bco-202209302022錯誤Q30000078890--12-31http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member00000788902022-01-012022-09-3000000788902022-10-21Xbrli:共享00000788902022-09-30ISO 4217:美元00000788902021-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00000788902022-07-012022-09-3000000788902021-07-012021-09-3000000788902021-01-012021-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-12-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-03-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-01-012022-03-3100000788902022-01-012022-03-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-03-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-03-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-03-3100000788902022-03-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-04-012022-06-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-04-012022-06-3000000788902022-04-012022-06-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-06-3000000788902022-06-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-09-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-09-300000078890BCO:A2.5億共享回購計劃成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:A2.5億共享回購計劃成員2022-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-3100000788902020-12-3100000788902021-01-012021-03-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000078890Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-03-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-03-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-03-310000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-310000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-03-310000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-3100000788902021-03-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-04-012021-06-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-04-012021-06-3000000788902021-04-012021-06-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-04-012021-06-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-06-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-06-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-06-3000000788902021-06-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-07-012021-09-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000078890美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-09-300000078890US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000078890美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-09-3000000788902021-09-30BCO:細分市場0000078890美國公認會計準則:無法收回應收賬款成員2022-01-012022-03-310000078890美國公認會計準則:無法收回應收賬款成員2022-04-012022-09-300000078890幣種:ARS國家/地區:AR2022-01-012022-09-30Xbrli:純0000078890幣種:ARS國家/地區:AR2021-01-012021-09-300000078890幣種:ARS國家/地區:AR2022-09-300000078890幣種:ARS國家/地區:AR2021-12-31ISO 4217:ARSISO 4217:美元0000078890幣種:ARS國家/地區:AR2021-09-300000078890幣種:ARS國家/地區:AR2020-12-310000078890美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300000078890美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310000078890美國-公認會計準則:保留預付款成員美國-公認會計準則:會計標準更新201912成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-01-010000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員BCO:歐洲細分市場成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員BCO:其他安全服務成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMemberBCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員BCO:歐洲細分市場成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員BCO:其他安全服務成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMemberBCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員BCO:歐洲細分市場成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員BCO:其他安全服務成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMemberBCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:拉美裔美國細分市場成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員BCO:歐洲細分市場成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員BCO:其他安全服務成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:歐洲細分市場成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMemberBCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:RestofWorldMember美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:預留成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:高價值服務成員美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員BCO:其他安全服務成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:北美細分市場成員2021-01-012021-03-310000078890美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2022-07-012022-09-300000078890美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-07-012021-09-300000078890國家/地區:AR美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-07-012022-09-300000078890國家/地區:AR美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:無法收回應收賬款成員美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員BCO:國際損失重建成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員BCO:國際損失重建成員2021-07-012021-09-300000078890美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2022-01-012022-09-300000078890美國-美國公認會計準則:公司非部門成員2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-01-012021-09-300000078890國家/地區:AR美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300000078890國家/地區:AR美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-01-012021-09-300000078890美國公認會計準則:無法收回應收賬款成員美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員BCO:國際損失重建成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:材料對帳項目成員BCO:國際損失重建成員2021-01-012021-09-300000078890國家:美國美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300000078890國家:美國美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300000078890美國-GAAP:外國計劃成員美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300000078890美國-GAAP:外國計劃成員美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300000078890國家:美國美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000078890國家:美國美