美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
|
|
過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
|
|
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別碼) |
|
|
|
|
|
(郵政編碼) |
|
(主要執行辦公室地址) |
|
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
|
加速文件管理器☐ |
規模較小的報告公司 |
|
|
|
|
|
非加速文件服務器☐ |
|
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年10月20日，有未償還的
社區衞生系統公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的三個月和九個月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一部分： |
|
財務信息 |
|
頁面 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
財務報表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簡明合併損益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簡明綜合全面(虧損)收益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計) |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簡明綜合資產負債表-2022年9月30日和2021年12月31日(未經審計) |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量表簡明綜合報表--截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月(未經審計) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第五項。 |
|
其他信息 |
|
48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第六項。 |
|
陳列品 |
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簽名 |
|
50 |
||||
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明合併(虧損)收益表
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
淨營業收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
運營成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供應品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大流行救助基金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營成本和費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清償債務造成的損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
出售Macon Healthcare，LLC股權的收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
未合併關聯公司收益中的權益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統的淨(虧損)收入， 股份有限公司股東 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
(虧損)可歸因於社區健康的每股收益 Systems，Inc.股東： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
稀釋 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
加權平均流通股數量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
見簡明綜合財務報表附註。
2
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合綜合(虧損)損益表
(單位：百萬)
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
扣除所得税後的其他綜合(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售債務證券公允價值淨變化， 税後淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未確認養老金成本的攤銷和確認 組件，扣除税後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合(虧損)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
綜合(虧損)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
減去：可歸因於非控股的全面收入 利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生綜合(虧損)收入 系統公司股東 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
見簡明綜合財務報表附註。
3
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
(未經審計)
|
|
|
9月30日， 2022 |
|
|
十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
患者應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供應品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
財產和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
負債和股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務當期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
流動經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併附屬公司的可贖回非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東虧損額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統公司股東赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$ 在2022年9月30日發行和發行的股票，以及 並在2021年12月31日未償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
社區衞生系統公司股東赤字總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
合併子公司股權中的非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東總虧損額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
總負債和股東赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見簡明綜合財務報表附註。
4
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
|
|
|
九個月結束 |
|
|||||
|
|
|
9月30日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前清償債務造成的損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
出售Macon Healthcare，LLC股權的收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他非現金費用，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業資產和負債的變動，扣除收購和資產剝離的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
患者應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
用品、預付費用和其他流動資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
償還/取消對醫療保險加速付款的確認 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
應付賬款、應計負債和所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購設施和其他相關業務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
購置財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
處置醫院及其他附屬業務所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售財產和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的債務證券和股權證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售可供出售的債務證券和股權證券所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售Macon Healthcare，LLC股權所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
CoreTrust收益的分配 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
購買未合併關聯公司的投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
增加其他投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
回購限制性股票以滿足扣繳工資税的要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延融資成本和其他與債務有關的成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非控股投資者在合資企業中的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贖回合營企業中的非控股投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
對合資企業中非控股投資者的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發行長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償還長期債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物淨變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
補充披露現金流量信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支付 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
所得税支付，淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
見簡明綜合財務報表附註。
5
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.列報依據和重大會計政策
截至2022年9月30日和2021年12月31日，以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計的社區衞生系統公司(“母公司”或“母公司”)及其子公司(“公司”)的未經審計的簡明綜合財務報表，是按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制的。管理層認為，這類信息包括公平列報這些期間的結果所需的所有調整，只包括正常的經常性調整。所有公司間交易和餘額均已註銷。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的整個財政年度的預期結果。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明合併財務報表中報告的金額。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
通常包括在綜合財務報表附註內的若干資料及披露，已在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規例許可下被精簡或遺漏。該公司相信，披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。隨附的未經審計簡明綜合財務報表應與公司於2022年2月17日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中所載截至2021年12月31日的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
重新分類。某些前期金額已重新分類，以符合簡明合併現金流量表中的本期列報方式。
於母公司非全資擁有的合併附屬公司的非控股權益於簡明綜合資產負債表中作為總股本的一部分列示，以區分母公司的權益及非控股擁有人的權益。根據持有人的選擇，或在發生本公司無法控制的事件時，可按固定或可釐定價格贖回或可按固定或可釐定價格贖回的非控股權益，於簡明綜合資產負債表中以夾層權益列示。
該公司幾乎所有的經營成本和開支都是“收入成本”項目。可被公司歸類為一般和行政管理的運營成本包括公司在田納西州富蘭克林辦事處的公司辦公室成本，即#美元。
在未經審計的簡明合併財務報表的這些附註中，社區衞生系統公司及其合併子公司統稱為“公司”。這種起草風格並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和業務由社區衞生系統公司的獨立和間接子公司擁有和運營。
收入確認。
淨營業收入
淨營業收入按公司估計的交易價格記錄，以反映患者和第三方付款人為換取提供患者護理商品和服務而應支付的總對價。這些服務被視為單一履約義務，期限不到一年。收入隨着這些商品和服務的提供而入賬。涉及重大估計的交易價格是根據本公司對所提供商品和服務的標準收費確定的，與第三方合同安排有關的價格優惠以及患者折扣和其他患者價格優惠均錄得減幅。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，用於確定交易價格的投入變化的影響被認為是微不足道的。
目前，有幾個州利用補充補償計劃，目的是向提供者提供不特定於個人護理的補償，其中一些補償為醫療補助和貧困患者提供護理的費用的一部分。這些計劃是根據醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的意見設計的，資金來自州和聯邦資源的組合，在某些情況下，包括向提供者徵收的費用或税收。根據這些補充計劃，公司在金額可評估和支付得到合理保證的期間確認收入和相關費用。這些計劃下的報銷反映在淨營業收入中。税收或其他與項目相關的成本反映在其他運營費用中。
6
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
該公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的淨營業收入在下表中列出，這是基於與患者在主要患者保險覆蓋範圍分類之間的估計交易價格的分配(單位：百萬)：
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
醫療保險 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
醫療補助 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
託管醫療和其他第三方付款人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
患者應收賬款
患者應收賬款根據每個付款人確定的某些假設按可變現淨值入賬。對於包括Medicare、Medicaid和Management Care在內的第三方付款人，可變現淨值基於估計的合同報銷百分比，該百分比基於付款人的當前合同價格或歷史已支付索賠數據。對於自付應收賬款，包括未參保的患者和有保險的患者的患者責任部分，可變現淨值是根據歷史收集經驗的估計確定的，而不考慮年齡類別。這些估計會根據患者責任部分的估計轉換、預期的恢復和任何預期的趨勢變化進行調整。
患者應收賬款可能會受到公司催收努力的有效性的影響。此外，付款人組合、業務辦公室運營、經濟狀況或聯邦和州政府醫療保險的趨勢的重大變化可能會影響應收賬款的可變現淨值。該公司還不斷審查應收賬款的可變現淨值，方法是監測歷史現金收入佔往績淨營業收入的百分比，並按付款人類別、未付天數、純自付患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款構成、最近收購和處置的影響以及當前經濟和其他事件的影響分析當期淨收入和入院人數。
一些付款人和項目的最終結算可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。作為這些最終結算的結果，本公司記錄了應付第三方付款人的金額#美元。
慈善關懷
在正常業務過程中，該公司向經濟上無力支付醫院護理費用的患者提供服務。該公司的政策是不要求收取此類金額；因此，對那些經濟上無法支付且沒有資格從政府計劃中獲得補償的患者的相關費用不在營業收入淨額中報告，因此被歸類為慈善護理。該公司根據患者相對於聯邦政府制定的聯邦貧困水平指導方針的家庭收入來確定有資格獲得慈善護理的金額。該公司在截至2022年3月31日的三個月內更新了其政策，增加了符合慈善護理資格的賬户數量。這導致在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與2021年同期相比，慈善護理服務有所增加。
7
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
這些慈善護理服務估計為#美元。
計入長期資產的減值或處置。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司錄得減值費用約$
於截至2021年9月30日止九個月內，本公司錄得合共出售淨虧損約$
該公司將繼續評估醫院和其他持有和使用的長期資產的減值可能性，並在適用的情況下評估潛在出售的報價。基於這樣的分析，未來可能會記錄額外的減值費用。
大流行救助基金
該公司通過各種聯邦、州和地方計劃收到(退還)的大流行救濟基金付款約$
新會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(“ASU”)2022-04，“負債-供應商財務計劃(子主題405-50)，供應商財務計劃義務的披露”。本ASU為供應商財務計劃的披露提供了具體的權威指導，包括此類計劃的關鍵條款、未償還金額以及債務在財務狀況表中的呈現情況。本會計準則適用於2022年12月15日以後發佈的年度財務報表的所有實體，包括中期，但披露前滾信息除外，該信息對2023年12月15日之後的年度期間有效。本指南的某些部分必須追溯適用，而其他部分可能是前瞻性應用的。允許及早領養。該公司目前正在評估採用這一ASU將對其簡明綜合財務報表產生的影響。
2.股票薪酬的會計核算
根據社區衞生系統公司授予的股票補償獎勵。修訂和重新制定了2009年股票期權和獎勵計劃，該計劃於2021年3月17日修訂和重述，並得到公司股東的批准在2021年5月11日召開的年度股東大會上(the “2009 Plan”).
8
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
2009年計劃規定授予根據《國税法》(IRC)第422條符合資格的激勵性股票期權，以及授予不符合條件的股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、基於業績的股份或單位以及其他股票獎勵。根據2009年計劃有資格獲得贈款的人員包括公司董事、高級管理人員、員工和顧問。截至2022年9月30日，
