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Member美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員2022-09-300001144519BG：農業企業成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300001144519美國公認會計準則：運營部門成員BG：RefinedAndSpecialtyOilsMember2021-07-012021-09-300001144519BG：米其林產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300001144519BG：SugarAndBioEnergy Member美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300001144519BG：Corporation和協調項目成員2021-07-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：農業企業成員2021-07-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：RefinedAndSpecialtyOilsMember2021-07-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：米其林產品成員2021-07-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：SugarAndBioEnergy Member2021-07-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300001144519BG：農業企業成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300001144519美國公認會計準則：運營部門成員BG：RefinedAndSpecialtyOilsMember2021-09-300001144519BG：米其林產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300001144519BG：SugarAndBioEnergy 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Member美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001144519BG：Corporation和協調項目成員2021-01-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：農業企業成員2021-01-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：RefinedAndSpecialtyOilsMember2021-01-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：米其林產品成員2021-01-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員BG：SugarAndBioEnergy Member2021-01-012021-09-300001144519US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-30
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-16625
邦吉有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
百慕大羣島98-0231912
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或
組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
 
汀布萊克莊園公園路1391號
切斯特菲爾德
密蘇裏63017
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(314) 292-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易代碼 註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元 BG 紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý
截至2022年10月21日，註冊人的已發行普通股數量為：
普通股，每股票面價值0.01美元：149,800,163

目錄表
邦吉有限公司
目錄
  頁面
第一部分-財務信息
 
   
第1項。
財務報表(未經審計)
 
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表
3
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表
4
   
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
5
   
 
截至2022年和2021年9月30日止九個月現金流量表簡明綜合報表
6
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的權益和可贖回非控股權益簡明綜合報表
7
   
 
簡明合併財務報表附註
9
   
 
關於前瞻性陳述的警告性聲明
45
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
64
   
第四項。
控制和程序
67
   
第二部分--信息
 
   
第1項。
法律訴訟
68
  
第1A項。
風險因素
68
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
70
  
第三項。
高級證券違約
70
  
第四項。
煤礦安全信息披露
70
  
第五項。
其他信息
70
  
第六項。
陳列品
70
   
展品索引
71
簽名
72
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表

邦吉有限公司及其附屬公司
簡明綜合損益表(虧損)
(未經審計)
(以百萬美元為單位，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨銷售額$16,759 $14,117 $50,572 $42,469 
銷貨成本(15,871)(13,255)(47,708)(39,795)
毛利888 862 2,864 2,674 
銷售、一般和行政費用(337)(327)(979)(896)
利息收入30 19 50 34 
利息支出(103)(57)(306)(184)
匯兑(損)利(52)(36)(150)(11)
其他收入(支出)-淨額40 220 (13)519 
附屬公司的收入(虧損)30 60 95 133 
所得税前收入(虧損)496 741 1,561 2,269 
所得税(費用)福利(113)(92)(257)(334)
淨收益(虧損)383 649 1,304 1,935 
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(收益)虧損(3)4 (30)(88)
可歸因於Bunge的淨收益(虧損)380 653 1,274 1,847 
可轉換優先股股息— (8)— (25)
可供Bunge普通股股東使用的淨收益(虧損)$380 $645 $1,274 $1,822 
普通股每股收益-基本(附註20)    
邦吉普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本$2.52 $4.56 $8.59 $12.91 
每股普通股收益-稀釋後(注20)    
邦吉普通股股東應佔淨收益(虧損)--攤薄$2.49 $4.28 $8.30 $12.12 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
邦吉有限公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(百萬美元)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨收益(虧損)$383 $649 $1,304 $1,935 
其他全面收益(虧損)：    
外匯換算調整(344)(230)(244)(159)
指定套期保值的未實現收益(虧損)，扣除税收(費用)收益零和$(2) in 2022 and $1和$(2) in 2021
32 43 (38)(51)
養卹金調整，扣除税收(費用)利益零和零 in 2022 and $2和零 in 2021
— 2 — — 
將淨(收益)損失重新分類為扣除税費(收益)後的淨收益零及$12 in 2022 and 零和零 in 2021
141 (1)107 (3)
其他全面收益(虧損)合計(171)(186)(175)(213)
全面收益(虧損)合計212 463 1,129 1,722 
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的綜合(收益)損失8 15 20 (65)
收購可贖回非控股權益的綜合收益(虧損)(15)— (15)— 
可歸因於Bunge的全面收益(虧損)總額
$205 $478 $1,134 $1,657 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4
目錄表
邦吉有限公司及其附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以百萬美元為單位，股票數據除外)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$956 $902 
應收貿易賬款(減去#美元的備抵94及$85)(注5)
2,336 2,112 
庫存(附註6)8,112 8,431 
持有待售資產(附註3)58 264 
其他流動資產(附註7)5,733 4,751 
流動資產總額17,195 16,460 
財產、廠房和設備、淨值3,408 3,499 
經營性租賃資產1,091 912 
商譽445 484 
其他無形資產，淨額350 431 
對關聯公司的投資981 764 
遞延所得税638 550 
其他非流動資產(附註8)684 719 
總資產$24,792 $23,819 
負債和權益  
流動負債：  
短期債務(附註14)$1,327 $673 
長期債務的當期部分(附註14)773 504 
應付貿易賬款(包括#美元906及$568按公允價值列賬)
4,455 4,250 
當期經營租賃債務436 350 
持有待售債務(附註3)13 122 
其他流動負債(附註11)3,563 3,425 
流動負債總額10,567 9,324 
長期債務(附註14)2,997 4,787 
遞延所得税335 338 
非當期經營租賃債務602 506 
其他非流動負債(附註17)918 658 
可贖回的非控股權益(注18)
2 381 
權益 (Note 19):
  
可轉換永久優先股，面值$.01；授權-21,000,000已發行和已發行股份：2022年-零 shares, 2021 - 6,899,683股份(清盤優先權$100每股)
— 690 
普通股，面值$.01；授權-400,000,000已發行和已發行股份：2022-149,796,910 shares, 2021 – 141,057,414股票
1 1 
額外實收資本6,655 5,590 
留存收益9,980 8,979 
累計其他全面收益(虧損)(附註19)(6,611)(6,471)
庫存股，按成本計算；2022年-18,835,812 shares, 2021 - 16,726,697股票
(1,320)(1,120)
Bunge股東權益合計8,705 7,669 
非控制性權益666 156 
總股本9,371 7,825 
總負債、可贖回的非控股權益和權益$24,792 $23,819 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
邦吉有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動  
淨收益(虧損)$1,304 $1,935 
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整：  
減值費用86 — 
淨債務匯兑(收益)損失(96)7 
壞賬支出23 4 
折舊、損耗和攤銷305 317 
基於股份的薪酬費用47 46 
遞延所得税支出(福利)(92)(263)
(收益)出售投資和財產、廠房及設備的損失(7)(416)
其他，淨額(8)(105)
經營性資產和負債變動，不包括收購和處置的影響：  
應收貿易賬款(359)(785)
盤存(229)(771)
應付貿易賬款和應計負債259 1,268 
銷售方面的進展(81)(129)
衍生品合約未實現(收益)淨虧損(456)559 
保證金存款(55)280 
可退税和所得税，淨額(201)254 
有價證券341 (95)
證券化貿易應收賬款的實益權益(5,288)(3,621)
其他，淨額(524)(127)
經營活動提供(用於)的現金(5,031)(1,642)
投資活動  
為資本支出支付的款項(353)(239)
投資收益217 171 
投資的付款(225)(217)
淨投資套期保值結算(153)(29)
證券化貿易應收賬款的實益權益收益5,176 3,432 
支付證券化貿易應收賬款的實益利息— (177)
處置企業和財產、廠房和設備所得收益496 646 
出售附屬公司投資所得收益— 11 
對附屬公司的投資付款(55)(46)
其他，淨額10 10 
由投資活動提供(用於)的現金5,113 3,562 
融資活動  
短期債務收益28,232 24,157 
償還短期債務(27,398)(25,798)
長期債務收益48 998 
償還長期債務(1,029)— 
行使普通股期權所得收益30 72 
普通股回購(200)(100)
支付給普通股和優先股股東的股息(256)(240)
支付給非控股權益的股息— (75)
出售非控股權益521 — 
收購可贖回的非控制性權益和非控制性權益(102)(147)
其他，淨額52 (33)
融資活動提供(用於)的現金(102)(1,166)
匯率變動對現金及現金等價物、限制性現金和待售現金的影響112 (79)
現金及現金等價物、限制性現金和待售現金淨增(減)92 675 
現金和現金等價物、受限現金和待售現金--期初905 381 
現金和現金等價物、受限現金和待售現金--期末$997 $1,056 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
邦吉有限公司及其附屬公司
簡明合併權益變動表和可贖回非控股權益
(未經審計)
(以百萬美元為單位，股票數據除外)

敞篷車
優先股		普通股
可贖回
非-
控管
利益		股票金額股票金額其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
股票		非-
控管
利益		總計
權益
平衡，2022年7月1日$351 — $— 151,885,454 $1 $6,595 $9,692 $(6,436)$(1,120)$457 $9,189 
淨收益(虧損)7 — — — — — 380 — — (4)376 
其他全面收益(虧損)11 — — — — — — (160)— (22)(182)
普通股股息，$0.625每股
— — — — — — (92)— — — (92)
收購可贖回的非控制性權益(附註18)(367)— — — — 45 — (15)— 235 265 
基於股份的薪酬費用— — — — — 15 — — — — 15 
普通股回購— — — (2,109,115)— — — — (200)— (200)
發行普通股，包括股票股息— — — 20,571 — — — — — — — 
平衡，2022年9月30日$2 — $— 149,796,910 $1 $6,655 $9,980 $(6,611)$(1,320)$666 $9,371 

 敞篷車
優先股		普通股
 可贖回
非-
控管
利益		股票金額股票金額其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
股票		非-
控管
利益		總計
權益
平衡，2021年7月1日$483 6,899,683 $690 141,714,847 $1 $5,512 $8,259 $(6,258)$(1,020)$147 $7,331 
淨收益(虧損)2 — — — — — 653 — — (6)647 
其他全面收益(虧損)(11)— — — — — — (178)— — (178)
普通股股息，$0.525每股
— — — — — — (74)— — — (74)
優先股股息，$1.21875每股
— — — — — — (8)— — — (8)
對附屬公司普通股非控股權益的分紅(71)— — — — — — — — (2)(2)
對非控股權益的出資(回報)— — — — — — — — — (3)(3)
基於股份的薪酬費用— — — — — 17 — — — — 17 
普通股回購— — — (1,298,384)— — — — (100)— (100)
發行普通股，包括股票股息— — — 21,775 — 1 — — — — 1 
平衡，2021年9月30日$403 6,899,683 $690 140,438,238 $1 $5,530 $8,830 $(6,436)$(1,120)$136 $7,631 
7
目錄表
 敞篷車
優先股		普通股
 可贖回
非-
控管
利益		股票金額股票金額其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
股票		非-
控管
利益		總計
權益
餘額，2022年1月1日$381 6,899,683 $690 141,057,414 $1 $5,590 $8,979 $(6,471)$(1,120)$156 $7,825 
淨收益(虧損)13 — — — — — 1,274 — — 17 1,291 
其他全面收益(虧損)(25)— — — — — — (125)— (25)(150)
普通股股息，$1.775每股
— — — — — — (268)— — — (268)
對附屬公司普通股非控股權益的分紅— — — — — — — — — (4)(4)
出售非控股權益— — — — — 234 — — — 287 521 
收購可贖回的非控制性權益(附註18)(367)— — — — 45 — (15)— 235 265 
基於股份的薪酬費用— — — — — 47 — — — — 47 
普通股回購— — — (2,109,115)— — — — (200)— (200)
將優先股轉換為普通股— (6,899,683)(690)8,863,331 — 690 — — — — — 
發行普通股，包括股票股息— — — 1,985,280 — 49 (5)— — — 44 
平衡，2022年9月30日$2 — $— 149,796,910 $1 $6,655 $9,980 $(6,611)$(1,320)$666 $9,371 

 敞篷車
優先股		普通股
 可贖回
非-
控管
利益		股票金額股票金額其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
股票		非-
控管
利益		總計
權益
餘額，2021年1月1日$415 6,899,683 $690 139,790,238 $1 $5,408 $7,236 $(6,246)$(1,020)$136 $6,205 
淨收益(虧損)81 — — — — — 1,847 — — 7 1,854 
其他全面收益(虧損)(23)— — — — — — (190)— — (190)
普通股股息，$1.550每股
— — — — — — (221)— — — (221)
優先股股息，$3.65625每股
— — — — — — (25)— — — (25)
對附屬公司普通股非控股權益的分紅(71)— — — — — — — — (4)(4)
對非控股權益的出資(回報)— — — — — — — — — (3)(3)
收購非控制性權益— — — — — — (3)— — — (3)
處置附屬公司的非控制性權益1 — — — — — — — — — — 
基於股份的薪酬費用— — — — — 46 — — — — 46 
普通股回購— — — (1,298,384)— — — — (100)— (100)
發行普通股，包括股票股息— — — 1,946,384 — 76 (4)— — — 72 
平衡，2021年9月30日$403 6,899,683 $690 140,438,238 $1 $5,530 $8,830 $(6,436)$(1,120)$136 $7,631 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
邦吉有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.    列報基礎、合併原則和重要會計政策
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括Bunge Limited(“Bunge”或“公司”)、其附屬公司及被視為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的賬目，因此，亦包括Bunge擁有控股權的所有實體的資產、負債、收入及開支。該等財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及1934年證券交易法(“交易法”)下的表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則，通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏。管理層認為，公平列報所需的所有調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從邦吉公司在該日經審計的綜合財務報表中得出的。截至2022年9月30日的9個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度預期業績。這些財務報表應與截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表構成了邦吉於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格2021年年度報告的一部分。
2022年9月4日，阿根廷政府發佈了第576/2022號緊急法令，增加出口商計劃(“出口計劃”)，旨在促進農民銷售，進而促進大豆出口。出口計劃向阿根廷人推出了新的優惠美元比索外匯匯率，僅在2022年9月5日至9月30日期間有效，在符合阿根廷資格的情況下向阿根廷農民支付比索大豆的計價銷售。包括Bunge在內的合格大豆的買家，從放在阿根廷境內並兑換成阿根廷貨幣的美元資金中獲得了同樣的優惠利率比索為購買大豆提供資金。
邦吉既是兑換成阿根廷貨幣的優惠匯率的接受者比索，以及從農民手中購買大豆和相關出口關税的同等優惠税率的付款人。與出口方案有關的交易和貨幣餘額按優惠匯率入賬。出口計劃對邦吉公司簡明綜合損益表的淨影響並不大。
2022年8月1日，拜耳股份公司(法蘭克福機場股票代碼：BYN)收購了65通過收購邦吉風險投資公司和雪佛龍公司的子公司雪佛龍美國公司(Chevron USA，Inc.)持有的所有股權以外的其他股權，收購邦吉風險投資公司和雪佛龍美國公司(Chevron USA，Inc.)持有的所有股權，從而獲得邦吉風險投資公司(Bunge Ventures)投資組合公司CoverCress Inc.的控股權，該公司開發了一種名為CoverCress™的新型低碳強度冬季油籽作物。
作為這項交易的結果，在截至2022年9月30日的三個月內，公司記錄了一美元18未實現的百萬美元剩餘收益21.93其他收入(費用)內CCI的所有權權益百分比-扣除公司精簡綜合損益表後的淨額。此外，該公司還重新分類了其$44截至2022年9月30日，對CCI的投資從長期投資、其他非流動資產中的投資，到精簡合併資產負債表中對附屬公司的投資。邦吉對CCI的投資和上述相關的未實現收益都記錄在公司和其他活動中。
2022年5月1日，邦吉與雪佛龍完成了一項交易，成立了一家合資企業-邦吉雪佛龍農業可再生能源有限責任公司(“合資企業”)，利用邦吉在油籽加工和農民關係方面的專業知識，以及雪佛龍在燃料製造和營銷方面的專業知識，幫助滿足對可再生燃料的需求，並開發低碳強度原料。邦奇有一個50在合資企業中的%所有權權益。邦吉捐獻了與以下項目相關的某些財產、廠房和設備二將其大豆加工設施出售給合資企業，公允價值總計約為美元521100萬美元，雪佛龍貢獻了大致相同的現金和營運資本價值。邦吉還承諾對合資企業貢獻的大豆加工設施進行某些資本改善，估計最高可達美元。80100萬美元，屆時雪佛龍將額外提供等值的現金。根據合資企業的協議條款，Bunge將運營合資企業的設施，雪佛龍將擁有合資企業生產的石油的購買權，這些石油用作生產低生命週期碳強度運輸燃料的可再生原料。看見附註9--可變利息實體與這項交易有關的進一步會計考慮。

9
目錄表
邦吉在土耳其有業務，在2022年3月31日之前，支付寶使用土耳其政府公佈的官方匯率來轉換公司的商業交易，並用於財務報表重新計量。在過去的幾年裏，土耳其經歷了負面的經濟趨勢，這體現在多個時期的通貨膨脹率上升、土耳其元貶值里拉，以及提高借款利率，這要求土耳其政府採取緩解措施。根據美國公認會計準則的定義，2022年第一季度，土耳其成為一個高通脹經濟體。根據ASC 830，外幣事務此外，高通貨膨脹經濟體的外國實體的財務報表需要重新計量，就好像職能貨幣是報告貨幣一樣，從這些經濟體變得高度通貨膨脹之後的一段時期開始計算。因此，自2022年4月1日起，Bunge土耳其子公司的財務報表已使用報告貨幣美元而不是土耳其貨幣重新計量里拉。這一變化並未對邦吉的簡明合併財務報表產生實質性影響。
現金、現金等價物、受限現金和持有待售現金
在核對簡明綜合現金流量表上所列的期初和期末總額時，限制性現金和待售現金計入現金和現金等價物。下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金和現金等價物、限制性現金以及待售現金的對賬，這些現金和現金等價物合計為簡明綜合現金流量表中顯示的相同金額的總和。
(百萬美元)2022年9月30日2021年9月30日
現金和現金等價物$956 $1,033 
包括在其他流動資產中的受限現金5 23 
持有待售資產中的現金和現金等價物36 — 
總計$997 $1,056 
為納税支付的現金，主要包括國際鎳公司我的税而扣除退款後的增值税為1美元383百萬美元和美元309截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。為利息支出支付的現金為$315百萬美元和美元231截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

最近採用的會計公告

2022年1月1日，公司通過《會計準則更新(ASU)2021-10》，政府援助(主題832)--企業實體披露政府援助情況，它要求每年披露與政府當局的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。該指導意見適用於2021年12月15日之後的年度期間。本指導意見將前瞻性地適用於在初次適用之日在財務報表中反映的、在準則範圍內的所有交易，以及在初次適用之日之後進行的新交易。由於該準則僅要求年度披露，本公司將繼續識別受該準則約束的交易，並評估該準則對其簡明綜合財務報表的影響。

2022年1月1日，公司通過ASU 2020-06，債務--帶有轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)，這簡化了實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理。該指引還涉及可轉換工具在稀釋後每股收益計算中的入賬方式，並要求加強對實體自有股本中可轉換工具和合同條款的披露。本指南將適用於在修正案生效之日或之後發生的修改或交換。採用這一指導方針並未對邦吉的簡明合併財務報表產生實質性影響。

10
目錄表
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響，隨後通過ASU 2021-01進行更新，共同為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。該指南自發布之日起生效，根據該指南，公司將在2022年12月31日之前將其應用於所有符合條件的合同修改。2021年3月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，除某些美元LIBOR設置將持續到2023年6月30日外，大多數LIBOR設置將在2021年12月31日之後停止。2021年9月，FCA進一步宣佈，它將要求LIBOR基準管理人在2022年期間根據基於定期無風險利率的綜合方法公佈英鎊和日元的LIBOR設置。這些合成的LIBOR設置將僅適用於傳統合同，不適用於新業務。
邦吉利用了專題848所提供的救濟，以確保財務報告結果反映出在整個市場向替代參考匯率過渡期間打算延續此類合同和安排的情況。這些權宜之計允許對符合條件的修改後的合同進行核算，並將其作為現有合同的延續提出。
該公司已確定其基於倫敦銀行間同業拆借利率的合同已經或將受到停止倫敦銀行同業拆借利率的影響。該公司繼續積極與交易對手合作，在談判的合同中納入備用語言，此外，在適用的情況下，在新合同中納入非LIBOR參考利率和備用語言。合同的修改正在進行中；然而，截至2022年9月30日，這一指導方針的採用並未對邦吉的簡明合併財務報表產生實質性影響。
11
目錄表
2.    烏俄戰爭
2022年2月24日，俄羅斯發動了對烏克蘭的軍事入侵(《戰爭》)。烏克蘭是重要的國際糧食原產區的一部分，也是世界上最大的葵花籽和葵花籽油供應商；其他來源無法完全取代的商品正在進行的戰爭的範圍、強度、持續時間和結果是不確定的，戰爭的任何繼續或升級都可能對邦吉產生實質性的不利影響，包括其在烏克蘭和俄羅斯的行動。關於戰爭的影響及其與邦吉在烏克蘭和俄羅斯的業務有關的相應會計考慮的進一步細節如下。
烏克蘭
邦吉在烏克蘭的業務包括二位於Mykolaiv和第聶伯羅彼得羅夫斯克的油籽壓榨設施，Mykolaiv商業海港的一個穀物出口終端，許多穀物電梯，以及在基輔的一個辦公室。該公司還通過一家合資企業在烏克蘭運營一家玉米碾磨設施。邦吉目前仍控制着其在烏克蘭的所有物質業務和設施。
截至本報告所述日期，邦吉在烏克蘭的任何設施，包括今年早些時候遭受輕微炮擊破壞的米科拉伊夫港口設施，都沒有受到任何物質損害。然而，出於安全考慮，並不總是能夠對該公司在烏克蘭的所有設施進行現場實物檢查。
入侵開始後，邦吉立即暫時停止了在烏克蘭的行動。然而，邦吉隨後重新啟動了在烏克蘭的某些商業和業務活動，包括第聶伯羅彼得羅夫斯克工廠的油籽粉碎活動，以及從烏克蘭的某些出口，包括在聯合國和土耳其的撮合下，從烏克蘭的三個港口(皮夫登尼/尤日尼港、奧德薩和喬爾諾莫爾斯克；“POC走廊”)通過黑海出口。儘管近幾個月來在烏克蘭的業務穩步增加，但仍然有限，並取決於邦吉安全開展活動的能力。此外，邦吉能否無限期地繼續這些活動尚不清楚。