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000078890美國-GAAP:外國計劃成員美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000078890美國-GAAP:外國計劃成員美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBCO:UmwaPlansPosttirementMedicalMembers2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBCO:UmwaPlansPosttirementMedicalMembers2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBco:BlackLungAndOtherPlansPostretirementMedicalMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBco:BlackLungAndOtherPlansPostretirementMedicalMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBco:BlackLungAndOtherPlansPostretirementMedicalMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBco:BlackLungAndOtherPlansPostretirementMedicalMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBCO:UmwaPlansPosttirementMedicalMembers2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBCO:UmwaPlansPosttirementMedicalMembers2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:PAIMMENT2021-04-012021-04-010000078890BCO:PAIMMENT2021-04-010000078890BCO:PAIMMENT2020-01-012020-12-310000078890BCO:G4SiMember2020-03-090000078890BCO:G4SCashManagement運營成員2022-09-300000078890Bco:G4SCashManagementOperationsTrancheIIIMember2022-09-300000078890BCO:G4SCashManagement運營成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:G4SCashManagement運營成員2019-01-012019-12-310000078890BCO:Touchpoint 21 LLCM成員2022-01-312022-01-310000078890BCO:MacoMembers2017-07-180000078890BCO:MacoMembers2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AociAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AociAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AociAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AociAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-012022-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-07-012021-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310000078890Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300000078890Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-09-300000078890Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2022-09-300000078890Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2021-12-310000078890美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2021-12-310000078890Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2022-09-300000078890Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2021-12-310000078890美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2021-12-310000078890美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-09-300000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-09-300000078890美國公認會計準則:應計負債成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2021-12-310000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2021-12-310000078890美國公認會計準則:應計負債成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:非指定成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2021-12-310000078890美國-公認會計準則:非指定成員美國公認會計準則:其他運營收入支出成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:非指定成員美國公認會計準則:其他運營收入支出成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:非指定成員美國公認會計準則:其他運營收入支出成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:非指定成員美國公認會計準則:其他運營收入支出成員美國-美國公認會計準則:外匯合同成員2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員2022-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員2021-12-310000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-03-31BCO:衍生工具0000078890BCO:4億美元的利益集團成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberBCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員2022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國公認會計準則:應計負債成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利率互換成員2022-03-310000078890US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-03-310000078890US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberBCO:A2億利率互換成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-07-210000078890US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-09-300000078890US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-09-300000078890Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBCO:A2億利息利率交換平均成員2022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員BCO:A2億利息利率交換平均成員2022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-06-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-142022-07-150000078890BCO:A4億歐元貨幣互換2022成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-120000078890BCO:A2.15億歐元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-120000078890BCO:1.85億澳元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-120000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890BCO:A2.15億歐元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:1.85億澳元貨幣互換成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員2022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他資產成員2021-12-310000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:4億美元的利益集團成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890BCO:A4億歐元貨幣互換成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000078890BCO:短期債務其他成員2022-09-300000078890BCO:短期債務其他成員2021-12-310000078890美國-GAAP:SecuredDebt成員Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-09-300000078890Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIMember美國-GAAP:SecuredDebt成員2021-12-310000078890美國公認會計準則:不安全債務成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2022-09-300000078890美國公認會計準則:不安全債務成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2021-12-310000078890Bco:OtherNonUsDollarDenominatedFacilitiesMember2022-09-300000078890Bco:OtherNonUsDollarDenominatedFacilitiesMember2021-12-310000078890BCO:融資租賃註銷成員2022-09-300000078890BCO:融資租賃註銷成員2021-12-310000078890Bco:OtherNonUsDollarDenominatedFacilitiesMemberBCO:BrinksCapitalCreditFacilityMember2022-09-300000078890Bco:OtherNonUsDollarDenominatedFacilitiesMemberBCO:BrinksCapitalCreditFacilityMember2021-12-310000078890BCO:BrinksCapitalCreditFacilityMember2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersBco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-06-300000078890美國-GAAP:SecuredDebt成員Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-06-30BCO:季度_付款0000078890美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersBco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-09-300000078890Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT:最小成員數Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890SRT:最大成員數Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberBco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberBco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890SRT:最小成員數美國公認會計準則:基本比率成員Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890SRT:最大成員數美國公認會計準則:基本比率成員Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:基本比率成員Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890SRT:最小成員數Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890SRT:最大成員數Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890Bco:SeniorSecuredCreditFacilityAmendedIIIMember2022-01-012022-09-300000078890Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember美國公認會計準則:不安全債務成員2020-06-222020-06-220000078890Bco:FourHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember美國公認會計準則:不安全債務成員2020-06-220000078890美國公認會計準則:不安全債務成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2017-10-012017-10-310000078890美國公認會計準則:不安全債務成員Bco:SixHundredMillionSeniorUnsecuredNotesMember2017-10-310000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBco:ThreeCommittedLetterofCreditFacilitiesMember2022-09-30BCO:設施0000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBCO:1500萬委員會設施成員2022-09-300000078890Bco:ThirtyTwoMillionCommittedLetterOfCreditFacilityMemberUS-GAAP:LetterOfCreditMember2022-09-300000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBCO:兩千四百萬委員會設施成員2022-09-300000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBco:TwoUnsecuredLetterOfCreditFacilitiesMember2022-09-300000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBco:FortyMillionUnsecuredLetterOfCreditFacilityMember2022-09-300000078890US-GAAP:LetterOfCreditMemberBco:FifteenMillionUnsecuredLetterOfCreditFacilityMember2022-09-30BCO:國家/地區0000078890美國公認會計準則:績效共享成員2022-07-012022-09-300000078890美國公認會計準則:績效共享成員2021-07-012021-09-300000078890美國公認會計準則:績效共享成員2022-01-012022-09-300000078890美國公認會計準則:績效共享成員2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:延期入股單位成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:延期入股單位成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:延期入股單位成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:延期入股單位成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:基於性能的選項成員2022-07-012022-09-300000078890BCO:基於性能的選項成員2021-07-012021-09-300000078890BCO:基於性能的選項成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:基於性能的選項成員2021-01-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-07-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-07-012021-09-300000078890美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-01-012022-09-300000078890美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-01-012021-09-300000078890BCO:基於性能的選項成員2021-12-310000078890BCO:基於性能的選項成員2022-09-300000078890BCO:TimeBasedVestingOption成員2021-12-310000078890BCO:TimeBasedVestingOption成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:TimeBasedVestingOption成員2022-09-300000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-12-310000078890美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-09-300000078890美國公認會計準則:績效共享成員2021-12-310000078890美國公認會計準則:績效共享成員2022-09-300000078890美國公認會計準則:績效共享成員2021-01-012021-12-310000078890BCO:延期入股單位成員2021-12-310000078890BCO:延期入股單位成員2022-09-3000000788902022-07-290000078890BCO:A2.5億共享回購計劃成員2021-10-270000078890BCO:A2.5億共享回購計劃成員2020-02-060000078890BCO:ASR 2021年11月2021-11-012021-11-300000078890BCO:ASR 2021年11月2021-11-300000078890BCO:ASRApril2022成員2022-04-142022-04-140000078890BCO:A2.5億共享回購計劃成員2022-04-142022-04-140000078890BCO:CashHeldFromCustomers成員2022-09-300000078890美國-公認會計準則:存款方成員2022-09-300000078890BCO:CashHeldFromCustomers成員2021-12-310000078890美國-公認會計準則:存款方成員2021-12-3100000788902021-01-012021-12-310000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:A2022全球重組成員2022-01-012022-09-300000078890SRT:最小成員數BCO:A2022全球重組成員2022-09-300000078890SRT:最大成員數BCO:A2022全球重組成員2022-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:A2022全球重組成員2021-12-310000078890BCO:A2022全球重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2021-12-310000078890BCO:A2022全球重組成員2021-12-310000078890BCO:A2022全球重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:A2022全球重組成員2022-01-012022-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:A2022全球重組成員2022-09-300000078890BCO:A2022全球重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2022-09-300000078890BCO:A2022全球重組成員2022-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:其他重組成員2021-01-012021-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:其他重組成員2022-01-012022-09-300000078890SRT:最小成員數BCO:其他重組成員2022-09-300000078890SRT:最大成員數BCO:其他重組成員2022-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:其他重組成員2021-12-310000078890BCO:其他重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2021-12-310000078890BCO:其他重組成員2021-12-310000078890BCO:其他重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2022-01-012022-09-300000078890BCO:其他重組成員2022-01-012022-09-300000078890美國-GAAP:員工服務成員BCO:其他重組成員2022-09-300000078890BCO:其他重組成員美國-公認會計準則:其他重組成員2022-09-300000078890BCO:其他重組成員2022-09-300000078890BCO:備註:機器成員美國公認會計準則:次要事件成員2022-10-032022-10-030000078890美國公認會計準則:次要事件成員BCO:A2.5億共享回購計劃成員2022-10-032022-10-24 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒ 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2022年9月30日