下表反映了與股票股權計劃相關的總薪酬支出對各時期報告的經營業績的影響(以百萬為單位)：
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
對所得税前收入的影響 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
對淨(虧損)收益的影響 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年9月30日，$
到目前為止，根據2009年計劃授予的所有期權都是出於税務目的而“不合格”的股票期權。一般而言，這些期權屬於
股票期權的公允價值是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型估計的，其中包括以下假設和加權平均公允價值：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
九個月結束 9月30日， |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
預期波動率 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
84.3% - 87.5% |
|
|
84.3% - 88.9% |
|
||
|
預期股息 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
預期期限 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
無風險利率 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
1.5% - 1.6% |
|
|
0.3% - 0.9% |
|
||
在確定預期期限時，該公司檢查了期權持有的集中度和期權行使和沒收的歷史模式，以及前瞻性因素，以努力確定是否存在任何可識別的員工羣體。從這一分析中，該公司確定了兩個主要員工羣體，一個由某些高級管理人員組成，另一個基本上由所有其他接受者組成。
預期波動率是根據歷史波動率估計的。在確定預期波動率時，公司還審查了其普通股活躍交易期權的基於市場的隱含波動率，並確定用於估計預期波動率的歷史波動率與隱含波動率沒有顯著差異。
預期期限的計算是根據每個已確定人口的歷史演練和註銷模式以及前瞻性因素計算的。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。歸屬前的沒收率是基於每個確定的人口的歷史比率和前瞻性因素。本公司根據其實際經驗調整估計的罰沒率。
9
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2022年9月30日，根據2009年計劃未償還和可行使的期權以及2021年12月31日之後三個月期間的變化如下(以百萬為單位，不包括股票和每股數據)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權的- |
|
集料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權的- |
|
|
平均值 |
|
固有的 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
剩餘 |
|
截止日期的價值 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
鍛鍊 |
|
|
合同 |
|
9月30日， |
|
||
|
|
|
股票 |
|
|
價格 |
|
|
術語 |
|
2022 |
|
|||
|
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被沒收並被取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被沒收並被取消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日的未償還債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被沒收並被取消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在2022年9月30日未償還 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
可於2022年9月30日行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
公司還向某些子公司的員工授予了2009年計劃下的限制性股票。關於根據2009年計劃授予的基於時間的歸屬限制性股票，對這些股票的限制一般已於#年失效。
10
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2022年9月30日，根據2009年計劃發行的限制性股票以及2021年12月31日之後三個月期間的變化如下：
|
|
|
|
|
|
|
加權的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均補助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允價值 |
|
||
|
未歸屬於2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未歸屬於2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未歸屬於2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未歸屬於2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據2009年計劃，公司非管理董事已獲授予限制性股票單位(“RSU”)。公司當時在任的每一位非管理董事都根據2009年計劃獲得了贈款
截至2022年9月30日的2009年計劃下未償還的RSU以及2021年12月31日之後三個月期間的變化情況如下：
|
|
|
|
|
|
|
加權的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均補助金 |
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
日期公允價值 |
|
||
|
未歸屬於2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未歸屬於2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未歸屬於2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未歸屬於2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
3.收購、資產剝離 和閉包
收購
本公司採用收購會計方法對代表企業合併的所有交易進行會計核算，其中收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體的任何非控股權益在公司獲得被收購方控制權之日按其公允價值確認和計量。在購置日之後的報告期內未最後確定的此類公允價值將作為暫定金額進行估計和記錄。於計量期間(定義為已取得確認及計量轉讓代價、收購資產、承擔負債及任何非控股權益所需的所有資料的日期，限於自收購日期起計一年內)對該等暫定金額的調整於確認時入賬。商譽被確定為收購中傳遞的代價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分。
在截至2022年9月30日的九個月內，本公司的一家或多家子公司支付了約
資產剝離
下表彙總了公司在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內剝離的醫院：
|
|
|
|
|
|
|
持牌 |
|
|
|
醫院 |
|
買者 |
|
城市、州 |
|
牀 |
|
生效日期 |
|
2022年資產剝離： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯合健康塞米諾爾 |
|
俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
|
塞米諾爾，俄亥俄州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年資產剝離： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亞地區醫療中心 |
|
聖約人健康系統 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-圖拉霍馬 |
|
範德比爾特大學醫學中心 |
|
田納西州圖拉霍馬 |
|
|
|
|
|
Tennova Healthcare-Shelbyville |
|
範德比爾特大學醫學中心 |
|
田納西州謝爾比維爾 |
|
|
|
|
|
密西西比州西北部醫療中心 |
|
達美航空健康系統 |
|
密蘇裏州克拉克斯代爾 |
|
|
|
|
|
聯合健康中西部公司 |
|
俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
|
俄克拉何馬州中西部城市 |
|
|
|
|
2022年7月1日，本公司的一家或多家關聯公司出售了幾乎所有資產聯合健康的塞米諾爾(
於2022年9月14日，本公司一間或多間聯屬公司訂立最終協議，出售Greenbrier Valley Medical Center(
下表披露了截至2022年9月30日被歸類為持有待售的醫院的簡明合併資產負債表中包含的金額(以百萬為單位)。其他資產，淨額主要包括醫院持有出售的淨資產和設備及商譽。截至2022年9月30日，沒有任何資產剝離或潛在資產剝離符合報告為停產運營的標準。
|
|
|
9月30日， 2022 |
|
|
|
其他流動資產 |
|
$ |
|
|
|
其他資產，淨額 |
|
|
|
|
|
應計負債 |
|
|
( |
) |
12
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
閉包
於截至2022年9月30日止三個月內，本公司完成關閉Shorepoint Health威尼斯醫院(
在截至2022年9月30日的三個月內，懷俄明州山谷第一醫院(精神病院)停止提供住院服務和基本上所有門診服務(
4.商譽
截至2022年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下(單位：百萬)：
|
餘額，截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
商譽 |
|
$ |
|
|
|
累計減值損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
作為本年度收購的一部分獲得的商譽 |
|
|
|
|
|
分配給持有以待出售或剝離的醫院的商譽 |
|
|
( |
) |
|
餘額，截至2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
累計減值損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
商譽被分配給每個確定的報告單位，該單位被定義為一個經營部門或低於該經營部門的一個級別(稱為實體的組成部分)。管理層已確定該公司的經營部門符合被歸類為報告單位的標準。
商譽每年進行減值評估，當事件發生或情況發生變化時，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值。本公司在2021年第四季度進行了最後一次年度商譽減值評估，評估日期為2021年10月31日，該日期表明
本公司使用貼現現金流模型和市場倍數模型估計報告單位的公允價值。現金流預測是根據公司對市場參與者加權平均資本成本的估計，通過適當的貼現率進行調整的。這些模型都基於公司對未來收入和運營成本的最佳估計，並與公司的綜合市值相一致，並考慮了潛在收購者為獲得足夠的所有權以制定政策、指導運營和控制管理決策而需要支付的控制溢價。
本公司商譽減值分析中的公允價值是根據報告單位在評估日期利用已知和估計投入對公允價值的估計而確定的。其中一些信息包括但不限於，公司普通股的最新價格和長期債務的公允價值、公司最近的財務業績、對未來收入和支出增長的估計、估計的市場倍數、預期的資本支出、所得税税率和投資資本成本。
對截至2022年9月30日的潛在減值指標進行了詳細的評估，其中特別考慮了公司在截至2022年9月30日的9個月中未償還的優先擔保和無擔保票據和普通股的公平市場價值的下降，以及宏觀經濟狀況和公司最近的財務業績，包括工資和合同勞動力費用增加的影響。根據現有證據，截至2022年9月30日，本公司得出結論，報告單位的公允價值不太可能減少到低於其賬面價值的數額。
13
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
如果上述一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括續公司股價及其長期債務公允價值的下降，公司股價及其長期債務公允價值波動性的增加T，低於預期銷量和/或淨營業收入、更高的市場利率或增加的營業成本。這些變化會產生影響G公允價值的計算可能會在未來導致重大減值費用。
5.所得税
如果確認，將影響實際税率的未確認福利總額不到#美元。
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能在未來12個月內發生變化；然而，本公司預計這一變化不會對本公司的簡明綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。
本公司的聯邦所得税申報單
該公司的所得税準備金為#美元。
為所得税支付的現金，扣除收到的退款，淨額大約不到#美元。
14
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
6.長期債務
長期債務，扣除未攤銷的遞延債務發行成本，由以下部分組成(單位：百萬)：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
高級擔保票據到期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級擔保票據到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先債券到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級擔保票據到期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
高級擔保票據到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初級優先擔保票據到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初級優先擔保票據到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ABL設施 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
融資租賃和融資義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去：未攤銷遞延債務發行成本和票據溢價 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
債務總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減：當前到期日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
長期債務總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在……上面
這個高級擔保票據到期百分比
CHS有權根據其選擇贖回全部或部分高級擔保票據到期百分比
CHS最多可贖回
15
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
在任何時間和不時地在或之後
|
期間 |
|
救贖 價格 |
|
May 15, 2025 to May 14, 2026 |
|
|
|
May 15, 2026 to May 14, 2027 |
|
|
|
May 15, 2027 to May 14, 2030 |
|
|
在截至2022年9月30日的三個月內，該公司通過公開市場回購部分未償還票據，具體如下(單位：百萬)：
|
|
|
本金金額 |
|
|
|
6⅞%高級債券將於2028年到期 |
|
$ |
|
|
|
2031年到期的4.75%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
6%⅞%2029年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
|
|
|
6%⅛-2030年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
|
|
|
清償債務本金總額 |
|
$ |
|
|
該公司確認提前清償與這些公開市場回購相關的債務的税前和税後收益為#美元。
ABL貸款的最高本金總額為$
除限制和例外情況外，ABL貸款包含慣例陳述和擔保，以及慣例契諾，除某些例外情況外，慣例契約限制公司有能力(1)宣佈股息、進行分配或贖回或回購股本，(2)預付、贖回或回購其他債務，(3)產生留置權或給予負面質押，(4)進行貸款和投資，並進行收購和合資，(5)產生額外債務或提供某些擔保，(6)進行合併、收購和資產出售，(7)與關聯公司進行交易，(8)改變公司、社區服務公司或擔保人的業務性質，(9)對醫生執業給予某些擔保，(10)從事出售和回租交易，或(11)改變公司的會計年度。本公司亦須遵守以下所述的若干觸發事件的綜合固定收費覆蓋率，以及各種肯定契諾。綜合固定費用覆蓋比率按(X)綜合EBITDA(定義見ABL貸款)減去資本開支與(Y)綜合利息支出(定義見ABL貸款)、預定本金付款、所得税及以現金或準許投資作出的限制性付款的總和計算。就計算綜合固定費用覆蓋率而言，綜合EBITDA的計算如ABL融資機制所界定，是以公司的綜合淨收入開始的12個月累進式計算，並對利息、税項、折舊及攤銷、可歸因於非控制權益的淨收入、股票補償費用、重組成本作出若干調整, 以及在上述任何12個月期間記錄的其他非現金或非經常性項目的財務影響。綜合固定費用覆蓋率只有在ABL貸款機制下的未償還借款總額使該貸款機制的可用金額低於(I)$中較大者的情況下才是必需的。
公司支付了#美元的利息。
16
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
7.金融工具的公允價值
本公司使用截至2022年9月30日和2021年12月31日的現有市場信息以及被認為合適的估值方法來估計金融工具的公允價值。下表中的估計不一定代表該公司在當前市場交易中可能實現的金額(以百萬計)：
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
攜帶 |
|
|
估計數 公平 |
|
|
攜帶 |
|
|
估計數 公平 |
|
||||
|
|
|
金額 |
|
|
價值 |
|
|
金額 |
|
|
價值 |
|
||||
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股權證券投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6⅝%高級擔保票據將於2025年到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2026年到期的8%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2027年到期的8%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2027年到期的5%⅝高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6⅞%高級債券將於2028年到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2029年到期的6%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2030年到期的5.25%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2031年到期的4.75%高級擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6%⅞%2029年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6%⅛-2030年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ABL貸款和其他債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上表所列公司長期債務的賬面價值是扣除未攤銷遞延債務發行成本後的淨值。估計公允價值乃根據附註8所述有關根據公認會計原則公允價值層級釐定公允價值的會計準則，採用下文討論的方法釐定。公允價值不等於其賬面價值的金融工具的估計公允價值被視為1級估值。該公司採用市場法，並通過彭博社等公開訂閲服務獲得指示性定價，以確定相關的公允價值。