該公司在烏克蘭的業務僱用了超過1,000員工。儘管截至本報告日期，公司的一些烏克蘭員工被迫遷往其他國家或烏克蘭境內的其他地方，但我們的員工隊伍基本保持不變。邦吉員工的安全是其首要任務。該公司正在積極為受這些事件影響的員工及其家人提供支持和資源，邦吉在鄰國的員工已經動員起來，為流離失所的同事及其家人提供住宿、食物、衣服、玩具和其他用品。邦吉還致力於支持烏克蘭的人道主義努力，並提供了大約#美元。3向幫助烏克蘭人民的多個救援組織提供100萬美元的食品和貨幣援助。

根據行業標準，邦吉已投保了多種類型的風險，包括我們已經或可能在未來經歷的某些損失。然而，該公司的保險水平可能無法覆蓋該公司可能發生的所有損失。
下面的簡明綜合資產負債表和相關討論提供了關於公司在烏克蘭的主要資產和負債類別的信息。截至2022年9月30日，與Bunge烏克蘭子公司相關的總資產和總負債分別約為1分別佔邦吉合併總資產和總負債的百分比。
由於戰爭的性質及其活躍戰區的迅速變化，目前無法獲得確定所有財務報表影響所需的所有信息。因此，這些中期財務報表中列報的各種財務報表影響和相關披露是管理層在考慮到截至本報告之日可獲得的事實和情況下作出的最佳估計。
邦吉烏克蘭子公司的功能貨幣是美元和用於換算以烏克蘭語計價的資產和負債的外匯匯率格里夫尼亞代表烏克蘭國家銀行公佈的官方匯率。戰爭爆發後，烏克蘭政府對企業將烏克蘭業務的現金匯回或以其他方式匯到烏克蘭以外地區的能力施加了限制。然而，這些限制預計不會無限期持續，在截至2022年9月30日的三個月裏，烏克蘭政府已經放鬆了圍繞支付國際採購發票的某些限制。這些限制並未對該公司在烏克蘭的業務產生不利影響。邦吉能夠隨時在烏克蘭境內購買美元和其他非烏克蘭貨幣，以支付需要的商品和允許的服務的進口。邦吉還能夠在烏克蘭境內出售外幣。邦吉繼續對其烏克蘭子公司進行控制和整合。



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目錄表
截至2022年9月30日，與公司烏克蘭業務相關的簡明綜合資產負債表包括以下內容：
(百萬美元)9月30日，
2022
流動資產：
現金和現金等價物$1 
應收貿易賬款(減去零)
4 
盤存39 
其他流動資產56 
流動資產總額100 
財產、廠房和設備、淨值136 
其他非流動資產57 
總資產$293 
流動負債：
應付貿易賬款和應計負債$12 
短期債務161 
其他流動負債3 
流動負債總額176 
非流動負債4 
總負債$180 

庫存-邦吉在烏克蘭的庫存通常包括農產品庫存，主要是葵花籽、葵花粕、葵花籽油、玉米和小麥。由於其商品特性、廣泛的市場和國際定價機制，此類庫存一般按公允價值列賬。在截至2022年9月30日的三個月內建立POC走廊後，Bunge能夠以國際報價價格銷售並立即交付其某些烏克蘭庫存。這些庫存以公允價值計提，截至2022年9月30日。如果公司的庫存沒有資格按公允價值記錄，主要是因為其實際位置靠近現役戰區或位於回收成本較高的難以進入的地點，則按產品類別以成本或可變現淨值中較低的一種方式記錄。在這種情況下，出於安全考慮，目前不可能對庫存進行徹底的現場實物檢查。因此，在估計本公司烏克蘭庫存的可變現淨值時做出了重大判斷。
截至2022年9月30日，該公司評估了其在烏克蘭境內庫存的可回收性，考慮了管理層可獲得的最新信息，這些信息包括：戰爭的當前狀態；對衝突繼續升級的預期，以及可能和平解決戰爭的可能性和時機；Bunge庫存的實際位置和狀況，包括對損壞時間的預期，以及庫存從當前位置運輸到烏克蘭其他地區市場或出口到鄰近市場的速度。作為這項分析的結果，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，本公司記錄了零及$71600萬美元，分別涉及實際位於烏克蘭被佔領土的庫存，或位於回收成本較高的難以進入的地點的庫存。

該公司還記錄了零及$6在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，因購買該等庫存而產生的可收回税項資產的相應免税額分別為100萬英鎊。

其他流動資產-包括$28百萬美元的有價證券和其他短期投資，22可退税百萬美元，淨額和美元6百萬件其他物品，如下所示：
•有價證券和其他短期投資-主要包括以烏克蘭語計價的烏克蘭(“在岸”)政府債券格里夫尼亞。邦吉將這些證券歸類為“交易型證券”，在公司的簡明綜合資產負債表中按公允價值列賬，公允價值的變化記錄在公司簡明綜合收益表中。

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目錄表
如上述資產負債表所示，除了屬於Bunge烏克蘭子公司的有價證券和其他短期投資外，該公司的某些非烏克蘭子公司還持有在烏克蘭有重大風險敞口的發行人的某些以美元計價的非烏克蘭(“離岸”)公司債務證券。這些離岸證券的價值直接受到正在進行的戰爭的影響。這類項目在其他流動資產中也報告為有價證券和其他短期投資，總額為#美元。8截至2022年9月30日。
戰爭的結果是，烏克蘭和烏克蘭敞口的債務證券的交易基本上已經停止。因此，於2022年9月30日，該等證券的價格採用定價模型釐定，並根據類似證券的投入作出調整，以反映管理層對本公司所持證券的特定特徵的最佳估計。這些投入是公司所持證券公允價值的重要組成部分，導致這些證券在公司資產負債表中被歸類為第三級，按公允價值在#年進行經常性會計處理。附註12--公允價值計量.
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄的總金額為7百萬美元和美元76在其他收入(費用)內的“在岸”和“離岸”投資組合分別虧損100萬美元--簡明綜合損益表中的淨額，其中#美元45百萬與截至2022年9月30日仍持有的證券有關。
• 可退還税款，淨額-包括購置財產、廠房和設備、原材料、應税服務和其他交易税時繳納的增值税，可從烏克蘭政府以現金方式收回。自戰爭開始以來，邦奇一直在從烏克蘭政府那裏收到可退還的税款，包括最近的2022年10月初。因此，截至2022年9月30日，在截至那時的三個月和九個月內，邦吉沒有記錄烏克蘭可追回税額的任何變化，除了與公司註銷庫存有關的變化，如上所述。
•其他-主要包括預付費用和未來交付特定數量農業商品的合同預付款。
財產、廠房和設備，淨值-如上所述，自戰爭開始以來，邦吉的米科拉伊夫港口設施遭受了無形的破壞。因此，本公司已計提減值準備零及$2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，分別在銷售商品成本內與此類損害有關的百萬美元。這筆費用記錄在農業業務部門。
鑑於這場戰爭，截至2022年9月30日，Bunge使用收益法評估了其在烏克蘭的財產、廠房和設備的可恢復性，該方法基於對一系列可能結果(包括未來現金流減少或沒有的結果)下各自資產的預期未來現金流的預測，並得出結論，公司在烏克蘭的財產、廠房和設備是可收回的。可恢復性測試取決於一系列重要的估計和假設，包括可能和平解決戰爭的可能性和時機、恢復邦吉在烏克蘭剩餘業務的可能性和時機、對烏克蘭未來收成規模的預期、原材料大宗商品和投入的可獲得性和成本，以及市場對產品的需求水平。本公司相信這些估計和假設是合理的，所報告的金額對作為回收測試基礎的任何個別假設並不高度敏感。然而，這些回收測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化可能會導致對公司烏克蘭財產、廠房和設備的可恢復性得出不同的結論，並可能導致公司需要在此時記錄其烏克蘭財產、廠房和設備的非現金減值費用。
其他非流動資產-包括$34遞延税項資產，百萬美元12與Bunge的設施相關的運營租賃使用權資產，百萬美元5預計在資產負債表日起超過12個月的期間內實現的可退還税款淨額為100萬美元6數以百萬計的其他物品。
應付貿易賬款和應計負債-包括本公司烏克蘭子公司在正常業務過程中向該等子公司交付的貨物或其消費的服務所欠的金額。
短期債務--邦吉的短期債務代表烏克蘭格里夫尼亞計價債務，主要用於滿足營運資金要求，由非烏克蘭金融機構的烏克蘭分支機構發行。
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目錄表
俄羅斯
針對俄羅斯入侵烏克蘭，美國、北約其他成員國以及非成員國已宣佈對俄羅斯、某些俄羅斯公民和俄羅斯企業實施有針對性的經濟制裁。戰爭的持續或升級可能會引發額外的經濟和其他制裁。截至本報告之日，潛在的額外製裁的範圍或程度以及對邦吉的相關影響尚不清楚。
邦吉目前保持着對其俄羅斯子公司和相關業務的控制，並繼續監測俄羅斯法律和業務環境的發展及其對公司業務的相關影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司的俄羅斯子公司沒有因戰爭而受到任何重大財務報表影響。
2022年9月16日，邦吉簽署了一項協議，將其剩餘的俄羅斯業務出售給Karen Vanetsyan，主要包括位於俄羅斯西南部沃羅涅日的一個油籽壓榨和精煉設施。請參閲附註3--收購和處置有關這筆交易的更多細節。
邦吉俄羅斯子公司的本位幣是俄羅斯盧布(RUB)和用於換算以俄語計價的資產和負債的外匯匯率盧布代表俄羅斯聯邦中央銀行公佈的官方匯率。自戰爭爆發以來，俄羅斯政府對公司將其俄羅斯業務的現金匯回或以其他方式匯到俄羅斯以外的不同地點的能力施加了限制，包括限制向非俄羅斯實體償還資本10百萬(美元)0.2百萬)每月。然而，邦吉目前仍然能夠在俄羅斯境內隨時購買美元和其他非俄羅斯貨幣，以便為商業合同進行國際支付。
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目錄表
3.    收購和處置
持有待售資產和待售負債
俄羅斯油籽加工精煉作業部署
2022年9月16日，邦吉簽署了一項協議，將其剩餘的俄羅斯業務，主要包括位於俄羅斯西南部沃羅涅日的一個油籽壓榨和精煉設施，出售給Karen Vanetsyan(“買方”)，以換取大約等於出售集團淨資產賬面價值的現金價格。此外，累計換算調整虧損，以及與出售集團有關的其他項目，導致銷售時產生相應的減值虧損#美元。84百萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認為銷售商品成本。在這筆交易中，邦吉已同意就涉及邦吉俄羅斯子公司的某些法律索賠向買方進行賠償。管理層認為，與預期賠償相關的任何損失的可能性微乎其微。出售的完成取決於慣例的成交條件，包括監管部門的批准。
下表顯示了出售集團截至2022年9月30日的主要資產和負債類別，這些資產和負債分別包含在簡明綜合資產負債表上的待售資產和負債中。出售集團與其他Bunge合併實體之間的公司間餘額已被省略。持有待售資產包括$15百萬，$37百萬美元，以及$6百萬美元，分別報告在農業業務部門、成品油和特種油部門以及公司和其他部門。持有待售的負債包括$4百萬美元和美元9百萬美元，分別在農業業務部門和成品油和特種油部門報告。
(百萬美元)9月30日，
2022
現金和現金等價物$36 
應收貿易賬款(減去零)
21 
盤存17 
其他流動資產12 
財產、廠房和設備、淨值30 
商譽及其他無形資產，淨額10 
其他非流動資產16 
減值準備(84)
持有待售資產$58 
應付貿易賬款和應計負債$6 
其他流動負債7 
持有待售負債總額$13 
墨西哥小麥碾磨處置
2021年10月12日，邦吉簽署了一項協議，出售其在墨西哥的幾乎所有小麥制粉業務，以換取現金收益，該現金收益大致相當於物業、廠房和設備的賬面淨值，外加一筆額外的對價，用於交易完成時轉移的營運資本淨值。此外，除與出售集團有關的其他項目外，累計換算調整導致相應的銷售減值損失為#美元。170百萬美元，在截至2021年12月31日的年度銷售商品成本中確認。該公司還產生了$30與處置相關的税費為100萬英鎊。2022年9月14日，交易按照協議條款完成。






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目錄表
下表列出了包括在處置組中的主要資產和負債類別的賬面價值，這些資產和負債在碾磨部分下報告：
(百萬美元)
應收貿易賬款$73 
盤存187 
其他流動資產7 
財產、廠房和設備、淨值164 
經營性租賃資產2 
商譽及其他無形資產，淨額86 
減值準備(170)
總資產$349 
應付貿易帳款$13 
當期經營租賃債務1 
其他流動負債5 
總負債$19 

4.    貿易結構性融資計劃
該公司從事各種貿易結構性融資活動，以利用其全球貿易流動的價值。這些活動包括公司通常從金融機構獲得以美元計價的信用證(“LC”)、定期存款、以金融機構交易對手的當地貨幣或美元計價的定期存款以及外匯遠期合同。在遠期合同中，與貿易有關的應收款與應收賬款相互抵銷，所有這些都受到具有法律效力的抵銷協議的約束。
            截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期存款和LCS為$6,123百萬美元和美元6,543分別在簡明綜合資產負債表中淨列報百萬美元，作為ASC 210-20的標準，偏移，已經見過了。與這類活動有關的淨虧損和淨收益作為對銷售貨物成本的調整計入所附簡明綜合損益表。在2022年9月30日和2021年12月31日，定期存款，包括以淨額計存的定期存款，加權平均利率為2.84%和1.08%。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，發行LCS的總收益淨額為5,045百萬美元和美元5,379分別為100萬美元。這些現金流入被存放定期存款和償還法律責任證書所產生的相關現金流出所抵銷。與這些方案有關的所有現金流量都包括在簡明合併現金流量表中的經營活動中。
作為貿易結構性融資活動的一部分，LCS可以折扣價出售給金融機構。邦吉不為取消認可的LC提供服務。出售條款可能要求本公司繼續根據有擔保隔夜融資利率(SOFR)或2022年1月1日之前交易的LIBOR的變化，定期向金融機構支付利息，期限最長為365幾天。作為貿易結構性融資活動的一部分，邦吉對金融機構的支付義務在其他流動負債中報告，包括2022年1月1日之前交易的SOFR或LIBOR變化的任何未實現損益，截至2022年9月30日或2021年12月31日，這一義務並不重大。截至2022年9月30日和2021年12月31日，已從公司壓縮綜合資產負債表中取消確認的須支付持續可變利息的LCS名義金額包括在附註13--衍生工具和對衝活動。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月期間，因該等浮動利率債券的公平估值而計入售出貨品成本的淨收益或虧損並不顯著。

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目錄表
5.    應收貿易賬款和應收貿易賬款證券化方案
應收貿易賬款
與應收貿易賬款有關的終身預期信貸損失準備的變動情況如下：
截至2022年9月30日的9個月
信貸損失撥備的結轉(百萬美元)短期
長期的(1)
總計
截至2022年1月1日的津貼$85 $47 $132 
本期準備金49 1 50 
復甦(27)(1)(28)
從津貼中扣除的沖銷(11)(3)(14)
外匯折算差異(2)1 (1)
截至2022年9月30日的津貼
$94 $45 $139 

(1) 計入其他非流動資產的信貸損失準備的長期部分。

截至2021年9月30日的9個月
信貸損失撥備的結轉(百萬美元)短期
長期的(1)
總計
截至2021年1月1日的津貼$93 $51 $144 
本期準備金25 — 25 
復甦(20)(1)(21)
從津貼中扣除的沖銷(3)— (3)
外匯折算差異(2)(2)(4)
截至2021年9月30日的津貼
$93 $48 $141 
(1) 計入其他非流動資產的信貸損失準備的長期部分。

應收貿易賬款證券化計劃
邦吉及其某些子公司與一家金融機構、作為行政代理的金融機構以及某些商業票據管道購買者和承諾購買者一起參與了一項貿易應收賬款證券化計劃(“計劃”)。2022年3月31日，邦吉及其部分子公司對該計劃進行了續簽和修訂。因此，為出售給本方案的應收款提供資金的貸款的總規模增加了#美元。175百萬美元起925百萬至美元1.1十億美元。邦吉亦可在行政代理人同意下，不時要求一名或多名現有承諾買家或新承諾買家將承諾總額增加不超過$。250根據一項手風琴條款，100萬美元。該計劃將於2031年5月17日終止；然而，除非根據應收款轉讓協議的條款延長一段時間，否則根據該計劃，每位已承諾的購買者購買貿易應收賬款的承諾將於2025年5月17日終止。該計劃進行了進一步修訂，增加了可持續性條款，根據這些條款，將根據邦吉與某些可持續性目標的表現進行比較，增加或減少適用的利潤率，這些目標包括但不限於最近建立的基於科學的目標，這些目標定義了邦吉在其運營中的氣候目標，以及對2025年無砍伐森林供應鏈的承諾。
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
從邦吉的精簡合併資產負債表中取消確認的已出售應收賬款$1,712 $1,426 
計入其他流動資產的遞延收購價 (1)
$607 $496 
(1)    Bunge出售應收貿易賬款後的損失風險僅限於遞延購買價格(“DPP”)，包括在簡明綜合資產負債表中的其他流動資產(見附註7--其他流動資產)。當應收賬款被收回時，DPP將以現金償還，通常在30收款的天數。關於以下方面的規定
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目錄表
根據該方案銷售的貿易應收賬款的拖欠和信貸損失為#美元。5百萬美元和美元5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

    下表彙總了邦吉與該計劃相關的貿易應收賬款的現金流和折扣。該計劃下的服務費在任何時期都不是很高。
九個月結束
9月30日，
(百萬美元)20222021
已售出應收賬款總額$13,182 $10,658 
與應收款轉讓有關的現金收益$12,455 $10,015 
以前銷售的應收賬款向客户收取的現金$13,035 $10,061 
與銷售應收賬款有關的折扣計入銷售、一般和行政費用$12 $6 

本方案在報告所述期間的非現金活動由已售出的應收款毛額與以前已售出的應收款向客户收取的現金之間的差額表示。

6.    庫存
按分部列出的庫存如下。可隨時銷售的庫存是指農產品庫存，如大豆、豆粕、豆油、棕櫚油、玉米和小麥，由於其商品特性、廣泛的市場和國際定價機制，以公允價值計價。本公司從事貿易和分銷，或商品銷售活動，部分RMI可歸因於此類活動，而不是為加工而持有。所有其他存貨均以成本或可變現淨值中的較低者入賬。
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
農業綜合企業(1)
$6,552 $6,800 
精煉油和特種油(2)
1,318 1,310 
銑削(3)
238 319 
公司和其他4 2 
總計$8,112 $8,431 
(1)    包括RMI$6,144百萬美元和美元6,490分別為2022年9月30日和2021年12月31日。在這些金額中，#美元4,834百萬美元和美元4,8572022年9月30日和2021年12月31日的銷售活動分別可歸因於銷售活動造成的收入為100萬美元。
(2)    包括RMI$296百萬美元和美元257分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(3)包括RMI$3百萬美元和美元122分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
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目錄表

7.    其他流動資產
其他流動資產包括：
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
按公允價值計算的衍生品合約未實現收益$2,484 $1,630 
預付商品採購合同(1)
254 186 
對供應商的擔保預付款，淨額(2)
305 375 
可退還税款，淨額394 347 
保證金存款596 569 
應收延期收購價(3)
607 496 
有價證券和其他短期投資(4)
90 520 
應收所得税122 47 
預付費用548 380 
受限現金5 3 
其他328 198 
總計$5,733 $4,751 
(1)    預付商品採購合同是指根據未來交付特定數量農產品的合同預付款項。
(2)該公司向供應商(主要是巴西大豆種植者)提供現金預付款，以資助供應商的部分生產成本。本公司不承擔任何與相關增長活動相關的成本或經營風險。預付款主要以未來的作物和供應商的實物資產為抵押，帶有當地市場利率，並在農民的作物收穫和出售時結算。向農民提供的擔保預付款報告為扣除津貼淨額#美元。62022年9月30日為百萬美元，32021年12月31日為100萬人。
向供應商提供擔保預付款所賺取的利息#美元4百萬美元和美元5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和16百萬美元和美元18截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額分別計入簡明綜合損益表的淨銷售額。
(3)    應收遞延購買價款是對公司貿易應收賬款證券化計劃中投資渠道的額外信貸支持(見附註5-應收貿易賬款和應收貿易賬款證券化計劃).
(4)    有價證券和其他短期投資-該公司投資於外國政府證券、公司債務證券、存款、股權證券和其他證券。以下是公司簡明綜合資產負債表中作為有價證券和其他短期投資記錄的金額摘要。
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
外國政府證券$39 $261 
公司債務證券10 158 
股權證券26 60 
其他15 41 
總計$90 $520 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元73百萬美元和美元479分別有100萬有價證券和其他短期投資按公允價值入賬。所有其他投資均按成本入賬，由於該等投資屬短期性質，其賬面值接近其公允價值。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，未實現虧損為9百萬美元和未實現收益$42分別有100萬美元計入其他收入(支出)--2022年9月30日和2021年9月30日的投資淨額。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，未實現虧損1美元123百萬美元和
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目錄表
未實現收益$60分別有100萬美元計入其他收入(支出)--2022年9月30日和2021年9月30日的投資淨額。

