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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-K
x 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止8月31日, 2022
或
o 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-32046
Simulations Plus公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
加利福尼亞 (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | 95-4595609 (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
第十街西42505號 蘭開斯特, 鈣93534-7059 | (661) 723-7723 |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼) | (註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據ACT第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | SLP | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據ACT第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件管理器 | o | 規模較小的報告公司 | o |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o 不是x
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值F 2022年2月28日,註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,根據納斯達克全球資本市場報告的普通股在該日期的收盤價,約為$618,441,986。這一計算並不反映個人出於任何其他目的是附屬機構的確定。
截至2022年10月19日,20,297,670註冊人的普通股已發行。
以引用方式併入的文件
註冊人提交給股東的最終委託書中與註冊人2023年股東大會相關的某些部分以引用方式併入本年度報告的Form 10-K第三部分。此類最終委託書將在本年度報告所涵蓋的10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Simulations Plus公司
表格10-K
截至2022年8月31日的財政年度
目錄表
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分 |
| |
項目1--商務 | 2 |
項目1A--風險因素 | 13 |
項目1B--未解決的工作人員意見 | 28 |
項目2--財產 | 29 |
項目3--法律訴訟 | 29 |
項目4--礦山安全披露 | 29 |
| |
第II部 |
| |
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 30 |
ITEM 6 – [已保留] | 32 |
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 |
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
項目8--財務報表和補充數據 | 43 |
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 43 |
項目9A--控制和程序 | 43 |
項目9B--其他資料 | 44 |
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
| |
第三部分 |
| |
項目10--董事、執行幹事和公司治理 | 45 |
項目11--高管薪酬 | 45 |
項目12--某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和有關股東事項 | 45 |
項目13--某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 45 |
項目14--主要會計費和服務 | 45 |
| |
第四部分 |
| |
項目15--證物、財務報表附表 | 46 |
簽名 | 49 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-K表格年度報告(以下簡稱“報告”)包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營結果有關的陳述,這些陳述屬於1995年“私人證券訴訟改革法”、1933年“證券法”第27A節和修訂後的“證券法”(“證券法”)以及1934年“證券交易法”第21E節(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可貫穿本報告全文,包括但不限於以下各節:“業務”(第一部分,本表格10-K第1項)、“風險因素”(第一部分,本10-K表第1A項)和“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(第二部分,本10-K表第7項)。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“將繼續”、“可能結果”以及類似的表達方式來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,以及對我們的業務和我們經營的行業的當前計劃、預期、估計、預測和預測,這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大不相同。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性以及在某些情況下超出我們控制範圍的其他因素。我們在“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“關於市場風險的定量和定性披露”(第二部分)中描述了可能導致實際結果和事件大不相同的某些風險和不確定因素, 本表格10-K的第7A項)。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述,這些陳述只反映了它們發表之日的情況。除非法律另有要求,我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是因為新信息、未來事件或其他原因。
第一部分
項目1--商務
在本年度報告中使用的術語“我們”、“公司”和“模擬加”均指模擬加公司及其全資子公司(包括紐約布法羅的Cognigen公司、北卡羅來納州研究三角公園的DILIsym服務公司和法國巴黎的Lixoft),除非另有説明或上下文另有規定。
概述
SIMULATIONS Plus,Inc.成立於1996年,是藥物發現和開發的建模和模擬軟件的主要開發商,包括利用人工智能(AI)和基於機器的技術預測分子的性質。我們還提供諮詢服務,從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗開發,再到支持產品批准的監管提交。我們的軟件和諮詢服務為世界各地的主要製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司以及學術和監管機構提供,用於開展以行業為基礎的研究。該公司總部設在南加州,在紐約州布法羅、北卡羅來納州研究三角公園和法國巴黎設有辦事處。自2021年5月13日以來,我們的普通股一直在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“SLP”,此前它在納斯達克資本市場以相同的代碼交易。
我們是全球領先企業,提供相關、高性價比的軟件以及富有創意和洞察力的諮詢服務。製藥和生物技術公司及醫院使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現(分子設計篩選和先導優化)、臨牀前和臨牀開發計劃,以及專利到期後仿製藥的開發,包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新藥特性的瞭解,並使用新出現的數據來改進配方、選擇和調整給藥方案、支持仿製藥行業、優化臨牀試驗設計,以及在特殊人羣中模擬結果,例如在老年人和兒科患者中。
細分市場信息
在截至2022年8月31日的一年中,我們的業務被組織為兩個可報告的部門:軟件和服務。
軟體
一般信息
我們目前為醫藥研究和開發提供以下13種軟件產品:
•三種基於求解大型微分方程組提供隨時間變化的結果的模擬產品:
◦GasterPlus®
◦DDDPlus™
◦紀念碑加™
•兩款同時利用人工智能和機器學習技術預測和分析化學品靜態性質的產品:
◦ADMET預報器®
◦醫學化學設計器™
•基於機械、數學模型的六種產品:
◦DILISYM®
◦NAFLDsym®
◦ILDsym™
◦IPFsym®
◦RENAsym®
◦MITOSYM®
•兩個為建模和模擬而設計的產品,允許進行總體分析、快速臨牀試驗數據分析和監管提交:
◦單人套房™(Monolix™、PKanalix™和Simulx™的組合)。
◦PKPlus™
在截至2022年8月31日的一年中,我們的軟件業務佔總收入的61%,主要來自以下產品:
GasterPlus
我們的旗艦產品最初於1998年推出,目前是我們最大的軟件收入來源,是GstroPlus。GasterPlus從機械上模擬了給人和動物服用的化合物的吸收和藥物相互作用。它目前是美國和全球行業和監管機構使用最廣泛的同類商業軟件產品之一。我們的目標是將最先進的科學整合到用户友好的軟件中,使研究人員和監管機構能夠對人類和實驗動物的複雜化合物行為進行復雜的分析。我們致力於不斷髮布該程序的更新版本。
2022年10月,GstroPlus版本9.8.3發佈,其中包括關鍵藥物相互作用標準模型的新機制和更新文檔。該版本增加了重要的新功能,包括對人口模擬、額外劑量路線模型、藥物相互作用的改進,以及用於虛擬生物等效性模擬的自動化工作流程,以模擬真實世界的研究設計。該版本還包括一個新的經過驗證的豬PBPK模型,以推動製藥和獸藥研究,併發布了Monolix™和NAFLDsym®軟件的更新選項。
由於GstroPlus的廣泛使用,我們已經能夠與行業和政府機構進行有資金和無資金的合作,以推動建模和模擬科學的進步。在所有此類合作中,我們擁有在GstroPlus計劃內開發的知識產權,更新將集成到未來的版本中,並向所有客户提供。最近的合作包括:
•動物健康模式:2022年1月,我們與一家大型動物保健公司達成了一項由資金支持的合作,以驗證當前的基於動物生理學的藥代動力學(“PBPK”)模型,並將關鍵新物種添加到GstroPlus中,以支持獸藥和動物試驗的下一代替代品。
•長效可注射劑(LAI)製劑模型:2021年10月,通過與康涅狄格大學藥學系的聯合提案,我們從FDA獲得了一份新資助的合同,以增強和驗證GstroPlus中LAI配方的機械性體外/體內相關性(“IVIVC”)方法。
•皮膚吸收-經皮隔室吸收和轉運(TCAT™)模型:2021年9月,我們從FDA獲得了一項新的資助合作協議,以擴大可通過GstroPlus內的TCAT模型進行機械模擬的真皮配方,實施新的虛擬人羣組,並擴展生物等效性計算以考慮局部皮膚濃度。
•口服吸收-高級間隔吸收和轉運(ACAT™)模型:2019年11月,我們與一家大型製藥公司達成了一項新的融資合作,修改了GstroPlus的機械式ACAT™模型,以支持胃腸道疾病研究。2021年1月,我們與另一家大型製藥公司達成了一項較新的資助合作,在ACAT模型中添加了口服多肽配方的新機制,以將口服吸收建模擴展到小分子以外。2022年1月,我們與第三家大型製藥公司進行了一項新的資助合作,以進一步增強ACAT模型,以幫助科學家詳細瞭解當地藥物在胃腸道的處置情況
•口腔吸收模型:2020年10月,通過與聖路易斯健康科學和藥房大學聖路易斯藥學院的聯合提案,我們獲得了FDA的一項新資助的合作協議,以建立新的體外/在硅膠中GasterPlus的口腔給藥途徑模型。
MonolixSuite
MonolixSuite是用於製藥公司、生物技術企業和醫院的建模和模擬的獨特解決方案。它支持非參數分析、總體分析和建模以及臨牀試驗模擬。擴展的MonolixSuite包含三個主要產品:Monolix、Simulx和PKanalix。Monolix 2021R2於2022年6月發佈,它結合了最先進的算法和獨特的易用性。這些產品被全球各地的製藥公司用於藥物開發的每個階段,從臨牀前到首例人類、臨牀和批准後。
ADMET預報器
ADMET(吸收、分佈、代謝、排泄和毒性)預測器是一種基於化學的頂級計算機程序,它將分子結構作為輸入,並使用機器學習技術來預測它們的不同性質。這種能力使化學家能夠對許多重要的分子性質進行估計,而不需要合成和測試分子。然後,化學家可以評估公司化學庫中許多現有分子以及從未製造過的分子可能取得的成功。
ADMET Predictor中的可選ADMET建模器™模塊使科學家能夠使用他們自己的實驗數據快速創建專有的高質量預測模型,使用我們用來構建頂級物業預測的相同強大的人工智能引擎。
ADMET Predictor 10.4版本,市場名稱為APX.4,於2022年5月發佈,增加了許多新功能,包括但不限於:
•新的3D構象生成功能,可使用高級3D分子和原子描述符輕鬆預測性質
•高通量藥代動力學(HTPK)模擬模塊增加了新的小鼠物種模型,以補充大鼠和人類對新的鉛選擇活動的選擇
•人工智能驅動的藥物設計(AIDD)模塊增加了新的轉換規則,以提升虛擬設計空間
•改進API和命令行功能,以實現靈活的部署和工作流選項
在最近的版本中,我們在兩個關鍵領域進行了重大投資:改進了我們一流的ADMET預測器和GstroPlus模型的集成,以利用我們為化學家和安全研究人員提供的新型‘Discovery PBPK’方法,以及進一步增強我們一流的機器學習引擎,以幫助藥物發現。
最近的合作包括:
•藥物發現工作流程:2019年12月,我們與拜耳股份公司簽訂了一項新的合作協議,通過開發改進的結構和互變異構體處理能力,支持不同發現平臺的數據完整性,推動我們的ADMET預測器機器學習軟件在集成藥物發現工作流程中使用。
•HTPK模擬:2020年4月,我們與一家大型製藥公司簽訂了一項新的合作協議,以開發我們現有HTPK模擬模塊的增強功能,該模塊將把PBPK建模整合到合作伙伴的發現平臺中,以支持化合物篩選活動。2020年9月,我們與贊助商合作進入了加速的第二階段,以進一步增強HTPK模擬模塊計算和工作流程。
•AIDD模塊驗證:2020年9月,我們與一家大型製藥公司達成了一項合作研究協議,將AIDD模塊應用於一項積極的治療計劃。我們與合作伙伴一起定義了多目標參數,根據這些參數對鉛分子進行優化。2021年4月,我們收到了10個候選分子的初步實驗結果,這些候選分子被選中進行合成和測試。2021年8月,收到了第二階段的實驗結果。該方法和結果的同行評議手稿預計將於2023年與我們的合作伙伴聯合發表。
•電離常數(PKA)的機器學習模型:2022年8月,我們與一家大型製藥公司達成了一項新的合作,利用他們龐大的內部數據庫來提高我們的PKA模型的預測精度,並擴展化學覆蓋空間,使用ADMET預測器中的新型機器學習和原子描述符計算方法。
服務
一般信息
我們的科學家和工程師在各種給藥途徑、藥代動力學、藥效學、藥物-藥物相互作用以及與藥物開發過程相關的其他領域擁有廣泛的藥物吸收專業知識。我們為有複雜問題的大客户和小客户進行簽約諮詢研究,這些客户認可我們在解決問題方面的專業知識。對我們的諮詢服務的需求一直在穩步增長,我們已經擴大了我們的諮詢團隊,以滿足增加的工作量。
在截至2022年8月31日的一年中,我們的服務業務佔總收入的39%,主要來自以下服務產品:
PKPD
我們基於臨牀藥理學的諮詢服務包括人羣藥代動力學和藥效學(“PKPD”)建模、暴露-反應分析、臨牀試驗模擬、數據編程以及支持監管提交的技術撰寫服務。除了建模和模擬諮詢服務外,我們還提供與開發相關的決策方面的專業知識和援助,併為與劑量選擇、臨牀試驗設計和新藥安全性和有效性決定因素的理解相關的監管互動提供支持。
QSP/QST
我們提供富有創意和洞察力的諮詢服務,以支持我們的定量系統藥理學/定量系統毒理學(“QSP/QST”)建模,重點關注非酒精性脂肪肝安全性(“NAFLD”)、非酒精性脂肪性肝炎(“NASH”)、IPF、心臟病、肝腎安全和輻射綜合徵等領域。
PBPK
2014年,FDA和其他監管機構開始強調在臨牀藥理學中鼓勵機械化PBPK建模和模擬的必要性,最終指導文件於2018年完成。新的指導文件草案於2020年10月發佈,重點是口服藥物產品開發、製造變化和控制的更多生物製藥應用。這導致我們的科學諮詢人員越來越需要利用其在建模和模擬方法的多個治療領域的豐富經驗來提供與諮詢相關的服務,以支持這項複雜的技術。當組織沒有時間或資源直接使用我們的軟件時,我們在整個產品生命週期中支持模型知情藥物發現和開發,從發現到轉譯研究和臨牀開發。更具體地説,我們的客户尋求我們的諮詢服務,以獲得他們內部沒有的與治療領域相關的科學建模和模擬專業知識。
以下是截至8月31日的財年我們每項軟件和服務業務的收入百分比摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
軟件 | | 61 | % | | 60 | % | | 52 | % |
服務 | | 39 | % | | 40 | % | | 48 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
銷售和市場營銷
我們通過在科學會議、貿易展會、製藥公司和政府機構的研討會、我們的網站以及與我們的潛在客户數據庫的各種溝通渠道的出席和演示,在全球推廣我們的軟件和服務。在世界各地的各種年度科學會議上,大量的演示和海報報告了使用我們的軟件進行的研究。其中許多報告來自行業和FDA的科學家;有些來自我們的工作人員。每年使用我們的軟件(主要由我們的客户)發表大量同行評審的科學期刊文章和會議演示文稿,進一步支持其在廣泛的臨牀前和臨牀研究中的使用。
我們的銷售和營銷工作主要由銷售和營銷人員在內部處理,我們的科學團隊和幾名高級管理人員通過在線和現場的貿易展、研討會和客户培訓來協助我們的營銷和銷售人員。我們在日本、中國、印度、韓國和巴西也有獨立的分銷商,他們在我們的科學家和工程師的支持下銷售和營銷我們的產品。
2021年3月,我們啟動了MIDD+(模型知情藥物開發)科學會議,演講者在會上分享了他們使用建模和模擬技術產生的現實世界影響。在為期兩天的活動中,來自美國FDA臨牀藥理學、新藥產品、研究與標準和轉化科學辦公室的代表,來自美國FDA藥物評估和研究中心和國家毒理學研究中心的代表,以及ANVISA(巴西衞生管理署)和加拿大衞生部的代表,就廣泛的主題提供了案例研究和軟件演示。這次活動還舉行了一次小組討論,主題是模型知情藥物開發的興起和開發下一代技術的日益重要。2022年2月,我們主辦了2022年模式知情藥物開發(MIDD+)科學會議,來自57個國家的與會者花了兩天時間重點推進模式知情藥物開發。會議的重點是使用建模和模擬提供真實世界的案例研究。跟蹤包括專門的會議,涵蓋藥物開發過程的所有階段,包括髮現、臨牀前、臨牀和批准後/仿製藥。2022年,英國藥品和保健品監管機構加入監管事務小組,來自許多製藥和生物技術公司的演講者介紹了他們的最新研究。
競爭
我們與許多老牌公司競爭,這些公司提供篩選、測試和研究服務,以及不基於模擬軟件的產品。還有一些軟件公司的產品並不直接與我們競爭,但有時是密切相關的。我們在這一領域的競爭對手包括一些財務、人才、研究和營銷資源比我們大的公司。
大型製藥公司通過其內部開發人員和外包進行藥物發現和開發工作。較小的公司通常需要將這一努力的更大比例外包出去。因此,我們不僅與其他軟件供應商和科學諮詢服務提供商競爭,而且與一些較大製藥公司的內部開發和科學諮詢團隊競爭。
基於我們的技術知識和專業知識,我們相信我們處於戰略地位,可以為公司提供具有競爭力的建模和仿真諮詢服務。我們的客户尋求我們的服務有多種原因,包括但不限於:(I)獲得他們內部沒有的與治療領域相關的科學建模專業知識,(Ii)滿足超出內部資源能力範圍的建模和模擬工作的需求,(Iii)比他們內部所能做的更高效地滿足他們的建模需求,以及(Iv)當他們沒有內部專業知識時使用我們的軟件。我們應用我們的軟件並在PKPD、PBPK和QSP/QST等領域為公司提供幫助。我們與眾多服務提供商競爭,從大型合同研究機構(“CRO”)的部門到各種規模的獨立諮詢機構以及個人顧問。
我們相信,我們能夠在這一領域成功競爭的關鍵因素是我們有能力:(I)繼續投資於研究和開發,並開發和支持行業領先的模擬和建模軟件及相關產品和服務,(Ii)開發和維護作為模擬研究和經驗模型基礎的專有物理實驗結果數據庫,(Iii)繼續吸引和留住高技能的科學和工程團隊,(Iv)積極向全球市場推廣我們的產品和服務,以及(V)發展和維護與製藥公司、大學和政府機構的研發部門的關係。
此外,我們正在積極尋求戰略性收購,以擴大我們的製藥軟件產品組合和服務產品。
