附件99.1
Shopify報告2022年第三季度財務業績
全方位渠道功能和商家採用更多解決方案來運營業務推動了GMV增長
Shopify報告以美元表示,並符合美國公認會計原則
互聯網,無處不在-2022年10月27日-商業基本互聯網基礎設施提供商Shopify(紐約證券交易所,多倫多證券交易所代碼:SHOP)今天公佈了截至2022年9月30日的季度財務業績。
Shopify是為全球數百萬企業提供動力的中樞神經系統。在第三季度,商家繼續認可Shopify的非凡價值,並更多地採用我們的基本工具和創新解決方案。我們的商户解決方案收入佔GMV(即商户解決方案配售率)的百分比攀升至2.14%,是Shopify歷史上的最高水平,“Shopify的總裁表示。我們正在為我們的商人做好準備,迎接未來的事情。我們技術的簡單性和它提供的非凡的消費者體驗是我們商家的超能力的一部分,因為他們正在為一年中最繁忙的購物季做準備。“
在第三季度,在高通脹環境下,我們又實現了GMV、收入和毛利潤(以美元計)的穩健增長。從運營的角度來看,我們重新調整了我們的組織結構,成功地推出了新的薪酬框架,並開始將Deliverr整合到Shopify中。展望未來,我們平臺的靈活性、解決方案的廣度、創新的步伐和紀律嚴明的投資方式將很好地實現未來的巨大機遇。
第三季度財務亮點
·總收入同比增長22%,達到14億美元,考慮到2021年第三季度美元相對於外幣的顯著走強,這一數字受到了大約2個百分點的負面影響。在三年的基礎上,總收入的複合年增長率為52%。
·截至2022年9月30日的月度經常性收入1(“MRR”)與前一年相比增長了8%,達到1.07億美元。該平臺上Shopify Plus商户數量的同比增長以及使用POS Pro的數千個額外零售點的增長部分被本季度推出的免費和付費試用體驗的影響所抵消。這些試驗計劃對
MRR,直到這些商家轉換為我們的非Plus訂閲之一。Shopify Plus貢獻了3510萬美元,佔MRR的33%,而截至2021年9月30日,這一比例為28%。
·與前一年相比,訂閲解決方案的收入增長了12%,達到3.763億美元,這主要是由於MRR的增長,並反映了我們在條款上的變化,使我們的應用程序和主題商店的銷售每年對合作夥伴免費,最高可達他們的第一個百萬美元,這是我們在2021年第三季度中期實施的條款。
·商品交易總額2增長11%,達到462億美元,比2021年第三季度增加44億美元。支付總額3增長至250億美元,佔本季度處理的GMV的54%,而2021年第三季度為205億美元,佔49%。GPV在本季度繼續受益於商户在Shopify支付上的強勁表現,其中Shopify Plus GMV的比例不斷上升,北美和國際上的新商户採用情況,Shop Pay的滲透率增加,以及我們集成支付的POS Pro硬件的可獲得性擴大。
·與前一年相比,Merchant Solutions的收入增長了26%,達到9.899億美元,這主要是由於GMV的增長以及商家繼續使用我們的解決方案來運營其大部分業務。增長的主要驅動因素包括Shopify Payments、Shopify Capital和Shopify Markets的GMV滲透率增加,合作伙伴的收入貢獻更大,以及Deliverr第一季度的貢獻。不包括Deliverr,Merchant Solutions的收入同比增長21%。由於美元與上一年相比走強,Merant Solutions的收入增長受到了大約3個百分點的負面影響。
·與前一年相比,毛利潤增長了9%,達到6.623億美元,主要反映了較低利潤率的Merchant Solutions收入的更大組合,Shopify Payments和Deliverr收入的利潤率下降,以及對我們雲基礎設施的投資增加。在三年的基礎上,毛利年複合增長率為45%。
·調整後的毛利潤同比增長11%,達到6.818億美元。在三年的基礎上,調整後的毛利年複合增長率為46%。
·營業虧損3.454億美元,佔營收的25%,而去年同期虧損410萬美元,佔營收的0.4%。
·調整後的營業虧損4為4510萬美元,佔收入的3%,而2021年第三季度的調整後營業收入為1.402億美元,佔收入的12%。這一差異主要反映了包括Deliverr在內的員工數量的增加,以及我們薪酬框架的較小程度的變化。此外,2022年第三季度調整後的營業虧損不包括與7月份宣佈的裁員相關的遣散費相關成本中的一次性費用,以及未決訴訟案件的兩項應計費用。
·淨虧損為1.584億美元,或每股基本及攤薄虧損0.12美元,而2021年第三季度的淨收益為11億美元,或每股攤薄虧損0.905美元。2022年第三季度淨虧損包括我們的股權和其他投資淨收益1.719億美元,而我們2021年第三季度的淨收益包括來自股權和其他投資的13億美元未實現淨收益。
1.每月經常性收入,即MRR,是通過將商家數量乘以在該期間最後一天生效的每月平均訂閲計劃費用來計算的,管理層將其用作未來訂閲解決方案收入的方向性指標,前提是商家在下個月維持其訂閲計劃。
2.商品交易量總額,即GMV,是指通過Shopify平臺促成的訂單的總美元價值,包括某些應用程序和渠道,在此期間,扣除退款,幷包括運輸和處理、關税和增值税在內的收入分享安排。
3.支付總額,或GPV,是指通過Shopify Payments處理的GMV金額。
4.非GAAP財務措施不包括基於股票的薪酬支出和相關工資税、已獲得無形資產的攤銷、員工遣散費、與法定或有事項有關的費用、股權和其他投資的未實現和已實現損益、與房地產相關的減值費用以及與非GAAP調整相關的税務影響。有關更多信息,請參閲本新聞稿中的“非公認會計準則財務指標”。
5.上期每股金額已進行調整,以反映2022年6月生效的十比一的股票拆分。
·調整後淨虧損4為3,000萬美元,或每股基本及攤薄虧損0.02美元,而2021年第三季度調整後淨收益為1.028億美元,或每股攤薄虧損0.085美元。