8.    其他非流動資產
其他非流動資產包括：
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
可退還税款，淨額(1)
$50 $66 
司法存款 (1)
109 89 
其他長期應收賬款，淨額6 11 
應收所得税
143 139 
長期投資 (2)
218 196 
應收關聯貸款10 16 
巴西農民的長期應收賬款，淨額(1)
30 33 
按公允價值計算的衍生品合約未實現收益5 49 
其他113 120 
總計$684 $719 
(1)    這些非流動資產的很大一部分來自該公司的巴西業務，它們的變現可能需要幾年時間。
(2)    自.起2022年9月30日和2021年12月31日，$9百萬aND$12分別有100萬筆長期投資按公允價值入賬。
可退還税款，淨額-可退還的税款包括購買財產、廠房和設備、原材料和應税服務時支付的增值税，以及可以現金收回的其他交易税，或作為所得税的補償，或Bunge可能欠下的其他税款，主要是在巴西和歐洲。可退還的税額是扣除允許後報告的。舞蹈家們$14百萬及$18分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
司法存款-司法存款是該公司存放在巴西法院的資金。這些資金存放在與等待解決的某些法律程序有關的司法託管中，並按巴西中央銀行的基準利率--SELIC利率計息。
應收所得税-應收所得税包括多付當期所得税和應計利息。這些所得税預付款預計將主要用於清償未來的所得税義務。在巴西的應收所得税按Selic税率計息。
長期投資-長期投資主要包括邦吉在成長階段農業綜合企業和食品公司的非控制性股權投資，這些公司由邦吉風險投資公司持有。
應收關聯貸款-應收附屬公司貸款主要是來自未合併附屬公司的有息應收款項，剩餘期限大於一年.
巴西農民的長期應收賬款，淨額-該公司向巴西農民提供融資，主要是通過擔保農民承諾在當年作物收穫時交付農產品(主要是大豆)的預付款，以及通過向農民信用銷售化肥。農民的某些長期應收款最初記錄在其他流動資產中，作為對供應商的預付商品合同或擔保預付款(見附註7--其他流動資產)或其他非流動資產，視其期限而定。如出現催收問題及金額逾期，則最初記錄於其他流動資產的墊款將重新分類至其他非流動資產，而該等事項的解決預計需要一年以上的時間。
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目錄表
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的一年，巴西農民對長期應收賬款的平均投資為#美元。98百萬美元和美元92分別為100萬美元。下表彙總了公司從巴西農民那裏記錄的長期應收賬款投資和相關的津貼金額。
 2022年9月30日2021年12月31日
(百萬美元)錄下來
投資		津貼錄下來
投資		津貼
已獲提供免税額的公司：    
合法催收程序(1)
$38 $32 $42 $35 
重新協商的金額2 2 3 1 
未獲提供免税額的：    
合法催收程序 (1)
20 — 20 — 
重新協商的金額 (2)
4 — 2 — 
其他長期應收賬款(3)
— — 2 — 
總計$64 $34 $69 $36 
(1)    法律收款過程中的所有款項在提起法律訴訟時均被視為逾期。
(2)    這些重新協商的金額是按還款條件當前的。
(3)    預計將通過農民承諾在資產負債表日起12個月以上的作物期間交付農產品，從而實現新的進展。這類預付款將根據預期變現日期在以後期間從其他非流動資產重新分類為其他流動資產。
下表彙總了與巴西農民的長期應收賬款有關的壞賬準備的活動。
九個月結束
9月30日，
(百萬美元)20222021
1月1日起的津貼$36 $63 
壞賬準備2 2 
復甦(6)(4)
核銷(1)(4)
轉賬1 (1)
外匯兑換翻譯2 (2)
截至9月30日的津貼$34 $54 

9.    可變利息實體
合併可變利息實體
如中所示注1-列報基礎、合併原則和重要會計政策，2022年5月1日，邦吉完成了與雪佛龍公司(“雪佛龍”)的交易，成立了合資企業邦吉雪佛龍農業可再生能源有限責任公司(“合資企業”)，利用邦吉在油籽加工和農民關係方面的專業知識，以及雪佛龍在燃料製造和營銷方面的專業知識，幫助滿足對可再生燃料的需求，並開發低碳強度原料。
合資企業是一個可變利益實體(VIE)，邦吉被認為是主要受益者，因為它負責合資企業的日常經營決策以及主要產品的營銷，主要是由合資企業生產和銷售的豆粕和油，以及其他因素。
該合資企業的資產只能用於償還該合資企業自身的債務，該合資企業的債權人對邦吉公司的資產沒有追索權，除非邦吉公司在任何給定時間面臨與該合資企業有關的最大損失。下表列出了與合資企業有關的資產和負債的價值，包括
22
目錄表
包括在邦吉截至2022年9月30日的精簡合併資產負債表中。所有金額都不包括公司間餘額，這些餘額在合併時已沖銷。
對於邦吉被認為是主要受益人的所有其他VIE，實體符合企業的定義，VIE的資產可以用於VIE債務結算以外的其他用途。因此，這些VIE被排除在下表之外：
(百萬美元)9月30日，
2022
流動資產：
現金和現金等價物$509 
應收貿易賬款5 
盤存74 
其他流動資產131 
流動資產總額719 
財產、廠房和設備、淨值61 
總資產$780 
流動負債：
應付貿易賬款和應計負債$49 
其他流動負債129 
流動負債總額178 
總負債$178 
非合併可變利息實體
2022年6月10日，邦吉完成了對一家33巴西農業投入品分銷商和穀物生產商Sinagro Produtos Agropeuários S.A.(“Sinagro”)的%權益，以換取巴西雷亞爾(雷亞爾)280百萬(約合美元)53百萬)。截至2022年9月30日，公司與這一未合併的VIE相關的最大虧損風險限制在投資餘額約為$49百萬美元。然而，作為收購成本的一部分，邦吉已承諾為Sinagro約雷亞爾的未來提供某些擔保。329百萬(約合美元)61百萬美元)第三方債務與邦吉的比例33%股權，代表最高預期未來擔保約為雷亞爾110百萬(約合美元)20百萬)。

有關邦吉已確定不是其主要受益人的VIE的更多信息，以及該公司與此類投資相關的最大損失敞口，請參閲附註11-對關聯公司的投資，包括在公司2021年年報Form 10-K中。

10.    所得税
所得税支出乃根據管理層對年度有效所得税率的估計以中期基準計提，幷包括若干獨立項目的税務影響，例如税法或税率的變動或發生期間的其他不尋常或非經常性税項調整。此外，來自司法管轄區的結果如預計該年度將出現虧損，且無法確認税收優惠，則在發生該等結果的過渡期內予以審慎處理。有效税率在很大程度上取決於公司在世界各地的盈虧地理分佈以及每個司法管轄區的税收法規。管理層定期監察在估計其年度有效税率時所使用的假設，包括遞延税項資產的變現能力，並相應調整估計。在徵税管轄區內收益的波動可能導致確定可能需要進行額外的估值免税額調整。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出為113百萬美元和美元257分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税支出為92百萬美元和美元334分別為100萬美元。截至2022年9月30日的三個月的實際税率高於美國法定税率21%，主要是由於對北美和預期的歐洲資產處置的不利税收影響，而截至2022年9月30日的九個月的實際税率低於美國法定税率21%，主要是由於有利的收益組合、南美的激勵措施以及歐洲和亞洲的估值免税額的釋放。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率低於美國法定税率21%，主要是由於南美和北美的有利收益組合和激勵措施。
23
目錄表
作為一家全球企業，該公司提交的所得税申報單受到聯邦、州和外國税務當局的定期審查和質疑。在許多司法管轄區，所得税審查，包括和解談判或訴訟，可能需要幾年時間才能敲定。該公司目前正在世界各地接受審查或提起訴訟。雖然很難預測任何特定事項的結果或解決時間，但管理層相信簡明綜合財務報表反映了最有可能實現的最大税項優惠。

11.    其他流動負債
其他流動負債包括：
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
按公允價值計算的衍生品合約未實現虧損$2,041 $1,713 
應計負債686 689 
銷售方面的進展(1)
339 437 
應付所得税54 168 
其他443 418 
總計$3,563 $3,425 
(1)    當在公司業績之前收到現金付款時，公司將記錄銷售預付款，並在相關業績義務完成後確認收入。銷售增長受到邦吉業務季節性的影響，包括南北半球的收割時間，每個資產負債表日期的金額通常將在12個月或更短的時間內在收益中確認。


12.    公允價值計量
邦吉的各種金融工具包括營運資本的某些組成部分，如應收貿易賬款和應付貿易賬款。此外，邦吉還使用短期和長期債務為運營需求提供資金。應收貿易賬款、應付貿易賬款和短期債務按賬面價值列報，這是對公允價值的合理估計。看見附註4-貿易結構性融資方案對於貿易結構性融資計劃，附註8--其他非流動資產對於巴西農民的長期應收款，淨額和其他長期投資，以及附註14--債務對於長期債務。邦吉的金融工具還包括按公允價值列報的衍生工具和有價證券。
    公允價值標準描述了其層次結構中可用於計量公允價值的三個層次。
水平描述金融工具(資產/負債)
1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。交易所交易的衍生品合約。

活躍市場中的有價證券。
2級可觀察的投入，包括經調整的第一級報價、類似資產或負債的報價、較交易交易所不太活躍的市場的報價，以及基本上整個資產或負債的可觀測或可由可觀測的市場數據所證實的其他投入。交易所交易的衍生合約(流動性較差的市場)。

可隨時出售的存貨。

場外交易(OTC)商品買賣合同。

場外衍生品的價值是使用定價模型確定的，這些定價模型的投入通常基於交易所交易價格，根據市場上主要可觀察到的或可主要從可觀察到的市場數據得出或證實的特定地點投入進行調整。

在不太活躍的市場上的有價證券。
3級市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，是資產或負債公允價值的重要組成部分。使用專有定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的資產和負債。

公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的資產和負債。
24
目錄表
在許多情況下，用於計量公允價值的估值技術包括來自公允價值等級的多個層面的投入。作為公允價值計量的重要組成部分的最低投入水平決定了整個公允價值計量在層次結構中的位置。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值層次結構水平內的公允價值資產和負債的分類。
有關公允價值和相關公允價值水平的進一步定義，請參閲附註15--公允價值計量包括在公司2021年年報的Form 10-K中。
下表按水平列出了按公允價值經常性會計處理的公司資產和負債。
 報告日的公允價值計量
 2022年9月30日2021年12月31日
(百萬美元)1級2級3級總計1級2級3級總計
資產：        
可隨時出售的存貨(附註6)$— $5,583 $860 $6,443 $— $6,664 $205 $6,869 
應收貿易賬款(1)
— 5 — 5 — 1 — 1 
衍生工具合約的未實現收益(2):
      
利率— 2 — 2 — 49 — 49 
外匯1 843 — 844 — 340 — 340 
商品212 1,106 103 1,421 63 1,055 34 1,152 
運費121 — — 121 79 5 — 84 
能量86 10 — 96 44 4 — 48 
信用— 5 — 5 — 6 — 6 
權益— — — — 1 — — 1 
其他(3)
37 179 36 252 91 406 — 497 
總資產$457 $7,733 $999 $9,189 $278 $8,530 $239 $9,047 
負債：        
應付貿易帳款(1)
$— $564 $342 $906 $— $545 $23 $568 
衍生工具合約的未實現虧損(4):
        
利率— 362 — 362 — 47 — 47 
外匯1 837 — 838 — 309 — 309 
商品190 770 43 1,003 98 1,051 65 1,214 
運費74 — — 74 162 — — 162 
能量111 2 — 113 29 1 — 30 
信用— 2 — 2 — 1 — 1 
總負債$376 $2,537 $385 $3,298 $289 $1,954 $88 $2,331 
(1)     該等應收賬款及應付賬款為混合金融工具，Bunge已選擇公允價值選項，因為它們來自正常業務過程中農業商品產品的購買及銷售。
(2)     衍生工具合約的未實現收益通常計入其他流動資產。有一筆美元5百萬美元和美元49截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別包括在其他非流動資產中的100萬美元。有幾個不是截至2022年9月30日持有的待售資產中包括的衍生品合同的未實現收益，以及22021年12月31日持有的待售資產中包括100萬美元。
(3)    其他包括有價證券的公允價值以及對其他流動資產和其他非流動資產的投資。
(4)    衍生品合同的未實現損失通常包括在其他流動負債中。有一筆美元351百萬美元和美元49截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別包括在其他非流動負債中的100萬美元。有幾個不是衍生工具合約的未實現虧損包括在2022年9月30日持有的待售負債中，以及美元1截至2021年12月31日，100萬美元計入待售負債。
可隨時出售的存貨-按公允價值報告的RMI根據商品期貨交易所報價、經紀商或交易商報價或上市或場外市場的市場交易進行估值，並對
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目錄表
公司庫存所在的當地市場的差異。在這種情況下，庫存被歸類為2級。某些庫存可能利用與當地市場調整有關的重大不可觀察數據來確定公允價值。在這種情況下，庫存被歸類為3級。
如果公司使用不同的方法或因素來確定公允價值，在簡明綜合資產負債表和簡明綜合收益表中報告為衍生合約和RMI公允價值的未實現損益的金額可能會有所不同。此外，如果市場狀況在報告日期之後發生變化，未來期間在簡明綜合資產負債表和簡明綜合收益表中按公允價值報告的衍生合約和RMI的未實現損益金額可能會有所不同。
衍生品-大多數交易所交易的期貨和期權合約以及交易所結算合約的估值基於活躍市場的未經調整的報價，並被歸類為第一級。該公司的大多數交易所交易的農產品期貨每天以現金結算，因此不包括在這些表中。本公司的遠期商品買賣合約與其他場外衍生工具一起被歸類為衍生品，主要涉及運費、能源、外匯和利率，並被歸類為第2級或第3級，如下所述。本公司根據交易所報價估計公允價值，並根據當地市場的差異進行適當調整。這些差異通常使用經紀人或交易商報價的投入，或上市或場外市場的市場交易進行估值。在這種情況下，這些衍生品合約被歸類為第二級。
場外衍生工具合約包括掉期、期權及結構性交易，該等交易一般使用量化模型進行公平估值，該等量化模型要求使用多種市場投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不太活躍的市場中相同或類似資產或負債的報價、與資產或負債相關的其他可觀察到的投入，以及以相關性或其他方式證實的市場投入。這些估值模型包括利率、價格和指數等輸入，以生成連續的收益率或定價曲線和波動因素。如果資產或負債的整個期限都有可觀察到的投入，則該工具被歸類為第二級。某些場外衍生品在較不活躍的市場交易，定價信息較少可用，而某些結構性交易可能需要內部開發的模型投入，而市場可能無法觀察到或證實這些投入。

有價證券和投資-包括政府國庫證券、公司債務證券和其他投資。邦奇分析價格是如何得出的，並確定價格是流動性的還是流動性較差的可交易價格。流動價格的有價證券和投資使用公開來源的價格進行估值，並歸類為1級。價格流動性較差的有價證券和投資使用第三方報價或定價模型進行估值，並歸類為2級或3級，如下所述。
    3級測量
以下內容與第3級測量有關。由於輸入變得可觀察或不可觀察，儀器可能會移入或移出3級。
3級測量-調入和/或調出第三級是指以前被歸類為較高級別的現有資產或負債，對於這些資產或負債，對模型的投入變得不可觀察到，或者是指以前被歸類為第三級的資產和負債，在該期間，對這些資產和負債的重要投入是最低的。邦吉關於各級之間轉賬時間的政策是在報告所述期間開始時記錄轉賬。
第3級可隨時出售的存貨和應付貿易帳款-導致對RMI進行3級分類的重大不可觀察的投入、實物結算的遠期採購和銷售合同以及應付貿易賬款，涉及某些管理層對運輸成本和其他與當地市場或地點有關的調整的估計，主要是巴西內陸與運費相關的調整，以及加拿大缺乏市場證實的信息。在這兩種情況下，公司都使用專有信息，如採購和銷售合同以及合同價格，以評估合同中的運費、溢價和折扣。這些不可觀察到的投入的價格變動本身不會對公司的財務報表產生實質性影響，因為這些合同通常不會超過一個未來的作物週期。
3級衍生品-第3級衍生工具在公允價值計量中同時利用市場可觀察和不可觀察的投入。這些輸入包括大宗商品價格、價格波動、利率、交易量和地點。
3級其他-主要涉及使用第三方報價或定價模型進行估值的有價證券和投資，其投入基於類似證券進行調整，以反映管理層對公司持有的證券的特定特徵的最佳估計。該等投入代表本公司所持證券的公允價值的重要組成部分，導致該等證券被歸類為3級。
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬。這些
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目錄表
使用管理層認為反映市場參與者將使用的假設的定價模型對工具進行估值。
截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)易如反掌
適銷對路
盤存		衍生品，
網絡		貿易
帳目
應付
其他(2)
總計
平衡，2022年7月1日$941 $10 $(271)$66 $746 
銷售貨物成本中包含的損益總額(已實現/未實現)(1)
251 60 3 — 314 
計入匯兑(虧損)收益的損益合計(已實現/未實現)— — — (7)(7)
計入其他收入(費用)的損益合計(已實現/未實現)--淨額— — — (7)(7)
購買732 — (63)— 669 
銷售額(1,584)— — — (1,584)
發行— — — — — 
聚落— — 69 (16)53 
轉到3級727 (3)(88)— 636 
轉出級別3(182)(7)— — (189)
翻譯調整(25)— 8 — (17)
平衡，2022年9月30日$860 $60 $(342)$36 $614 
(1) 可隨時出售的存貨、衍生品、淨額和應付貿易賬款，包括收益/(損失)#美元。313百萬，$62百萬美元和美元3分別是由於截至2022年9月30日仍持有的與3級資產和負債有關的未實現收益/(虧損)的變化。
(2) 包括有價證券的公允價值和對其他流動資產的投資。包括在其他收入(費用)中--簡明合併損益表的淨額為#美元7截至2022年9月30日，與仍持有的證券相關的按市值計價的損失為100萬美元。
截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)易如反掌
適銷對路
盤存		衍生品，
網絡		貿易
應付帳款		總計
平衡，2021年7月1日$492 $(20)$(92)$380 
銷售貨物成本中包含的損益總額(已實現/未實現)(1)
87 10 7 104 
購買596 — (13)583 
銷售額(1,011)— — (1,011)
發行— — — — 
聚落— — 36 36 
轉到3級349 8 (24)333 
轉出級別3(211)(2)35 (178)
平衡，2021年9月30日$302 $(4)$(51)$247 
(1)    可隨時出售的存貨、衍生品、淨額和應付貿易賬款，包括收益/(損失)#美元。84百萬，$15百萬美元和美元7分別是由於截至2021年9月30日仍持有的與3級資產和負債相關的未實現收益/(虧損)的變化。

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目錄表
截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)易如反掌
適銷對路
盤存		衍生品，
網絡		貿易
帳目
應付
其他(2)
總計
餘額，2022年1月1日$205 $(31)$(23)$— $151 
銷售貨物成本中包含的損益總額(已實現/未實現)(1)
421 87 36 — 544 
計入匯兑(虧損)收益的損益合計(已實現/未實現)— — — (7)(7)
計入其他收入(費用)的損益合計(已實現/未實現)--淨額— — — (76)(76)
購買2,834 — (509)— 2,325 
銷售額(4,271)— — — (4,271)
發行— — — — — 
聚落— — 394 (101)293 
轉到3級2,142 25 (434)218 1,951 
轉出級別3(360)(21)146 — (235)
翻譯調整(111)— 48 2 (61)
平衡，2022年9月30日$860 $60 $(342)$36 $614 
(1)    可隨時出售的存貨、衍生品、應付賬款淨額和貿易賬款，包括收益/(虧損)#美元。480百萬，$89百萬美元和美元30分別是由於截至2022年9月30日仍持有的與3級資產和負債有關的未實現收益/(虧損)的變化。
(2) 包括有價證券的公允價值和對其他流動資產的投資。包括在其他收入(費用)中--簡明合併損益表的淨額為#美元45截至2022年9月30日，與仍持有的證券相關的按市值計價的損失為100萬美元。

截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)易如反掌
適銷對路
盤存		衍生品，
網絡		貿易
應付帳款		總計
餘額，2021年1月1日$208 $(8)$(9)$191 
銷售貨物成本中包含的損益總額(已實現/未實現)(1)
356 30 15 401 
購買1,670 3 (238)1,435 
銷售額(2,866)— — (2,866)
發行— (2)— (2)
聚落— (49)209 160 
轉到3級1,248 (17)(212)1,019 
轉出級別3(314)39 184 (91)
平衡，2021年9月30日$302 $(4)$(51)$247 
(1)    可隨時出售的存貨、衍生品、應付賬款淨額和貿易賬款，包括收益/(虧損)#美元。347百萬，$(19)百萬元及$15分別是由於截至2021年9月30日仍持有的與3級資產和負債相關的未實現收益/(虧損)的變化。

