | % | | $ | 147,738 | | 29.5 | % | | $ | 725,327 | | 42.4 | % |
調整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (277) | | (0.1 | %) | | (277) | | (0.1 | %) |
調整後的 | $ | 421,419 | | 40.0 | % | | $ | 156,170 | | 99.8 | % | | $ | 147,461 | | 29.4 | % | | $ | 725,050 | | 42.3 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括銷售、一般和行政費用,對於Protiviti,則包括服務成本,而相關的投資(收入)損失單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務調整是將僱員遞延補償信託所持投資的投資收入重新歸類到包括相應債務變化的同一行項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
銷售、一般和行政費用。該公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變管理費用、折舊和入住費。在截至2022年9月30日的三個月裏,公司的銷售、一般和行政費用為5.49億美元,比截至2021年9月30日的三個月的4.96億美元增長了10.7%。2022年第三季度,報告的銷售、一般和行政費用佔收入的比例為29.9%,高於2021年第三季度的28.9%。2022年第三季度,調整後的銷售、一般和行政費用佔收入的比例為30.6%,高於2021年第三季度的29.0%。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年9月30日的三個月,合同人才解決方案的銷售、一般和管理費用為3.19億美元,較截至2021年9月30日的3.1億美元增長2.7%。2022年第三季度,合同人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為27.9%,低於2021年第三季度的29.4%。2022年第三季度,合同人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為28.9%,低於2021年第三季度的29.5%,這主要是由於收入增加帶來的積極槓桿。
截至2022年9月30日的三個月,永久安置人才解決方案的銷售、一般和管理費用為1.48億美元,較截至2021年9月30日的1.25億美元增長18.7%。2022年第三季度,永久安置人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為81.3%,高於2021年第三季度的79.9%。2022年第三季度,永久安置的調整後銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為82.2%,高於2021年第三季度的80.0%,主要是由於員工薪酬成本上升。
在截至2022年9月30日的三個月裏,公司Protiviti部門的銷售、一般和管理費用為8200萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的6100萬美元增長了35.2%。2022年第三季度,Protiviti服務的銷售、一般和管理費用佔收入的比例為16.0%,高於2021年第三季度的12.1%,這主要是由於運營支出恢復到更正常的水平。
公司的銷售、一般和行政費用按可報告部門彙總如下:(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 兩性關係 |
| 如報道所述 | | 調整後的 | | 如報道所述 | | 調整後的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 318,462 | | | $ | 310,112 | | | $ | 329,531 | | | $ | 311,409 | | | 27.9 | % | | 29.4 | % | | 28.9 | % | | 29.5 | % |
永久安置人才解決方案 | 148,290 | | | 124,955 | | | 149,856 | | | 125,140 | | | 81.3 | % | | 79.9 | % | | 82.2 | % | | 80.0 | % |
活動 | 81,827 | | | 60,509 | | | 81,827 | | | 60,509 | | | 16.0 | % | | 12.1 | % | | 16.0 | % | | 12.1 | % |
總計 | $ | 548,579 | | | $ | 495,576 | | | $ | 561,214 | | | $ | 497,058 | | | 29.9 | % | | 28.9 | % | | 30.6 | % | | 29.0 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非GAAP銷售、一般和行政費用與報告的銷售、一般和行政費用的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 318,462 | | 27.9 | % | | $ | 148,290 | | 81.3 | % | | $ | 81,827 | | 16.0 | % | | $ | 548,579 | | 29.9 | % |