☐ 根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-09148
| | | | | | | | |
| 這個布林克的CO公司 | |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) | |
| | | | | | | | |
維吉尼亞 | | 54-1317776 |
(述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
1801年楊梅宮廷, 裏士滿, 維吉尼亞23226-8100
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(804) 289-9600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | BCO | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是☒
截至2022年10月21日,46,449,606面值1美元的普通股已發行。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
邊緣的公司
及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,每股除外) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,019.0 | | | 710.3 | |
受限現金 | 329.9 | | | 376.4 | |
應收賬款淨額 | 787.7 | | | 701.8 | |
預付費用和其他 | 310.1 | | | 211.0 | |
| | | |
流動資產總額 | 2,446.7 | | | 1,999.5 | |
| | | |
使用權資產,淨額 | 293.4 | | | 299.1 | |
財產和設備,淨額 | 844.8 | | | 865.6 | |
商譽 | 1,342.2 | | | 1,411.7 | |
其他無形資產 | 447.3 | | | 491.2 | |
遞延税項資產,淨額 | 276.5 | | | 239.4 | |
其他 | 282.5 | | | 260.2 | |
| | | |
總資產 | $ | 5,933.4 | | | 5,566.7 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
| | | |
流動負債: | | | |
短期借款 | $ | 20.7 | | | 9.8 | |
長期債務當期到期日 | 81.8 | | | 115.2 | |
應付帳款 | 193.5 | | | 211.2 | |
應計負債 | 888.3 | | | 877.3 | |
為客户持有的受限現金 | 163.6 | | | 215.5 | |
流動負債總額 | 1,347.9 | | | 1,429.0 | |
| | | |
長期債務 | 3,269.2 | | | 2,841.7 | |
應計養卹金成本 | 187.7 | | | 219.3 | |
退休金以外的退休福利 | 315.6 | | | 322.2 | |
租賃負債 | 240.1 | | | 241.8 | |
遞延税項負債 | 47.6 | | | 49.2 | |
其他 | 206.1 | | | 210.9 | |
總負債 | 5,614.2 | | | 5,314.1 | |
| | | |
承付款和或有負債(附註4、8和14) | | | |
| | | |
股本: | | | |
The Brink‘s公司(“Brink’s”)股東: | | | |
普通股,面值$1每股: | | | |
授權股份:100.0 | | | |
已發行和已發行股份:2022年-46.7; 2021 - 47.4 | 46.7 | | | 47.4 | |
超出票面價值的資本 | 677.4 | | | 670.6 | |
留存收益 | 399.2 | | | 312.9 | |
累計其他綜合損失 | (920.6) | | | (907.9) | |
Brink的股東 | 202.7 | | | 123.0 | |
| | | |
非控制性權益 | 116.5 | | | 129.6 | |
| | | |
總股本 | 319.2 | | | 252.6 | |
| | | |
負債和權益總額 | $ | 5,933.4 | | | 5,566.7 | |
見簡明合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | $ | 3,344.6 | | | 3,102.0 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 880.7 | | | 837.6 | | | 2,587.9 | | | 2,415.6 | |
銷售、一般和行政費用 | 180.8 | | | 161.9 | | | 519.9 | | | 472.0 | |
總成本和費用 | 1,061.5 | | | 999.5 | | | 3,107.8 | | | 2,887.6 | |
其他營業收入(費用) | (15.7) | | | (1.8) | | | (18.4) | | | (5.2) | |
| | | | | | | |
營業利潤 | 59.5 | | | 74.2 | | | 218.4 | | | 209.2 | |
| | | | | | | |
利息支出 | (34.7) | | | (27.6) | | | (95.0) | | | (83.0) | |
利息和其他營業外收入(費用) | 6.3 | | | (0.7) | | | 8.4 | | | (1.6) | |
持續經營的税前收入 | 31.1 | | | 45.9 | | | 131.8 | | | 124.6 | |
所得税撥備(福利) | 8.5 | | | 22.9 | | | (3.3) | | | 59.2 | |
| | | | | | | |
持續經營收入 | 22.6 | | | 23.0 | | | 135.1 | | | 65.4 | |
| | | | | | | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
淨收入 | 22.6 | | | 23.0 | | | 134.9 | | | 65.3 | |
可歸因於非控股權益的淨收入減少 | 3.4 | | | 4.0 | | | 9.3 | | | 9.7 | |
| | | | | | | |
Brink的淨收入 | 19.2 | | | 19.0 | | | 125.6 | | | 55.6 | |
| | | | | | | |
可歸因於Brink | | | | | | | |
持續運營 | 19.2 | | | 19.0 | | | 125.8 | | | 55.7 | |
停產經營 | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
Brink的淨收入 | $ | 19.2 | | | 19.0 | | | $ | 125.6 | | | 55.6 | |
| | | | | | | |
布林克公司普通股股東的每股收益(a): | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.41 | | | 0.38 | | | $ | 2.65 | | | 1.12 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 0.41 | | | 0.38 | | | $ | 2.64 | | | 1.12 | |
| | | | | | | |
稀釋: | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.41 | | | 0.38 | | | $ | 2.63 | | | 1.11 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 0.40 | | | 0.38 | | | $ | 2.62 | | | 1.10 | |
| | | | | | | |
加權平均股價 | | | | | | | |
基本信息 | 47.4 | | | 49.8 | | | 47.5 | | | 49.9 | |
稀釋 | 47.5 | | | 50.3 | | | 47.9 | | | 50.4 | |
| | | | | | | |
每股普通股支付的現金股息 | $ | 0.20 | | | 0.20 | | | $ | 0.60 | | | 0.55 | |
(a) 由於四捨五入,金額可能不會相加。
見簡明合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 22.6 | | | 23.0 | | | $ | 134.9 | | | 65.3 | |
| | | | | | | |
福利計劃調整: | | | | | | | |
福利計劃精算收益 | 10.1 | | | 23.0 | | | 33.3 | | | 37.4 | |
福利計劃前期服務成本 | (1.3) | | | (1.2) | | | (3.8) | | | (3.0) | |
遞延利潤分享 | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
福利計劃調整總額 | 8.8 | | | 21.3 | | | 29.5 | | | 33.9 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (42.2) | | | (41.2) | | | (72.7) | | | (49.3) | |
可供出售證券的未實現淨收益 | 0.7 | | | — | | | — | | | — | |
現金流對衝收益 | 12.2 | | | 2.9 | | | 37.4 | | | 12.8 | |
其他税前綜合虧損 | (20.5) | | | (17.0) | | | (5.8) | | | (2.6) | |
所得税撥備 | 12.6 | | | 7.4 | | | 17.5 | | | 15.1 | |
| | | | | | | |
其他綜合損失 | (33.1) | | | (24.4) | | | (23.3) | | | (17.7) | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | (10.5) | | | (1.4) | | | 111.6 | | | 47.6 | |
可歸因於非控股權益的較不全面的收益(虧損) | (0.6) | | | 2.7 | | | (1.2) | | | 6.6 | |
| | | | | | | |
可歸因於Brink的全面收益(虧損) | $ | (9.9) | | | (4.1) | | | $ | 112.8 | | | 41.0 | |
見簡明合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
簡明合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