13.    衍生工具和套期保值活動
該公司使用衍生工具來管理幾個市場風險，如利率、外匯和商品風險。公司進行的一些套期保值有資格在財務報表(對衝)中進行套期保值會計
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目錄表
會計衍生工具)和一些，雖然打算作為經濟套期保值，但不符合或不被指定為對衝會計(經濟對衝衍生工具)。由於這些衍生工具以不同的方式影響財務報表，因此將在下文中單獨討論。
對衝會計衍生工具 - 該公司使用衍生品來限定對衝會計關係，以管理其某些利率、外幣和大宗商品風險。在執行這些對衝策略時，本公司主要依靠捷徑和關鍵條款匹配法來設計其對衝會計策略，這導致這些對衝關係對淨收益的影響很小或沒有影響。本公司每季度監測這些關係，並進行量化分析，以驗證如果被套期保值項目或套期保值衍生工具發生變化，套期保值是高度有效的斷言。
公允價值對衝-這些衍生品用於對衝利率和貨幣匯率變化對某些長期債務的影響。根據公允價值對衝會計，衍生工具按公允價值計量，已對衝債務的賬面價值根據與被對衝的風險相關的價值變化進行調整，兩項調整均抵消了收益。換言之，衍生工具公允價值變動所帶來的盈利影響，將會被對衝債務賬面價值變動所帶來的盈利影響大幅抵銷。對利率掉期進行公允價值對衝會計的淨影響在利息支出中確認。對於交叉貨幣掉期，衍生工具上的貨幣風險的變化在外匯收益(損失)中確認，利率風險的變化在利息支出中確認。基本風險的變動計入累計其他綜合收益(虧損)，直至通過息票變現。
貨幣風險的現金流對衝-該公司通過貨幣遠期管理某些預測銷售、購買和銷售、一般和行政費用的貨幣風險。遠期價值的變動計入累計的其他全面收益(虧損)，直至交易影響收益，此時遠期貨幣價值的變動被重新分類為淨銷售額、售出商品成本或銷售、一般和行政費用。這些對衝在不同的時間到期，直到2023年7月。在目前累積的其他全面收益(虧損)中，#美元4預計在未來12個月內，100萬美元的遞延虧損將重新歸類為收益。
淨投資對衝-該公司用遠期貨幣對衝其某些外國子公司的貨幣風險，這些遠期貨幣風險通過累計其他全面收益(虧損)重新衡量。對於貨幣遠期，使用遠期方法。遠期價值的變動被歸類為累計其他全面收益(虧損)，直至交易通過出售或大量清算外國子公司而影響收益。
下表提供了套期保值項目的資產負債表價值和套期保值策略中使用的衍生品名義金額的信息。衍生工具的名義金額是標的的單位數(例如，利率互換中債務的名義本金金額)。名義金額用於計算根據合同支付的利息或其他付款流，是公司活動水平的衡量標準。本公司按毛數披露衍生工具名義金額。
(百萬美元)9月30日，
2022		2021年12月31日單位
量測
套期保值工具類型：
利率風險的公允價值對衝
利率互換$3,680 $4,006 名義上的$
應用套期保值會計對長期債務的累計調整$(359)$— 名義上的$
套期保值債務賬面價值$3,303 $3,990 名義上的$
貨幣風險的公允價值對衝
交叉貨幣互換$213 $267 名義上的$
套期保值債務賬面價值$213 $267 名義上的$
貨幣風險的現金流對衝
外幣遠期$318 $148 名義上的$
外幣期權$60 $60 名義上的$
淨投資對衝
外幣遠期$932 $1,020 名義上的$
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目錄表
經濟對衝衍生品- 除了使用衍生品來限定套期保值關係外，該公司還進行衍生品交易，以經濟地對衝其在正常運營過程中產生的各種市場風險。
利率衍生品被用來對衝公司金融工具投資組合和債務發行的風險。這些工具的公允價值變動的影響主要體現在利息支出上。
貨幣衍生品被用來對衝資產負債表和公司全球業務產生的商業風險。這些工具的公允價值變動的影響體現在對衝商業風險時的售出商品成本和對衝貨幣風險時的匯兑收益(損失)。
農業商品衍生品主要用於管理公司的庫存和遠期購銷合同。購買農產品的合同一般涉及受管制商品交易所所報交割期的當前或未來作物年度。農產品銷售合同一般不會超過未來一個作物週期。這些工具的公允價值變動的影響在售出貨物成本中列示。
該公司使用稱為遠期運費協議(“FFA”)和遠期運費協議期權的衍生工具來對衝其當前和預期的部分海運成本。這些工具的公允價值變動的影響在售出貨物成本中列示。
公司使用能源衍生工具來管理其對能源成本波動的風險敞口。可以對天然氣、電力、煤炭和燃料油，包括船用燃料進行套期保值。這些工具的公允價值變動的影響在售出貨物成本中列示。
本公司亦可訂立其他衍生工具，包括信用違約互換、碳排放衍生工具及股票衍生工具，以分別管理其面對的信貸風險及更廣泛的宏觀經濟風險。這些工具的公允價值變動的影響在售出貨物成本中列示。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的經濟衍生品交易量。對於通過場外交易市場進行雙邊交易的合約(例如，遠期、遠期利率協議(FRA)、掉期和浮動利率債券)，提供了總頭寸。對於交易所交易(如期貨、遠期外匯和期權)和結算頭寸(如能源掉期)，提供淨頭寸。
30
目錄表
 9月30日，十二月三十一日， 
 20222021單位
量測
(百萬美元)長(簡短)長(簡短)
利率    
掉期$75 $(788)$2,924 $(2,506)名義上的$
期貨$— $(16)$— $— 名義上的$
貨幣
遠期$10,794 $(11,145)$12,961 $(14,065)名義上的$
掉期$3,294 $(3,557)$1,362 $(1,422)名義上的$
期貨$11 $— $— $(8)名義上的$
選項$81 $(80)$88 $(106)德爾塔
農產品
遠期31,678,168 (30,332,548)29,329,244 (34,810,969)公制噸
掉期— (2,272,494)33,250 (502,652)公制噸
期貨— (1,747,421)— (7,221,848)公制噸
選項11,547 (350,333)218,106 (116,370)公制噸
海運
FFA— (11,512)— (6,713)租用天數
FFA選項77 — 548 — 租用天數
天然氣
掉期895,261 — 1,764,455 — MMBtus
期貨— (4,163,882)5,147,500 — MMBtus
能源--其他
掉期350,257 (122,226)741,307 (426,476)公制噸
電
掉期536,325 (169,356)670,973 (256,949)兆瓦時
能源--二氧化碳
期貨349,000 — — — 公制噸
其他
掉期和期貨$23 $(45)$20 $(585)名義上的$

衍生工具和套期保值會計對簡明合併收益表的影響
下表概述了衍生工具和對衝會計對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表的淨影響。
31
目錄表
  確認的損益
衍生工具收益
  截至9月30日的三個月，
(百萬美元)20222021
損益表分類衍生工具的類型
淨銷售額
套期保值會計外幣$— $1 
銷貨成本
套期保值會計外幣$3 $— 
經濟套期保值外幣$59 $(207)
商品$303 242 
其他(1)
$(3)(84)
商品銷售總成本 $362 $(49)
銷售、一般和行政
套期保值會計外匯$(1)$— 
利息支出
套期保值會計利率$(8)$8 
匯兑損益
套期保值會計外幣$2 $(3)
經濟套期保值外幣14 68 
匯兑損益合計$16 $65 
其他收入(費用)
經濟套期保值利率$1 $— 
其他全面收益(虧損)
作為外幣風險公允價值套期保值的衍生品損益計入其他綜合收益(虧損)$(2)$1 
作為外幣風險現金流套期保值的衍生工具損益計入其他綜合收益(虧損)$38 $(5)
作為淨投資套期保值的衍生品損益計入其他綜合收益(虧損)
$(4)$52 
本期間從累計其他全面收益(虧損)中釋放的金額
外匯風險的現金流對衝$(18)$(1)
(1)其他包括運費、能源和其他衍生品的結果。







32
目錄表



  確認的損益
衍生工具收益
  截至9月30日的9個月，
(百萬美元)20222021
損益表分類衍生工具的類型
淨銷售額
套期保值會計外幣$7 $2 
銷貨成本
套期保值會計外幣$3 $— 
經濟套期保值外幣$482 $(23)
商品(318)(1,494)
其他(1)
90 175 
商品銷售總成本 $257 $(1,342)
銷售、一般和行政
套期保值會計外匯$(1)— 
利息支出
套期保值會計利率$(12)$21 
經濟套期保值利率1 — 
利息支出總額 $(11)$21 
匯兑損益
套期保值會計外幣$(35)$(20)
經濟套期保值外幣130 1 
匯兑損益合計$95 $(19)
其他收入(費用)
經濟套期保值利率$2 $1 
其他全面收益(虧損)
作為外幣風險公允價值套期保值的衍生品損益計入其他綜合收益(虧損)$— $(1)
作為外幣風險現金流套期保值的衍生工具損益計入其他綜合收益(虧損)$72 $(2)
作為淨投資套期保值的衍生品損益計入其他綜合收益(虧損)
$(110)$(6)
本期間從累計其他全面收益(虧損)中釋放的金額
外匯風險的現金流對衝$(25)$(3)
(1)其他包括運費、能源和其他衍生品的結果。

33
目錄表


14.    債務
邦奇的$600百萬商業票據計劃由承諾的後備銀行信貸額度(“流動性安排”)提供相同數額的支持D級的銀行被標準普爾金融服務公司評為A-1級，穆迪投資者服務公司評為P-1級。這個流動性安排下的借貸成本通常會高於邦吉商業票據計劃下的發行成本。在2022年9月30日和2021年12月31日，215百萬美元和不是商業票據計劃下未償還的借款和不是分別是流動資金安排下的借款。流動性安排是邦吉唯一要求貸款人維持最低信用評級的循環信貸安排。流動性安排將於2026年7月16日到期。
邦奇有過不是截至2022年9月30日，在無擔保美元項下未償還的借款1.1十億364-天期循環信貸協議(“$1.12022年7月15日與一組貸款人簽訂，2023年7月14日到期。Bunge可以不時要求一個或多個現有或新的貸款人增加$1.1十億美元的信貸協議，總金額最高可達$250根據一項手風琴條款，100萬美元。借款將計入SOFR的利息，外加信貸利差調整和適用的保證金，定義見#1.1十億美元的信貸協議。這一美元1.1十億美元的信貸協議取代了以前的無擔保美元1十億364-天期循環信貸協議(“$110億信貸協議“)，於2022年7月15日到期。
邦奇有過不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還借款，其無擔保承諾金額為1.35十億5-年循環信貸協議(“美元1.352026年7月16日到期。Bunge可不時要求一個或多個現有或新的貸款人增加對美元的總承諾額1.35十億美元的信貸協議，總金額最高可達$200根據一項手風琴條款，100萬美元。借款將按倫敦銀行同業拆借利率外加$定義的適用保證金計息。1.35十億美元的信貸協議。
邦奇有過不是2022年9月30日和2021年12月31日在無擔保美元項下的未償還借款865百萬循環信貸協議(“$8652026年貸款額度“)，將於2026年10月29日到期。借款將按SOFR計息，外加信用利差調整和適用的保證金，定義見#8652026百萬美元的設施。
邦奇有過不是2022年9月30日和2021年12月31日在無擔保美元項下的未償還借款1.75億美元循環信貸安排(“$1.75億美元循環信貸安排“)，將於2024年12月16日到期。1.7510億循環信貸機制與某些可持續發展標準掛鈎，包括但不限於最近建立的基於科學的目標，這些目標定義了邦吉在其業務範圍內的氣候目標，以及對2025年無砍伐森林供應鏈的承諾。經代理人同意，邦吉可不時要求一個或多個現有貸款人或新貸款人增加總承諾額，但不得超過$250根據一項手風琴條款，100萬美元。美元以下的借款1.75十億循環信貸安排將以倫敦銀行同業拆借利率加保證金計息，保證金從0.30%至1.30%，基於穆迪投資者服務公司和標準普爾全球評級公司提供的高級長期無擔保債務評級。邦吉還將支付一筆費用，費用將從0.10%至0.40%基於其對循環信貸安排的利用情況。
截至2022年9月30日，邦吉擁有6,700承諾循環信貸安排和商業票據方案下未使用和可用的承諾借款能力，總額為#美元5,665百萬美元，此外還有$1,250承諾的無擔保延遲提取定期貸款，如下所述。截至2021年12月31日，邦吉擁有5,815承諾循環信貸安排和商業票據方案下未使用和可用的承諾借款能力，總額為#美元5,565百萬美元，此外還有$250承諾的無擔保延遲提取定期貸款，如下所述。
此外對於已承諾的貸款，Bunge Limited和/或其融資子公司會不時根據融資需求在必要時訂立未承諾的雙邊短期信貸額度。在2022年9月30日和2021年12月31日，此處為$125百萬美元的借款一個d 不是 b在這些雙邊短期信貸額度下的未償還債務。在這種信用額度下的貸款不能由各自的貸款人收回。此外，邦吉的運營公司ES有$987百萬a發送$673百萬英寸截至2022年9月30日和2021年12月31日的本地銀行信貸額度下未償還的短期借款分別用於支持營運資金要求。
34
目錄表
邦吉長期債務的公允價值是基於信用狀況與邦吉類似的公司目前可獲得的可比期限的利率。長期債務的賬面價值和公允價值如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(百萬美元)攜帶
價值		公允價值
(2級)		攜帶
價值		公允價值
(2級)
長期債務，包括本期債務$3,770 $3,800 $5,291 $5,489 
2022年2月23日，邦吉發出贖回通知，贖回所有已發行和未償還的4.35%無抵押優先票據(“4.35優先債券“)將於2024年3月15日到期。贖回4.35高級債券發生日期為2022年3月10日。關於贖回，在截至2022年9月30日，該公司記錄了一美元47百萬美元計息費用，其中美元31與按計劃支付的剩餘本金和利息的現值之和為基礎的“全額”準備金有關4.35%優先票據，加上截至2022年3月10日(贖回日)的應計和未付利息，以及$16100萬美元與終止和取消指定利率套期保值的按市值計價的未實現損失重新分類有關。
2022年8月23日，邦吉發佈了所有已發行和未償還的債券的贖回通知3.00%高級附註(“3.00優先債券“)將於2022年9月25日到期。3.00高級債券發生日期為2022年9月7日。關於贖回，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，本公司記錄了一美元405按面值支付贖回票據的百萬美元，外加應計和未付利息。
2022年7月26日，後來於2022年10月7日修訂，邦吉進入了一筆無擔保的美元750百萬延遲支取定期貸款(“$750百萬延遲提取定期貸款“)，一組貸款人允許Bunge在2023年1月25日之前提取貸款。750百萬美元延遲提取定期貸款將計入SOFR的利息，外加信用利差調整和適用保證金，定義見#750百萬延期取款定期貸款協議。這一美元750100萬筆延遲提取定期貸款將於2025年10月24日到期。
2022年8月5日，邦吉簽訂了一筆無擔保的美元250百萬延遲支取定期貸款(“$2502023年2月延遲提取定期貸款“)，一組貸款人要求在2023年2月2日之前提取。250百萬2023年2月延遲提取定期貸款將在SOFR計息，外加信用利差調整和適用保證金，定義見#2502023年2月，百萬延遲提取定期貸款協議。這一美元2502023年2月推遲提取的定期貸款將於2027年8月5日到期。
2021年10月29日，邦吉簽訂了一筆無擔保的美元250百萬延遲支取定期貸款(“$2502022年10月延遲提取定期貸款“)，一組貸款人要求在2022年10月27日之前提取。250百萬2022年10月延遲提取定期貸款將在SOFR計息，外加信用利差調整和適用保證金，定義見#2502022年10月，百萬延遲提取定期貸款協議。這一美元2502022年10月延遲提取定期貸款將於2028年10月29日到期，並於2022年10月21日提取。


15.    關聯方交易
邦吉從其某些未合併的被投資方和其他關聯方購買農產品。這種關聯方購買包括大約6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月銷售商品總成本的%或更低。邦吉還向某些未合併的被投資方和其他相關方銷售農產品。這種關聯方銷售包括大約2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的總淨銷售額的%或更低。
此外，邦吉還接受其未合併的被投資方和其他相關方的服務，並向其提供服務，包括通行費、港口裝卸、行政支持和其他服務。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，此類服務對公司的綜合業績並不重要。
於2022年9月30日及2021年12月31日，與上述關聯方交易有關的應收賬款約佔1佔應收貿易賬款總額的%或更少。於2022年9月30日及2021年12月31日，與上述關聯方交易相關的應付款項約包括5佔應付貿易賬款總額的%或更少。
邦吉認為，所有交易價值都與與第三方進行的交易價值相似。

35
目錄表
16.    承付款和或有事項
邦吉是正常業務過程中發生的索賠和訴訟的當事人，主要是南美的非所得税和勞工索賠。邦吉還不時參與各種合同、反壟斷、環境訴訟和補救，以及其他訴訟、索賠、政府調查和法律程序。預測這類事件的最終結果的能力涉及判斷、估計和固有的不確定性。當風險敞口項目成為可能並可以合理估計時，Bunge記錄與法律事項相關的責任。邦吉管理層預計，這些問題不會對邦吉的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性的不利影響。然而，該等事項受固有不確定因素影響，而由該等事項產生的負債若大幅超過簡明綜合資產負債表所包括的撥備金額，則極有可能在解決該等不確定因素期間產生重大不利影響。有關索賠的信息出現在Bunge截至2021年12月31日的Form 10-K報告中。截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他非流動負債包括以下與這些事項相關的金額：
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非所得税申領$18 $15 
勞工索賠73 72 
民事及其他索償99 95 
總計$190 $182 
非所得税申領
巴西間接税-這些税務索賠涉及針對邦吉巴西子公司的持續索賠，主要是增值税索賠(ICMS、ISS、IPI和PIS/COFINS)。
截至2022年9月30日，巴西聯邦和州當局已經完成了對ICMS和PIS/COFINS納税申報單的審查，併發布了未決的索賠。公司將繼續評估每一項索賠的是非曲直，並在認為可能發生損失時予以確認。尚未解決的索賠包括以下內容：
(百萬美元)經審查的年份2022年9月30日2021年12月31日
ICM1990年至今$198 $222 
PIS/COFINS2002年至今$335 $228 
36
目錄表
勞工索賠
勞工索賠主要針對邦吉的巴西子公司。勞工索賠主要涉及解僱、遣散費、健康和安全、工資調整和補充退休福利。
民事及其他索償
民事和其他索賠涉及與第三方的各種糾紛，包括供應商和客户。
2017年第一季度，Bunge收到巴西經濟防務行政委員會(CADE)的通知，對其巴西子公司及其兩名員工、某些前員工和巴西小麥碾磨行業的其他幾家公司以及其他涉嫌在巴西北部和東北部從事反競爭活動的公司提起行政訴訟。雖然一名共同被告於2019年獲得了暫停訴訟的禁令，但2022年10月24日，巴西上訴法院撤銷了該禁令，訴訟程序已在巴西CADE恢復。
擔保
邦吉在2022年9月30日已經或曾經是以下擔保的當事人：
(百萬美元)極大值
潛力
未來
付款
未合併的關聯公司擔保(1)
$241 
剩餘價值保證(2)
301 
其他擔保5 
總計$547 
(1)邦吉已向某些金融機構提供與其某些未合併附屬公司的債務有關的擔保。擔保的條款與相關融資的條款相同，融資的到期日至2034年。沒有追索權條款或抵押品使Bunge能夠收回根據這些擔保支付的任何金額。此外，某些邦吉子公司為其某些未合併關聯公司的債務提供了擔保，並與之相關地擔保了它們的擔保義務S通過向金融機構質押其某些未合併關聯公司的股份，加上在擔保債務發生時從未合併關聯公司應收貸款都是強制執行的。根據截至2022年9月30日根據此類債務安排提取的金額，Bunge的潛在負債為#美元228100萬美元，它已經記錄了1美元3在其他非流動負債中，與這些擔保有關的債務為100萬歐元。
(2)邦吉已向某些金融機構提供擔保，這些金融機構是有軌電車、駁船和建築物的某些經營租賃安排的一方。這些擔保規定出租人在租賃期結束時應收到的最低剩餘價值。這些租約從2022年到2029年在不同的日期到期。2022年9月30日，不是與這些擔保有關的債務已記錄在案。任何記錄的義務都將被確認在當前經營性租賃義務或者非當期經營性租賃義務。
邦吉有限公司作為間接全資子公司邦吉北美公司(“邦吉北美”)的受託人，向伊利諾伊州農業部董事提供擔保，該公司為邦吉北美公司向伊利諾伊州向其伊利諾伊州工廠交付商品的糧食生產商和/或儲户提供的所有應付和欠款提供擔保。

17.    其他非流動負債
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
勞工、法律和其他規定$196 $187 
養卹金和退休後債務(1)
207 227 
不確定的所得税頭寸(2)
65 73 
按公允價值計算的衍生品合約未實現虧損(3)
351 49 
其他99 122 
總計$918 $658 

(1)2022年2月28日，公司與計劃參與者和相關員工工會同意將公司的一個國際固定收益養老金計劃過渡到多僱主養老金計劃。
37
目錄表
在過渡之後，公司對多僱主計劃進行會計處理，類似於固定繳款計劃，從而完全清償相關的固定福利計劃義務。
關於和解，在截至2022年9月30日的九個月內，本公司記錄了一美元41其他收入(費用)內的百萬美元税前收益--簡明綜合損益表中的淨額，包括#美元4百萬美元的相關固定福利計劃債務結清以及#美元的重新分類37累計其他綜合收益(虧損)的未攤銷精算收益(百萬美元)。在這一税前收益中，$12百萬美元歸因於可贖回的非控股權益。
(2)看見注10--所得税。
(3)看見注12--公允價值計量。

18.    可贖回的非控股權益
關於收購一家70%擁有Bunge Loders Croklaan Group B.V.(“Loders”)的權益，公司與Loders少數股東訂立認沽/贖回安排，通過該安排，公司可被要求或選擇購買額外的30在指定時間範圍內擁有Loders的%所有權權益。
自從收購了70在Loders的%所有權，公司將這些可贖回的股本證券歸類為永久股東權益之外的可贖回股本證券，因為這些股本證券可由持有人選擇贖回。可贖回非控股權益之賬面值為：(I)非控股權益應佔淨收益或虧損、股本出資及分派之初始賬面值增加或減少，或(Ii)贖回價值。贖回金額因非控股權益所佔淨收益或虧損、股本出資及分派而增加或減少而超出初始賬面值的任何增加，均通過從留存收益中計入費用而受到影響。此外，對留存收益的任何此類費用都將影響作為Bunge計算每股普通股收益一部分的Bunge普通股股東可獲得的淨收入(虧損)。
2022年8月5日，Bunge和Loders小股東完成了一筆交易，在這筆交易中，Bunge獲得了另一家10Loders的%權益，以換取約$102百萬元現金，而現有有關Loders非控股股權的認沽/贖回安排亦告終止。交易完成後，Bunge在Loders的所有權權益從70%至80%。作為失敗者的剩餘美元235由於股東有權選擇贖回100萬美元的非控制權益，因此在Bunge的簡明綜合資產負債表和簡明綜合權益變動表中，該權益已從可贖回的非控制權益重新分類為非控制權益，其價值相當於非控制權益在交易日Loders淨資產賬面價值中的比例份額。

