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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。
佣金文件編號001-34362

哥倫布·麥金農公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
紐約16-0547600
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
交叉點大道205號水牛城紐約14068
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(716)689-5400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化。)

根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股,每股面值0.01美元CMCO納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。:    不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。不是
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器非加速文件服務器規模較小的報告公司
新興成長型公司

如果是一家新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。不是

截至2022年10月24日,已發行普通股的數量為:28,629,775股份。



表格10-Q索引
哥倫布·麥金農公司
2022年9月30日
  頁碼
第一部分金融信息 
   
第1項。簡明合併財務報表(未經審計) 
   
 
簡明合併資產負債表-2022年9月30日和2022年3月31日
3
   
 
簡明合併業務報表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月
4
   
 
簡明綜合全面收益表(虧損)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月
5
   
簡明合併股東權益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月
6
   
 
簡明合併現金流量表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月
8
   
 
簡明合併財務報表附註-2022年9月30日
9
   
第二項。
管理層對經營業績和財務狀況的討論與分析
31
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
38
   
第四項。
控制和程序
38
   
第二部分:其他信息 
   
第1項。
法律訴訟--無。
39
   
第1A項。
風險因素
39
   
第二項。
股權證券的未登記銷售和收益的使用--無。
39
   
第三項。
高級證券違約-無。
39
   
第四項。
煤礦安全信息披露。
39
   
第五項。
其他信息-無。
39
   
第六項。
陳列品
40
2


第一部分金融信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)
哥倫布·麥金農公司
簡明合併資產負債表

 9月30日,
2022
3月31日,
2022
(未經審計)
資產:(單位:千)
流動資產:
現金和現金等價物$88,865 $115,390 
應收貿易賬款減去壞賬準備(#美元5,104及$5,717,分別)
140,298 147,515 
盤存192,789 172,139 
預付費用和其他37,537 31,545 
流動資產總額459,489 466,589 
財產、廠房和設備、淨值92,617 97,926 
商譽627,850 648,849 
其他無形資產,淨額365,206 390,788 
有價證券10,183 10,294 
所得税遞延税金2,265 2,313 
其他資產71,685 68,948 
總資產$1,629,295 $1,685,707 
負債和股東權益:  
流動負債:  
應付貿易帳款$76,584 $90,881 
應計負債104,835 118,187 
長期債務和融資租賃債務的當期部分40,580 40,551 
流動負債總額221,999 249,619 
定期貸款和融資租賃義務450,840 470,675 
其他非流動負債172,072 192,610 
總負債844,911 912,904 
股東權益:  
有投票權的普通股;50,000,000授權股份;28,629,360
28,517,333已發行及已發行股份
286 285 
額外實收資本508,948 506,074 
留存收益336,844 316,343 
累計其他綜合損失(61,694)(49,899)
股東權益總額784,384 772,803 
總負債和股東權益$1,629,295 $1,685,707 

請參閲隨附的説明。
3


哥倫布·麥金農公司
簡明合併業務報表
(未經審計)

 截至三個月截至六個月
9月30日,
2022
9月30日,
2021
9月30日,
2022
9月30日,
2021
 (單位為千,每股數據除外)
淨銷售額$231,740 $223,635 $452,027 $437,099 
產品銷售成本145,430 142,500 283,191 281,901 
毛利86,310 81,135 168,836 155,198 
銷售費用25,617 24,157 51,773 47,639 
一般和行政費用21,413 23,208 43,299 53,351 
研發費用5,461 3,825 10,591 7,408 
無形資產攤銷6,447 6,285 12,982 12,394 
 58,938 57,475 118,645 120,792 
營業收入27,372 23,660 50,191 34,406 
利息和債務支出6,768 4,587 12,971 10,399 
債務再融資成本   14,803 
投資(收益)損失312 (115)742 (548)
外幣匯兑(收益)損失1,003 441 2,206 535 
其他(收入)費用,淨額222 (539)(2,079)(289)
所得税前收益(虧損)費用(收益)19,067 19,286 36,351 9,506 
所得税支出(福利)4,953 4,083 13,846 1,566 
淨收益(虧損)$14,114 $15,203 $22,505 $7,940 
平均基本流通股28,619 28,418 28,581 27,594 
平均稀釋後已發行股份28,748 28,756 28,733 27,957 
每股基本收益(虧損):$0.49 $0.53 $0.79 $0.29 
每股攤薄收益(虧損):$0.49 $0.53 $0.78 $0.28 
宣佈的每股普通股股息$0.07 $0.06 $0.07 $0.06 
 
請參閲隨附的説明。
4


哥倫布·麥金農公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)

 截至三個月截至六個月
9月30日,
2022
9月30日,
2021
9月30日,
2022
9月30日,
2021
 (單位:千)(單位:千)
淨收益(虧損)$14,114 $15,203 $22,505 7,940 
其他綜合收益(虧損),税後淨額:
外幣折算調整(10,781)(4,226)(19,482)(2,150)
符合套期保值資格的衍生品的變動,扣除税款後淨額為$(1,509), $986, $(2,375), $955
4,686 (2,995)7,375 (2,899)
養卹金負債和退休後債務的變化,扣除税款淨額$(56), $(74), $(105), $(40)
166 212 312 115 
其他全面收益(虧損)合計(5,929)(7,009)(11,795)(4,934)
綜合收益(虧損)$8,185 $8,194 $10,710 $3,006 



請參閲隨附的説明。
5


哥倫布·麥金農公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)

(單位:千,共享數據除外)
 普普通通
庫存
(面值0.01美元)
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
股東的
權益
2022年3月31日的餘額$285 $506,074 $316,343 $(49,899)$772,803 
淨收益(虧損)  8,391  8,391 
外幣折算調整變動   (8,701)(8,701)
符合套期保值資格的衍生品的變動,扣除税款後淨額為$(812)
   2,689 2,689 
養卹金負債和退休後債務的變化,扣除税款淨額$(49)
   146 146 
行使股票期權,18,907股票
 415   415 
股票補償費用 751   751 
受限制的股票單位釋放,52,276股份淨額,扣除因最低法定納税義務而扣繳的股份
1 (1,314)  (1,313)
2022年6月30日的餘額$286 $505,926 $324,734 $(55,765)$775,181 
淨收益(虧損)  14,114  14,114 
宣佈的股息  (2,004) (2,004)
外幣折算調整變動   (10,781)(10,781)
符合套期保值資格的衍生品的變動,扣除税款後淨額為$(1,509)
   4,686 4,686 
養卹金負債和退休後債務的變化,扣除税款淨額$(56)
   166 166 
股票薪酬--董事 537   537 
行使股票期權,9,531股票
 206   206 
股票補償費用 2,341   2,341 
受限制的股票單位釋放,31,313股份淨額,扣除因最低法定納税義務而扣繳的股份
 (62)  (62)
2022年9月30日的餘額$286 $508,948 $336,844 $(61,694)$784,384 


請參閲隨附的説明。

6


哥倫布·麥金農公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)

(單位:千,共享數據除外)
 普普通通
庫存
(面值0.01美元)
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
股東的
權益
2021年3月31日的餘額$240 $296,093 $293,802 $(59,986)$530,149 
淨收益(虧損)  (7,263) (7,263)
外幣折算調整變動   2,076 2,076 
符合套期保值資格的衍生品的變動,扣除税款後淨額為$(31)
   96 96 
養卹金負債和退休後債務變動,扣除税款淨額#美元34
   (97)(97)
發行:4,312,5002021年5月發行的普通股,發行價為美元48.00,淨髮行成本為8,340美元
43 198,662   198,705 
行使股票期權,12,682股票
 290   290 
股票補償費用 2,262   2,262 
受限制的股票單位釋放,58,081股份淨額,扣除因最低法定納税義務而扣繳的股份
1 (1,766)  (1,765)
2021年6月30日的餘額$284 $495,541 $286,539 $(57,911)$724,453 
淨收益(虧損)  15,203  15,203 
宣佈的股息  (1,706) (1,706)
外幣折算調整變動   (4,226)(4,226)
符合套期保值資格的衍生品的變動,扣除税後淨額#美元986
   (2,995)(2,995)
養卹金負債和退休後債務的變化,扣除税款淨額$(74)
   212 212 
股票薪酬--董事 480   480 
行使股票期權,38,744股票
1,122   1,122 
股票補償費用 2,762   2,762 
受限制的股票單位釋放,32,665股份淨額,扣除因最低法定納税義務而扣繳的股份
 (147)  (147)
2021年9月30日的餘額$284 $499,758 $300,036 $(64,920)$735,158 


請參閲隨附的説明。

7


哥倫布·麥金農公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
 截至六個月
9月30日,
2022
9月30日,
2021
經營活動:(單位:千)
淨收益(虧損)22,505 7,940 
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整:  
折舊及攤銷20,893 20,969 
遞延所得税及相關估值免税額(698)(1,235)
出售房地產、投資和其他資產的淨虧損(收益)852 (462)
基於股票的薪酬3,629 5,504 
遞延融資成本攤銷860 867 
債務再融資成本 14,803 
套期保值工具的損益(714)672 
出售建築物所得收益(232)(375)
固定資產報廢損失175  
非現金租賃費用3,843 3,939 
營業資產和負債的變動,扣除業務收購的影響: 
應收貿易賬款381 (1,709)
盤存(30,754)(21,959)
預付費用和其他2,321 (2,779)
其他資產24 42 
應付貿易帳款(11,267)(6,274)
應計負債(3,124)1,908 
非流動負債(2,545)(3,909)
經營活動提供(用於)的現金淨額6,149 17,942 
投資活動:  
出售有價證券所得收益1,900 2,734 
購買有價證券(2,709)(4,768)
資本支出(5,288)(6,752)
出售建築物所得收益,扣除交易成本373 461 
從權益法投資中獲得的股息313  
保險報銷收入 482 
購入企業,扣除購入現金後的淨額(見附註2)(1,616)(472,954)
投資活動提供(用於)的現金淨額(7,027)(480,797)
融資活動:  
發行普通股的收益621 1,412 
償還債務(20,264)(461,286)
發行長期債券所得收益 650,000 
股票發行所得收益 207,000 
與債券和股票發行有關的費用 (25,292)
套期保值活動帶來的現金流入12,306 7,007 
套期保值活動的現金流出(11,689)(6,927)
支付股息(4,001)(3,145)
其他(1,375)(1,909)
融資活動提供(用於)的現金淨額(24,402)366,860 
匯率變動對現金的影響(1,245)(821)
現金和現金等價物淨變化(26,525)(96,816)
年初現金、現金等價物和限制性現金115,640 202,377 
期末現金、現金等價物和限制性現金$89,115 $105,561 
補充現金流數據:  
支付的利息$12,045 $8,666 
已繳納所得税,扣除退款後的淨額$10,271 $2,910 
在其他資產中列報的限制性現金$250 $250 
請參閲隨附的説明。
8


簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2022年9月30日

1.業務説明

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,以提供中期財務資料。管理層認為,為公平列報Columbus McKinnon Corporation(“本公司”)於2022年9月30日的財務狀況、截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月及六個月的經營業績,以及截至2022年9月30日及2021年9月30日的六個月的現金流量,所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已包括在內。截至2022年9月30日的業績不一定代表截至2023年3月31日的財年的預期業績。截至2022年3月31日的資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中得出的,但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註,以完成財務報表。欲瞭解更多信息,請參閲哥倫布-麥金農公司截至2022年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表及其腳註(“2022年10-K”)。

該公司是全球領先的智能運動解決方案的設計者、製造商和營銷商,這些解決方案可高效、符合人體工程學地移動、提升、定位和固定材料。主要產品包括提升機、起重機部件、精密輸送系統、堆積台、索具、輕軌工作站以及數字動力和運動控制系統。該公司專注於需要其卓越的設計和工程技術提供的安全和質量的商業和工業應用。

該公司的產品銷往全球,主要通過不同的分銷渠道賣給第三方分銷商和起重機制造商,其次是直接賣給最終用户。在截至2022年9月30日的三個月和六個月內,面向美國客户的銷售額約為60%和62分別佔總淨銷售額的%。
2.收購和處置
 