現金和現金等價物。由於該等票據的到期日較短(少於三個月)，賬面值與公允價值相若。
股權證券投資。估計公允價值以公開市場報價的收市價為基準。
可供出售的債務證券。估計公允價值以公開市場報價或其他不同估值方法的收市價為基礎。
交易證券。估計公允價值以公開市場報價的收市價為基準。
高級債券、高級擔保債券和初級優先擔保債券。估計公允價值乃根據該等票據的收市價計算。
ABL貸款和其他債務。由於這些債務的性質，ABL貸款和所有其他債務的賬面價值接近公允價值。
17
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
8.公允價值
公允價值層次結構
公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。因此，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定公允價值計量。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，本公司採用GAAP公允價值層次，區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次的第三級歸類的不可觀察的投入)。
用於計量公允價值的投入分為以下公允價值層次：
1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：可觀察到的基於市場的投入或得到市場數據證實的不可觀察的投入。
第3級：市場活動很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級包括使用定價模型、貼現現金流方法或反映公司自身假設的類似技術確定的價值。
如果公允價值層次計量的確定基於公允價值層次不同級別的投入，則整個公允價值計量所在的公允價值層次中的水平是基於對整個公允價值計量重要的最低水平投入。本公司在評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性時，需要對該資產或負債的特定因素作出判斷。公允價值層次內各層級之間的轉移由本公司在需要此類轉移的情況發生變化之日確認。有幾個
下表按公允價值層級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性記錄的金融資產和負債(單位：百萬)：
|
|
|
9月30日， 2022 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
股權證券投資 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的債務證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
證券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
十二月三十一日， 2021 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
股權證券投資 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的債務證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
證券交易 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
股權證券、可供出售債務證券和交易證券的投資
對分類為1級的股權證券的投資按市場報價計量。二級可供出售的債務證券和交易證券主要包括美國政府及其機構以及國內和外國公司發行的債券和票據。這些證券的估計公允價值是使用各種估值技術確定的，包括一個多維關係模型，該模型結合了標準的可觀察輸入和假設，如基準收益率、報告的交易、經紀/交易商報價、發行人利差、基準證券、買賣和其他相關參考數據。
18
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
9.租契
該公司利用運營和融資租賃的方式使用某些醫院、醫療辦公大樓和醫療設備。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
租賃費 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
經營租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
短期租金費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轉租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
經營租賃總成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用權資產攤銷 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃總成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位：百萬)：
|
|
|
資產負債表分類 |
|
9月30日， 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
經營租賃： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
其他資產，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃使用權資產 |
|
財產和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地和改善措施 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
建築物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
財產和設備，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動融資租賃負債 |
|
長期債務當期到期日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
長期融資租賃負債 |
|
長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月與租賃有關的補充現金流量信息如下(單位：百萬)：
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|||||
|
現金流信息 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自經營租賃的經營現金流(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃的營運現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新的融資租賃負債換取的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
_______________________________
(1)計入簡明綜合現金流量表的其他營業資產和負債變動。
19
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
10.股東虧損
本公司的法定股本包括
該公司是一家控股公司，通過其子公司運營。ABL融資及管理本公司每一系列已發行票據的契據載有多項契約，根據該等契約，本公司附屬公司的資產須受有關(其中包括)股息及分派等事項的若干限制，如下文所述。
ABL貸款和管理本公司每一系列未償還票據的契約限制了本公司的子公司向本公司支付股息和進行分派，從而限制了本公司支付股息和/或回購股票的能力。截至2022年9月30日，根據這些協議中最具限制性的測試(除某些例外情況外)，該公司約有
20
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
以下時間表顯示了截至2022年9月30日以及2021年12月31日之後的每一個月期間的總股本、公司股東應佔股本和非控股權益應佔股本的賬面金額(單位：百萬)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統公司股東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可贖回 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 已繳費 資本 |
|
|
累計 其他 全面 虧損(收入)(1) |
|
|
累計 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
總計 股東的 赤字(1) |
|
|||||||
|
平衡，2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
從非控股權益購買附屬公司股份 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
非控制性權益的貢獻 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
取消扣繳税款的限制性股票 論既得股 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
被收購實體的非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非控制性權益的貢獻 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向非控股權益購買附屬股份 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
被收購實體的非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
___________________________________
(1)由於四捨五入，總計可能無法相加。
21
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
以下附表顯示了對公司應佔權益總額賬面金額的核對的股東和可歸因於非控制公司的股權G權益截至九月 30, 2021、和期間 每一位三個月的期限s遵循吳作棟2020年12月31日(單位：百萬)：
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統公司股東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
可贖回 非控制性 利息 |
|
|
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 已繳費 資本 |
|
|
累計 其他 全面 損失 |
|
|
累計 赤字 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
總計 股東的 赤字 |
|
|||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
處置非全資擁有的業務 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被收購實體的非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
取消扣繳税款的限制性股票 論既得股 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向非控股公司購買子公司股份 利益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非控股權益的其他重新分類 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非控制性權益的貢獻 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向非控股公司購買子公司股份 利益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
對可贖回資產的贖回價值的調整 非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
22
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
以下時間表披露了該公司在其非全資子公司的所有權權益變化對社區衞生系統公司股東赤字的影響(單位：百萬)：
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
社區衞生系統的淨(虧損)收入， 股份有限公司股東 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
轉移至非控制性權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統淨(減)增， Inc.購買的實收資本 附屬合夥權益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
對非控制性權益的淨轉移 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
社區衞生系統公司股東的變更 可歸因於以下原因的淨(虧損)收入赤字 社區衞生系統公司股東和 轉讓給非控制性權益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.每股收益
下表列出了用於計算社區衞生系統公司股東的淨(虧損)收入的基本每股收益和稀釋後每股收益的分母的組成部分：
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
加權-平均流通股數量-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋性證券的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票獎勵 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
員工股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他基於股權的獎勵 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
加權-平均流通股數量-稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，該公司產生了可歸因於社區衞生系統公司股東的虧損，因此不考慮稀釋證券的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。如果公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月內產生收入，限制性股票獎勵、員工股票期權和其他基於股權的獎勵對稀釋後股票計算的影響將增加
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
未清償的稀釋性證券不包括在計算中 每股收益，因為它們的影響是反稀釋的： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工股票期權和限制性股票獎勵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.或有事項
該公司是與其業務相關的各種法律、法規和政府訴訟的一方。根據目前所知，管理層並不認為因未決法律、監管及政府事宜而產生的或有虧損會對本公司的簡明綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於懸而未決的法律、法規和政府事務中涉及的固有不確定性，其中一些不在公司的控制範圍內，以及在一些這些事項中尋求非常大的或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能對公司在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。
23
社區衞生系統公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
對於所有的法律、監管和政府程序，公司都會考慮出現負面結果的可能性。如本公司確定任何該等事項有可能出現負面結果，並可合理估計損失金額，則本公司會就該事項的預期結果就估計虧損記入應計項目。如果重大事項出現負面結果的可能性是合理的，並且本公司能夠確定可能的損失或損失範圍的估計，無論是超過相關的應計負債或沒有應計負債，本公司將披露可能損失或損失範圍的估計。然而，基於某些法律、法規和政府事務涉及的重大不確定性和/或初步性質，公司無法在某些情況下估計可能的損失或損失範圍。
可能的或有事件
下表對截至2022年9月30日的9個月的期初和期末負債餘額(以百萬計)進行了對賬，這與公司對已記錄應計項目的公司或有事項的確定有關。截至2022年9月30日的負債由各個事項的微不足道的金額組成。
記錄金額彙總表
|
|
|
很有可能 |
|
|
|
|
|
或有事件 |
|
|
|
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
現金支付 |
|
|
( |
) |
|
截至2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
根據適用的會計指引，本公司就訴訟、監管及政府事宜確立責任，而根據現有資料，本公司認為已知或可能出現負面結果，而損失金額可合理估計。對於所有此類事項(不論是否在本或有事項腳註中討論)，此類金額已記錄在簡明綜合資產負債表的其他應計負債中，並列於上表。由於預測這些或有事項的最終解決方案存在不確定性和困難，實際金額可能與簡明綜合資產負債表中反映為負債的估計金額不同。
13.後續活動
本公司已評估在資產負債表日之後發生的所有重大事項，以確定是否有需要在簡明綜合財務報表中披露或確認的事項。
自2022年10月1日起，本公司為非控股合夥人的團購組織HealthTrust Purching Group，L.P.(“HPG”)完成了將CoreTrust Holdings，LLC(“CoreTrust”)的多數股權出售給第三方。出售CoreTrust權益的收益在2022年9月30日初步成交時分配給了HPG成員，公司收到了大約$
24
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
您應該與我們的簡明合併財務報表和附註一起閲讀本討論。
在本10-Q表格中，我們指的是社區衞生系統公司或母公司，及其合併的子公司，以簡化的方式和集體的基礎上，使用諸如“我們”、“我們的”、“我們”和“公司”之類的詞語。這種起草風格是由美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱美國證券交易委員會)建議的，並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或運營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和業務由社區衞生系統公司的獨立和間接子公司擁有和運營。
高管概述
我們是美國最大的醫療保健公司之一。我們的附屬公司是領先的醫療保健服務提供商，在16個州的47個不同市場開發和運營醫療保健服務系統。截至2022年9月30日，在計入本10-Q表格第一部分附註3中討論的兩家醫院關閉和一家已完成的醫院資產剝離後，我們的子公司擁有或租賃了81家附屬醫院，約有13,000張牀位，運營着1,000多個護理地點，包括內科診所、緊急護理中心、獨立急診科、職業醫學診所、成像中心、癌症中心和門診外科中心。我們通過為我們所在社區的患者提供廣泛的普通和專科醫院保健服務和門診服務來創造收入。我們的服務由政府機構、私人保險公司和我們所服務的患者直接支付。
最新動態與新冠肺炎大流行
美國的經濟狀況在各個方面繼續具有挑戰性，美國經濟繼續經歷巨大的通脹壓力，勞動力市場競爭極其激烈，供應網絡中斷。考慮到這些因素，我們已經並可能繼續發生因長期僱員工資上漲和臨時合同工(包括合同工)的使用率和使用率增加等因素而產生的開支增加，還經歷了薪酬結構的不利變化、病人數量下降以及住院和手術敏鋭度降低。這些因素對我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務業績產生了不利影響，並可能對我們未來的財務業績產生不利影響，這可能是實質性的。雖然我們已經實施了成本控制和其他措施，試圖抵消這些發展，但我們可能仍然無法完全抵消這些因素對我們業務運營的影響。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們的財務業績受到颶風伊恩的不利影響，對我們位於佛羅裏達州的某些醫院和其他醫療設施造成了負面影響。
此外，作為醫療保健服務的提供者，我們一直並將繼續受到新冠肺炎疫情對公共衞生和經濟影響的影響，美國衞生與公眾服務部部長已將其宣佈為突發公共衞生事件。雖然我們無法完全量化新冠肺炎疫情對我們未來財務業績的影響，但與新冠肺炎相關的事態發展可能會繼續影響我們的財務業績。 除其他因素外，大流行對我們財務業績的持續影響將取決於大流行的持續時間和嚴重程度、大流行對經濟狀況的影響、我們設施中取消或重新安排的程序的數量，以及潛在更具傳染性和/或致命性的病毒形式的傳播，包括可能對現有疫苗產生抗藥性的病毒變種。