培訓和技術支持
客户培訓和技術支持是我們製藥產品客户滿意度的重要因素,我們相信我們在我們的業務領域提供強大的客户培訓和技術支持方面處於行業領先地位。我們在客户和潛在客户的地點以及選定的大學舉辦內部研討會,以培訓即將成為行業科學家的學生。在潛在客户決定許可或評估我們的軟件時,這些研討會通常用作初始培訓。在銷售任何軟件後,將以現場培訓(費用由客户承擔)、網絡會議以及在客户許可期內向客户用户提供電話、傳真和電子郵件幫助的形式提供技術支持。
我們為我們的所有軟件產品提供電話、電子郵件和基於Web的支持。我們的軟件技術支持由我們的生命科學團隊以及我們的內部銷售和支持人員提供。我們發現,大多數客户對我們的軟件產品只需要很少的技術支持。
我們為由日本研究人員於2009年組織的日本GstroPlus用户組提供支持。2013年初,歐洲和北美的一羣科學家效仿日本的做法,組織了另一個GstroPlus用户小組。到目前為止,已有1450多名成員加入了這個小組。我們通過協調每個月的在線會議和管理用户組網站來支持這個小組,以便在成員之間交換信息。這些用户組為我們提供了關於所需新功能和建議的界面更改的寶貴反饋。
研究與開發
我們軟件的開發專注於擴大我們的產品組合,設計對我們核心技術的增強,並將現有和新產品整合到我們的主要軟件架構和平臺技術中。我們打算繼續定期更新我們的產品,並繼續尋找機會擴大我們現有的產品和服務套件。
到目前為止,我們已經在內部開發了產品,有時還授權或從第三方獲得產品或部分產品。在某些情況下,這些安排要求我們向第三方支付版税;在截至2022年8月31日的一年中,我們沒有支付任何版税。當我們認為這樣做具有商業意義時,我們打算繼續許可或以其他方式從第三方獲得技術或產品。
研究和開發(“R&D”)活動包括改進現有產品和開發新產品。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)985-20“待銷售、租賃或營銷的軟件成本”,對新產品的開發和對現有產品的功能進行資本化。研發支出主要涉及資本化和已支出的工資、研發用品和研發諮詢,2022財年為640萬美元,其中320萬美元資本化。2021財年研發支出為690萬美元,其中290萬美元資本化。2020財年的研發支出為530萬美元,其中230萬美元資本化。
我們的軟件產品是由我們的開發團隊設計和開發的,他們使用協作軟件遠程工作。我們的產品和服務都是以電子方式交付的。
客户
我們的客户包括涉及製藥、生物技術、農業技術和化粧品的公司,以及大學、醫院和政府研究機構。我們專注於滿足客户在藥物發現、開發、臨牀試驗和專利後仿製藥開發方面的需求。我們目前的客户羣高度分散;2022年,我們收入最大的三個客户分別佔我們收入的5%、3%和3%。
我們的收入呈現季節性波動,第一財季(9月至11月)和第四財季(6月至8月)的收入通常最低,原因是度假和客户現場活動減少。這是由於製藥行業的購買模式以及我們的軟件收入確認政策、諮詢服務因假期而放緩,以及這些時期客户和員工會議出席率較低。任何季度的收入不一定代表未來任何時期的收入;然而,由於我們的藥品軟件是按年授權的,續訂通常是年復一年地在同一季度內進行,即使在某些情況下,許可證續訂期限可能不會緊跟在初始許可期限之後,從而導致某些客户的收入轉移到下一個季度。
環境規則問題
我們相信,我們在所有實質性方面都遵守了所有適用的環境法。目前,我們預計這種合規不會對我們的任何業務的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。
人力資本資源
我們致力於我們的人民,我們擁抱一種參與、賦權和公平的文化。我們全球90%以上的員工是全職員工,超過三分之二的員工在我們的生命科學軟件或諮詢部門工作。鑑於我們業務的專業性,我們的空缺職位候選人是根據他們獨特的教育和技能進行戰略選擇的。我們的大多數員工擁有數學、化學、生物醫學工程和/或製藥科學方面的高級學位;大約一半擁有博士學位,大約四分之一擁有碩士學位。
截至2022年8月31日,公司共有員工163人,其中全職員工157人,兼職員工6人,其中科技研發人員113人,市場營銷人員21人,行政會計人員29人。目前有75名員工擁有博士學位。(包括藥學)在其各自的科學或工程學科,40名員工擁有一個或多個碩士學位。我們的大多數高級管理團隊和董事會成員都擁有研究生學位。
我們相信,我們未來的成功將在一定程度上取決於我們繼續吸引、聘用和留住合格人才的能力。為了繼續支持這一努力,我們實施了員工推薦計劃,並在我們的團隊中增加了一名專門的公司招聘人員來推動這些努力。我們繼續尋求增加我們的科學和技術人員,儘管製藥行業對此類人員的競爭非常激烈,但在過去的一年裏,我們聘請了20多名科學家。我們的員工中沒有一個由工會代表,我們也從未經歷過停工。我們相信,我們與員工的關係是良好的。
多樣性、公平性和包容性
在2020年和2021年,我們擴大了人力資源團隊,在所有業務部門實施統一一致的政策、程序和員工培訓。2022年,我們增加了一名內部招聘人員,專注於擴大我們在市場上的招聘和招聘存在。我們接受多樣性,因為我們知道它可以帶來更大的創新,在我們的工作場所,我們鼓勵包容,讓所有員工感覺他們是我們團隊的一部分,平等地獲得所有機會。我們的目標之一是繼續擴大我們對多樣性、公平和包容性的關注。在性別平等方面,婦女目前佔我們勞動力的49%。
薪酬、培訓和認知計劃
2022年,在全公司範圍內,我們聘請了一個外部諮詢團隊來幫助分析我們的所有職位,包括職位描述和薪酬計劃,並正在繼續為我們組織內的不同職能完善職業道路。我們使用這些職業發展路徑作為在組織內促進員工職業發展和成長的基礎,以及在招聘和聘用新人才時使用。
在過去的一年裏,我們專注於整個組織的強制合規、數據隱私和軟技能培訓。隨着我們最終確定職業發展道路,我們還致力於包括更多的技術和領導力發展培訓機會。
除了這些新的員工培訓和發展計劃外,我們還有一個正在進行的跨專業培訓計劃,由來自每個部門的專家建模人員進行演示。這些每月的會議有助於使所有司熟悉每個司特有的應用程序和技術,從而創造機會實現協同增效,擴大所有司的知識庫,並建立共同的使命感。
健康與安全
我們高度重視為員工保持清潔、安全和健康的環境。我們相信,我們已經制定了有效的程序來識別、評估和緩解與我們的業務相關的潛在風險,儘管我們認為此類風險是最小的。
我們員工的福祉至關重要,無論他們是在我們的部門辦公室工作,還是在家庭辦公室遠程工作。我們相信,我們基本上遵守了所有適用的法律、法規和標準,並盡一切努力關注和響應員工的需求。在我們的辦公室,我們為員工提供了符合人體工程學的設備,包括符合人體工程學的椅子和站立辦公桌,對於他們的家庭辦公室,我們為購買家庭辦公設備提供津貼。
我們還認為公開和透明的溝通渠道是我們員工健康和健康計劃的關鍵組成部分。為此,我們每季度舉行一次全公司範圍的虛擬會議,讓我們的員工參與並瞭解公司和每個部門發生的活動,包括季度財務結果、未來目標和重要里程碑。
知識產權和其他專有權利
我們主要通過版權和商業祕密來保護我們的知識產權。我們的知識產權主要包括計算機程序的源代碼和這些程序在製藥軟件業務中的各種應用程序的數據文件。我們員工的專業知識是與知識產權密切相關的一筆可觀的資產,吸引和留住高素質的科學家和工程師對我們的業務至關重要。
政府規例的效力
我們相信,我們的運營基本上符合所有適用的法律和法規,並且我們持有在我們設施所在的每個司法管轄區經營我們的業務所需的所有許可證。法律和政府法規可能會發生變化和解釋。我們的醫藥軟件產品是用於研究和開發的工具,既沒有得到FDA或其他政府機構的批准,也沒有得到批准。
我們的運營不會產生重大污染或其他類型的有害排放,預計我們的運營不會受到聯邦、州或地方有關環境控制的規定的實質性影響。我們遵守環境、健康和安全要求的成本並不是很大。此外,遵守聯邦、州和地方監管材料排放到環境中的要求或其他與環境保護有關的要求,對公司的資本支出、收益或競爭地位沒有任何實質性影響,也不會產生任何實質性影響。
公司網站
我們維護着一個公司網站:www.Simulations-plus.com。
本網站的內容不包含在本報告中,也不被視為本報告的一部分。我們向美國證券交易委員會提交報告,這些報告可以在我們的網站上免費獲得。這些報告包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、Form 3、Form 4和Form 5的“第16節”備案,以及其他相關備案文件,在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後,每一份都會在我們的網站上提供。此外,美國證券交易委員會還設有一個網站(www.sec.gov),其中包含報告、委託書和信息聲明以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人(包括本公司)的其他信息。
環境、社會、治理
我們致力於為我們的股東提供持續和出色的回報,同時保持強烈的良好企業公民意識,高度重視我們員工、我們所在的社區以及整個世界的福利。我們相信,有效地優先考慮和管理我們的環境、社會和治理(“ESG”)因素將有助於為我們的投資者創造長期價值。我們還相信,透明地披露與我們的ESG計劃相關的目標和相關指標將使我們的利益相關者能夠了解我們的進展情況。
本節涵蓋的主題是通過第三方ESG報告框架、標準和指標確定的,例如可持續性會計準則委員會(“SASB”)和聯合國可持續發展目標(“SDGs”)。有關我們的關鍵ESG計劃、目標和承諾以及關鍵指標的更多信息,可以在我們的網站和我們的2020 ESG報告中找到。
我們的ESG亮點包括以下內容:
新冠肺炎迴應
鑑於員工的健康和安全始終是重中之重,我們在2020年2月下旬積極實施了新冠肺炎應急計劃,在國家發佈全職命令之前。這項全面的計劃包括有關預防措施、旅行限制、何時和如何隔離、家庭第一冠狀病毒應對法案、病假安排(包括照顧受新冠肺炎影響的家庭成員)以及工作場所安全措施的信息。當時,作為我們正在進行的讓員工可以選擇遠程辦公或遠程工作的靈活工作計劃的一部分,我們超過40%的員工已經在家裏工作,然而,為了應對新冠肺炎疫情,我們迅速採取行動,通過支持員工設立家庭辦公室來確保他們的安全。
自最初的計劃發佈以來,管理層的其他更新包括來自美國國務院、疾病控制中心(CDC)和世界衞生組織(WHO)的最新信息,我們一直鼓勵員工向管理層通報需要任何額外支持的情況。我們的新冠肺炎應急計劃溝通和我們在冠狀病毒大流行期間重返工作崗位的政策指定了疾控中心建議的幾項措施,以減輕新冠肺炎在工作場所的傳播,包括在辦公室佩戴口罩、社交和身體距離的重要性以及頻繁洗手,以及如果員工感到不適應留在家裏,並在可能接觸病毒後進行自我隔離。除了這些措施外,我們還增加了衞生程序,更新了我們的旅行政策,以確保那些已經恢復在辦公室工作的員工和那些出差的員工的安全。
我們將繼續監測疾控中心、世衞組織和地方政府發佈的授權、指南和建議,並將相應修改我們的新冠肺炎應急計劃溝通和我們在冠狀病毒大流行期間恢復工作的政策。
環境問題
•我們通過我們當地的廢物管理設施參與了一個回收計劃,將所有可回收的材料--瓶子、罐頭、塑料、紙張和紙板--從垃圾填埋場轉移出去。在整個公司,我們的設施提供回收,我們的電子垃圾被送往當地批准的電子垃圾回收中心。
•我們的運營建立在不斷提高效率和清潔能源的基礎上。從2012年到2019年,我們的Cognigen部門重新設計了其數據中心,以提高能效,這是我們不斷增加的減少環境足跡和能源使用承諾的一部分。升級的一個例子是安裝具有冷熱刻度盤分離的不間斷電源,並根據冷卻需求通過帶有高效風扇的串聯冷卻單元調節温度和氣流。
•我們還注意辦公室運作中的能源使用情況。例如,我們的蘭開斯特工廠最近改用了可再生能源。蘭開斯特選擇能源(LCE)是蘭開斯特市在當地運營的電力項目,我們現在自豪地參與到LCE的Smart Choice 100%可再生能源計劃中。我們決定加入該計劃,不僅有助於實現該市成為世界首批淨零城市之一的目標,也反映出我們致力於為環境和當地社區創造積極影響。
•我們相信,我們在所有實質性方面都遵守了所有適用的環境法。目前,我們預計這種合規不會對我們的任何業務的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。
社會影響和支持我們的社區
•我們對學術界的支持是廣泛和深入的。我們為學術機構的某些傑出教授提供非營利性研究和教學的免費參考網站許可證,包括在大學教學中提供對我們軟件的免費訪問。除了參考站點許可證,學術和研究機構有權享受95%的商業許可費折扣,我們為學生和教授提供免費或大幅降低的費用,以參加我們的培訓課程和研討會。近年來,我們資助了幾名學生獲得毒物學會頒發的獎項。
•我們為許多會議、研討會和協會提供贊助,如美國藥物計量學會議(“ACOP”)、美國藥學科學家協會(“AAPS”)、美國化學學會(“ACS”)、控釋學會(“CRS”)、藥物代謝與藥物研究組織(“GMP”)和戈登研究會議。
•我們鼓勵員工在當地社區做志願者,我們為員工提供參與所需的靈活性,從贊助和參加慈善高爾夫錦標賽到志願為弱勢羣體提供熱餐。近年來,我們加入了全球的GivingTuesday運動,並向幾個為我們社區需要幫助的人服務的組織捐贈了食物、衣服和財政支持。
我們的人民
•我們對社區、教育和性別平等的承諾可以通過十多年來資助Tech Trek的暑期獎學金來最好地概括,Tech Trek是一個為期一週的住宿科學、技術、工程和數學(STEM)夏令營,由美國大學女性協會(AAUW)創建和運營,旨在激勵年輕女性上大學,主修STEM領域,並追求STEM職業生涯。我們自己的女科學家是這些年輕女性的傑出榜樣,她們自願每年抽出時間親自頒發我們的科技之旅獎學金。
客户隱私和數據安全
•我們重視客户隱私,我們收集的數據僅用於提供公司信息、軟件產品和諮詢服務。我們的網站包括我們全面的隱私政策,其中詳細説明瞭收集什麼數據以及如何收集數據,如何使用和存儲數據,以及控制個人數據的選項,包括選擇退出、訪問、更新或刪除數據。
•認識到數據安全對我們的運營至關重要,包括網絡安全、數據保護和客户隱私,我們的執行領導團隊對數據安全的所有要素進行了徹底的檢查。我們的目標是確保我們的系統和信息資產的安全性、保密性和隱私性,並遵守和遵守所有相關的法律、法規和準則,包括但不限於:
◦美國和各州的數據隱私法
◦歐盟的一般數據保護條例(“GDPR”)
◦藥品良好操作規範質量指南,包括FDA 21 CFR第11部分
◦《薩班斯-奧克斯利法案》
◦《人民Republic of China個人信息保護法》(以下簡稱《人民日報》)
•我們的企業級IT部門為所有部門提供更高的一致性、效率和功能性IT支持。IT部門負責集中我們每個地理位置的分區數據處理、存儲和備份功能。IT部門還負責確保公司IT政策與所有適用的法規規定和當前最佳實踐保持一致並符合這些規定。
•我們的企業級數據保護主任(“DPO”)負責建立和維護整個公司的個人數據隱私計劃,該計劃符合州和聯邦層面適用的數據隱私法律和立法,以及歐盟的GDPR和中國的PIPL。DPO正在領導我們進一步建立和實施全公司範圍的個人數據保護和客户隱私框架,以及適當的協議和培訓。
•我們正在進行的員工安全意識培訓計劃通過定期的隨機網絡釣魚測試,使我們的員工充分了解潛在的網絡威脅-如網絡釣魚和惡意軟件.
商業倫理
•自公司成立以來,我們一直非常重視以誠實和正直的態度開展業務。管理層和員工都被寄予了最高的道德標準,我們不斷努力創造誠實、正直和信任的企業文化。在我們的運營和與利益相關者的交易中,我們努力讓人相信公司的行為是無可非議的。
•我們制定的政策旨在:
◦定義和傳播我們的核心價值觀和適用於良好商業行為和道德行為的法律要求
◦在理解公司政策、解釋法律以及處理與公司相關的問題和情況方面提供指導
◦培養清晰、道德的行為和行為,在整個公司及其活動中營造尊重、信任、合作和協作的氛圍
◦提供清晰且定義明確的程序,員工可以通過這些程序輕鬆獲取信息、提出問題,並在必要時報告任何涉嫌違反我們任何商業道德政策的行為
•除了遵守所有適用的法律外,所有管理層和員工都必須完全遵守我們的公司商業行為和道德準則,該準則闡述了公司的價值觀、商業文化和實踐。
人權
•該公司的成立基於這樣一種信念,即我們的軟件技術可以導致醫療保健領域的重大進步,從而改善患者的預後,促進和改善全球健康,並改善人類的生活。如果沒有對人權的承諾,這一目標就不可能實現,我們致力於確保在我們的日常業務實踐中、在我們的業務關係中以及在僱傭問題上,我們將堅持我們在《企業行為和道德準則》中規定的我們自己的原則。此外,我們支持《聯合國國際人權法案》,特別是《世界人權宣言》和勞工組織《關於工作中的基本原則和權利的宣言》中提出的原則。在制定這一政策時,我們將參考《聯合國商業與人權指導原則》(UNGP)作為指導。
治理
•我們致力於為我們的股東和其他利益相關者確保強有力的公司治理實踐。我們相信,強大的公司治理為財務誠信和股東信心奠定了基礎。我們的董事會負責監督公司面臨的風險,而我們的管理層負責風險的日常管理。作為一個整體,董事會直接監督我們的戰略和業務風險,包括與財務報告、薪酬實踐、ESG和產品開發相關的風險。有關我們公司治理功能的更多信息,請參閲我們為2023年年度股東大會準備的委託書(“委託書”)。),將在本年度報告所涵蓋的財政年度結束後的2022年8月31日後120天內提交。
項目1A--風險因素
在投資我們的上市證券之前,您應該仔細考慮以下所述的風險以及本報告中的其他信息,包括我們的財務報表和相關説明以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節。發生下列任何事件或事態發展都可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績和/或增長前景。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務也面臨着影響許多其他公司的風險,如競爭、技術過時、勞資關係、總體經濟狀況、地緣政治變化和國際運營。我們在一個快速變化的環境中運營,其中涉及許多風險,其中一些風險是我們無法控制的。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務運營和我們的流動性。以下描述的風險可能會導致我們的實際結果與我們在本報告中所作的前瞻性陳述、通過引用納入本文的信息以及我們可能不時作出的前瞻性陳述中包含的結果大不相同。你應該明白,不可能預測或識別所有這些因素。因此,您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。
與我們的業務有關的某些風險
我們的業務受到疫情風險的影響,比如最近爆發的新冠肺炎疫情。
發生地區性疫情或全球性疫情,如新冠肺炎,可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。新冠肺炎大流行對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生了廣泛、快速發展和不可預測的影響。全球大流行對我們未來業務的影響程度將取決於以下因素:大流行的持續時間和範圍;政府、企業和個人應對大流行的行動;以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。
與我們的市場和環境相關的某些風險
我們維持或增加收入的能力將取決於我們在進入新市場、繼續增加客户基礎以及從現有客户那裏獲得額外收入方面的成功。
我們的產品目前主要由製藥、生物技術、農業技術和化粧品公司以及大學、醫院和政府研究機構的建模和仿真專家使用。我們整體業務戰略的一個組成部分是通過擴大現有客户對我們產品和服務的使用,從他們那裏獲得更多收入。這樣的戰略將使我們的客户利用我們的科學信息學平臺以及我們的工具和組件來利用存儲在公司數據庫和公共數據源中的大量信息,以便在研發過程中做出明智的科學和商業決策。此外,我們尋求通過收購這些市場的業務,吸引和留住熟悉這些市場的人員,確定這些市場的需求,並制定營銷計劃來滿足這些需求,從而拓展到新市場和現有市場的新領域。如果成功實施,這些戰略將增加在我們現有的製藥、生物技術和化學品客户以及其他行業的新客户中運營的藥理學家或藥物計量師對我們軟件和服務的使用。然而,如果我們的戰略沒有成功實施,我們的產品和服務可能無法在現有客户或新行業的目標新部門獲得市場認可或滲透。因此,我們可能會在無法維持或增加收入的情況下,產生額外的成本和消耗額外的資源。
製藥和生物技術行業內部的整合可能會繼續導致我們產品和服務的潛在客户減少.
我們的很大一部分客户羣由製藥和生物技術公司組成。製藥和生物技術行業內部的整合可能會導致我們產品和服務的客户減少。儘管過去20年發生的行業整合並沒有阻止我們的業務發展到目前為止,但如果整合的一方使用了我們競爭對手的產品或服務,我們可能會因為這種整合而失去現有客户。
製藥和生物技術行業、藥品開發和服務行業以及建模和模擬軟件及化學信息學產品的生命科學市場的競爭加劇和成本上升,可能會影響對我們產品和服務的需求,這可能會影響我們的運營結果和財務狀況。.
我們的製藥和生物技術客户對我們產品的需求受到對其產品的持續需求以及我們客户研發成本的影響。由於政府監管和日益激烈的競爭,包括來自仿製藥製造公司的競爭,對我們客户產品的需求可能會下降,我們客户對其產品的價格可能會下降。此外,由於遵守政府法規的成本增加和其他因素,我們客户的費用可能會繼續增加。對我們客户產品需求的減少,與這些產品銷售相關的定價壓力,以及與產品開發相關的額外成本,可能會導致我們的客户減少研究和開發支出。儘管我們的產品在許多領域提高了生產率並降低了成本,但由於我們的產品和服務依賴於此類研發支出,我們的收入可能會大幅減少。
醫療改革和報銷限制可能會影響購買或許可我們的產品或服務的製藥、生物技術和工業化學品公司,這可能會影響我們的運營結果和財務狀況。.