截至2022年9月30日,Shopify擁有49億美元的現金、現金等價物和有價證券,而截至2021年12月31日,這一數字為78億美元。
第三季度業務亮點
Shopify的商務操作系統為任何宏觀環境中的各種規模的企業提供關鍵任務功能。2022年是Shopify專注於四個關鍵主題的投資年-建立買家關係,走向全球,從首次銷售到全面銷售,以及簡化物流。
·通過多渠道擴張建立買家關係:
◦Shopify推出了Shopify ColLabs,這是一個銷售渠道,商家可以找到並與創作者合作,向新的受眾推廣產品。對於創作者來説,這款應用提供了推廣新產品和發展業務的途徑。
◦Shopify推出POSGO,創新硬件是一款移動POS機一體機。商家可以在一臺手持設備上掃描條形碼,接受點擊、芯片和刷卡支付,並使用Shopify POS。
·隨着Shopify幫助商家走向全球,減少壁壘:
◦在Shopify Markets取得成功的基礎上,推出了Shopify Markets Pro,這是一款本地的唱片產品商家,使商家一夜之間就能進入150多個市場。Markets Pro通過消除關税和税務合規、法規管理、外匯風險和欺詐等運營麻煩,在當地貨幣、支付方式、預先支付的關税和折扣的DHL快遞運費方面創造良好的買家體驗,從而輕鬆地在全球範圍內擴張和成功。
◦Shopify在芬蘭、捷克共和國、瑞士和葡萄牙推出了Shopify Payments,將Shopify支付的可獲得性擴大到22個國家。
◦Shopify推出了我們的集成硬件,並向新加坡和芬蘭的零售商家支付費用,使Shopify POS硬件可供使用的國家/地區總數達到14個。
·實現首次全面銷售:
◦Shopify Capital於第三季度進入澳大利亞,將Shopify Capital的可獲得性擴大到四個國家。2022年第三季度,這些國家的商家從Shopify Capital獲得了5.076億美元的商業現金預付款和貸款,比去年第三季度的3.936億美元增長了29%。Shopify Capital自2016年4月推出以來,累計融資已增長至43億美元,其中約6.661億美元在2022年9月30日未償還。
·通過Shopify履約網絡簡化物流:
2022年7月8日,◦購物完成了對電子商務履行技術公司Deliverr的收購。隨着整合的進行,Shopify正在擴展其物流解決方案和能力
商家從最初收到庫存到智能配送,再到快速可靠的配送。
◦Shopify在本季度完成了向所有SFN商家推出商店承諾。商店承諾是一個面向消費者的徽章,表明快速可靠的交付,通過Shopify的在線商店和其他流行的D2C渠道。
·實施了具有市場競爭力的薪酬體系(Flex Comp),以招聘、獎勵和留住世界上最優秀的人才,讓員工有更大的代理能力,並明確他們如何在基本工資和股權方面獲得薪酬。
2022年展望
以下展望取代了Shopify之前發表的所有聲明,並基於當前的預期。這些陳述構成適用證券法意義上的前瞻性信息,並基於許多假設和風險,其中許多不是我們所能控制的。由於這些陳述是前瞻性的,實際結果可能與我們的預期大不相同。有關更多信息,請參閲下面的“前瞻性陳述”。
我們對2022年剩餘時間的財務展望,包括Deliverr、我們新的薪酬制度的預期影響,以及美元走強帶來的貨幣逆風,假設更高的通脹和不斷上升的利率將繼續對消費者的非必需商品和服務的購買力產生負面影響。
對於2022年,我們現在預計:
·第四季度GMV增長將繼續超過美國零售市場,這得益於我們的全方位渠道能力;
·2022年全年商業解決方案收入同比增長將是訂閲解決方案收入增長的兩倍以上;
·2022年GMV和總收入將更均勻地分佈在四個季度,類似於2021年;
·由於Merchant Solutions對總體收入的貢獻更大,以及Deliverr的稀釋影響,以美元計的毛利潤增長將顯著落後於收入增長;
·我們繼續預計,第四季度運營費用的同比增長將從第三季度開始放緩。
考慮到所有這些預期,我們繼續預計全年將出現調整後的運營虧損。對於第四季度,根據我們最新的展望,我們現在預計調整後的運營虧損金額將與第三季度的調整後運營虧損金額相當。
最後,收購的無形資產的股票薪酬和相關工資税、資本支出和攤銷的全年估計分別為5.75億美元、1.25億美元和5500萬美元。
季度電話會議
Shopify的管理團隊將於2022年10月27日上午8:30召開電話會議,討論我們的第三季度業績。Et.電話會議將在Shopify網站的投資者關係部分進行網絡直播,網址為:https://investors.shopify.com/news-and-events/.。電話會議結束後,將提供網絡直播的存檔重播。
Shopify 2022年第三季度未經審計的中期簡明綜合財務報表和説明以及2022年第三季度管理層的討論和分析可在Shopify的網站https://investors.shopify.com上查閲,並將在SEDAR網站www.sedar.com和EDGAR網站www.sec.gov上提交。
關於Shopify
Shopify是一家領先的商業基本互聯網基礎設施提供商,提供值得信賴的工具來啟動、發展、營銷和管理任何規模的零售企業。Shopify通過為可靠性而設計的平臺和服務為每個人提供更好的商務,同時為世界各地的消費者提供更好的購物體驗。Shopify自豪地成立於渥太華,為175多個國家和地區的數百萬家企業提供服務,並受到Allbird、GymShark、Heinz、Tupperware、FTD、Netflix、無花果等品牌的信任。欲瞭解更多信息,請訪問www.shop ify.com。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制和呈報的綜合財務報表,Shopify使用某些非GAAP財務指標來提供額外信息,以幫助投資者瞭解我們的財務和經營業績。