2022年收購

2021年4月7日,公司完成了對Dorner Mfg的收購。公司(“多納”)出價$481,012,000。多納公司總部位於威斯康星州哈特蘭,是一家領先的自動化解決方案公司,在高精度輸送系統的設計、應用、製造和集成方面提供獨特的專利技術。對Dorner的收購加速了公司向智能運動的轉變,並作為一個平臺來擴大先進、更高技術的自動化解決方案的能力。多納是生命科學、食品加工和消費品市場以及增長更快的工業自動化和電子商務領域的領先供應商。

自收購之日起,公司合併財務報表中包含的多納公司的業績為淨銷售額和運營收入為美元。33,539,000及$3,161,000在截至2021年9月30日的三個月中,淨銷售額和運營收入分別為67,718,000及$4,324,000分別在截至2021年9月30日的六個月中。多納公司在截至2021年9月30日的三個月和六個月的運營收入包括218,000與合併有關的遣散費,已列入一般和行政費用。多納公司在截至2021年9月30日的六個月中的運營收入包括與收購相關的庫存攤銷$2,981,000,已計入產品銷售成本。

此外,該公司產生的收購和交易費用為#美元。414,000及$8,686,000在截至2021年9月30日的三個月和六個月,分別計入一般和行政費用。這些成本是非物質的截至2022年9月30日的三個月和六個月。此外,該公司還發生了#美元。970,000在與支付的交易獎金相關的成本中45在採購日期後的幾天內發給關鍵人員,其中$521,000已記錄為銷售產品成本的一部分,$350,000已記錄為銷售費用的一部分,$74,000已記為一般和行政費用的一部分,以及#美元25,000已記錄為截至2021年9月30日的六個月的研發費用

為了為收購Dorner提供資金,該公司於2021年4月7日簽訂了一份750,000,000與JPMorgan Chase Bank,N.A.(“JPMorgan Chase Bank”)、PNC Capital Markets LLC和Wells Fargo Securities LLC的信貸安排(“第一留置權安排”)。首批留置權貸款包括一項循環貸款(“新循環信貸貸款”),總金額為#美元。100,000,000和一美元650,000,000第一留置權定期貸款(“過橋貸款”)。從橋樑設施獲得的收益
9


除其他事項外,該等款項用於支付收購Dorner的收購價、支付相關費用、開支及交易成本,以及為本公司先前定期貸款及轉賬項下的借款提供再融資。請參閲附註9,以瞭解本公司的新債務協議及隨後的股權發售的進一步詳情。

購買價格已分配給截至收購之日所收購的資產和承擔的負債。超額對價$287,141,000已於2022年3月31日記錄為商譽。收購的可識別無形資產包括#美元的客户關係。137,000,000,技術成本為1美元45,000,000,和商品名稱$8,000,000。購入的應攤銷的可確認無形資產的加權平均壽命估計為15收購時的年數。大約$8,000,000因收購而產生的商譽可在税項上扣除。

購買對價對所獲得的資產和承擔的負債的分配如下(以千計):

現金$8,058 
營運資金20,218 
財產、廠房和設備、淨值26,104 
無形資產190,000 
其他資產658 
其他負債(896)
融資租賃負債(14,582)
遞延及其他税項,淨額(35,689)
商譽287,141 
總計$481,012 

2021年12月1日,公司完成了對加維公司(“加維”)的收購,價格為1美元67,347,000包括$907,000在2023財年最終確定的營運資本調整數為#美元后,以現金形式獲得1,616,000,並須繳交$2,000,000或有付款,只有在以下情況下才可支付:(A)購買協議中為Garvey設定的12個月期間的EBITDA目標已實現,從緊接交易結束後的一個月開始,以及(B)Garvey的特定現任高管仍受僱於Garvey,至少到2023年3月31日。該公司通過借入#美元為此次收購提供資金。75,000,000Garvey是一家領先的積累系統解決方案公司,為生產過程的自動化提供獨特的專利系統,其產品與Dorner的產品相輔相成。

交易採用收購方法入賬,因此,收購業務的結果自收購日起計入本公司的經營業績。由於該公司認為此次收購對其現有業務並不重要,因此某些披露,包括形式上的財務信息,並未包括在內。此外,該公司還發生了非物質的截至2022年9月30日的三個月和六個月的收購和交易成本。

收購價格已初步分配給截至收購之日已收購的資產和承擔的負債。超額對價$40,832,000已初步記錄為商譽,減少#美元384,000自2022年3月31日起,涉及或有付款調整數#美元2,000,000將其重新歸類為簡明綜合資產負債表中預付費用和其他資產的一部分,增加#美元1,616,000與營運資金調整有關。收購的可識別無形資產包括#美元的客户關係。8,200,000,工程圖紙為$4,670,000,商標為$3,610,000,專利為$2,440,000,積壓的$2,100,000和競業禁止協議330,000。購入的應攤銷的可確認無形資產的加權平均壽命估計為10收購時的年數。所有因收購而產生的商譽均可在税務上扣除。截至2022年9月30日,由於公司正在繼續收集有關加維的或有負債和無形資產的信息,收購價格對加維獲得的資產和承擔的負債的分配尚未完成。


10


購買對價對購置的資產和承擔的負債的初步分配如下(以千計):
現金$907 
營運資金1,709 
財產、廠房和設備、淨值3,072 
無形資產21,350 
其他資產1,382 
其他負債(1,905)
商譽40,832 
總計$67,347 

3.收入和應收款

收入確認:

履約義務

該公司與客户簽訂了標準產品和定製工程產品的合同,並根據合同的性質和類型確定何時以及如何確認每項履約義務的收入。

當法定所有權和重大風險和回報轉移到客户身上時,通常在裝運時,確認與客户簽訂的標準產品合同的收入。這是控制權被認為轉移到客户手中的時間點。該公司利用採購訂單向客户銷售標準產品。這類合同的付款條件通常要求在30至60天內付款。每種標準產品都被認為是單一的履約義務,確認的收入金額以談判價格為基礎。標準產品的交易價格以每份採購訂單中反映的價格為基礎。向購買標準產品的客户提供銷售獎勵,包括基於數量的折扣、優先客户的返點和提前現金付款的折扣。這些銷售激勵被計入交易價格中的可變對價。因此,公司在出售發生期間減少了這些激勵措施的收入,並基於最可能的金額方法估計公司預期收到的對價金額。這些銷售獎勵估計值在每個報告期都會隨着更多信息的出現而更新。

該公司還銷售定製工程產品和服務,這些合同通常在一個季度內完成,但期限可以延長到一年以上。對於定製工程產品,交易價格以合同中規定的價格為基礎。可變對價尚未被確定為定製工程產品和服務的交易價格的重要組成部分。該公司一般在履行合同規定的履行義務時確認定製工程產品的收入,這通常與項目完成時一致,即產品和服務由客户控制的時候。控制權通常在法定所有權和重大風險和回報轉移到客户或客户接受資產的較晚時間實現。這些合同通常要求預付款或分期付款。由於產品和服務不能單獨確定,這些類型的合同通常作為一項履約義務入賬。承諾的服務(如檢查、調試和安裝)對於交付的產品在客户現場按預期運行是必不可少的,因此這些服務與產品功能高度相關。

對於大多數定製工程產品合同,公司確定,雖然定製工程產品沒有替代用途,但公司沒有強制執行的權利(必須包括合理的利潤率)來支付迄今完成的業績,以滿足隨着時間推移的收入確認標準。因此,收入是在某個時間點(合同完成時)確認的。對於包含可強制執行的支付權(包括合理利潤率)的定製工程產品合同,公司隨着時間的推移履行履約義務,並根據完成履約義務的進展程度確認收入。進度的成本比衡量是在履行業績義務方面取得的進展的適當衡量標準,因為這一衡量標準最準確地描述了所執行工作的進展情況和將控制權移交給客户的情況。根據進度成本比計量,完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入在發生成本時按比例確認。

11


與收入一起徵收的銷售税和其他税不包括在收入中。裝運前發生的運輸和搬運費用被認為是履行公司轉讓貨物承諾所需的活動,不符合單獨的履約義務。此外,該公司還提供標準保修,通常12標準產品的持續時間為數月24 to 36幾個月的定製工程產品。這些類型的保證包括在產品的購買價格中,並被視為保證型保證,不作為單獨的履約義務計入。合同中包括的其他履約義務(如圖紙、業主手冊和培訓服務)在合同範圍內無關緊要,不被視為單獨的履約義務。

有關公司收入確認政策的更多信息,請參閲2022年10-K報表中的綜合財務報表。

合同餘額的對賬

當在記錄收入之前收到現金時,公司記錄合同負債。一些標準合同要求首付,而大多數定製工程合同要求分期付款。定製工程合同的分期付款通常需要在開始時支付一部分,而剩餘的部分在完成某些業績里程碑時支付。對於這兩類合同,這些合同負債稱為客户預付款,在收到付款時記錄,並計入簡明綜合資產負債表的應計負債。當履行相關履約義務並確認收入時,合同負債釋放為收入。

下表説明瞭截至2022年9月30日的六個月的客户預付款餘額和相關活動2021年9月30日 (單位:千):

客户預付款(合同負債)2022年9月30日2021年9月30日
3月31日,期初餘額$22,453 $15,373 
收到的額外客户預付款36,729 29,240 
期初計入客户預付款確認的收入(22,453)(15,373)
從客户預付款中確認的其他收入(13,125)(16,881)
從收購中記錄的客户預付款 4,144 
其他(1)(1,353)73 
9月30日,期末餘額$22,251 $16,576 
        
(1)其他包括外幣兑換的影響

收入在向客户開具發票的權利之前確認,這導致合同資產餘額為#美元。3,554,000及$2,410,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日。合同資產計入簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。

剩餘履約義務

截至2022年9月30日,分配給未履行(或部分未履行)履約債務的交易價格總額約為$10,667,000。我們預計將認識到大約37在接下來的12個月裏佔這些銷售額的%。

分類收入

根據FASB ASC主題606,公司被要求將收入分解為描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性的類別。
12


下表説明瞭截至2022年9月30日的三個月和六個月按產品分組的收入情況2021年9月30日(千):

截至三個月截至六個月
按產品分組的淨銷售額2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
工業產品$81,096 $84,230 $162,942 $163,841 
起重機解決方案90,087 83,911 169,418 163,578 
工程產品21,504 21,933 39,774 41,925 
精密輸送機產品39,010 33,539 79,809 67,718 
所有其他43 22 84 37 
總計$231,740 $223,635 $452,027 $437,099 

工業產品包括:手動鏈條提升機、電動鏈條提升機、索具/夾具、工業絞車、吊鈎、鎖鏈等鍛造附件。起重機解決方案產品包括:鋼絲繩提升機、傳動和控制裝置、起重機套件和部件以及工作站。工程產品包括:直線和機械執行器、升降台、軌道項目和驅動系統。精密輸送機產品包括:低矮、柔性鏈條、大型、衞生和垂直立式輸送機系統,以及託盤系統輸送機和堆積系統。所有其他產品分組包括雜項收入。

實用的權宜之計

本公司為獲得合同而產生的增量成本主要涉及一年或一年以下合同的銷售佣金。因此,這些成本在已發生時計入費用,並計入簡明綜合經營報表的銷售費用。

對於預期期限為一年或更短的合同,未履行的履約義務不披露。此外,來自與客户的合同的收入不包括重要的融資部分,因為付款一般預期在客户控制履約義務之日起一年內完成。

應收賬款:

根據ASU 2016-13年度,本公司須根據歷史經驗、當前狀況及合理預測,重新計量於報告日期持有的金融工具的預期信貸損失。除了這些因素外,公司還根據特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他因素建立了壞賬準備。一旦所有催收工作都已用盡,應收賬款就從壞賬準備中扣除。由於這類應收賬款的短期性質,可能無法收回的應收賬款估計金額是根據應收賬款餘額的賬齡計算的。

下表説明瞭從應收賬款中扣除壞賬準備的餘額和相關活動,以顯示在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月中預計將收取的淨額 (單位:千):