(單位:百萬) | 股票 | | 普普通通 庫存 | | 超出票面價值的資本 | | 保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 利益 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | 47.4 | | | $ | 47.4 | | | 670.6 | | | 312.9 | | | (907.9) | | | 129.6 | | | 252.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 71.3 | | | — | | | 2.9 | | | 74.2 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.9 | | | (1.5) | | | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | — | | | — | | | (9.5) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | (1.2) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.2 | | | 0.2 | | | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | 47.6 | | | $ | 47.6 | | | 674.7 | | | 374.7 | | | (857.0) | | | 129.8 | | | 369.8 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 35.1 | | | — | | | 3.0 | | | 38.1 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.6) | | | (5.0) | | | (39.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購股份 | (0.5) | | | (0.5) | | | (8.0) | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | (5.5) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (5.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 47.2 | | | $ | 47.2 | | | 676.1 | | | 408.8 | | | (891.6) | | | 126.2 | | | 366.7 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | — | | | 3.4 | | | 22.6 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.1) | | | (4.0) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購股份(a) | (0.5) | | | (0.5) | | | (10.7) | | | (19.3) | | | — | | | — | | | (30.5) | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
非控股權益出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (2.7) | | | — | | | 0.1 | | | (5.2) | | | (7.8) | |
擁有非控股權益的收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 46.7 | | | $ | 46.7 | | | 677.4 | | | 399.2 | | | (920.6) | | | 116.5 | | | 319.2 | |
(a)在截至2022年9月30日的第三季度,我們總共回購了501,560我們普通股的總價值為$27.3百萬現金。在2022年9月的最後兩天,我們的代理經紀人在公開市場上購買了我們普通股的額外股份。我們有義務支付$3.2這筆債務用於回購這些股份,截至2022年9月30日,這項債務已作為流動負債在我們的精簡合併財務報表中報告為流動負債和相應的權益減少。有關詳細信息,請參閲附註12。
*累計其他綜合收益(虧損)
簡明綜合權益報表,續
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
(單位:百萬) | 股票 | | 普普通通 庫存 | | 超出票面價值的資本 | | 保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 利益 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | 49.5 | | | $ | 49.5 | | | 671.8 | | | 407.5 | | | (1,000.0) | | | 73.7 | | | 202.5 | |
會計原則變更的累積影響(a) | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 12.7 | | | — | | | 2.7 | | | 15.4 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40.7) | | | (2.1) | | | (42.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.15每股) | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | — | | | (7.4) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | |
從股票期權的行使引發的思考 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.2 | | | 0.2 | | | (4.2) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
擁有非控股權益的收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51.4 | | | 51.4 | |
截至2021年3月31日的餘額 | 49.7 | | | $ | 49.7 | | | 677.5 | | | 413.3 | | | (1,040.7) | | | 125.3 | | | 225.1 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 23.9 | | | — | | | 3.0 | | | 26.9 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 49.2 | | | 0.3 | | | 49.5 | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (10.0) | | | — | | | — | | | (10.0) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | (1.1) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 11.1 | | | — | | | — | | | — | | | 11.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
擁有非控股權益的收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的餘額 | 49.8 | | | $ | 49.8 | | | 688.5 | | | 427.2 | | | (991.5) | | | 128.6 | | | 302.6 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19.0 | | | — | | | 4.0 | | | 23.0 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.1) | | | (1.3) | | | (24.4) | |
回購股份 | (0.7) | | | (0.7) | | | (9.3) | | | (40.0) | | | — | | | — | | | (50.0) | |
分紅給: | | | | | | | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.9) | | | — | | | — | | | (9.9) | |
非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | — | | | 9.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | — | | | — | | | 2.3 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 2.2 | |
非控股權益出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
擁有非控股權益的收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
截至2021年9月30日的餘額 | 49.1 | | | $ | 49.1 | | | 690.7 | | | 396.2 | | | (1,014.6) | | | 127.6 | | | 249.0 | |
(a)自2021年1月1日起,我們採用了ASU 2019-12的規定,所得税(話題740):簡化所得税的會計核算。由於採用這一標準,我們確認了截至2021年1月1日的累積影響調整留存收益。有關詳細信息,請參閲注1。
*累計其他綜合收益(虧損)
見簡明合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 134.9 | | | 65.3 | |
將淨收入與業務活動使用的現金淨額進行調整: | | | |
非持續經營虧損,税後淨額 | 0.2 | | | 0.1 | |
折舊及攤銷 | 179.9 | | | 178.1 | |
基於股份的薪酬費用 | 36.3 | | | 27.9 | |
遞延所得税 | (57.3) | | | (6.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(收益)出售財產、設備和有價證券的損失 | 0.8 | | | (16.3) | |
| | | |
| | | |
減值損失 | 7.9 | | | 7.5 | |
退休福利資金(更多)少於支出: | | | |
養老金 | (4.7) | | | 7.9 | |
退休金以外的其他 | 2.8 | | | 9.9 | |
阿根廷貨幣貶值造成的重新計量損失 | 24.4 | | | 6.6 | |
其他運營 | 29.7 | | | (4.4) | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變動: | | | |
應收賬款和應收所得税 | (175.7) | | | (52.0) | |
應付帳款、應付所得税和應計負債 | 108.7 | | | 50.6 | |
為客户持有的受限現金 | (4.4) | | | 12.7 | |
客户義務 | 4.0 | | | 10.0 | |
預付資產和其他流動資產 | (79.8) | | | (13.5) | |
其他 | (7.2) | | | (10.6) | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 200.5 | | | 273.6 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
資本支出 | (131.5) | | | (113.7) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (14.2) | | | (313.6) | |
| | | |
有價證券: | | | |
購買 | (18.3) | | | (2.7) | |
銷售額 | 7.7 | | | 34.8 | |
出售財產和設備的現金收益 | 3.3 | | | 5.7 | |
交叉貨幣互換結算的現金收益 | 64.3 | | | — | |
| | | |
為投資而持有的貸款淨變化 | (23.3) | | | — | |
客户合同的獲取 | — | | | (0.8) | |
其他 | (0.1) | | | — | |
| | | |
投資活動使用的現金淨額 | (112.1) | | | (390.3) | |
融資活動的現金流: | | | |
債務的借款(償還): | | | |
短期借款 | 11.5 | | | (5.9) | |
| | | |
長期循環信貸安排: | | | |
借款 | 5,036.1 | | | 1,899.2 | |
還款 | (4,819.1) | | | (1,493.4) | |
其他長期債務: | | | |
借款 | 213.2 | | | 2.9 | |
還款 | (63.7) | | | (87.3) | |
收購非控制性權益 | (7.8) | | | — | |
從收購相關和解中收到的現金 | — | | | 6.3 | |
為與收購相關的和解和債務支付的現金 | (2.8) | | | (3.9) | |
債務融資成本 | (5.5) | | | (0.4) | |
| | | |
回購Brink普通股股份 | (27.3) | | | (50.0) | |
分紅給: | | | |
Brink‘s的股東 | (28.3) | | | (27.3) | |
附屬公司的非控股權益 | (6.9) | | | (5.0) | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 2.3 | |
與基於股份的薪酬相關的預扣税款 | (10.2) | | | (5.5) | |