在我們服務的市場中,政府和第三方支付者繼續努力控制或降低醫療保健成本,可能會降低製藥、生物技術和工業化學品公司的盈利能力,導致它們減少研發支出。由於我們的一些產品和服務依賴於這樣的研發支出,我們的收入可能會大幅減少。我們無法預測聯邦、州或私人醫療產品和服務的支付者可能會採取什麼行動來回應任何醫療改革提案或立法。
我們在生命科學市場上面臨着建模和模擬軟件以及化學信息學產品的激烈競爭。
我們面向生命科學市場的建模和模擬軟件產品市場競爭激烈。我們目前面臨着來自其他科學軟件提供商、更大的技術和解決方案公司、我們的客户、學術和政府機構的內部開發以及開放源碼社區的競爭。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手在我們行業的某些領域擁有比我們更長的運營歷史,可能擁有更多的財務、技術、營銷、研發和其他資源。我們的許多競爭對手提供針對比我們目標市場更具體的市場的產品和服務,使這些競爭對手能夠將更大比例的努力和資源集中在這些市場上。一些與我們的產品競爭的產品是由政府組織和學術機構以較低的成本開發和提供的,這些實體可能會將大量資源投入到產品開發中,並以很少的費用或免費的方式向用户提供他們的產品。我們還面臨着來自開源軟件計劃的競爭,在這些計劃中,開發人員通過互聯網免費提供軟件和知識產權。此外,我們的一些客户花費了大量的內部資源來開發他們自己的軟件。此外,我們打算利用我們的科學信息學平臺,使我們的客户能夠更有效地利用他們的數據庫和公共數據源中存儲的海量信息,以便在研發過程中做出明智的科學和商業決策。這一戰略可能會導致來自提供通用數據存儲和管理軟件的大得多的公司的競爭。不能保證我們現有的或潛在的競爭對手不會開發產品、服務, 或可與我們提供的產品、服務和技術相媲美、優於或淘汰的技術。我們不能保證我們的競爭對手不會比我們更快地適應技術進步和客户需求,從而增加這些競爭對手相對於我們的市場份額。對我們的技術或服務需求的任何實質性下降都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在我們服務的一些市場,我們受到定價壓力的影響。
生命科學行業的建模和模擬產品市場競爭激烈。儘管我們的軟件許可證的平均價格在2020財年、2021財年和2022財年都有所上升或保持相對不變,但我們未來可能會經歷下降。為了應對日益激烈的競爭和這個市場普遍不利的經濟狀況,我們可能需要修改我們的定價做法。我們定價模式的變化可能會對我們的收入和收益產生不利影響。
我們的主要設施發生自然災害或其他災難性事件時,我們的運營可能會中斷。
我們的研發業務和行政職能主要在我們位於加利福尼亞州蘭開斯特、紐約布法羅、法國巴黎和北卡羅來納州研究三角公園的設施中進行。雖然我們已為自然災害或其他災難性事件制定了有效的應急計劃,但此類事件的發生仍可能擾亂我們的行動。例如,我們位於加利福尼亞州蘭開斯特市的工廠所在的州特別容易發生地震。我們設施或其所在地區發生的任何自然災害或災難性事件都可能對我們的運營產生重大負面影響。
我們的保險覆蓋範圍可能不足以避免因對我們的索賠或債務而對我們的財務狀況或運營結果造成實質性影響,並且我們可能無法在未來獲得保險覆蓋。
我們維持保險範圍,以防範許多責任風險。我們會不斷檢討保險的承保範圍,並會在認為有需要時作出修訂。儘管有這種保險,但針對我們的索賠或債務可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。此外,當我們現有的保險範圍到期時,我們可能無法獲得任何保險範圍或足夠的保險範圍。例如,我們不為我們在加利福尼亞州蘭開斯特市的設施投保地震保險,因為我們認為,與我們加州的潛在風險相比,此類保險的成本是不合理的。
政府監管或與製藥或生物技術行業相關的做法的變化,包括潛在的醫療改革,可能會減少對我們提供的服務的需求。
世界各地的政府機構,尤其是美國的政府機構,都嚴格管理藥物開發過程。我們的業務包括幫助製藥和生物技術公司等在監管藥品審批過程中導航。因此,許多法規,以及往往是新的法規,預計將導致更高的監管標準,並往往會為服務於這些行業的公司帶來額外的收入。然而,法規的一些變化,如放鬆監管要求或引入簡化或加快的藥品審批程序,或增加我們難以滿足的監管要求或使我們的服務競爭力下降,可能會消除或大幅減少對我們服務的需求。
任何監管機構的任何負面評論或我們未能遵守適用的法規和相關指導意見都可能損害我們的聲譽和經營業績,遵守新的法規和指導意見可能會導致額外的成本。
任何監管機構做出的任何負面評論或我們方面未能遵守適用法規的任何行為都可能導致終止正在進行的研究或取消向監管機構提交數據的資格。這可能會損害我們的聲譽、我們未來工作的前景以及我們的經營業績。如果我們的運營被發現違反了任何適用的法律或其他政府法規,我們可能會受到民事和刑事處罰、損害賠償和罰款。任何針對我們違反這些法律的行為,即使我們成功地進行了辯護,也可能導致我們招致鉅額法律費用,轉移我們管理層對業務運營的注意力,並損害我們的聲譽。
我們的銷售週期很長,在我們花費了大量時間和資源並支持他們對我們的技術進行評估後,客户可能會推遲簽訂合同或決定不採用我們的產品或解決方案,這可能會導致延遲確認收入並對我們的運營結果產生負面影響。
如果我們不能及時或根本不能以對我們有利的條款完成新合同,正在進行的與新產品、與新客户或在新市場的談判和評估項目可能不會為我們帶來可觀的收入。銷售週期的意外延誤可能會導致我們的收入低於預期。此外,與我們的客户達成協議所需的談判時間和時間,以及我們打算最終執行復雜的談判合同條款,都很難預測。如果我們不能成功地談判某些關鍵的複雜合同條款,就會出現關於這些條款的爭議,或者如果這些條款不能像我們預期的那樣得到執行,我們的收入和運營結果將受到影響。此外,如果我們做出重大努力,然後未能與潛在客户達成最終合同,或者合同提前終止,我們的收入和運營結果可能會受到影響。
我們的許多合同都是固定價格的,可能會因為我們無法控制的原因而延遲、終止或縮小範圍,或者我們可能會低估或超出這些合同的成本估計,從而可能導致財務損失。
我們的許多合同提供固定價格的服務或有上限的服務費,因此,如果我們最初壓低合同價格或以其他方式超出成本估計,我們將承擔財務風險。此外,這些合同可以立即終止或縮小範圍,也可以另行通知。取消預訂的原因可能有很多,而且通常由客户自行決定。大型合同的損失、範圍縮小或延遲或多個合同的損失或延遲可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,儘管我們的合同經常使我們有權獲得逐步終止項目的成本,以及我們在終止之前賺取的所有費用。一些合同還使我們有權獲得預先確定的終止費和不可撤銷的承諾成本/費用。
我們可能會遇到對我們持有的信息的保密性或我們計算機系統的安全的破壞。
我們運營着包含大量客户數據的大型且複雜的計算機系統。作為我們業務的常規要素,我們收集、分析和保留與我們為客户進行的臨牀研究數據分析有關的大量數據。未經授權的第三方可能試圖進入這些計算機系統,目的是竊取數據或擾亂系統。我們相信,我們已經採取了適當的措施保護他們免受入侵,我們在這方面繼續改進和加強我們的系統,但如果我們的努力不成功,我們可能會遭受重大損害。我們與客户簽訂的合同通常包含要求我們對這些研究產生的信息保密的條款。如果此類信息的保密性被泄露,我們可能會遭受重大損害。
商譽或無形資產的減值可能會對未來的經營業績產生不利影響。
由於我們對業務的收購,我們的資產負債表上有無形資產,包括商譽、資本化的計算機軟件開發成本、知識產權和其他無形資產。這些無形資產的初步確認和估值以及在收購時估計的使用壽命的確定涉及使用管理層的判斷和估計。這些估計是基於(除其他因素外)來自認可估值顧問的意見、對預計未來收入現金流的審查以及法律法規。使用替代估計和假設可能會增加或減少我們商譽和無形資產的估計公允價值,這可能會對我們的經營結果產生不同的影響。如果我們業務的未來增長和經營結果不像預期的那樣強勁,和/或我們的市值下降,這可能會影響計算商譽或無形資產公允價值時使用的假設。如果商譽或無形資產受損,其賬面價值將減記至其隱含的公允價值,並將計入我們持續經營的收入。此類減值費用可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
與我們的運營相關的某些風險
我們產品中的軟件缺陷或故障可能會損害我們在客户中的聲譽,導致收入延遲或損失,並使我們承擔責任。
我們的業務和客户對我們產品的接受程度取決於我們的軟件以及相關工具和功能的持續、有效和可靠的運行。如果缺陷導致我們的軟件發生故障,我們的客户使用我們的產品被中斷,我們的聲譽可能會受到損害,我們的收入可能會下降或延遲,而這些缺陷得到補救。我們還可能為第三方技術合作夥伴以及與我們的產品和服務集成的其他人的缺陷和故障承擔責任。
延遲發佈新的或增強的產品或服務或我們的產品或服務中未檢測到的錯誤可能會導致我們的成本增加,推遲市場對我們產品的接受,並延遲或損失收入。
為了獲得市場認可,新的或增強的產品或服務可能需要較長的開發和測試期,這可能會導致預定推出的延遲。新產品或增強產品或服務發佈計劃的任何延遲都可能延遲市場對這些產品或服務的接受,並可能導致這些新產品或增強產品或服務的新客户訂單延遲,或失去客户訂單。此外,新的或增強的產品或服務在首次發佈時可能包含許多未檢測到的錯誤或“錯誤”。雖然我們在向市場發佈每個新的或增強的軟件產品或服務之前對其進行了廣泛的測試,但不能保證在現有或未來的版本中不會發現重大錯誤。因此,在引入某些版本之後的幾個月裏,我們可能需要投入大量資源來糾正這些錯誤。然而,不能保證所有這些錯誤都能得到糾正。
我們受到與全球企業運營相關的風險的影響。
我們總收入的很大一部分來自我們在國際市場的業務。在截至2022年、2021年和2020年8月31日的年度內,我們總收入的30%、31%和29%分別來自我們的國際業務。我們的全球業務可能會受到當地經濟狀況的影響,包括通脹、衰退和貨幣匯率波動。此外,世界各地的政治和經濟變化,包括國際衝突和恐怖主義行為,可能會干擾我們或我們的客户在特定地點的活動,並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。潛在的貿易限制、外匯管制、不利的税收後果和法律限制可能會影響資金匯回美國。此外,我們可能會受到監管要求的意外變化、新冠肺炎疫情的持續全球蔓延和影響、遵守各種外國法律法規的困難、美國和外國税法的變化或解釋、進出口許可要求以及某些外國國家較長的應收賬款週期等因素的潛在負面影響。這些風險,無論是單獨的還是總體的,都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。例如,我們必須遵守美國《反海外腐敗法》和類似的反賄賂法律,這些法律一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務的目的向外國政府官員支付不正當的款項。雖然我們的員工、經銷商和代理商必須遵守這些法律, 我們不能確保我們的內部政策和程序將始終保護我們免受這些法律的違反,儘管我們致力於遵守法律和公司道德。這些類型風險的發生或指控可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生不利影響。
藥物發現和開發服務行業競爭激烈。
我們的臨牀藥理學部門不僅經常與其他臨牀研究機構(CRO)競爭業務,而且還與我們較大客户的內部發現和開發部門競爭業務,這些部門可能比我們擁有更多的資源。我們還與大學和教學醫院競爭外包服務。我們基於各種因素進行競爭,包括但不限於:
•準時質量表現的美譽
•合規的聲譽
•在多個專業領域的專業知識和經驗
•跨藥物發現和開發領域的服務和產品提供的範圍和廣度
•能夠提供靈活和定製的解決方案來支持我們客户的藥物發現和開發需求
•價格/價值
•技術專長和高效的藥物開發流程
•金融穩定
•通過安全門户訪問客户數據
•能夠準確地獲取、處理、分析和報告數據
如果我們不能成功競爭,我們的業務可能會受到影響。競爭加劇可能會導致價格和其他讓步,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。藥物發現和開發服務行業繼續出現整合的趨勢,特別是在生物技術公司之間,這些公司彼此都是收購目標,也是大型製藥公司的收購目標。如果這種趨勢繼續下去,很可能會在較大的公司和CRO之間產生更多的競爭,無論是在客户方面還是在收購候選人方面。此外,儘管擁有廣泛服務的大型全球競爭對手的進入壁壘很大,但考慮進入CRO行業的小型專業實體將繼續找到較低的進入門檻,私募股權公司可能會確定存在收購和合並這些公司的機會,從而進一步增加可能的競爭。更廣泛地説,我們的競爭對手或其他人開發的技術、服務或產品可能比我們當前或未來的技術、服務或產品更有效或更具商業吸引力,或者使我們的技術、服務或產品競爭力較低或過時。如果競爭對手引入了優秀的技術、服務或產品,而我們不能對我們的競爭地位進行增強以保持競爭力,我們的競爭地位將受到實質性的不利影響,反過來,我們的業務、收入和財務狀況也將受到不利影響。總體而言,這些競爭壓力可能會影響我們技術、服務或產品的吸引力,並可能對我們的財務業績產生不利影響。
適用的美國和國際税法或法規的變化以及税務糾紛的解決可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們在美國和我們開展業務的各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非基於收入的税收。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時,需要做出重大判斷。税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生重大不利影響。例如,美國和我們開展業務的許多國家正在積極考慮或最近已經制定了相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的變化。最近,拜登政府承諾提高企業所得税税率,並提高適用於在美國境外賺取的利潤的税率。如果獲得通過,這些潛在的新規則可能會對我們的税收撥備以及我們遞延税收資產和負債的價值產生重大影響。
此外,在全球業務的正常過程中,如果税法或税收裁決被修改,公司間的許多交易和計算可能會改變最終的税收決定。在美國和各個外國司法管轄區,我們還必須繳納非所得税,如工資税、銷售額税、使用税、增值税、淨值税、財產税以及商品和服務税。雖然我們認為我們的所得税和非基於收入的税收估計是適當的,但不能保證最終確定的税務審計或税務糾紛將不會與我們的歷史所得税撥備和應計項目中反映的不同。
鑑於美國或外國税收法律法規可能進一步變化的不可預測性及其潛在的相互依存關係,很難預測此類税收法律法規對我們的運營結果和現金流的累積影響,但此類法律法規(及其變化)可能會對我們的財務業績產生不利影響。
合同研究服務產生了責任風險。
作為CRO,我們面臨一系列潛在的責任,其中可能包括:
•在臨牀前研究中報告研究細節時的錯誤或遺漏,可能會導致不準確的報告,這可能會破壞研究或研究數據的有用性,或者可能會在沒有必要支持的情況下推進研究,或者阻礙研究進入下一階段的測試
•與我們可能未能妥善保管客户財產相關的風險,如研究模型、記錄、正在進行的工作或其他存檔材料
合同風險轉移賠償通常不能保護我們免於因我們自己的某些行為而產生的責任,例如疏忽或不當行為。如果我們被要求支付損害賠償或承擔任何合同賠償條款之外的索賠的辯護費用,或者如果一方沒有履行其賠償義務,或者損害超出了保險的範圍或水平,我們可能會受到實質性和不利的影響。我們還經常對客户進行合同賠償(受責任限制),類似於他們賠償我們的方式,如果我們必須履行賠償義務,我們可能會受到實質性的不利影響。此外,不能保證我們或被要求賠償我們的一方能夠維持這種保險範圍(無論是在任何情況下,還是在我們可以接受的條件下)。
升級我們的軟件可能會導致實施問題和業務中斷。
我們定期更新我們的軟件,並不斷地重構我們的軟件程序。在這樣做的過程中,我們可能會面臨這樣一種可能性,即現有用户會發現該軟件不可接受,或者新用户可能不會像他們對過去的版本那樣感興趣。翻譯錯誤可能會引入新的軟件錯誤,但不會被捕獲。
藥物發現和開發行業有過專利和其他知識產權訴訟的歷史,捲入知識產權訴訟往往代價非常高昂。
藥物發現和開發行業有專利和其他知識產權訴訟的歷史,這些訴訟可能會繼續下去。因此,我們面臨着潛在的專利侵權訴訟,這些訴訟來自擁有商業中使用的類似產品和方法的專利的公司,或者其他指控侵犯其知識產權的訴訟。與知識產權相關的法律程序可能代價高昂、耗費大量時間,並將管理層的注意力從其他商業問題上轉移開,無論我們是贏是輸。如果我們不能在針對我們的侵權訴訟中獲勝,我們可能不得不支付大量損害賠償,包括三倍的損害賠償,我們可能被要求停止侵權活動或獲得以不利條款使用技術的許可證。
我們可能無法成功地開發和營銷新的服務和產品。
我們可能尋求開發和營銷新的服務和產品,以補充或擴展我們現有的業務或服務產品。我們不能保證能夠識別出客户感興趣的新技術。即使我們能夠確定感興趣的新技術,我們也可能無法以可接受的條款談判許可協議,或者根本無法談判。如果我們無法開發新的服務和產品和/或創造對這些新開發的服務和產品的需求,我們未來的業務、運營結果、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
產生債務的能力可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響。
於2020年3月31日,本公司與北卡羅來納州富國銀行訂立信貸協議。信貸協議向吾等提供350萬美元至2022年4月15日(“終止日期”)的信貸安排,信貸協議於該日根據其條款終止。因此,我們不能再以信貸額度為抵押。我們選擇不續期或尋求替代信貸安排,因為我們預計在未來12個月內不需要使用此類信貸安排。截至終止日期,沒有從信貸額度提取任何款項。
如果情況需要我們產生債務,而找不到貸款人提供這些債務,這可能會對我們的業務產生重大不利影響,包括使我們更難以優惠條件獲得融資,限制我們利用重大商機的能力,並使我們更容易受到利率上升的影響。
我們依賴關鍵人員,可能無法留住這些員工或招聘更多合格人員,這可能會損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理層和其他管理層成員的持續服務。我們與我們的首席執行官、首席財務官和部門總裁簽訂了一到三年的僱傭協議。如果我們的首席執行官、首席財務官、部門總裁或其他高級管理層成員不能繼續擔任目前的職位,我們的業務可能會受到影響。由於我們的業務是專門的科學性質,我們高度依賴於吸引和留住合格的科學、技術和管理人員。雖然我們在留住員工方面有很好的記錄,但在軟件、製藥和生物技術領域,對合格人才的競爭仍然很激烈。因此,我們可能無法吸引和留住業務發展所需的合格人才。失去現有人員的服務,以及未能及時招聘更多關鍵的科學、技術和管理人員,可能會損害我們的業務。
如果我們在選擇和整合我們收購的業務和技術方面不成功,或者在管理我們當前和未來的資產剝離方面不成功,我們的業務可能會受到影響。
多年來,我們通過收購擴大了業務。我們繼續尋求收購業務和技術,並形成戰略聯盟。然而,業務和技術可能不會以我們認為可以接受的條款和條件提供。我們冒着花費時間和金錢調查和談判潛在收購或聯盟合作伙伴的風險,但無法完成交易。即使完成收購和聯盟,也涉及許多風險,這些風險可能包括:實現業務和持續財務成功的困難;吸收和整合運營、服務、產品、技術或與我們的客户、分銷商和供應商的現有關係所產生的困難和費用;開發和運營新業務的挑戰,包括那些與我們現有業務有實質性差異且可能需要開發或獲取新的內部能力和專業知識的業務;維持被收購實體的人員配置的挑戰,包括關鍵員工的流失;被收購公司未被發現的負債造成的潛在損失,但我們可能從賣方獲得賠償;被收購公司財務系統存在或不存在足夠的內部控制和/或重大欺詐;管理層將注意力從其他業務上轉移;稀釋收益的收購,或通過向被收購公司的股東發行普通股進行的收購,稀釋我們現有股東的所有權百分比;其他人開發的新技術和產品導致我們收購的業務或資產價值下降;以及與被收購的企業、技術、服務的先前所有者發生分歧或糾紛的風險, 或產品可能導致訴訟費用和稀釋我們管理層的注意力。如果收購的業務或技術或聯盟不符合我們的預期,我們的運營結果可能會受到不利影響。
當我們決定出售業務、網站或產品線時,也存在一些相同的風險。此外,資產剝離可能涉及其他風險,包括但不限於:業務、服務、產品和人員分離的困難,以及需要同意保留或承擔某些當前或未來的債務以完成資產剝離。我們評估我們業務的業績和戰略契合度。這些資產剝離和任何資產剝離都可能導致重大的沖銷,包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷,這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。此外,我們可能難以及時以可接受的價格和條件找到買家或其他退出策略。我們可能無法成功管理我們在剝離業務、場地或產品線時遇到的這些或任何其他重大風險,因此,我們可能無法實現剝離的部分或全部預期收益。
我們的季度和年度經營業績會波動,未來可能會繼續波動,如果我們不能滿足分析師或投資者的預期,我們的股價和您的投資價值可能會大幅下降。.
我們認為,任何特定季度的經營業績不一定是對未來業績的有意義的指示。儘管如此,我們季度經營業績的波動可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。我們在任何季度或年度的運營結果在過去都有所不同,可能會因季度或年度而異。我們的經營結果受到各種因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的,包括但不限於:
•全球經濟的總體變化
•正在進行的客户合同的數量和範圍;本季度客户合同的開始、推遲、延遲、進展、完成或取消
•客户預算週期的變化
•正在進行的客户活動的數量和範圍
•本季度客户合同的開始、推遲、延遲、進展、完成或取消
•我們的產品和服務組合的變化
•競爭性定價壓力
•成本超支的程度
•我們客户的購買模式
•我們客户的預算週期
•潛在收購和隨之而來的整合的影響
•我們或我們的競爭對手發佈新產品的時間
•一般經濟因素,包括與世界信貸和股票市場中斷有關的因素,以及對我們客户獲得資金的相關影響
•我們所在地區的税收法律、規則、法規和税率的變化
•與已完成的收購和其他事件相關的時間和費用
•我們投資的財務表現
•匯率波動
我們很大比例的收入來自集中的客户羣體,失去一個以上的主要客户可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
三家客户分別佔2022財年收入的5%、3%和3%。三個客户分別佔2021財年收入的11%、4%和3%。三個客户分別佔2020財年收入的9%、7%和7%(代表各種客户的日本經銷商賬户)。失去我們的任何一個主要客户都可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們可能無法維護我們的客户關係,我們的客户可能會根據與我們的協議延遲付款或無法續簽,這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。我們從這些客户那裏獲得的任何收入的減少,如果不抵消其他客户的新收入的增加,可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。我們客户的流動性或財務狀況的重大變化也可能對我們應收賬款的可收回性、我們的流動性和我們未來的經營業績產生重大不利影響。
我們在美國以外開展業務,這使我們面臨外幣匯率風險和其他風險,並可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們在全球範圍內運營。在截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的三年中,我們在某些亞洲和歐洲市場的外幣收入分別為670萬美元、480萬美元和500萬美元。2020年,隨着法國巴黎Lixoft的加入,我們擴大了在歐洲的業務。
隨着我們繼續增加我們的國際業務,我們的外幣收入和支出預計將變得更加實質性,並受到更大的外幣匯率波動的影響。此外,我們的外國經銷商通常以當地貨幣銷售我們的產品,這會影響到外國消費者的價格。此外,Lixoft的功能貨幣是歐元。未來的外幣匯率波動和全球信貸市場可能會導致我們購買或銷售的美元價值發生變化,並在兑換成美元時對我們的收入、利潤率和運營結果產生重大影響。美元相對於其他貨幣價值的變化可能會導致重大的外幣匯率波動,因此,我們的淨收益可能會受到實質性的不利影響。
隨着我們繼續擴大國際業務,增加外幣買賣,我們可能會根據需要利用衍生工具來對衝我們的外幣匯率風險。我們的套期保值策略將取決於我們對收入、費用和現金流的預測,這些預測天生就會受到誤差的影響。外幣匯率對衝、交易、重新計量或換算可能對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們很大一部分運營費用是相對固定的,計劃支出部分是基於對未來收入的預期。
因此,意想不到的收入不足可能會降低我們的毛利率,並可能導致我們的經營業績每年發生重大變化。因此,在未來幾個季度,我們的經營業績可能會低於證券分析師或投資者的預期,在這種情況下,我們的股價可能會下跌。
如果我們的客户取消他們的合同或終止或推遲他們的臨牀試驗,我們可能會損失或推遲收入,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的某些客户合同可能會被我們的客户隨時取消,通知有限。從事臨牀試驗的客户可能會因各種原因終止或推遲臨牀試驗,包括測試產品未能滿足安全性或有效性要求、意外或不希望看到的臨牀結果、決定弱化特定產品或放棄特定臨牀試驗、決定縮減臨牀開發計劃、患者登記或研究人員招募不足,以及導致所需臨牀用品短缺的生產問題。臨牀試驗的任何終止或延遲都可能導致這些客户的服務合同相應延遲或終止。我們過去經歷過客户服務合同的終止和延遲(儘管過去沒有此類終止對我們的運營結果產生重大影響),我們預計未來還會經歷更多的終止和延遲。終止單一研究安排可能會導致收入減少,而我們客户臨牀試驗的延遲可能會導致專業服務收入的延遲,這可能會對我們的業務產生不利影響。
如果我們的安全遭到破壞,我們的業務可能會中斷,我們的經營業績可能會受到損害,客户可能會被阻止使用我們的產品和服務。
我們的業務依賴於敏感信息的安全電子傳輸、存儲和託管,包括臨牀數據、財務信息和與我們的客户、公司和員工相關的其他敏感信息。因此,我們面臨一些故意或無意事件的風險,這些事件涉及未經授權訪問我們的計算機系統(包括網絡攻擊或社會工程),可能導致資產或敏感信息的挪用或丟失、數據損壞或其他業務運營中斷。鑑於這一風險,我們投入了大量資源來保護和維護我們信息的機密性,包括實施安全和隱私計劃和控制、培訓我們的員工以及實施新技術。我們不能保證這些計劃和控制足以防止所有可能的安全威脅。我們認為,我們電子系統的任何損害,包括未經授權訪問、使用或披露敏感信息,或我們的計算資產和網絡的重大中斷,都將對我們的聲譽和我們履行合同義務的能力造成不利影響,並將要求我們投入大量財務和其他資源來緩解此類問題,並可能增加我們未來的網絡安全成本。此外,未經授權訪問、使用或披露此類敏感信息可能會導致合同責任或其他責任。此外,對我們的安全或敏感信息的任何實際或預期的損害或泄露可能會阻止客户在未來使用或購買我們的產品和服務,或促使他們使用競爭對手的服務提供商,從而導致收入損失。
在進行臨牀試驗時,如果我們未能妥善保護我們擁有或被視為擁有的客户數據,我們可能會承擔重大責任。
我們的客户使用我們的解決方案來收集、管理和報告與進行臨牀試驗相關的信息。此信息可能被視為我們客户的專有信息。由於我們使用我們的託管解決方案從客户那裏接收和處理客户的數據,因此,如果違反了合同、實踐標準或法規要求中對受保護人員的任何義務,我們可能會承擔責任。如果我們未能妥善保護我們擁有或被視為擁有的客户數據,我們可能會承擔重大責任,我們的聲譽將受到損害。
我們依靠單一的內部託管設施和Amazon Web服務向我們的客户提供特定的解決方案,對我們的託管系統、運營或Amazon Web服務的使用的任何中斷或幹擾都可能損害我們的業務和運營結果。
為我們的客户提供Cognigen解決方案所需的幾乎所有計算機硬件都位於我們位於紐約布法羅的內部託管設施。除了我們的專用託管設施外,我們還利用Amazon Web Services(“AWS”)提供的第三方雲計算服務來幫助我們高效地擴展基於雲的解決方案並提供培訓。由於我們不能輕鬆地將我們的AWS服務運營切換到其他雲提供商,因此我們使用AWS的任何中斷或幹擾都會影響我們的運營,我們的業務也會受到不利影響。我們的系統和運營或AWS的系統和運營可能會受到人為錯誤、火災、洪水、斷電、電信故障、入侵、恐怖襲擊、戰爭行為和類似事件的破壞或中斷。如果我們或AWS的託管設施發生自然災害、恐怖主義行為或其他意想不到的問題,可能會導致我們的服務長期中斷。儘管我們和AWS在系統發生故障時會維護備份設施和災難恢復服務,但這些可能是不夠的或失敗的。任何系統故障,包括網絡、軟件或硬件故障,都可能導致我們的布法羅數據中心中斷或我們使用AWS,或者導致我們基於雲的解決方案的響應性降低,這可能會損害我們的聲譽並導致我們失去客户,這可能會損害我們的業務和運營結果。如果我們的客户和潛在客户認為我們的服務不可靠,我們的業務可能會受到損害。
我們軟件應用程序中的缺陷或錯誤可能會損害我們的聲譽,給我們帶來巨大的成本,並削弱我們營銷解決方案的能力。
我們的軟件應用程序本質上是複雜的,可能包含缺陷或錯誤,其中一些可能是實質性的。錯誤可能源於我們自己的技術,或者源於我們基於雲的解決方案與我們未開發的遺留系統和數據的接口。在首次推出新產品或發佈現有產品的新版本或增強功能時,出錯的風險尤其顯著。當我們更頻繁地發佈新產品和增強現有產品時,出錯的可能性就會增加。我們不時地發現我們的解決方案中存在缺陷。儘管到目前為止,這些過去的缺陷還沒有導致任何針對我們的訴訟,但我們已經投入了大量的資本、技術、管理和其他資源來調查和糾正這些過去的缺陷,我們需要將這些資源從其他開發工作中轉移出來。此外,我們的解決方案中可能會出現材料性能問題或缺陷。我們基於雲的解決方案中的重大缺陷可能會導致收入減少、延遲市場對我們的解決方案的接受,或者給我們的客户積分或退款。此外,這些缺陷可能會導致現有客户的流失和吸引新客户的困難,分流開發資源,或損害我們的聲譽。糾正缺陷或錯誤可能被證明是不可能的或不切實際的。糾正任何缺陷或錯誤或迴應由此產生的索賠或責任所產生的成本可能是巨大的,並可能對我們的經營業績產生不利影響。
如果我們不能可靠地滿足我們的數據存儲和管理要求,或者如果我們在通過互聯網提供服務時遇到任何故障或中斷,客户滿意度和我們的聲譽可能會受到損害,客户合同可能會被終止。
作為我們目前業務模式的一部分,我們通過互聯網交付我們的軟件,併為我們的客户存儲和管理數百TB的數據,這導致了大量的信息技術基礎設施和持續的技術挑戰,我們預計這些挑戰將隨着時間的推移繼續增加。如果我們不能可靠地滿足這些數據存儲和管理要求,或者如果我們在通過互聯網提供服務時遇到任何故障或中斷,客户滿意度和我們的聲譽可能會受到損害,導致收入減少和費用增加。我們的託管服務受服務級別協議的約束,如果我們未能達到保證的服務或性能級別,我們可能會受到客户信用或終止這些客户合同的約束。如果滿足這些數據存儲和管理要求的成本增加,我們的運營結果可能會受到損害。
我們的一些軟件解決方案和服務使用開源軟件,任何不遵守一個或多個此類開源許可證條款的行為都可能對我們的業務造成不利影響。
我們的一些軟件解決方案利用了開放源碼許可證所涵蓋的軟件。開源軟件通常是可自由訪問、可使用和可修改的,我們的開發團隊使用它來努力降低開發成本,以加快開發過程。某些開放源碼軟件許可證要求打算將開放源碼軟件作為用户軟件的組成部分分發的用户向用户軟件公開披露部分或全部源代碼。此外,某些開源軟件許可證要求此類軟件的用户以不利的條款或免費向他人提供開源代碼的任何衍生作品。這可能會使以前的專有軟件受到開源許可條款的約束。雖然我們監控所有開源軟件在我們的產品、流程和技術中的使用,並努力確保沒有任何開源軟件的使用方式要求我們披露或提供相關產品或解決方案的源代碼,但這種使用可能會在不經意間發生。這可能會損害我們的知識產權地位,並對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能無法充分執行或捍衞我們對我們的知識產權和其他專有權利的所有權和使用.