壞賬準備2022年9月30日2021年9月30日
3月31日,期初餘額$5,717 $5,686 
壞賬支出493 291 
較少壞賬註銷,扣除回收後的淨額(811)(1,003)
從收購中記錄的津貼 152 
其他(1)(295)84 
9月30日,期末餘額$5,104 $5,210 
(1)其他包括外幣兑換的影響


13


4.公允價值計量

FASB ASC主題820“公允價值計量和披露”確立了經常性(至少每年)以公允價值確認或披露的金融資產和負債以及非金融資產和負債的報告標準。根據該等準則,公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格(即“退出價格”)。

ASC 820-10-35-37為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構,通過要求在可用時使用最可觀察的投入,最大化使用可觀測投入,最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是指市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時所使用的投入。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者將使用的估值技術的假設,市場參與者將使用這些技術來對根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債進行定價。根據輸入的可靠性,層次結構分為三個級別,如下所示:

第1級-根據活躍市場對公司有能力獲得的相同資產或負債的報價進行估值。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價,因此對這些產品的估值不需要做出重大程度的判斷。

二級--基於不活躍或所有重要投入都可直接或間接觀察到的市場報價進行的估值,涉及一定程度的判斷。

第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量有重大意義的投入進行估值。在確定公允價值時,對第三級分類工具的判斷程度最大。

可觀察到的投入的可獲得性可能不同,並受到各種因素的影響,包括資產/負債的類型、資產/負債是否在市場上建立,以及交易特有的其他特徵。在某種程度上,估值是基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入,公允價值的確定需要更多的判斷。在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在該等情況下,就披露而言,公允價值計量整體所屬的公允價值層級中的水平,是根據對整體公允價值計量重要的最低水平投入釐定。

公允價值是從市場參與者的角度考慮的基於市場的衡量標準,而不是特定於實體的衡量標準。因此,即使沒有現成的市場假設,假設也需要反映市場參與者在計量日期為資產或負債定價時所使用的假設。

本公司在評估其有價證券時使用報價的市場價格,因此,公允價值是基於一級投入。這些有價證券包括股權證券和固定收益證券。在評估其衍生產品組合時,公司主要使用容易觀察到的市場數據以及內部開發的貼現現金流估值模型,因此,公司衍生產品的公允價值是基於第二級投入的。本公司與退休金有關的年金合約的賬面金額按該合約的資產淨值入賬,因此,其公允價值以第二級投入為基礎,並計入簡明綜合資產負債表的其他資產。本公司定期貸款的賬面價值根據信用狀況相若的債務工具的當前市場利率近似公允價值,因此,其公允價值基於第二級投入。


14


下表提供了有關按公允價值計量或披露的金融資產和負債的信息(以千計):
 報告日的公允價值計量使用
 9月30日,相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的投入無法觀察到的重要輸入
描述2022(1級)(2級)(3級)
按公允價值計量的資產/(負債):
有價證券$10,183 $10,183 $ $ 
年金合同1,588  1,588  
衍生資產(負債):
外匯合約(116) (116) 
利率互換13,060  13,060  
交叉貨幣互換6,786  6,786  
按公允價值披露:   
定期貸款B$(472,909)$ $(472,909)$ 

 報告日的公允價值計量使用
 3月31日,相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的投入無法觀察到的重要輸入
描述2022(1級)(2級)(3級)
按公允價值計量的資產/(負債):
有價證券$10,294 $10,294 $ $ 
年金合同1,884  1,884  
衍生資產(負債):
外匯合約(217) (217) 
利率互換3,613  3,613  
交叉貨幣互換(8,713) (8,713) 
按公允價值披露:    
定期貸款$(497,534)$ $(497,534)$ 

本公司並無任何按公允價值經常性確認的非金融資產及負債。於2022年9月30日,定期貸款B已按賬面價值入賬,接近公允價值。

有價證券的市場收益、利息和股息收入記錄在簡明綜合經營報表的投資(收益)損失中。衍生工具的公允價值變動計入外幣匯兑(收益)損失或其他全面收益(損失),只要衍生工具符合FASB ASC主題815規定的對衝條件。有價證券的利息和股息收入是根據各自申報日的收益來計量的。

在截至2022年9月30日的六個月內,沒有在非經常性基礎上記錄的資產和負債。請參閲2022年10-K,瞭解在非經常性基礎上計量的資產和負債的完整描述,這些資產和負債包括在公司2022年3月31日的資產負債表中。


15


5.庫存

庫存包括以下內容(以千計):
9月30日,
2022
3月31日,
2022
在成本-先進先出的基礎上:
原料$148,908 $129,015 
在製品28,422 28,093 
成品43,369 36,661 
按成本先進先出法計算的合計220,699 193,769 
後進先出成本低於先進先出成本(27,910)(21,630)
淨庫存$192,789 $172,139 

根據後進先出法,只能在每年年底根據當時的庫存水平和成本對庫存進行實際估值。因此,中期後進先出法的計算必須基於管理層對預期年終庫存水平和成本的估計。由於這些因素受到許多管理層無法控制的因素的影響,估計的中期業績可能會在最終的後進先出庫存估值中發生變化。

6.有價證券及其他投資

根據ASU 2016-01“金融工具--總體(分專題825-10):金融資產和金融負債的確認和計量”,非合併實體中的所有股權投資(使用權益會計方法核算的投資除外)均通過收益按公允價值計量。該公司的有價證券按其公允價值記錄,未實現的市值變動在綜合經營報表的投資(收入)損失中實現。未實現損益對收益的影響是損失#美元。372,000及$78,000在分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,虧損1美元920,000以及1美元的收益70,000分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月。

與以往期間一致,估計公允價值以資產負債表日的市場報價為基礎。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。利息和股息收入計入簡明綜合經營報表中的投資(收入)損失。

有價證券作為長期資產持有,因為它們是為了結算公司通過CM保險公司(“CMIC”)提出的一般和產品責任保險索賠而持有的,CM保險公司是一家全資擁有的專屬自保保險子公司。這些有價證券不能用於一般營運資金用途。

與出售有價證券相關的已實現淨收益為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的材料。

公司擁有一家49東方莫里斯起重機有限公司(“EMC”)的%所有權權益,該公司是根據沙特阿拉伯王國的法律和法規成立和存在的有限責任公司。該公司的所有權代表着對斯塔爾為沙特阿拉伯王國服務的戰略客户的股權投資。該項投資的賬面價值在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報,金額為#美元。2,220,000及$2,765,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日,並已作為權益法投資入賬。投資價值增加,因為公司擁有EMC所賺取收入的百分比,金額為#美元1,000及$147,000在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,62,000及$382,000於截至2022年9月30日及2021年9月30日止六個月內,分別記入簡明綜合經營報表的投資(收益)虧損。此外,在截至2022年9月30日的六個月內,EMC派發了公司收到的現金股息49%的股份,根據其所有權權益。本公司在EMC現金股息中所佔的投資價值減少了#美元313,000於截至2022年9月30日止六個月內,已確定為本公司的投資回報。在截至2021年9月30日的六個月裏,沒有這樣的股息。股息包括在現金流量表簡明綜合報表的投資活動中,金額為#美元。313,000在截至2022年9月30日的六個月內,根據累積收益法,收到的分配超過了累積權益收益。2022年9月30日和2022年3月31日到期的EMC貿易應收賬款餘額為美元5,584,000及$4,133,000分別由在正常業務過程中銷售商品和服務的應付金額組成。

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7.商譽和無形資產

根據ASC主題350-20-35-1的規定,商譽和無限活商標不攤銷,但至少每年進行減值測試。如果報告單位的賬面淨值超過其估計公允價值,則商譽減值被視為存在。報告單位的公允價值採用貼現現金流量法確定。本公司的報告單位是根據是否有離散的財務信息並定期審查、這些單位是否構成一項業務以及這些報告單位之間的經濟相似程度來確定的。根據ASC主題350-20-35-33確定的公司報告單位是組件級別,或比ASC主題280-10-50-10“分部報告-披露”中定義的運營部門級別低一個級別。該公司擁有截至2022年9月30日和2022年3月31日的報告單位。達夫-諾頓報告單位(設計、製造和採購機械和機電執行器及旋轉接頭)的商譽為#美元。9,699,0002022年9月30日和2022年3月31日。其餘產品報告部門(代表提升機、鏈條、鍛件、數字電源、運動控制、製造和分銷業務)的商譽為#美元。290,194,000及$310,793,000分別於2022年9月30日和2022年3月31日。精密運輸報告股(代表高精度運輸系統)的商譽為#美元。327,957,000及$328,357,000分別於2022年9月30日和2022年3月31日。

有關我們的年度商譽和不確定活商標損害評估的信息,請參閲2022年10-K。未來的減值指標,如預測現金流的下降,可能會導致減值費用。減值費用可能基於公司股票價格、預測的現金流、使用的假設、控制溢價或其他變量等因素。在截至2022年9月30日的三個月和六個月裏,沒有這樣的指標。

截至2022年9月30日的6個月商譽變動摘要如下(單位:千):
2022年4月1日的餘額$648,849 
加維的營運資金調整(請參閲附註2)1,616 
加維或有付款重新分類(請參閲附註2)(2,000)
貨幣換算(20,615)
2022年9月30日的餘額$627,850 

商譽確認為累計減值損失淨額#美元。113,174,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日。
 
在企業合併中獲得的可識別無形資產在其預計使用年限內攤銷。可確認的無形資產摘要如下(以千計):

 2022年9月30日March 31, 2022
 總運載量
金額
累計
攤銷
網絡總運載量
金額
累計
攤銷
網絡
商標$18,978 $(5,297)$13,681 $19,529 $(5,032)$14,497 
無限期活商標44,558 — 44,558 46,721 — 46,721 
客户關係309,775 (74,757)235,018 325,431 (71,202)254,229 
獲得的技術96,107 (24,759)71,348 96,433 (21,789)74,644 
其他3,228 (2,627)601 3,476 (2,779)697 
總計$472,646 $(107,440)$365,206 $491,590 $(100,802)$390,788 

本公司被認為具有有限壽命的無形資產予以攤銷。加權平均攤銷期限為14商標的使用年限,17多年的客户關係,16幾年來獲得的技術,5其他年份,以及17總共是幾年。賬面價值為$的商標44,558,000截至9月30日,2022年有無限期的使用壽命,因此不會攤銷。

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攤銷費用總額為$6,447,000及$6,285,000分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月。攤銷費用總額為$12,982,000及$12,394,000分別截至2022年和2021年9月30日的六個月。根據當前可識別無形資產的金額和當前匯率,預計隨後五年每年的攤銷費用約為#美元。26,000,000.