調整後的毛利潤、調整後的營業收入/虧損、調整後的淨收益/虧損和調整後的每股淨收益/虧損是非GAAP財務指標,不包括基於股票的薪酬支出和相關工資税、收購無形資產的攤銷、與2022年7月裁員有關的員工遣散費、與2022年第三季度兩項訴訟相關應計項目相關的撥備以及2021年第三季度與房地產相關的減值費用的影響。調整後的淨收益/虧損和調整後的每股淨收益/虧損也不包括股權和其他投資的未實現和已實現收益和虧損,以及與非公認會計準則調整相關的税收影響。
管理層在內部使用非公認會計準則財務計量進行財務和業務決策,並將其作為評價期間間比較的一種手段。Shopify認為,這些非GAAP衡量標準提供了有關經營結果的有用信息,增強了對過去財務業績和未來前景的總體瞭解,並允許管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標方面有更大的透明度。非GAAP財務計量不是美國GAAP下公認的財務報表列報計量,沒有標準化含義,可能無法與類似的財務報表列報進行比較
其他上市公司提出的措施。這種非公認會計準則的財務措施應被視為公認會計準則。非公認會計準則衡量標準的對賬,見下表。
前瞻性陳述
本新聞稿包含適用證券法定義的某些前瞻性陳述,包括Shopify計劃的業務舉措和運營及展望、Shopify商户的表現、Shopify業務對其商户和其他企業家的影響,以及經濟活動和消費者支出。諸如“繼續”、“可能”、“將”、“可能”、“計劃”、“預期”、“成為”、“使能”、“相信”和“預期”等詞語或類似表述旨在識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述基於Shopify對管理層認為可能影響其財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求的未來事件和財務趨勢的當前預測和預期,以及Shopify根據對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法以及管理層認為合適的其他因素所作的某些假設和分析。這些預測、預期、假設和分析受到已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些風險、不確定性、假設和其他因素可能導致實際結果、業績、事件和成就與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。儘管Shopify認為這些前瞻性陳述背後的假設是合理的,但它們可能被證明是不正確的,讀者不能保證實際結果將與這些前瞻性陳述一致。由於許多因素,實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同,包括某些風險因素,其中許多因素是Shopify無法控制的,包括但不限於:維持我們的快速增長;管理我們的增長;我們可能無法與當前和未來的競爭對手競爭;我們存儲的與商家及其買家有關的個人信息的安全性, 以及與我們有直接關係的消費者,包括我們的應用程序的用户;拒絕服務攻擊或安全漏洞;我們的創新能力;我們在新的和發展中的市場和地理區域有限的運營歷史;國際銷售和運營以及我們的平臺在不同國家的使用;我們目前對單一供應商提供我們通過Shopify支付提供的技術的依賴;我們的增長在一定程度上依賴於我們與第三方戰略關係的成功;我們無法招聘、留住和激勵合格的人員;我們使用單一的基於雲的平臺來提供我們的服務;世界各地複雜且不斷變化的法律法規;我們對高級管理層和其他關鍵員工持續服務的依賴;新冠肺炎疫情及其對我們業務、財務狀況和運營結果的影響,包括採取的遏制病毒措施的影響以及對全球經濟和消費者支出對我們商家和合作夥伴生態系統的影響;通過Shopify Payments、Shop Payment分期付款、或通過Shopify Balance處理的付款或管理的資金處理的付款;我們的虧損歷史和維持盈利能力的能力;我們可能未能有效維護、推廣和提升我們的品牌;我們的軟件或硬件存在嚴重錯誤或缺陷;我們可能無法實現或維持數據傳輸能力;商家或合作伙伴的活動或商家商店的內容以及我們檢測和處理平臺上未經授權的活動的能力;不斷髮展的隱私法律法規、跨境數據傳輸限制、
數據本地化要求和其他可能限制使用和採用我們服務的國內或國外法規;收購和投資,包括戰略投資;我們成功擴展、優化和運營Shopify Fulfment Network的能力;與Shopify Capital相關的風險,並向商家提供融資;第三方對知識產權侵權或其他第三方或政府索賠、訴訟、糾紛或其他訴訟的潛在索賠;我們對第三方計算機硬件、購買或租賃的軟件、從第三方授權的軟件和提供的服務的依賴,以便提供我們的解決方案和運營我們的業務,有時是由單一來源供應商;全球經濟狀況的影響,如俄羅斯入侵烏克蘭造成的經濟影響,包括對中小型企業或其買家支出的影響;製造和供應鏈風險;税法的意外變化或因審查我們的收入或其他納税申報單而產生的不利結果;被要求在其他司法管轄區對我們的商家的交易徵收聯邦、州、省或地方營業税、銷售和使用税或其他間接税;我們的平臺與移動設備和操作系統的互操作性;我們平臺中使用的技術的變化或操作系統和互聯網瀏覽器的新版本或升級;我們可能無法獲取、維護和保護我們的知識產權和專有信息或阻止第三方未經授權使用我們的技術;我們的解決方案的定價決策, 包括不同市場的本地化定價;我們對開源軟件的使用;季節性波動;可能對我們的運營結果產生負面影響的匯率波動;我們對買家和商家訪問互聯網並願意使用互聯網進行商業活動的依賴;我們的金融工具(包括我們的票據)的條款;我們可能無法籌集可能需要的額外資金,以實施我們的增長戰略或以有利的條款或根本不籌集資金;我們的税收損失結轉;我們股票的所有權;我們對利率波動的敏感性;這些因素包括:信用風險的集中度、使用第三方降低該風險的能力、通貨膨脹的風險;由於員工在新的薪酬系統下進行薪酬分配,薪酬支出在現金和股票薪酬之間分配的週期性變化;以及Shopify之前和不時在提交給美國證券交易委員會和加拿大各省或地區的證券委員會或類似證券監管機構的文件中披露的其他一次性事件和其他重要因素。本新聞稿中包含的前瞻性陳述代表Shopify在本新聞稿發佈之日或在其他情況下聲明的日期的預期,後續事件可能會導致這些預期發生變化。Shopify沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