如果美國的經濟狀況進一步顯著惡化和/或與新冠肺炎疫情相關的公共衞生狀況顯著惡化，任何此類事態發展都可能對我們的運營結果、財務狀況和/或現金流產生實質性的不利影響。
25
採辦、資產剝離和關閉活動
在截至2022年9月30日的9個月中，我們支付了約900萬美元收購了某些內科診所、診所、門診外科中心和其他附屬業務的運營資產和相關業務，這些業務在我們的醫院服務的社區內運營。我們將收購價格分配給財產和設備、營運資金、非控制性權益和商譽。
在截至2022年9月30日的9個月內，我們完成了一家醫院的資產剝離。這家醫院在2021年的年度淨運營收入約為1800萬美元，我們從此次處置中獲得的淨收益總額約為100萬美元。
在2021年期間，我們完成了五家醫院的資產剝離，其中包括三家於2021年1月1日關閉的資產剝離(對於這些醫院，我們在2020年12月31日初步關閉時收到了淨收益)。這五家醫院2020年的淨營業收入約為2.75億美元，包括2020年12月31日初步關閉的三家醫院資產剝離的淨收益，我們收到了與其處置相關的總淨收益約2800萬美元。
下表提供了我們在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的一年中剝離的醫院的摘要：
|
醫院 |
|
買者 |
|
城市、州 |
|
持牌 牀 |
|
生效日期 |
|
2022年資產剝離： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯合健康塞米諾爾 |
|
俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
|
塞米諾爾，俄亥俄州 |
|
32 |
|
July 1, 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年資產剝離： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利亞地區醫療中心 |
|
聖約人健康系統 |
|
新墨西哥州霍布斯 |
|
84 |
|
2021年1月1日 |
|
Tennova Healthcare-圖拉霍馬 |
|
範德比爾特大學醫學中心 |
|
田納西州圖拉霍馬 |
|
135 |
|
2021年1月1日 |
|
Tennova Healthcare-Shelbyville |
|
範德比爾特大學醫學中心 |
|
田納西州謝爾比維爾 |
|
60 |
|
2021年1月1日 |
|
密西西比州西北部醫療中心 |
|
達美航空健康系統 |
|
密蘇裏州克拉克斯代爾 |
|
181 |
|
2021年2月1日 |
|
聯合健康中西部公司 |
|
俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
|
俄克拉何馬州中西部城市 |
|
255 |
|
April 1, 2021 |
我們可能會考慮剝離某些醫院和非醫院業務。一般來説，這些醫院和非醫院業務不在我們具有戰略利益的服務領域之一，與我們的業務戰略互補性較差，和/或運營利潤率較低。此外，我們繼續收到潛在收購者對我們某些醫院和非醫院業務的興趣。因此，如果我們認為任何此類處置符合我們的最佳利益，我們可能會出售更多的醫院和/或非醫院業務。我們預計任何此類資產剝離的收益將用於一般公司目的(包括潛在的債務償還和/或債務回購)和資本支出。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們完成了佛羅裏達州威尼斯的Shorepoint Health威尼斯醫院(312張許可牀位)的關閉。在截至2022年9月30日的三個月內，我們記錄了約2500萬美元的減值費用，以根據估計的公允價值和未來的使用情況調整該醫院長期資產的公允價值，包括財產和設備以及資本化軟件成本。
在截至2022年9月30日的三個月內，賓夕法尼亞州威爾克斯-巴雷的懷俄明州第一醫院(精神病院)(149張有執照的牀位)停止提供住院服務和基本上所有的門診服務，導致該設施於2022年9月30日基本關閉。我們預計在截至2022年12月31日的三個月內完成懷俄明州山谷第一醫院的關閉。在截至2022年9月30日的三個月內，我們記錄了約1800萬美元的減值費用，以根據估計的公允價值和未來的使用情況調整該醫院長期資產的公允價值，包括財產和設備以及資本化軟件成本。
2022年9月14日，我們達成了一項最終協議，將位於西弗吉尼亞州朗塞韋特的Greenbrier Valley醫療中心(122張許可牀位)的幾乎所有資產出售給Vandalia Health，Inc.。該醫院被歸類為自2022年9月30日起持有待售。
經營成果一覽
淨營業收入從截至2021年9月30日的三個月的31億美元下降到截至2022年9月30日的三個月的30億美元。在同店的基礎上，截至2022年9月30日的三個月的淨營業收入減少了6900萬美元。
26
我們有網絡收入的少於$1在截至以下三個月內九月 30, 2022，與 $144百萬美元年中同期2021. 淨收入截至以下三個月2022年9月30日包括以下內容：
·400萬美元的税後費用，用於與政府和其他法律事務有關的費用以及相關費用，
·通過提前清償債務獲得6800萬美元的税後福利，
·根據估計的公允價值對剝離或關閉的企業的長期資產進行減值的税後費用為3700萬美元；
·100萬美元的税後費用，用於與關閉企業以及某些醫院的服務線關閉和合並有關的重組費用。
此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們在佛羅裏達州的某些醫院和其他醫療機構受到颶風伊恩的影響，服務中斷和補救工作中斷，導致淨運營收入估計損失，加上與颶風應對工作直接相關的增量支出，在税前基礎上總計約為1000萬美元。這一估計影響是在我們可能收到的任何保險追回之前進行的，由於需要對或有收益等金額進行核算，因此要到未來幾個時期才能確認。由於這一活動的時間安排，預計上述估計數將在第四季度更新，以計入繼續清理和補救工作的額外收入損失和增加費用的影響。
截至2021年9月30日的三個月的淨收入包括：
·根據被剝離企業的估計公允價值對其長期資產進行減值的税後費用為100萬美元；
·出售Macon Healthcare，LLC未合併股權所獲得的2100萬美元税後收益。
截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期相比，合併住院人數下降了3.7%。截至2022年9月30日的三個月，合併調整後的招生人數與2021年同期相比增長了3.8%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的同店住院人數下降了2.2%，而截至2022年9月30日的三個月的同店調整入院人數與2021年同期相比增加了5.2%。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，淨營業收入保持在91億美元。在同店的基礎上，截至2022年9月30日的9個月的淨營業收入增加了1300萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們淨虧損(2.67億美元)，而2021年同期的淨收益為1.46億美元。截至2022年9月30日的9個月的淨虧損包括：
|
|
• |
税後費用400萬美元，用於與政府和其他法律事務有關的費用以及相關費用， |
|
|
• |
5,400萬美元的税後收益，用於提前清償債務， |
|
|
• |
4,200萬美元的税後費用，用於根據被剝離和關閉的企業的估計公允價值對長期資產進行減值；以及 |
|
|
• |
税後費用100萬美元，用於與關閉企業以及關閉某些醫院的服務線和合並有關的重組費用。 |
截至2021年9月30日的9個月的淨收入包括：
|
|
• |
提前清償債務造成的損失税後費用1.16億美元， |
|
|
• |
1,900萬美元的税後費用，用於根據被剝離企業的估計公允價值減值長期資產，並扣除出售某些企業所確認的收益；以及 |
|
|
• |
出售Macon Healthcare，LLC未合併股權所獲得的2100萬美元的税後收益。 |
27
截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期相比，合併住院人數下降了2.9%。截至2022年9月30日的9個月，合併調整後的招生人數與2021年同期相比增長了1.8%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的同店住院人數下降了1.3%，而截至2022年9月30日的9個月的同店調整後入院人數與2021年同期相比增加了3.1%。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，自付收入分別約佔淨營業收入的0.2%和1.3%，截至2022年和2021年9月30日的九個月，自付收入分別佔淨營業收入的0.6%和0.9%。截至2022年和2021年9月30日止三個月，與提供慈善關懷服務相關的收入佔淨營業收入的百分比分別約為9.4%和6.9%，截至2022年和2021年9月30日止九個月分別為11.7%和7.2%。截至2022年和2021年9月30日止三個月，提供慈善關懷服務所產生的直接及間接成本分別約佔營運收入淨額的1.1%及0.8%，而截至2022年及2021年9月30日止九個月則分別為1.3%及0.8%。
立法和其他政府發展概況
美國國會和某些州立法機構提出並通過了大量旨在對醫療保健制度進行重大改革的提案和立法，包括影響獲得醫療保險的改革。其中最突出的努力是《平價醫療法案》，它規範了醫療服務的覆蓋、提供和報銷方式。《平價醫療法案》通過公共計劃擴展和私營部門醫療保險改革相結合，增加了醫療保險覆蓋面。《平價醫療法案》還對聯邦醫療保險和醫療補助報銷做出了一些改變，例如對聯邦醫療保險市場籃子的更新進行了生產率抵消，以及減少了聯邦醫療保險和醫療補助不成比例的醫院份額(DSH)支付。然而，醫療補助DSH付款的減少已被綜合撥款法案(CAA)推遲到2023年(從2024聯邦財政年度開始)。
《平價醫療法案》一直受到立法和監管方面的修改以及法院的挑戰。例如，自2019年1月1日起，與大多數個人參加醫療保險計劃的任務相關的經濟處罰實際上已被取消。這一變化導致對個人授權的合憲性和整個《平價醫療法案》的有效性提出法律挑戰。然而，2021年6月，美國最高法院裁定原告缺乏資格，允許該法律繼續存在。儘管如此，取消個人強制罰款和其他變化可能會影響選擇獲得公共或私人醫療保險的人數或購買此類保險的範圍。一些州強制要求個人醫療保險，另一些州則探索或提供公共醫療保險選項。
現任總統政府已表示，它總體上打算保護和加強《平價醫療法案》和醫療補助計劃。例如，2021年1月，總裁·拜登發佈了一項行政命令，指示某些政府機構審查和重新考慮限制獲得醫療保險覆蓋範圍的現有政策和規則。在2021年9月公佈的最終規則中，HHS延長了通過聯邦市場覆蓋的年度開放投保期，並給予州交易所靈活性，以延長其開放投保期。
對我們來説，至關重要的是任何特定於醫療補助計劃的變化的潛在影響，包括《平價醫療法案》的資金和擴大條款以及隨後的立法或機構倡議。從歷史上看，未參保成年居民數量減少最多的州擴大了醫療補助計劃。一些州已經選擇退出醫療補助覆蓋範圍擴大的條款，但最終可能會決定在以後擴大他們的計劃。截至2022年9月30日，我們運營醫院的16個州中，有9個州已經採取行動擴大醫療補助計劃。目前，其他七個州還沒有，包括佛羅裏達州、阿拉巴馬州、田納西州、密西西比州和德克薩斯州，截至2022年9月30日，我們在這些州運營了大量醫院。此外，一些州使用或已經申請使用CMS授予的豁免來實施擴張、施加不同的資格或登記條件，或以其他方式實施與聯邦標準不同的計劃。
28
存在關於持續的淨影響的不確定性《平價醫療法案》由於法律的實施和政府機構和法院對法律的解釋可能繼續發生變化。聯邦和州一級的其他醫療改革努力的潛在影響也存在不確定性。一些改革可能已經對我們的業務產生積極影響，而其他因素可能會增加我們的運營成本，對我們獲得的報銷產生不利影響，或要求我們修改我們運營的某些方面。例如，一些國會議員已經提出了擴大政府資助的措施醫療保險覆蓋範圍，包括單一付款人模式，一些州已經實施或正在考慮公共醫療保險方案。與醫療改革相關的立法和行政部門的努力可能導致購買醫療保險的消費者價格上漲，或破壞保險市場的穩定等影響。目前的一些措施、要求和建議，包括旨在提高價格透明度和網絡外收費的措施，可能會影響價格、我們的競爭地位和醫院之間的關係、保險公司和患者。例如，《無意外法案》目前要求服務提供者在個人提出要求時，向未參保或自付的個人提供與預定項目或服務有關的預期費用估計數。它還要求提供者在患者計劃接受項目或服務之前，向投保患者的健康計劃發送預期費用的善意估計，包括賬單和診斷代碼。HHS是否推遲了誠信評估的實施要求對於投保的患者直到它發佈額外的規定。
近年來，包括《平價醫療法案》和《聯邦醫療保險接入和芯片再授權法案》在內的多項法律，推動了從傳統的按服務收費的補償模式向將補償與醫療質量和成本捆綁在一起的替代支付模式的轉變。例如，CMS目前管理各種負責任的護理組織和捆綁支付示範項目。2021年10月，CMS創新中心發佈了未來十年的戰略綱要，指出需要加快向基於價值的醫療服務的轉變，並推動更廣泛的系統轉型。然而，新冠肺炎大流行可能會影響基於價值的護理倡議下的提供者業績和數據報告。CMS暫時修改了某些計劃的要求，例如，通過實施特殊的評分和支付政策，旨在減輕公共衞生緊急情況對參與基於醫院價值的採購計劃和類似計劃的醫院的負面影響。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦和州政府通過了立法，頒佈了法規，並採取了其他行政措施，旨在幫助醫療保健提供者在公共衞生緊急情況下為新冠肺炎和其他患者提供護理，並提供經濟救濟。這些措施包括暫時免除醫療保健提供者參與聯邦醫療保險的條件要求，暫時放寬醫療專業人員的執照要求，暫時放鬆對遠程保健遠程通信的隱私限制，通過暫時擴大可獲得聯邦醫療保險報銷的服務範圍來促進遠程保健的使用，以及在公共衞生緊急時期對與新冠肺炎相關的活動有限豁免欺詐和濫用法律。由於與早期相比，美國的感染和相關住院率有所下降，聯邦和州政府已轉向減少或終止早些時候在新冠肺炎突發公共衞生事件中實施的某些臨時措施。
新冠肺炎救濟的主要立法來源包括冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法，或CARE法案，Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案，或PPPHCE法案，CAA，和2021年美國救援計劃法案，或ARPA。這些刺激性法律總共授權通過公共衞生和社會服務緊急基金(PHSSEF)向符合條件的提供者分配超過1860億美元的資金，包括公共實體和參加聯邦醫療保險和/或醫療補助的提供者。PHSSEF付款旨在補償醫療保健提供者因應對新冠肺炎疫情而損失的收入或增加的費用，不需要償還，前提是收件人證明並遵守某些條款和條件，包括對餘額賬單的限制，不使用PHSSEF資金來補償其他來源已經或有義務補償的費用或損失，以及審計和報告要求。
此外，CARE法案擴大了聯邦醫療保險加速和預付款計劃，以增加對受新冠肺炎大流行影響的提供者的現金流。住院的急性護理醫院能夠要求在六個月內加速支付高達其醫療保險付款金額的100%。Medicare Accelerated和Advanced Payment Program付款是提供商必須償還的預付款。在新冠肺炎疫情期間收到加速付款的供應商被要求從付款發出一年後開始償還加速付款。在這樣的一年期限之後，欠提供者的醫療保險付款開始根據還款條款收回。
29
CARE法案和相關立法包括其他提供經濟救濟的條款，例如從2020年5月1日到2021年12月31日暫停聯邦醫療保險自動減支支付調整，否則將按照2011年預算控制法案的要求減少向聯邦醫療保險提供者支付2%(但也將自動減支延長到2030年)。國會進一步將這些自動減支推遲到2022年3月31日，並將自動減支調整從4月1日降至1%, 2022到2022年6月30日，但增加了2030年的減排目標。這個CARE法案及相關立法還推遲了原定的降低Medicaid DSH付款的計劃，為住院患者提供20%的額外費用潛在支付系統診斷相關組，或PPS DRG,新冠肺炎患者在治療期間的費率突發公共衞生事件，許可證泰德在2020年3月27日至2020年12月31日之間推遲支付僱主部分的社會保障税，其中50%的遞延金額應於2021年12月31日到期，其餘50%的應於2022年12月31日到期，並向醫療服務提供者提供索償補償新冠肺炎通過衞生資源和服務管理局或衞生資源與服務管理局，或新冠肺炎未參保計劃，對未參保個人進行檢測、治療和疫苗管理。然而，除了為醫療保健提供者提供資金外，ARPA還增加了聯邦預算赤字，從而引發了額外的法定強制要求現收現付制下的教育署自動減支行動 of 2010。因此，額外的醫療保險支出需要最高4%的降幅將於2022年1月生效。然而，國會將這一減支措施的實施推遲到2023年。
截至2022年9月30日，扣除向聯邦、州和地方機構償還的金額，自各種聯邦、州和地方項目頒佈以來，我們通過各種大流行救濟基金累計收到了約9.23億美元的資金。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們通過各種聯邦、州和地方計劃收到(退還)的大流行救濟基金付款約1.08億美元和(400萬美元)，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別收到約1.6億美元和400萬美元。其餘款項於截至2020年12月31日止年度內收到。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，社區衞生系統公司股東的淨(虧損)收入分別為8400萬美元和1400萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為1.25億美元和7700萬美元，迄今確認的付款沒有影響淨營業收入，對社區衞生系統公司股東的淨(虧損)收入產生了積極影響。通過各種聯邦、州或地方計劃收到的尚未確認或以其他方式尚未退還給HHS或各州和地方機構的金額計入應計負債--其他在精簡的綜合資產負債表中，這些未確認的金額可退還給HHS或相應的州或地方機構(視情況而定)，或者如果確認的基本條件得到合理保證，則可在未來期間確認。我們已酌情滿足了迄今收到的大流行救濟資金的所有現行報告要求。
關於聯邦醫療保險加速和預付款計劃，我們在2020年4月收到了大約12億美元的聯邦醫療保險加速付款。自那時以來，我們沒有收到任何額外的聯邦醫療保險加速付款，而且由於CMS不再接受新的加速付款申請，我們預計不會收到額外的聯邦醫療保險加速付款。CMS於2021年4月開始收回聯邦醫療保險加速付款。截至2021年12月31日，我們收到的所有Medicare Accelerated付款都被退還或償還給CMS，或由與我們剝離的醫院相關的買家承擔。在這方面，在截至2021年和2020年12月31日的年度內，分別有大約11億美元和7700萬美元的Medicare加速付款被退還或償還給CMS，或由與我們剝離的醫院相關的買家承擔。
根據CARE法案和其他為應對新冠肺炎疫情而通過的刺激立法，我們未來可能收到或變現的任何付款或福利的數額和時間仍然存在不確定性。然而，我們預計從2022年第四季度開始的未來一段時間內，我們不會根據CARE法案和其他現有立法收到或確認任何重大的付款或福利水平。此外，突發公共衞生事件還在繼續演變。一些允許靈活提供護理和為醫療保健提供者提供各種財政支持的措施僅在資金到期或公共衞生緊急情況持續期間可用，目前尚不清楚公共衞生緊急情況聲明是否或將延長多長時間。目前的申報將於2023年1月11日到期。只要緊急情況繼續存在，衞生和安全部部長可以選擇在連續90天的期間內更新聲明，並可以在他確定公共衞生緊急情況不再存在時終止聲明，但表示衞生和健康部長將在聲明終止前60天通知各州。我們無法預測是否會出台任何額外的刺激措施，或者它們對我們的影響。例如，HRSA新冠肺炎未參保計劃已停止接受檢測、治療和疫苗接種的報銷申請，我們無法預測該計劃是否會獲得額外資金。此外，不能保證提供者救濟資金或其他計劃的條款不會改變或被解釋為影響我們的資金或參與資格或我們遵守適用要求和保留收到的金額的能力。我們繼續評估CARE法案和其他已頒佈的刺激立法的潛在影響, 未來刺激措施(如果有的話)的潛在影響，以及其他與新冠肺炎相關的法律、法規和指導意見對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響。
30
2019年6月，美國最高法院在Azar訴Allina Health Services案HHS在宣佈早些時候根據聯邦醫療保險向醫院支付DSH款項的政策之前，未能遵守法定通知和評論規則制定程序。為迴應這一廣告ERSE裁決，CMS提出了2020年8月作出裁決，試圖追溯糾正美國最高法院在其決定中引用的潛在程序錯誤。CMS的行動給最高法院的裁決帶來了潛在結果的不確定性，擬議中的規則導致了進一步的訴訟。如果HHS或CMS試圖為他們的政策主張擬議的規則或其他法律依據失敗，一個潛在的結果是聯邦政府可能被要求向包括我們的附屬醫院在內的醫院償還Medicare DSH付款，否則這些款項將在沒有本政策頒佈的情況下在之前的某些時間段內支付。在此期間，阿麗娜是針對聯邦財政年度為原告醫院計算的DSH付款，這個阿麗娜 先例可能導致更高的DSH付款為鐵2005至2013財年。對於Medicare DSH付款的程度(如果有的話)，仍然存在不確定性會不會因以下原因被轉送到我們的附屬醫院阿麗娜以及隨後的訴訟以及與其他Medicare DSH問題相關的訴訟，如果是這樣的話，任何此類付款的時間。如果它最終是確定我們的附屬醫院有權在之前的時間段內收到此類Medicare DSH付款，這些付款可能會在任何未來確認淨收益的期間內對非經常性基礎上產生實質性的積極影響，並在收到這些付款的任何未來期間對我們的運營現金流產生實質性的積極影響；然而，根據最近的司法發展，我們認為我們的附屬醫院收到上述前期的任何Medicare DSH付款的可能性已降低.