8.衍生工具

該公司使用衍生工具來管理選定的外幣和利率風險。本公司不使用衍生工具進行投機交易。所有衍生工具必須按公允價值計入資產負債表。對於被指定為現金流對衝的衍生品,衍生品公允價值的變化被記錄為累計其他綜合損失,或“AOCL”,並在基礎交易對收益產生影響時重新歸類為收益。對於未被指定為現金流對衝的外幣衍生品,市值的所有變化都作為外幣匯兑損失(收益)記錄在公司的綜合經營報表中。衍生工具的現金流量影響在經營活動提供的現金淨額(用於)現金流量表簡明綜合報表中列報。

如果交易對手在其金融工具上不履行義務,本公司將面臨信貸損失。交易對手擁有投資級信用評級。該公司預計,這些交易對手將能夠充分履行合同規定的義務。

該公司與其交易對手達成的協議包含一些條款,根據這些條款,該公司可以被宣佈為不履行其衍生義務。截至2022年9月30日,公司尚未公佈任何與這些協議相關的抵押品。如果公司在2022年9月30日違反了這些規定中的任何一項,它可能被要求以接近下表所反映的2022年9月30日公允價值的金額來償還這些協議下的義務。在截至2022年9月30日的三個月和六個月內,該公司沒有拖欠任何衍生債務。

截至2022年9月30日,該公司沒有根據FASB ASC主題815“衍生品和對衝”被指定為淨投資或公允價值對衝的衍生品。

該公司有一項交叉貨幣互換協議,該協議被指定為現金流對衝,以對衝因外匯匯率變化而對外國子公司的公司間貸款價值的變化。這筆公司間貸款與收購Stahl有關。截至2022年9月30日,該衍生品的名義金額為$118,138,000,本合同將於2028年3月31日到期。在2022財年,該公司修改了交叉貨幣互換,將其延長至2028財年,與公司間貸款相匹配。該公司的結論是,修改交叉貨幣掉期的交易以及修改後的掉期保持了對衝會計。修改後的交叉貨幣互換被認為具有除微不足道的融資因素以外的其他因素。因此,其現金流量在現金流量表中歸類為融資活動。從2022年9月30日AOCL餘額開始,公司預計將重新分類約$1,800,000根據這筆公司間貸款到期的合同付款,在接下來的12個月內,從AOCL轉出,計入外幣匯兑損失(收益)。

該公司有外幣遠期協議,這些遠期協議被指定為現金流對衝,以對衝以外幣計價的部分預測庫存購買。截至2022年9月30日,這些衍生品的名義金額為美元。5,350,000,所有合同將於2023年6月30日到期。從2022年9月30日AOCL餘額開始,公司預計將重新分類約$150,000根據所購貨物的預期銷售量,在未來12個月內賣出AOCL。

公司的政策是維持由以下組成的資本結構50-70固定利率長期債務的百分比和30-50浮動利率長期債務的百分比。本公司有三項利率互換協議,其中本公司以浮動利率收取利息,並以固定利率支付利息。第三個利率互換協議是在2022財年達成的,這是收購Dorner和Garvey帶來的額外債務的結果。在2022財年,該公司修改了LIBOR下限,以匹配由Dorner相關債務再融資產生的新定期貸款B。該公司的結論是,修改保留了套期會計。修改後的利率互換被認為具有除微不足道的融資元素之外的其他因素,以及超過微不足道的初始淨投資。因此,其現金流量在現金流量表中被歸類為融資活動,而掉期負債被視為一種混合債務工具。這些利率互換協議被指定為現金流對衝,以對衝因優先擔保定期貸款的浮動利率變化而導致的利息支出變化。攤銷利率掉期將於2025年2月28日到期,名義總金額為1美元。287,169,000截至2022年9月30日。利率掉期公平值變動的有效部分於AOCL呈報,並將於掉期協議有效期內重新分類為利息開支。因此,其現金流量在現金流量表中歸類為融資活動。從2022年9月30日的餘額
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AOCL,公司預計將重新分類約$4,753,000在接下來的12個月內,將AOCL的資產計入利息和債務支出。

以下是衍生工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月簡明綜合經營報表的影響(單位:千):
指定為現金流對衝的衍生品儀器類型在衍生工具的其他全面收益(虧損)中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置從AOCL重新歸類為收入的損益金額
2022年9月30日外匯合約$56 產品銷售成本$(63)
2022年9月30日利率互換4,706 利息支出132 
2022年9月30日交叉貨幣互換5,855 外幣匯兑(收益)損失5,862 
2021年9月30日外匯合約23 產品銷售成本(33)
2021年9月30日利率互換(758)利息支出(459)
2021年9月30日交叉貨幣互換590 外幣匯兑(收益)損失3,342 

以下是衍生工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月簡明綜合經營報表的影響(單位:千):

指定為現金流對衝的衍生品儀器類型在衍生工具的其他全面收益(虧損)中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置從AOCL重新歸類為收入的損益金額
2022年9月30日外匯合約$(48)產品銷售成本$(89)
2022年9月30日利率互換6,405 利息支出(682)
2022年9月30日交叉貨幣互換11,627 外幣匯兑(收益)損失11,380 
2021年9月30日外匯合約(14)產品銷售成本(29)
2021年9月30日利率互換(861)利息支出(794)
2021年9月30日交叉貨幣互換(490)外幣匯兑(收益)損失2,357 



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以下是簡明綜合資產負債表中與公司衍生工具有關的信息(單位:千):
  資產(負債)公允價值
指定為對衝工具的衍生工具資產負債表位置2022年9月30日March 31, 2022
外匯合約預付費用和其他$239 $ 
外匯合約應計負債(355)(217)
利率互換預付費用和其他6,990 859 
利率互換其他資產6,907 4,512 
利率互換應計負債(736)(1,371)
利率互換其他非流動負債(101)(387)
交叉貨幣互換預付費用和其他2,426  
交叉貨幣互換其他資產4,360  
交叉貨幣互換應計負債 (170)
交叉貨幣互換其他非流動負債 (8,543)
9.債務

該公司於2021年4月7日完成了對Dorner的收購,並簽訂了一筆750,000,000與摩根大通銀行、PNC資本市場有限責任公司和富國銀行證券有限責任公司的第一留置權融資。第一筆留置權貸款由一項新的循環信貸貸款組成,總金額為#美元。100,000,000和一美元650,000,000橋樑設施。橋樑融資所得款項(其中包括)用於支付收購Dorner的收購價,支付相關費用、開支和交易成本,以及為本公司先前定期貸款和轉換貸款項下的未償還借款提供再融資。

除上述舉債外,本公司開始及完成一項包銷公開發售4,312,500其普通股的價格為$48.00每股,總收益為$207,000,000。該公司將股票發行的所有淨收益用於償還其過橋貸款項下的部分未償還借款。股票發行於2021年5月4日完成。在償還過渡性貸款下的未償還借款後,過渡性貸款於2021年5月14日通過銀團定期貸款B融資進行了再融資。有關公司定期貸款B安排的更多詳情,請參閲2022年10-K。

在2022財年的前六個月,該公司產生了14,803,000債務清償費用,其中#美元5,946,000與本公司的先前定期貸款有關,$326,000與公司之前的Revolver有關,以及$8,531,000涉及與橋樑基金相關的第一批留置權設施部分支付的費用,所有這些費用都發生在2022財年第一季度。這些成本在簡明綜合經營報表中被歸類為債務再融資成本。

此外,在2022財年第一季度,該公司記錄了5,432,000第一筆留置權定期貸款的遞延融資成本,這筆貸款將在七年內攤銷。該公司記錄了$4,027,000新的循環信貸安排的遞延融資費用,其中#美元3,050,000與新的循環信貸安排和美元有關977,000是從公司以前的Revolver結轉的,因為某些Revolver貸款人增加了他們的借款能力。這些餘額將在五年內攤銷,並歸入其他資產,因為新的循環信貸安排沒有提取任何資金。

同樣在附註2中討論,公司於2021年11月30日完成了對Garvey的收購,並根據現有定期貸款B安排下的手風琴功能借入了額外資金,將定期貸款B安排的本金增加了#美元。75,000,000。手風琴的收益除其他外,用於支付收購Garvey的購買價格,支付相關費用、開支和交易成本。本公司無需對定期貸款B貸款或第一留置權貸款的條款進行實質性修改,即可行使這一手風琴功能。

定期貸款B貸款的未償還本金餘額為#美元。482,560,000截至2022年9月30日,其中包括美元75,000,0002022財政年度第三季度手風琴演奏產生的本金結餘。該公司賺了$20,000,000在截至2022年9月30日的六個月內,定期貸款B貸款的本金付款,其中2,630,000是必需的。該公司有義務賺取$5,260,000未來12個月定期貸款B貸款的本金支付加上適用的超額現金流(ECF)付款(如果需要),然而,計劃償還約$40,000,000在該12個月期間內的本金支付總額。這筆金額已記錄在
20


公司簡明綜合資產負債表中長期債務的當前部分,剩餘餘額記為長期債務。

沒有未償還借款和#美元。16,047,000截至2022年9月30日,針對新循環信貸安排簽發的未償還信用證。截至2022年9月30日的未償還信用證包括$1,365,000在商業信用證和美元14,682,000備用信用證。

定期貸款B貸款的遞延融資費用的總餘額為#美元。6,323,000,其中包括$892,000從手風琴練習來看,截至2022年9月30日和2022年3月31日。累計攤銷餘額為#美元。1,356,000及$898,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日。

與新的循環信貸安排有關的遞延融資費用的結餘總額為#美元。4,027,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日,計入簡併資產負債表其他資產。累計攤銷餘額為#美元。1,208,000及$805,000分別截至2022年9月30日和2022年3月31日。

該公司在威斯康星州哈特蘭擁有一家制造工廠的融資租賃合同23年租賃協議,將於2035年終止。融資租賃債務的未償餘額為#美元。13,820,000截至2022年9月30日,其中574,000已計入本公司綜合資產負債表中長期債務的當期部分,以及計入定期貸款和循環信貸安排的餘額。有關詳細信息,請參閲附註15。

無擔保和未承諾的信貸額度可用於滿足我們在美國境外運營的某些子公司的短期營運資金需求。這些信貸額度是在要約的基礎上獲得的,這意味着信貸額度下的交易將按照我們的子公司和當地銀行在每筆特定交易時達成的共同協議的條款和條件進行,包括利率、到期日、陳述、契諾和違約事件。截至2022年9月30日,無擔保信貸額度總計約為美元2,156,000,其中沒什麼被抽籤了。此外,無擔保額度為$。10,930,000可用於在正常業務過程中出具的銀行擔保,其中$10,143,000已於2022年9月30日使用。

有關債務安排的更多信息,請參閲公司包含在其2022年10-K報告中的綜合財務報表。

10.定期效益淨成本

下表列出了公司固定收益養老金計劃定期養老金淨成本的組成部分(以千為單位):
 截至三個月截至六個月
 2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
服務成本$157 $248 $337 $502 
利息成本2,819 2,503 5,689 5,079 
計劃資產的預期回報(2,708)(3,259)(5,421)(6,520)
淨攤銷207 363 415 733 
定期養老金(福利)淨成本$475 $(145)$1,020 $(206)

服務成本部分以外的淨收益成本部分記入其他(收入)費用,淨額記入簡明綜合業務報表。服務成本作為業務收入的一部分入賬。該公司目前計劃出資約美元。4,668,000在2023財年增加到其養老金計劃。
 
有關公司的固定收益養老金和退休後福利計劃的更多信息,請參閲綜合
2022年10-K報表中包含的財務報表


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11.每股收益

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(以千為單位):
 截至三個月
截至六個月
 2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
基本和稀釋後每股收益的分子:
淨收益(虧損)$14,114 $15,203 $22,505 $7,940 
分母: 
基本每股收益的分母加權平均普通股流通股28,619 28,418 28,581 27,594 
稀釋性員工股票期權和其他基於股票的獎勵的影響129 338 152 363 
調整後的加權平均普通股流通股和假定換股-稀釋每股收益的分母28,748 28,756 28,733 27,957 

關於以下事項的股票期權718,000截至2022年9月30日的三個月和六個月的普通股不包括在每股稀釋收益的計算中,因為它們是反稀釋的。截至2022年9月30日的三個月和六個月,或有可發行的普通股179,000被排除在外,因為尚未滿足業績條件。

關於以下方面的股票期權、限制性股票單位和績效股票278,000截至2021年9月30日的三個月和六個月的普通股不包括在每股攤薄收益的計算中,因為它們是反攤薄的,因為公司的淨虧損。

本公司根據於2019年6月修訂及重訂的2016年長期激勵計劃(“2016 LTIP”)向合資格參與者提供基於股份的薪酬。根據2016 LTIP可授予獎勵的普通股總數增加了2,500,000由於2019年6月的修正案和重述。未根據任何先前股票計劃授權發行的股票,以及根據先前股票計劃未發行或須獲得未償還獎勵的任何股票,仍可供發行。

在2023財年,該公司確定其2021財年業績股票的業績條件將無法完全滿足。該公司已在2023財年相應調整了基於股票的薪酬。

在2023財年的前六個月,28,000因行使股票期權而發行的股票,這些股票是根據本公司2016年長期股權投資協議發行的。在截至2022年3月31日的財年中,138,000已歸屬併發行的限制性股票單位的股份。

2022財年5月,公司發佈4,312,500普通股,募集資金:$198,705,000扣除與多納收購相關的費用,該收購於2021年4月完成。有關這筆交易的更多信息可在附註2和2022年10-K中找到。

2022年10月16日,公司董事會宣佈派發股息$0.07每股普通股。股息將於2022年11月14日支付給2022年11月4日登記在冊的股東。股息支付預計約為#美元。2,005,000.