我們的成功在很大程度上依賴於我們的知識產權和其他專有權利。我們依靠商標、商業祕密、版權、專利和不正當競爭法,以及許可和訪問協議和其他合同條款來保護我們的知識產權和其他專有權利。此外,我們試圖通過要求我們的某些員工和顧問簽訂保密、競業禁止和發明轉讓協議來保護我們的知識產權和專有信息。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能不足以防止第三方盜用我們的技術,或者根據一些外國的法律可能不足以保護我們的知識產權,這些法律可能不會像美國的法律那樣保護我們的知識產權。
一些外國的法律對知識產權的保護程度不如美國的法律。在某些外國司法管轄區,許多公司在保護和捍衞知識產權方面遇到了重大問題。這可能會使我們很難阻止對我們知識產權的侵犯或挪用。
我們保護我們知識產權的努力可能會受到其他人的挑戰,或者通過行政程序或訴訟而無效,而且解決不競爭問題的協議條款在許多司法管轄區很難執行,並且可能在任何特定情況下都不能執行。此外,其他人仍有可能對我們的產品進行“逆向工程”,以引入競爭產品,或者其他人將獨立開發競爭技術。如果我們訴諸法律程序來強制執行我們的知識產權,或確定其他人的知識產權或其他專有權利的有效性和範圍,即使我們勝訴,訴訟也可能是繁重和昂貴的。未能充分保護我們的知識產權和其他專有權利可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
目前和未來針對我們的訴訟可能在我們的正常業務過程中發生,辯護可能代價高昂且耗時。
我們會受到在正常業務過程中出現的索賠的影響,例如我們的客户就商業糾紛提出的索賠,以及我們現任或前任員工提出的僱傭索賠。第三方可能在未來主張對我們的業務重要的技術的知識產權,並要求退還使用費或要求我們許可他們的技術。訴訟可能會導致鉅額成本,並可能分散管理層的注意力和資源,這可能會嚴重損害我們的業務、整體財務狀況和經營業績。保險可能不包括此類索賠,可能不足以支付一項或多項此類索賠,並且可能不會繼續以我們可以接受的條款提供保險。對我們提出的未投保或保險不足的索賠可能會導致意想不到的成本,對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們可能會因與我們的產品或服務相關的產品責任索賠或客户使用我們的產品或服務而產生大量成本。
由我們的產品或服務引起或據稱由我們的產品或服務引起的客户臨牀試驗中的任何失敗或錯誤都可能導致我們的客户或臨牀試驗參與者向我們索賠,而不管我們對失敗的責任如何。雖然我們一般有權根據我們的客户合同獲得賠償,因為第三方因我們的客户使用我們的產品而向我們提出索賠,但我們可能會發現自己捲入了針對我們的訴訟,即使不成功,也可能轉移我們的資源和精力,並對我們的業務造成不利影響。此外,在我們向客户尋求賠償的情況下,如果客户提出異議或客户可能無法支付任何欠我們的賠償金額,法院可能不會強制執行我們的賠償權利。此外,我們現有的保險範圍可能不會繼續以合理的條款提供,或者可能不能以足夠的金額覆蓋一項或多項大額索賠,或者保險公司可能會放棄對任何未來索賠的承保。
我們的業務依賴於臨牀試驗市場,而這個市場的低迷可能會導致我們的收入減少。
我們的一些業務依賴於由製藥、生物技術和醫療器械公司、CRO和其他實體進行或贊助的臨牀試驗。我們的收入可能會由於影響這些行業的條件而下降,包括普遍的經濟低迷、更多的整合、競爭減少或開發中的產品減少。其他可能影響這些行業並損害我們的經營業績的事態發展包括產品責任索賠、政府法規的變化、政府價格管制或第三方報銷做法的變化以及醫療實踐的變化。全球信貸和股票市場的中斷也可能導致研發和臨牀試驗支出的全球下滑,並可能影響我們客户獲得資金的機會和為我們的解決方案買單的能力。研發支出或臨牀試驗的規模、範圍或頻率的任何減少都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家上市公司,我們有義務對財務報告保持適當和有效的內部控制。隨着我們業務的有機擴張和通過收購,我們可能無法有效地調整我們的現有系統以適應不斷變化的業務需求,並且可能無法開發和維護有效的財務報告披露控制和內部控制系統,這可能會削弱我們編制及時和準確的財務報表或遵守適用法律和法規的能力。
作為一家上市公司,我們遵守經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)、2002年的薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)、2010年的“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)以及其他適用的證券規則和法規的報告要求。遵守這些規則和法規將增加我們的法律和財務合規成本,使一些活動更加困難、耗時和/或成本高昂,並增加對我們系統和資源的需求。除其他事項外,《交易法》還要求我們提交關於我們的業務和經營業績的年度、季度和當前報告。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。作為一家公司,我們不斷審查和評估我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制的充分性,以發現不足和改進。
隨着我們通過收購和有機增長來擴大我們的業務,我們目前的披露控制程序和財務報告內部控制系統可能不足以滿足我們不斷增長和不斷變化的業務。因此,我們可能需要大量的資源和管理監督來維持並在必要時改進我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制。因此,管理層的注意力可能會被轉移到其他業務上,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。此外,我們未來可能需要僱用更多員工或聘請外部顧問來制定和維護我們對財務報告的披露控制和內部控制,這將增加我們的成本和支出。
此外,作為一家上市公司,根據薩班斯-奧克斯利法案第404條,我們必須提交一份由管理層提交的報告,其中包括我們對財務報告的內部控制的有效性。對財務報告的有效內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的,並與適當的披露控制和程序一起旨在防止欺詐。由於我們業務的有機增長和通過收購,我們可能無法實施所需的新的或改進的控制,或者在實施這些控制時遇到困難,這可能導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現一個重大弱點,和/或如果我們無法斷言我們對財務報告的內部控制是有效的,我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心,這可能會導致我們的普通股價格下跌,我們可能會受到美國證券交易委員會的調查。
作為一家上市公司,我們可能會因新的和不斷變化的合規要求而產生大量的管理工作量和費用.
作為在納斯達克全球精選市場上市的普通股上市公司,我們必須遵守各種法律、法規和要求。新的法律法規以及影響上市公司的現有法律法規的變化,包括薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克法案的條款,以及美國證券交易委員會和納斯達克全球精選市場通過的規則,可能會導致一般性和行政費用增加,並轉移管理層在應對新要求時的時間和注意力。
與我們普通股所有權相關的某些風險
我們一直在為我們普通股的股票支付季度股息,儘管我們一直有支付這些股息的一貫記錄,但董事會可能會暫停派息,因此,您實現投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值。
如果董事會暫停派發股息,並決定使用這些資金對我們的業務進行更多投資,您在可預見的未來可能不會從您對我們普通股的投資中獲得任何股息,而投資我們普通股的成功將取決於其未來的任何增值。我們普通股的股票可能貶值,也可能不升值。
如果我們在任何特定時期的經營和財務表現不符合我們向公眾提供的任何指導,我們普通股的市場價格可能會下降。
我們可能,但沒有義務,就我們未來期間的預期經營和財務業績提供公開指導。任何此類指導都將由前瞻性陳述組成,受本招股説明書以及我們的其他公開申報文件和公開聲明中所描述的風險和不確定性的制約。我們的實際結果可能並不總是與我們提供的任何指導一致或超過,特別是在經濟不確定的時期。如果在未來,我們某一特定時期的經營或財務結果不符合我們提供的任何指導或投資分析師的預期,或者如果我們減少對未來時期的指導,我們普通股的市場價格可能會下降。即使我們真的發出公眾指引,也不能保證我們將來會繼續這樣做。
我們普通股的價格可能會大幅波動,投資者可能會損失他們的全部或部分投資。
我們普通股的股票在1996年的首次公開募股(IPO)中以每股1.25美元的價格出售(在拆分後的基礎上),從我們的首次公開募股到2022年8月31日,我們的普通股交易價格高達90.92美元,低至0.38美元。然而,我們的普通股在納斯達克全球精選市場上的活躍、流動和有序的市場可能無法持續,這可能會壓低我們普通股的交易價格。我們普通股的交易價格可能會因各種因素而大幅波動,其中一些因素是我們無法控制的,包括但不限於:
•我們的季度或年度收益或我們行業內其他公司的收益
•我們或我們的競爭對手宣佈重大合同或收購
•會計準則、政策、指導方針、解釋或原則的變化
•總體經濟和股票市場狀況,包括世界信貸和股票市場的混亂
•證券分析師未能涵蓋我們的普通股或分析師對財務估計的變化
•我們普通股的未來銷售情況
•這些“風險因素”中描述的其他因素
近年來,股票市場,特別是與技術有關的公司的市場,經歷了廣泛的價格和成交量波動。這種波動對許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響,包括我們行業的公司。我們普通股的價格可能會根據與我們的業績關係不大的因素而波動,這些波動可能會大幅降低我們的股價。
過去,一些公司,包括我們行業的公司,其證券的市場價格波動,並對它們提起證券集體訴訟。對我們提起訴訟,無論結果如何,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響,因為這可能導致鉅額法律費用,並轉移我們管理層的注意力和資源。
我們普通股的價格可能會波動,我們的股東可能無法以或高於他們支付的價格轉售我們普通股的股票。
我們普通股的交易價格波動很大,可能會受到各種因素的影響而大幅波動,其中一些因素是我們無法控制的。可能導致我們普通股市場價格波動的因素包括但不限於:
•實現預期的軟件產品和諮詢服務收入和盈利能力,包括季節性對我們運營結果的影響,以及對我們收入預測的調整
•正在進行的新冠肺炎大流行,見《-與我們業務相關的某些風險-我們的業務受到流行病產生的風險,例如最近爆發的新冠肺炎疾病》。
•我們或我們的競爭對手發佈新產品
•我們可能涉及的任何知識產權侵權行為的公告或發展
•我們的經營業績
•我們客户的臨牀試驗計劃的結果或任何延遲以及他們對我們服務的需求
•適用於我們產品的法律或法規的變化或發展
•製藥和生物技術行業內的整合導致我們產品和服務的潛在客户減少
•延遲發佈新的或增強的產品或服務或我們的產品或服務中未發現的錯誤可能會導致我們的成本增加,推遲市場對我們產品的接受,並延遲或損失收入
•監管機構對我們的臨牀試驗、製造供應鏈或銷售和營銷活動採取的不利行動
•我們收購或開發更多產品的努力取得了成功
•關於我們的競爭對手或整個製藥行業的公告
•我們經營業績的實際或預期波動
•FDA或其他影響我們或我們行業的美國或外國監管行動或美國其他醫療改革措施
•證券分析師對財務估計或建議的更改
•本公司普通股成交量
•我們、我們的高管和董事或我們的股東在未來出售我們的普通股
•總體經濟和市場狀況以及美國股票市場的總體波動,包括與最近爆發的冠狀病毒有關的波動和相關的健康關切
•我們的任何關鍵科學或管理人員的損失
廣泛的市場波動可能會對我們普通股的交易價格或流動性產生不利影響。過去,當一隻股票的市場價格波動時,該股票的持有者有時會對發行人提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起這樣的訴訟,我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用,我們管理層的注意力將從我們的業務運營中轉移,這可能會嚴重損害我們的財務狀況。訴訟中任何不利的裁決也可能使我們承擔重大責任。
如果證券或行業分析師對我們的股票發表不利或誤導性的意見,或者我們不再被納入標準普爾600指數,我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場受到行業或證券分析師發佈的關於我們或我們的業務的研究和報告以及我們普通股所在的股票指數的影響。如果報道我們的任何分析師對我們、我們的商業模式、我們的知識產權或我們的股票表現發表了負面或誤導性的意見,或者如果我們的經營業績沒有達到分析師的預期,我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止報道我們,或未能定期發佈有關我們的報告,或者如果標準普爾600指數將我們從其指數中剔除,我們可能會失去在金融市場的可見度,這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。
我們可以通過發行普通股、可轉換債券或與股權掛鈎的證券來籌集資本,這可能會導致我們的股東股權被稀釋或對我們的普通股價格產生負面影響。
由於市場狀況或戰略考慮,我們可能會選擇籌集額外資本。在一定程度上,如果通過出售股權、可轉換債券或其他與股權掛鈎的證券來籌集額外資本,這些證券的發行可能會對我們的股東造成稀釋,或導致我們普通股價格的下行壓力。
項目1B--未解決的工作人員意見
沒有。
項目2--財產
我們在公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特市租用了9255平方英尺的辦公空間。租期至2026年1月31日,基本租金為每月1.7萬美元。租賃協議賦予該公司在提前180天通知的情況下選擇退出最後四年的全部或部分時間的權利,而不會受到懲罰。
我們在紐約布法羅租用了4317平方英尺的辦公空間。租期至2026年11月30日,基本租金為每月7000美元,年增長2%。租賃協議為公司提供了兩個五年續期選項,並有權在提前一年書面通知後終止租約,但有一定的處罰。我們之前在紐約布法羅的另一個地點租用了12,623平方英尺的辦公空間。租期延長至2021年11月,基本租金為每月1.6萬美元。
我們在紐約布法羅有一個數據中心託管空間,租期到2026年11月30日,租金為每月4000美元,年漲幅為3%。
我們在北卡羅來納州達勒姆租用了3386平方英尺的辦公空間。租期至2023年9月30日,基本租金為每月8000美元,按年上漲3%。
我們在法國巴黎租用了2300平方英尺的辦公空間。租期至2024年11月30日,租金為每月5000美元,每年12月根據消費者物價指數進行調整。
本公司相信其現有設施及設備的運作狀況良好,適合開展業務。
項目3--法律訴訟
在我們的正常業務過程中,我們可能會不時受到訴訟、索賠、調查和審計的影響。然而,目前,我們不是任何法律程序的一方,也不知道有懸而未決的法律程序。
第四項--礦山安全披露。
不適用。
第II部
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
該公司的普通股,每股票面價值0.001美元,自2021年5月13日起在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“SLP”,此前它在納斯達克資本市場以相同代碼交易。
持有者
截至2022年10月19日,共有51名登記在冊的股東。我們普通股的持有者中有更多的人是“街頭巷尾”或實益持有人,他們的股份由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
分紅
我們的董事會在2022財年第四季度宣佈了以下股息:
(以千為單位,每股股息除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | | 記錄日期 | | 分佈 日期 | | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | | 每股股息 分享 | | 總計 金額 |
2022 | | 7/25/2022 | | 8/01/2022 | | 20,239 | | $ | 0.06 | | | $ | 1,214 | |
雖然我們在2022年每個季度支付普通股每股0.06美元的季度股息,但未來的所有股息都要由我們的董事會宣佈。不能保證我們的董事會將在任何指定的季度內繼續進行股息分配。有關股息的進一步詳情,請參閲附註8-財務報表附註的股東權益(本報告第II部分第8項)。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
2016年12月23日董事會通過,2017年2月23日股東通過《2017年度股權激勵計劃》(《2017年度計劃》),共預留100萬股普通股供發行。2017年計劃本應於2026年12月終止;然而,2017年計劃已被本公司的2021年計劃(定義見下文)取代,因此,2017年計劃可能不會進一步發行股份。
2021年4月9日,董事會通過,2021年6月23日,股東批准了《2021年股權激勵計劃》(《2021年計劃》),根據該計劃,共預留130萬股普通股供發行。2021年計劃將於2031年終止。
截至2022年8月31日,員工和董事持有合格激勵股票期權(ISO)和非合格股票期權(NQSO),以每股6.85美元至66.14美元的行使價購買120萬股普通股。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年8月31日有關我們的股權薪酬計劃的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,加權平均金額除外) |
計劃類別 | | 在行使未償還期權時鬚髮行的證券數目 | | 未平倉期權的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
列引用 | | (a) | | (b) | | (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,245 | | | 28.61 | | 1,034 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 1,245 | | | 28.61 | | | 1,034 | |
股東回報業績圖表
下圖比較了模擬加公司(SLP)普通股從2018年8月31日到2022年8月31日的累計總股東回報,假設再投資股息,在羅素3000指數(羅素3000指數)中進行類似投資,並與納斯達克綜合總回報指數和標準普爾600醫療保健設備和服務行業集團指數中列出的公司進行比較。下文列出的歷史信息不一定預示着未來的業績。本業績圖表不應被視為就1934年《證券交易法》第18條(經修訂)的目的提交,或通過引用併入我們根據《交易法》1933年《證券法》(經修訂)提交的任何文件中,除非在該文件中通過具體引用明確規定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
SLP | $135.11 | $236.47 | $392.48 | $292.94 | $402.00 |
納斯達克 | $126.02 | $123.74 | $182.98 | $237.12 | $184.65 |
羅素3000 | $117.79 | $117.05 | $139.55 | $183.07 | $157.68 |
SP600-3510 | $155.39 | $132.62 | $135.65 | $210.73 | $159.48 |
近期出售未登記證券;使用登記證券所得款項
如本報告其他部分所述,於2022年4月1日,本公司向Lixoft前股東發放合共20,326股本公司普通股的未登記股份,作為根據本公司與Lixoft前股東於2020年3月31日訂立的股份購買及出資協議(“SPCA”)而應付的關閉代價的一部分預付2,000,000美元。這些股票的總價值為70萬美元。
2022年5月5日,本公司根據該協議向Lixoft的前股東發行了總計23,825股本公司普通股的未登記股份。這些股票的總價值為120萬美元,作為與滿足SPCA規定的某些同比業績門檻相關的溢價支付的一部分而發行。
作為200萬美元滯留的部分支付而釋放並作為部分支付溢價發行的股票是在一項不涉及公開發行的交易中發行的,該交易依賴證券法第4(A)(2)節和/或根據證券法頒佈的S法規規定的豁免註冊。
在截至2022年8月31日的財政年度內,我們沒有其他未登記的證券銷售沒有在當前的Form 8-K報告或我們的Form 10-Q季度報告中報告。
回購
目前並無股份回購計劃待決,本公司自2011財年起亦未進行任何證券回購;不過,董事會未來可能會決定實施這項計劃。
ITEM 6 – [已保留]
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的運營結果和財務狀況。管理層的討論和分析是對我們從本報告F-1頁開始的經審計的綜合財務報表的補充,並應與之一併閲讀。本報告包括可被視為證券法第27A條所指的“前瞻性陳述”的某些陳述。除有關歷史事實的陳述外,本報告中包含的所有涉及我們預期、預測、相信或預期未來將會或可能發生的活動、事件或發展的陳述,包括與預期及未來收入有關的事宜、我們為我們的業務提供資金及償還債務的能力、業務戰略、業務的擴張及增長以及其他此類事宜,均屬前瞻性陳述。這些陳述是基於我們管理層根據其經驗以及對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及其認為在當時情況下合適的其他因素的看法而作出的某些假設和分析。這些陳述受許多假設、風險和不確定因素的影響,包括總體經濟和商業條件、我們可能面臨和追求的商機(或缺乏商機)、我們對現有合同的履行情況和我們成功獲得新合同的情況、我們吸引和留住合格員工的能力以及其他許多我們無法控制的因素。請注意,這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,這些實際結果或發展可能與此類陳述中預測的大不相同。
管理概述
2022財年財務亮點:
•在截至2022年8月31日的一年中,合併收入增加了740萬美元,增幅為16%,達到5390萬美元,而截至2021年8月31日的一年為4650萬美元
•在截至2022年8月31日的一年中,合併毛利增加了720萬美元,增幅為20%,達到4310萬美元,而截至2021年8月31日的年度為3590萬美元
•在截至2022年8月31日的一年中,運營收入增加了370萬美元,增幅為33%,從截至2021年8月31日的1130萬美元增至1490萬美元
•在截至2022年8月31日的一年中,淨收入增加了270萬美元,增幅為28%,達到1250萬美元,而截至2021年8月31日的一年為980萬美元
•在截至2022年8月31日的財年,稀釋後每股收益增加了0.13美元,增幅為28%,達到0.60美元,而截至2021年8月31日的財年,稀釋後每股收益為0.47美元
未來戰略:
•繼續尋求客户協作,以支持我們產品和服務組合的擴展
•繼續我們積極的營銷活動,擴大社交媒體和數字廣告的使用
•繼續擴大我們的銷售人員和經銷商渠道
•繼續招聘科研人員,支持我們的產品和服務創新
•繼續尋求戰略性收購,以補充我們現有的解決方案組合並擴大我們的市場
2022財年是該公司又一個創紀錄的年份。我們相信,我們製藥軟件和服務業務的持續增長是整個製藥行業對模擬和建模軟件工具價值的穩步採用和認識的結果,監管機構不斷推動更多地使用模擬和模擬,以及我們作為顧問提供的專業知識幫助參與新藥研究和開發的公司。我們繼續是快速增長的全球生物模擬市場的領先者。
經營成果
2022財年與2021財年比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至八月三十一日止的年度 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | | | $ | 7,440 | | | 16 | % |
收入成本 | | 10,822 | | | 10,600 | | | 222 | | | 2 | % |
毛利 | | 43,084 | | | 35,866 | | | 7,218 | | | 20 | % |
研發 | | 3,208 | | | 4,047 | | | (839) | | | (21) | % |
銷售、一般和管理 | | 24,965 | | | 20,566 | | | 4,399 | | | 21 | % |
總運營費用 | | 28,173 | | | 24,613 | | | 3,560 | | | 14 | % |
營業收入 | | 14,911 | | | 11,253 | | | 3,658 | | | 33 | % |
其他收入(費用),淨額 | | 204 | | | (168) | | | 372 | | | (221) | % |
所得税前收入 | | 15,115 | | | 11,085 | | | 4,030 | | | 36 | % |
所得税撥備 | | (2,632) | | | (1,303) | | | (1,329) | | | 102 | % |
淨收入 | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | $ | 2,701 | | | 28 | % |
收入
在截至2022年8月31日的財年,收入增長了740萬美元,增幅為16%,達到5390萬美元,而截至2021年8月31日的財年,收入為4650萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的收入增加了500萬美元(18%),與截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度相比,與服務相關的收入增加了250萬美元(或13%)。
收入成本
收入成本保持相對一致,截至2022年8月31日的一年比截至2021年8月31日的一年略有增加20萬美元,增幅為2%。這一增長主要是由於與服務相關的收入成本增加了40萬美元,即5%,但與截至2021年8月31日的年度相比,與軟件相關的收入成本減少了20萬美元,即5%,部分抵消了這一增長。
毛利
在截至2022年8月31日的一年中,毛利潤增加了720萬美元,增幅為20%,達到4310萬美元,而截至2021年8月31日的一年中,毛利潤為3590萬美元。較高的毛利潤是由於我們的軟件業務的毛利潤增加了510萬美元,或21%,以及我們的服務業務的毛利潤增加了210萬美元,或18%。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度,總毛利率分別為80%和77%。
研發
在截至2022年8月31日的一年中,我們產生了640萬美元的研發成本。其中320萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分,320萬美元作為支出。在截至2021年8月31日的一年中,我們產生了690萬美元的研發成本。其中,資本化290萬美元,支出400萬美元。
銷售、一般和管理費用
在截至2022年8月31日的一年中,銷售、一般和行政(“SG&A”)支出增加了440萬美元,增幅為21%,達到2500萬美元,而截至2021年8月31日的年度為2060萬美元。增加的主要原因是人員費用增加290萬美元,與網絡和D&O保費有關的保險費用增加60萬美元,以及差旅費用增加40萬美元。
在截至2022年8月31日的一年中,SG&A費用佔收入的百分比為46%,而截至2021年8月31日的一年為44%。
其他收入/支出
截至2022年8月31日的一年,其他收入總額為20萬美元,而截至2021年8月31日的一年,其他支出總額為20萬美元。增加40萬美元的主要原因是淨利息收入增加50萬美元,或有對價價值減少20萬美元,但因貨幣兑換損失增加40萬美元而被部分抵銷。
所得税撥備
截至2022年8月31日的一年,所得税撥備為260萬美元,而截至2021年8月31日的一年為130萬美元。在截至2022年8月31日的一年中,我們的有效税率從截至2021年8月31日的12%增加到17%,增幅為5%。實際税率與預期的25%的綜合法定税率不同,這是由於研發抵免、與外國税收相關的項目(税收抵免和外國視為無形收入扣除)以及股票補償和取消資格處置的税收影響。在截至2021年8月31日的年度內,由於公司股價上漲,一些員工行使並出售了根據其公司激勵計劃授予他們的ISO,從而創造了公司税減免,從而降低了實際税率,而在截至2022年8月31日的年度內,取消資格處置並不普遍。
2021財年與2020財年比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至八月三十一日止的年度 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | $ | 46,466 | | | $ | 41,589 | | | $ | 4,877 | | | 12 | % |
收入成本 | | 10,600 | | | 10,649 | | | (49) | | | — | % |
毛利 | | 35,866 | | | 30,940 | | | 4,926 | | | 16 | % |
研發 | | 4,047 | | | 2,975 | | | 1,072 | | | 36 | % |
銷售、一般和管理 | | 20,566 | | | 16,360 | | | 4,206 | | | 26 | % |
總運營費用 | | 24,613 | | | 19,335 | | | 5,278 | | | 27 | % |
營業收入 | | 11,253 | | | 11,605 | | | (352) | | | (3) | % |
其他收入(費用),淨額 | | (168) | | | (218) | | | 50 | | | (23) | % |
所得税前收入 | | 11,085 | | | 11,387 | | | (302) | | | (3) | % |
所得税撥備 | | (1,303) | | | (2,055) | | | 752 | | | (37) | % |
淨收入 | | $ | 9,782 | | | $ | 9,332 | | | $ | 450 | | | 5 | % |
收入