其他 | 2.7 | | | 2.6 | |
融資活動提供的現金淨額 | 291.9 | | | 234.6 | |
匯率變動對現金的影響 | (118.1) | | | (38.3) | |
現金、現金等價物和受限現金: | | | |
增加(減少) | 262.2 | | | 79.6 | |
期初餘額 | 1,086.7 | | | 942.9 | |
期末餘額 | $ | 1,348.9 | | | 1,022.5 | |
見簡明合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎
Brink‘s公司(及其子公司,“Brink’s”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”)四運營細分市場:
•北美
•拉丁美洲
•歐洲
•世界其他地區
本公司未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務報告公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用的季度報告規定編制。因此,未經審計的簡明合併財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表和附註一併閲讀。
預算的使用
根據公認會計原則,我們已就資產及負債的報告及或有資產及負債的披露作出若干估計及假設,以編制該等精簡綜合財務報表。實際結果可能與這些估計值大不相同。最重要的估計數涉及商譽、無形資產和其他長期資產、養老金和其他退休福利資產和債務、法律或有事項、壞賬準備、遞延税項資產和收購價分配。
2022年第一季度,我們進一步改進了估計壞賬準備的全球方法。我們以前估計應收賬款當前預期信貸損失(撥備)的方法主要考慮了對歷史損失率的審查和對高風險客户賬户的具體識別。在確定適當津貼時,它還考慮了當前和預期的經濟狀況,特別是冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響。隨着我們許多地區開始從大流行中恢復,我們重新評估了這些早先的假設和估計。我們更新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金,以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為根據最新估計方法進行的分析的一部分,我們注意到應收賬款大幅增加,特別是在美國,我們還額外記錄了#美元的備抵。16.72022年第一季度為100萬。在2022年第二季度和第三季度,額外津貼減少了#美元0.7百萬美元,作為收藏的結果。由於管理層在評估內部業績時排除了這一數額,我們已將其排除在分部結果之外。
雖然我們的大多數地點都注意到2021年和2022年前九個月的經濟狀況有所改善,但我們目前的估計可能會在未來一段時間內受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。新冠肺炎大流行開始對我們在截至2020年3月31日的季度的運營結果產生不利影響,原因是客户數量減少,我們的運營程序發生變化,以及我們提供服務的成本增加。我們已經並將繼續採取行動,通過重組活動和運營變化來調整我們的運營方式,降低我們的成本,以應對這些影響並與未來的預期收入水平保持一致。
我們正在持續評估新冠肺炎疫情及其應對措施對我們的員工、業務和細分市場、客户和供應商以及我們所服務的行業的影響。全面的影響取決於許多不確定或尚未確定的因素。我們預計,這些因素將繼續影響我們的財務狀況和我們的經營結果,持續時間目前尚不清楚。我們將繼續關注影響我們簡明綜合財務報表的事態發展,包括商譽或其他長期資產可能受損的指標,可能需要增加的壞賬或遞延税項資產的估值撥備,以及因採取行動降低成本結構或保存流動資金而可能增加或必要的其他應計項目。如上所述,我們根據對估計數的重新評估和大流行病後應收賬款的老化,增加了對可疑賬户的撥備。
整固
簡明合併財務報表包括我們的受控子公司。控制權是根據所有權確定的,或者在適用的情況下,基於我們是否被視為可變利益實體的主要受益人。有關詳細信息,請參閲下面的“委內瑞拉”一節。對於非全資控股的受控子公司,非控股權益計入淨收益和總股本。
對我們不能控制但我們有能力對經營和財務政策施加重大影響的業務的投資按權益法入賬,我們按比例的收入或虧損計入其他營業收入(費用)。對我們不能對經營和財務政策施加重大影響的業務的投資按公允價值(如果易於確定)入賬,公允價值變動在淨收益中確認。對於股權
對於不能輕易確定公允價值的投資,我們以成本減去減值(如果有的話)加上或減去可觀察到的價格變化來計量這些投資。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。
外幣折算
我們的簡明合併財務報表以美元報告。我們的海外子公司主要以其經營所在國家的貨幣保存記錄。將當地貨幣金融信息轉換為美元的方法取決於我們的外國子公司所在的經濟體是否被指定為高度通貨膨脹。三年累計通脹率超過100%的經濟體被視為高通脹。
在非高通脹經濟體的外國子公司的資產和負債使用資產負債表日的匯率換算成美元。換算調整計入其他全面收益(虧損)。收入和支出按年內有效匯率換算。交易損益記入淨收益。
在高通脹國家運營的外國子公司使用美元作為其功能貨幣。本幣貨幣資產和負債在每個資產負債表日使用匯率重新計量為美元,並在收益中確認重新計量調整和其他交易損益。除非貨幣性股權證券外,非貨幣性資產和負債不會隨着當地貨幣對美元匯率的變化而波動。對於在高通脹經濟體中交易的非貨幣性股權證券,股權證券的公平市場價值按當前匯率重新計量,以確定將計入淨收益的收益或虧損。收入和支出按年內有效匯率換算。
阿根廷
我們通過全資子公司和一家規模較小的受控子公司(統稱為布林克的阿根廷)在阿根廷開展業務。來自Brink阿根廷的收入約為5佔我們2022年前9個月綜合收入的%,4佔我們2021年前九個月綜合收入的1%。
阿根廷的經營環境繼續帶來商業挑戰,包括阿根廷比索持續貶值和嚴重通貨膨脹。在2022年和2021年的前9個月,阿根廷比索下跌了大約30%(自103.1至147.1比索兑美元)和大約15%(自84.0至99.0比索兑美元)。在截至2021年12月31日的一年中,阿根廷比索下跌了大約19%(自84.0至103.1比索兑美元)。
從2018年7月1日開始,出於會計目的,我們將阿根廷經濟定為高通脹。因此,我們從2018年第三季度開始,使用針對在高通脹經濟體運營的子公司的會計政策,整合了Brink的阿根廷業務。阿根廷比索計價的貨幣資產和負債在每個資產負債表日使用當時有效的貨幣匯率重新計量,貨幣重新計量收益和損失在收益中確認。在2022年的前9個月,我們確認了一筆24.4百萬美元税前重新計量虧損。在2021年的前9個月,我們確認了一筆6.6百萬美元税前重新計量虧損。
從會計角度來看,截至2022年9月30日,阿根廷經濟仍處於高通脹狀態。截至2022年9月30日,我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產#美元。62.0百萬美元(包括現金#66.4百萬)。截至2022年9月30日,我們的非貨幣資產淨值為162.8百萬美元(包括$99.8百萬美元的商譽,1.7以阿根廷比索和美元計價的股票證券21.0以阿根廷比索計價的債務證券)。
截至2021年12月31日,我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產#美元。60.1百萬美元(包括現金#52.9百萬美元)和淨非貨幣資產#美元155.3百萬美元(包括$99.8百萬美元的商譽,8.2以阿根廷比索和美元計價的股票證券4.3以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月,阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。阿根廷央行公佈了外匯控制程序在實踐中將如何運作的細節。根據這些程序,許多交易都需要央行批准,包括將股息匯回海外。
我們此前曾選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月中,我們沒有任何此類轉換損失。
儘管阿根廷政府實施了貨幣管制,但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督,包括為Brink的阿根廷制定預算和預測。我們繼續控制我們的阿根廷業務,以合併我們的財務報表,並繼續監測阿根廷的情況。
委內瑞拉
我們的委內瑞拉業務為委內瑞拉各地的現金和貴重物品提供運輸和基於路線的物流管理服務。貨幣兑換法規,再加上其他政府法規,如價格控制和嚴格的勞動法,極大地限制了我們在委內瑞拉子公司做出和執行運營決策的能力。由於這些情況,我們不符合控制我們委內瑞拉業務的會計標準,因此,我們使用成本會計方法報告我們在委內瑞拉子公司的投資結果,該方法的基礎接近於零。在2019年美國政府實施制裁之前,我們為我們的委內瑞拉業務提供了無形的財政支持。我們繼續關注委內瑞拉的局勢,包括美國政府對委內瑞拉實施制裁。
商譽
商譽確認為收購價格超過所收購企業有形和可識別無形淨資產的公允價值。我們自10月1日起每年審查減值商譽,並在過渡期內的事件或情況表明更有可能發生減值時審查商譽減值。我們審查了截至2022年9月30日的減值指標,我們的結論是,沒有指標更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。我們將繼續監測未來期間的業績,以確定是否存在任何可能導致我們進行減值審查的減值指標。
受限現金
在法國和馬來西亞,我們為某些客户提供服務,我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。對於這些產品,我們暫時擁有某些客户的現金的所有權,由於客户的協議或法規,這些現金在我們的財務報表中作為限制性現金包括在內。此外,根據一項循環信貸安排,截至2022年9月30日,我們必須維持一筆有限的現金儲備,金額為#美元。22.5百萬(美元)15.0截至2021年12月31日,我們已將這些金額歸類為限制性現金,由於這一合同限制,我們已在我們的精簡合併資產負債表中將這些金額歸類為限制性現金。
新會計準則
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計取消了在確認投資遞延税項、執行期間內税收分配和計算中期所得税方面的某些例外。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導,包括確認税收商譽的遞延税款,以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2019-12於2021年1月1日對我們生效。我們確認了一項累積效應調整,使留存收益增加了$0.52021年1月1日,百萬。
注2-與客户簽訂合同的收入
履約義務
我們提供各種服務來滿足客户的需求,我們將這些服務分為三大類:核心服務、高價值服務和其他安全服務。
核心服務
運輸中現金(CIT)和基本自動櫃員機服務是我們向全球客户提供的核心服務。我們根據提供的服務或根據運輸的商品價值向客户收費。CIT服務通常涉及企業、金融機構和中央銀行之間的現金、證券和其他貴重物品的安全運輸。自動櫃員機的基本管理服務包括現金補充、財務管理以及一線和二線維護。
高價值服務
我們的高價值服務利用我們的品牌、全球基礎設施和核心服務,包括現金管理服務、科技支持的解決方案(包括數字零售解決方案和ATM管理服務)、全球服務和支付服務。我們提供多種現金管理服務,如貨幣和硬幣計數和分類、存款準備和對賬,以及利用Brink管理的技術支持的保險箱和軟件平臺(包括Brink的Complete™和 CompuSafe®服務)。我們使用Brink擁有的機器以及第三方擁有的機器為客户提供ATM託管服務。這些用於ATM管理的綜合服務可以包括現金補充、補充預測、現金優化、ATM遠程監控、服務呼叫調度、交易處理、安裝服務以及一線和二線維護。我們的全球服務業務提供安全的海、陸、空運輸和儲存高價值商品,包括鑽石、珠寶、貴金屬和其他貴重物品。我們還提供支付服務,包括代表公用事業公司和其他服務提供商的賬單支付和處理服務,以及通用可重新加載的預付卡和工資卡。
其他保安服務
我們的其他安全服務包括保護歐洲、世界其他地區和拉丁美洲的機場、辦公室、倉庫、商店和公共場所。
對於與上述服務相關的履行義務,我們通常在向客户提供服務的每一次行動發生時履行我們的義務。由於客户同時從我們的服務中獲得和消費利益,這些履行義務被認為是隨着時間的推移而履行的。我們使用產出方法,即提供的服務單位,來確認收入,因為這是代表我們的服務以每項行動商定的費率轉移給客户的最佳方法。
雖然沒有我們的服務那麼重要,但我們也會不時地向客户銷售商品,例如安全設備。在這些交易中,我們在某個時間點履行了我們的履約義務。當貨物交付給客户時,我們確認收入,因為這是控制權轉移到客户手中的最佳時間點。
我們與客户的合同描述了我們可以提供的服務,以及提供服務的每一項操作的費用。我們通常在一個月的時間內將我們提供的所有服務的發票發送給客户,付款通常在發票日期的30至60天內到期。