調整(1) | 11,069 | | 1.0 | % | | 1,566 | | 0.9 | % | | — | | — | | | 12,635 | | 0.7 | % |
調整後的 | $ | 329,531 | | 28.9 | % | | $ | 149,856 | | 82.2 | % | | $ | 81,827 | | 16.0 | % | | $ | 561,214 | | 30.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 310,112 | | 29.4 | % | | $ | 124,955 | | 79.9 | % | | $ | 60,509 | | 12.1 | % | | $ | 495,576 | | 28.9 | % |
調整(1) | 1,297 | | 0.1 | % | | 185 | | 0.1 | % | | — | | — | | | 1,482 | | 0.1 | % |
調整後的 | $ | 311,409 | | 29.5 | % | | $ | 125,140 | | 80.0 | % | | $ | 60,509 | | 12.1 | % | | $ | 497,058 | | 29.0 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括銷售、一般和行政費用,對於Protiviti,則包括服務成本,而相關的投資(收入)損失單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務調整是將僱員遞延補償信託所持投資的投資收入重新歸類到包括相應債務變化的同一行項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現的投資收益和損失的發生,公司對員工的遞延補償義務的變化和調整記錄在銷售、一般和管理費用中,或者在Protiviti的情況下,記錄在服務成本中。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。本公司持有僱員遞延補償信託基金的投資(收入)虧損主要包括信託投資的未實現和已實現損益以及股息收入,並在未經審計的簡明綜合經營報表中單獨列報。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,公司持有的員工遞延補償信託基金的投資虧損分別為1500萬美元和200萬美元。信託投資虧損增加是由於2022年第三季度的市場回報為負。
所得税前收入和分段收入。截至2022年9月30日的三個月,公司的所得税前總收入為2.26億美元,佔收入的12.3%,低於截至2021年9月30日的三個月的2.28億美元,佔收入的13.3%。截至2022年9月30日的三個月,合併部門收入為2.24億美元,佔收入的12.2%,低於截至2021年9月30日的三個月的2.28億美元,佔收入的13.3%。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非GAAP合併部分收入與報告的所得税前收入的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月, |
| | | | | 2022 | 佔收入的百分比 | | 2021 | 佔收入的百分比 |
所得税前收入 | | | | | $ | 225,624 | | 12.3 | % | | $ | 227,658 | | 13.3 | % |
利息收入,淨額 | | | | | (2,346) | | (0.1 | %) | | (238) | | 0.0 | % |
無形資產攤銷 | | | | | 417 | | 0.0 | % | | 572 | | 0.0 | % |
合併分部收入 | | | | | $ | 223,695 | | 12.2 | % | | $ | 227,992 | | 13.3 | % |
截至2022年9月30日的三個月,合同人才解決方案部門的收入為1.2億美元,佔適用收入的10.5%,高於截至2021年9月30日的三個月的1.1億美元,佔適用收入的10.4%。截至2022年9月30日的三個月,永久安置人才解決方案部門的收入為3200萬美元,佔適用收入的17.6%,高於截至2021年9月30日的三個月的3100萬美元,佔適用收入的19.8%。截至2022年9月30日的三個月,Protiviti部門收入為7200萬美元,佔適用收入的14.0%,低於截至2021年9月30日的三個月的8700萬美元,佔適用收入的17.3%。
所得税撥備。截至2022年和2021年9月30日的三個月,所得税撥備分別為26.3%和24.9%。
九個月結束 2022年和2021年9月30日