19.    股權
累計可轉換永久優先股-2022年3月18日，Bunge宣佈其所有已發行和流通股4.875累計可轉換永久優先股(“可轉換優先股”)將自動轉換為公司普通股，面值$0.01每股，自2022年3月23日(“轉換日期”)起生效。2022年3月18日，公司普通股在紐約證券交易所(以下簡稱紐交所)的收盤價為$104.91，標誌着20前一交易日30本公司普通股收盤價超過130%，觸發本公司根據可換股優先股指定證書的權利，由其選擇強制轉換可換股優先股。轉換價格從$調整為78.1322，PER附註24--股權包括在公司2021年年報的Form 10-K中，至$77.84822022年2月16日。
每股可轉換優先股自動轉換為1.2846於轉換日期支付本公司普通股及現金以代替本公司零碎普通股。有幾個6,898,268轉換前已發行及已發行的可轉換優先股，導致發行8,861,515本公司的新普通股。此外，在2022年第一季度，在轉換之前，1,415可轉換優先股由優先股股東自願轉換為1,816普通股。作為轉換的結果，截至2022年9月30日，沒有發行或發行可轉換優先股，截至2022年3月23日，可轉換優先股前持有人的所有權利終止。
38
目錄表
可轉換優先股的股息於轉換日期停止應計。因此，可轉換優先股的持有人無權獲得$1.21875公司於2022年2月23日就可轉換優先股宣佈的每股股息，並於2022年5月15日支付給登記在冊的持有人。轉換後，截至轉換日期的可轉換優先股持有人有權獲得$0.525本公司於2022年2月23日就普通股宣佈的每股股息，但僅限於該持有人在2022年5月19日仍是本公司普通股的記錄持有人。
股份回購計劃-2021年10月，邦吉董事會批准了一項新的回購計劃，回購金額最高可達美元500邦吉已發行和已發行普通股的100萬股。該計劃沒有到期日。在這項計劃下，2,109,115普通股以#美元的價格回購200在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，截至2022年9月30日，300根據該計劃，仍有100萬美元用於回購。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，邦吉回購了1,298,384普通股價格為$100百萬美元，從而完成了之前的$500百萬股回購計劃，成立於2015年5月。
普通股股息-2022年8月11日，邦吉宣佈，公司董事會已宣佈股息為$0.625每股普通股，於2022年12月2日支付給2022年11月18日登記在冊的股東。在截至2022年9月30日的9個月中，公司董事會宣佈普通股股息總額為$1.775每股普通股。
可歸因於Bunge的累計其他全面收益(虧損) — 下表彙總了可歸因於Bunge的累計其他全面收益(虧損)的相關税後組成部分的餘額：
(百萬美元)外匯交易
翻譯
調整，調整		延期
得(損)利
論模糊限制語
活動		退休金及其他
退休後
負債
調整		累計
其他
全面
收入(虧損)
平衡，2022年7月1日$(5,962)$(331)$(143)$(6,436)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(333)32 — (301)
收購可贖回的非控制性權益(15)— — (15)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額158 (18)1 141 
平衡，2022年9月30日$(6,152)$(317)$(142)$(6,611)
(百萬美元)外匯交易
翻譯
調整，調整		延期
得(損)利
論模糊限制語
活動		退休金及其他
退休後
負債
調整		累計
其他
全面
收入(虧損)
平衡，2021年7月1日$(5,771)$(311)$(176)$(6,258)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(222)43 2 (177)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額— (1)— (1)
平衡，2021年9月30日$(5,993)$(269)$(174)$(6,436)
(百萬美元)外匯交易
翻譯
調整，調整		延期
得(損)利
論模糊限制語
活動		退休金及其他
退休後
負債
調整		累計
其他
全面
收入(虧損)
餘額，2022年1月1日$(6,093)$(254)$(124)$(6,471)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(202)(38)— (240)
收購可贖回的非控制性權益(15)— — (15)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額(1)
158 (25)(18)115 
平衡，2022年9月30日$(6,152)$(317)$(142)$(6,611)
39
目錄表
(1)2022年2月28日，公司與計劃參與者和相關員工工會同意將公司的一個國際固定收益養老金計劃過渡到多僱主養老金計劃。在過渡之後，公司對多僱主計劃進行會計處理，類似於固定繳款計劃，從而完全清償相關的固定福利計劃義務。
與和解有關，在截至2022年9月30日的九個月內，公司將美元重新分類。27百萬美元(淨額為$10未攤銷精算收益(累計其他綜合收益(虧損))，其中#美元19百萬美元歸因於Bunge(扣除#美元7百萬美元的税費)，以及8百萬美元歸因於可贖回的非控股權益(淨額為#美元3百萬美元的税費)。

(百萬美元)外匯交易
翻譯
調整，調整		延期
得(損)利
論模糊限制語
活動		退休金及其他
退休後
負債
調整		累計
其他
全面
收入(虧損)
餘額，2021年1月1日$(5,857)$(215)$(174)$(6,246)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(136)(51)— (187)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額— (3)— (3)
平衡，2021年9月30日$(5,993)$(269)$(174)$(6,436)

20.    普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，股票數據除外)2022202120222021
淨收益(虧損)$383 $649 $1,304 $1,935 
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(收益)虧損(3)4 (30)(88)
可歸因於Bunge的淨收益(虧損)$380 $653 $1,274 $1,847 
可轉換優先股股息(1)
— (8)— (25)
可供Bunge普通股股東使用的淨收益(虧損)-基本$380 $645 $1,274 $1,822 
加回可轉換優先股股息— 8 — 25 
可供Bunge普通股股東使用的淨收益(虧損)-攤薄$380 $653 $1,274 $1,847 
加權-已發行普通股的平均數量：   
基本信息150,560,803 141,433,651 148,321,921 141,108,272 
攤薄股份的影響：    
-股票期權和獎勵(2)
1,859,490 2,308,535 2,562,862 2,422,293 
-可轉換優先股(1)
— 8,796,406 2,629,703 8,796,406 
稀釋152,420,293 152,538,592 153,514,486 152,326,971 
普通股每股收益：
邦吉普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本$2.52 $4.56 $8.59 $12.91 
邦吉普通股股東應佔淨收益(虧損)--攤薄$2.49 $4.28 $8.30 $12.12 
(1)自2022年3月23日(“轉換日期”)起，根據適用於可轉換優先股的指定證書條款，公司所有已發行及已發行的可轉換優先股自動轉換為1.2846本公司普通股，面值$0.01每股。由於……
40
目錄表
於本次換股後，可換股優先股的股息於換股日期停止應計。因此，可轉換優先股的持有人無權獲得$1.21875公司於2022年2月23日就可轉換優先股宣佈的每股股息，並於2022年5月15日支付給登記在冊的持有人，截至2022年9月30日，沒有發行或發行可轉換優先股。參考附註19--股權以獲取更多信息。
(2)加權平均已發行普通股-稀釋後不包括約零和2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，未稀釋的股票期權和或有可發行的限制性股票單位，不包括在每股收益的計算中。
加權平均已發行普通股-稀釋後不包括約零和2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，未稀釋的股票期權和或有可發行的限制性股票單位，不包括在每股收益的計算中。

21.    細分市場信息
該公司的運營被組織、管理並分類為四可報告的細分市場-農業、精煉和特種油、碾磨、糖和生物能源，基於它們相似的經濟特徵、提供的產品和服務、生產流程、客户類型和類別以及分銷方式。根據適用會計準則的定義，該公司的剩餘業務不屬於可報告部門，並被歸類為公司和其他業務。
農業企業可報告部門的特點是投入和產出都是農產品，因此產量高，利潤率低。精煉和特種油報告部門涉及從植物油中提取的產品的加工、生產和銷售。研磨可報告部門涉及主要來自小麥和玉米的產品的加工、生產和營銷。糖和生物能源應報告部門主要包括本公司50BP Bunge Bioenergia是與BP P.L.C.的合資企業，擁有%的權益。(“BP”)。
公司和其他包括沒有分配給公司個別報告部門的公司職能的工資和管理費用，因為每個報告部門的經營業績由公司首席運營決策者評估，不包括這些項目，以及某些其他活動，包括Bunge Ventures，以及公司的專屬保險活動、證券化計劃和某些所得税資產和負債。
各部門之間的轉讓一般按市場計價。從這些轉移中產生的部門收入在下表中顯示為“部門間收入”。
截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)
農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他淘汰總計
對外部客户的淨銷售額$11,741 $4,302 $631 $74 $11 $— $16,759 
部門間收入2,520 54 13 — — (2,587)— 
銷貨成本(11,109)(4,070)(586)(72)(34)— (15,871)
毛利632 232 45 2 (23)— 888 
銷售、一般和行政費用(135)(86)(26)— (90)— (337)
匯兑損益(35)(6)— — (11)— (52)
可歸於非控股權益的息税前利潤(1)
3 (3)(1)— — — (1)
其他收入(支出)-淨額6 (9)1 2 40 — 40 
附屬公司的收入(虧損)10 — — 20 — — 30 
部門息税前利潤合計 (2)
481 128 19 24 (84)— 568 
總資產17,193 4,190 1,058 360 1,991 — 24,792 
41
目錄表
截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他淘汰總計
對外部客户的淨銷售額$9,868 $3,648 $530 $69 $2 $— $14,117 
部門間收入2,200 86 6 — — (2,292)— 
銷貨成本(9,277)(3,430)(460)(67)(21)— (13,255)
毛利591 218 70 2 (19)— 862 
銷售、一般和行政費用(118)(83)(25)— (101)— (327)
匯兑損益(30)(1)(2)— (3)— (36)
可歸於非控股權益的息税前利潤(1)
5 (2)— — 2 — 5 
其他收入(支出)-淨額181 (2)— — 41 — 220 
附屬公司的收入(虧損)10 — — 51 (1)— 60 
部門息税前利潤合計(2)
639 130 43 53 (81)— 784 
總資產16,177 4,091 1,352 207 2,282 — 24,109 
截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他淘汰總計
對外部客户的淨銷售額$35,719 $12,723 $1,911 $195 $24 $— $50,572 
部門間收入7,899 252 480 — — (8,631)— 
銷貨成本(33,907)(11,904)(1,669)(189)(39)— (47,708)
毛利1,812 819 242 6 (15)— 2,864 
銷售、一般和行政費用(375)(262)(78)(1)(263)— (979)
匯兑損益(119)(14)2 — (19)— (150)
可歸於非控股權益的息税前利潤 (1)
(14)(7)(1)— (11)— (33)
其他收入(支出)-淨額(71)(17)2 2 71 — (13)
附屬公司的收入(虧損)41 — (1)56 (1)— 95 
部門息税前利潤合計 (2)
1,274 519 166 63 (238)— 1,784 
總資產17,193 4,190 1,058 360 1,991 — 24,792 
截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他淘汰總計
對外部客户的淨銷售額$31,312 $9,572 $1,392 $190 $3 $— $42,469 
部門間收入5,711 313 114 — — (6,138)— 
銷貨成本(29,425)(8,924)(1,231)(187)(28)— (39,795)
毛利1,887 648 161 3 (25)— 2,674 
銷售、一般和行政費用(313)(259)(73)(1)(250)— (896)
匯兑損益(1)1 (2)— (9)— (11)
可歸於非控股權益的息税前利潤 (1)
(6)(85)(1)— 2 — (90)
其他收入(支出)-淨額227 236 — 1 55 — 519 
附屬公司的收入(虧損)44 — — 89 — — 133 
部門息税前利潤合計 (2)
1,838 541 85 92 (227)— 2,329 
總資產16,177 4,091 1,352 207 2,282 — 24,109 
42
目錄表
(1)     將非控股權益應佔權益及税項計入非控股權益應佔息税前利潤，以對賬至應佔非控股權益及可贖回非控股權益的綜合淨(收益)虧損。
(2)     分部息税前總收益(“EBIT”)是邦吉管理層用來評估分部經營活動的經營業績指標。邦吉的管理層認為，總部門息税前利潤是衡量運營盈利能力的有用指標，因為該指標允許對其部門的業績進行評估，而不考慮其融資方法或資本結構。此外，道達爾分部息税前利潤是一種被邦奇行業的分析師和投資者廣泛使用的財務指標。總部門息税前利潤是一項非GAAP財務指標，並不打算取代可歸因於Bunge的淨收入(虧損)，Bunge是美國GAAP財務指標中最直接的可比指標。此外，總部門息税前利潤不是美國公認會計原則下綜合經營業績的衡量標準，也不應被視為美國公認會計準則下淨收益(虧損)或任何其他綜合經營業績衡量標準的替代指標。見下表中對應於Bunge的淨收入(虧損)與總分部息税前利潤(EBIT)的對賬。
可歸因於Bunge的淨收入(虧損)與總部門息税前利潤(EBIT)的對賬如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬美元)2022202120222021
可歸因於Bunge的淨收益(虧損)$380 $653 $1,274 $1,847 
利息收入(30)(19)(50)(34)
利息支出103 57 306 184 
所得税支出(福利)113 92 257 334 
非控股權益的利息和税收份額2 1 (3)(2)
持續運營的部門息税前利潤總額$568 $784 $1,784 $2,329 
本公司的淨銷售額包括根據ASC 815入賬的商品合同的銷售額，衍生工具和套期保值(ASC 815) 以及其他產品和服務的銷售額佔ASC 606項下的份額，與客户簽訂合同的收入 (ASC 606). 下表提供了從與客户簽訂的合同的銷售額和從其他安排的銷售額之間對外部客户的淨銷售額的細分：
截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他總計
來自其他安排的銷售$10,900 $333 $26 $72 $— $11,331 
與客户簽訂的合同銷售額841 3,969 605 2 11 5,428 
對外部客户的淨銷售額$11,741 $4,302 $631 $74 $11 $16,759 
截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他總計
來自其他安排的銷售$9,081 $296 $— $67 $— $9,444 
與客户簽訂的合同銷售額787 3,352 530 2 2 4,673 
對外部客户的淨銷售額$9,868 $3,648 $530 $69 $2 $14,117 
43
目錄表
截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他總計
來自其他安排的銷售$33,396 $963 $135 $191 $— $34,685 
與客户簽訂的合同銷售額2,323 11,760 1,776 4 24 15,887 
對外部客户的淨銷售額$35,719 $12,723 $1,911 $195 $24 $50,572 
截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)農業綜合企業精煉油和特種油銑削糖和
生物能源		公司和其他總計
來自其他安排的銷售$29,568 $725 $— $186 $— $30,479 
與客户簽訂的合同銷售額1,744 8,847 1,392 4 3 11,990 
對外部客户的淨銷售額$31,312 $9,572 $1,392 $190 $3 $42,469 

44
目錄表
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告既包含歷史陳述，也包含前瞻性陳述。除歷史事實的陳述外，所有陳述都是或可能被視為符合1933年《證券法》(修訂本)第27A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是基於歷史事實，而是反映了我們目前對我們未來業績、業績、前景和機會的預期和預測。我們試圖通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“相信”、“計劃”、“打算”、“估計”、“繼續”等詞語來識別這些前瞻性陳述。這些前瞻性表述會受到許多風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、表現、前景或機會與這些前瞻性表述中表達或暗示的內容大不相同。這些因素包括我們的Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K報告中描述的風險、不確定性、趨勢和其他因素(包括對這些報告的所有修改)，並且包括：烏克蘭戰爭對我們員工、運營和設施的影響以及由此對俄羅斯實施的經濟和其他制裁，包括戰爭的持續和/或升級以及對俄羅斯的制裁對邦吉的影響；新冠肺炎大流行和其他大流行疫情的持續影響；天氣條件的影響以及作物和動物疾病對我們業務的影響；全球和地區經濟、農業、金融和商品市場、政治、社會和健康狀況的影響；影響我們業務的政府政策和法律的變化, 包括農業和貿易政策、金融市場監管以及環境、税收和生物燃料監管；季節性的影響；政府政策和監管的影響；未決的監管和法律程序的結果；我們完成、整合收購、資產剝離、合資企業和戰略聯盟並從中受益的能力；行業狀況的影響，包括我們在業務中銷售和使用的農業商品和其他原材料和產品的供應、需求和價格的波動，能源和運費成本的波動以及我們行業的競爭發展；我們的資本分配計劃的有效性、資金需求和融資來源；風險管理策略的有效性；運營風險，包括工業事故、自然災害和網絡安全事件；外匯政策或匯率的變化；我們對第三方的依賴的影響；我們吸引和留住高管和關鍵人員的能力；以及影響我們業務的其他因素。
本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出，除非聯邦證券法另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。
你應該參考“第1A條”。風險因素“在我們於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，以及”第二部分--第1A項。有關這些因素的更詳細討論，請參閲本季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。
45
目錄表


第二項。    管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

2022年第三季度概述
請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的項目7，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-影響經營結果的因素，以討論影響我們每個業務部門經營結果的關鍵因素。此外，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的項目9A，以及截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告中的項目4，控制和程序，以討論我們對財務報告的內部控制。
非美國公認會計準則財務指標
分部息税前總收益(“EBIT”)是邦吉管理層用來評估分部經營活動的經營業績指標。邦吉還使用核心部門息税前利潤、非核心部門息税前利潤和總部門息税前利潤來評估邦吉核心可報告部門、非核心可報告部門和總可報告部門的經營業績，以及我們的公司和其他活動。核心部門息税前利潤是邦吉的農業業務、成品油和特種油以及磨粉部門的息税前收益的總和。非核心部門息税前利潤是邦吉的糖和生物能源部門的利息和税前收益。總部門息税前利潤是邦吉核心和非核心可報告部門以及其公司和其他業務的息税前收益的總和。邦吉的管理層認為，核心部門息税前利潤、非核心部門息税前利潤和總部門息税前利潤是衡量經營盈利能力的有用指標，因為這些指標允許在不考慮融資方式或資本結構的情況下評估其部門的業績。此外，息税前利潤是邦吉行業分析師和投資者廣泛使用的一種財務指標。總部門息税前利潤是一個非美國公認會計原則財務指標，並不打算取代可歸因於邦吉的淨收益(虧損)，邦吉是美國公認會計原則財務指標中最直接的可比性指標。此外，總部門息税前利潤不包括可歸因於非控股權益的息税前利潤，不是美國公認會計原則下綜合經營業績的衡量標準，不應被視為淨收益(虧損)或美國公認會計準則下綜合經營業績的任何其他衡量標準的替代指標。見下文可歸因於Bunge的淨收入(虧損)與EBIT總額的對賬。
由經營活動提供(用於)的現金，調整後的計算方法是將證券化貿易應收賬款的收益與經營活動提供(用於)的現金一起計算。經調整的由經營活動提供(用於)的現金是一種非GAAP財務計量，並不打算取代由經營活動提供(用於)經營活動的現金，後者是最直接可比的美國GAAP財務計量。我們的管理層相信，這一指標的公佈使投資者能夠使用管理層在評估財務和業務業績和趨勢時使用的相同指標來查看我們的現金產生業績。
執行摘要
可歸因於Bunge的淨收益(虧損)-在截至2022年9月30日的三個月裏，邦吉公司的淨收入為3.8億美元，比截至2021年9月30日的三個月的6.53億美元減少了2.73億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，邦吉公司的淨收入為12.74億美元，比截至2021年9月30日的9個月的18.47億美元減少了5.73億美元。截至2022年9月30日止三個月及九個月的減幅是由於我們的核心業務、非核心業務以及公司及其他活動的息税前利潤較低所致，詳情請參閲細分市場概述和運營結果下面一節。
每股普通股收益-稀釋後-在截至2022年9月30日的三個月裏，邦吉普通股股東的稀釋後淨收益為每股2.49美元，比截至2021年9月30日的三個月的每股收益4.28美元減少了1.79美元。在截至2022年9月30日的9個月中，邦吉普通股股東的稀釋後淨收益為每股8.30美元，比截至2021年9月30日的9個月的每股收益12.12美元減少了3.82美元。
息税前利潤-截至2022年9月30日的三個月，部門息税前利潤總額為5.68億美元，比截至2021年9月30日的三個月的部門息税前利潤總額7.84億美元減少了2.16億美元。截至2022年9月30日的9個月，部門息税前利潤總額為17.84億美元，比截至2021年9月30日的9個月的部門息税前利潤總額23.29億美元減少了5.45億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門息税前利潤總額的下降是由於我們的核心部門、非核心部門的部門息税前利潤較低
46
目錄表
分部，以及公司和其他活動，如細分市場概述和運營結果下面一節。
所得税(費用)福利-截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為1.13億美元，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為9200萬美元。這一增長主要是由於對北美資產處置和預期的歐洲資產處置產生了不利的税收影響。截至2022年9月30日的9個月的所得税支出為2.57億美元，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為3.34億美元。減少的主要原因是税前收入下降。
流動性與資本資源-截至2022年9月30日，營運資本(等於流動資產總額減去流動負債總額)為66.28億美元，與2021年9月30日的67.75億美元相比減少了1.47億美元，與2021年12月31日的71.36億美元相比減少了5.08億美元。與2021年9月30日和2021年12月31日相比，2022年9月30日的營運資本減少，主要是因為在完成出售我們的墨西哥小麥碾磨業務後，持有供出售的淨資產減少，以及由於我們將於2023年到期的1.85%優先票據的當前部分從長期債務中重新分類，導致長期債務的當前部分增加。
細分市場概述和運營結果
我們的業務根據相似的經濟特徵、提供的產品和服務的性質、生產流程、客户類型和類別以及分銷方式，被組織、管理和分類為四個可報告的部門。我們將這些可報告的細分進一步組織為核心運營和非核心運營。我們的核心業務包括農業業務、精煉和特種油以及碾磨業務。非核心業務包括我們的糖和生物能源部門，該部門本身主要包括本公司在BP Bunge Bioenergia淨收益中的50%權益，BP Bunge Bioenergia是與BP P.L.C.的合資企業。(“BP”)。
根據適用會計準則的定義，我們的剩餘業務不屬於可報告部門，並被歸類為公司和其他。公司和其他包括沒有分配給我們各個可報告部門的公司職能的工資和管理費用，因為每個可報告部門的經營業績由公司首席運營決策者評估，不包括這些項目，以及某些其他活動，包括Bunge Ventures、公司的專屬保險活動和證券化計劃，以及某些所得税資產和負債。
從2022年1月1日起，我們更改了報告可報告部門的數量數據的方法，以簡化我們的數量報告，並使其與主要創收活動更緊密地保持一致。主要的變化包括取消來自我們供應商的穀物和油籽數量。現在報告的卷如下：
•在我們的農業業務部門，報告的加工量包括在一段時間內壓榨(加工)的油籽數量，這與同期向第三方銷售的油籽數量大致相同。報告的購物量代表對第三方客户的銷售量。
•成品油和特種油分部銷量代表對第三方客户的銷售量。
•碾磨段體積表示一段時間內的原料地面(已加工)，再次接近同一時期的銷售量。
•我們的糖和生物能源部門沒有報告銷量，主要包括公司在BP Bunge Bioenergia或我們的公司和其他活動中的50%權益的淨收益，這些活動沒有實質性的創收活動。
已對上期捲進行了某些重新分類，以符合目前的列報方式。