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消息來源:Shopify | | |
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Shopify。
簡明合併經營報表和全面(虧損)收益
(以美元為單位,未經審計的每股和每股金額除外)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入 | | | | | | | |
訂閲解決方案 | 376,301 | | 336,208 | | 1,087,505 | | 991,126 |
商家解決方案 | 989,899 | | 787,532 | | 2,777,381 | | 2,240,706 |
| 1,366,200 | | 1,123,740 | | 3,864,886 | | 3,231,832 |
收入成本 | | | | | | | |
訂閲解決方案 | 82,313 | | 67,355 | | 245,096 | | 188,764 |
商家解決方案 | 621,555 | | 447,476 | | 1,664,179 | | 1,254,583 |
| 703,868 | | 514,831 | | 1,909,275 | | 1,443,347 |
毛利 | 662,332 | | 608,909 | | 1,955,611 | | 1,788,485 |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 302,476 | | 237,949 | | 932,749 | | 626,082 |
研發 | 412,359 | | 221,028 | | 1,062,687 | | 580,471 |
一般和行政 | 255,125 | | 128,722 | | 493,114 | | 273,790 |
交易和貸款損失 | 37,738 | | 25,311 | | 100,611 | | 53,903 |
總運營費用 | 1,007,698 | | 613,010 | | 2,589,161 | | 1,534,246 |
營業收入(虧損) | (345,366) | | (4,101) | | (633,550) | | 254,239 |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 188,233 | | 1,344,553 | | (2,374,690) | | 3,375,072 |
所得税前收入(虧損) | (157,133) | | 1,340,452 | | (3,008,240) | | 3,629,311 |
所得税的追回(撥備) | (1,276) | | (192,020) | | 171,516 | | (343,341) |
淨(虧損)收益 | (158,409) | | 1,148,432 | | (2,836,724) | | 3,285,970 |
其他綜合損失 | (28,895) | | (9,193) | | (32,038) | | (14,660) |
綜合(虧損)收益 | (187,304) | | 1,139,239 | | (2,868,762) | | 3,271,310 |
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每股股東應佔淨(虧損)收益(1): | | | | | | | |
基本信息 | (0.12) | | | 0.92 | | | (2.24) | | | 2.64 | |
稀釋 | (0.12) | | | 0.90 | | | (2.24) | | | 2.58 | |
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用於計算每股股東應佔淨(虧損)收益的加權平均股數(1): | | | | | | | |
基本信息 | 1,269,425,226 | | 1,250,714,600 | | 1,263,885,372 | | 1,242,970,690 |
稀釋 | 1,269,425,226 | | 1,276,191,882 | | 1,263,885,372 | | 1,272,637,457 |
(1)上期股份及每股金額已作出調整,以反映於2022年6月生效的十比一股份分拆(“股份分拆”)。
Shopify。
簡明綜合資產負債表
(未經審計的股份金額除外,以美元為單位)
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| 截至 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 1,378,251 | | | 2,502,992 | |
有價證券 | 3,563,181 | | | 5,265,101 | |
貿易和其他應收款淨額 | 241,183 | | | 192,209 | |
商户現金墊款、貸款及相關應收賬款淨額 | 666,053 | | | 470,722 | |