服務收入。在截至2022年9月30日的9個月中,該公司的收入為55.1億美元,比截至2021年9月30日的9個月的46.9億美元增長了17.5%。截至2022年9月30日的9個月,來自美國業務的收入增長了19.9%,達到43.5億美元(佔總收入的78.9%),而截至2021年9月30日的9個月,來自美國業務的收入為36.3億美元(佔總收入的77.3%)。截至2022年9月30日的9個月,來自國際業務的收入增長了9.3%,達到11.6億美元(佔總收入的21.1%),而截至2021年9月30日的9個月,國際業務收入為10.6億美元(佔總收入的22.7%)。 每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年9月30日的9個月,合同人才解決方案收入為34.6億美元,與截至2021年9月30日的9個月29.2億美元的收入相比,增長了18.4%。合同人才解決方案收入的主要驅動因素包括平均每小時賬單費率和公司專業人員在客户合約上的工作時數。在截至2022年9月30日的9個月中,合同人才解決方案收入的增長主要是由於平均賬單費率增加了9.3%,以及公司僱傭專業人員的工作時數增加了8.0%。在調整後的基礎上,2022年前三季度的合同人才解決方案收入比2021年前三季度增長了20.4%。在美國,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了21.8%。就公司的國際業務而言,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告的基礎上增長了7.0%,在調整後的基礎上增長了16.0%。
截至2022年9月30日的9個月,永久安置人才解決方案收入為5.69億美元,與截至2021年9月30日的9個月的4.12億美元收入相比,增長了38.2%。永久安置人才解決方案收入的關鍵驅動因素包括候選人安置的數量和每次安置所賺取的平均費用。在截至2022年9月30日的9個月中,永久安置人員收入的增加主要是由於安置數量增加了28.9%,每次安置的平均費用增加了9.3%。在調整後的基礎上,2022年前三季度永久安置人才解決方案的收入比2021年前三季度增長了41.3%。在美國,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了44.8%。就公司的國際業務而言,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告的基礎上增長了23.6%,在調整後的基礎上增長了33.5%。從歷史上看,對永久安置人才解決方案的需求比對合同人才解決方案的需求對經濟和勞動力市場狀況更敏感,預計這種情況將繼續下去。
截至2022年9月30日的9個月,Protiviti的收入為14.8億美元,比截至2021年9月30日的9個月的13.6億美元增長了9.1%。Protiviti收入的關鍵驅動因素是顧問在客户活動中的計費工作時間和平均每小時賬單費率。在截至2022年9月30日的9個月中,Protiviti收入的增長主要是由於平均每小時賬單費率增加了17.3%,但部分被計費小時數減少8.3%所抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏,每小時賬單費率的增加和計費小時數的減少,主要是由於全職Protiviti顧問相對於承包商的比例增加。在調整後的基礎上,Protiviti在2022年前三個季度的收入比2021年前三個季度增長了11.3%。在美國,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了9.3%。就公司的國際業務而言,與2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在報告的基礎上增長了8.3%,在調整後的基礎上增長了19.2%。
下表對截至2022年9月30日的9個月的非GAAP收入同比增長率與報告的同比收入增長率進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
簽約人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 18.4 | % | | 21.8 | % | | 7.0 | % |
開單天數影響 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
貨幣影響 | 1.9 | % | | ― | | 8.9 | % |
調整後的 | 20.4 | % | | 21.8 | % | | 16.0 | % |
永久安置人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 38.2 | % | | 44.8 | % | | 23.6 | % |
開單天數影響 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
貨幣影響 | 3.0 | % | | ― | | 9.8 | % |
調整後的 | 41.3 | % | | 44.8 | % | | 33.5 | % |
活動 | | | | | |
如報道所述 | 9.1 | % | | 9.3 | % | | 8.3 | % |
開單天數影響 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.2 | % |
貨幣影響 | 2.2 | % | | ― | | 10.7 | % |
調整後的 | 11.3 | % | | 9.3 | % | | 19.2 | % |
毛利率。截至2022年9月30日的九個月,該公司的毛利率為23.8億美元,較截至2021年9月30日的九個月的19.5億美元增長21.7%。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
合同人才解決方案的毛利率美元是收入減去服務成本,服務成本包括聘用專業人員的工資、工資税和福利成本,以及可報銷的費用。毛利率的主要驅動因素是:i)工資-賬單價差,代表支付給聘用專業人員的工資與向客户開出的賬單金額之間的差額;ii)附加成本,主要由工資税和福利成本組成;iii)轉換收入,當臨時職位轉換為公司客户的永久職位時賺取。