2022年6月，美國最高法院在美國醫院協會訴貝塞拉案，一個關於340B藥品定價計劃的案例，可能會影響對我們的聯邦醫療保險報銷，無論是過去時期還是未來時期。340B計劃允許某些照顧許多未參保和低收入患者的非營利性醫療機構以折扣價從製藥商那裏購買門診藥物。我們的醫院不參加340B計劃。2018年，HHS實施了一項支付政策，減少了對340B醫院以340B折扣率獲得的大多數藥物的醫療保險支付。這些支付削減導致非340B醫院的支付增加，包括我們的設施。在……裏面貝塞拉美國最高法院裁定，HHS非法降低了340B醫院的報銷費率。過去付款年度的補救措施尚未確定。然而，如果確定預算中立適用於補救措施，經營我們等非340B醫院的公司或實體可能需要償還之前收到的付款，這可能會在確認或支付此類未來還款的任何未來報告期對我們的財務業績產生重大不利影響。此外，根據未來的聯邦醫療保險支付政策，經營像我們這樣的非340B醫院的公司或實體未來可能會減少門診藥物的報銷，這將對我們的預期結果產生不利影響。
由於我們目前的現金水平、可用借款能力、債務償還的長期前景、我們某些票據的再融資、未來任何可能的醫院處置或其他投資的收益，例如我們在各種業務中的少數股權權益，以及我們產生現金流能力的持續預測，我們預計我們將能夠在未來12個月和此後可預見的未來對我們的業務進行必要的資本投資。我們相信，通過減少患者離開社區進行醫療保健的需求，我們將繼續有足夠的機會加強我們在幾乎所有市場的市場份額。此外，我們會繼續致力改善醫院的運作效率和程序，以改善醫院的服務表現。
收入來源
下表列出了所列期間按支付者來源分列的營業淨收入的大約百分比。所列期間的數據並不具有嚴格的可比性，原因是各個期間的收購、出售、關閉或開業(視情況而定)對這些統計數字的影響。
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
醫療保險 |
|
|
21.3 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
21.7 |
% |
|
醫療補助 |
|
|
14.9 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
15.0 |
|
|
|
13.4 |
|
|
託管醫療和其他第三方付款人 |
|
|
63.6 |
|
|
|
64.5 |
|
|
|
63.1 |
|
|
|
64.0 |
|
|
自付 |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.9 |
|
|
總計 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所述，我們收入的很大一部分來自聯邦醫療保險和醫療補助計劃。Management Care和其他第三方付款人包括來自我們與其有保險提供商合同的保險公司、Medicare管理型醫療保健、我們沒有保險提供商合同的保險公司、工人補償承運人和非患者服務收入(如租金收入和自助餐廳銷售)的運營收入。未來，我們普遍預計，由於人口普遍老齡化和人口老齡化，從醫療保險和醫療補助計劃獲得的收入份額將在長期內增加
31
其他因素，包括衞生改革舉措。那裏增加參加聯邦醫療保險和醫療補助管理保健的人數一直是一種趨勢，這可能會對我們的運營收入產生不利影響。我們還可能受到對保險公司施加的監管要求的影響，例如最低醫療損失率和具體的福利要求。此外，在正常的業務過程中，管理保健計劃、保險公司和僱主積極談判支付給醫院的金額。我們與付款人的關係可能會受到價格透明度倡議和網絡外計費限制的影響，包括2022年1月1日生效的《無意外法案》中的限制。我們不能保證我們將保留現有的報銷安排，也不能保證第三方付款人不會試圖進一步降低他們為我們的服務支付的費率。
淨營業收入包括管理層估計在未來付款系統下可由Medicare和Medicaid報銷的金額，以及基於成本的報銷和其他付款方法的規定。此外，非政府付款人使用各種付款方法向我們報銷。我們為聯邦醫療保險、醫療補助和非政府付款人覆蓋的患者提供的治療金額通常低於我們的標準賬單費率。我們將估計的計劃報銷率和我們的標準賬單費率之間的差額作為合同津貼調整，從毛收入中扣除，以得出淨運營收入。其中一些方案的最終和解可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。我們將以前計劃報銷估計的調整記為合同津貼調整，並在此類調整已知的期間進行報告。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，與最終結算和之前的計劃報銷估計相關的合同津貼調整對淨營業收入和淨(虧損)收入的影響微乎其微。
根據醫療保險計劃，住院和門診急性護理服務的費率是基於預期的支付系統，該系統取決於患者的診斷或向患者提供的服務的臨牀複雜性等因素。這些利率每年都以通脹為指標，儘管歷史上的漲幅一直低於實際通脹率。2022年8月10日，CMS發佈了最終規則，將2023年聯邦財政年度(2022年10月1日開始)根據預期支付系統報銷的住院患者急性護理服務的這一指數增加4.1%。加上支付政策的其他變化，住院患者急性護理服務的支付率預計將增加約4.3%。沒有提交所需患者質量數據的醫院將受到費用減少的影響。我們正在遵守這一提交數據的要求。付款也可能受到各種其他調整的影響，包括那些取決於患者特定因素或醫院特定因素的調整。例如，“午夜兩點規則”確立了住院服務的入院和醫療審查標準，限制了向聯邦醫療保險受益人提供的服務作為住院服務支付的時間。降低醫療保險報銷的增長率或總體減少可能會導致我們的淨營業收入增長下降。
醫療補助計劃下的支付費率因州而異。除了為醫療補助參保人提供的服務的特定索賠的基本付款率外，有幾個州利用補充報銷計劃單獨支付不特定於個人護理的付款，其中一些抵消了向醫療補助和貧困患者提供護理的部分成本。這些計劃是根據CMS的投入設計的，資金來自州和聯邦資源的組合，在某些情況下，包括向提供者徵收的費用或税收。這些計劃通常在一段指定的時間內獲得授權，並需要獲得CMS的批准才能延長。我們無法預測CMS是否或以什麼條件在我們運營的州延長補充計劃。在這些補充計劃下，我們確認收入和相關費用在金額可評估和支付得到合理保證的期間。這些計劃下的報銷反映在淨運營收入中，並在上表中作為醫療補助收入包括在內，費用、税收或其他與計劃相關的成本反映在其他運營費用中。
經營成果
我們的醫院提供種類繁多的住院和門診內外科服務。這些服務包括一般急性護理、急診室、普通和專科外科、危重護理、內科、產科、診斷服務、精神科和康復服務。從歷史上看，對醫院服務的需求通常在1月至4月期間最強烈，而對這些服務的需求最弱通常在夏季幾個月。因此，剔除新收購和/或資產剝離的影響，我們的淨營業收入和收益通常在第一季度最高，在第三季度最低。
32
下表彙總了所示期間的選定運行數據。
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
經營業績，佔淨營業收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
營運開支(A) |
|
|
(87.2 |
) |
|
|
(84.7 |
) |
|
|
(88.5 |
) |
|
|
(84.5 |
) |
|
折舊及攤銷 |
|
|
(4.5 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
|
出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
營業收入 |
|
|
6.7 |
|
|
|
10.9 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
10.7 |
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
(7.2 |
) |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
提前清償債務所得(損) |
|
|
2.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
出售Macon Healthcare，LLC股權的收益 |
|
|
— |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
未合併關聯公司收益中的權益 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
2.3 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
3.0 |
|
|
所得税撥備 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
淨收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
1.6 |
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
可歸因於社區健康的淨(虧損)收入 系統公司股東 |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
比上年增加的百分比(減少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入 |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
5.4 |
% |
|
招生人數(B) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(5.5 |
) |
|
調整後的招生人數(C) |
|
|
3.8 |
|
|
|
(3.4 |
) |
|
|
1.8 |
|
|
|
(2.4 |
) |
|
平均逗留時間(D) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
8.5 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
可歸因於社區健康的淨(虧損)收入 系統公司股東 |
|
|
(137.8 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(809.6 |
) |
|
|
(74.0 |
) |
|
同店百分比(減少)較上年增加(E)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入 |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
14.8 |
% |
|
招生人數(B) |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
2.8 |
|
|
|
(1.3 |
) |
|
|
4.3 |
|
|
調整後的招生人數(C) |
|
|
5.2 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
7.3 |
|
|
(a) |
業務費用包括工資和福利、用品、其他業務費用以及租賃費用和租金，扣除因確認大流行救濟資金而導致截至2022年9月30日和2021年的業務費用減少。 |
|
(b) |
入院人數代表因住院治療而入院的患者數量。 |
|
(c) |
調整後的入院人數是衡量住院和門診量總和的一般指標。我們通過將入院人數乘以患者總收入，然後將該數字除以住院總收入來計算調整後的入院人數。 |
|
(d) |
平均住院天數是指住院患者在我們醫院的平均住院天數。 |
|
(e) |
不包括在適用的每個時期內出售或關閉的企業以及2022年開設的一家醫院的信息。 |
(B)至(E)項是用來管理我們業績的指標。這些指標為投資者提供了關於我們提供的服務的數量和敏鋭度的有用洞察，這有助於評估我們的財務業績。
33
截至三個月九月 30, 2022與.相比截至三個月九月 30, 2021
截至2022年9月30日的三個月，淨營業收入降至30億美元，而2021年同期為31億美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，在這兩個時期運營的醫院在同店基礎上的淨營業收入與2021年同期相比下降了6900萬美元，降幅為2.3%。在同期基礎上，淨營業收入的下降主要是由於住院人數減少，部分原因是颶風伊恩、住院和手術的敏鋭度降低以及付款人組合的不利變化。在截至2022年9月30日的三個月裏，與2021年同期相比，非同店淨營業收入減少了2100萬美元。 在綜合的基礎上，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，住院人數下降了3.7%，調整後的人數增加了3.8%。在同店的基礎上，與2021年同期相比，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，每次調整後的入院淨營業收入下降了7.1%，住院人數下降了2.2%，調整後的入院人數增加了5.2%。
在截至2021年9月30日的三個月中，運營成本和支出佔淨運營收入的百分比從89.1%上升到截至2022年9月30日的三個月的93.3%。在截至2021年9月30日的三個月中，不包括折舊、攤銷和減值以及(出售收益)虧損的營業成本和支出佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的84.7%增至截至2022年9月30日的三個月的87.2%。工資和福利佔淨營業收入的比例從截至2021年9月30日的三個月的42.9%上升到截至2022年9月30日的三個月的44.7%，這主要是由於通脹和當前競爭激烈的勞動力市場狀況推動的工資增長。供應佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的17.0%降至16.3% 截至2022年9月30日的三個月。其他營業費用佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的23.0%增加到截至2022年9月30日的三個月的27.4%，主要是由於合同勞動力成本上升。租賃成本和租金佔淨營業收入的百分比，從截至2021年9月30日的三個月的2.4%上升到截至2022年9月30日的三個月的2.6%。在截至2022年9月30日的三個月裏，大流行救濟資金佔淨營業收入的百分比為(3.8%)，而2021年同期為(0.6%)。
在截至2022年9月30日的三個月中，折舊和攤銷佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的4.4%增加到4.5%。
在截至2022年9月30日的三個月中，業務出售的減值和(收益)虧損淨額為4700萬美元，而2021年同期為100萬美元。這兩個期間的費用主要與各自期間的資產剝離和關閉有關，在本文的“收購、資產剝離和關閉活動”中有更具體的論述。
利息支出淨額增加$1百萬至美元217截至2022年9月30日的三個月為2.16億美元，而2021年同期為2.16億美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，由於公開市場回購了我們在截至2022年9月30日的三個月內完成的某些未償還票據，因此確認了提前清償債務7800萬美元的收益。2021年同期，提前清償債務沒有造成(收益)損失。
在截至2022年9月30日的三個月中，沒有確認出售未合併股權的税前收益。在截至2021年9月30日的三個月內，通過出售Macon Healthcare，LLC的未合併股權，確認了2600萬美元的税前收益，Macon Healthcare，LLC是一家與HCA的某些子公司代表佐治亞州梅肯的兩家醫院的合資企業，我們擁有該公司38%的權益。
截至2022年9月30日的三個月，未合併附屬公司的股本收益佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的三個月的(0.1%)增加到(0.2%)。
上述變化的淨結果導致截至2022年9月30日的三個月的所得税前收入減少了8400萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的1.54億美元減少到7000萬美元。
截至2022年和2021年9月30日止三個月的所得税撥備分別為7,000萬美元和1,000萬美元，截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為100.0%和6.5%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月所得税撥備增加的主要原因是，與2021年相比，2022年不可抵扣利息增加，再加上從2022年開始IRC第163(J)條對可抵扣利息支出限制的不利變化。截至2022年9月30日的三個月，我們的有效税率與2021年同期相比出現差異，這是由於上述所得税撥備的增加和税前收入的下降。
34
網絡 收入，以百分比表示f 淨營業收入，為0.0截至三個月的百分比九月 30, 2022,與4.6%用於年中同期 2021.
截至2022年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入佔淨營業收入的百分比增加到1.4%，而2021年同期為1.0%。
在截至2022年9月30日的三個月裏，社區衞生系統公司股東的淨(虧損)收入為4200萬美元，而2021年同期為1.11億美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，淨營業收入保持在91億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，在這兩個時期運營的醫院在同店基礎上的淨營業收入比2021年同期增加了1300萬美元，增幅為0.1%。在同期基礎上，住院人數減少帶來的淨營業收入有所下降，但門診量和手術量的增加沒有完全抵消這一下降。此外，服務敏鋭度的降低被報銷費率的提高部分抵消。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，非同店淨營業收入減少了8000萬美元。 在綜合的基礎上，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，住院人數下降了2.9%，調整後的人數增加了1.8%。在同店的基礎上，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，每次調整後的入院淨營業收入下降了2.9%，住院人數下降了1.3%，調整後的入院人數增加了3.1%。
在截至2021年9月30日的9個月中，運營成本和支出佔淨運營收入的百分比從89.3%上升到截至2022年9月30日的9個月的93.5%。在截至2021年9月30日的9個月中，不包括折舊、攤銷和減值以及(出售收益)虧損的營業成本和支出佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的84.5%上升到2022年9月30日的88.5%。工資和福利佔淨營業收入的比例從截至2021年9月30日的9個月的42.7%上升到截至2022年9月30日的9個月的43.8%，這主要是由於通脹和當前競爭激烈的勞動力市場狀況推動的工資增長。供應量佔淨營業收入的百分比從16.7%下降 截至2021年9月30日的九個月至截至2022年9月30日的九個月的16.3%。其他營業費用佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的23.7%增加到截至2022年9月30日的9個月的27.7%，這主要是由於合同勞動力成本上升。租賃成本和租金佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的2.5%增加到截至2022年9月30日的9個月的2.6%。截至2022年9月30日的9個月，大流行救濟資金佔淨營業收入的百分比為(1.9%)，而2021年同期為(1.1%)。
在截至2022年9月30日的9個月中，折舊和攤銷佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的4.5%降至4.4%。
在截至2022年9月30日的9個月中，出售業務的減值和(收益)虧損淨額為5400萬美元，這與本文“收購、剝離和關閉活動”中更具體討論的一家醫院的剝離和兩家醫院的關閉有關，而2021年同期的支出為2400萬美元，主要與同期的資產剝離有關。
利息支出淨額減少#美元。14百萬至美元652截至2022年9月30日的9個月為6.66億美元，而2021年同期為6.66億美元。這主要是由於我們在2021年和2022年的債務再融資活動。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認了提前清償債務的收益7300萬美元，而2021年同期提前清償債務的損失為7900萬美元，這是因為我們在每個時期對某些未償還票據進行了再融資，以及在截至2022年9月30日的9個月內完成了對某些未償還票據的公開市場回購。
在截至2022年9月30日的9個月中，沒有確認出售未合併股權的税前收益。在截至2021年9月30日的9個月中，通過出售Macon Healthcare，LLC的未合併股權，確認了2600萬美元的税前收益，Macon Healthcare，LLC是一家與HCA的某些子公司代表佐治亞州梅肯的兩家醫院的合資企業，我們擁有該公司38%的權益。
截至2022年9月30日的9個月，未合併附屬公司的股本佔淨營業收入的百分比從截至2021年9月30日的9個月的(0.2%)降至(0.1%)，這主要是由於我們在截至2021年9月30日的三個月出售了我們在Macon Healthcare，LLC的未合併股權。
35
上述變動的淨結果是收入之前的收入減税254美元百萬美元至收入的$24百萬截至9月的9個月 30, 2022 from 的收入$截至9月份的9個月為2.78億 30, 2021.