應收所得税 | 11,996 | | | 5,023 | |
其他流動資產 | 152,322 | | | 103,273 | |
| 6,012,986 | | | 8,539,320 | |
長期資產 | | | |
財產和設備,淨額 | 128,461 | | | 105,526 | |
使用權資產,淨額 | 349,740 | | | 196,388 | |
無形資產,淨額 | 410,819 | | | 138,496 | |
遞延税項資產 | 43,250 | | | 48,369 | |
股權和其他投資(118067美元和3412166美元,按公允價值列賬) | 2,421,747 | | | 3,955,545 | |
商譽 | 1,836,282 | | | 356,528 | |
| 5,190,299 | | | 4,800,852 | |
總資產 | 11,203,285 | | | 13,340,172 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 596,114 | | | 456,688 | |
應付所得税 | 4,458 | | | 13,505 | |
遞延收入 | 287,625 | | | 216,792 | |
租賃負債 | 17,024 | | | 15,748 | |
| 905,221 | | | 702,733 | |
長期負債 | | | |
遞延收入 | 299,625 | | | 162,932 | |
租賃負債 | 369,131 | | | 246,776 | |
可轉換優先票據 | 912,724 | | | 910,963 | |
遞延税項負債 | 23,576 | | | 183,427 | |
| 1,605,056 | | | 1,504,098 | |
承付款和或有事項 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,授權發行的A類無限從屬有表決權股份1,190,042,395股和1,139,544,920股;授權發行和發行的B類無限限制性有表決權股份,81,975,651股和119,426,670股;授權1股創始人股份,1股已發行和未發行(1)(2) | 8,653,011 | | | 8,040,099 | |
額外實收資本 | (23,409) | | | 161,074 | |
累計其他綜合損失 | (38,012) | | | (5,974) | |
留存收益 | 101,418 | | | 2,938,142 | |
股東權益總額 | 8,693,008 | | | 11,133,341 | |
總負債和股東權益 | 11,203,285 | | | 13,340,172 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)前期股份金額已進行調整,以反映2022年6月生效的股份拆分。
(2)由於更新的治理結構於2022年6月實施,現在將B類多重投票權股份描述為B類限制性投票權股份。
Shopify。
現金流量表簡明合併報表
(以美元為單位,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| $ | | $ |
經營活動的現金流 | | | |
該期間的淨(虧損)收入 | (2,836,724) | | 3,285,970 |
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整: | | | |
攤銷和折舊 | 60,698 | | 44,067 |
| | | |
基於股票的薪酬 | 407,398 | | 232,454 |
債券發行成本攤銷 | 1,761 | | 1,756 |
使用權資產減值與租賃權改進 | — | | 30,145 |
交易和貸款損失準備金 | 53,562 | | 25,723 |
| | | |
遞延所得税(回收)費用 | (181,230) | | 306,849 |
與非現金對價相關的收入 | (86,547) | | (37,425) |
股權和其他投資的淨虧損(收益) | 2,443,295 | | (3,369,535) |
未實現匯兑損失 | 25,948 | | 3,741 |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
貿易和其他應收款 | (75,388) | | (30,267) |
商户現金墊款、貸款及相關應收賬款 | (247,976) | | (307,245) |
其他流動資產 | (44,619) | | (27,301) |
為交換服務而收到的非現金對價 | (273,201) | | (257,577) |
應付賬款和應計負債 | 96,947 | | 39,392 |
應收和應付所得税 | (17,671) | | 13,593 |
遞延收入 | 294,073 | | 286,946 |
租賃資產和負債 | (12,159) | | 2,684 |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (391,833) | | 243,970 |
投資活動產生的現金流 | | | |
購買有價證券 | (3,568,229) | | (5,616,479) |
有價證券到期日 | 5,273,944 | | 3,965,755 |
購買股權和其他投資 | (630,135) | | (642,566) |
購置財產和設備 | (42,394) | | (24,813) |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (1,753,748) | | (49,800) |