截至2022年9月30日的9個月,合同人才解決方案的毛利率為13.8億美元,較截至2021年9月30日的9個月的11.5億美元增長19.2%。2022年前三季度,合同人才解決方案的毛利率佔收入的比例為39.8%,高於2021年前三季度的39.5%。毛利率的這一同比增長主要是由於轉換收入的增加。
永久安置人才解決方案的毛利率美元代表收入減去可報銷費用。截至2022年9月30日的九個月,永久安置人才解決方案的毛利率美元為5.68億美元,較截至2021年9月30日的九個月的4.11億美元增長38.2%。由於永久安置人才解決方案的可報銷費用微乎其微,毛利率美元的增長主要是由前面討論的收入增長解釋的。
Protiviti的毛利率美元代表收入減去服務成本,服務成本主要由專業人員工資、工資税、福利成本和可報銷費用組成。Protiviti毛利率的主要驅動因素是:i)專業員工的相對構成和數量以及他們各自的工資和賬單費率;ii)員工利用率,即花在客户事務上的時間與公司Protiviti員工可用總時間的比例。截至2022年9月30日的9個月,Protiviti的毛利率為4.31億美元,比截至2021年9月30日的9個月的3.86億美元增長了11.4%。作為收入的百分比,Protiviti報告的毛利率美元在2022年前三個季度為29.1%,高於2021年前三個季度的28.5%。作為收入的百分比,Protiviti在2022年前三個季度的調整後毛利率為27.9%,低於2021年前三個季度的28.9%。調整後毛利率同比下降的主要原因是工作人員使用率降低。
公司按可報告部門劃分的毛利率摘要如下:(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 兩性關係 |
| 如報道所述 | | 調整後的 | | 如報道所述 | | 調整後的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 1,376,293 | | | $ | 1,154,420 | | | $ | 1,376,293 | | | $ | 1,154,420 | | | 39.8 | % | | 39.5 | % | | 39.8 | % | | 39.5 | % |
永久安置人才解決方案 | 568,147 | | | 411,122 | | | 568,147 | | | 411,122 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活動 | 430,562 | | | 386,367 | | | 412,603 | | | 391,932 | | | 29.1 | % | | 28.5 | % | | 27.9 | % | | 28.9 | % |
總計 | $ | 2,375,002 | | | $ | 1,951,909 | | | $ | 2,357,043 | | | $ | 1,957,474 | | | 43.1 | % | | 41.6 | % | | 42.8 | % | | 41.7 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非GAAP調整毛利率與報告毛利率的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 1,376,293 | | 39.8 | % | | $ | 568,147 | | 99.8 | % | | $ | 430,562 | | 29.1 | % | | $ | 2,375,002 | | 43.1 | % |
調整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (17,959) | | (1.2 | %) | | (17,959) | | (0.3 | %) |
調整後的 | $ | 1,376,293 | | 39.8 | % | | $ | 568,147 | | 99.8 | % | | $ | 412,603 | | 27.9 | % | | $ | 2,357,043 | | 42.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 1,154,420 | | 39.5 | % | | $ | 411,122 | | 99.8 | % | | $ | 386,367 | | 28.5 | % | | $ | 1,951,909 | | 41.6 | % |
調整(1) | — | | — | | | — | | — | | | 5,565 | | 0.4 | % | | 5,565 | | 0.1 | % |
調整後的 | $ | 1,154,420 | | 39.5 | % | | $ | 411,122 | | 99.8 | % | | $ | 391,932 | | 28.9 | % | | $ | 1,957,474 | | 41.7 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括銷售、一般和行政費用,對於Protiviti,則包括服務成本,而相關的投資(收入)損失單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務調整是將僱員遞延補償信託所持投資的投資收入重新歸類到包括相應債務變化的同一行項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