在截至2021年8月31日的財年,收入增長了490萬美元,增幅為12%,達到4650萬美元,而截至2020年8月31日的財年,收入為4160萬美元。這一增長主要是由於軟件相關收入增加了610萬美元(28%),與截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度相比,服務相關收入減少了120萬美元(6%)。
收入成本
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度,收入成本保持相對一致。減少的主要原因是合同研究組織費用減少了20萬美元,技術支持成本減少了10萬美元,勞動力相關成本減少了10萬美元,培訓和差旅成本減少了10萬美元,但與收購Lixoft相關的軟件開發成本攤銷增加了50萬美元,部分抵消了這一影響。
醫藥軟件產品收入的很大一部分成本是資本化軟件開發成本的系統攤銷,這是一個固定成本,而不是與收入相關的可變成本。截至2021年8月31日的一年,攤銷成本為280萬美元,比2020財年增加了50萬美元。
截至2021年8月31日的一年,收入成本佔收入的百分比為22.8%,而截至2020年8月31日的一年為25.6%,下降了2.8%。
毛利
在截至2021年8月31日的財年,毛利潤增長了490萬美元,增幅為16%,達到3590萬美元,而截至2020年8月31日的財年,毛利潤為3090萬美元。這一增長是由於軟件業務的毛利潤增加了570萬美元,即31%,但被服務業務的毛利潤減少了80萬美元,即7%所抵消。
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度,總體毛利率百分比分別為77%和74%。
研發
在截至2021年8月31日的一年中,我們產生了690萬美元的研發成本。其中,資本化290萬美元,支出400萬美元。在截至2020年8月31日的一年中,我們產生了530萬美元的研發成本。其中,230萬美元資本化,300萬美元支出。研發支出同比增加160萬美元,增幅為30%,這主要是由於SIMULATION Plus、DILIsym和Lixoft部門的成本增加所致。
銷售、一般和管理費用
截至2021年8月31日的年度,SG&A支出增加了420萬美元,增幅為26%,達到2060萬美元,而截至2020年8月31日的年度為1640萬美元。增加的主要原因是人事費增加了400萬美元。
在截至2021年8月31日的一年中,銷售、一般和行政費用佔收入的比例為44%,而截至2020年8月31日的一年為39%。
其他收入/支出
截至2021年8月31日的財年,其他支出總額為20萬美元,而截至2020年8月31日的財年,其他支出總額為20萬美元。貨幣兑換收益增加20萬美元,利息收入增加20萬美元,但被或有對價增加30萬美元所抵消。
所得税撥備
截至2021年8月31日的一年,所得税撥備為130萬美元,而截至2020年8月31日的一年為210萬美元。我們的實際税率從同期的18%下降到12%,降幅為6%。
實際税率與預期的25%的綜合法定税率不同,這是由於研發抵免、與外國税收相關的項目(税收抵免和外國視為無形收入扣除)以及與股票補償相關的項目對股票補償和取消資格處置的税收影響。在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度內,由於股價上漲,許多員工行使並出售了根據其公司激勵計劃授予他們的激勵性股票期權,從而創造了公司税減免,從而降低了實際税率
按業務單位劃分的運營結果
2022財年與2021財年比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 32,642 | | | $ | 27,670 | | | $ | 4,972 | | | 18 | % |
服務 | | 21,264 | | | 18,796 | | | 2,468 | | | 13 | % |
總計 | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | | | $ | 7,440 | | | 16 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 3,060 | | | $ | 3,235 | | | $ | (175) | | | (5) | % |
服務 | | 7,762 | | | 7,365 | | | 397 | | | 5 | % |
總計 | | $ | 10,822 | | | $ | 10,600 | | | $ | 222 | | | 2 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 29,582 | | | $ | 24,435 | | | $ | 5,147 | | | 21 | % |
服務 | | 13,502 | | | 11,431 | | | 2,071 | | | 18 | % |
總計 | | $ | 43,084 | | | $ | 35,866 | | | $ | 7,218 | | | 20 | % |
軟件業務
在截至2022年8月31日的一年中,與截至2021年8月31日的年度相比,收入增加了500萬美元,增幅為18%,這主要是由於GstroPlus的收入增加了240萬美元,MonolixSuite軟件的收入增加了160萬美元。同期收入成本減少20萬美元或5%,毛利潤增加510萬美元或21%,主要是由於收入增加。
服務業務
在截至2022年8月31日的一年中,收入比截至2021年8月31日的一年增加了250萬美元,或13%,這主要是由於來自PBPK的收入增加了140萬美元,來自QSP/QST的收入增加了50萬美元。收入成本增加了40萬美元,增幅為5%。同期毛利增加210萬美元,增幅為18%。
2021財年與2020財年比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2021 | | 2020* | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 27,670 | | | $ | 21,587 | | | $ | 6,083 | | | 28 | % |
服務 | | 18,796 | | | 20,002 | | | (1,206) | | | (6) | % |
總計 | | $ | 46,466 | | | $ | 41,589 | | | $ | 4,877 | | | 12 | % |
*由於Lixoft於2020年4月1日被收購,2020財年反映了五個月的活動。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2021 | | 2020* | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 3,235 | | | $ | 2,883 | | | $ | 352 | | | 12 | % |
服務 | | 7,365 | | | 7,766 | | | (401) | | | (5) | % |
總計 | | $ | 10,600 | | | $ | 10,649 | | | $ | (49) | | | — | % |
*由於Lixoft於2020年4月1日被收購,2020財年反映了五個月的活動。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至8月31日的12個月, |
| | 2021 | | 2020* | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 24,435 | | | $ | 18,704 | | | $ | 5,731 | | | 31 | % |
服務 | | 11,431 | | | 12,236 | | | (805) | | | (7) | % |
總計 | | $ | 35,866 | | | $ | 30,940 | | | $ | 4,926 | | | 16 | % |
*由於Lixoft於2020年4月1日被收購,2020財年反映了五個月的活動。
軟件業務
在截至2021年8月31日的一年中,與截至2020年8月31日的年度相比,收入增加了610萬美元,即28%,這主要是由於MonolixSuite的收入增加了290萬美元,比GstroPlus的收入增加了220萬美元,來自ADMET Predictor Software的收入增加了80萬美元。營收成本增加40萬美元,或12%。毛利潤增加570萬美元或31%,主要是由於收入的增加。
服務業務
在截至2021年8月31日的一年中,收入與截至2020年8月31日的年度相比減少了120萬美元,降幅為6%,這主要是由於其他服務收入減少了140萬美元,比QSP/QST收入減少了100萬美元,但被PKPD收入增加110萬美元部分抵消了。收入成本減少了40萬美元,降幅為5%。同期毛利減少80萬元,減幅為7%。
流動資金和資本資源
截至2022年8月31日,該公司擁有5160萬美元的現金和現金等價物,7670萬美元的短期投資和1.391億美元的營運資本。我們的主要資本來源一直是我們運營的現金流。在過去的13個財年中,我們實現了持續的正運營現金流。
於2020年3月31日,本公司與北卡羅來納州富國銀行訂立信貸協議。信貸協議向吾等提供350萬美元至2022年4月15日(“終止日期”)的信貸安排,信貸協議於該日根據其條款終止。因此,我們不能再以信貸額度為抵押。我們選擇不續期或尋求替代信貸安排,因為我們預計在未來12個月內不需要使用此類信貸安排。截至終止日期,沒有從信貸額度提取任何款項。
於2020年3月31日,我們與Lixoft訂立股份購買及出資協議(“SPCA”)。根據SPCA的條款,我們同意向Lixoft的前股東支付高達1650萬美元的總對價,其中包括三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股。收盤時,我們向Lixoft的前股東支付了總計1,080萬美元,其中包括950萬美元的現金和我們發行的111,682股普通股,價值370萬美元,扣除調整和200萬美元的陳述和擔保預留。此外,根據Lixoft 2020年3月31日的財務報表,我們支付了350萬美元的超額營運資金。此外,SPCA呼籲額外支付至多550萬美元,根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式,以三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股支付。前股東第一年的收入最高可達200萬美元,第二年可達350萬美元。2021年6月,第一筆分紅支付了200萬美元,其中包括130萬美元的現金和價值70萬美元的普通股股票。2022年4月,我們解除了託管,並將200萬美元的預留對價分配給了Lixoft的前股東,其中包括130萬美元的現金和價值70萬美元的普通股(相當於我們普通股的20,326股未登記股票)。2022年5月,根據SPCA的規定,向Lixoft的前股東支付了350萬美元的第二次派息,其中包括230萬美元的現金和價值120萬美元的普通股股票(相當於我們普通股的未登記股票總數23,825股)。
我們相信,我們現有的資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的未來對營運資本和資本支出的預期現金需求。此後,如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本要求,我們可能不得不出售額外的股權或債務證券或獲得新的信貸安排。如果將來需要這種融資,我們不能保證我們可以獲得這種融資,或者如果可以的話,我們不能保證融資的金額和條款是我們可以接受的。如果運營的現金流不足以繼續目前的運營水平,並且如果沒有獲得額外的融資,那麼管理層將對公司進行重組,以保留其製藥業務,同時將費用保持在運營現金流範圍內。
我們繼續尋找戰略收購的機會。如果確定了一項或多項此類收購,我們可能需要動用相當大一部分現金儲備來完成收購;然而,我們打算在任何收購後保持充足的現金儲備,以提供合理的保證,即繼續運營將不需要外部融資。如果我們發現一項有吸引力的收購需要比我們願意或能夠從我們的現金儲備中使用的更多的現金來完成,我們將考慮融資選擇來完成收購,包括獲得貸款和發行額外的證券。
除本報告其他部分所述外,我們並不知悉任何可能導致我們資產流動性下降的趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素。過去十年的趨勢是從我們的運營現金流中增加現金存款,我們預計在可預見的未來這一趨勢將繼續下去。
現金流
經營活動
截至2022年8月31日的一年中,經營活動提供的淨現金為1790萬美元。我們的運營現金流主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的1250萬美元的淨收入,被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外,與業務資產和負債餘額變化有關的260萬美元從淨收入中減去,與非現金費用有關的800萬美元增加到淨收入中,以與業務現金流量對賬。
截至2021年8月31日的一年中,經營活動提供的現金淨額為1920萬美元。我們的運營現金流主要來自我們980萬美元的淨收入,這是通過從客户那裏收到的現金產生的,但被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外,與營業資產和負債餘額變化有關的100萬美元被添加到淨收入中,與非現金費用有關的840萬美元被添加到淨收入中,以與業務現金流量進行核對。
投資活動
在截至2022年8月31日的年度內,投資活動提供的現金淨額為430萬美元,主要原因是出售短期投資的收益1.091億美元,但被購買短期投資的1.08億美元和計算機軟件開發成本320萬美元所抵消。
在截至2021年8月31日的年度內,用於投資活動的現金淨額為2670萬美元,主要原因是購買了1.224億美元的短期投資和290萬美元的計算機軟件開發成本,但被出售總計1.02億美元的短期投資的收益所抵消。
融資活動
在截至2022年8月31日的一年中,用於融資活動的現金淨額為760萬美元,主要是由於向Lixoft前股東支付了總計480萬美元的股息和370萬美元的派息,但部分抵消了行使股票期權的收益總計90萬美元。
在截至2021年8月31日的一年中,用於融資活動的現金淨額為470萬美元,主要是由於向Lixoft前股東支付了總計480萬美元的股息和130萬美元的派息,但部分抵消了行使股票期權的收益總計150萬美元。
分紅
有關股息的詳情,請參閲本報告附註8-財務報表附註(第II部分第8項)的股東權益。
已知趨勢或不確定性
在經濟低迷期間,我們看到製藥行業出現了一些整合,儘管這些整合並未對我們在該行業的總收入產生負面影響。如果客户延遲、暫停、計劃取消或行業內的整合和裁員繼續發生,這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
我們認為,針對開發新藥的研究和開發活動需要提高生產率,這將繼續導致越來越多地採用我們生產的那些模擬和建模工具。我們醫藥業務部門的新產品開發如果被我們的市場接受,可能會帶來收入和收益的增加;然而,不能保證新產品將導致收入或收益的顯著改善。出於競爭原因,我們不會披露我們所有的新產品開發活動。
如果完成一項或多項此類收購,我們對收購的持續追求可能會導致收入和收益的重大變化。
新市場(例如醫療保健)的增長潛力是不確定的。我們將繼續探索這些機會,直到我們創造收入或確定資源將更有效地用於其他地方。
最近發佈或新採用的會計準則
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理(“ASU 2021-08”)。修正案要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債必須按照美國會計準則第606號《與客户簽訂合同的收入》予以確認和計量,就像收購方發起了合同一樣。這項修訂旨在改進企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理,這些合同涉及收購合同負債的確認,以及支付條件及其對收購方隨後確認的收入的影響。修正案還提供了在應用該指南時的某些實際便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的中期和年度期間有效,並允許提前採用。該公司預計在2024財年第一季度採用ASU 2021-08。公司目前正在評估ASU 2021-08對其合併財務報表的潛在影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(專題832),其中要求企業實體披露與政府的交易信息,這些交易通過應用贈款或捐款模式進行類推(例如,國際會計準則20中的IFRS指南或ASC 958-605中關於非營利實體捐款的指南)。對於範圍內的交易,新標準要求披露有關交易性質的信息,包括重要條款和條件,以及受交易影響的金額和具體財務報表細目。新的指導意見對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司預計,採用這一標準不會對其合併財務報表產生實質性影響;然而,該公司預計從2023財年第一季度開始,將增加有關政府援助的披露。
關鍵會計政策和估算
估計數
我們的財務報表和附註是根據公認會計準則編制的。編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計不同。對我們來説,重要的會計政策包括收入確認、資本化軟件開發成本的會計、股票期權的估值和所得税的會計。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和為製藥業提供藥物開發的諮詢服務。
公司通過以下步驟確定收入確認:
i.與客户的一份或多份合同的標識
二、合同中履行義務的確定
三、成交價格的確定
四、合同中履約義務的交易價格分配
v.在公司履行業績義務時或在履行義務時確認收入
當合同得到雙方的批准和承諾,確定了當事人的權利,確定了支付條件,合同具有商業實質,對價可能可收取時,公司就對合同進行了核算。合同通常有固定的定價條款,不受可變定價的影響。本公司在分配每份合同下的收益時,會考慮合同下每項具體履行義務的性質和重要性。合同會計包括對諮詢合同的估計工時/費用的重大判斷,以及Di極小值與軟件銷售相關的售後成本的性質。
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20《待銷售、租賃或營銷的軟件成本》進行資本化。軟件開發成本資本化始於確定技術可行性,並在產品可供銷售時停止。
確定技術可行性和正在進行的資本化計算機軟件開發費用可回收性評估需要管理層對某些外部因素作出相當大的判斷,這些外部因素包括但不限於技術可行性、預計未來總收入、估計經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資和與工資有關的直接成本,以及購買公司軟件產品中使用的現有軟件。截至2022年8月31日、2021年和2020年8月31日的財年,總資本化計算機軟件開發成本分別為320萬美元、290萬美元和240萬美元。
資本化計算機軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命內按產品逐個計算的,不超過五年。在截至2022年8月31日、2021年和2020年8月31日的財年,軟件開發成本的攤銷成本分別為120萬美元、140萬美元和120萬美元。我們預計,由於資本化的計算機軟件開發成本增加,未來的攤銷費用將有所不同。
當事件或環境變化顯示賬面金額可能無法收回時,我們會測試資本化的計算機軟件開發成本的可回收性。
無形資產與商譽
本公司對收購的資產和承擔的負債進行估值,並將收購的資產和承擔的負債計入業務合併,並確認收購日期的資產和承擔的公平價值。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。本公司根據所收購業務的歷史經驗對預期現金流進行分析,從而確定適當的使用年限。無形資產在其估計使用年限內攤銷,採用的是直線法,這種方法近似於大部分經濟利益預計將被消耗的模式。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷,而是每年或當事件或情況發生變化時進行減值測試,表明商譽可能會受到減值。可能引發減值審查的事件或情況包括但不限於:法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、公司使用收購資產的方式或公司整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化,或與預期的歷史或預期的未來經營業績相比表現嚴重不佳。
商譽在報告單位水平進行減值測試,該水平比經營部門低一個水平或相同水平。截至2022年8月31日,該公司確定它有四個報告單位,SIMULATIONS Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。
截至2022年8月31日,整個商譽餘額歸因於公司的三個報告單位:Cognigen、DILIsym和Lixoft。須攤銷之無形資產於任何事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,均會就減值進行審核。在截至2022年8月31日、2021年8月31日或2020年8月31日的期間,公司未確認任何減值費用。
商業收購
本公司使用收購會計方法對Cognigen、DILIsym和Lixoft的收購進行會計處理,收購的資產和承擔的負債根據各自的估計公允價值確認。購買價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。確定某些收購資產和負債的公允價值本質上是主觀的,通常涉及使用重大估計和假設,包括但不限於選擇適當的估值方法、預計收入、費用和現金流、加權平均資本成本、貼現率和終端價值估計。業務收購包括在公司截至收購之日的綜合財務報表中。
研發成本
在確定技術可行性之前,或者當研究和開發成本是用於維護和對現有軟件產品沒有顯著增加的微小修改時,研究和開發成本被計入已發生的費用 產品的新功能。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件,這些軟件是由其他公司開發的,並被合併到我們的最終產品中或在開發過程中使用。
所得税
本公司按照美國會計準則740-10核算所得税,“所得税”,這要求就已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
根據此方法,遞延所得税乃根據制定的税法及適用於預期該等差異會影響應課税收入的期間的法定税率,就資產及負債的計税基準與其於各年度末的財務報告金額之間的差異在未來年度的税務後果確認。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。所得税準備金是指當期應繳税款以及當期遞延税項資產和負債的變動。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718-10對股票期權進行會計處理,“薪酬--股票薪酬”。根據這種方法,補償成本包括在期權歸屬期間攤銷的獎勵的估計授予日公允價值。截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度,不包括為服務向董事發行的股票,基於股票的薪酬支出分別為270萬美元、240萬美元和130萬美元,並作為諮詢、工資和研發費用計入運營報表。
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年8月31日和2021年8月31日,我們的現金和現金等價物分別為5160萬美元和3700萬美元。我們持有持有至到期的短期投資,這些投資面臨與利率變化相關的市場風險,這可能會影響我們的資產和負債的價值。我們不持有任何交易和/或可供出售的證券。我們的一些現金和現金等價物存放在貨幣市場賬户中;然而,它們不會面臨市場利率風險。
在截至2022年、2021年和2020年8月31日的年度中,我們通過某些亞洲市場的代表分別以當地貨幣銷售了670萬美元、480萬美元和500萬美元的軟件許可。因此,我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到外幣匯率波動的影響,特別是日元和人民幣匯率的波動。這些交易產生的應收款以實體的本位幣以外的貨幣計價。這些應收賬款的價值可能會發生變化,因為應收賬款可能會因貨幣匯率的變化而或多或少地變得更值錢。我們的大部分軟件許可協議都以美元計價。我們通過定期調整外匯市場的價格來減輕外匯波動帶來的風險。我們在與我們的代表密切合作的同時,根據市場狀況進行這些變化。我們的法國巴黎分部主要以美元和歐元銷售,並使用歐元作為功能貨幣。因此,我們受到貨幣兑換和匯率變化的影響。我們不對衝貨幣,也不簽訂衍生品合約。
項目8--財務報表和補充數據
見本報告其他地方從F-1頁開始的財務報表,通過引用將其併入本報告。
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官在評估了我們的“披露控制和程序”(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)之後,得出結論認為,截至評估日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保累積我們在該等報告中須披露的資料,並在適當情況下傳達至我們的管理層,包括我們的行政總裁及財務總監,以便及時就所需披露作出決定。
財務報告內部控制管理報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義),以提供關於我們財務報告的可靠性的合理保證,並根據美國公認會計原則編制用於外部目的的綜合財務報表。管理層評估了截至2022年8月31日,也就是我們的財政年度結束時的財務報告內部控制。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中確定的標準進行評估。管理層的評估包括對關鍵財務報告控制的設計和操作有效性、流程文件、會計政策和我們的整體控制環境等要素的評估。
基於這一評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制在本財年結束時是有效的,以提供關於財務報告的可靠性的合理保證,並根據美國公認會計準則編制用於外部報告目的的綜合財務報表。我們與董事會的審計委員會一起審查了管理層的評估結果。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論其設計和操作有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標能夠實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,對控制的任何評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述,也不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件都已被發現。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。對未來期間控制有效性的任何評估的預測都有風險。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能會變得不充分。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個會計季度內,公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B--其他資料
沒有。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10--董事、執行幹事和公司治理
第10項所要求的信息通過引用公司的最終委託書併入本文,該委託書將在本報告所涵蓋的會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
我們通過了適用於我們每一位董事和員工的公司商業行為和道德準則(“道德準則”),包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和執行類似職能的所有其他員工。道德守則可在我們的網站https://www.simulations-plus.com/wp-content/uploads/Code-of-Ethics-11-12-2020.pdf.上公開查閲。如果我們對道德守則進行任何實質性修訂,或批准對道德守則條款的任何豁免,包括任何隱含的豁免,我們將在該網站或當前的Form 8-K報告中披露修訂或豁免的性質。
項目11--高管薪酬
第11項所要求的信息在此引用自公司的最終委託書,該委託書將在本年度報告所涵蓋的會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
項目12--某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和有關股東事項
根據S-K法規第201(D)項的規定,本項目所要求的信息在本報告第II部分第5項“註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”的標題下列出,並通過引用併入本文。
根據S-K法規第403項,第12項所要求的信息通過引用公司的最終委託書併入本文,該委託書將在本報告所涵蓋的會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
項目13--某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
第13條所要求的信息通過引用公司在本報告所涵蓋的會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會的最終委託書被併入本文,並通過引用併入本文。
項目14--主要會計費和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是Rose,Snyder&Jacobs LLP,加利福尼亞州恩西諾,審計師事務所ID:468.