47
目錄表
可歸因於Bunge的淨收入(虧損)與總部門息税前利潤(EBIT)的對賬如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬美元)2022202120222021
可歸因於Bunge的淨收益(虧損)$380 $653 $1,274 $1,847 
利息收入(30)(19)(50)(34)
利息支出103 57 306 184 
所得税支出(福利)113 92 257 334 
非控股權益的利息和税收份額2 1 (3)(2)
部門息税前利潤合計$568 $784 $1,784 $2,329 
農業綜合業務部門息税前利潤481 639 1,274 1,838 
成品油和特種油分部息税前利潤128 130 519 541 
銑削段息税前利潤19 43 166 85 
核心部門息税前利潤628 812 1,959 2,464 
公司和其他息税前利潤(84)(81)(238)(227)
糖和生物能源部門息税前利潤24 53 63 92 
非核心部門息税前利潤24 53 63 92 
部門息税前利潤合計$568 $784 $1,784 $2,329 

核心段

農業綜合業務細分市場
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，不包括數量)2022202120222021
數量(以千噸為單位)19,622 19,534 59,182 62,827 
淨銷售額$11,741 $9,868 $35,719 $31,312 
銷貨成本(11,109)(9,277)(33,907)(29,425)
毛利632 591 1,812 1,887 
銷售、一般和行政費用(135)(118)(375)(313)
匯兑損益(35)(30)(119)(1)
可歸於非控股權益的息税前利潤3 5 (14)(6)
其他收入(支出)-淨額6 181 (71)227 
附屬公司的收入(虧損)10 10 41 44
農業業務部門息税前利潤合計$481 $639 $1,274 $1,838 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月，農業綜合業務部門的淨銷售額增加了18.73億美元，增幅為19%，達到117.41億美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額為98.68億美元。淨增加的主要原因如下：
•在加工方面，淨銷售額增加了13.71億美元，這主要是由於所有地區的平均銷售價格上升，我們北美大豆和軟籽加工以及南美大豆加工的產量增加
48
目錄表
業務減少，部分被我們歐洲大豆和軟籽加工業務的銷量下降所抵消。平均銷售價格上漲的原因是，烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後，全球大宗商品價格上漲，加劇了本已緊張的大宗商品供應環境。我們在北美和南美的較高銷量源於對石油和膳食的持續強勁需求。我們歐洲軟籽加工業務的銷量較低，是因為烏克蘭-俄羅斯戰爭導致我們烏克蘭工廠的活動減少。

•在商品銷售方面，淨銷售額增加5.02億美元，主要是由於我們的全球玉米、小麥和油脂業務的平均銷售價格上升，這是由於烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後全球大宗商品價格上漲，這加劇了本已緊張的大宗商品供應環境。上述增長部分被整體銷量下降所抵消，這也是由於烏克蘭和俄羅斯的戰爭。
截至2022年9月30日的三個月，銷售成本增加了18.32億美元，增幅為20%，達到111.09億美元，而截至2021年9月30日的三個月，銷售成本為92.77億美元。淨增加的主要原因如下：
•在加工方面，銷售商品成本增加11.86億美元，主要是由於商品平均價格上漲(如上文淨銷售額所示)、由於通脹壓力導致工業投入成本(特別是能源)增加，以及與本期將我們的俄羅斯油籽加工業務歸類為待售的俄羅斯油籽加工業務相關的非經常性減值費用2,100萬美元，但被更有利的按市價計價的業績部分抵消。
•在商品銷售方面，銷售成本增加了6.46億美元，主要是由於商品平均價格較高，如上文淨銷售額所示，以及按市價計價的結果不太有利。
截至2022年9月30日的三個月，毛利潤增加了4100萬美元，增幅為7%，達到6.32億美元，而截至2021年9月30日的三個月，毛利潤為5.91億美元。淨增加的主要原因如下：
•在加工方面，增加了1.85億美元，這是由於淨銷售額的增加超過了銷售商品成本的增加，主要是由於如上所述更有利的按市值計價的結果。
•在商品銷售方面，減少1.44億美元是由於銷售商品的成本高於淨銷售額，主要是由於如上所述按市價計價的結果不太有利。
截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)費用增加了1700萬美元，增幅為14%，達到1.35億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1.18億美元。增加的主要原因是本期壞賬支出增加。.
其他收入(支出)--截至2022年9月30日的三個月淨減少1.75億美元，至600萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為1.81億美元。減少的主要原因是，烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後，在烏克蘭有敞口的有價證券和其他短期投資按市值計價虧損700萬美元，前期在美國出售內部穀物升降機組合獲得1.58億美元的收益。
在截至2022年9月30日的三個月中，部門息税前利潤減少了1.58億美元，降幅為25%，降至4.81億美元，而截至2021年9月30日的三個月為6.39億美元。淨減少的主要原因如下：
•在加工方面，增加4,600萬美元，主要是由於毛利增加，但被較高的SG&A部分抵消，以及如上所述其他收入(支出)淨額較低。
•如上所述，銷售業務減少2.04億美元主要是由於毛利潤下降、SG&A增加以及其他收入(支出)淨額下降所致。

49
目錄表

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的九個月，農業綜合業務部門的淨銷售額增加了44.07億美元，增幅為14%，達到357.19億美元，而截至2021年9月30日的九個月的淨銷售額為313.12億美元。淨增加的主要原因如下：
•在加工方面，淨銷售額增加了30.39億美元，主要是由於我們在所有地區的大豆加工業務和我們的歐洲軟籽加工業務的平均銷售價格上升。這些價格上漲的主要原因是烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後全球商品價格上漲，這加劇了本已緊張的商品供應環境。此外，北美和南美的銷售量增加是由強勁的油和膳食需求推動的。由於烏克蘭-俄羅斯戰爭導致我們烏克蘭工廠的活動減少，我們的歐洲軟籽加工業務的銷售量下降，部分抵消了上述增長。
•在商品銷售方面，淨銷售額增加了13.68億美元，這主要是由於我們的全球小麥、玉米和石油業務的平均銷售價格上升，這是烏克蘭和俄羅斯戰爭爆發後全球大宗商品價格上漲的結果，這加劇了本已緊張的大宗商品供應環境。額外的銷售增長是由於我們海運業務的強勁執行和更高的價格推動的。上述增長部分被我們的全球玉米、小麥和石油業務的銷售量下降所抵消，這是由於烏克蘭-俄羅斯戰爭以及2021年第三季度美國內陸穀物升降機組合的銷售完成。
截至2022年9月30日的9個月，銷售成本增加了44.82億美元，增幅為15%，達到339.07億美元，而截至2021年9月30日的9個月，銷售成本為294.25億美元。淨增加的主要原因如下：
•在加工方面，銷售商品成本增加31.88億美元，主要是由於平均商品價格上漲(如上文淨銷售額所示)、由於通脹壓力而增加的工業投入成本(特別是能源)、不利的按市值計價的結果以及與烏克蘭-俄羅斯戰爭有關的損失費用5,200萬美元，以及與將我們的俄羅斯業務歸類為當期持有待售有關的2,100萬美元非經常性減值費用。
•在商品銷售方面，銷售成本增加了12.94億美元，主要是由於商品平均價格上漲，如上文淨銷售額所示，以及與烏克蘭-俄羅斯戰爭有關的損失費用2,800萬美元，但被更有利的按市場計價的結果部分抵消，以及2021年第三季度美國內陸一系列穀物升降機的銷售完成導致銷量下降。
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤下降了7500萬美元，降幅為4%，降至18.12億美元，而截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為18.87億美元。淨減少的主要原因如下：
•在加工方面，減少1.49億美元是由於銷售商品的成本高於淨銷售額，主要是由於通貨膨脹壓力、不利的按市價計價的不利結果以及如上所述的某些非經常性費用導致工業投入成本特別是能源成本上升所致。
•在商品銷售方面，淨銷售額增加7,400萬美元，這主要是由於我們的海運業務執行力強勁、價格上漲以及按市價計價的結果更有利，導致淨銷售額高於銷售成本。
截至2022年9月30日的九個月，SG&A增加了6,200萬美元，增幅為20%，至3.75億美元，而截至2021年9月30日的九個月為3.13億美元。增加的主要原因是可變激勵成本增加和本期壞賬支出增加.
截至2022年9月30日的9個月，外匯業績減少1.18億美元，虧損1.19億美元，而截至2021年9月30日的9個月虧損100萬美元。外匯業績主要是由於美元走強，第二季度和第三季度在非美國功能貨幣業務中應支付的美元貸款的損失。
其他收入(支出)--截至2022年9月30日的9個月淨減少2.98億美元，或131%，至支出7100萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為2.27億美元。這個
50
目錄表
減少的主要原因是，烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後，在烏克蘭有敞口的有價證券和其他短期投資按市值計價虧損7600萬美元，以及前一年在美國出售內部穀物升降機組合獲得的1.58億美元收益。
截至2022年9月30日的九個月，業務部門息税前利潤減少5.64億美元至12.74億美元，而截至2021年9月30日的九個月為18.38億美元。淨減少的主要原因如下：
•在加工方面，減少4.57億美元主要是由於毛利下降、SG&A增加、外匯兑換結果下降以及如上所述其他收入(支出)淨額下降所致。
•在商品銷售方面，減少1.07億美元主要是由於銷售收入增加、外匯收益減少以及其他收入(支出)淨額減少，如上所述，這足以抵消毛利增加的影響。

成品油和特種油細分市場
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，不包括數量)2022202120222021
數量(以千噸為單位)2,316 2,383 6,941 6,802 
淨銷售額$4,302 $3,648 $12,723 $9,572 
銷貨成本(4,070)(3,430)(11,904)(8,924)
毛利232 218 819 648 
銷售、一般和行政費用(86)(83)(262)(259)
匯兑損益(6)(1)(14)1 
可歸於非控股權益的息税前利潤(3)(2)(7)(85)
其他收入(支出)-淨額(9)(2)(17)236 
附屬公司的收入(虧損)— — — — 
成品油和特種油分部息税前利潤總額$128 $130 $519 $541 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月裏，成品油和特種油部門的淨銷售額增加了6.54億美元，增幅為18%，達到43.02億美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額為36.48億美元。這一增長主要是由於所有區域的平均銷售價格上漲，這是由於食品服務需求強勁以及用作可再生原料的石油需求強勁所致。
截至2022年9月30日的三個月，銷售成本增加了6.4億美元，增幅為19%，達到40.7億美元，而截至2021年9月30日的三個月，銷售成本為34.3億美元。這一增長主要是由於所有地區的平均商品價格上漲(如上文淨銷售額所述)、與本期間將我們的俄羅斯油籽和加工業務歸類為待售的俄羅斯油籽和加工業務相關的5500萬美元的非經常性減值費用、與我們位於荷蘭的Wormerveer工廠相關的加速折舊(我們在2021年第四季度宣佈將於2025年第四季度關閉)以及本年度工業投入成本(尤其是能源)的增加。
截至2022年9月30日的三個月的毛利潤增加了1400萬美元，增幅為6%，達到2.32億美元，而截至2021年9月30日的三個月的毛利潤為2.18億美元。這一增長是由於淨銷售額的增加超過了銷售商品成本的增加，這主要是由於食品服務需求強勁和用作可再生原料的石油需求強勁，但上述非經常性減值費用、加速折舊和工業投入成本上升部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的三個月，部門息税前利潤減少200萬美元，至1.28億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1.3億美元。如上文所述，減少主要是由於SG&A費用增加及外匯收益下降，但被較高的毛利部分抵銷。

51
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的九個月，成品油和特種油部門的淨銷售額增加了31.51億美元，增幅為33%，達到127.23億美元，而截至2021年9月30日的九個月的淨銷售額為95.72億美元，這主要是由於用作可再生原料的石油需求強勁以及食品服務需求強勁，所有地區的平均銷售價格都有所上升。
截至2022年9月30日的9個月，銷售成本增加了29.8億美元，增幅為33%，達到119.04億美元，而截至2021年9月30日的9個月，銷售成本為89.24億美元。銷售商品成本的增加主要是由於所有地區的平均商品價格上漲，如上文淨銷售額所述，與我們的俄羅斯油籽和加工業務在本期被歸類為待售的俄羅斯油籽和加工業務有關的非經常性減值費用5500萬美元，按市值計價的不利結果，與我們位於荷蘭的Wormerveer工廠相關的加速折舊，我們在2021年第四季度宣佈該工廠將於2025年關閉，以及本年度工業投入成本，尤其是能源投入成本增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤增加了1.71億美元，增幅為26%，達到8.19億美元，而截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為6.48億美元。如上文所述，增加的原因是淨銷售額的增加超過了銷售商品成本的增加，這主要是由於用作可再生原料的石油和食品服務需求旺盛。
在截至2022年9月30日的9個月中，非控股權益的EBIT減少了7800萬美元，支出為700萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的支出為8500萬美元。非控股權益是擁有非控股權益的子公司產生息税前收益時的支出，而擁有非控股權益的子公司產生的利息和税前虧損的收入為700萬美元。這一下降主要是由於上一年我們出售鹿特丹煉油廠的收益中有很大的非控股權益份額。
在截至2022年9月30日的9個月中，其他收入(支出)淨減少2.53億美元，支出為1700萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為2.36億美元。前一年的收入主要來自出售我們位於荷蘭的鹿特丹煉油廠獲得的2.19億美元收益，以及出售墨西哥石油包裝設施獲得的1900萬美元收益。
截至2022年9月30日的9個月，部門息税前利潤減少2,200萬美元至5.19億美元，降幅為4%，而截至2021年9月30日的9個月為5.41億美元。這一減少是由於我們在荷蘭和墨西哥的石油設施銷售上一年的非經常性收益，如上文所述的其他收入(支出)-淨額，但被如上所述的毛利潤增加和非控股權益導致的息税前利潤下降部分抵消。


52
目錄表
銑削段

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，不包括數量)2022202120222021
數量(以千噸為單位)1,234 1,190 3,537 3,351 
淨銷售額$631 $530 $1,911 $1,392 
銷貨成本(586)(460)(1,669)(1,231)
毛利45 70 242 161 
銷售、一般和行政費用(26)(25)(78)(73)
匯兑損益— (2)2 (2)
可歸於非控股權益的息税前利潤(1)— (1)(1)
其他收入(支出)-淨額1 — 2 — 
附屬公司的收入(虧損)— — (1)— 
總加工段息税前利潤$19 $43 $166 $85 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的三個月，研磨部門的淨銷售額增加了1.01億美元，增幅為19%，達到6.31億美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額為5.3億美元。增長主要是由於南美小麥制粉業務和北美玉米制粉業務的銷售量和價格上升，這是由於烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後全球大宗商品價格上漲，加劇了本已緊張的大宗商品供應環境。
截至2022年9月30日的三個月，銷售成本增加了1.26億美元，漲幅27%，達到5.86億美元，而截至2021年9月30日的三個月，銷售成本為4.6億美元。這一增長主要是由於商品平均價格上漲(如上文淨銷售額所述)，以及工業投入成本增加，特別是能源成本增加，以及按市價計價的結果不太有利。
在截至2022年9月30日的三個月中，毛利潤下降了2500萬美元，降幅為36%，至4500萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的毛利潤為7000萬美元。減少主要是由於原材料成本上升及按市價計價的不利結果，足以抵銷上述南美小麥磨粉及北美玉米磨粉業務較高的銷售量及價格。
截至2022年9月30日的三個月，部門息税前利潤減少2,400萬美元，降幅56%，至1,900萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為4,300萬美元。減少的主要原因是如上所述的毛利下降。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的九個月，研磨部門的淨銷售額增加了5.19億美元，增幅為37%，達到19.11億美元，而截至2021年9月30日的九個月的淨銷售額為13.92億美元。增長主要是由於南美小麥制粉和北美玉米制粉業務的銷售量和價格上升，這是由於烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後全球大宗商品價格上漲，加劇了本已緊張的大宗商品供應環境，但北美小麥制粉業務的銷量下降部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月，銷售成本增加了4.38億美元，增幅為36%，達到16.69億美元，而截至2021年9月30日的9個月，銷售成本為12.31億美元。這一增長主要是由於商品平均價格上漲(如上文淨銷售額所述)，以及工業投入成本增加，特別是能源成本增加，以及按市價計價的不利結果。
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤增加了8100萬美元，增幅為50%，達到2.42億美元，而截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為1.61億美元。這一增長主要是由於銷售額的增加。
53
目錄表
數量和價格，超過相關的原材料成本增加，特別是在我們的南美小麥碾磨業務，如上所述。
截至2022年9月30日的9個月，SG&A費用增加了500萬美元，增幅為7%，達到7800萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為7300萬美元。這一增長是由於可變激勵成本上升，以及巴西貨幣升值導致南美成本上升。真實上半年對美元的匯率。
在截至2022年9月30日的九個月中，部門息税前利潤增加了8100萬美元，增幅為95%，達到1.66億美元，而截至2021年9月30日的九個月的EBIT為8500萬美元。如上所述，增加的主要原因是毛利增加。

公司和其他
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，不包括數量)2022202120222021
淨銷售額$11 $2 $24 $3 
銷貨成本(34)(21)(39)(28)
毛利(23)(19)(15)(25)
銷售、一般和行政費用(90)(101)(263)(250)
匯兑損益(11)(3)(19)(9)
可歸於非控股權益的息税前利潤— 2 (11)2 
其他收入(支出)-淨額40 41 71 55 
附屬公司的收入(虧損)— (1)(1)— 
公司及其他息税前利潤合計$(84)$(81)$(238)$(227)

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月中，公司和其他息税前利潤減少了300萬美元，降幅為4%，至虧損8400萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為虧損8100萬美元。這一下降主要是由於Bunge Ventures(我們的風險投資部門)的兩項投資的整體未實現市值收益比上年有所下降，以及與將我們的俄羅斯業務歸類為待售業務相關的1100萬美元的非經常性減值費用，但部分被可變激勵成本的下降所抵消。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中，部門息税前利潤減少了1,100萬美元，降幅為5%，至2.38億美元的虧損，而截至2021年9月30日的9個月的虧損為2.27億美元。這一下降主要是由於與增長計劃相關的費用增加、與將我們的俄羅斯業務歸類為待售業務而產生的1100萬美元的非經常性減值費用以及與我們的風險投資部門的一項投資相關的未實現按市值計價的淨虧損所致。這一減少部分被與2022年第一季度結算公司的一項國際固定收益養老金計劃有關的2900萬美元收益(當時邦吉公司70%的份額)所抵消。

54
目錄表

非核心細分市場

糖和生物能源細分市場
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬美元為單位，不包括數量)2022202120222021
淨銷售額$74 $69 $195 $190 
銷貨成本(72)(67)(189)(187)
毛利2 2 6 3 
銷售、一般和行政費用— — (1)(1)
匯兑損益— — — — 
可歸於非控股權益的息税前利潤— — — — 
其他收入(支出)-淨額2 — 2 1 
附屬公司的收入(虧損)20 51 56 89 
全糖和生物能源部門息税前利潤$24 $53 $63 $92 

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月，部門息税前利潤減少2,900萬美元，降幅55%，至2,400萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為5,300萬美元。減少的原因是我們在BP Bunge Bioenergia的投資產生了不太有利的結果，這是由於巴西貨幣貶值導致合資企業美元債務的匯兑損失。真實本季度，以及乙醇銷售量下降。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月，部門息税前利潤減少2,900萬美元，降幅32%，至6,300萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為9,200萬美元。這一下降是由於匯兑損失和乙醇銷售量下降導致我們對BP Bunge Bioenergia的投資結果不太有利。

利息-綜合利息收入和支出摘要如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬美元)2022202120222021
利息收入$30 $19 $50 $34 
利息支出(103)(57)(306)(184)

截至2022年9月30日的三個月的利息收入為3000萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息收入為1900萬美元。截至2022年9月30日的三個月，利息支出增加了4600萬美元，達到1.03億美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為5700萬美元。淨利息支出增加是由於當期浮動利率較高。
截至2022年9月30日的9個月的利息收入為5000萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息收入為3400萬美元。截至2022年9月30日的9個月，利息支出增加了1.22億美元，達到3.06億美元，而截至2021年9月30日的9個月，利息支出為1.84億美元。淨利息支出增加是由於本期浮動利率上升，以及與提前贖回本期所有已發行和未償還的4.35%優先債券有關的4,700萬美元費用。這筆4,700萬美元的費用包括3,100萬美元的“整筆”撥備，這筆撥備是根據4.35%優先債券的剩餘預定本金和利息的現值加上截至2022年3月10日贖回日的應計和未付利息的總和，以及與確認終止和取消指定利率對衝的按市值計價的未實現虧損有關的1,600萬美元。