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用於投資活動的現金淨額 | (720,562) | | (2,367,903) |
融資活動產生的現金流 | | | |
公開發行股票的收益,扣除發行成本 | — | | 1,541,168 |
行使股票期權所得收益 | 11,257 | | 72,444 |
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融資活動提供的現金淨額 | 11,257 | | 1,613,612 |
外匯對現金及現金等價物的影響 | (23,603) | | (3,663) |
現金和現金等價物淨減少 | (1,124,741) | | (513,984) |
現金和現金等價物--期初 | 2,502,992 | | 2,703,597 |
現金和現金等價物--期末 | 1,378,251 | | 2,189,613 |
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從GAAP結果到非GAAP結果的對賬
(以美元為單位,未經審計的每股和每股金額除外)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
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公認會計準則毛利 | 662,332 | | | 608,909 | | | 1,955,611 | | | 1,788,485 | |
佔收入的百分比 | 48 | % | | 54 | % | | 51 | % | | 55 | % |
添加:基於股票的薪酬 | 2,260 | | | 1,699 | | | 6,686 | | | 4,851 | |
新增:與股票薪酬相關的工資税 | 67 | | | 288 | | | 233 | | | 796 | |
新增:已獲得無形資產的攤銷 | 17,133 | | | 5,536 | | | 30,309 | | | 14,439 | |
非公認會計準則毛利 | 681,792 | | | 616,432 | | | 1,992,839 | | | 1,808,571 | |
佔收入的百分比 | 50 | % | | 55 | % | | 52 | % | | 56 | % |
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公認會計準則銷售和營銷 | 302,476 | | | 237,949 | | | 932,749 | | | 626,082 | |
佔收入的百分比 | 22 | % | | 21 | % | | 24 | % | | 19 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 16,772 | | | 10,329 | | | 48,668 | | | 28,853 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 452 | | | 1,344 | | | 1,134 | | | 4,695 | |
減去:已獲得無形資產的攤銷 | 2,025 | | | 386 | | | 2,795 | | | 1,158 | |
減去:與遣散費相關的成本 | 10,845 | | | — | | | 10,845 | | | — | |
非公認會計準則銷售和營銷 | 272,382 | | | 225,890 | | | 869,307 | | | 591,376 | |
佔收入的百分比 | 20 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 18 | % |
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公認會計原則的研究與發展 | 412,359 | | | 221,028 | | | 1,062,687 | | | 580,471 | |
佔收入的百分比 | 30 | % | | 20 | % | | 27 | % | | 18 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 105,124 | | | 54,194 | | | 285,160 | | | 147,230 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 2,848 | | | 9,646 | | | 7,316 | | | 28,625 | |
減去:已獲得無形資產的攤銷 | — | | | 58 | | | 76 | | | 174 | |
減去:與遣散費相關的成本 | 8,402 | | | — | | | 8,402 | | | — | |
非公認會計準則研究與開發 | 295,985 | | | 157,130 | | | 761,733 | | | 404,442 | |
佔收入的百分比 | 22 | % | | 14 | % | | 20 | % | | 13 | % |
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一般和行政公認會計原則 | 255,125 | | | 128,722 | | | 493,114 | | | 273,790 | |