雖然我們的客户合同規定了提供服務的每項行動的費用,但我們合同中規定的大多數服務在合同期限內沒有明確的數量。因此,交易價格被認為是可變的,因為在合同期間將提供的服務量未知。我們根據我們有權向客户開具發票的合同費率,在向客户提供這些服務的期間確認這些服務的收入。
我們與客户的一些合同包含定義客户將獲得的服務級別的條款。這些合同中的服務級別協議(“SLA”)包含特定的計算,以確定在特定期限(通常為一個月)內是否滿足了適當的服務級別。我們估計SLA罰款,並將這些金額確認為收入減少。
從客户收取並匯給政府當局的税款不包括在簡明綜合經營報表的收入中。
按可報告細分和服務類型分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 核心服務 | | 高價值服務 | | 其他保安服務 | | 總計 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 198.7 | | | 201.9 | | | — | | | 400.6 | |
拉丁美洲 | 175.8 | | | 119.2 | | | 6.1 | | | 301.1 | |
歐洲 | 94.2 | | | 92.0 | | | 33.8 | | | 220.0 | |
世界其他地區 | 54.5 | | | 148.1 | | | 12.4 | | | 215.0 | |
可報告細分市場合計 | $ | 523.2 | | | 561.2 | | | 52.3 | | | 1,136.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 178.1 | | | 182.6 | | | — | | | 360.7 | |
拉丁美洲 | 171.0 | | | 113.3 | | | 5.0 | | | 289.3 | |
歐洲 | 119.4 | | | 81.8 | | | 36.8 | | | 238.0 | |
世界其他地區 | 56.6 | | | 117.6 | | | 13.3 | | | 187.5 | |
可報告細分市場合計 | $ | 525.1 | | | 495.3 | | | 55.1 | | | 1,075.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 579.9 | | | 591.1 | | | — | | | 1,171.0 | |
拉丁美洲 | 528.3 | | | 352.6 | | | 17.8 | | | 898.7 | |
歐洲 | 298.1 | | | 269.2 | | | 101.5 | | | 668.8 | |
世界其他地區 | 162.6 | | | 405.7 | | | 37.8 | | | 606.1 | |
可報告細分市場合計 | $ | 1,568.9 | | | 1,618.6 | | | 157.1 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 534.0 | | | 500.6 | | | — | | | 1,034.6 | |
拉丁美洲 | 495.2 | | | 323.3 | | | 13.3 | | | 831.8 | |
歐洲 | 346.8 | | | 230.9 | | | 105.5 | | | 683.2 | |
世界其他地區 | 166.7 | | | 348.1 | | | 37.6 | | | 552.4 | |
可報告細分市場合計 | $ | 1,542.7 | | | 1,402.9 | | | 156.4 | | | 3,102.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我們從與客户的合同中獲得的大部分收入都是通過提供服務來賺取的,這些履行義務會隨着時間的推移而履行。較少的收入來自向客户銷售保險箱等商品,這些客户在某個時間點履行了履約義務。
我們的某些高價值服務包括將保險箱等資產租賃給我們的客户,同時定期維修這些安全設備。與租賃這些資產有關的收入根據適用的租賃指導確認,但由於金額只佔總收入的一小部分,因此計入上表。
合同餘額
合同資產
儘管付款條款和條件可能會有所不同,但對於我們的大多數客户合同,我們會在一個月內為客户提供的所有服務開具發票。對於某些客户合同,我們的履行時間可能先於我們向客户開具交易總價發票的權利。例如,Brink在某些國家(主要是拉丁美洲)的附屬公司每年與某些客户談判價格調整,一旦最終確定漲價,價格變化將追溯到較早時期提供的服務。這些追溯定價調整在提供相關服務的同一期間被估計並確認為具有相應合同資產的收入。隨着最終交易價格的估計發生變化,我們確認了對估計變化的累積追趕調整。在我們的世界其他地區,Brink的某些附屬公司向特定客户提供服務,根據合同,客户將保留一部分對價,直到合同完成。保留金額將作為合同資產報告,直到我們有權向客户開具這些金額的賬單。預計在一年內收回合同資產(#美元4.32022年9月30日的百萬美元)計入預付費用和其他簡明綜合資產負債表。預計不會在一年內開具和收取的金額($4.32022年9月30日)在簡明綜合資產負債表上的其他資產中報告。
合同責任
對於其他客户合同,在履行合同項下的相關服務之前,我們可能會獲得支付或接受客户付款的權利。當獲得客户付款或收到付款的權利先於我們的業績時,我們確認合同負債,該負債包括在簡明綜合資產負債表的應計負債中。
與客户合同有關的應收賬款、合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In millions) | 應收賬款 | | 合同資產 | | 合同責任 |
| | | | | |
開幕(2022年1月1日) | $ | 701.8 | | | 6.3 | | | 17.9 | |
結束(2022年9月30日) | 787.7 | | | 8.6 | | | 13.9 | |
增加(減少) | $ | 85.9 | | | 2.3 | | | (4.0) | |
在截至2022年9月30日的9個月中確認的收入包括在2022年1月1日的合同負債餘額中為#美元。15.0百萬美元。這一收入包括向在本年度之前為這些服務預付費的客户提供的服務。
在截至2022年9月30日的9個月中,從上一年履行的業績義務中確認的收入並不顯著。這一收入是我們與客户合同交易價格變化的結果。
合同費用
與與客户簽訂新合同直接相關的銷售佣金在發生時被資本化,然後在合同期限內按比例攤銷為費用。截至2022年9月30日,獲得合同的資本化淨成本計入簡明合併資產負債表上的其他資產。2022年9月30日和2021年12月31日的資本化金額為$3.6百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。2022年和2021年前九個月的攤銷費用在這兩個時期都不是很大。
實用的權宜之計
對於我們與客户簽訂的大多數合同,我們為我們提供的每一單位服務開出固定金額的發票。這些合同使我們有權以與我們交付給客户的價值對應的金額或費率開具發票。在這些合同開始時,不知道在合同期限內將向客户提供的服務量。因此,雖然每單位服務的費率是已知的,但交易價格本身是可變的。出於這個原因,我們確認這些合同的收入等於我們有權向客户開具發票的合同金額。由於我們不需要為了確認收入而估計與交易價格相關的可變對價,我們也不需要為了提供某些披露而估計可變對價。因此,我們選擇使用與披露交易價格、分配給剩餘履約義務的金額和確認收入的未來期間有關的可選豁免,有時稱為積壓。
我們還選擇使用實際的權宜之計,為與我們的合同債務有關的部分提供資金。對於從我們收到客户付款到我們向客户提供服務的期間不超過一年的合同,我們不確認利息支出。
注3-細分市場信息
我們根據我們的情況確定我們的運營部門 首席運營決策者(“CODM”)負責資源分配、績效評估和決策。我們的首席執行官是我們的總裁兼首席執行官。我們的CODM根據損益衡量標準評估業績並將資源分配給每個運營部門,在可報告的部門層面上,該衡量標準不包括以下內容:
•公司費用-包括公司總部成本、地區管理成本、貨幣交易損益、調整分部會計政策以符合公認會計原則,以及與全球計劃相關的成本。
•其他未分配給分部的項目-某些重要項目,如重組和重組行動,由管理層單獨評估,不被視為業務持續活動的一部分,不包括在分部結果中。我們還排除了與資產和業務的收購和處置相關的某些成本、收益和損失。Brink的阿根廷是根據我們對在高通脹經濟體中運營的子公司的會計政策進行合併的。我們已經從我們的部門業績中排除了阿根廷高通脹會計的影響,包括貨幣重新計量損失。與更改估計可疑賬户準備的方法有關的費用淨額已從分部結果中剔除。我們還從我們的部門業績中剔除了與我們美國全球服務業務的內部虧損相關的淨費用。內部損失的淨影響包括無法收回應收款的估計壞賬費用以及從保險中追回損失的法律費用。與內部損失有關的費用已被以前預留的應收款和保險追回所抵銷。最後,我們還從我們的部門業績中排除了與Brink智利業務中的反壟斷法律事務相關的估計費用。
我們在以下方面管理我們的業務四細分市場:
•北美-在美國和加拿大的業務,包括Brink的全球服務(BGS)業務線,
•拉丁美洲-我們擁有所有權權益的拉丁美洲國家的業務,包括BGS業務線。這一部門包括在墨西哥的業務,這是以前在北美部門報告的,
•歐洲-主要提供BGS業務線以外服務的歐洲國家/地區的總業務,以及
•世界其他地區-在中東、非洲和亞洲的業務。這一部分還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的全部業務,以及我們沒有所有權利益的拉丁美洲國家的BGS活動。
在2021年之前,經營部門內的所有業務部門都遵循內部Brink的會計政策,以確定壞賬準備和確認壞賬費用。經營部門報告的撥備金額隨後與要求的美國公認會計準則估計綜合撥備金額進行核對,任何差額均報告為公司費用的一部分。在2021年第一季度,我們更改了北美運營部門美國業務的津貼計算方法,以使其更符合美國公認會計準則的要求。美國公認會計原則和現有內部政策之間的差異對於經營部門內的所有其他業務部門來説並不顯著,因此沒有進行其他變化,這些部門的對賬金額將繼續作為公司費用的一部分報告。對於北美分部,這一報告變化的影響是減少了分部津貼,並將分部營業利潤增加了#美元12.32021年第一季度為100萬。由於對公司費用進行了相應的抵銷調整,因此對壓縮後的綜合業績沒有淨影響。
下表彙總了我們每個可報告部門的收入和部門利潤,並將這些金額與合併收入和營業利潤進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | | 營業利潤 |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的三個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 400.6 | | | 360.7 | | | 38.2 | | | 25.0 | |
拉丁美洲 | 301.1 | | | 289.3 | | | 66.5 | | | 64.6 | |
歐洲 | 220.0 | | | 238.0 | | | 25.9 | | | 28.1 | |
世界其他地區 | 215.0 | | | 187.5 | | | 48.3 | | | 31.9 | |
可報告細分市場合計 | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | 178.9 | | | 149.6 | |
| | | | | | | |
對帳項目: | | | | | | | |
公司費用: | | | | | | | |
一般、行政和其他費用 | — | | | — | | | (57.0) | | | (34.8) | |
外幣交易損益 | — | | | — | | | 3.6 | | | 1.4 | |
分部政策與公認會計原則的對賬(a) | — | | | — | | | 1.3 | | | (0.3) | |
其他未分配給細分市場的項目: | | | | | | | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | (19.6) | | | (14.0) | |
收購和處置(c) | — | | | — | | | (35.7) | | | (16.6) | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(d) | — | | | — | | | (12.0) | | | (2.3) | |
更改免税額估計數(e) | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
智利反壟斷問題(f) | — | | | — | | | (0.3) | | | (9.5) | |
內耗(g) | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | $ | 59.5 | | | 74.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 營業利潤 |
| 截至9月30日的9個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,171.0 | | | 1,034.6 | | | 96.7 | | | 98.4 | |