截至2022年和2021年9月30日止九個月的所得税撥備分別為2.91億美元和1.32億美元，截至2022年和2021年9月30日止九個月的有效税率分別為1,212.5%和47.5%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月所得税撥備增加的主要原因是，與2021年相比，2022年不可抵扣利息增加，再加上從2022年開始IRC第163(J)條對可抵扣利息支出限制的不利變化。截至2022年9月30日的9個月，我們的有效税率與2021年同期相比出現差異，這是由於所得税撥備的增加和税前收入的下降。
截至2022年9月30日的9個月，淨(虧損)收入佔淨營業收入的百分比為(2.9%)，而2021年同期為1.6%。
截至2022年9月30日的9個月，可歸因於非控股權益的淨收入佔淨營業收入的百分比增加到1.2%，而2021年同期為1.0%。
在截至2022年9月30日的9個月裏，社區衞生系統公司股東的淨(虧損)收入為3.69億美元，而2021年同期為5200萬美元。
流動性與資本資源
經營活動提供的淨現金減少了1.09億美元，從截至2021年9月30日的9個月的約4億美元減少到截至2022年9月30日的9個月的約2.91億美元。截至2022年9月30日的9個月中，支付利息的現金為6.14億美元，而2021年同期為5.72億美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，扣除收到的退款後，支付所得税的現金分別淨額為600萬美元和300萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金約為2.07億美元，而2021年同期約為3.13億美元，減少了1.06億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額主要受到用於購置設施和其他相關業務的現金增加600萬美元、用於購買財產和設備的現金減少5000萬美元、出售財產和設備的現金收益增加2300萬美元的影響， 用於購買其他投資的現金減少1,800萬美元，用於購買和銷售可供出售的債務和股權證券的淨影響的現金減少3,800萬美元，以及我們在截至2022年9月30日的三個月內分配的1.21億美元現金增加，這相當於我們出售我們在CoreTrust Holdings，LLC的多數股權所獲得的收益份額，HealthTrust採購集團是該集團的非控股合作伙伴。 用於投資活動的現金的減少被部分抵消 用於購買非合併附屬公司投資的現金增加了1400萬美元，出售Macon Healthcare，LLC股權的現金減少了1.1億美元，出售醫院和其他輔助業務的現金收益減少了1400萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，我們在融資活動中使用的淨現金約為2.91億美元，而2021年同期約為4.69億美元，減少了1.78億美元。這主要是由於在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，我們的債務償還、再融資活動以及為遞延融資成本和其他債務相關成本支付的現金的淨影響。
流動性
截至2022年9月30日，淨營運資本約為8.86億美元，截至2021年12月31日，淨營運資本約為11億美元。2021年12月31日至2022年9月30日期間，淨營運資本減少了約2.29億美元。減少的主要原因是，在截至2022年9月30日的9個月中，由於支付利息、遞延融資成本、合同勞動力和公開市場回購我們的某些未償還票據的現金以及患者應收賬款淨額減少，現金和現金等價物減少，但部分被預付費用和税款的增加以及應計員工薪酬的減少所抵消。
除了來自運營的現金流，可用的資本來源包括根據2021年11月22日修訂和重述的基於資產的貸款(ABL)信貸協議或ABL信貸協議可獲得的金額，以及預期進入公共和私人債務市場的機會，以及出售醫院或其他投資的收益，如我們在各種業務中的少數股權。
36
根據ABL信貸協議，貸款人已向CHS/Community Health Systems，Inc.，或CHS，一種基於循環資產的貸款工具，或ABL工具，提供最高金額的貸款g重新生成本金為1.0美元10億美元，可能會受到限制擁有基本能力。在9月 30, 2022，可用借款基數在ABL設施下，as $935 m生病ION，其中83美元預留了100萬美元用於外部服務n丁學信T和852美元百萬美元代表超額可用。Cr的字母在這九個月裏，編輯人數減少了2022年9月30日增加30美元百萬主要是由於與保險有關的信用證的減少。我們沒有出遊。截至9月的Anding借款 30, 2022。簽發的信用證主要用於支持潛在的與保險有關的索賠和某些債券。ABL貸款機制下的未償還本金(如果有)將於2026年11月22日到期並全額支付。
2022年融資活動
2022年2月4日，CHS完成了本金總額15.35億美元的非公開發行，本金總額為2030年5月15日到期的5.5%優先擔保票據，或2030年到期的5.25%優先擔保票據。此次發行所得款項用於贖回2022年2月4日到期的2025年到期的6⅝%優先擔保票據，以及支付相關費用和開支。2030年到期的5.5%高級抵押債券，利率為5.250釐，年息5.250釐，每半年派息一次，由2022年11月15日開始，每半年派息一次。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們通過公開市場回購消除了某些系列未償還票據的一部分，具體如下(以百萬計)：
|
|
|
本金金額 |
|
|
|
6⅞%高級債券將於2028年到期 |
|
$ |
11 |
|
|
2031年到期的4.75%高級擔保票據 |
|
|
37 |
|
|
6%⅞%2029年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
110 |
|
|
6%⅛-2030年到期的初級優先擔保票據 |
|
|
109 |
|
|
清償債務本金總額 |
|
$ |
267 |
|
在截至2022年9月30日的三個月中，與這些公開市場回購相關的提前清償債務產生的税前收益約為7800萬美元。
補充流動資金信息
我們滿足ABL融資機制和管理我們未償還票據的契約的受限契諾和財務比率和測試的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們不能向您保證我們將滿足這些測試。違反這些契約中的任何一項，都可能導致ABL貸款和/或管理我們未償還票據的契約違約。一旦發生ABL貸款或管理我們未償還票據的契約項下的違約事件，ABL貸款項下和管理我們未償還票據的契約項下的所有未償還金額可能立即到期和支付，ABL貸款機制下進一步擴大貸方的所有承諾可能被終止。
截至2022年9月30日，我們約120億美元的未償債務中約有2100萬美元將在未來12個月內到期。
如前所述，如果我們遇到持續的負面經濟狀況和/或新冠肺炎疫情引發的因素導致的賬單和收款週期延長，我們可能需要增加營運資金，這些因素可能會影響服務組合、收入組合、付款人組合和病人數量，以及我們收回未償還應收賬款的能力。應收賬款金額的大幅增加或應收賬款收款能力的惡化將對我們的現金流和經營業績產生不利影響，需要增加營運資本水平。
我們相信，內部產生的現金流和目前ABL融資機制下額外借款的可獲得性水平，以及我們繼續進入資本市場的機會，將足以為收購、資本支出、營運資本要求以及我們可能選擇在未來12個月和此後可預見的未來進行的任何債務回購或其他債務償還提供資金。我們已經收到並可能繼續收到的通過各種聯邦、州和地方刺激或救濟計劃獲得的大流行救濟資金已經並將繼續根據適用的條款和條件用於補償因新冠肺炎造成的收入損失或增加的費用，包括營運資金要求和資本支出。此外，持續的負面經濟狀況和/或新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致金融和資本市場嚴重中斷，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。此外，如上所述，雖然我們已經收到並可能繼續收到大流行病救濟資金，並可能繼續利用已經收到的大流行病救濟資金，但無法保證我們將在多大程度上繼續從這些付款或其他刺激措施中受益。此外，我們
37
不要期待收到或在從2022年第四季度開始的未來期間確認《CARE法案》和其他現有立法規定的任何重大付款或福利水平.
我們可能會不時選擇繼續以公開市場購買、私下協商的交易或其他方式購買我們的未償債務。任何此類債務回購將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制、適用的證券法要求以及其他因素。
在截至2022年9月30日的9個月內，除上文討論的與2022年債務再融資活動相關的內容外，在正常業務過程之外，我們即將承擔的現金義務與管理層在2022年2月17日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中關於財務狀況和運營結果的討論和分析中的“資本資源”一節中披露的內容沒有實質性變化。
資本資源
在截至2022年9月30日的9個月裏，用於購買設施和其他相關業務的現金支出約為900萬美元，而2021年同期為300萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們的支出主要與醫生執業、診所、門診手術中心和其他輔助業務有關。
不包括建造替換和重建醫院的成本，截至2022年9月30日的9個月，我們用於常規資本的現金支出總計2.31億美元，而2021年同期為2.37億美元。這些資本支出主要用於購買更多設備、小規模翻新和信息系統基礎設施。雖然我們的醫院沒有一家經歷了颶風伊恩造成的廣泛財產損失，但我們已經產生了維修費用，並可能產生補救所造成損害所需的資本支出費用。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，建設替代醫院的成本總計1400萬美元和4700萬美元，主要與印第安納州韋恩堡的替代設施建設有關。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們的現金支出分別為3900萬美元和5000萬美元，主要是亞利桑那州圖森市一家新醫院的規劃和建設成本。這家新醫院於2022年上半年竣工，有52張牀位。
根據我們2016年3月1日收購西北健康-斯塔克(前身為斯塔克醫院)的醫院購買協議，我們承諾在印第安納州諾克斯建造一個替代設施。西北健康-斯塔克替代設施的建設必須在我們與醫院出租人印第安納州斯塔克縣簽訂新租約之日起五年內完成，如果我們沒有與斯塔克縣簽訂新租約，則建設應在2026年9月30日之前完成。我們還沒有與西北健康-斯塔克的出租人簽訂新的租約，目前預計在2026年完成西北健康-斯塔克替代設施的建設。目前，在印第安納州諾克斯市建造這一替代設施的估計建築費用，包括設備費用，估計約為1500萬美元。
報銷、立法和監管的變化
正在進行的立法和監管努力以及司法解釋可能會減少或以其他方式對我們從聯邦醫療保險和醫療補助以及其他付款人那裏獲得的付款產生不利影響。在聯邦醫療保險和醫療補助計劃的法定框架內，有許多領域受到行政裁決、解釋和自由裁量權的制約，有時還會受到法院的質疑，這可能會進一步影響根據這些計劃支付的款項。此外，聯邦和州政府未來可能會減少這些計劃下的可用資金，要求償還之前收到的資金，或者要求對醫院設施進行更嚴格的利用和質量審查。此外，美國的管理式醫療項目可能會繼續增加，並對醫療保健的融資和提供進行額外的重組。這些事件可能會導致我們未來的財務業績受到不利影響。我們無法估計已經頒佈或正在考慮的聯邦醫療保險和醫療補助報銷變化的影響。我們無法預測是否會進一步減少報銷，或者任何此類變化或醫療保健融資和提供的其他重組是否會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、資本資源和流動性產生重大不利影響。
關鍵會計政策
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認的會計原則或GAAP編制的。在編制該等財務報表時，本公司須作出估計及判斷，以影響於本公司簡明合併財務報表日期呈報的資產及負債額、收入及開支，以及或有資產及負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策被定義為涉及重大估計不確定性，並且已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或經營結果產生重大影響的政策。我們相信我們的
38
關鍵會計政策僅限於下面描述的政策。以下信息應與我們的重要會計政策公司一起閲讀Led in the Note 1 of the Note of the合併財務報表包括第I部下的教育署I，我們的2021年表格10-K的第8項.
收入確認
淨營業收入包括管理層估計在未來付款系統下可由醫療保險和醫療補助償還的金額，以及費用報銷和其他付款方法的規定。此外，非政府付款人使用各種付款方法向我們報銷。我們為這些計劃涵蓋的患者提供的治療金額通常低於標準賬單費率。合同津貼是通過內部開發的數據收集和分析工具計算和記錄的，以自動每月估計所需的合同津貼，並記錄了明確的價格優惠。在這個自動化系統中，付款人的歷史已付索賠數據被用來計算合同津貼。該數據每月自動更新一次。所有醫院合約津貼的計算均由管理階層按月審核，以確保其合理性和準確性。我們將估計的計劃報銷費率和標準賬單費率之間的差異視為合同津貼調整，這是從毛收入中扣除以獲得淨運營收入的一個組成部分。估計合同津貼的過程要求我們根據付款人合同規定估計預期收到的數額。這一過程中的關鍵假設是估計的合同報銷百分比，其依據是付款人分類、以往的有償報銷數據，以及在適用的情況下，根據合同條款適用預期的管理保健計劃報銷。
由於這些估計涉及的複雜性，我們收到的實際付款可能與我們估計和記錄的金額不同。如果截至2022年9月30日，政府計劃和管理型醫療合同的實際合同報銷百分比與我們估計的報銷百分比相差1%，則截至2022年9月30日的9個月的淨虧損將變化約8700萬美元，2022年9月30日的應收賬款淨額將變化1.12億美元。其中一些方案的最終和解可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。我們將以前計劃報銷估計的調整記為合同津貼調整，並在此類調整已知的期間進行報告。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，與最終結算和之前的計劃報銷估計相關的合同津貼調整對淨營業收入和淨(虧損)收入的影響微乎其微。
患者應收賬款
我們幾乎所有的應收賬款都與在我們的醫院和附屬企業為患者提供醫療服務有關。這些應收賬款的收取是我們的主要現金來源，對我們的經營業績至關重要。我們的主要託收風險涉及未投保的患者和未償還的患者餘額，主要保險付款人已經支付了部分但不是全部未償還餘額，剩餘的未償還餘額(通常是免賠額和共同付款)由患者承擔。對於所有提前安排的程序，我們的政策是在程序日期之前核實保險範圍。對於無需預約的患者和急診室患者，保險覆蓋範圍不會在手術前進行驗證。
我們估計對交易價格的任何調整都是通過預留一定比例的所有自付應收賬款，而不考慮賬齡類別、基於收款歷史、根據預期復甦和任何預期的趨勢變化進行調整來實現的隱含價格優惠。我們估計交易價格和任何隱含價格優惠的能力不會因為沒有利用我們的應收賬款淨額賬齡而受到影響，因為我們相信，基本上所有的風險都存在於該等賬户被確認為自付的時間點。用於為所有自付賬户預留的百分比基於我們的收款歷史記錄。我們相信，我們收回幾乎所有的第三方保險應收賬款，其中包括來自政府機構的應收賬款。
患者應收賬款可能會受到我們催收努力的有效性的影響，正如本表格10-Q第I部分第1項下簡明綜合財務報表附註1中所述的我們的重要會計政策所述，許多因素可能會影響應收賬款的可變現淨值。如果由於預期回收的變化，2022年9月30日的實際收款百分比與我們估計的收款百分比相差1%，截至2022年9月30日的9個月的淨虧損將變化3800萬美元，2022年9月30日的應收賬款淨額將變化4900萬美元。我們還通過監測歷史現金收入佔往績淨營業收入的百分比，以及按付款人類別分析當期淨收入和入院人數、未償還收入天數、純自付患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款的構成以及最近收購和處置的影響，不斷審查我們的整體準備金充分性。
39
我們的政策是核銷應收賬款總額E如餘額在$10.00以下或者當這些金額被存放在外部催收機構時。我們相信這一政策準確地反映了我們正在進行的收集工作，並與行業慣例一致小菜一碟。我們大約有一美元1.710億美元九月 30, 2022,一個d $2.2十億在…2021年12月31日，正在被各種外部收集機構追查。我們預計會降温選擇小於4的值在扣除估計的催收費用後，佔外部催收機構追繳的金額的百分比。由於這些金額已被註銷，因此不包括在我們的應收賬款中。以前核銷金額的收款在收到時確認為淨營業收入的回收。然而，我們考慮到估計的收藏量在確定用於衡量適用的患者應收賬款組合的交易價格的隱含價格優惠時，這些未來的金額被註銷。
以下所有信息均來自我們的醫院，不包括診所，除非另有説明。
我們醫院的病人應收賬款約佔我們合併應收賬款總額的98%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，經州醫療補助補充支付計劃和剝離設施的應收賬款影響調整後的未償還天數分別為57天和55天。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，應收賬款總額(扣除合同調整和隱性價格優惠前)分別約為158億美元和162億美元。按賬齡類別彙總的應收賬款毛額(扣除合同調整和隱含價格優惠前)的大約百分比如下：
|
截至2022年9月30日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款總額的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日數 |
|
|
90 - 180 日數 |
|
|
180 - 365 日數 |