佔收入的百分比 | 19 | % | | 11 | % | | 13 | % | | 8 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 25,834 | | | 15,118 | | | 66,884 | | | 51,520 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 294 | | | 15,520 | | | 1,875 | | | 21,082 | |
減去:使用權資產減值和租賃改進 | — | | | 30,145 | | | — | | | 30,145 | |
減去:與遣散費相關的成本 | 11,234 | | | — | | | 11,234 | | | — | |
減去:與法律或有事項有關的費用 | 97,000 | | | — | | | 97,000 | | | — | |
非公認會計準則一般和行政 | 120,763 | | | 67,939 | | | 316,121 | | | 171,043 | |
佔收入的百分比 | 9 | % | | 6 | % | | 8 | % | | 5 | % |
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公認會計準則交易和貸款損失 | 37,738 | | | 25,311 | | | 100,611 | | | 53,903 | |
佔收入的百分比 | 3 | % | | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
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從公認會計準則到非公認會計準則結果的對賬(續)
(以美元為單位,未經審計的每股和每股金額除外)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
公認會計準則運營費用 | 1,007,698 | | | 613,010 | | | 2,589,161 | | | 1,534,246 | |
佔收入的百分比 | 74 | % | | 55 | % | | 67 | % | | 47 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 147,730 | | | 79,641 | | | 400,712 | | | 227,603 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 3,594 | | | 26,510 | | | 10,325 | | | 54,402 | |
減去:已獲得無形資產的攤銷 | 2,025 | | | 444 | | | 2,871 | | | 1,332 | |
減去:使用權資產減值和租賃改進 | — | | | 30,145 | | | — | | | 30,145 | |
減去:與遣散費相關的成本 | 30,481 | | | — | | | 30,481 | | | — | |
減去:與法律或有事項有關的費用 | 97,000 | | | — | | | 97,000 | | | — | |
非公認會計準則運營費用 | 726,868 | | | 476,270 | | | 2,047,772 | | | 1,220,764 | |
佔收入的百分比 | 53 | % | | 42 | % | | 53 | % | | 38 | % |
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公認會計準則營業(虧損)收入 | (345,366) | | | (4,101) | | | (633,550) | | | 254,239 | |
佔收入的百分比 | (25) | % | | 0 | % | | (16) | % | | 8 | % |
添加:基於股票的薪酬 | 149,990 | | | 81,340 | | | 407,398 | | | 232,454 | |
新增:與股票薪酬相關的工資税 | 3,661 | | | 26,798 | | | 10,558 | | | 55,198 | |
新增:已獲得無形資產的攤銷 | 19,158 | | | 5,980 | | | 33,180 | | | 15,771 | |
增列:使用權資產減值和租賃改進 | — | | | 30,145 | | | — | | | 30,145 | |
新增:與遣散費相關的成本 | 30,481 | | | — | | | 30,481 | | | — | |
新增:與法律或有事項有關的費用 | 97,000 | | | — | | | 97,000 | | | — | |
調整後的營業(虧損)收入 | (45,076) | | | 140,162 | | | (54,933) | | | 587,807 | |
佔收入的百分比 | (3) | % | | 12 | % | | (1) | % | | 18 | % |
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公認會計準則淨(虧損)收益 | (158,409) | | | 1,148,432 | | | (2,836,724) | | | 3,285,970 | |
佔收入的百分比 | (12) | % | | 102 | % | | (73) | % | | 102 | % |
添加:基於股票的薪酬 | 149,990 | | | 81,340 | | | 407,398 | | | 232,454 | |
新增:與股票薪酬相關的工資税 | 3,661 | | | 26,798 | | | 10,558 | | | 55,198 | |