第14項所要求的信息以引用方式納入公司的最終委託書,該委託書將在本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
第四部分
項目15--證物、財務報表附表
(a)
(1)財務報表。合併財務報表包括在本年度報告的表格10-K中,從F-1頁開始。
(2)財務報表明細表。所有財務報表附表已被省略,因為這些信息不適用或不需要,或已包括在本年度報告中的財務報表或附註中,格式為10-K。
(3)S-K條例第601項所要求的證物清單。見下文(B)部分。
(b)展品。以下證物與本報告一同存檔或提供。標有(†)的展品指的是管理合同或補償計劃或安排。
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
2.1 (4)^ | | 公司、Cognigen公司和其他各方之間於2014年7月23日簽署的合併協議和計劃。 |
2.2 (12)^ | | 股份購買和出資協議,日期為2020年3月31日. |
3.1 (2) | | 公司章程。 |
3.2 (2) | | 修訂和重新制定公司章程。 |
3.3 (15) | | 《SIMULATIONS Plus,Inc.修訂和重新修訂的附例》修訂證書. |
4.1 (1) | | 普通股證書格式。 |
4.2 (1) | | 換股協議。 |
4.3(13) | | 循環信用額度票據,日期為2020年3月31日,由公司作為借款人,富國銀行作為貸款人。 |
4.4(13) | | 信貸協議,日期為2020年3月31日,由作為借款人的公司和作為貸款人的全國協會富國銀行之間簽署。 |
10.1 (3)(†) | | 經修訂的公司2007年股票期權計劃。 |
10.2 (10) | | 公司與佳潔士發展有限責任公司之間租賃的第二修正案,日期為2016年5月1日。 |
10.3 (5) | | 賠償協議格式。 |
10.4 (7) | | 2017年度股權激勵計劃。 |
10.5 (6) | | Simulation Plus,Inc.、DILIsym Services,Inc.、股東代表和DILIsym Services,Inc.之間的股票購買協議,日期為2017年5月1日。 |
10.6 (11)(†) | | 公司與肖恩·奧康納於2020年9月3日簽訂的僱傭協議. |
10.7 (14)(†) | | 公司和威爾·弗雷德裏克之間的僱傭協議,日期為2020年12月1日。 |
10.8 (15)(†) | | 本公司與John Kneisel之間的分離協議,日期為2020年12月1日. |
10.9 (13) | | 本公司與佳潔士發展有限責任公司之間的租賃第三修正案,日期為2020年12月28日。 |
10.10 (16)(†) | | Simulation Plus,Inc.2021年股權激勵計劃。 |
10.11 (17)(†) | | 《就業協議第一修正案》,由Simulations Plus,Inc.和Shawn O‘Connor共同完成,日期為2021年11月19日。 |
10.12(†)* | | 公司與約翰·迪貝拉簽訂的僱傭協議,日期為2022年1月1日。 |
10.13(†)* | | 公司和佈雷特·豪厄爾之間的僱傭協議,日期為2022年1月1日。 |
10.14(†)* | | 公司和Jill Fiedler-Kelly之間的僱傭協議,日期為2022年1月1日。 |
21.1 * | | 子公司名單。 |
23.1 * | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
31.1 * | | 第302節--首席執行幹事的證書。 |
31.2 * | | 第302節--首席財務幹事的證明。 |
32.1 * | | 第906條--首席執行官辦公室和首席財務官的認證。 |
101.INS** | | 內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH** | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL** | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF** | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB** | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE** | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
_____________________________
| | | | | | | | |
^ | | 根據《登記須知》第601(B)(2)項略去的附表及證物。註冊人同意應要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表的副本。 |
* | | 現提交本局。 |
** | | 表101中的XBRL相關信息不應被視為就修訂後的1934年《證券交易法》第18節的目的而提交,也不應承擔該部分的責任,並且不得通過引用將其併入根據修訂的1933年證券法的任何申請或其他文件中,除非在該申請或文件中通過具體引用明確規定。 |
(†) | | 指管理合同或補償計劃或安排 |
(1) | | 參照本公司於1997年3月25日提交的SB-2表格註冊説明書(註冊號333-6680)成立為法團。 |
(2) | | 通過參考公司截至2010年8月31日的財政年度的10-K表格的展品而併入。 |
(3) | | 通過參考2014年4月9日提交的公司10-Q表格的證物而合併。 |
(4) | | 通過參考2014年11月18日提交的公司8-K/A表格的證物而併入。 |
(5) | | 通過引用公司於2016年8月10日提交的Form 8-K的展品而併入。 |
(6) | | 通過參考2017年7月10日提交的公司10-Q表格的證物而合併。 |
(7) | | 通過參考12月29日提交的公司附表14A的附錄A註冊成立。2016年。 |
(8) | | 通過引用本公司截至2016年8月31日的財政年度10-K表格的展品而併入。 |
(9) | | 通過引用本公司2020年4月2日提交的Form 8-K表格中的一份展品而併入。 |
(10) | | 通過引用該公司2020年4月3日提交的Form 8-K中的一份展品而併入。 |
(11) | | 通過引用本公司於2020年9月9日提交的Form 8-K中的一份展品而併入。 |
(12) | | 參考本公司於2018年12月31日提交的最終附表14A的附錄A註冊成立。 |
(13) | | 通過引用公司於2021年1月4日提交的Form 8-K的展品而併入本公司。 |
(14) | | 通過參考2021年1月11日提交的公司10-Q表格的展品而併入。 |
(15) | | 通過參考2021年4月14日提交的公司10-Q表格的展品而併入。 |
(16) | | 通過引用公司於2021年6月8日提交的Form 8-K的展品而併入本公司。 |
(17) | | 通過引用公司於2021年11月19日提交的Form 8-K的展品而併入本公司。 |
(c)財務報表附表。
見上文第15(A)(2)項。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
2022年10月28日
| | | | | | | | |
| 模擬增強,Inc. |
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| 發信人: | /s/威爾·弗雷德裏克 |
| | 威爾·弗雷德裏克 首席財務官(首席財務官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 |
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| /s/肖恩·奧康納 | | 首席執行官(首席行政官) |
| 肖恩·奧康納 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| /s/Walter S.Woltosz | | 董事會主席 |
| Walter·S·沃爾託斯 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| /s/Lisa LaVange博士 | | 董事 |
| 麗莎·拉萬格博士 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| Daniel·韋納博士 | | 董事 |
| Daniel·韋納博士 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| /s/莎琳·埃文斯 | | 董事 |
| 莎琳·埃文斯 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| 約翰·K·帕格里亞博士 | | 董事 |
| 約翰·K·帕格里亞博士 | | |
| 2022年10月28日 | | |
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| /s/威爾·弗雷德裏克 | | 首席財務官(首席財務官 高級管理人員及主要會計人員) |
| 威爾·弗雷德裏克 | |
| 2022年10月28日 | | |
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模擬增強,Inc.&子公司
目錄
August 31, 2022, 2021 and 2020
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 - F-4 |
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財務報表 | |
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合併資產負債表 | F-5 |
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合併經營表和全面收益表 | F-6 |
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合併股東權益報表 | F-7 |
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合併現金流量表 | F-8 |
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合併財務報表附註 | F-9 – F-31 |
獨立註冊會計師事務所報告
提交給董事會和
SIMULATIONS Plus,Inc.股東
對財務報表的幾點看法
我們審計了SIMULATIONS Plus公司及其子公司(本公司)截至2022年8月31日和2021年8月31日的合併資產負債表,以及截至2022年8月31日的三年期間每一年的相關綜合經營報表和全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年8月31日和2021年8月31日的財務狀況,以及截至2022年8月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年8月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的報告和我們2022年10月28日的報告表達了無保留的意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--合同成本估算
有關事項的描述
如綜合財務報表附註2所述,本公司收入的一部分來自諮詢服務協議。對於需要在一段時間內確認的與服務相關的履約義務,公司通常使用產生的總勞動力成本除以預期產生的總勞動力成本的輸入度量來衡量其完成進度。
由於公司對進展情況的評估存在變異性和不確定性,審計收入確認是複雜的,具有高度的判斷性。這些估計數的變化將對確認的收入數額產生重大影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們獲得了了解,評估了設計,並測試瞭解決諮詢服務收入重大錯報風險的控制措施的操作有效性,包括與完成估計的成本相關的風險。我們測試了對管理層過程的控制,以收集、審查和批准用於評估隨時間推移確認的收入的數據。
為了測試用於與服務相關的績效義務的進度衡量標準,我們的審計程序包括評估公司對每種安排的會計政策的適當性,通過閲讀與客户的合同(包括所有修訂)來測試確定的績效衡量標準,以及審查管理層準備的合同分析。我們評價了在履行履約義務方面取得進展的選定衡量標準是否得到一致適用。我們還通過測試基礎成本數據來測試用於衡量進度的基礎數據的完整性和準確性。
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Rose,Snyder&Jacobs LLP |
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自2004年以來,我們一直擔任本公司的審計師。 |
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加利福尼亞州恩西諾 |
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2022年10月28日 |
獨立註冊會計師事務所報告
提交給董事會和
SIMULATIONS Plus,Inc.股東
財務報告內部控制之我見
我們審計了Simulations Plus,Inc.及其子公司(本公司)截至2022年8月31日的財務報告內部控制,基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2022年8月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了截至2022年8月31日的綜合資產負債表,以及截至2022年8月31日的三個年度的相關綜合經營報表和綜合收益、股東權益和現金流量,以及相關的附註,以及我們日期為2022年10月28日的報告,對此表示了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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Rose,Snyder&Jacobs LLP |
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加利福尼亞州恩西諾 |
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2022年10月28日 |
模擬增強,Inc.
合併資產負債表
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| | 8月31日, |
(單位為千,不包括每股和每股金額) | | 2022 | | 2021 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 51,567 | | | $ | 36,984 | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元12及$78 | | 13,787 | | | 9,851 | |
預繳所得税 | | 1,391 | | | 1,012 | |
預付費用和其他流動資產 | | 3,377 | | | 4,846 | |
短期投資 | | 76,668 | | | 86,620 | |
流動資產總額 | | 146,790 | | | 139,313 | |
長期資產 | | | | |
資本化計算機軟件開發費用,扣除累計攤銷淨額#美元15,672及$14,438 | | 9,563 | | | 7,646 | |
財產和設備,淨額 | | 632 | | | 1,838 | |
經營性租賃使用權資產 | | 1,420 | | | 1,276 | |
知識產權,累計攤銷淨額$7,928及$6,516 | | 9,057 | | | 10,469 | |
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元2,662及$2,186 | | 7,560 | | | 6,464 | |
商譽 | | 12,921 | | | 12,921 | |
其他資產 | | 439 | | | 51 | |
總資產 | | $ | 188,382 | | | $ | 179,978 | |
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負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 225 | | | $ | 387 | |
應計補償 | | 3,254 | | | 3,185 | |
應計費用 | | 931 | | | 2,419 | |
應付合同 | | — | | | 4,550 | |
經營租賃負債--本期部分 | | 461 | | | 382 | |
遞延收入 | | 2,864 | | | 651 | |
流動負債總額 | | 7,735 | | | 11,574 | |
長期負債 | | | | |
遞延所得税,淨額 | | 1,456 | | | 1,726 | |
經營租賃負債 | | 943 | | | 896 | |
總負債 | | 10,134 | | | 14,196 | |
承付款和或有事項 | | — | | | — | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.001面值10,000,000授權股份,不是已發行及已發行股份 | | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.001面值和額外實收資本-50,000,000授權股份;20,260,070和20,141,521已發行及已發行股份 | | 138,512 | | | 133,418 | |
留存收益 | | 40,044 | | | 32,407 | |
累計其他綜合損失 | | (308) | | | (43) | |
股東權益總額 | | 178,248 | | | 165,782 | |
總負債和股東權益 | | $ | 188,382 | | | $ | 179,978 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
合併業務表和全面收益表
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| | 截至8月31日止年度, |
(以千為單位,每股普通股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | |
軟件 | | $ | 32,642 | | | $ | 27,670 | | | $ | 21,587 | |
服務 | | 21,264 | | | 18,796 | | | 20,002 | |
總收入 | | 53,906 | | | 46,466 | | | 41,589 | |
收入成本 | | | | | | |
軟件 | | 3,060 | | | 3,235 | | | 2,883 | |
服務 | | 7,762 | | | 7,365 | | | 7,766 | |
收入總成本 | | 10,822 | | | 10,600 | | | 10,649 | |
毛利 | | 43,084 | | | 35,866 | | | 30,940 | |
運營費用 | | | | | | |
研發 | | 3,208 | | | 4,047 | | | 2,975 | |
銷售、一般和管理 | | 24,965 | | | 20,566 | | | 16,360 | |
總運營費用 | | 28,173 | | | 24,613 | | | 19,335 | |
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營業收入 | | 14,911 | | | 11,253 | | | 11,605 | |
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其他收入(費用),淨額 | | 204 | | | (168) | | | (218) | |
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所得税前收入 | | 15,115 | | | 11,085 | | | 11,387 | |
所得税撥備 | | (2,632) | | | (1,303) | | | (2,055) | |
淨收入 | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | $ | 9,332 | |
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每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.62 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.52 | |
稀釋 | | $ | 0.60 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.50 | |
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加權平均已發行普通股 | | | | | | |
基本信息 | | 20,196 | | | 20,045 | | | 17,819 | |
稀釋 | | 20,749 | | | 20,743 | | | 18,538 | |
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其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | | | | | |
外幣折算調整 | | (265) | | | (101) | | | 58 | |
綜合收益 | | $ | 12,218 | | | $ | 9,681 | | | $ | 9,390 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
合併股東權益報表
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| | 截至八月三十一日止的年度: |
(以千為單位,每股普通股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通股和額外實收資本 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 133,418 | | | $ | 128,541 | | | $ | 15,327 | |
股票期權的行使 | | 891 | | | 1,461 | | | 630 | |
基於股票的薪酬 | | 2,686 | | | 2,405 | | | 1,287 | |
為提供服務而向董事發行股份 | | 351 | | | 345 | | | 290 | |
已發行股份-Lixoft | | 1,166 | | | 666 | | | 3,260 | |
以現金淨額發行的普通股 | | — | | | — | | | 107,747 | |
期末餘額 | | 138,512 | | | 133,418 | | | 128,541 | |
| | | | | | |
留存收益 | | | | | | |
期初餘額 | | 32,407 | | | 27,436 | | | 22,354 | |
宣佈派發股息 | | (4,846) | | | (4,811) | | | (4,250) | |
淨收入 | | 12,483 | | | 9,782 | | | 9,332 | |
期末餘額 | | 40,044 | | | 32,407 | | | 27,436 | |
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累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | | |
期初餘額 | | (43) | | | 58 | | | — | |
其他綜合(虧損)收入 | | (265) | | | (101) | | | 58 | |
期末餘額 | | (308) | | | (43) | | | 58 | |
股東權益總額 | | $ | 178,248 | | | $ | 165,782 | | | $ | 156,035 | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
合併現金流量表
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| | 截至八月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | $ | 9,332 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 3,574 | | | 3,590 | | | 2,962 | |
或有對價的價值變動 | | 283 | | | 486 | | | 203 | |
投資溢價攤銷 | | 1,678 | | | 2,350 | | | — | |
基於股票的薪酬 | | 3,037 | | | 2,750 | | | 1,577 | |
遞延所得税 | | (270) | | | (628) | | | (378) | |
貨幣換算調整 | | (265) | | | (101) | | | — | |
(增加)減少 | | | | | | |
應收賬款 | | (3,936) | | | (2,429) | | | (2,018) | |
預繳所得税 | | (379) | | | (42) | | | (12) | |
預付費用和其他資產 | | 1,081 | | | (157) | | | (259) | |
增加(減少) | | | | | | |
應付帳款 | | (162) | | | 39 | | | 221 | |
其他負債 | | (1,437) | | | 3,353 | | | 23 | |
遞延收入 | | 2,213 | | | 210 | | | (739) | |
經營活動提供的淨現金 | | 17,900 | | | 19,203 | | | 10,912 | |
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投資活動產生的現金流 | | | | | | |
購置財產和設備 | | (819) | | | (1,627) | | | (231) | |
購買短期投資 | | (100,846) | | | (122,395) | | | (67,249) | |
出售短期投資所得收益 | | 109,121 | | | 100,229 | | | — | |
用於收購子公司的現金 | | — | | | — | | | (9,471) | |
收購中收到的現金 | | — | | | — | | | 3,799 | |
資本化的計算機軟件開發成本 | | (3,151) | | | (2,949) | | | (2,353) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 4,305 | | | (26,742) | | | (75,505) | |
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融資活動產生的現金流 | | | | | | |
支付股息 | | (4,846) | | | (4,811) | | | (4,250) | |
應付合同的付款 | | (3,667) | | | (1,334) | | | (1,761) | |
行使股票期權所得收益 | | 891 | | | 1,461 | | | 630 | |
後續公開發行的收益,淨額 | | — | | | — | | | 107,747 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (7,622) | | | (4,684) | | | 102,366 | |