|
|
超過365 日數 |
|
||||
|
醫療保險 |
|
|
12 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
醫療補助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型醫療保健和其他 |
|
|
33 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
3 |
% |
|
自付 |
|
|
7 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
9 |
% |
|
截至2021年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款總額的百分比 |
|
|||||||||||||
|
付款人 |
|
0 - 90 日數 |
|
|
90 - 180 日數 |
|
|
180 - 365 日數 |
|
|
超過365 日數 |
|
||||
|
醫療保險 |
|
|
12 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
醫療補助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理型醫療保健和其他 |
|
|
33 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
2 |
% |
|
自付 |
|
|
8 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
付款人彙總的應收賬款毛額(扣除合同調整和隱含價格優惠前)的大約百分比如下：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
保險應收賬款 |
|
|
69.2 |
% |
|
|
66.3 |
% |
|
自付應收賬款 |
|
|
30.8 |
|
|
|
33.7 |
|
|
總計 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們醫院和診所對自費應收賬款以及其他自費折扣和合同津貼的隱含價格優惠估計佔自付應收賬款總額的百分比約為91%。如果已核銷但仍由外部催收機構催收的應收款同時計入上述撥備和自付應收款毛額，截至2022年9月30日和2021年12月31日，綜合撥備佔自付應收賬款總額的百分比應為93%。
40
商譽
考慮到以下討論的最新發展，我們認為，我們關於商譽減值和其他無形資產的會計政策目前構成了一項關鍵的會計政策。商譽是指收購中傳遞的對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分。商譽每年進行減值評估，當事件發生或情況發生變化時，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值。我們在2021年第四季度使用2021年10月31日的計量日期進行了最後一次年度商譽減值評估，表明沒有減值。
在我們的商譽減值分析中，公允價值的確定是基於對醫院運營報告單位的公允價值的估計，該估計使用了評估日期的已知和估計投入。其中一些投入包括但不限於，我們普通股的最新價格或長期債務的公允價值、我們最近的財務業績、對未來收入和支出增長的估計、估計的市場倍數、預期的資本支出、所得税税率和投資資本成本。
截至2022年9月30日，我們有大約40億美元的商譽記錄，所有這些都駐留在我們的醫院運營報告部門。對截至2022年9月30日的潛在減值指標進行了詳細的評估，其中特別考慮了截至2022年9月30日的9個月我們的優先擔保和無擔保票據和普通股的公平市場價值下降，以及宏觀經濟狀況和我們最近的財務業績，包括最近時期工資和合同勞動力費用增加的影響。根據現有證據，截至2022年9月30日，我們得出結論，報告單位的公允價值不太可能減少到低於其賬面價值的數額。
如果上述一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括我們的股票價格和長期債務的公允價值持續下降或波動、醫院數量低於預期、市場利率上升、運營成本增加或其他對我們財務業績的不利影響，對未來公允價值的估計可能會受到不利影響。這些變動影響我們公允價值的計算，可能導致未來的重大減值費用。此外，上一段中描述的最新事態發展增加了我們未來商譽減值的風險，這可能是實質性的。
專業責任索賠
作為我們提供醫療保健服務的業務的一部分，我們受到法律訴訟的影響，要求我們承擔責任。我們應計此類責任索賠造成的損失，以及自付並與此類負債索賠直接相關的損失調整費用。這些直接自付費用包括外部法律顧問和專家的費用。作為公司管理費用的一部分，我們不應計成本，例如我們內部法律和風險管理部門的成本。專業責任索賠造成的損失主要包括已知索賠的估計數，以及已發生但未報告的索賠的估計數。這些估計是基於具體的索賠事實、我們的歷史索賠報告和付款模式、我們醫院業務的性質和水平以及精算確定的預測。精算確定的預測是基於我們的實際索賠數據，包括在大約20年期間收集的歷史報告和付款模式。如下文所述，由於我們在索賠的基礎上購買超額保險，將風險轉移給第三方保險公司，因此我們承擔的責任確實包括超額保險所涵蓋的損失金額。我們還記錄了一筆應收賬款，用於超額保險所涵蓋的損失的預期補償。由於我們相信我們未來索賠的金額和時間是可靠地可確定的，因此我們使用與我們預期的付款時間相對應的無風險利率來貼現因專業責任索賠而產生的損失。
在2022年9月30日和2021年12月31日，分別使用約3.8%和1.8%的加權平均無風險利率對預計付款的淨現值進行貼現。在我們得知新的索賠信息後，我們會對這一負債進行調整。專業醫療事故費用包括因專業責任索賠和損失調整費用以及超額保險費而產生的損失，並在隨附的簡明綜合(損失)收益表中列示於其他經營費用內。
我們獲取和分析索賠和事故數據的流程在我們的所有業務中都是標準化的，並且多年來一直保持一致。我們監測我們提供的醫療保健服務的結果，對於每一項報告的索賠，我們都會獲得與該索賠相關的事實和情況的各種信息。此外，我們在評估利用歷史趨勢時，定期監測當前的關鍵統計數據和數量指標。雖然個別索賠的事實和情況可能導致這類付款的時間不同於這一平均值，但索賠發生與支付最終解決辦法之間的平均滯後期為三至四年。由於索賠是在與索賠人達成和解後立即支付的，因此在任何期間終了時，已解決的索賠不到總負債的1.0%。
41
為了估計我們的個人索賠應計金額，我們使用特定的索賠信息，包括索賠的性質、預計的索賠金額、索賠發生的年份和索賠發生的司法管轄區的法律。一旦確定了已知索賠的案件累計額，信息就會按損失層數和保留額、事故年份、報告年份和地理位置進行分層。針對這一數據使用了幾種精算方法，以估計已發生但未報告的索賠的最終已付損失和準備金。這些方法中的每一種都使用我們公司特定的歷史索賠數據和其他信息。特定於公司的數據包括與我們的業務有關的信息，包括歷史已支付損失和損失調整費用、歷史和當前病例損失準備金、實際和預測的醫院統計數據、各種醫院普查信息、受僱醫生信息、每個保單年度的專業責任保留額、地理信息和其他數據。在估算應計費用準備金時，根據上述信息作出了重要假設。D但沒有報告索賠。A 1%對這兩種情況的假設發生變化截至9月的稀有率或頻率 30, 2022會增加或減少歐共體將準備金減少1,000萬至2,000美元百萬美元。
基於這些分析，我們確定了我們對專業責任索賠的估計。確定管理層的估計數，包括編制支持這種估計數的儲量分析，涉及管理層的主觀判斷。儲備數據的變化或影響儲備數據的趨勢和因素可能標誌着我們未來索賠發展模式的根本性轉變，也可能只是反映了單一時期的異常。即使一種變化反映了一種根本性的變化，但這種變化的全面程度可能要到數年後才會顯現出來。此外，由於我們的方法和模型使用不同類型的數據，並且我們從所有這些方法的結果中選擇我們的負債，因此我們通常無法量化這些因素對我們的負債估計的準確影響。由於我們處理索賠的標準化和一致性流程，以及我們特定於公司的數據的長期歷史和深度，我們的方法歷來對最終支付損失做出了可靠的、可確定的估計。管理層考慮其截至最近報告期的歷史已支付損失金額和模式的任何變化，以確定在確定專業責任索賠估計時索賠發展經驗的任何根本變化或趨勢。然而，由於這一估計的主觀性，以及先前不可預見的實際索賠經驗的變化可能產生的影響，如果實際支付的損失在先前未知或預期的假設和結算事件的基礎上意外發展，則未來對專業責任的估計可能會受到不利影響。
我們主要為專業責任索賠提供自我保險；然而，我們獲得了額外保險，將損失風險轉移到第三方保險公司，以支付超過我們自我保險保額的索賠。我們的超額保險是以理賠為基礎投保的。對於2002年6月1日之前報告的索賠，我們幾乎所有的專業和一般責任風險每起事件的自保保留額都低於100萬美元，而對於2002年6月1日至2003年6月1日期間報告的索賠，這些自保保留額為每次事件200萬美元。在2003年6月1日之後和2005年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每項索賠最高可達400萬美元。在2005年6月1日或之後以及2014年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每次索賠最高可達500萬美元。在2014年6月1日或之後以及2018年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每次索賠最高可達1,000萬美元。在2018年6月1日或之後報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每個索賠最高可達1,500萬美元。管理層有時會根據保險價格和其他因素選擇性地增加某些醫院的保險風險，並可能在未來繼續這種做法。
所有醫院的超額保險都是通過商業保險公司購買的，通常包括超出自我保險保額的責任。超額保險由多層保險組成，2003年6月1日或之後報告的每次事故和索賠總額最高可達9500萬美元，2008年1月1日或之後報告的每次事件和索賠總額最高1.45億美元，2010年6月1日或之後報告的每次事故和索賠總額最高1.95億美元，2015年6月1日或之後報告的每起事故和索賠總額最高2.16億美元。此外，對於綜合事故醫療事故索賠，2014年6月1日或之後報告的索賠額外超額承保5000萬美元，2015年6月1日或之後報告的索賠額外超額承保7500萬美元至2020年6月1日。7500萬美元的綜合事故保險也將適用於2020年6月1日至2023年6月1日期間報告的2020年6月1日之前發生但之前未被知道或報告的事件的索賠。對於2014年6月1日之前的某些保單年度，如果超額保險的第一個聚合層得到充分利用，則在該保單年度內的任何後續索賠中，自保保留額將增加到每個索賠1,000萬美元，直到達到我們的總承保範圍為止。從2018年6月1日開始，超額保單中的這一下拉條款將附加在每個索賠的1,500萬美元的自我保險保留上。
42
自2014年6月1日起，從Health Management Associates，Inc.或HMA,對於2014年6月1日或之後報告的基本上所有索賠，均按上述索賠基礎並通過上述商業保險公司投保，但發生日期在2014年6月1日之前的與醫生有關的索賠除外。在2014年6月1日之前，前HMA醫院通過一家全資自保保險子公司和一家風險保留集團子公司獲得保險，這兩家子公司分別位於開曼羣島和南卡羅來納州。這些保險附屬公司，統稱為“保險附屬公司”，提供(i)索賠--承保所有前衞生保健機構醫院，以及(2)按事故情況承保前衞生保健機構醫院僱用的大多數醫生。不在保險子公司覆蓋範圍內的受僱醫生通常與無關的第三方保險公司保持索賠保單。為了減少覆蓋前HMA醫院和其他醫療設施的計劃的風險，保險子公司從無關的第三方購買了索賠再保險保單，索賠金額超過1,000萬美元或每次索賠1,500萬美元，具體取決於保單年份。
在截至2022年9月30日的九個月內，我們對專業責任索賠準備金的估計沒有重大變化。
所得税
我們必須在記錄所得税撥備時作出估計，包括確定遞延税項資產和遞延税項負債，以及針對遞延税項資產可能需要的任何估值免税額。我們相信，未來的收入將使我們能夠變現某些遞延税項資產，但須遵守我們已確立的估值撥備。
截至2022年9月30日，影響實際税率的未確認福利總額不到100萬美元。截至2022年9月30日，在不確定税收頭寸的負債金額中，總共包括不到100萬美元的利息和罰款。我們的政策是在我們的簡明合併(虧損)收益表中將與未確認收益相關的利息和罰款確認為所得税費用。
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能在未來12個月內發生變化；然而，我們預計這一變化不會對我們的綜合經營業績或綜合財務狀況產生實質性影響。
我們2018納税年度的聯邦所得税申報單仍在接受美國國税局的審查。我們相信，這項審查的結果將不會對我們的綜合經營業績或綜合財務狀況產生重大影響。此外，我們還將截至2018年12月31日的税期的聯邦訴訟時效延長至2023年12月31日。
近期會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新，或ASU，2022-04，“負債-供應商財務計劃(子主題405-50)，供應商財務計劃義務的披露”。本ASU為供應商財務計劃的披露提供了具體的權威指導，包括此類計劃的關鍵條款、未償還金額以及債務在財務狀況表中的呈現情況。本會計準則適用於2022年12月15日以後發佈的年度財務報表的所有實體，包括中期，但披露前滾信息除外，該信息對2023年12月15日之後的年度期間有效。本指南的某些部分必須追溯適用，而其他部分可能是前瞻性應用的。允許及早領養。我們目前正在評估採用這一ASU將對我們的精簡合併財務報表產生的影響。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含符合1933年證券法(修訂後)第27A節、1934年證券交易法(修訂後)第21E節和1995年私人證券訴訟改革法的含義的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。具有預測性的、取決於或提及未來事件或條件的表述，或者包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“認為”等詞語的表述，以及類似的表述均為前瞻性表述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能會導致我們的實際結果和表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果或表現大不相同。許多因素可能會影響公司或整個醫療保健行業的未來業績，並可能導致公司的預期業績與本10-Q表格中所表達的結果大不相同。這些因素包括：
|
|
• |
與新冠肺炎有關的事態發展，包括但不限於大流行的持續時間和嚴重程度；取消或重新安排的程序的數量；以及可能更具傳染性和/或毒性的病毒形式的傳播，包括目前可用的疫苗、治療和檢測可能無效或未獲授權的病毒變種； |
43
|
|
• |
不確定關於未來任何付款或福利的數額和時間我們可能會收到或意識到在……下面CARE法案、PPPHCE法案、CAA、ARPA以及未來與新冠肺炎相關的任何其他刺激措施; |
|
|
• |
國家和我們所在地區的總體經濟和商業狀況，包括已經顯著增加並可能繼續顯著增加我們的費用的持續通脹壓力、競爭激烈的勞動力市場和勞動力短缺、供應鏈短缺和中斷，以及這些經濟狀況和其他因素對我們的淨營業收入(包括我們的服務組合、收入組合、付款人組合和/或患者數量)以及我們收回未償還應收賬款的能力的當前和/或未來的不利影響； |
|
|
• |
當前或未來聯邦和州衞生改革舉措的影響，包括《平價醫療法案》，以及修改《平價醫療法案》、其執行或解釋的可能性(包括通過行政命令和法院質疑)； |
|
|
• |
各州支持增加、減少或改變醫療補助計劃、實施醫療保險交換或通過立法、法規或其他方式改變向州居民提供醫療保健的程度和方式； |
|
|
• |
醫療保險交易所的未來和長期生存能力以及受益人登記程序的潛在變化； |
|
|
• |
與我們的鉅額債務、槓桿和償債義務相關的風險，包括我們以可接受的條件為這些債務進行再融資或產生額外債務的能力，以及我們繼續遵守債務契約的能力； |
|
|
• |
人口結構的變化； |
|
|
• |
影響我們業務的聯邦、州或地方法律或政府法規的變化或未能遵守，包括與新冠肺炎疫情相關而通過的任何此類法律或政府法規； |
|
|
• |
已知和未知的法律、監管和政府程序以及其他或有損失的潛在不利影響，包括政府調查和審計以及聯邦和州虛假索賠法訴訟； |
|
|
• |
我們在適當情況下與付款人訂立和維持提供者安排的能力，以及這些安排的條款，這可能會受到健康保險公司和管理式醫療保健公司日益合併以及涉及付款人和醫療保健提供者的垂直整合努力的進一步影響； |
|
|
• |
更改或未能遵守與付款人的合同條款，以及聯邦或州醫療保健計劃或商業付款人支付的報銷政策或費率的更改； |
|
|
• |
任何安全漏洞、網絡攻擊、數據丟失、其他網絡安全威脅或事件，以及任何實際或認為未能遵守有關健康信息或其他受監管、敏感或機密信息的隱私和安全的法律要求，或有關數據隱私或數據保護的法律要求； |
|
|
• |
商譽、其他無形資產或其他長期資產的賬面價值的任何潛在減值，或者其他無形資產的使用壽命的變化； |
|
|
• |
住院或門診醫療保險和醫療補助支付水平和方法的變化； |
|
|
• |
根據2011年《預算控制法》和2010年《現收現付法》實施自動減支開支削減的效果，以及未來削減赤字立法的可能性； |
|
|
• |
患者應收賬款的數額和可收款風險增加，包括可收款減少，除其他外，這可能是由於自付增長以及難以收回患者應負責的付款，包括自付和免賠額； |
|
|
• |
保險公司、醫療保健提供者、大型僱主團體和其他方面控制醫療成本的努力，包括基於價值的購買的趨勢； |
|
|
• |
競爭激烈的勞動力市場條件和經驗豐富的護士短缺的影響，包括與我們僱用和留住合格護士、醫生、其他醫務人員和關鍵管理人員的能力有關的影響，以及由於這種競爭勞動力市場條件、通貨膨脹和對這些職位的競爭而導致的勞動力費用增加； |