有關公司每股收益和股票計劃的更多信息,請參閲公司包含在其2022年10-K報告中的綜合財務報表。

12.或有損失

本公司不時在因正常業務程序而引起的法律訴訟中被列為被告。除與本公司業務相關的普通、常規訴訟外,本公司不參與任何未決的法律程序。本公司不認為我們的任何未決訴訟會對其業務產生實質性影響。

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應計一般和產品責任成本是根據損失報告、向公司提交的個別案件以及已發生但未報告的損失金額精算估計的準備金。儲備金總額為#美元。22,746,000(估計保險賠償總額為$9,059,000)截至2022年9月30日,其中18,846,000計入其他非流動負債和#美元3,900,000在應計負債中。應計一般和產品負債費用的負債由有價證券投資提供資金(見附註6)。

下表對應計一般負債和產品負債的期初餘額和期末餘額進行了對賬:

2022年9月30日March 31, 2022
應計一般負債和產品負債,期初$22,575 $21,227 
估計的保險賠償金額(102)1,109 
增加索賠準備金1,826 6,648 
扣除索賠付款(1,553)(6,409)
應計一般負債和產品負債,期末$22,746 $22,575 
估計的保險賠償金額(9,059)(9,160)
應計一般負債和產品負債淨額,期末$13,687 $13,415 

通過Columbus McKinnon全資擁有的專屬自保公司向Columbus McKinnon投保的一般和產品責任保險的每次事故限額為#美元。2,000,000從啟動到2003財年,以及3,000,0002004財政年度及以後。除了每次發生的限額外,公司的承保範圍還受年度合計限額的限制,僅適用於損失。這些限制的範圍從$2,000,000至$6,000,000從開始到2023財年的每個保單年度。該公司還購買超額一般責任保險和產品責任保險,總金額最高可達$75,000,000限制。

石棉

像許多工業製造商一樣,該公司也捲入了與石棉有關的訴訟。在持續評估與其估計的石棉相關負債有關的成本時,本公司審閲(其中包括)過去及最近的索償事件、歷史案件棄置率、原告所聲稱的疾病及職業的組合、其近期及過往的案件解決辦法、針對其的待決案件數目、廣泛的和解討論的狀況及結果,以及此類活動可能持續的年數。根據這項審查,本公司估計了其在辯護和解決可能與石棉有關的人身傷害索賠方面的責任份額。由於現有數據的限制,這一估計數具有很大的不確定性,而且很難對可能影響負債範圍的眾多變量作出任何確定的預測。本公司將繼續根據其他信息研究變數,以確定可能變得明顯的趨勢,並評估其對可能和可評估的責任範圍的影響。

根據精算資料,該公司估計其與石棉有關的總負債淨額包括相關的法律費用在#美元之間。5,800,000及$10,600,000,保險追回淨額,使用#年期間繼續索賠的精算參數37從2022年9月30日開始。根據美國公認會計原則,該公司估計其與石棉有關的可能和可估測的總負債,扣除保險賠償後的淨額約為$7,749,000。本公司已反映保險追償負債總額#美元。9,059,000作為截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中的負債。已記錄的負債不考慮任何潛在有利的聯邦立法的影響。這一責任將根據未來提出的索賠數量和解決這些索賠的成本的不確定性而波動,這可能受到許多因素的影響,包括正在進行的廣泛和解談判的結果、防禦戰略以及解決基礎廣泛的和解計劃之外的索賠的成本。在這筆款項中,管理層預計將產生大約#美元的石棉債務付款。2,400,000在接下來的時間12月份。由於負債的支付可能會持續多年,管理層相信,潛在的額外索賠成本不會對公司的財務狀況或其流動資金產生重大影響,儘管未來記錄的任何負債的影響可能對未來期間的收益產生重大影響。

該公司以前發生的與石棉有關的費用和未來與石棉有關的費用的一部分由先前存在的保單支付。該公司一直在對保險承運人提起法律訴訟,要求它們收回過去的費用和未來發生的費用。該公司與保險公司達成協議,就其針對保險公司的訴訟達成和解,要求收回與石棉有關的法律辯護費用的一部分過去成本和未來成本。該協議是在截至2020年9月30日的季度內敲定的。和解協議的條款要求承運人支付
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為未來與石棉有關的防禦費用支付65%的追溯保費之前的總防禦費用,但每年上限為#美元。1,650,000對於和解協議涵蓋的索賠。

此外,保險承保人預計將承擔與所有承保案件有關的100%賠償費用。截至2022年9月30日和2022年3月31日,對未來費用分攤的估計已包括在損失準備金計算中。本公司於2022年9月30日在簡明綜合資產負債表中記錄了一筆應收賬款,用於估計未來在其他資產中分攤的成本,金額為$9,059,000,這抵消了其石棉儲量。

產品責任

該公司還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律訴訟。在這些懸而未決的訴訟中,最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任有關的糾紛。根據美國公認會計原則,該公司對其產品相關總負債的估計約為$5,392,000,已在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中反映為負債。在某些情況下,公司無法合理估計損失範圍,因為關於此事的信息不足。管理層相信,索償的潛在額外成本不會對本公司的財務狀況或其流動資金產生重大影響,儘管未來記錄的任何負債的影響可能對未來期間的收益產生重大影響。

此外,該公司的一家子公司Magnetek,Inc.(“Magnetek”)與其他多名被告一起,在與以前收購但已不再擁有的業務有關的石棉相關訴訟中被點名。在Magnetek的所有權期間,沒有一家企業生產或銷售含有石棉的產品。對於此類索賠,Magnetek沒有投保,要麼根據合同獲得賠償,要麼根據合同有義務為這些以前業務的購買者辯護和賠償。該公司積極尋求從這些訴訟中解聘。與石棉有關的負債,包括法律費用,估計約為#美元。524,000這已作為負債反映在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中。

訴訟--其他

2010年10月,Magnetek收到Power-One,Inc.(“Power-One”)就2006年10月將Magnetek的電力電子業務出售給Power-One所引起的意大利税務問題提出的賠償請求。在保留權利的情況下,Magnetek確認了其賠償Power-One某些關閉前税收的義務。此次出售包括一家意大利公司Magnetek,S.p.A.及其全資子公司Magnetek Electronics(深圳)有限公司(“Power-One中國子公司”)。2010年9月,意大利阿雷佐税務機關發佈了一份審計報告通知,其中聲稱,合一中國子公司的行政總部設在意大利,因此應被視為居住在意大利,應在意大利納税。2010年11月,税務機關發佈了2003年7月至2004年6月期間的納税申報單,聲稱税款約為#美元。1,900,000(歐元)1,900,000),外加利息,應就Power-One中國子公司在此期間賺取的應納税所得額在意大利到期。此外,評估報告稱,可能的罰金金額約為#美元。2,200,000(歐元)2,200,000)對Power-One中國子公司未能提交意大利納税申報單的指控。2011年1月,Power-One中國的子公司向意大利阿雷佐省税務委員會提交了迴應。税務法院於2012年7月就2003年7月至2004年6月期間的納税評估舉行了聽證會。2012年9月,税務法院裁定合力一號中國子公司勝訴,駁回了2003年7月至2004年6月期間的納税評估。2013年2月,税務機關對税務法院2012年9月的裁決提起上訴。佛羅倫薩地區税務委員會聽取了2003年7月至2004年6月期間駁回納税評估的上訴,此後發佈了有利於税務當局的裁決。Magnetek認為法院的決定是基於對適用法律的錯誤解釋,並於2015年4月向意大利最高法院提出上訴。2022年4月,最高法院維持了有利於Power-One的上訴。

意大利阿雷佐税務機關還於2011年1月發佈了2002年7月至2003年6月(2002/2003財年)和2004年7月至2006年12月(2004/2005和2005/2006財年)期間的税務檢查報告,聲稱第一能源中國子公司沒有就所報告的期間提交意大利納税申報單。2012年8月,意大利阿雷佐税務當局發佈了2002年7月至2003年6月和2004年7月至2006年12月期間的四份納税通知書,指稱税款約為#美元。6,600,000(歐元)6,700,000)應就Power-One中國子公司所賺取的應納税所得額在意大利到期,並指控可能的罰款金額約為$2,700,000(歐元)2,800,000)對Power-One中國子公司未能提交意大利納税申報單的指控。2015年6月3日,税務法院作出有利於合一中國子公司駁回2002年7月至2003年6月和2004年7月至2006年12月期間的納税評估的判決。2015年7月27日,税務機關對税務法院2015年6月3日的裁定提起四次上訴。2016年5月,佛羅倫薩地區税務法院駁回了税務機關的上訴,同時取消了2004/2005和2005/2006財政年度的課税通知。税務機關有最多六個月的時間
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對判決提出上訴。2016年12月,意大利税務局就兩項有關2004/2005及2005/2006財政年度評税的正面判決向意大利最高法院提出上訴,送達Power-One中國附屬公司。2017年2月,Power-One中國子公司向意大利最高法院提交了兩份備忘錄,以迴應税務機關對2004/2005和2005/2006財年納税評估的積極判決提出的上訴。2017年3月,佛羅倫薩地區税務法院駁回了對2006財政年度(2006年7月至2006年12月)攤款的上訴。税務機關可以在2017年10月之前對這一決定提出上訴。2017年10月,POWER-ONE中國子公司被意大利税務局送達,就2006財年納税評估的積極判決向意大利最高法院提出上訴。2017年11月,Power-One中國子公司向意大利最高法院提交了一份備忘錄,以迴應税務機關對2006財年納税評估正面判決的上訴。2018年2月,佛羅倫薩地區税務法院就意大利税務當局對2002/2003財政年度應繳税款的索賠舉行了上訴聽證。2018年3月,佛羅倫薩地區税務法院駁回了對2002/2003財政年度攤款的上訴。2018年10月,意大利税務局送達了合力一號中國子公司,就2002/2003財政年度納税評估的積極判決向意大利最高法院提出上訴。2018年11月,Power-One中國子公司向意大利最高法院提交了一份備忘錄,以迴應税務機關的上訴。2022年4月, 最高法院提交了關於2002/2003和2006財政年度納税評估的判決。此外,2022年7月,最高法院就2004/2005和2005/2006財政期間的納税攤款作出判決。在所有四項判決中,最高法院維持了意大利税務當局的上訴,並將訴訟程序發回地區税務法院,以重新評估爭端的實質。應在提交判決後六個月內在區域税務法院恢復訴訟程序。

該公司相信這將是成功的,預計不會產生與這些評估相關的責任。

2017年9月,Magnetek收到了孟山都公司、Pharmacia,LLC和Solutia,Inc.(統稱為“孟山都”)的辯護和賠償請求,涉及:(1)原告提起的訴訟,聲稱孟山都製造了多氯聯苯(“多氯聯苯”),據稱接觸到多氯聯苯對原告造成了傷害;(2)市政當局和市政實體提起的訴訟,要求孟山都對由於這些市政水體和/或經這些市政實體處理的水中存在多氯聯苯而造成的各種損害負責。孟山都聲稱有權根據顯然由Magnetek的前身Universal Manufacturing(“Universal”)在1972年1月簽署的所謂“特別承諾”獲得Magnetek的辯護和賠償,據稱該承諾要求Universal為孟山都辯護並賠償其因“Universal接收、購買、擁有、處理、使用、銷售或處置多氯聯苯”而產生的“責任”。
 
Magnetek拒絕了孟山都的投標,並認為它對孟山都提出的要求擁有值得稱道的法律和事實辯護。Magnetek正在積極為這些要求辯護,並已開始訴訟,其中包括宣佈特別承諾無效和不可執行。孟山都反過來也開始採取行動,執行這項特別承諾。Magnetek打算繼續大力起訴其宣告性判決訴訟,並針對孟山都的訴訟進行辯護。該公司無法合理估計與孟山都投標有關的潛在損失範圍,因為有關標的事項的信息不足。然而,管理層相信,與該等事宜相關的潛在額外法律成本不會對本公司的財務狀況或其流動資金產生重大影響,儘管任何未來記錄的負債的影響可能對未來期間的收益產生重大影響。