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現金及現金等價物淨增(減) | | 14,583 | | | (12,223) | | | 37,773 | |
現金和現金等價物,年初 | | $ | 36,984 | | | $ | 49,207 | | | $ | 11,434 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 51,567 | | | $ | 36,984 | | | $ | 49,207 | |
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現金流量信息的補充披露 | | | | | | |
已繳納的所得税 | | $ | 3,233 | | | $ | 1,857 | | | $ | 2,353 | |
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非現金投融資活動 | | | | | | |
為收購Lixoft發行的股票 | | $ | 1,166 | | | $ | 666 | | | $ | 3,261 | |
設立收購附屬公司的合同責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,528 | |
使用權資產資本化 | | $ | 624 | | | $ | 905 | | | $ | 1,499 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Simulations Plus公司
合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的年度
NOTE 1 – 組織結構和業務範圍
組織
Simulations Plus,Inc.(以下簡稱“公司”)成立於1996年7月17日。2014年9月,SIMULATIONS Plus收購了Cognigen Corporation(“Cognigen”)的所有未償還股權,Cognigen成為SIMULATIONS Plus,Inc.的全資子公司。2017年6月,SIMULATIONS Plus收購了DILIsym Services,Inc.(“DILIsym”)作為全資子公司。2020年4月,SIMULATIONS Plus,Inc.根據股票購買和出資協議,收購了法國Sociétépar Actions Simifiée(“Lixoft”)作為全資子公司的Lixoft。(統稱為“公司”、“我們”)。
自2021年9月1日起,該公司通過簡短合併將Cognigen Corporation和DILIsym與SIMULATIONS Plus,Inc.合併(下稱“合併”)。為了完成合並,公司向特拉華州(Cognigen‘s和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(公司的註冊州)的州務祕書提交了所有權證書。完成合並不須經本公司股東批准,亦不影響本公司股東的權利。
業務範圍
我們是藥物發現和開發軟件的主要開發商,用於建模和模擬,並利用人工智能(“AI”)和基於機器學習的技術預測分子性質。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗數據分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務提供給主要的製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司,以及世界各地的監管機構,用於進行基於行業的研究。
NOTE 2 – 重要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括SIMULATIONS Plus和截至2020年4月1日的Lixoft賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。
預算的使用
我們的財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
上一年的某些數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和為製藥業提供藥物開發諮詢服務。
根據ASC 606,我們通過以下步驟確定收入確認:
i.與客户的一份或多份合同的標識
二、合同中履行義務的確定
三、成交價格的確定
四、合同中履約義務的交易價格分配
v.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
收入構成部分
以下是對該公司產生收入的主要活動的描述。作為這些安排的會計核算的一部分,公司必須制定假設,這些假設需要判斷,以確定合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售其服務或商品的價格確定的。
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收入構成部分 | | 典型的付款條件 |
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軟件收入: | | |
軟件收入主要來自在軟件解鎖和期限開始時銷售軟件許可證。許可期通常為一年或更短時間。與許可證一起作為Di極小值我們會提供大量客户支持,以幫助客户使用軟件。如果客户需要的支持超過最低限度,他們可以選擇簽訂單獨的合同進行額外培訓。大多數軟件安裝在我們客户的服務器上,一旦銷售完成,公司就沒有對軟件的控制權。 | | 除非根據客户歷史與客户協商其他付款條件,否則付款一般在發票淨額30%的基礎上到期。適用典型的行業標準。 |
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對於某些軟件安排,公司在公司維護的服務器上託管許可證,這些安排的收入記為軟件即服務在合同的有效期內。這些安排只佔公司軟件收入的一小部分。 | | |
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諮詢合同: | | |
隨着合同的履行和服務的提供,我們向客户提供的諮詢服務通常會隨着時間的推移而得到認可。該公司根據完成一個項目所花費的時間與總估計小時數相比來衡量其諮詢收入。該公司認為,為其合同收入選擇的方法最好地描述了根據合同向客户轉移利益的情況。 | | 付款條件根據合同的大小、信用記錄和與客户的歷史記錄以及合同中的交付內容而有所不同。 |
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基於聯盟成員的服務: | | |
由於公司在合同期內平均移交控制權,因此按提供服務的月份按時間間隔確認履約義務。 | | 付款應在期初支付,一般按淨額30或60美元計算。 |
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。截至2022年8月31日,剩餘的履約債務為13.5百萬美元。86剩餘的履約債務預計將在今後12個月內確認,其餘部分將在此後確認。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化,並受到若干因素的影響,包括合同終止和合同範圍的變化。
收入分解
截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度收入分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
軟件許可證 | | | | | | |
時間點 | | $ | 31,587 | | | $ | 26,725 | | | $ | 20,668 | |
隨着時間的推移 | | 1,055 | | | 945 | | | 919 | |
服務 | | | | | | |
隨着時間的推移 | | 21,264 | | | 18,796 | | | 20,002 | |
總收入 | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | | | $ | 41,589 | |
此外,該公司還根據其客户的位置將收入分配到地理區域。截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度地理收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至八月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 |
美洲 | | $ | 37,681 | | | 70 | % | | $ | 32,549 | | | 70 | % | | $ | 29,674 | | | 71 | % |
歐洲、中東和非洲地區 | | 10,388 | | | 19 | % | | 7,906 | | | 17 | % | | 5,827 | | | 14 | % |
亞太地區 | | 5,837 | | | 11 | % | | 6,011 | | | 13 | % | | 6,088 | | | 15 | % |
總計 | | $ | 53,906 | | | 100 | % | | $ | 46,466 | | | 100 | % | | $ | 41,589 | | | 100 | % |
合同餘額
我們根據合同賬單時間表從客户那裏獲得付款,同時當我們履行我們的業績義務時,我們確認收入。這種時間差異導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權變得無條件時,我們記錄應收賬款。如果對價權是以時間流逝以外的其他條件為條件的,例如我們未來的業績,我們就記錄合同資產。合同資產包括在我們綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。當我們有義務將貨物或服務轉讓給客户,而我們已經收到了客户的對價或客户的付款到期時,我們記錄合同責任。我們在合併資產負債表上將合同負債稱為遞延收入。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的合同資產餘額為1.7百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。
於截至2022年8月31日止年度內,本公司確認0.6截至2021年8月31日,包括在合同負債中的收入為100萬美元,在截至2021年8月31日的年度內,公司確認為0.4截至2020年8月31日,包括在合同負債中的收入為100萬美元。
遞延佣金
我們的銷售人員和我們委託的銷售代表賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中描述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的費用成本,因為我們本來會確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間。這筆費用作為銷售費用、一般費用和行政費用計入綜合經營報表和全面收益。
現金和現金等價物
就現金流量表而言,我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款與信用損失準備
該公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司根據對其應收貿易賬款可收回性的估計來評估其信貸損失準備。作為此次評估的一部分,公司考慮了各種因素,包括與其有業務往來的個別公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條件的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期,該公司關於應收賬款可收款性的估計和判斷比在更穩定的時期受到更大的不確定性。應收賬款餘額將在所有收款手段用盡,追回的可能性被認為微乎其微之後,從信貸損失準備金中註銷。
投資
公司可以將多餘的現金餘額投資於短期和長期有價證券。根據我們的投資政策和指導方針,投資可能包括存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或商業票據。公司對有價證券的投資按照美國會計準則第320號《投資--債務和股權證券》進行會計核算。該聲明要求將債務證券分為三類:
持有至到期日-實體有積極意願及能力持有至到期日的債務證券按攤銷成本計量,並按預期收取的淨額列報。在此期間,信貸損失準備的任何變化都反映在收益中。債務證券的折價和溢價按面值攤銷為證券期限內的利息收入/支出。
交易證券-主要是為了在短期內出售而購買和持有的債務證券以公允價值報告,未實現的收益和損失包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,我們評估截至資產負債表日未實現虧損是否可歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認,與信用損失無關的未實現損失部分在其他全面收益中確認。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對我們對可交易債務證券的投資進行分類。隨後,我們在每個報告日期重新評估這一分類的適當性。在截至2022年8月31日的年度內,我們的所有投資均被歸類為持有至到期。
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20進行資本化。軟件開發成本資本化始於確定技術可行性,並在產品可供銷售時停止。
確定技術可行性和持續評估資本化軟件開發費用的可回收性,需要管理層對某些外部因素作出相當大的判斷,這些外部因素包括但不限於技術可行性、預期未來總收入、估計經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本,以及購買將在我們的軟件產品中使用的現有軟件。
資本化軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命(不超過五年)內,以產品為基礎,按直線法計算的。軟件開發成本的攤銷金額為#美元1.2百萬,$1.4百萬美元,以及$1.2截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度分別為100萬美元。我們預計,由於資本化的計算機軟件開發成本增加,未來的攤銷費用將有所不同。
當事件或環境變化顯示賬面金額可能無法收回時,我們會測試資本化的計算機軟件開發成本的可回收性。
財產和設備
財產和設備按成本或在企業合併中獲得的財產和設備的公平市場價值減去累計折舊和攤銷入賬。折舊和攤銷採用直線法計算,估計使用年限如下:
| | | | | |
裝備 | 5年 |
計算機設備 | 3至7年 |
傢俱和固定裝置 | 5至7年 |
租賃權改進 | 資產或租賃的壽命較短 |
維修和少量更換在發生時計入費用。處置損益計入經營業績。
內部使用軟件
我們已根據ASC 350-40將某些內部使用的軟件成本資本化,這些成本包括在無形資產中。這類成本的攤銷在合併經營報表中被歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。內部使用軟件的維護和次要升級也歸類為已發生的銷售、一般和管理費用。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產及經營租賃負債(流動及長期)。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率,我們通常使用基於開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率的遞增借款利率。經營租賃ROU資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
截至2022年8月31日,與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
使用權資產 | | $ | 1,420 | |
租賃負債,流動 | | $ | 461 | |
長期租賃負債 | | $ | 943 | |
經營租賃成本 | | $ | 520 | |
加權平均剩餘租期 | | 3.05年份 |
加權平均貼現率 | | 3.41 | % |
無形資產與商譽
我們對收購的資產和在每次收購中承擔的負債進行估值,並按收購日的公允價值確認收購的資產和承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。我們根據被收購企業的歷史經驗對預期現金流進行分析,從而確定適當的使用年限。有限年限的無形資產使用直線法在其估計使用年限內攤銷,該方法近似於大部分經濟利益預計將被消耗的模式。應攤銷之有限年限無形資產於任何事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,均會就減值進行審核。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽和無限期無形資產每年或當事件或情況發生變化時進行減值測試,表明它們可能會減值。可能引發減值審查的事件或情況包括但不限於:法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化,或相對於預期的歷史或預期的未來經營業績的重大表現不佳。
商譽和無形資產在報告單位水平進行減值測試,報告單位水平比經營部門低一個水平或相同水平。截至2022年8月31日,我們確定我們有四個報告單位:Simulations Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。我們做到了不確認截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日期間的任何減值費用。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的商譽對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 認知論 | | DILISYM | | Lixoft | | 總計 |
平衡,2020年8月31日 | | $ | 4,789 | | | $ | 5,598 | | | $ | 2,534 | | | $ | 12,921 | |
添加 | | — | | | — | | | — | | | — | |
減值 | | — | | | — | | | — | | | — | |
平衡,2021年8月31日 | | 4,789 | | | 5,598 | | | 2,534 | | | 12,921 | |
添加 | | — | | | — | | | — | | | — | |
減值 | | — | | | — | | | — | | | — | |
平衡,2022年8月31日 | | $ | 4,789 | | | $ | 5,598 | | | $ | 2,534 | | | $ | 12,921 | |
下表彙總了截至2022年8月31日的其他無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
模擬和增強版 | | | | | | | | |
ERP | | 直線走了15年 | | $ | 1,702 | | | $ | 80 | | | $ | 1,622 | |
認知論 | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的8年 | | 1,100 | | | 1,100 | | | — | |
商品名稱 | | 無 | | 500 | | | — | | | 500 | |
DILISYM | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的10年 | | 1,900 | | | 997 | | | 903 | |
商品名稱 | | 無 | | 860 | | | — | | | 860 | |
Lixoft | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的14年 | | 2,550 | | | 437 | | | 2,113 | |
商品名稱 | | 無 | | 1,550 | | | — | | | 1,550 | |
不競爭的契諾 | | 直線三年 | | 60 | | | 48 | | | 12 | |
| | | | $ | 10,222 | | | $ | 2,662 | | | $ | 7,560 | |
下表彙總了截至2021年8月31日的其他無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
認知論 | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的8年 | | $ | 1,100 | | | $ | 963 | | | $ | 137 | |
商品名稱 | | 無 | | 500 | | | — | | | 500 | |
不競爭的契諾 | | 筆直的5年 | | 50 | | | 50 | | | — | |
DILISYM | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的10年 | | 1,900 | | | 807 | | | 1,093 | |
商品名稱 | | 無 | | 860 | | | — | | | 860 | |
不競爭的契諾 | | 直線四年 | | 80 | | | 80 | | | — | |
Lixoft | | | | | | | | |
客户關係 | | 筆直的14年 | | 2,550 | | | 258 | | | 2,292 | |
商品名稱 | | 無 | | 1,550 | | | — | | | 1,550 | |
不競爭的契諾 | | 直線三年 | | 60 | | | 28 | | | 32 | |
| | | | $ | 8,650 | | | $ | 2,186 | | | $ | 6,464 | |
截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度攤銷費用總額為0.6百萬,$0.5百萬美元,以及$0.4分別為100萬美元。
未來五年有限壽命無形資產的未來攤銷如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
年終 8月31日, | | 金額 |
2023 | | $ | 493 | |
2024 | | $ | 481 | |
2025 | | $ | 481 | |
2026 | | $ | 481 | |
2027 | | $ | 434 | |
商業收購
本公司採用收購會計方法對收購Lixoft進行會計處理,收購的資產和承擔的負債根據各自的估計公允價值確認。購買價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。確定某些收購資產和負債的公允價值本質上是主觀的,通常涉及使用重大估計和假設,包括但不限於選擇適當的估值方法、預計收入、費用和現金流、加權平均資本成本、折扣率、廣告商和出版商週轉率的估計以及終端價值的估計。業務收購包括在公司截至收購之日的綜合財務報表中。
金融工具的公允價值
在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。這些類別如下:
| | | | | | | | |
電平輸入: | | 輸入定義: |
I級 | | 未經調整的、在計量日活躍市場上相同資產或負債的報價的投入。 |
II級 | | 資產或負債通過與計量日期的市場數據核實而可觀察到的投入,但包括在第I級中的報價除外。 |
第三級 | | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具,包括應收賬款、應付賬款、應計補償和其他應計費用,由於到期日較短,金額接近公允價值。
下表彙總了截至2022年8月31日和2021年8月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金和現金等價物 | | $ | 51,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,567 | |
短期投資 | | $ | 76,668 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年8月31日 |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金和現金等價物 | | $ | 36,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,984 | |
短期投資 | | $ | 86,620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,620 | |
與收購有關的或有對價債務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,217 | | | $ | 3,217 | |
截至2022年8月31日,我們擁有不是與收購Lixoft有關的或有對價負債已於2022年5月清償。截至2021年8月31日,我們承擔了與收購Lixoft相關的或有對價債務。或有對價債務的公允價值計量是使用第3級投入確定的,並以使用概率加權收入法的貼現現金流量模型為基礎。負債在我們的綜合資產負債表上記為應付合同,或有對價債務的公允價值變動在我們的綜合經營報表和綜合收益表中記為其他收入(費用)淨額。
以下是或有對價價值的對賬:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
截至2021年8月31日的價值 | | $ | 3,217 | |
現金或有對價支付 | | (2,334) | |
股票或有對價支付 | | (1,166) | |
或有對價的價值變動 | | 283 | |
截至2022年8月31日的價值 | | $ | — | |
營銷
本公司的營銷費用為已發生的費用。截至2022年8月31日、2021年和2020年8月31日的營銷成本為0.2百萬,$0.1百萬美元,以及$0.1分別為100萬美元。
研發成本
在確定技術可行性之前,研究和開發成本應計入已發生的費用。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件,這些軟件是由其他公司開發的,並被合併到我們的最終產品中或用於開發最終產品。
所得税
我們根據美國會計準則第740號會計準則對所得税進行會計處理,該準則要求就已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
根據這一方法,遞延所得税是根據頒佈的税法和適用於預期差異將影響應納税所得期的法定税率,在未來年度資產和負債的計税基礎及其財務報告金額之間的差異在未來年度確認的税收後果。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。所得税準備金是指當期應繳税款以及當期遞延税項資產和負債的變動。
知識產權
2012年2月28日,我們買斷了與安斯林研究公司的特許權使用費協議。美元的成本0.1一百萬美元將被攤銷直線法下的10年.
2014年5月15日,我們與TSRL,Inc.簽訂了終止和非斷言協議,根據該協議,雙方同意終止雙方在1997年簽訂的獨家軟件許可協議。因此,該公司獲得了使用某些源代碼和數據的永久權利,TSRL放棄了對任何GstroPlus產品的任何權利和索賠,以及該1997年協議下的任何索賠、特許權使用費或其他付款。我們同意向TSRL支付總對價$6.0100萬美元,正在攤銷直線法下的10年.
2017年6月1日,作為收購DILIsym的一部分,該公司收購了與藥物性肝病(DILI)相關的某些開發技術。這些技術的價值為#美元。2.9100萬美元,正在攤銷直線法下的9年.
2018年9月,我們購買了Entelos Holding Company的某些知識產權。美元的成本0.1一百萬美元將被攤銷直線法下的10年.
2020年4月1日,作為收購Lixoft的一部分,該公司收購了與Lixoft科學軟件相關的某些開發技術。這些技術的價值為#美元。8.0100萬美元,正在攤銷直線法下的16年.