新增:已獲得無形資產的攤銷 | 19,158 | | | 5,980 | | | 33,180 | | | 15,771 | |
增列:使用權資產減值和租賃改進 | — | | | 30,145 | | | — | | | 30,145 | |
新增:與遣散費相關的成本 | 30,481 | | | — | | | 30,481 | | | — | |
新增:與法律或有事項有關的費用 | 97,000 | | | — | | | 97,000 | | | — | |
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新增:股權和其他投資淨(收益)損失 | (171,920) | | | (1,340,842) | | | 2,400,217 | | | (3,369,535) | |
新增:與非GAAP調整相關的所得税影響 | — | | | 150,967 | | | (185,520) | | | 391,541 | |
調整後淨(虧損)收入 | (30,039) | | | 102,820 | | | (43,410) | | | 641,544 | |
佔收入的百分比 | (2) | % | | 9 | % | | (1) | % | | 20 | % |
Shopify。
從公認會計準則到非公認會計準則結果的對賬(續)
(以美元為單位,未經審計的每股和每股金額除外)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
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基本GAAP每股股東應佔淨(虧損)收入(1) | (0.12) | | | 0.92 | | | (2.24) | | | 2.64 | |
添加:基於股票的薪酬 | 0.12 | | | 0.07 | | | 0.32 | | | 0.19 | |
新增:與股票薪酬相關的工資税 | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.04 | |
新增:已獲得無形資產的攤銷 | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.03 | | | 0.01 | |
增列:使用權資產減值和租賃改進 | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.02 | |
新增:與遣散費相關的成本 | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | |
新增:與法律或有事項有關的費用 | 0.08 | | | 0.00 | | | 0.08 | | | — | |
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新增:股權和其他投資淨(收益)損失 | (0.14) | | | (1.07) | | | 1.90 | | | (2.71) | |
新增:與非GAAP調整相關的所得税影響 | 0.00 | | | 0.12 | | | (0.15) | | | 0.32 | |
基本調整後每股股東應佔淨(虧損)收益 | (0.02) | | | 0.08 | | | (0.03) | | | 0.52 | |
用於計算GAAP和非GAAP基本每股股東應佔淨(虧損)收入的加權平均股份(1) | 1,269,425,226 | | | 1,250,714,600 | | | 1,263,885,372 | | | 1,242,970,690 | |
| | | | | | | |
稀釋GAAP每股股東應佔淨(虧損)收入(1) | (0.12) | | | 0.90 | | | (2.24) | | | 2.58 | |
添加:基於股票的薪酬 | 0.12 | | | 0.06 | | | 0.32 | | | 0.18 | |
新增:與股票薪酬相關的工資税 | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.04 | |
新增:已獲得無形資產的攤銷 | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.03 | | | 0.01 | |
增列:使用權資產減值和租賃改進 | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.02 | |
新增:與遣散費相關的成本 | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | |
新增:與法律或有事項有關的費用 | 0.08 | | | 0.00 | | | 0.08 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
新增:股權和其他投資淨(收益)損失 | (0.14) | | | (1.05) | | | 1.90 | | | (2.65) | |
新增:與非GAAP調整相關的所得税影響 | 0.00 | | | 0.12 | | | (0.15) | | | 0.31 | |
每股股東應佔攤薄調整後淨(虧損)收益 | (0.02) | | | 0.08 | | | (0.03) | | | 0.51 | |
用於計算GAAP和非GAAP稀釋後每股股東應佔淨(虧損)收益的加權平均股份(1) | 1,269,425,226 | | 1,276,191,882 | | 1,263,885,372 | | 1,272,637,457 |
(1)前期股份金額已進行調整,以反映2022年6月生效的股份拆分。