銷售、一般和行政費用。該公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變管理費用、折舊和入住費。在截至2022年9月30日的9個月中,公司的銷售、一般和行政費用為15.7億美元,比截至2021年9月30日的9個月的14.1億美元增長了11.8%。2022年前三季度,報告的銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為28.5%,低於2021年前三季度的30.0%。2022年前三季度,調整後的銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為30.2%,高於2021年前三季度的29.3%。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年9月30日的9個月,合同人才解決方案的銷售、一般和管理費用為9.08億美元,比截至2021年9月30日的9個月的9.04億美元增長0.5%。2022年前三季度,合同人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為26.2%,低於2021年前三季度的30.9%。作為收入的百分比,合同人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用在2022年前三季度為28.6%,低於2021年前三季度的29.9%,這主要是由於收入增加帶來的積極槓桿。
截至2022年9月30日的9個月,永久安置人才解決方案的銷售、一般和管理費用為4.5億美元,比截至2021年9月30日的9個月的3.35億美元增長了34.3%。2022年前三季度,永久安置人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為79.1%,低於2021年前三季度的81.4%。作為收入的百分比,
2022年前三季度,永久安置人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用為81.1%,高於2021年前三季度的80.6%,主要原因是員工薪酬成本上升。
截至2022年9月30日的9個月,Protiviti的銷售、一般和管理費用為2.14億美元,比截至2021年9月30日的9個月的1.68億美元增長了27.5%。作為收入的百分比,Protiviti的銷售、一般和行政費用在2022年前三個季度為14.4%,高於2021年前三個季度的12.4%,這主要是由於運營支出恢復到更正常的水平。
公司的銷售、一般和行政費用按可報告部門彙總如下:(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 兩性關係 |
| 如報道所述 | | 調整後的 | | 如報道所述 | | 調整後的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 907,886 | | | $ | 903,739 | | | $ | 989,432 | | | $ | 874,723 | | | 26.2 | % | | 30.9 | % | | 28.6 | % | | 29.9 | % |
永久安置人才解決方案 | 450,437 | | | 335,316 | | | 461,890 | | | 331,858 | | | 79.1 | % | | 81.4 | % | | 81.1 | % | | 80.6 | % |
活動 | 213,844 | | | 167,676 | | | 213,844 | | | 167,676 | | | 14.4 | % | | 12.4 | % | | 14.4 | % | | 12.4 | % |
總計 | $ | 1,572,167 | | | $ | 1,406,731 | | | $ | 1,665,166 | | | $ | 1,374,257 | | | 28.5 | % | | 30.0 | % | | 30.2 | % | | 29.3 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非GAAP銷售、一般和行政費用與報告的銷售、一般和行政費用的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 907,886 | | 26.2 | % | | $ | 450,437 | | 79.1 | % | | $ | 213,844 | | 14.4 | % | | $ | 1,572,167 | | 28.5 | % |
調整(1) | 81,546 | | 2.4 | % | | 11,453 | | 2.0 | % | | — | | — | | | 92,999 | | 1.7 | % |
調整後的 | $ | 989,432 | | 28.6 | % | | $ | 461,890 | | 81.1 | % | | $ | 213,844 | | 14.4 | % | | $ | 1,665,166 | | 30.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
| $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 | | $ | 佔收入的百分比 |
銷售、一般和 行政費用 | | | | | | | | | | |
如報道所述 | $ | 903,739 | | 30.9 | % | | $ | 335,316 | | 81.4 | % | | $ | 167,676 | | 12.4 | % | | $ | 1,406,731 | | 30.0 | % |
調整(1) | (29,016) | | (1.0 | %) | | (3,458) | | (0.8 | %) | | — | | — | | | (32,474) | | (0.7 | %) |