該公司此前曾以環球的名義向地方法院提起訴訟,要求在保險單下覆蓋Travelers。2019年7月,地區法院裁定,根據這些政策,旅行者有義務為Magnetek辯護,這與Magnetek對孟山都的訴訟有關。法院認為,Monsanto對Magnetek的索賠屬於Travelers保單的保險協議範圍,任何保單排除都不排除承保的可能性。法院還認為,Travelers根據保單與其他保險人事先達成的和解並沒有切斷或釋放Magnetek在保單項下的權利。旅行者要求重新考慮,並試圖從Magnetek和孟山都那裏獲得與該動議有關的發現。2020年9月22日,法院發佈了一項命令,駁回了重新考慮的動議,並駁回了強制從Magnetek獲得證據的動議。結果是,法院先前的命令批准了Magnetek的部分即決判決,並要求Travelers‘償還Magnetek迄今的辯護費用和為其辯護和向前推進提供資金,這一命令現在具有約束力,但須受Travelers上訴權利的限制。因此,該公司收到了大約#美元。900,000為過去的國防成本,這是在2021財年記錄的。

該公司還在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院對運輸保險公司提起類似的保險範圍訴訟。該公司已尋求一項裁決,即運輸保險公司還有義務償還Magnetek迄今的國防費用,併為其未來的國防費用提供資金。該動議還沒有得到充分的簡報。


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環境問題

與其他製造公司一樣,該公司受與環境保護有關的各種聯邦、州和地方法律的約束。為了滿足這些法律的要求,公司制定了一項公司環境保護政策,規定其所有自有或租賃的設施應遵守所有適用的環境監管標準,並且所有員工都有責任遵守所有適用的環境監管標準,並且公司對其設施採用環境審計計劃,以確保符合這些監管標準。公司還建立了管理職責和內部溝通渠道,以處理業務過程中可能出現的環境合規問題。由於環境監管標準的複雜性和不斷變化的性質,可能會不時出現需要本公司產生支出的情況,以確保環境監管合規。然而,該公司並不知道其任何設施的任何環境條件或任何運營,無論是單獨的還是整體的,都會對其運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響的支出,因此,沒有為2023財年環境合規方面的任何重大資本支出編制預算。

1986年,Magnetek從Fruit of the Loom(“FOL”)的前身手中收購了環球製造公司(“Universal”)的股票,前身同意賠償Magnetek在康涅狄格州布里奇波特的一家工廠因收購前活動而產生的某些環境責任。賠償協議涵蓋的環境責任包括完成布里奇波特設施的額外清理活動(如果有的話)和防禦,以及對與場外處置地點相關的潛在響應成本的責任進行賠償。Magnetek在Bridgeport工廠的租賃權益已於2001年6月轉讓給與出售Magnetek的變壓器業務有關的買方。FOL是賠償義務的繼承人,於1999年根據《破產法》第11章提交了重組申請,Magnetek在訴訟中提交了與環境賠償協議有關的義務的索賠證明。Magnetek認為,FOL在申請破產前已基本完成了賠償協議要求的清理義務。2001年11月,Magnetek和FOL達成了一項協議,涉及分配某些潛在的税收優惠,Magnetek撤回了它在破產程序中的索賠。Magnetek進一步認為,FOL對康涅狄格州的義務在重組程序中沒有得到履行。
 
2007年1月,康涅狄格州環境保護部要求包括Magnetek在內的締約方提交報告,概述迄今在現場進行的調查和補救,以及為完成現場的這些行動擬議的額外調查和補救。環境保護部要求提供與現場調查和補救有關的補充資料。2010年11月,Magnetek和環保部就工作計劃的範圍達成一致。該公司已記錄了#美元的負債。260,000包括在上文規定的與布里奇波特設施有關的數額中,代表對未來預計將發生的現場勘測費用和補救費用的最佳估計。

對於目前已知的所有環境問題,截至2022年9月30日,公司已累計應計$756,000在我們看來,這足以處理這些事情。該公司不知道其任何設施的任何環境條件或任何運營,無論是單獨的還是總體的,都會導致支出對其運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,因此,沒有為2023財年環境合規方面的任何重大資本支出編制預算。

13.所得税

所得税支出(收益)佔所得税支出前持續經營收入(虧損)的百分比為26%和21分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內38%和16在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月內。通常,這些百分比不同於美國法定的21%主要由於本公司海外子公司的實際税率不同,以及這些子公司的收入在司法管轄區內的組合。

在2023年的前六個月,這一比率受到了不利的影響7於本公司收購Stahl CranesSystems GmbH(“Stahl”)之前,公司已清償與税期有關的所得税評税,所產生的百分比。根據購股協議中的税務賠償條款,本公司從Stahl的前所有人處獲得全額償還,並於該期間內在綜合經營報表中記為其他(收入)開支收益。截至2022年9月30日止六個月的税率亦反映出6由於美國州税收估值免税額的記錄,這一數字下降了100個百分點。估值津貼主要涉及公司對其在某些國家淨營業虧損到期前更有可能利用而不是不利用的能力的預期發生的變化。截至2022年9月30日的三個月的税率也受到了不利影響
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估值免税額。股權薪酬的影響使這一比率下降了8在截至2021年9月30日的六個月中,利率上升了幾個百分點,但對截至2021年9月30日的三個月的利率沒有顯著影響。

該公司估計,與持續經營有關的實際税率約為29%至312023財年為%。

有關所得税的更多信息,請參閲公司包含在其2022年10-K報告中的綜合財務報表。

14.累計其他全面虧損變動

截至2022年9月30日的三個月和六個月內,按組成部分劃分的AOCL變動情況如下(單位:千):
 
 截至2022年9月30日的三個月
 退休義務外幣衍生品作為模糊限制語的變化總計
期初餘額税後淨額$(20,897)$(36,780)$1,912 $(55,765)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)48 (10,781)10,617 (116)
從其他全面損失中重新分類的金額118  (5,931)(5,813)
本期淨其他綜合收益(虧損)166 (10,781)4,686 (5,929)
期末税收餘額淨額$(20,731)$(47,561)$6,598 $(61,694)

 截至2022年9月30日的六個月
 退休義務外幣衍生品作為模糊限制語的變化總計
期初餘額税後淨額$(21,043)$(28,079)$(777)$(49,899)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)76 (19,482)17,984 (1,422)
從其他全面損失中重新分類的金額236  (10,609)(10,373)
本期淨其他綜合收益(虧損)312 (19,482)7,375 (11,795)
期末税收餘額淨額$(20,731)$(47,561)$6,598 $(61,694)


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DAOCL在截至2022年9月30日的三個月中重新分類的金額電子郵件如下(以千為單位):
AOCL組件的詳細信息從AOCL重新分類的金額簡明合併業務報表上受影響的行項目
先前服務費用和養卹金結算費用的攤銷淨額 
 $157 
 157 税前合計
 (39)税(利)費
 $118 税後淨額
衍生品作為套期保值資格的變化  
 $84 產品銷售成本
(175)利息支出
(7,750)外幣
 (7,841)税前合計
 1,910 税(利)費
 $(5,931)税後淨額

截至2022年9月30日的6個月,AOCL重新分類的金額詳情如下(單位:千):
AOCL組件的詳細信息從AOCL重新分類的金額簡明合併業務報表上受影響的行項目
先前服務費用和養卹金結算費用的攤銷淨額 
 $315 
 315 税前合計
 (79)税(利)費
 $236 税後淨額
衍生品作為套期保值資格的變化  
 $118 產品銷售成本
902 利息支出
(15,045)外幣
 (14,025)税前合計
 3,416 税(利)費
 $(10,609)税後淨額

這些AOCL組成部分被計入定期養老金淨成本的計算中。(有關更多詳細信息,請參閲注10。)

15.租契

該公司的租賃安排一般包括房地產(製造設施、銷售辦公室、配送中心、倉庫)、車輛和設備。租期超過一年的租約在綜合資產負債表中確認;本公司已選擇不在綜合資產負債表中確認一年或一年以下的租約。租賃債務及其相應的ROU資產根據預期租賃期內租賃付款的現值入賬。本公司按直線法確認租賃期內的租賃費用。

該公司的租約條款範圍為123年數,其中一些包括延長或終止租約的選擇。本公司可自行決定是否行使所有續約選擇權。當認為有合理把握行使時,續期選擇權將計入租賃期的確定中。本公司的租賃協議不包含重大剩餘價值擔保或任何重大限制性契諾。
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下表説明瞭簡明綜合資產負債表中記錄的與租賃有關的資產和負債(以千計):
2022年9月30日March 31, 2022
經營租賃:
其他資產$28,434 $30,809 
應計負債6,559 7,965 
其他非流動負債22,678 23,711 
經營負債總額$29,237 $31,676 
融資租賃:
淨資產、廠房和設備$12,987 $13,525 
長期債務和融資租賃債務的當期部分574 544 
定期貸款和融資租賃義務13,246 13,540 
財務負債總額$13,820 $14,084 

運營租賃費用為$2,187,000及$4,341,000及$2,321,000及$4,635,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月分別計入簡明綜合經營報表的營業收入。短期租賃費用、轉租收入和可變租賃費用不是分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的T材料。融資租賃費用為$250,000及$501,000及$250,000及$484,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月分別計入運營收入。與融資租賃有關的利息和債務支出#美元。157,000及$315,000及$163,000及$316,000包括公司分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表。

與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計):
截至9月30日的六個月,
20222021
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$4,277 $4,569 
為計入融資租賃負債的金額支付的現金$578 $562 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產$3,026 $1,471 
為換取新融資租賃負債而獲得的淨資產$ $14,582 

16.新會計公告的效力

尚未採用的主題

2022年3月,FASB發佈了ASU 2022第2022-01號文件,題為《衍生工具與套期保值(主題815):公允價值套期保值--投資組合層次法》。ASU澄清了ASC 815中關於金融資產組合的利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。ASU修訂了ASU 2017-123(2017年8月28日發佈)的指導意見,其中包括建立了“投資組合層”方法,使這些投資組合的公允價值對衝更容易獲得。ASU在2022年12月15日之後的財政年度內有效,包括這些年度內的過渡期,允許及早採用。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。我們目前正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。

2021年10月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。ASU修訂ASC 805以要求收購實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債,並且意在通過解決實踐中的多樣性和
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前後不一致。ASU在2022年12月15日之後的財政年度內有效,包括這些年度內的過渡期,允許及早採用。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。我們目前正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。

2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號文件,題為《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU是選擇性的,在滿足某些標準的情況下,對於所有擁有合同、套期保值關係和參考LIBOR或其他參考利率的其他交易的實體來説,ASU是可選的,因為參考利率改革預計將停止。對於債務、租賃和衍生品等主題下的合同修改會計,提供了可選的權宜之計。自2020年3月12日或之後的過渡期開始至2022年12月31日,可選修正案對所有實體有效。我們目前正在評估如果我們選擇該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。
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第二項。     管理層對經營業績和財務狀況的討論與分析
 
高管概述

該公司是智能運動解決方案的全球領先設計商、製造商和營銷商,這些解決方案包括運動控制產品、技術、自動化系統和服務,能夠高效和符合人體工程學地移動、提升、定位和固定材料。我們的主要產品包括提升機、起重機部件、精密輸送機、執行器、索具、輕軌工作站以及數字動力和運動控制系統。這些都是高度相關的專業級解決方案,可解決客户的關鍵材料處理要求。

我們成立於1875年,通過有機增長和收購,我們已經發展到目前的規模和領先地位。我們在147年的歷史中,通過強調技術創新、卓越的製造和卓越的客户服務,確立了我們的領先市場地位。根據我們的戰略框架,我們正在構建我們的業務系統(CMBS)和增長框架,以市場為導向,以客户為中心,以我們的員工和價值觀為核心,在運營上實現卓越。我們相信,這將把Columbus McKinnon轉變為一家頂級的智能運動解決方案公司。我們預計我們的戰略將通過擴大EBITDA利潤率和投資資本回報率(ROIC)來提高股東價值。