下表彙總了截至2022年8月31日的知識產權情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
特許權使用費協議收購-Enslein Research | | 筆直的10年 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 筆直的10年 | | 6,000 | | | 4,975 | | | 1,025 | |
開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年 | | 2,850 | | | 1,662 | | | 1,188 | |
Entelos控股公司的知識產權 | | 筆直的10年 | | 50 | | | 20 | | | 30 | |
開發的技術-Lixoft收購 | | 筆直的16年 | | 8,010 | | | 1,196 | | | 6,814 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 7,928 | | | $ | 9,057 | |
下表彙總了截至2021年8月31日的知識產權情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
特許權使用費協議收購-Enslein Research | | 筆直的10年 | | $ | 75 | | | $ | 71 | | | $ | 4 | |
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 筆直的10年 | | 6,000 | | | 4,375 | | | 1,625 | |
開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年 | | 2,850 | | | 1,346 | | | 1,504 | |
Entelos控股公司的知識產權 | | 筆直的10年 | | 50 | | | 15 | | | 35 | |
開發的技術-Lixoft收購 | | 筆直的16年 | | 8,010 | | | 709 | | | 7,301 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 6,516 | | | $ | 10,469 | |
截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的知識產權協議攤銷費用總額為1.4百萬,$1.4百萬美元,以及$1.1分別為100萬美元。
未來五年的知識產權攤銷情況如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
年終 8月31日, | | 金額 |
2023 | | $ | 1,373 | |
2024 | | $ | 1,198 | |
2025 | | $ | 773 | |
2026 | | $ | 697 | |
2027 | | $ | 457 | |
每股收益
我們根據ASC 260報告每股收益。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於分母增加,以包括潛在普通股已經發行以及如果額外普通股具有攤薄性質時將發行的額外普通股的數量。截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8月31日, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子 | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | $ | 9,332 | |
| | | | | | |
分母 | | | | | | |
加權平均數-年內已發行普通股的平均數 | | 20,196 | | | 20,045 | | | 17,819 | |
股票期權的稀釋效應 | | 553 | | | 698 | | | 719 | |
用於稀釋每股收益的普通股和普通股等價物 | | 20,749 | | | 20,743 | | | 18,538 | |
基於股票的薪酬
與股票期權相關的補償成本根據美國會計準則第718條確定。補償成本是根據使用布萊克-斯科爾斯定價模型估計的授予日期公允價值計算的,然後在必要的服務期內按直線攤銷。與股票期權有關的基於股票的薪酬支出為#美元,不包括為服務而向董事發行的股票。2.7百萬,$2.4百萬美元,以及$1.3截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度分別為100萬美元。
長期資產減值準備
我們根據ASC 360對長期資產的減值和處置進行會計處理。將持有和使用的長期資產將被審查,以確定是否發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將一項資產的賬面價值與該資產產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量可回收能力。如果我們確定資產可能無法收回,或者如果資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流量,我們將按公允價值與資產賬面金額之間的差額確認減值費用。不是減值虧損在截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度內錄得。
近期發佈的會計準則
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理(“ASU 2021-08”)。修正案要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債必須按照美國會計準則第606號《與客户簽訂合同的收入》予以確認和計量,就像收購方發起了合同一樣。這項修訂旨在改進企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理,這些合同涉及收購合同負債的確認,以及支付條件及其對收購方隨後確認的收入的影響。修正案還提供了在應用該指南時的某些實際便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的中期和年度期間有效,並允許提前採用。該公司預計在2024財年第一季度採用ASU 2021-08。公司目前正在評估ASU 2021-08對其合併財務報表的潛在影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(專題832),其中要求企業實體披露與政府的交易信息,這些交易通過應用贈款或捐款模式進行類推(例如,國際會計準則20中的IFRS指南或ASC 958-605中關於非營利實體捐款的指南)。對於範圍內的交易,新標準要求披露有關交易性質的信息,包括重要條款和條件,以及受交易影響的金額和具體財務報表細目。新的指導意見對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司預計,採用這一標準不會對其合併財務報表產生實質性影響;然而,該公司預計從2023財年第一季度開始,將增加有關政府援助的披露。
NOTE 3 – 其他收入(費用),淨額
截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日止年度的其他收入(費用)淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | $ | 717 | | | $ | 201 | | | $ | 30 | |
利息支出 | | — | | | (22) | | | — | |
或有對價的估值變動 | | (283) | | | (486) | | | (203) | |
出售資產的收益 | | 1 | | | — | | | — | |
貨幣兑換收益(損失) | | (231) | | | 139 | | | (45) | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | $ | 204 | | | $ | (168) | | | $ | (218) | |
| | | | | | |
NOTE 4 – 財產和設備
財產和設備包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 8月31日, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
裝備 | | $ | 346 | | | $ | 293 | |
計算機設備 | | 860 | | | 606 | |
傢俱和固定裝置 | | 61 | | | 36 | |
租賃權改進 | | 13 | | | 13 | |
在建工程 | | — | | | 1,302 | |
小計 | | 1,280 | | | 2,250 | |
減去累計折舊 | | (648) | | | (412) | |
總計 | | $ | 632 | | | $ | 1,838 | |
折舊費用為$0.3百萬,$0.2百萬美元,以及$0.2截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度分別為100萬美元。
NOTE 5 – 投資
該公司將部分超額現金餘額投資於短期債務證券。截至2022年8月31日的投資包括公司債券和剩餘期限不到12個月的定期存款。公司還可以將多餘的現金餘額投資於存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券和/或商業票據。該公司的投資符合美國會計準則第320條--投資--債務和股權證券。截至2022年8月31日,所有投資均被歸類為持有至到期證券,因為公司有積極的意圖和能力持有這些證券直到到期。該公司認為,投資的未實現虧損主要是由於利率上升而不是信用質量的變化造成的,因此,截至2022年8月31日和2021年,其債務證券沒有計入信貸損失準備金。
下表彙總了該公司截至2022年8月31日和2021年的短期投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 |
(單位:千) | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
商業票據(一年內到期) | | $ | 72,168 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 71,329 | |
定期存款(一年內到期) | | 4,500 | | | | | | | 4,500 | |
總計 | | $ | 76,668 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 75,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年8月31日 |
(單位:千) | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
商業票據(一年內到期) | | $ | 86,620 | | | $ | — | | | $ | (136) | | | $ | 86,484 | |
總計 | | $ | 86,620 | | | $ | — | | | $ | (136) | | | $ | 86,484 | |
NOTE 6 – 應付合同
DILIsym收購負債:
2017年6月1日,我們收購了DILIsym。該協議規定了營運資金調整,以及18個月 $1.0針對某些陳述和保證的百萬預留條款,以及高達額外$的溢價協議5.0基於以下方面的收益支付:百萬美元三年在收購之後。溢價負債按估計公允價值入賬。根據溢價負債支付的款項始於2019財年。2018年9月,$1.6第一筆分期付款支付了100萬英鎊。第二筆分紅於2019年8月支付,金額為#美元。1.7百萬美元。最後一筆款項為$1.82020年8月支付了100萬美元。此外,沒有人對滯納金和#美元提出索賠。1.02017年6月1日後18個月,釋放了100萬歐元的預提準備金。
Lixoft收購負債:
2020年4月1日,該公司收購了Lixoft。該協議規定了一個24個月 $2.0針對某些陳述和保證的百萬預扣準備金,包括$1.3價值百萬美元的現金和普通股0.7在協議簽署之日,發行並存入托管賬户的資金為100萬美元。2022年4月,普通股股票從託管中釋放,並支付了130萬美元現金以了結扣留債務。此外,根據收入增長公式,兩年在2020年4月1日之後,該協議要求支付最高為5美元的分紅。5.5百萬股(三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記的公司普通股)。前股東的收入最高可達$2.0第一年的百萬美元和$3.5在第二年達到了100萬美元。2021年6月,$2.0在第一筆分期付款中支付了100萬美元,其中包括#1.3價值百萬美元的現金和普通股0.7百萬美元。2022年5月,$3.5在第二次分期付款中支付了100萬美元,其中包括#2.3百萬股現金和普通股,價值$1.2百萬美元。
截至2022年8月31日和2021年8月31日,已記錄以下負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
扣留責任 | | $ | — | | | $ | 1,333 | |
溢價負債 | | — | | | 3,217 | |
小計 | | $ | — | | | $ | 4,550 | |
減:當前部分 | | — | | | 4,550 | |
長期的 | | $ | — | | | $ | — | |
NOTE 7 – 承付款和或有事項
租契
我們租借9,255我們公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特市有一平方英尺的辦公空間。租期至2026年1月31日,基本租金為$17每月一千美元。租賃協議賦予該公司在提前180天通知的情況下選擇退出最後四年的全部或部分時間的權利,而不會受到懲罰。
我們租借4,317位於紐約布法羅的一平方英尺辦公空間。租期至2026年11月30日,基本租金為$7每月1000英鎊,年薪2%的增長。租賃協議為公司提供了兩個五年續期選項,並有權在提前一年書面通知後終止租約,但有一定的處罰。我們之前租的是12,623在紐約布法羅的一個不同位置有一平方英尺的辦公空間。租期延長至2021年11月,基本租金為$16每月一千美元。
我們在紐約布法羅有一個數據中心託管空間,租期至2026年11月30日,租金為$4每月1000英鎊,年薪3%的增長。
我們租借3386北卡羅來納州達勒姆有一平方英尺的辦公空間。租期至2023年9月30日,基本租金為$8每月1000英鎊,年薪3%的增長。
我們租借2,300法國巴黎一平方英尺的辦公空間。租期至2024年11月30日,租金為$5每月1000美元,每年12月根據消費者物價指數進行調整。
租金支出,包括2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日終了年度的公共區域維護費為#美元0.6百萬,$0.7百萬美元,以及$0.6分別為100萬美元。
截至2022年8月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至八月三十一日止的年度, | | 金額 |
2023 | | $ | 511 | |
2024 | | 411 | |
2025 | | 346 | |
2026 | | 219 | |
2027 | | 34 | |
未貼現負債總額 | | 1,521 | |
減去:推定利息 | | (117) | |
經營租賃負債總額(包括當期部分) | | $ | 1,404 | |
信用額度
2020年3月31日,本公司與北卡羅來納州富國銀行簽訂了一項信貸協議。該信貸協議為我們提供了一筆為數美元的信貸安排。3.5截至2022年4月15日(“終止日期”),信貸協議根據其條款終止。因此,我們不能再以信貸額度為抵押。我們選擇不續期或尋求替代信貸安排,因為我們預計在未來12個月內不需要使用此類信貸安排。截至終止日期,共有不是從信貸額度中提取的金額。
僱傭協議
在正常業務過程中,本公司已與其若干高管訂立僱傭協議,在終止合約時可能要求支付補償。
訴訟
我們不是任何法律程序的一方,也不知道有任何類型的未決法律程序。
NOTE 8 – 股東權益
未償還股份
截至2022年8月31日、2021年和2020年8月31日的年度已發行普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
已發行普通股,年初 | 20,142 | | | 19,923 | | | 17,592 | |
年內發行的普通股 | 119 | | | 218 | | | 2,331 | |
已發行普通股,年終 | 20,260 | | | 20,142 | | | 19,923 | |
分紅
公司董事會宣佈在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度內派發現金股息。支付股息的詳情見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千元,每股股息除外) | | 2022財年 |
| | | | | | |
記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | | 每股股息 分享 | | 總金額 |
10/25/2021 | | 11/01/2021 | | 20,148 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,209 | |
1/31/2022 | | 2/07/2022 | | 20,178 | | | $ | 0.06 | | | 1,211 | |
4/25/2022 | | 5/02/2022 | | 20,207 | | | $ | 0.06 | | | 1,212 | |
7/25/2022 | | 8/01/2022 | | 20,239 | | | $ | 0.06 | | | 1,214 | |
總計 | | | | | | | | $ | 4,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千元,每股股息除外) | | 2021財年 | | | | | | |
| | | | | | | | |
記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | | 每股股息 分享 | | 總金額 |
10/26/2020 | | 11/02/2020 | | 19,924 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,195 | |
1/25/2021 | | 2/01/2021 | | 20,010 | | | $ | 0.06 | | | 1,201 | |
4/26/2021 | | 5/03/2021 | | 20,115 | | | $ | 0.06 | | | 1,207 | |
7/26/2021 | | 8/02/2021 | | 20,139 | | | $ | 0.06 | | | 1,208 | |
總計 | | | | | | | | $ | 4,811 | |
股票期權計劃
2016年12月23日董事會通過,2017年2月23日股東通過《2017年度股權激勵計劃》(以下簡稱《2017年度計劃》),1.0預留了100萬股普通股供發行。2017年的計劃將於2026年12月終止。2017年度計劃已由本公司的2021年計劃(定義見下文)取代,因此,2017年度計劃下不會再發行股份。
2021年4月9日,董事會通過,2021年6月23日,股東批准了《2021年股權激勵計劃》(簡稱《2021年計劃》),根據該計劃,共有1.3已預留了100萬股普通股供發行。2021年計劃將於2031年終止。
截至2022年8月31日,員工和董事持有合格激勵股票期權(ISO)和非合格股票期權(NQSO)購買1.2百萬股普通股,行使價從1美元到1美元不等6.85至$66.14每股。
下表彙總了有關股票期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股和加權平均金額除外) 2022財年的交易記錄 | | 數量 選項 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 |
傑出,2021年8月31日 | | 1,184 | | | $ | 25.63 | | | 6.47 |
授與 | | 255 | | | 42.13 | | | |
已鍛鍊 | | (104) | | | 16.15 | | | |
取消/沒收 | | (90) | | | 42.30 | | | |
傑出,2022年8月31日 | | 1,245 | | | $ | 28.61 | | | 6.14 |
已授予並可行使,2022年8月31日 | | 711 | | | $ | 17.65 | | | 4.47 |
已歸屬和預期歸屬,2022年8月31日 | | 1,236 | | | $ | 28.51 | | | 6.12 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股和加權平均金額除外) 2021財年的交易記錄 | | 數量 選項 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 |
傑出,2020年8月31日 | | 1,224 | | | $ | 17.76 | | | 6.79 |
授與 | | 226 | | | 57.60 | | | |
已鍛鍊 | | (204) | | | 12.53 | | | |
取消/沒收 | | (62) | | | 29.83 | | | |
傑出,2021年8月31日 | | 1,184 | | | $ | 25.63 | | | 6.47 |
已授予並可行使,2021年8月31日 | | 619 | | | $ | 13.36 | | | 4.95 |
已歸屬和預期歸屬,2021年8月31日 | | 1,173 | | | $ | 25.69 | | | 6.47 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股和加權平均金額除外) 2020財年期間的交易 | | 數量 選項 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 |
傑出,2019年8月31日 | | 1,163 | | | $ | 12.63 | | | 7.13 |
授與 | | 223 | | | 39.23 | | | |
已鍛鍊 | | (121) | | | 9.29 | | | |
取消/沒收 | | (41) | | | 14.19 | | | |
傑出,2020年8月31日 | | 1,224 | | | $ | 17.76 | | | 6.79 |
已授予並可行使,2020年8月31日 | | 596 | | | $ | 10.69 | | | 5.59 |
已歸屬和預期歸屬,2020年8月31日 | | 1,194 | | | $ | 17.75 | | | 6.77 |
下表彙總了未償還期權和可行使期權的內在價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 內在價值 選項的數量 傑出的 | | 固有的 的價值 選項 可操練 | | 固有的 的價值 選項 已鍛鍊 |
2020財年 | | $ | 51,273 | | | $ | 29,151 | | | $ | 4,086 | |
2021財年 | | $ | 25,705 | | | $ | 19,373 | | | $ | 11,554 | |
2022財年 | | $ | 39,208 | | | $ | 30,187 | | | $ | 3,572 | |
根據這些計劃發行的未償還期權的加權平均剩餘合同期限,對於ISO和NQSO都是6.14截至2022年8月31日。截至2022年8月31日,非既得股票期權的總公允價值為9.1百萬美元,可在以下加權平均期內攤銷3.27好幾年了。
這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。布萊克-斯科爾斯期權估值模型是為了估計交易期權的公允價值而開發的,這些期權沒有歸屬限制,可以完全轉讓。此外,期權估值模型需要輸入高度主觀的假設,包括預期的股價波動。
下表彙總了本財年2022財年和2021財年授予的期權的公允價值,包括ISO和NQSO:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,價格除外) | | 2022財年 | | 2021財年 |
已授予賠償金的估計公允價值 | | $ | 4,597 | | | $ | 5,092 | |
未歸屬沒收率 | | 1.04 | % | | 0 | % |
加權平均授權價 | | $ | 42.13 | | | $ | 57.60 | |
加權平均市價 | | $ | 42.13 | | | $ | 57.60 | |
加權平均波動率 | | 42.80 | % | | 40.49 | % |
加權平均無風險利率 | | 1.74 | % | | 0.64 | % |
加權平均股息率 | | 0.58 | % | | 0.42 | % |
加權平均預期壽命 | | 6.59年份 | | 6.63年份 |
截至2022年8月31日,未償還期權的行權價從1美元至1美元不等。6.85至$66.14,與這些選項有關的資料如下:
(千為單位,價格除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行權價格 | | 傑出獎項 | | 可行使的裁決 |
低 | | 高 | | 數量 | | 加權平均 剩餘 合同 生命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 | | 數量 | | 加權平均 剩餘 合同 生命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 |
$ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 286 | | | 2.75年份 | | $ | 8.29 | | | 286 | | | 2.75年份 | | $ | 8.29 | |
$ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 200 | | | 4.32年份 | | $ | 10.37 | | | 200 | | | 4.32年份 | | $ | 10.37 | |
$ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 241 | | | 6.38年份 | | $ | 25.21 | | | 121 | | | 5.97年份 | | $ | 24.16 | |
$ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 229 | | | 8.64年份 | | $ | 38.47 | | | 41 | | | 7.01年份 | | $ | 35.41 | |
$ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 289 | | | 8.56年份 | | $ | 56.30 | | | 63 | | | 8.14年份 | | $ | 58.92 | |
| | | | 1,245 | | | 6.14年份 | | $ | 28.61 | | | 711 | | | 4.47年份 | | $ | 17.65 | |
在截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的財政年度內,我們發佈了7,120, 5,620和7,205價值$的股票股份0.4百萬,$0.3百萬美元,以及$0.3分別向我們的非管理董事支付100萬美元,作為與董事會相關職責的補償。
截至2022年8月31日,我們的面值普通股和額外實收資本的餘額為$111,000美元138.5分別為100萬美元,截至2021年8月31日,我們的面值普通股和額外實收資本餘額為$101,000美元133.4分別為100萬美元。
NOTE 9 – 所得税
我們使用ASC 740來核算所得税,這要求就已包括在財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
根據此方法,遞延所得税乃根據制定的税法及適用於預期該等差異會影響應課税收入的期間的法定税率,就資產及負債的計税基準與其於各年度末的財務報告金額之間的差異在未來年度的税務後果確認。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。所得税準備金是指當期應繳税款以及當期遞延税項資產和負債的變動。
截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度所得税撥備構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 2,518 | | | $ | 1,315 | | | $ | 2,098 | |
狀態 | | 611 | | | 450 | | | 478 | |
外國 | | (228) | | | 166 | | | 39 | |
當期税費總額 | | 2,901 | | | 1,931 | | | 2,615 | |
延期 | | | | | | |
聯邦制 | | (4) | | | (379) | | | (428) | |
狀態 | | (265) | | | (249) | | | (132) | |
遞延的聯邦和州合計 | | (269) | | | (628) | | | (560) | |
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總計 | | $ | 2,632 | | | $ | 1,303 | | | $ | 2,055 | |
在截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度中,使用聯邦法定所得税税率計算的預期所得税與公司的實際所得税税率的對賬如下:
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按聯邦法定税率計算的所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州税 | 3.2 | | | 2.0 | | | 4.1 | |
餐飲和娛樂 | — | | | — | | | 0.1 | |
基於股票的薪酬 | 0.6 | | | (6.8) | | | (1.2) | |
其他永久性差異 | 0.4 | | | (0.3) | | | (0.3) | |
研發信貸 | (2.2) | | | (1.6) | | | (2.8) | |
涉外税收差異 | (3.2) | | | (2.6) | | | (1.4) | |
對費用的研究和信用調整 | — | | | 0.2 | | | 0.3 | |
上一年估計税額的變化 | (2.4) | | | (0.1) | | | (1.8) | |
總計 | 17.4 | % | | 11.8 | % | | 18.0 | % |
截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度,公司所得税遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
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(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | | |
應計補償 | | $ | 563 | | | $ | 586 | |
遞延收入 | | 241 | | | 102 | |
資本化合併成本 | | 703 | | | 703 | |
知識產權 | | 7 | | | 7 | |
研發學分 | | 347 | | | 66 | |
外國税收抵免 | | 101 | | | — | |
州税 | | 128 | | | 72 | |
壞賬準備 | | 3 | | | 20 | |
遞延國税 | | 28 | | | 80 | |
遞延税項資產總額 | | 2,121 | | | 1,636 | |
減去:估值免税額 | | — | | | — | |
遞延税項資產 | | 2,121 | | | 1,636 | |
遞延税項負債: | | | | |
財產和設備 | | (109) | | | (83) | |
遞延國税 | | (30) | | | (26) | |
知識產權 | | (1,139) | | | (1,456) | |
資本化的計算機軟件開發成本 | | (2,299) | | | (1,797) | |
遞延税項負債總額 | | (3,577) | | | (3,362) | |
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遞延税項淨負債 | | $ | (1,456) | | | $ | (1,726) | |
我們遵循美國會計準則第740條,對財務報表中確認的所得税不確定性進行會計處理。這種指導規定了一個可能的確認門檻,以及一個財務報表確認的計量程序,以及對納税申報單中已採取或預計將採取的税收頭寸的計量程序。在作出這項評估時,吾等純粹根據税務狀況的技術優點,決定税務狀況是否更有可能在審核後得以維持,並假設税務機關會對税務狀況進行審核。2022年、2021年和2020財年的利息和罰款分別無關緊要。我們向美國國税局和各州司法管轄區以及印度、比利時和法國等國提交所得税申報單。我們2019財年至2021財年的聯邦所得税申報單開放審計,2018財年至2021財年的州納税申報單也開放審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導意見中提出的標準和規定對上一年的税務狀況進行審查,並未對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
NOTE 10 – 集中度和不確定性
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收貿易賬款和短期投資。該公司在加利福尼亞州的銀行持有現金和現金等價物,餘額經常超過FDIC的保險限額。此外,我們在法國一家沒有FDIC保險的銀行持有現金。從歷史上看,該公司在這類賬户中沒有出現過任何虧損。雖然本公司可能因交易對手不履行義務而面臨信貸損失,但本公司預計這些交易的結算不會對其運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。該公司在金融機構持有的現金有時可能超過聯邦保險的限額。
收入集中度顯示,國際銷售佔了30%, 31%,以及29分別佔截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的年度收入的1%。就收入而言,我們的三個最大客户5%, 3%,以及3佔2022財年收入的1%。就收入而言,我們的三個最大客户11%, 4%,佔2021財年收入的3%。就收入而言,我們的三個最大客户9%, 7%,以及7佔2020財年收入的1%。
應收賬款集中顯示我們的三個最大的客户在應收賬款方面,每個客户都包括在4%和8分別佔截至2022年8月31日的應收賬款的百分比;我們在應收賬款方面最大的兩個客户包括5%和16分別佔截至2021年8月31日應收賬款的百分比。
我們經營的是生物模擬市場,這個市場競爭激烈,變化迅速。我們的經營業績可能會受到我們開發新產品和為新產品和現有產品尋找新的分銷渠道的能力的重大影響。
NOTE 11 – 細分市場報告
該公司採用ASC 280,分部報告來確定應報告的分部。該公司擁有二可報告的細分市場:軟件和服務。分部信息的列報方式與首席運營決策者(“CODM”)基於這些可報告分部審核某些財務信息的方式相同。CODM審查這兩個可報告部門的收入和毛利。毛利潤的定義是收入減去該部門產生的收入成本。
尚未彙總任何運營部門以形成可報告的部門。本公司不按可報告分部水平分配資產,因為這些資產是在整個集團的基礎上管理的,因此,本公司不按分部報告資產信息。本公司不會分配在整個集團基礎上管理的運營費用,因此,本公司不會在分部層面分配和報告運營費用。本公司各部門之間並無內部收入交易。
下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年8月31日的年度業績:
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(單位:千) | | 截至2022年8月31日的年度 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
收入 | | $ | 32,642 | | | $ | 21,264 | | | $ | 53,906 | |
收入成本 | | 3,060 | | | 7,762 | | | 10,822 | |
毛利 | | $ | 29,582 | | | $ | 13,502 | | | $ | 43,084 | |
毛利率 | | 91 | % | | 63 | % | | 80 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表61%和39分別佔截至2022年8月31日的年度總收入的%。
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(單位:千) | | 截至2021年8月31日的年度 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
收入 | | $ | 27,670 | | | $ | 18,796 | | | $ | 46,466 | |
收入成本 | | 3,235 | | | 7,365 | | | 10,600 | |
毛利 | | $ | 24,435 | | | $ | 11,431 | | | $ | 35,866 | |
毛利率 | | 88 | % | | 61 | % | | 77 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表60%和40分別佔截至2021年8月31日的年度總收入的%。
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(單位:千) | | 截至2020年8月31日的年度 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
收入 | | $ | 21,587 | | | $ | 20,002 | | | $ | 41,589 | |
收入成本 | | 2,883 | | | 7,766 | | | 10,649 | |
毛利 | | $ | 18,704 | | | $ | 12,236 | | | $ | 30,940 | |
毛利率 | | 87 | % | | 61 | % | | 74 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表52%和48分別佔截至2020年8月31日的年度總收入的1%。
NOTE 12 – 員工福利計劃
我們為符合條件的員工維持401(K)計劃。我們提供的匹配捐款等於100員工選擇性延期的百分比,不得超過4員工總薪酬的%。我們貢獻了$0.6百萬,$0.5百萬美元,以及$0.52022年、2021年和2020財年分別為100萬。
NOTE 13 – 收購
於2020年3月31日,我們與Lixoft訂立股份購買及出資協議(“SPCA”)。根據SPCA的條款,我們同意向Lixoft的前股東支付高達$16.5100萬美元,包括三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股。在收盤時,我們向Lixoft的前股東支付了總計$10.8百萬美元,包括現金#美元9.5百萬美元,併發行111,682我們普通股的價值為$3.7百萬美元,扣除調整後的淨額2.0對於陳述和保修,有100萬美元的滯納金。此外,我們還支付了$3.5基於Lixoft 2020年3月31日財務報表的超額營運資本。此外,SPCA呼籲額外支付至多$5.5根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式,以三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股支付。前股東的收入最高可達$2第一年的百萬美元和$3.5在第二年達到了100萬美元。2021年6月,$2.0在第一筆分期付款中支付了100萬美元,其中包括#1.3價值百萬美元的現金和普通股0.7百萬美元。2022年4月,我們解除了託管並分發了美元2.0百萬美元預留對價,其中包括$1.3百萬美元的現金和普通股,價值$0.7百萬美元(總計為20,326我們普通股的未登記股份),給Lixoft的前股東。2022年5月,$3.5在第二次分期付款中支付了100萬美元,其中包括#2.3價值百萬美元的現金和普通股1.2百萬美元(總計為23,825我們普通股的未登記股份),根據SPCA向Lixoft的前股東出售。
根據收購會計方法,收購總價根據收購完成之日(2020年4月1日)的估計公允價值反映Lixoft的有形和無形資產及負債。下表總結了Lixoft的收購價格分配情況:
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(單位:千) | | |
購置的資產,包括現金#美元3,799和應收賬款#美元629 | | $ | 5,007 | |
獲得的已開發技術 | | 8,010 | |
收購的無形資產的估計價值(客户名單、商品名稱等) | | 4,160 | |
已取得的估計商譽 | | 2,534 | |
承擔的負債 | | (1,118) | |
總對價 | | $ | 18,593 | |
這筆交易中的商譽是基於對這家子公司未來收益的估計,包括與合併後的公司作為基於模型的藥物開發領先者的定位相關的預期協同效應。
附註14-後續事件
已宣佈的股息
2022年10月20日,星期四,我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.06向我們的股東支付每股收益。數額為$的股息1.2100萬美元將於2022年11月7日(星期三)向截至2022年10月31日(星期一)登記在冊的股東分配。