調整後的 | $ | 874,723 | | 29.9 | % | | $ | 331,858 | | 80.6 | % | | $ | 167,676 | | 12.4 | % | | $ | 1,374,257 | | 29.3 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括銷售、一般和行政費用,對於Protiviti,則包括服務成本,而相關的投資(收入)損失單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務調整是將僱員遞延補償信託所持投資的投資收入重新歸類到包括相應債務變化的同一行項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現的投資收益和損失的發生,公司對員工的遞延補償義務的變化和調整記錄在銷售、一般和管理費用中,或者在Protiviti的情況下,記錄在服務成本中。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。本公司持有僱員遞延補償信託基金的投資(收入)虧損主要包括信託投資的未實現和已實現損益以及股息收入,並在未經審計的簡明綜合經營報表中單獨列報。在截至2022年9月30日的9個月裏,該公司在員工遞延補償信託基金中持有的投資的(收入)虧損為1.11億美元,而截至2021年9月30日的9個月的收入為3800萬美元。信託投資的損失是由於2022年的市場回報為負。
所得税前收入和分段收入。在截至2022年9月30日的9個月中,公司的所得税前總收入為6.94億美元,佔收入的12.6%,高於截至2021年9月30日的9個月的5.82億美元,佔收入的12.4%。截至2022年9月30日的9個月,合併部門收入為6.92億美元,佔收入的12.6%,高於截至2021年9月30日的9個月的5.83億美元,佔收入的12.4%。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非GAAP合併部分收入與報告的所得税前收入的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月, |
| | | | | 2022 | 佔收入的百分比 | | 2021 | 佔收入的百分比 |
所得税前收入 | | | | | $ | 693,857 | | 12.6 | % | | $ | 581,638 | | 12.4 | % |
利息收入,淨額 | | | | | (3,230) | | 0.0 | % | | (145) | | 0.0 | % |
無形資產攤銷 | | | | | 1,250 | | 0.0 | % | | 1,724 | | 0.0 | % |
合併分部收入 | | | | | $ | 691,877 | | 12.6 | % | | $ | 583,217 | | 12.4 | % |
截至2022年9月30日的9個月,合同人才解決方案部門收入為3.87億美元,佔適用收入的11.2%,高於截至2021年9月30日的9個月的2.8億美元,佔適用收入的9.6%。截至2022年9月30日的9個月,永久安置人才解決方案部門的收入為1.06億美元,佔適用收入的18.7%,高於截至2021年9月30日的9個月的7900萬美元,佔適用收入的19.2%。截至2022年9月30日的9個月,Protiviti部門的收入為1.99億美元,佔適用收入的13.4%,低於截至2021年9月30日的9個月的2.24億美元,佔適用收入的16.5%。
所得税撥備。截至2022年和2021年9月30日的9個月,所得税撥備分別為26.5%和26.0%。
流動性與資本資源
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,公司流動資金的變化主要是運營產生的資金和用於資本支出、員工遞延補償信託投資、員工遞延補償信託贖回、普通股回購和支付股息的資金的淨影響。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,現金和現金等價物分別為5.93億美元和6.34億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,經營活動提供了4.81億美元的現金流,分別被用於投資活動和融資活動的7200萬美元和4億美元的淨現金所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中,經營活動提供了4.58億美元的現金流,分別被用於投資活動和融資活動的5000萬美元和3.41億美元的淨現金所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中,外幣匯率的波動導致報告的現金和現金等價物減少了3500萬美元,而截至2021年9月30日的9個月則減少了800萬美元。
經營活動--截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額由2.24億美元的非現金項目向上調整的5.1億美元的淨收入組成,被2.53億美元的營運資本變化中使用的淨現金所抵消。截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額包括經向上調整的非現金項目淨收入4.31億美元4900萬美元,被用於營運資本變化的現金淨額2200萬美元所抵消。