我們的收入基礎在不同的地理位置上存在差異,截至2022年9月30日的6個月中,約38%的收入來自美國以外的客户。我們相信,這種多樣性平衡了當地經濟發生變化的影響,並通過提供進入不斷增長的新興市場的機會使公司受益。我們監測美國和歐元區的工業產能利用率統計數據以及ISM生產指數,以此作為對我們產品預期需求的指標。此外,我們繼續監測其他全球和美國趨勢的潛在影響,包括工業生產、貿易關税、原材料成本通脹、利率、外匯匯率以及全球終端用户市場的活動。

從戰略的角度來看,我們正在投資新產品,因為我們專注於我們最大的增長機會。我們在北美保持着強大的市場份額,在物料搬運行業的提升機、起重和吊鏈、鍛造附件、執行器以及數字動力和運動控制系統方面處於重要的領先市場地位。我們通過將我們的銷售和營銷活動集中在北美和全球市場領域,包括一般工業、能源、汽車、重型OEM、娛樂以及建築和基礎設施,尋求保持和提高我們的市場份額。

2021年3月,該公司宣佈已達成收購Dorner的最終協議。對多納的收購於2021年4月7日完成。多納公司總部位於威斯康星州哈特蘭,是一家領先的自動化解決方案公司,在高精度輸送系統的設計、應用、製造和集成方面提供獨特的專利技術。多納是穩定的生命科學、食品加工和消費包裝產品市場以及高增長的工業自動化和電子商務領域的領先供應商。多納的加入提供了有吸引力的互補鄰接關係,包括分揀和異步輸送系統。

此外,2021年12月1日,該公司完成了對Garvey的收購。加維是一家領先的積累系統解決方案公司,為生產過程自動化提供獨特的專利系統,其產品與多納的產品相輔相成。對Dorner和Garvey的收購加速了公司向智能運動的轉變,並作為一個平臺來擴大先進、更高技術的自動化解決方案的能力。

無論經濟環境和經濟週期處於何種狀態,我們都會不斷探索提高營業利潤率以及進一步提高生產率和競爭力的方法。我們有具體的舉措來縮短報價交付期、改善準時交貨、降低保修成本,並提高材料和工廠生產率。這些舉措是由我們的業務操作系統CMBS的實施推動的。我們正在努力通過業務簡化、卓越運營和盈利增長計劃來實現這些戰略計劃。我們相信,這些舉措將提高未來的運營利潤率。

我們在2022財年購買的主要原材料和組件約為3.68億美元(佔產品銷售成本的62%),其中包括鋼,包括棒、線、棒、結構和其他形式的鋼;電動馬達;軸承;齒輪減速機;鑄件;鋼和鋁外殼和線束;機電組件;以及標準可變驅動和控制。這些商品都可以從多種來源獲得。我們通過我們的全球採購集團在全公司範圍內談判的協議下,從數量有限的戰略供應商和優先供應商那裏購買大部分這些原材料和零部件。目前,由於全球供應鏈的挑戰,我們正在經歷更高的原材料成本和精選原材料和組件的可用性問題。到目前為止,我們已經將價格提高到我們的
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客户將承擔這些增加的原材料成本,並正在與我們的供應基礎合作,以確定發貨的優先順序,並提高關鍵部件的可用性。

我們在競爭激烈的全球商業環境中運營。我們在我們的市場和地區面臨着各種各樣的機會,包括全球勞動力生產率提高的趨勢,以及亞洲和其他新興市場市場機會的擴大。當我們執行我們的長期增長戰略時,我們得到了我們強大的自由現金流以及我們的流動性狀況和靈活的債務結構的支持。

經營成果

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的2023財年季度淨銷售額為231,740,000美元,比截至2021年9月30日的2022財年季度淨銷售額223,635,000美元增加8,105,000美元,增幅3.6%。由於價格上漲,淨銷售額受到11,031,000美元的積極影響,來自Garvey收購的8,956,000美元的收購收入被銷售額減少887,000美元所抵消。外幣兑換對截至2022年9月30日的三個月的銷售額產生了不利影響,減少了10,995,000美元。

截至2022年9月30日的2023財年季度毛利潤為86,310,000美元,比截至2021年9月30日的2022財年季度毛利潤81,135,000美元增加5,175,000美元,增幅6.4%。2023財年第二季度毛利率為37.2%,而2022財年第二季度毛利率為36.3%。毛利潤的增長是由於收購Garvey帶來的4,473,000美元的毛利潤,扣除材料通脹後的淨價格上漲4,373,000美元,上一年沒有再次發生的914,000美元的業務調整成本,以及銷售產品組合的更高利潤率帶來的517,000美元。這些毛利潤增長被70.4萬美元的關税增加和29.7萬美元的生產率下降(扣除其他成本變化)所抵消。在截至2022年9月30日的三個月裏,外幣換算對毛利潤造成了4101,000美元的不利影響。

2023財年和2022財年第二季度的銷售費用分別為25,617,000美元和24,157,000美元,佔淨銷售額的11.1%和10.8%。在截至2022年9月30日的三個月裏,由於收購Garvey,銷售費用增加了1,409,000美元,業務重組淨成本增加了966,000美元,以及787,000美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,外幣換算對銷售費用產生了1,429,000美元的有利影響。

在2023財年和2022財年第二季度,一般和行政費用分別為21,413,000美元和23,208,000美元,佔淨銷售額的9.2%和10.4%。一般和行政費用減少的原因是收購和交易整合成本淨減少613,000美元,基於股票的公司淨減少531,000美元站位費。部分抵消了這些減少的是,收購Garvey產生的一般和行政費用增加了275,000美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,外幣換算對一般和行政費用產生了77.6萬美元的有利影響。

2023財年和2022財年第二季度的研發費用分別為5,461,000美元和3,825,000美元,分別佔淨銷售額的2.4%和1.7%。研發費用的增加是由於為實現與新產品開發相關的戰略目標而增加的支出。

2023財年和2022年第二財季的無形資產攤銷分別為6,447,000美元和6,285,000美元,增加與收購Garvey所錄得的新無形資產有關。

截至2022年9月30日的第二季度,利息和債務支出為676.8萬美元,而截至2021年9月30日的第二季度為458.7萬美元。這一增長與浮動利率上升以及為收購Garvey提供資金的相關借款有關。

截至2022年9月30日的第二季度的投資虧損為312,000美元,而截至2021年9月30日的第二季度的投資收入為115,000美元,這與本公司全資擁有的專屬保險子公司持有的有價證券按市值計價調整以及本公司對EMC的權益方法投資有關,如財務報表附註6所述。

2023財年和2022財年第二季度的外匯兑換損失分別為1,003,000美元和441,000美元。這一不利的變化是由於美元相對於歐元和我們業務運營的其他貨幣的走強。

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截至2022年9月30日的第二季度,其他支出為22.2萬美元,而截至2021年9月30日的第二季度,其他收入為53.9萬美元。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的第二季度,所得税支出佔持續經營收入的比例分別為26%和21%。通常情況下,這些百分比與美國法定税率21%不同,這主要是由於公司海外子公司的實際税率不同,以及這些子公司的應納税所得額的司法組合。

該公司估計,2023財年與持續經營相關的有效税率約為29%至31%。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月

截至2022年9月30日的6個月的淨銷售額為452,027,000美元,比截至2021年9月30日的6個月的437,099,000美元增加了14,928,000美元或3.4%。由於價格上漲,淨銷售額受到20,641,000美元的積極影響,來自Garvey收購的17,489,000美元的收購收入被銷售額減少5,189,000美元所抵消。外幣兑換對截至2022年9月30日的6個月的銷售額產生了不利影響,減少了18,013,000美元。

截至2022年9月30日的6個月的毛利為168,836,000美元,較截至2021年9月30日的6個月的毛利155,198,000美元增加13,638,000美元或8.8%。截至2022年和2021年9月30日止六個月的毛利率分別為37.4%和35.5%。毛利潤增長的原因是收購Garvey帶來的毛利潤增加7,582,000美元,扣除材料通脹後價格上漲淨額7,507,000美元,上年收購攤銷庫存增加和整合成本未再發生的3,502,000美元,銷售產品組合利潤率較高帶來的1,469,000美元,上年未發生的業務調整成本914,000美元,以及扣除其他成本變化後提高的生產率549,000美元,被增加的關税1,236,000美元抵消。在截至2022年9月30日的6個月中,外幣兑換對毛利潤造成了664.9萬美元的不利影響

截至2022年和2021年9月30日的6個月中,銷售費用分別為51,773,000美元和47,639,000美元,佔淨銷售額的11.5%和10.9%。在截至2022年9月30日的六個月中,銷售費用增加了2,952,000美元,其中與員工相關的費用增加了1,593,000美元,業務重組和整合淨成本增加了1,593,000美元,由於收購了Garvey,銷售費用增加了1,879,000美元。外幣換算對截至2022年9月30日的6個月的銷售費用產生了2,468,000美元的有利影響

截至2022年和2021年9月30日的6個月,一般和行政費用分別為43,299,000美元和53,351,000美元,佔淨銷售額的9.6%和12.2%。一般和行政費用減少的原因是收購和交易整合成本淨減少8,872,000美元,基於股票的公司淨減少2,210,000美元狀態e費用很高。基於股票的薪酬減少是由於公司不再預期2021財年業績股票完全滿足業績條件,以及公司股價下跌所致。部分抵消了這些減少的是,收購Garvey產生的一般和行政費用增加了540,000美元,以及與員工相關的成本增加。在截至2022年9月30日的6個月中,外幣換算對一般和行政費用產生了1,352,000美元的有利影響。

截至2022年和2021年9月30日的6個月,研發費用分別為10,591,000美元和7,408,000美元,佔淨銷售額的2.3%和1.7%。研發費用的增加是由於為實現與新產品開發相關的戰略目標而增加的支出。

截至2022年和2021年9月30日止六個月,無形資產攤銷分別為12,982,000美元和12,394,000美元,增加與Garvey收購所錄得的新無形資產有關。

截至2022年9月30日的6個月,利息和債務支出為12,971,000美元,而截至2021年9月30日的6個月為10,399,000美元。這一增長與浮動利率上升以及為收購Garvey提供資金的相關借款有關。

截至2022年9月30日的6個月的投資虧損為742,000美元,而截至2021年9月30日的6個月的投資收益為548,000美元,這與本公司全資擁有的專屬自保保險子公司持有的有價證券按市值計價調整以及本公司對EMC的權益法投資有關,如財務報表附註6所述。

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截至2022年和2021年9月30日的6個月,外匯兑換損失分別為220.6萬美元和53.5萬美元。這一不利的變化是由於美元與歐元和我們業務運營的其他貨幣相比走強。

在截至2022年和2021年9月30日的六個月裏,其他收入分別為207.9萬美元和28.9萬美元。如附註13所述,其他收入的增加主要與根據股份購買協議從Stahl的前所有者收到的税務賠償償還有關。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的第二季度,所得税支出佔持續經營收入的比例分別為38%和16%。通常情況下,這些百分比與美國法定税率21%不同,這主要是由於公司海外子公司的實際税率不同,以及這些子公司的應納税所得額的司法組合。

在2023年前六個月,由於公司收購Stahl CranesSystems GmbH(“Stahl”)之前與税期相關的所得税評估的結算,這一税率受到了7個百分點的不利影響。根據購股協議的税務賠償條款,公司從Stahl的前所有人那裏獲得了全額補償,這筆款項在期內的簡明綜合經營報表中被記錄為其他(收入)支出的收益。截至2022年9月30日的六個月的税率也反映了由於記錄了美國州税收估值免税額而產生的6個百分點的不利影響。估值津貼主要涉及公司對其在某些國家淨營業虧損到期前更有可能利用而不是不利用的能力的預期發生的變化。在截至2021年9月30日的6個月中,股權薪酬的影響使税率下降了8個百分點,但對截至2021年9月30日的3個月的税率沒有重大影響。

該公司估計,2023財年與持續經營相關的有效税率約為29%至31%。

流動性與資本資源

截至2022年9月30日,現金、現金等價物和限制性現金總計89,115,000美元,比2022年3月31日的115,640,000美元減少了26,525,000美元。