流動性與資本資源
55
目錄表
我們的主要財務目標是審慎管理金融風險，確保持續獲得流動性，並將資金成本降至最低，以便有效地為我們的業務融資並保持資產負債表的實力。我們通常通過經營產生的現金流、商業票據的發行、各種雙邊和銀團循環信貸安排下的借款、定期貸款和發行優先票據的收益來為我們的持續業務提供資金。收購和長期資產通常通過股權和長期債務相結合的方式提供資金。
營運資金
自.起
美元(百萬美元)，流動比率除外2022年9月30日2021年9月30日2021年12月31日
現金和現金等價物$956 $1,033 $902 
應收貿易賬款淨額2,336 2,431 2,112 
盤存8,112 8,014 8,431 
其他流動資產(1)
5,791 5,056 5,015 
流動資產總額$17,195 $16,534 $16,460 
短期債務$1,327 $1,151 $673 
長期債務的當期部分773 510 504 
應付貿易帳款4,455 3,944 4,250 
當期經營租賃債務436 332 350 
其他流動負債(2)
3,576 3,822 3,547 
流動負債總額$10,567 $9,759 $9,324 
營運資本(3)
$6,628 $6,775 $7,136 
電流比(4)
1.63 1.69 1.77 
(1)包括持有待售資產和其他流動資產。
(2)    包括持有待售負債及其他流動負債。
(3)營運資本是流動資產總額減去流動負債總額。
(4)    流動比率代表流動資產總額除以流動負債總額。
截至2022年9月30日，營運資本為66.28億美元，較2021年12月31日的71.36億美元減少5.08億美元，較2021年9月30日的67.75億美元減少1.47億美元。
現金和現金等價物-截至2022年9月30日，現金和現金等價物為9.56億美元，比2021年12月31日的9.02億美元增加5400萬美元，比2021年9月30日的10.33億美元減少7700萬美元。現金結餘的管理符合我們的投資政策，其目標是保持我們現金資產的本金價值，保持高度的流動性，並根據當前的市場狀況提供具有競爭力的回報。現金餘額通常投資於高評級金融機構的短期存款和美國政府證券。請參閲現金流關於導致截至2022年9月30日的9個月現金和現金等價物變化的主要因素的詳細信息，請參閲本報告下面的一節。
應收貿易賬款淨額-截至2022年9月30日，應收貿易賬款淨額為23.36億美元，比2021年12月31日的21.12億美元增加2.24億美元，比2021年9月30日的24.31億美元減少9500萬美元。與2021年12月31日相比有所增長，主要是由於本期由細分市場概述和運營結果在上方，部分偏移增加應收貿易賬款證券化計劃的總規模，如附註5-應收貿易賬款和應收貿易賬款證券化計劃，發生在2022年第一季度。從2021年9月30日，主要原因是上述應收貿易賬款證券化計劃的總規模增加.
庫存-截至2022年9月30日，庫存為81.12億美元，比2021年12月31日的84.31億美元減少了3.19億美元，比2021年9月30日的80.14億美元增加了9800萬美元。與2021年12月31日相比有所下降的原因是，截至2022年9月30日的平均價格略有下降，但部分被數量增加所抵消，而與2021年9月30日相比出現的下降則是由於商品的平均價格高於同期。
RMI包括農產品庫存，如大豆、豆粕、豆油、玉米和小麥，由於其商品特性、廣泛的市場和國際市場，這些庫存很容易轉換為現金。
56
目錄表
定價機制。按公允價值報告的總RMI為 截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，分別為64.43億美元、68.69億美元和6505美元(請參見附註6--庫存到我們的簡明合併財務報表)。
其他流動資產-截至2022年9月30日，其他流動資產為57.91億美元，比2021年12月31日的50.15億美元增加7.76億美元，比2021年9月30日的50.56億美元增加7.35億美元。與2021年12月31日相比有所增加，主要是因為衍生品合約的未實現收益大幅增加，保證金存款增加，預付費用增加，這是2022年9月臨時提供的阿根廷出口計劃(見附註1-列報基礎、合併原則和重要會計政策詳細情況見我們的簡明綜合財務報表)，以及由於我們證券化計劃下的貿易應收賬款轉移增加而導致的遞延購買應收價格增加。這些增長部分被有價證券和其他短期投資的減少所抵消，這是由於烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後與烏克蘭有風險敞口的投資減少，以及由於完成出售我們的墨西哥小麥碾磨業務而持有的待售資產減少。較2021年9月30日增加的主要原因是衍生工具合約的未實現收益增加，2022年9月臨時提供的阿根廷出口計劃導致的預付費用增加，我們證券化計劃下的貿易應收賬款轉移增加導致遞延購買價格增加，以及在2022年第三季度期間宣佈出售我們的俄羅斯業務後，待售資產增加。由於烏克蘭-俄羅斯戰爭爆發後，涉及烏克蘭風險敞口的投資減少，有價證券和其他短期投資減少，部分抵消了這些增加。
短期債務-短期債務，包括長期債務的當前部分，截至2022年9月30日為21.億美元，比2021年12月31日的11.77億美元增加9.23億美元，比2021年9月30日的16.61億美元增加4.39億美元。與2021年12月31日和2021年9月30日相比，2022年9月30日的短期債務水平較高，原因是工作成本較高醫院的資金需求，以及與我們將於2023年到期的1.85%優先債券相關的長期債務當前部分的增加.
應付貿易帳款-截至2022年9月30日，應付貿易賬款為44.55億美元，比2021年12月31日的42.5億美元增加2.05億美元，比2021年9月30日的39.44億美元增加5.11億美元。2021年12月31日和2021年9月30日的增長主要是由於本期平均庫存價格上漲。
其他流動負債-截至2022年9月30日，其他流動負債為35.76億美元，比2021年12月31日的35.47億美元增加2900萬美元，比2021年9月30日的38.22億美元減少2.46億美元。與2021年12月31日相比有所增加，主要是由於本期衍生品合約的未實現虧損增加，但因完成墨西哥小麥碾磨處置而持有的待售負債減少，部分抵消了這一損失。與2021年9月30日相比減少的主要原因是衍生品合同的未實現虧損減少，以及與上一年相比税前收入減少導致應付所得税減少。
債務
融資安排和未償債務-我們通過集中式融資結構進行大部分融資活動，為公司提供有效的債務和資本市場渠道。這一結構包括一個總信託，其主要資產包括向Bunge Limited及其子公司發放的公司間貸款。Bunge Limited的某些100%擁有的金融子公司，包括Bunge Limited Finance Corp.、Bunge Finance Europe B.V.和Bunge Asset Funding Corp.，用從第三方獲得的短期和長期債務為主信託提供資金，包括通過我們的商業票據計劃和某些信貸安排，以及發行優先票據。這些財務子公司的借款由Bunge Limited提供全額、無條件的擔保。
循環信貸安排-截至2022年9月30日，我們有67億美元的未使用和可用的承諾借款能力，包括承諾的循環信貸安排和商業票據計劃，總計56.65億美元，以及承諾的12.5億美元延遲提取定期貸款。下表彙總了截至所述期間的這些設施：
57
目錄表
(百萬美元) 承諾總數
容量		未償還借款
商業票據計劃和循環信貸安排(1)
到期日9月30日，
2022		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業票據2026$600 $215 $— 
循環信貸安排
11億美元364天循環信貸協議(2)
20231,100 — — 
2024年17.5億美元循環信貸安排20241,750 — — 
13.5億美元5年期循環信貸協議20261,350 — — 
8.65億美元2026年循環信貸安排2026865 — — 
循環信貸安排總額$5,065 $— $— 
總計(3)
 $5,665 $215 $— 
(1)看見附註14--債務獲取有關這些計劃的更多信息。
(2)2022年7月15日，我們與一批貸款人簽訂了一份11億美元364天的無擔保循環信貸協議(“11億美元信貸協議”)，該協議將於2023年7月14日到期(見附註14--債務). 這項11億美元的信貸協議取代了該公司之前的13億美元364天循環信貸協議。
(3)我們商業票據計劃循環信貸安排的承諾能力總額不包括2021年10月29日簽訂的2.5億美元延遲提取定期貸款的承諾能力，該貸款要求在2022年10月27日之前提取。這筆延遲提取的定期貸款是在2022年10月21日提取的。總承諾產能還不包括2022年8月5日簽訂的額外2.5億美元延遲提取定期貸款的承諾產能，這筆貸款要求在2023年2月2日之前提取。最後，承諾的總產能不包括2022年7月26日簽訂的7.5億美元延遲提取定期貸款，這使我們可以選擇在2023年1月25日之前提取貸款。延遲提取的定期貸款在SOFR提取時將計入利息，外加信用利差調整和適用保證金(見附註14--債務).
短期和長期債務-我們的短期和長期債務從2021年12月31日的59.64億美元減少到2022年9月30日的50.97億美元，減少了8.67億美元，這主要是由於營運資金要求降低，主要是RMI。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的平均短期和長期未償債務約為62.4億美元，而截至2021年9月30日的9個月的平均未償債務約為74.55億美元。截至2022年9月30日，我們的長期債務餘額(包括當前部分長期債務)為37.7億美元，與2021年12月31日的52.91億美元相比，減少了15.21億美元。減少的主要原因是本期內提前贖回所有已發行及未償還的2024年到期的4.35%優先票據，以及本期提前贖回2022年到期的所有已發行及未償還的3.00%優先票據。
下表彙總了我們在2022年9月30日的短期債務。
(百萬美元)
傑出的
餘額為
2022年9月30日
加權平均
利率為
2022年9月30日
最高餘額
在此期間未完成
截至2022年9月30日的季度
平均餘額
截至的季度內
2022年9月30日
加權平均
利率
截至2022年9月30日的季度
銀行借款 (1)
$1,112 10.15 %$2,154 $1,477 12.63 %
商業票據215 3.20 %215 69 3.04 %
總計$1,327 $2,369 $1,546 
(1)    包括截至2022年9月30日某些中東歐、南美和亞太地區國家的3.34億美元本幣銀行借款，加權平均利率為25.33%。
我們不時通過我們的融資子公司，根據我們的融資需求，根據需要達成雙邊短期信貸額度。截至2022年9月30日，這些雙邊短期信貸額度下有1.25億美元的未償還借款。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，邦吉的運營公司分別有9.87億美元和6.73億美元的當地銀行信貸額度的未償還短期借款，以支持營運資金要求。
58
目錄表

下表彙總了我們的短期和長期債務：
(百萬美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
短期債務： (1)
 
短期債務$1,327 $673 
長期債務的當期部分773 504 
短期債務總額2,100 1,177 
長期債務：  
2024年到期的定期貸款--三個月期Tonar加0.75%(A檔)(2)
213 267 
2024年到期的定期貸款-三個月期LIBOR加1.30%(B批)90 89 
優先債券將於2022年到期，利率3.00%(4)
— 399 
2023年到期的1.85%優先債券-歐元
780 906 
4.35%優先債券將於2024年到期(3)
— 598 
優先債券將於2025年到期1.63%597 596 
3.25%優先債券將於2026年到期697 697 
3.75%優先債券將於2027年到期597 596 
2.75%優先債券將於2031年到期990 989 
其他(194)154 
小計3,770 5,291 
減去：長期債務的當前部分(773)(504)
長期債務總額(5)
2,997 4,787 
債務總額$5,097 $5,964 
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為2900萬美元和4300萬美元的擔保債務。
(2)    自2022年1月1日起，三個月期日元LIBOR利率停止，取而代之的是東京隔夜平均利率(“Tonar”或“Tona”)。
(3)    2022年2月23日，Bunge發佈了2024年3月15日到期的所有已發行和未償還的4.35%優先債券的贖回通知。年息4.35釐的優先債券已於二零二二年三月十日贖回。關於救贖，在九個月期間截至2022年9月30日的月份，該公司在利息支出中記錄了4700萬美元的費用，其中3100萬美元與基於4.35%優先債券剩餘預定本金和利息的現值加上截至2022年3月10日贖回日的應計和未付利息的“整體”撥備有關，1600萬美元與確認終止和非指定利率對衝的按市值計價的未實現虧損有關。
(4)    2022年8月23日，邦吉公司發佈了贖回通知，贖回2022年9月25日到期的所有已發行和未償還的3.00%優先債券。該批3.00%的優先債券已於2022年9月7日贖回。在贖回方面，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司按面值記錄了4.05億美元的票據贖回付款，外加應計和未付利息。
(5)    包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為4700萬美元和5000萬美元的擔保債務。

59
目錄表

信用評級 —截至2022年9月30日，邦吉的債務評級和主要信用評級機構的展望如下：
 
短期
債務 (1)
長期的
債務		展望
標準普爾A-1BBB正性
穆迪P-1Baa2穩定
惠譽
BBB穩定
(1)    短期債務評級僅適用於我們商業票據計劃下的發行人Bunge Asset Funding Corp.。

我們的債務協議沒有任何信用評級下調的觸發因素，這會加速我們債務的到期。然而，信用評級下調將增加我們銀團信貸安排下的借貸成本，並視其嚴重程度而定，可能會阻礙我們未來以具有競爭力的條款獲得信貸安排或進入資本市場的能力。借款成本的大幅上升可能會削弱我們在業務中有效競爭的能力，相對於信用評級更高的競爭對手。
我們的信貸安排和某些優先票據要求我們遵守特定的財務契約，包括最低淨值、最低流動比率、最高債務與資本比率和對擔保債務的限制。截至2022年9月30日，我們遵守了這些公約。

權益
總股本如下表所示：
(百萬美元)9月30日，
2022		2021年12月31日
股本：  
可轉換永久優先股$— $690 
普通股1 1 
額外實收資本6,655 5,590 
留存收益9,980 8,979 
累計其他綜合收益(虧損)(6,611)(6,471)
庫存股，按成本計算；2022-18,835,812股；2021-16,726,697股(1,320)(1,120)
Bunge股東權益合計8,705 7,669 
非控股權益666 156 
總股本$9,371 $7,825 
截至2022年9月30日，Bunge股東權益總額為87.05億美元，而2021年12月31日為76.69億美元，增加了10.36億美元。增加的主要原因是邦吉的淨收入12.74億美元、邦吉雪佛龍公司成立合資企業時額外的實收資本2.34億美元、基於股票的薪酬支出4700萬美元、因收購我們的子公司Bunge Loders Croklaan Group B.V.額外10%的所有權權益而額外支付的資本4500萬美元，以及根據我們的基於股份的薪酬計劃發行普通股4400萬美元，部分被向普通股股東宣佈的2.68億美元股息、2億美元的普通股回購和1.4億美元的其他全面收入所抵消，如附註19--股權.
60
目錄表
累計可轉換永久優先股-2022年3月18日，我們宣佈，自2022年3月23日(“轉換日期”)起，我們的4.875%累積可轉換永久優先股(“可轉換優先股”)的所有已發行和流通股將自動轉換為公司普通股，每股票面價值0.01美元。2022年3月18日，本公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為104.91美元，這是本公司普通股收盤價在前30個交易日中第20個交易日超過轉換價格的130%，觸發了我們根據可轉換優先股指定證書的權利，根據我們的選擇，強制轉換可轉換優先股。轉換價格從每桶78.1322美元調整為附註24--股權包括在公司2021年年報的Form 10-K中，到2022年2月16日達到77.8482美元。
每股可轉換優先股於轉換日期自動轉換為1.2846股本公司普通股，並支付現金以代替本公司的零碎普通股。於轉換前已發行及已發行的可換股優先股為6,898,268股，因此本公司發行了8,861,515股新普通股。此外，在轉換前的2022年第一季度，優先股股東自願將1,415股可轉換優先股轉換為1,816股普通股。作為轉換的結果，沒有發行或發行可轉換優先股，可轉換優先股前持有人的所有權利於2022年3月23日終止。
股份回購計劃-2021年10月，我們的董事會批准了一項新的計劃，回購我們最多5億美元的已發行和已發行普通股。該計劃沒有到期日。根據該計劃，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，以2億美元的價格回購了2109,115股普通股。截至2022年9月30日，該計劃下的回購仍有3億美元未償還。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，邦吉以1億美元回購了1,298,384股普通股，從而完成了之前於2015年5月建立的5億美元的股票回購計劃。

現金流
九個月結束
9月30日，
以百萬美元計的美元20222021
經營活動提供(用於)的現金$(5,031)$(1,642)
由投資活動提供(用於)的現金5,113 3,562 
融資活動提供(用於)的現金(102)(1,166)
匯率變動對現金及現金等價物、限制性現金和待售現金的影響112 (79)
現金及現金等價物、限制性現金和待售現金淨增(減)$92 $675 
除其他項目外，我們的運營現金流取決於市場價格以及購買和銷售我們庫存的時間。一般來説，在大宗商品價格上漲期間，我們的農業業務運營需要更多地使用現金來支持營運資金來收購庫存，併為交易所交易期貨的日常結算要求提供資金，我們使用這些期貨來將與我們的庫存買賣相關的價格風險降至最低。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的現金和現金等價物、限制性現金以及持有的待售現金增加了9200萬美元，而截至2021年9月30日的9個月增加了6.75億美元。
運營中：截至2022年9月30日的9個月，用於經營活動的現金為50.31億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了33.89億美元，而截至2021年9月30日的9個月為16.42億美元。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中，由於平均大宗商品價格上漲，淨收益下降，營運資本增加，證券化貿易應收賬款的利益增加。
61
目錄表
九個月結束
9月30日，
以百萬美元計的美元20222021
經營活動提供(用於)的現金$(5,031)$(1,642)
證券化貿易應收賬款實益收益淨額5,176 3,255 
經調整的由經營活動提供(用於)的現金$145 $1,613 

在截至2022年9月30日的9個月中，由經營活動提供(用於)的現金(經證券化貿易應收賬款的利益收益淨額調整)為1.45億美元，而截至2021年9月30日的9個月提供的現金為16.13億美元。減少的主要原因是，在截至2022年9月30日的9個月中，由於平均大宗商品價格上漲，淨收益下降，經證券化貿易應收賬款的有益利息淨收益調整後的營運資本增加。
我們的某些非美國運營子公司主要通過美元計價債務融資，而貨幣風險則通過美元計價資產進行對衝。我們運營子公司的本位幣通常是當地貨幣。我們子公司的財務報表是以本位幣計算的，如果當地貨幣是本位幣，則換算成美元。以美元計價的貸款在適用的資產負債表日按匯率重新計量為各自的功能貨幣。此外，我們在美國以外的某些美元職能運營子公司的部分資金來自當地貨幣借款，而貨幣風險則通過以當地貨幣計價的資產進行對衝。美元功能貨幣子公司在美國以外的當地貨幣貸款按適用資產負債表日的匯率重新計量為美元。由此產生的收益或損失作為匯兑(損失)收益計入我們的簡明綜合收益表。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的債務錄得外幣收益9600萬美元，在截至2021年9月30日的9個月中，我們的債務錄得外幣虧損700萬美元，這些虧損作為調整被包括在我們的簡明綜合現金流量表的“淨債務外匯(收益)損失”項下，以調節淨收益與用於經營活動的現金。這些調整是必要的，因為收益和D虧損是因融資活動而產生的非現金項目，因此不會影響以下項目的現金流行動。
投資：截至2022年9月30日的9個月，投資活動提供的現金為51.13億美元，比截至2021年9月30日的9個月的35.62億美元增加了15.51億美元。這一增長主要是由於證券化貿易應收賬款中受益權益的淨收益增加，這是受平均大宗商品價格上漲的推動，但與截至2021年9月30日的九個月出售我們在荷蘭和墨西哥的石油設施的收益相比，出售墨西哥小麥碾磨業務的收益較低，部分抵消了這一增長。
融資：截至2022年9月30日的9個月，用於融資活動的現金為1.02億美元，比截至2021年9月30日的9個月用於融資活動的現金11.66億美元減少了10.64億美元。截至2022年9月30日止九個月內，我們以現金淨償還短期及長期債務1.47億美元，向普通股股東支付2.56億美元股息，回購2億美元普通股，並支付1.02億美元從我們子公司Bunge Loders Croklaan Group B.V.的可贖回非控股權益持有人手中收購額外10%的所有權權益。這些現金流出被出售合資企業Bunge Chevron Ag Renewables LLC的非控股權所收到的5.21億美元現金部分抵消，如注1-列報基礎、合併原則和重要會計政策，以及行使普通股期權所得的3000萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們淨償還了6.43億美元的短期和長期債務，支付了1.47億美元收購了我們波蘭子公司Z.T.Kruszwica S.A.的非控股股權，向我們的普通股和優先股股東支付了2.4億美元的股息，向非控股股東支付了7500萬美元的股息，並回購了1億美元的普通股，部分抵消了行使普通股期權收到的7200萬美元的現金。

表外安排

請參閲附註16--承付款和或有事項到我們的簡明合併財務報表 關於我們的表外安排的細節，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生重大影響。

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目錄表
分紅
我們於2022年9月2日向登記在冊的普通股股東支付了每股0.625美元的定期季度現金股息。2022年8月11日，邦吉公司宣佈，公司董事會已宣佈將於2022年12月2日向2022年11月18日登記在冊的股東支付每股普通股0.625美元的股息。



關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策是指對我們的財務狀況和經營結果具有重要意義，並要求管理層作出重大判斷的政策。有關我們會計政策的完整討論，請參閲我們於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告附註1。有關最近的會計聲明，請參閲附註1-列報基礎、合併原則和重要會計政策，到本季度報告10-Q表格中的簡明合併財務報表。有關與烏克蘭-俄羅斯戰爭有關的會計考慮因素，請參閲注2-烏克蘭-俄羅斯戰爭於本季度報告10-Q表格內的簡明綜合財務報表。