投資活動--截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的現金為7200萬美元。這包括4900萬美元的資本支出和5200萬美元的僱員遞延補償信託投資,但被2900萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益部分抵消。截至2021年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金為5000萬美元。這包括2,500萬美元的資本支出和5,600萬美元的僱員遞延補償信託投資,但被3,100萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月,包括用於雲計算安排的3,000萬美元在內的資本支出總計7,800萬美元,其中約80.3%代表對軟件計劃和技術基礎設施的投資,這兩者對公司的可持續性和未來增長機會都很重要。雲計算安排的資本支出計入本公司簡明綜合現金流量表經營活動的現金流量。資本支出包括用於租户改善以及公司租用辦公室的傢俱和設備的金額。該公司目前預計,2022年的資本支出將在9,000萬美元至1億美元之間,其中7,000萬美元至8,000萬美元與軟件計劃和技術基礎設施有關,包括與實施雲計算安排相關的資本化成本。
融資活動-截至2022年9月30日的9個月,融資活動中使用的現金為4億美元。這包括回購2.58億美元的普通股和支付給股東的1.42億美元股息。截至2021年9月30日的9個月,用於融資活動的現金為3.41億美元。這包括回購2.12億美元的普通股和支付給股東的1.29億美元股息。
自2022年9月30日起,本公司有權根據市場情況,不時在公開市場或私下協商的交易中回購最多470萬股本公司普通股。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,該公司分別在公開市場上回購了250萬股和230萬股,回購成本分別為2.19億美元和2億美元。額外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據該計劃,員工提交公司股票以支付行使價和適用的法定預扣税。在截至2022年和2021年9月30日的九個月中,此類回購總計30萬股,成本分別為3300萬美元和30萬股,成本分別為2000萬美元。股票回購的資金來自運營產生的現金。
截至2022年9月30日,公司的營運資本包括5.93億美元的現金和現金等價物以及11.億美元的應收賬款,這兩項都將成為持續流動資金和財務彈性的重要來源。該公司預計,內部產生的現金將足以支持公司的營運資金需求、公司的固定付款、股息和其他短期和長期債務。
由於該公司的收入取決於宏觀經濟狀況,因此對未來現金流的可見性有限。該公司與其合同人才解決方案業務相關的可變直接成本將在很大程度上隨其收入而波動。
於2021年5月,本公司訂立一項修正案,將其1億美元無抵押循環信貸安排(“信貸協議”)的到期日延長至2024年5月。信貸協議下的借款將根據借款條款計息,借款條款通常將根據LIBOR或替代基本利率加適用保證金計算。信貸協議須受若干財務契諾所規限,而本公司於2022年9月30日已遵守這些契諾。截至2022年9月30日或2021年12月31日,沒有根據信貸協議借款。
2022年10月27日,該公司宣佈向截至2022年11月25日登記在冊的所有股東支付季度股息每股0.43美元。股息將於2022年12月15日支付。
合同義務產生的材料現金需求
租約。 截至2022年9月30日,該公司報告的流動和長期經營租賃負債分別為8100萬美元和1.51億美元。這些餘額包括2022年10月及其以後的最低租金承諾,根據截至2022年9月30日執行的不可撤銷租賃合同,貼現以反映公司的借款成本。
這些租約中的大部分是房地產租約。如果公司在租賃期結束前騰出地點,公司可能有義務繼續支付租金。欲瞭解更多信息,請參閲本報告第一部分第1項下所列公司簡明綜合財務報表的附註F-“租賃”。
購買義務。採購義務在項目7中有更詳細的討論。在公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。2022年前9個月,公司的合同採購義務沒有實質性變化。
員工延期補償計劃。 截至2022年9月30日,該公司在其未經審計的簡明綜合財務狀況報表中報告了4.35億美元的遞延薪酬計劃債務。餘額應根據員工在推遲資金時所做的選擇而定。這些付款的時間可能會根據包括終止公司與參與者的僱傭安排在內的因素而變化。這些計劃的資產由獨立受託人持有,僅為參與員工的利益而設,由貨幣市場基金和共同基金組成。 欲瞭解更多信息,請參閲本報告第一部分--第1項下的公司簡明綜合財務報表附註I--“員工遞延補償計劃債務”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
由於該公司的部分淨收入來自其在美國以外的業務,並以當地貨幣計價,因此該公司容易受到外幣波動的影響。本公司對外幣匯率的風險主要涉及本公司的海外子公司。匯率影響公司報告的收入、支出、收益、資產和負債的美元價值。
在截至2022年9月30日的9個月中,公司約21.1%的收入來自美國以外的地區。這些業務以其與當地貨幣相同的本位幣進行交易。因此,外幣對美元的價值波動,特別是加元、英鎊、歐元、澳元和巴西雷亞爾的匯率波動,都會對公司公佈的業績產生影響。根據公認會計原則,以外幣計價的收入和支出按該期間的每月平均匯率換算成美元。因此,隨着美元相對於該公司非美國市場貨幣的價值發生變化,該公司報告的結果也會有所不同。