經營活動現金流

截至2022年9月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為6149,000美元,而截至2021年9月30日的6個月為17,942,000美元。淨收益為22 505 000美元,加上對淨收益28 608 000美元的非現金調整,其中20 893 000美元來自折舊和攤銷、3 843 000美元的非現金租賃費用和3 629 000美元的股票薪酬。由於目前的供應鏈限制,庫存增加了30,754,000美元,貿易應付款減少了11,267,000美元,應計費用和非流動負債減少了5,669,000美元,抵消了截至2022年9月30日的6個月現金的增加。

投資活動產生的現金流

截至2022年9月30日的6個月,投資活動使用的淨現金為7,027,000美元,而截至2021年9月30日的6個月為480,797,000美元。該季度最重要的現金使用是5,288,000美元的資本支出以及根據股份購買協議支付給Garvey以前的所有者的1,616,000美元的最終營運資本調整,這些調整是在截至2022年6月30日的季度支付的。

融資活動產生的現金流

截至2022年9月30日的6個月,融資活動使用的淨現金為24,402,000美元,截至2022年9月30日的6個月,融資活動提供的淨現金為366,860,000美元。該公司償還了20,264,000美元的債務,並支付了4,001,000美元的股息。如財務報表附註8所示,在2022財年第二季度,公司修改了交叉貨幣掉期和利率掉期。因此,套期保值活動的相關現金流量在現金流量表中被歸類為融資活動,導致截至2022年9月30日的6個月現金淨流入617,000美元。

我們相信,根據經修訂及重新訂立的信貸協議,我們手頭的現金、現金流及借款能力將足以為我們的持續業務及債務,以及至少未來12個月的資本開支提供資金。這一信念有賴於我們當前業務計劃的成功執行和有效的營運資本利用。不是
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在獲取我們非美國子公司持有的現金方面存在實質性限制。我們希望通過美國業務提供的現金以及匯回非美國現金來滿足我們的資金需求。我們預計在將資金匯回國內時,不會在美國招致顯著的税收增量。截至2022年9月30日,外國子公司持有59,477,000美元的現金和現金等價物。

如附註2所述,公司於2021年4月7日完成對Dorner的收購,並與摩根大通銀行、PNC Capital Markets LLC和Wells Fargo Securities LLC簽訂了7.5億美元的第一留置權貸款。第一筆留置權貸款包括一筆總額為100,000,000美元的新循環信貸貸款和一筆650,000,000美元的過橋貸款。橋樑融資所得款項(其中包括)用於支付收購Dorner的收購價,支付相關費用、開支和交易成本,以及為本公司先前定期貸款和轉換貸款項下的未償還借款提供再融資。

除上述舉債外,公司還開始並完成了4,312,500股普通股的包銷公開發行,每股價格為48.00美元,總收益為207,000,000美元。該公司將股票發行的所有淨收益用於償還其過橋貸款項下的部分未償還借款。股票發行於2021年5月4日完成。在償還過渡性貸款下的未償還借款後,過渡性貸款於2021年5月14日通過銀團定期貸款B融資進行了再融資。有關公司定期貸款B安排的更多詳情,請參閲2022年10-K。

同樣在附註2中討論,本公司於2021年11月30日完成對Garvey的收購,並根據其現有定期貸款B安排下的手風琴功能借入額外資金,將定期貸款B安排的本金金額增加75,000,000美元。手風琴的收益除其他外,用於支付收購Garvey的購買價格,支付相關費用、開支和交易成本。本公司無需對定期貸款B貸款或第一留置權貸款的條款進行實質性修改,即可行使這一手風琴功能。

截至2022年9月30日,定期貸款B貸款的未償還本金餘額為482 560 000美元,其中包括2022財政年度第三季度演奏手風琴的本金餘額75 000 000美元。在截至2022年9月30日的三個月內,公司就定期貸款B貸款本金支付了20,000,000美元,其中需要2,630,000美元。本公司有責任在未來12個月內就定期貸款B融資支付5,260,000美元本金,加上適用的ECF付款(如有需要),但計劃在該12個月期間償還總計約40,000,000美元的本金支付。這一數額已記錄在公司簡明綜合資產負債表上長期債務的當前部分,剩餘餘額記錄為長期債務。

截至2022年9月30日,新的循環信貸安排沒有未償還的借款和16,047,000美元的未償還信用證。截至2022年9月30日,未償信用證包括1,365,000美元的商業信用證和14,682,000美元的備用信用證。

截至2022年9月30日和2022年3月31日,定期貸款B貸款的遞延融資費用總額為6,323,000美元,其中包括手風琴練習的892,000美元。截至2022年9月30日和2022年3月31日,累計攤銷餘額分別為1,356,000美元和898,000美元。

截至2022年9月30日和2022年3月31日,與新循環信貸安排相關的遞延融資成本的總餘額分別為4,027,000美元,這些費用列入簡明綜合資產負債表上的其他資產。截至2022年9月30日和2022年3月31日,累計攤銷餘額分別為1208,000美元和805,000美元。

關於收購Dorner,本公司根據一份23年的租賃協議記錄了一項位於威斯康星州哈特蘭的製造設施的融資租賃,該租賃協議將於2035年終止。截至2022年9月30日,融資租賃債務的未償還餘額為13,820,000美元,其中574,000美元已記錄在長期債務的當前部分,剩餘餘額記錄在公司綜合資產負債表的定期貸款和循環信貸安排中。有關詳細信息,請參閲附註15。

無擔保和未承諾的信貸額度可用於滿足我們在美國境外運營的某些子公司的短期營運資金需求。這些信貸額度是在要約的基礎上獲得的,這意味着信貸額度下的交易將按照我們的子公司和當地銀行在每筆特定交易時達成的共同協議的條款和條件進行,包括利率、到期日、陳述、契諾和違約事件。截至2022年9月30日,無擔保信貸額度總計約2,156,000美元,其中0美元被提取。此外,10,930,000美元的無擔保額度可用於在正常業務過程中出具的銀行擔保,截至2022年9月30日,已使用其中的10,143,000美元。
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資本支出

除了妥善維護我們現有的設備和廠房外,我們還致力於更換、增強和升級我們的物業、廠房和設備,以支持新產品開發、提高生產率和客户響應能力、降低生產成本、增加靈活性以有效應對市場波動和變化、滿足環境要求、提高安全性和推廣符合人體工程學的正確工作站。截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月的綜合資本支出分別為528.8萬美元和675.2萬美元。我們預計2023財年的資本支出在12,000,000美元至15,000,000美元之間。

通貨膨脹和其他市場狀況

我們的成本受到美國經濟通脹的影響,在較小程度上,也受到非美國經濟體的影響,包括歐洲、加拿大、墨西哥、南美和亞太地區的經濟體。我們認為,儘管由於我們有能力通過價格上漲轉嫁成本上升,但總體通脹對我們在本報告所述時期的運營結果沒有實質性影響。我們目前正經歷着比近幾年更高的原材料、運費和物流成本,我們能夠通過定價行動恢復過來。未來,我們可能無法將這些成本增加轉嫁給我們的客户。

商譽減值測試

我們至少每年測試一次商譽的減值情況,當事件發生或情況發生變化時,我們會更頻繁地測試商譽是否減值。這些事件或情況可能包括商業環境的重大長期不利變化、經營業績指標不佳或出售或處置報告單位的很大一部分。

我們在報告單位級別測試商譽,這比我們的運營部門低一個級別。我們通過評估我們運營部門的組成部分是否構成可獲得離散財務信息的業務,以及部門管理層定期審查這些組成部分的運營結果來確定我們的報告單位。我們還將具有類似經濟特徵的組成部分彙總為單一報告單位(例如,類似的產品和/或服務、類似的長期財務業績、產品流程、客户類別等)。我們有三個報告單位:達夫·諾頓報告單位、其餘產品報告單位和精密運輸報告單位,截至2022年9月30日,這三個單位的商譽總額分別為9,699,000美元、29,194,000美元和327,957,000美元。

我們目前認為,我們每個報告單位的公允價值都不太可能低於其適用的賬面價值。此外,我們目前並不認為我們有任何重大的減值指標,或我們的任何具有商譽的報告單位有未能通過第一步商譽減值測試的風險。然而,如果預計的長期收入增長率、利潤率或終端增長率大幅下降,和/或估計的加權平均資本成本大幅上升,未來的測試可能表明公司的一個或多個報告單位減值,從而可能損害相關商譽。

有關我們年度商譽減值過程的其他信息,請參閲我們的2022年10-K報告。

季節性和季度業績

季度業績可能會受到大客户訂單的時機、假期和假期高度集中的時期、法律和解、我們的有價證券投資組合的收益或虧損、重組費用、有利或不利的外幣換算、資產剝離和收購的重大影響。因此,任何特定會計季度的經營業績不一定代表隨後任何會計季度或整個會計年度的業績。

新會計公告的實施效果

有關新會計聲明的影響的信息載於本季度報告10-Q表所附合並財務報表的附註16。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(《交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括與以下方面有關的陳述:
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我們工商業的未來發展和預期增長;
我們執行我們的商業模式、哥倫布·麥金農商業系統操作系統和我們戰略的能力;
計劃在未來期間償還定期貸款B貸款的額外本金;
有足夠的現金和借款能力,為未來12個月的持續業務、債務和資本支出提供資金;
預計非經常開支;及
預計2023財年的有效税率。

此類聲明涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能會導致我們的實際結果與聲明所明示或暗示的結果存在實質性差異,這些因素包括一般的經濟和商業條件,包括影響我們和我們的子公司所服務的行業的條件、影響我們客户和供應商的條件、競爭對手對我們產品和服務的反應、此類產品和服務的整體市場接受度、收購的整合以及其他不時產生的風險和不確定性,這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告以及其他定期提交給美國證券交易委員會的報告中描述。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地完全受到這些警示因素和本季度報告10-Q表格中包含的其他因素的限制。我們使用“將”、“可能”、“應該”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“未來”和其他類似的表達方式來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表它們各自的日期,並基於我們目前的預期。除適用法律要求外,我們不承擔也明確拒絕公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務,這些修訂可能反映此類陳述日期之後的任何未來事件或情況,或反映預期或意外變化的發生。實際事件或我們的實際經營結果可能與這些前瞻性陳述中預測的大不相同,前瞻性陳述中預期的任何其他事件可能不會實際發生。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

該公司在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的市場風險沒有發生重大變化。

項目4.控制和程序

截至2022年9月30日,在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。這些披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息及時向其公佈,並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內對此類信息進行記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估,公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論,公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

除下文所述外,本公司最近一個季度財務報告內部控制並無其他重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變化。

在截至2022年9月30日的六個月裏,公司的一個海外辦事處實施了企業資源規劃系統SAP,這是我們加強信息系統戰略的一部分。該系統的實施加強了我們的內部控制,具體如下:
a)新的企業資源規劃系統旨在生成報告和其他信息,用於説明交易情況,並減少本公司採用的人工流程的數量;
b)新的企業資源規劃系統技術先進,預計將增加用於處理數據的應用程序控制量;
c)公司設計了與實施相關的新流程和新程序。




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第二部分:其他信息

項目1.法律訴訟--無

第1A項。風險因素

與公司先前在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比,沒有發生重大變化。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用--無

第3項高級證券違約--無。

項目4.礦山安全披露--不適用

項目5.其他信息--無

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項目6.展品

附件31.1*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條;根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的首席執行官證書。
  
附件31.2*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條;根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的首席財務官證書。
  
附件32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
  
附件101*
公司截至三個月和六個月的Form 10-Q季度報告的財務報表2022年9月30日格式為iXBRL。
101.INS*XBRL實例文檔
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
附件104*封面交互數據文件(封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中)
 
* 已歸檔 特此聲明
#表示管理合同或補償計劃或安排。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 哥倫布·麥金農公司
 (註冊人)
  
日期:2022年10月27日/S/Gregory P.RUSTOWICZ
 格雷戈裏·P·羅斯托維奇
 常務副財務兼首席財務官總裁
 (首席財務官)
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