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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
風險管理
由於我們的全球活動，我們面臨着農產品價格、運輸成本、外幣匯率、利率、能源成本和通脹壓力等方面的變化，這些變化可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們積極監控和管理與我們的業務活動相關的各種市場風險。我們的風險管理決策發生在不同的地點，但風險敞口限制是在全球治理框架下集中設定和監測的。此外，我們的董事會企業風險管理委員會監督我們的全球市場風險治理框架，包括風險管理政策和限制。
我們使用衍生工具來管理與商品價格、運輸成本、外幣匯率、利率、能源成本相關的風險敞口，並根據既定的政策和程序，根據預期的市場走勢定位我們的整體投資組合。我們訂立衍生工具，主要是與商品期貨和期權交易所、主要金融機構或經批准的交易所結算航運公司訂立海運合約。雖然這些衍生工具會受到價值波動的影響，但對於對衝風險，這些波動一般會被相關風險的公允價值變動所抵消。我們用於對衝目的的衍生工具旨在減少我們經營結果的波動性。然而，它們偶爾會導致收益波動，這可能是實質性的。看見附註13--衍生工具和對衝活動請參閲本季度報告Form 10-Q中的簡明綜合財務報表，以更詳細地討論我們對衍生工具的使用。
信用風險和交易對手風險
透過我們的正常業務活動，我們須承受因商業銷售及購買而產生的重大信貸及交易對手風險，包括買賣的遠期承諾，以及我們用來管理業務活動固有風險的各種其他場外(“場外”)衍生工具。我們將信用和交易對手風險定義為由於交易對手未能履行其義務而造成的潛在財務損失。風險敞口是根據幾個因素來衡量的，包括來自交易對手的未付應收賬款，以及遠期買賣合同和場外衍生工具的未實現收益。信用風險和交易對手風險還包括主權信用風險。我們通過定期審查風險敞口和區域信用團隊的信用分析，以及監督交易對手業績的全球和公司委員會的審查，積極監控信貸和交易對手風險。由於我們的信用和交易對手分析，我們不時記錄交易對手損失準備金。
在全球信貸市場狀況緊張、地區或全球經濟狀況低迷和/或價格大幅波動的時期，信貸和交易對手風險加劇。這種增加的風險通過風險暴露報告、加強與關鍵交易對手的溝通、管理審查以及對我們可能確定為高風險的交易對手或交易對手組的具體關注來監測。在某些情況下，我們減少了風險敞口和相關的頭寸限制，並減少了非交易所清算衍生工具的使用。
大宗商品風險
我們在食品行業的許多領域開展業務，從農業原材料到品牌食品的生產和銷售。因此，我們購買和生產各種材料，其中許多是農產品，包括：大豆、大豆油、豆粕、棕櫚油(從粗到不同程度的精煉產品)、軟籽(包括葵花籽、油菜籽和油菜籽)及其相關的油和豆粕、小麥、大麥、乳木和玉米。由於一些不可預測的因素，包括可能造成價格風險的通脹壓力，農產品價格容易波動。如上所述，我們還面臨遠期買賣合同項下交易對手不履行的風險。我們不時遇到交易對手不履行合約的情況，原因是這些合約項下的交易對手盈利能力大幅下降，原因是商品價格在訂立合約至合約遠期交割期之間的變動。
我們簽訂各種衍生合約的主要目的是管理我們在業務運作中使用和生產的農產品的不利價格變動的風險敞口。我們已制定政策，限制我們的經營公司所允許的非套期保值固定價格農產品頭寸的數量，這些頭寸通常是成交量、提款和在險價值(VaR)限制的組合。我們每天都會衡量和評估我們的大宗商品頭寸。我們還使用壓力測試技術，以量化我們在非正常或事件驅動的市場條件下對價格和流動性風險的敞口。
我們每日的農產品淨頭寸包括庫存、遠期買賣合同、場外交易和交易所交易衍生工具，包括用於對衝部分生產需求的工具。公允價值
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目錄表
持倉量是每種農產品的公允價值的總和，其計算方法是按市場報價(如有)對我們所有的大宗商品頭寸進行估值，或利用一種密切的替代物。VaR是根據淨頭寸計算的，並在95%的可信區間內監測。此外，還執行了場景分析和壓力測試。例如，一種衡量市場風險的指標被估計為假設的10%的價格不利變化導致的公允價值潛在損失。這一分析的結果可能與實際結果不同，如下：
九個月結束
2022年9月30日		截至的年度
2021年12月31日
(百萬美元)價值市場
風險		價值市場
風險
每日最高合計倉位價值$1,809 $(181)$1,706 $(171)
最低日合計倉位價值$(416)$42 $(3)$— 

海洋運輸貨物險
海運佔我們運營成本的很大一部分。遠洋運輸的市場價格取決於遠洋輪船的供求、全球經濟狀況、通脹壓力和其他因素。我們根據為運輸農產品而預測的需求，就遠洋貨船簽訂定期租船協議。我們的定期租船協議的期限一般從兩個月到大約三年不等。我們使用金融衍生品，通常是運費遠期協議，以對衝部分海運成本。海運衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他流動負債。
能源風險
我們購買各種能源商品，如電力、天然氣和船用燃料，用於運營我們的製造設施和遠洋貨輪。這些能源大宗商品面臨價格風險，包括通脹壓力。我們使用金融衍生品，包括交易所交易和場外掉期以及用於各種目的的期權，以管理我們對能源成本和市場價格波動的敞口。該等能源衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表的其他流動資產及其他流動負債。
貨幣風險
我們的全球業務需要積極參與外匯市場。我們的主要外匯敞口是巴西人真實，加拿大美元, 歐元,和中國人人民幣/人民幣。為了降低匯率波動帶來的風險，我們簽訂了一些衍生工具，如外幣遠期合約、掉期合約和期權。這類合同的市值變化與相關貨幣敞口的價格變化高度相關。由於假設2022年9月30日外幣匯率出現10%的不利變動而導致的此類淨貨幣頭寸的公允價值潛在損失並不重大。
在確定我們的風險敞口時，我們不包括被視為永久投資的公司間貸款。在可預見的將來，永久投資的公司間貸款的償還既沒有計劃也沒有預期，因此在會計目的上被視為類似於股本。因此，這些借款的匯兑損益不計入淨收益(虧損)的確定，並在簡明綜合資產負債表中計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。其他全面收益(虧損)包括截至2022年9月30日的9個月的匯兑損失6100萬美元，以及截至2021年12月31日的年度與永久投資的公司間貸款相關的7400萬美元的匯兑損失。
利率風險
我們有固定利率和浮動利率工具的債務。由於利率的變化，包括通脹壓力，我們面臨着市場風險。我們可能會簽訂利率互換協議，以管理與我們的債務組合相關的利率敞口。
根據2022年9月30日的市場收益率，我們的短期和長期債務的總公允價值為51.26億美元，賬面價值為50.97億美元。截至2022年9月30日，我們的利率風險沒有重大變化。
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目錄表
假設2022年9月30日我們的債務利息收益率增加100個基點，將導致我們債務的公允價值減少約1000萬美元。同樣，到2022年9月30日，我們的債務利息收益率下降100個基點，將導致我們債務的公允價值增加約200萬美元。
假設LIBOR變化100個基點，將導致我們的可變利率債務在2022年9月30日的利息支出變化約5500萬美元。我們的一些可變利率債務是以美元以外的貨幣計價的，並與非基於美元的利率指數(如ESTR和Tonar)以及當地市場的某些基準利率掛鈎。因此，假設的100個基點的利率變動忽略了任何匯率變動的潛在影響。見第一部分，“項目1A。風險因素“在我們的2021年年報10-K表格中，以討論與LIBOR相關的某些風險。
通貨膨脹風險
通脹因素通常通過增加我們的勞動力和管理成本以及與上述某些風險相關的成本來影響我們，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。從歷史上看，我們能夠通過銷售價格上漲來恢復通脹的影響，但我們不能合理地估計我們未來通過價格上漲成功恢復通脹影響的能力。如果我們做不到這一點，可能會損害我們的運營業績和財務狀況。有關土耳其通脹壓力影響的細節，請參見附註1-列報基礎、合併原則和重要會計政策於本季度報告10-Q表格內的簡明綜合財務報表。
衍生工具
外匯衍生品-我們在某些業務中結合使用外匯遠期、掉期、期貨和期權合約，以減輕與某些商業和資產負債表敞口相關的匯率波動風險。外匯遠期掉期和期權合約可以被指定為現金流量套期保值或公允價值套期保值。我們還可以使用淨投資對衝來部分抵消因重新計量我們在某些外國子公司的投資而產生的換算調整。
我們在對衝開始時和持續的基礎上評估用於對衝交易的衍生品在抵消套期保值項目變化方面是否非常有效。
利率衍生品-我們可能會訂立利率互換協議，以管理我們的某些利率風險。我們用作對衝工具的利率互換按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動同時計入收益。其中某些協議可能被指定為公允價值對衝。在該等情況下，相關對衝債務的賬面金額亦按因基準利率變動而導致的公允價值變動而按盈利調整。我們也可能簽訂利率基差互換協議，這些協議不符合會計目的的對衝要求。利率互換協議公允價值變動的影響主要體現在利息支出上。
商品衍生品-我們主要使用衍生品工具來管理我們對與農產品價格相關的波動的敞口。我們通常使用交易所交易的期貨和期權合約，以最大限度地減少作為庫存或遠期買賣合同持有的農產品價格變化的影響，但也可能進行場外商品交易，包括掉期，這些交易在到期或終止時以現金結算，以交易所報價的期貨價格為基礎。交易所交易期貨合約的公允價值變動，代表這些工具的未實現收益和/或損失，每天通過我們100%擁有的期貨清算子公司進行結算。遠期購銷合同主要通過農產品交割的方式結算。雖然我們認為這些交易所交易的期貨和遠期買賣合約是有效的經濟套期保值，但我們並不指定或佔我們大宗商品合約的大部分作為套期保值。這些合同和相關RMI的公允價值變動計入綜合損益表中的銷售成本。遠期合同要求我們和合同對手方在未來期間都履行義務。購買農產品的合同一般涉及受管制商品交易所所報交割期的當前或未來作物年度。農產品銷售合同一般不會超過未來一個作物週期。
海洋運價衍生品-我們使用名為運費遠期協議(FFA)的衍生品工具和FFA期權來對衝我們當前和預期的部分海運成本。海運衍生工具的公允價值變動計入銷售商品成本。
能量導數-我們將衍生工具用於各種目的，包括管理我們對能源成本波動的敞口，以及我們對與生物燃料銷售有關的市場價格的敞口。我們的業務使用大量能源，包括天然氣、煤炭和燃料油，包括船用燃料。能源衍生品的公允價值變動計入銷售商品成本。
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目錄表
其他衍生品-我們還可能簽訂其他衍生品，包括信用違約互換和股票衍生品，以分別管理我們面臨的信用風險和更廣泛的宏觀經濟風險。這些工具的公允價值變動的影響在售出貨物成本中列示。
有關詳細信息，請參閲附註13--衍生工具和對衝活動於本季度報告10-Q表格內的簡明綜合財務報表。

第四項。    控制和程序
披露控制和程序-披露控制和程序是旨在提供合理保證的控制和其他程序，這些控制和程序旨在提供合理的保證，即發行人根據1934年修訂的《交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括主要高管和主要財務官)或酌情履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。
截至2022年9月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估，該術語在交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告的內部控制-在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。然而，我們繼續將某些流程從我們的運營遷移到共享業務服務模式，以整合後臺職能，同時在全球範圍內標準化我們的流程和財務系統。這些舉措並不是針對我們在財務報告內部控制方面發現的任何缺陷或弱點。我們計劃在未來幾年分階段繼續這些舉措，因此，我們已經並將繼續在必要時協調和簡化我們對財務報告的內部控制的設計和運作，以適應我們業務流程和會計程序的修改。具體地説，在截至2022年9月30日的9個月中，我們開始將我們在阿根廷的某些財務報告系統遷移到我們的南美企業資源規劃(ERP)系統，這一過程預計需要幾個月的時間，可能會導致我們對與阿根廷業務相關的財務報告的內部控制發生變化。
此外，管理層對烏克蘭-俄羅斯戰爭的影響進行了評估(在注2-烏克蘭-俄羅斯戰爭我們的財務報表包含在本表格10-Q中)，説明我們對財務報告的內部控制。在這樣做的過程中，管理層注意到，由於戰爭的原因，我們目前無法對烏克蘭的某些財務報告進行內部控制，主要涉及對我們的某些業務設施進行現場實地檢查，原因是安全問題，特別是在衝突頻繁的地區。此外，我們的一些烏克蘭員工被迫遷往其他國家或烏克蘭境內其他更安全的地方。作為迴應，管理層實施了補償控制，包括使用第三方承包商對我們在烏克蘭設施持有的資產的實物狀況進行目視檢查，以及對能夠遠程執行的財務報告的某些其他內部控制。到目前為止，我們在俄羅斯的辦事處和設施仍然開放和運營，對財務報告的相關內部控制沒有變化。
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目錄表
第二部分。
信息
第1項。    法律程序
我們不時地參與訴訟和其他與我們的業務相關的索賠、調查和訴訟。雖然這些事項的結果不能肯定地預測，但我們相信這些程序的結果，扣除已建立的儲備，不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
有關證書的討論AIN法律和D税務事宜見附註16--承付款和或有事項我們的簡明綜合財務報表包含在本季度報告Form 10-Q中。此外，我們是大量勞工、民事和其他索賠的當事人，主要與我們在巴西的業務有關。截至2022年9月30日，我們已經為勞工和民事索賠預留了總計7300萬美元和9900萬美元。勞工索賠主要涉及解僱、遣散費、健康和安全、工資調整和補充退休福利。民事索賠涉及各種法律程序和糾紛，包括與供應商和客户的糾紛.

第1A項。風險因素
除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們以Form 10-K格式提交的2021年年報中，風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。以下是我們之前在Form 10-K的2021年年報中披露的風險因素的重大更新：
俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們在烏克蘭和俄羅斯維持業務。 2022年2月24日，俄羅斯在烏克蘭發動軍事攻勢。烏克蘭是重要的國際糧食原產區的一部分，也是世界上最大的葵花籽和葵花籽油供應國，這兩種商品是其他來源無法完全取代的。邦吉在烏克蘭的業務包括位於Mykolaiv和第聶伯羅彼得羅夫斯克的兩個油籽壓榨設施、Mykolaiv商業海港的一個穀物出口碼頭、多個穀物升降機以及在基輔的一個辦公室。該公司還通過一家合資企業在烏克蘭運營一家玉米碾磨設施。位於受戰爭影響地區的資產和業務可能面臨更大的財產損失、庫存損失、業務中斷和被沒收的風險。截至本備忘錄的日期，邦吉在烏克蘭的任何設施都沒有受到實質性損害，包括今年早些時候遭受輕微炮擊破壞的Mykolaiv港口設施。然而，出於安全考慮，並不總是能夠對該公司在烏克蘭的所有設施進行現場實物檢查，以全面瞭解戰爭的影響範圍。截至2022年9月30日，我們在烏克蘭的總資產和總負債分別為2.93億美元和1.8億美元。
該公司在烏克蘭的業務僱用了1000多名員工。儘管截至本報告日期，公司的部分烏克蘭員工已被迫遷往其他國家或烏克蘭境內的其他地方，但我們的員工隊伍基本保持不變，我們正在儘可能地恢復閒置的業務。持續的戰爭可能會對我們的員工造成傷害，否則會損害他們長時間工作的能力，這可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。在烏克蘭開展業務所需的電信系統、銀行和其他關鍵基礎設施的中斷也可能嚴重損害我們在烏克蘭的業務。
正在進行的戰爭的範圍、強度、持續時間和結果是不確定的，戰爭的繼續或升級可能會對邦吉的資產、業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外，作為對這場戰爭的迴應，美國、北約其他成員國以及非成員國宣佈了對俄羅斯、某些俄羅斯公民和俄羅斯企業的有針對性的經濟制裁。戰爭的任何繼續或升級都可能引發一系列額外的經濟和其他制裁。2022年9月16日，邦吉簽署了一項協議，將其剩餘的俄羅斯業務出售給Karen Vanetsyan，主要包括位於俄羅斯西南部沃羅涅日的一個油籽壓榨和精煉設施。請參閲附註3--收購和處置有關交易的進一步詳情，請參閲本季度報告10-Q表格中包含的簡明綜合財務報表。在出售完成之前，我們繼續運營我們的俄羅斯油籽壓榨和精煉設施，這樣做符合戰爭開始後施加的所有法律要求，因此隨着烏克蘭衝突的繼續，我們仍然面臨在俄羅斯運營的相關風險。對俄羅斯實施的或可能實施的經濟和其他制裁可能會對我們剩餘的俄羅斯業務產生不利影響，直到銷售完成。
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目錄表

與正在進行的戰爭有關的網絡安全事件的風險增加了，原因包括報復與戰爭同時實施的制裁，或迴應某些公司在俄羅斯的持續業務。例如，這場戰爭伴隨着針對烏克蘭政府和該地區其他國家的網絡攻擊。這些攻擊可能會對全球其他關鍵基礎設施和金融機構產生附帶影響，這可能會對我們的運營產生不利影響，並可能增加針對我們信息技術系統的網絡攻擊的頻率和嚴重程度。雖然我們已經採取行動減輕這種潛在風險，但戰爭惡意軟件擴散到與戰爭無關的系統，或者為報復美國對俄羅斯的制裁而針對美國公司的網絡攻擊，或者美國對烏克蘭的支持，也可能對我們的行動產生不利影響。
雖然我們為自己投保了許多類型的風險，包括與正在進行的戰爭相關的某些風險，但我們的保險水平可能無法涵蓋我們可能遭受的所有損失。我們的保險無法充分保障我們可能因戰爭而遭受的風險的潛在影響，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
與烏克蘭-俄羅斯戰爭(“戰爭”)相關的風險在董事會層面由企業風險管理委員會(“ERMC”)監督，該委員會負責監督我們風險管理實踐的質量和完整性，並在執行層面作為我們企業風險管理(“ERM”)框架的一部分，由我們的首席風險官監督，他向我們的首席執行官報告，並聽取相關團隊和職能部門的意見。
就目前的戰爭對我們的業務造成不利影響的程度而言，它還可能增加第一部分所披露的許多其他風險。“風險因素“在我們的2021年年度報告Form 10-K中，其中任何一個都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。然而，由於戰爭的性質不斷演變，戰爭可能對這些風險因素和其他尚不能確定的因素產生的潛在影響仍然不確定。
即使戰爭緩和，或者烏克蘭和俄羅斯之間達成解決方案，我們預計在可預見的未來，隨着烏克蘭重建經濟和基礎設施，我們將繼續經歷戰爭帶來的持續的金融和業務影響。
不利的天氣條件，包括氣候變化的結果，可能會對農產品和農產品的供應、質量和價格以及我們的運營、供應鏈和經營業績產生不利影響。
歷史上，惡劣的天氣狀況會導致農業商品行業的波動，從而導致作物歉收或收成大幅減少，從而影響我們銷售和用於業務的農產品的供應和定價，減少對我們化肥產品的需求，並對與我們有業務往來的農業生產商的信譽產生負面影響。
嚴重的惡劣天氣條件，如颶風、嚴重風暴，也可能導致廣泛的財產損失、長期的業務中斷、人身傷害和其他損失和損害。我們的業務還依賴於可靠和高效的運輸服務，包括通過遠洋輪船、內河駁船、鐵路和卡車。由於天氣狀況造成的運輸服務中斷，例如在乾旱期間或其他情況下河流水位較低，也可能對我們的業務和相關供應鏈產生重大不利影響。
此外，氣候變化的潛在物理影響是不確定的，可能會因地區而異。這些潛在影響可能包括降雨模式的變化、水資源短缺、海平面變化、風暴模式和強度的變化、農業生產區的變化、氣温水平的變化以及氣候的波動。氣候變化或天氣模式的影響的頻率和嚴重程度一直在增加，可能對我們的業務活動、全球農業初級商品生產和相關儲存和加工設施的地點、成本和競爭力以及農業初級商品的供求產生不利影響，並可能導致實物資產受困事件。這些影響可能會對我們的運營結果、流動性或資本資源產生實質性影響。

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目錄表

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表是邦吉及其任何關聯買家根據美國證券交易委員會規則在2022年第三季度購買的股權證券的摘要。
期間購買的股份(或單位)總數每股(或單位)平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數(1)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(1)
July 1, 2022 - July 31, 2022 —$— —$500,000,000 
August 1, 2022 - August 31, 20222,109,115$94.83 2,109,115$300,000,071 
2022年9月1日-2022年9月30日— $— — $300,000,071 
總計2,109,115$— 2,109,115
(1)該計劃成立於2021年10月，用於回購最多5億美元的已發行和已發行普通股。該計劃沒有到期日。
項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全披露
不適用。

項目5.其他信息
沒有。

第六項。    展品
(A)E-1頁所附附件索引中的證據作為本季度報告的一部分存檔或提供。

70
目錄表
展品索引
10.1
循環信貸協議，由Bunge Limited Finance Corp.作為借款人，三井住友銀行(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)作為辛迪加代理，法國巴黎銀行、花旗銀行、Natixis紐約分行和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為共同文件代理，Coöperative Rabobank U.A.作為行政代理，以及某些貸款人簽署，日期為2022年7月15日(“Rabobank Credit協議”)(通過參考納入自2022年7月18日提交的註冊人Form 8-K)
10.2
Bunge Limited根據日期為2022年7月15日的荷蘭合作銀行信貸協議提供擔保(通過引用註冊人於2022年7月18日提交的8-K表格合併而成)
10.3
作為借款人的Bunge Limited Finance Corp.、三井住友銀行、美國銀行、法國巴黎銀行、花旗銀行、荷蘭合作銀行紐約分行、荷蘭國際銀行、摩根大通銀行、瑞穗銀行、PNC銀行、全國銀行協會、加拿大皇家銀行、多倫多道明銀行紐約分行、真實銀行、美國銀行全國協會作為辛迪加代理、摩根大通銀行和某些貸款人，日期為2022年7月26日(“定期貸款協議”)(通過引用註冊人於2022年7月26日提交的8-K表格合併而成)
10.4
Bunge Limited根據日期為2022年7月26日的定期貸款協議提供的擔保(通過引用註冊人於2022年7月26日提交的8-K表格合併而成)
10.5
作為借款人的Bunge Limited Finance Corp.、作為行政代理和牽頭安排人的ACB，以及某些貸款方之間的信貸協議，日期為2022年8月5日(“CoBank信貸協議”)(引用自2022年8月9日提交的註冊人8-K表格)
10.6
Bunge Limited根據2022年8月5日的CoBank信貸協議提供的擔保(引用自2022年8月9日提交的註冊人8-K表格)
22.1
*
擔保證券的附屬發行人
31.1
*根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
31.2
*根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證書
32.1
**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101 SCHXBRL分類擴展架構文檔
101校準XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101實驗XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101高級版XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101 DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101寸XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*    現提交本局。
**    隨信提供。

E-1

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
  邦吉有限公司
   
   
日期：2022年10月26日 發信人：/s/約翰·W·尼普爾
   約翰·W·尼普爾
   執行副總裁總裁，首席財務官
    
    
   /J.小馬特·西蒙斯
   J.Matt Simmons，Jr.
   主計長兼首席會計官
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