與一年前相比,2022年前9個月,美元兑公司開展業務的主要貨幣出現波動,並普遍走強。與去年同期相比,2022年前三個季度的匯率導致報告的服務收入減少了1.01億美元,降幅為2.1%。美元的普遍走強也影響了該公司國際業務的報告支出水平。由於該公司幾乎所有的國際業務都是在同一國家和貨幣內產生的收入和已發生的費用,因此報告收入減少的影響在很大程度上被報告的運營費用的減少所抵消。由於匯率的影響,2022年前三個季度的報告淨收入為500萬美元,比去年同期下降了1.1%。如果匯率在2022年9月30日保持在2022年剩餘時間內的水平,匯率對公司全年報告的收入和運營費用的影響將與2022年前三個季度的業績一致。如果目前的趨勢繼續下去,對報告的淨利潤的影響將是微不足道的。
貨幣匯率的波動會影響公司股東權益的美元金額。本公司非美國子公司的資產和負債按期末的有效匯率換算為美元。由此產生的換算調整計入股東權益,作為累計其他全面收益的組成部分。雖然匯率波動會影響公司公佈的業績和股東權益,但這種波動一般不會影響現金流,也不會導致實際的經濟損益。該公司通常很少進行跨境資金轉移,包括來自公司海外子公司的股息,以及與公司間營運資金要求有關的來往美國的資金轉移。
項目4.控制和程序
管理層,包括本公司總裁兼首席執行官和執行副總裁總裁兼首席財務官,評估了截至本報告所述期間末本公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。基於該評估,總裁兼行政總裁及執行副總裁總裁及首席財務官認為,披露控制及程序有效,可確保本公司根據交易所法令提交及提交的報告所須披露的資料於美國證券交易委員會的規則及表格所指定的期間內記錄、處理、彙總及報告,而本公司根據交易所法令提交或提交的報告所須披露的資料經累積後傳達予本公司管理層,包括其主要行政人員及主要財務官,以便及時就所需披露作出決定。根據這項審查,在截至2022年9月30日的季度內,沒有對控制和程序進行實質性更改。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的任何法律程序方面,都沒有實質性的進展。
第1A項。風險因素
關於公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素,沒有任何重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 數 的股份 購得 | | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總計 數量 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 平面圖 | | 極大值 數量 那年5月的股票 但仍是 購得 在公開下 宣佈 圖則(B) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | 50,000 | | | | $ | 75.94 | | | 50,000 | | | 5,715,534 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | 679,015 | | | | $ | 78.18 | | | 679,015 | | | 5,036,519 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | 379,528 | | (a) | | $ | 76.56 | | | 377,889 | | | 4,658,630 | |
總計2022年7月1日至2022年9月30日 | 1,108,543 | | | | | | 1,106,904 | | | |
(a)包括1,639股與員工股票計劃相關的回購股票,據此,員工提交公司股票以支付適用的預扣税。
(b)從1997年10月開始,公司董事會根據市場情況,不時批准在公開市場或私下協商的交易中回購公司普通股。自計劃啟動以來,共授權回購股份1.28億股,截至2022年9月30日,已回購股份123,341,370股。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品 | | | | | | | | |
3.1 | 重述的公司註冊證書,通過引用附件3.1併入註冊人截至2009年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。 | |
| | |
3.2 | 修訂及重訂附例,通過引用附件3.2併入註冊人於2020年2月12日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | |
| | |
| | |
31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明。 | |
| | |
31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明。 | |
| | |
32.1 | 第1350條首席執行官的證明。 | |
| | |
32.2 | 第1350條首席財務官的證明。 | |
| | |
101.1 | 本表格的第一部分,第1項10-Q採用內聯XBRL格式。 | |
| | |
104 | 此表格的封面10-Q格式為內聯XBRL格式,包含在附件101中。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | |
| R歐伯特 H阿爾夫 I國際 INC. (註冊人) |
| |
| /S邁克爾·C·巴克利 |
| 邁克爾·C·巴克利 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官和 妥為授權的簽字人) |
日期:2022年10月28日