|
|
• |
未以優惠價格獲得醫療用品或藥品的； |
|
|
• |
對我們提出的責任和其他索賠，包括自保的醫療事故索賠； |
|
|
• |
競爭； |
|
|
• |
傾向於在非急症或專科醫療環境中治療患者，包括門診手術中心或專科醫院或通過遠程醫療； |
|
|
• |
醫療或其他技術的變化； |
44
|
|
• |
公認會計原則的變化； |
|
|
• |
為任何額外的收購或替換設施或其他資本支出提供資金的資金可獲得性和條件； |
|
|
• |
我們成功進行收購或完成資產剝離的能力、我們以期望的條款完成任何此類收購或資產剝離的能力、完成任何此類收購或資產剝離的時間，以及我們從任何此類收購或資產剝離中實現預期收益的能力； |
|
|
• |
我們與合資企業或辛迪加合作伙伴關係的變化可能對有效運營我們的醫院或輔助服務或推進戰略機遇產生的影響； |
|
|
• |
我們有能力成功整合任何收購的醫院和/或門診設施，或確認收購帶來的預期協同效應； |
|
|
• |
惡劣天氣條件和氣候變化的影響，以及與惡劣天氣事件有關的保險追償時間和金額； |
|
|
• |
我們有能力獲得足夠水平的保險，包括網絡保險、一般責任保險、專業責任保險和董事和高級管理人員責任保險； |
|
|
• |
根據政府方案收到的補償付款的及時性； |
|
|
• |
與大流行、流行病或傳染病爆發有關的影響，包括導致新冠肺炎的冠狀病毒； |
|
|
• |
任何未能履行我們在許可或技術協議下的義務的行為； |
|
|
• |
挑戰我們經營的非城市社區的經濟狀況； |
|
|
• |
與《公司誠信協議》的最終審計和報告要求有關的任何發展，或與本公司受其約束的《公司誠信協議》有關的其他不利發展； |
|
|
• |
我們的收入集中在少數幾個州； |
|
|
• |
我們有能力從我們目前的戰略和運營成本節約舉措中實現預期的成本節約和其他好處； |
|
|
• |
所得税法律、法規的任何變化或解釋； |
|
|
• |
我們在提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K和其他公開文件中列出的風險因素。 |
儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設，但這些假設本身就受到重大監管、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，這些不確定性和意外事件很難或不可能準確預測，而且可能超出我們的控制範圍。因此，我們不能保證我們的期望真的會發生，我們提醒，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大不相同。鑑於這些不確定性，告誡潛在投資者不要過度依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是在本文件提交之日作出的。我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，或做出任何其他前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年9月30日止三個月內，第7A項所載的數量及質量披露並無重大變動。在我們的2021年Form 10-K中關於市場風險的定量和定性披露。
第四項。控制和程序
我們的首席執行官和首席財務官在其他管理層成員的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據修訂的1934年《證券交易法》(Securities And Exchange Act)實施的披露控制和程序(定義見規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性。基於這些評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的(在合理的保證水平下)，以確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告需要納入本報告的信息，並確保積累需要包括在本報告中的信息並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
45
第二部分其他資料
第1項。法律訴訟
我們不時收到州監管機構、州醫療補助欺詐控制單位、財政中介機構、CMS、美國司法部和其他政府實體關於各種聯邦醫療保險和醫療補助問題的詢問或傳票。除以下討論的事項外，我們目前正在迴應傳票和行政要求，涉及(A)我們德克薩斯州一家醫院提供的某些緊急護理服務，以及(B)在我們的一家阿肯色州醫院為符合雙重條件的患者提供的某些程序的賬單。此外，我們還面臨在正常業務過程中產生的其他索賠和訴訟，包括與我們醫院的賬單和收款做法有關的訴訟和索賠。根據目前所知，管理層並不認為因未決法律、監管及政府事宜(包括本文所述事項)而產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於懸而未決的法律、法規和政府事務涉及的內在不確定性，其中一些是我們無法控制的，以及在一些這些事項中尋求非常大的或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。涉及聯邦醫療保險和醫療補助問題的訴訟和解通常既需要金錢支付，也需要公司誠信協議。此外，根據《民事虛假索賠法》(FCA)提起的Qui Tam或“告密者”訴訟可能正在審理中，但已被法院封存，以遵守FCA對提起此類訴訟的要求。2014年9月, 美國司法部刑事部門宣佈，所有Qui Tam案件都將與他們的部門共享，以確定是否應該展開平行的刑事調查。刑事司還經常表示打算在刑事起訴中追究公司的責任，包括在2022年9月15日的最近一份備忘錄中。我們不時發現不遵守聯邦醫保法的問題，這些法律涉及索賠提交和報銷做法和/或與醫生的財務關係。我們利用各種機制來解決這些問題可能產生的多付款項，包括償還索賠、退還索賠，以及參與CMS和監察長辦公室提供的自願披露協議。參與自願償還和自願披露協議可能會產生重大的和解義務，甚至可能採取執法行動。
之所以詳細描述以下法律程序，是因為儘管根據美國證券交易委員會規則，某些法律程序可能不需要在本部第II部分第1項中披露，但由於本公司的業務性質，我們相信以下對這些事項的討論可能會為證券持有人提供有用的信息。本討論不包括醫療事故、一般責任或僱傭行為保險和風險保留計劃涵蓋的索賠和訴訟，根據美國證券交易委員會規則，這些索賠或訴訟在任何情況下都不需要在本部分第一項中披露。
股東訴訟
Caleb Padilla，單獨並代表所有其他類似情況的公司訴社區衞生系統公司，Wayne T.Smith，Larry Cash和Thomas J.Aaron。這起據稱的聯邦證券集體訴訟於2019年5月30日在田納西州中區美國地區法院提起。它代表我們普通股的購買者在2017年2月20日至2018年2月27日期間尋求等級認證，並指控誤導性陳述導致我們普通股價格人為抬高。2019年11月20日，地區法院任命Arun Bhattacharya和Michael Gaviria為該案的主要原告。主要原告於2020年1月21日提交了一份合併的集體訴訟。該公司於2020年3月23日提出動議，要求駁回合併後的集體申訴，地區法院於2022年8月17日駁回了該動議。我們認為這件事是沒有根據的，並正在積極為此案辯護。
帕迪拉 派生訴訟。兩個地方法院已經向兩個地方法院提起了四起據稱是股東派生的案件，涉及帕迪拉的事實指控 訴訟；其中三個案件已合併到In Re社區衞生系統公司股東派生訴訟目前正在美國特拉華州地區法院待決; 也就是説，費薩爾·侯賽因訴韋恩·T·史密斯等人案，2019年8月12日提交；Susheel Tanjvoor訴Wayne T.Smith等人，於2019年8月29日提交；以及Kevin Aronson訴Wayne T.Smith等人案，2020年4月29日提交。第四種情況，羅傑·特倫布利訴韋恩·T·史密斯等人案，提交日期為2019年8月20日,正在田納西州中區的美國地區法院待決。這四起案件都是代表社區衞生系統公司派生並代表社區衞生系統公司針對某些公司高管和董事尋求救濟，這些案件的依據是涉嫌違反受託責任、不當得利和其他與公司在2017年和2018年披露的某些公司採用的會計準則更新2014-09有關的行為，該準則於2018年1月1日生效。這兩起案件目前都被法院下令擱置，直到田納西州中區美國地區法院對被告的即決判決動議做出裁決，該動議尚未在帕迪拉行動。
46
龜潭訴訟
美國前Rel Larry Bomar訴Bayfront HMA醫療中心，LLC等人-2017年9月14日，我們位於佛羅裏達州聖彼得堡的前醫院收到了美國司法部的民事調查要求，即CID，要求提供有關其歷史上參與佛羅裏達州低收入池計劃的信息。低收入池計劃(Low Income Pool Program，簡稱LIP)是一個資金池，旨在支持醫療保健提供者為沒有保險或保險不足的佛羅裏達州居民提供無償護理。CID要求提供與醫院和皮內拉斯縣之間的協議有關的文件。2019年6月13日，我們在佛羅裏達州的另外十家附屬醫院收到了與同一主題相關的CID，以及兩個致我們附屬管理公司和母公司的CID。我們全力配合調查。2021年9月15日，美國佛羅裏達州中區地區法院下令開啟這一魁擔起訴書，其中包含與2017年9月14日CID要求的信息有關的指控。具體地説，提交人聲稱，我們在聖彼得堡的前醫院--聖彼得堡海灣醫療中心--以及其他非附屬醫院違反了《虛假申報法》，據稱向一個非營利性實體提供某些捐款，目的是獲得補充醫療補助資金。美國拒絕介入此案。我們於2021年11月23日提交了駁回動議。這項動議正在待決。我們認為這件事是沒有根據的，並正在積極為此案辯護。
商業訴訟和其他訴訟
Thomas Mason醫學博士、Steven Folstad醫學博士和中大西洋緊急醫療協會、PA v Health Management Associates、LLC f/k/a Health Management Associates，Inc.、摩爾斯維爾醫院管理協會d/b/a Lake Norman區域醫療中心、Statesville HMA、LLC d/b/a Davis區域醫療中心、enVision Healthcare Corporation f/k/a緊急醫療服務公司、Emcare Holdings，Inc.和緊急醫療服務公司。這起被指控的錯誤報復案件是在北卡羅來納州西區的美國地區法院提起的。原告聲稱，他們與被告的協議被終止，以報復原告據稱拒絕讓患者不必要地進入被告醫院或以其他方式進行不必要的診斷測試。投訴的指控涉及醫院與該公司建立關係之前的時間段。原告於2019年4月26日提交了第三份修改後的起訴書。被告提出了駁回動議，部分被批准，部分被拒絕，於2019年9月5日。我們認為這些説法是沒有根據的，並正在積極為此案辯護。
Tower Health，f/k/a Reading Health System等人訴CHS/Community Health Systems，Inc.等人。這起違約訴訟正在賓夕法尼亞州東區美國地區法院待決。原告指控違反了與出售波特斯敦紀念醫療中心有關的資產購買協議。被指控的違規行為涉及原告的論點，即被告未能披露與醫院實體廠房相關的某些條件，以及其他各種涉嫌違反資產購買協議的行為。原告於2019年7月22日提交了修改後的起訴書。這件事的審判於2021年5月3日開始，2021年10月5日結束。2022年9月6日，地區法院發佈了一份備忘錄意見，駁回了Tower Health的所有索賠，並做出了有利於該公司的判決。地區法院還判給該公司律師費和費用。2022年10月4日，Tower Health提交了一項規則第59條的動議，以改變或修改地區法院的判決，並提交了一項規則第15條的動議，以修改其訴狀。該公司預計將反對這些動議。我們認為Tower Health的判決後動議是沒有根據的，並正在大力為此案辯護。
Daniel H.戈登，作為QHC訴訟信託的訴訟受託人，以及威爾明頓儲蓄基金協會，FSB，僅以契約受託人的身份訴社區衞生系統公司，等人。此案於2021年10月25日向特拉華州美國破產法院提起訴訟，起訴的對象包括本公司、本公司的某些子公司、本公司的某些前高管以及瑞士信貸證券(美國)有限責任公司。原告Daniel H.戈登是一個訴訟信託的訴訟受託人，該訴訟信託是根據美國特拉華州地區破產法院的命令確認的Quorum Health Corporation(QHC)和某些關聯實體的重組計劃成立的，其中QHC和某些關聯實體為此類訴訟信託貢獻了各種訴訟因由。原告威爾明頓儲蓄基金協會是QHC發行的某些票據的契約受託人。起訴書要求賠償因公司和其他被告就QHC於2016年4月29日完成的剝離而採取的某些據稱行動而產生的損害賠償和其他形式的追討，包括關於不當得利和避免QHC向公司支付與剝離相關的某些交易和付款的索賠，包括QHC作為剝離交易的一部分向本公司支付的12.1億美元特別股息。我們於2022年1月14日提交了駁回動議，並於2022年7月21日聽取了對該動議的口頭辯論。這項動議仍然懸而未決。我們認為這些説法是沒有根據的，並將大力為此案辯護。
47
第1A項。風險因素
關於之前在2021年Form 10-K中披露的風險因素，沒有實質性的變化。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表包含我們在截至2022年9月30日的三個月內購買普通股的信息。
|
期間 |
|
總計 數 的股份 購買(A) |
|
|
平均值 價格 付費單位 分享 |
|
|
總計 數 的股份 購買方式為 部分 公開地 宣佈 計劃或 計劃(B) |
|
|
極大值 數量 分享 可能還會是 購得 在.之下 計劃或 計劃(B) |
|
||||
|
July 1, 2022 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
July 31, 2022 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
August 1, 2022 - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年8月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2022年9月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總計 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(a) |
沒有任何股份被扣留以支付與授予限制性股票獎勵有關的税款義務。 |
|
(b) |
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們沒有公開宣佈普通股回購計劃。 |
ABL融資機制和管理我們每一系列未償還票據的契約限制了我們的子公司支付股息和向我們進行分配等事項，從而限制了我們支付股息和/或回購股票的能力。截至2022年9月30日，根據這些協議中最具限制性的測試(以及某些例外情況)，我們有大約3億美元的能力支付允許的股息和/或回購股票或進行其他限制性付款。
項目3.高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
48
第六項。陳列品
|
不是的。 |
|
|
描述 |
|
31.1 |
|
* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
|
31.2 |
|
* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
|
32.1 |
|
** |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
|
32.2 |
|
** |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
|
101 |
|
* |
以下財務信息來自我們於2022年10月27日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月的Form 10-Q季度報告，以內聯可擴展商業報告語言格式化：(I)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合(虧損)收益表；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面(虧損)收益表；(Iii)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表。(Iv)截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表及(V)簡明綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
|
104 |
|
* |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
|
* |
現提交本局。 |
|
** |
隨信提供。 |
49
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
|
|
|
|
社區衞生系統公司 (註冊人) |
|
|
|
|
|
|
|
發信人： |
/s/Tim L.Hingtgen |
|
|
|
蒂姆·L·辛根 |
|
|
|
首席執行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發信人： |
/s/Kevin J.Hammons |
|
|
|
凱文·J·哈蒙斯 |
|
|
|
總裁和 |
|
|
|
首席財務官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發信人： |
/傑森·K·約翰遜 |
|
|
|
傑森·K約翰遜 |
|
|
|
高級副總裁和 |
|
|
|
首席會計官 |
日期：2022年10月27日
50