拉丁美洲 | 898.7 | | | 831.8 | | | 194.2 | | | 180.4 | |
歐洲 | 668.8 | | | 683.2 | | | 63.1 | | | 57.4 | |
世界其他地區 | 606.1 | | | 552.4 | | | 120.9 | | | 94.2 | |
可報告細分市場合計 | 3,344.6 | | | 3,102.0 | | | 474.9 | | | 430.4 | |
| | | | | | | |
對帳項目: | | | | | | | |
公司費用: | | | | | | | |
一般、行政和其他費用 | — | | | — | | | (125.4) | | | (103.4) | |
外幣交易損益 | — | | | — | | | 9.4 | | | 1.4 | |
分部政策與公認會計原則的對賬(a) | — | | | — | | | 4.0 | | | (11.8) | |
其他未分配給細分市場的項目: | | | | | | | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | (34.0) | | | (35.7) | |
收購和處置(c) | — | | | — | | | (66.3) | | | (55.8) | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(d) | — | | | — | | | (27.1) | | | (8.8) | |
更改免税額估計數(e) | — | | | — | | | (16.0) | | | — | |
智利反壟斷問題(f) | — | | | — | | | (1.1) | | | (9.5) | |
內耗(g) | — | | | — | | | — | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 3,344.6 | | | 3,102.0 | | | $ | 218.4 | | | 209.2 | |
(a)此行項目包括對壞賬支出和墨西哥利潤分享計劃應計項目的調整,由各部門報告,以滿足美國公認會計準則要求的估計合併金額。
(b)管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。由於與這些行動相關的費用的獨特情況,它們沒有分配到分部結果中。
(c)某些收購和處置項目不被視為業務正在進行的活動的一部分,並且具有特殊性質,一直被排除在分部業績之外。這些項目包括與收購相關的無形資產攤銷費用以及與業務收購相關的整合、交易和重組成本。
(d)出於會計目的,我們已將阿根廷經濟定為高通脹。與比索計價的貨幣性資產和負債相關的貨幣重計量損益以及與非貨幣性資產相關的增量支出不計入分部結果。
(e)表示2022年第一季度我們估計壞賬準備的方法發生變化的影響。有關更多詳細信息,請參閲注1和注10。
(f)關於智利反壟斷問題的詳情見附註14。
(g)代表與我們的美國全球服務業務的內部虧損相關的淨信用。貸項來自以前預留的應收賬款的收款。
注4-退休福利
養老金計劃
我們有各種固定收益養老金計劃,涵蓋符合條件的現任和前任員工。大多數計劃下的福利是基於工資和服務年限的。
我們的養老金計劃的定期淨養老金成本構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三個月, | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.1 | | | 2.0 | | | 2.1 | |
預計福利債務的利息成本 | 5.8 | | | 5.3 | | | 3.2 | | | 3.0 | | | 9.0 | | | 8.3 | |
資產回報率--預期 | (12.1) | | | (11.8) | | | (3.2) | | | (3.1) | | | (15.3) | | | (14.9) | |
攤銷損失 | 5.9 | | | 8.4 | | | 0.5 | | | 1.7 | | | 6.4 | | | 10.1 | |
攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
定期養老金淨成本 | $ | (0.4) | | | 1.9 | | | 2.5 | | | 4.0 | | | 2.1 | | | 5.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 6.1 | | | 6.8 | | | 6.1 | | | 6.8 | |
預計福利債務的利息成本 | 17.2 | | | 15.9 | | | 9.8 | | | 9.0 | | | 27.0 | | | 24.9 | |
資產回報率--預期 | (36.5) | | | (35.5) | | | (9.5) | | | (9.3) | | | (46.0) | | | (44.8) | |
攤銷損失 | 18.0 | | | 25.4 | | | 1.5 | | | 5.0 | | | 19.5 | | | 30.4 | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
削減收益 | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
結算損失 | — | | | — | | | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.6 | | | 1.0 | |
定期養老金淨成本 | $ | (1.3) | | | 5.8 | | | 8.4 | | | 11.8 | | | 7.1 | | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我們在2021年或2022年前九個月沒有向美國基本養老金計劃繳納現金。根據我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的當前假設,我們預計在可預見的未來不會為美國基本養老金計劃做出貢獻。
退休金以外的退休福利
我們為符合條件的現任和前任美國、加拿大和巴西員工提供退休醫療福利。與我們以前在美國的煤炭業務相關的退休福利包括皮特斯頓煤炭集團公司為美國聯合煤礦工人代表員工提供的醫療福利計劃(“UMWA計劃”)以及與黑肺義務相關的成本。
與養卹金以外的退休福利有關的退休後定期淨費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UMWA計劃 | | 黑肺及其他計劃 | | 總計 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三個月, | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
累計退休後福利義務的利息成本 | $ | 2.5 | | | 2.4 | | | 0.9 | | | 0.8 | | | 3.4 | | | 3.2 | |
資產回報率--預期 | (3.3) | | | (3.1) | | | — | | | — | | | (3.3) | | | (3.1) | |
攤銷損失 | 2.4 | | | 4.3 | | | 1.8 | | | 2.3 | | | 4.2 | | | 6.6 | |
攤銷先前服務費用 | (1.2) | | | (1.2) | | | (0.1) | | | — | | | (1.3) | | | (1.2) | |
退休後定期淨成本 | $ | 0.4 | | | 2.4 | | | 2.6 | | | 3.1 | | | 3.0 | | | 5.5 | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
累計退休後福利義務的利息成本 | 7.8 | | | 7.3 | | | 2.7 | | | 2.4 | | | 10.5 | | | 9.7 | |
資產回報率--預期 | (9.9) | | | (9.2) | | | — | | | — | | | (9.9) | | | (9.2) | |
攤銷損失 | 7.7 | | | 13.3 | | | 5.5 | | | 6.7 | | | 13.2 | | | 20.0 | |
攤銷先前服務費用 | (3.5) | | | (3.5) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (3.7) | | | (3.7) | |
退休後定期淨成本 | $ | 2.1 | | | 7.9 | | | 8.1 | | | 9.0 | | | 10.2 | | | 16.9 | |
除服務成本部分外,定期退休金淨成本和退休後定期淨成本的部分計入簡明綜合經營報表的利息和其他營業外收入(費用)。
注5-所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持續運營 | | | | | | | |
所得税撥備(福利)(百萬) | $ | 8.5 | | | 22.9 | | | $ | (3.3) | | | 59.2 | |
實際税率 | 27.3 | % | | 49.9 | % | | (2.5 | %) | | 47.5 | % |
2022年與美國法定利率相比
2022年前九個月持續經營的有效所得税率低於美國法定税率21%,這主要是由於發佈了美國最終外國税收抵免規定而被認為可以實現的美國税收抵免的估值免税額,被收益的地理組合、不能記錄税收優惠的賬面虧損的季節性、在墨西哥的不可抵扣費用、跨境支付的税收和美國應税收入限制以及法國營業税被描述為所得税所抵消。
2021年與美國法定利率相比
2021年前9個月持續經營的有效所得税税率高於美國21%的法定税率,主要原因是收益的地理組合、不能記錄税收優惠的賬面虧損的季節性、在墨西哥的不可抵扣費用、跨境付款的税收和美國的應税收入限制,以及法國營業税被描述為所得税。
估價免税額--税收抵免
在2022年第一季度,我們得出的結論是,很有可能會實現相當數量的美國遞延税項資產,用於美國的外國税收抵免和一般商業抵免結轉,而這些資產以前需要估值撥備。我們的結論是基於對美國財政部於2022年1月4日在《聯邦登記冊》上公佈的最終外國税收抵免規定的分析。基於這一分析,我們確定2021年後的大部分外國預扣税現在將不符合美國外國所得税抵免待遇的條件,因此我們預測,我們的美國業務每年產生的新外國税收抵免將不再超過其年度外國税收抵免使用限額。因此,我們預計能夠利用我們的大量外國税收抵免和一般營業税抵免結轉,以在到期前抵消未來的税收。因此,我們沖銷了我們在美國遞延税淨資產上的一大筆估值準備金,結果是1美元52.8在截至2022年9月30日的9個月中,我們的所得税準備金中有100萬英鎊的好處。由於最終法規採用了新的方法,外國或美國税法可能會發生進一步的發展,並可能要求我們改變對我們認為更有可能實現的最終金額的評估。
此外,由於決定在2022年7月終止交叉貨幣互換合同(見附註8),實現這一收益將帶來未來應税收入的額外來源,預計將利用進一步的外國税收抵免結轉部分。因此,我們逆轉了$9.9截至2022年9月30日止九個月的估值免税額為百萬元,為其他全面收益.
注6-收購和處置
收購
我們使用收購方法對企業合併進行核算。根據收購會計方法,收購的資產和從這些業務承擔的負債在收購之日按公允價值入賬。簡明合併經營報表包括自收購之日起每個被收購實體的經營結果。
Pai,Midco,Inc.收購
在……上面April 1, 2021,我們收購了100PAI Midco,Inc.的股本的%,該公司直接或間接擁有另外四個實體(統稱為“PAI”)的100%所有權權益,價格約為$216百萬美元。PAI是美國最大的私人持股ATM服務提供商,其收入約為942020年的收入將達到100萬美元。
我們估計於收購日期所購買的資產、所承擔的負債及購買代價的公允價值。在確定估計公允價值時,管理層需要作出重大估計和假設。我們在2022年第一季度確定了PAI的採購價格。與之前披露的金額相比,2022年第一季度沒有實質性變化。
G4S(“G4S”)收購
2020年2月26日,我們宣佈同意收購英國G4S的大部分現金管理業務,並計劃在2020年分幾個階段完成交易。2020年3月,我們收購了100G4S國際物流集團有限公司(“G4S”)是一家直接或間接擁有多項提供貴重物品國際安全運輸業務控股權的公司。從2020年第二季度至2021年第一季度,我們從位於荷蘭、比利時、愛爾蘭、香港、塞浦路斯、羅馬尼亞、捷克共和國、馬來西亞、多米尼加共和國、菲律賓、印度尼西亞、愛沙尼亞、拉脱維亞、立陶宛、澳門、盧森堡和科威特的G4S收購了現金管理業務。對於這些收購中的大部分,我們獲得了100%的所有權權益。在馬來西亞、多米尼加共和國、菲律賓、印度尼西亞和科威特,我們獲得了不到100%。我們相信,我們符合合併這些子公司的會計標準。總體而言,截至2022年9月30日,G4S收購的購買對價為$826百萬美元。我們還向G4S支付了大約$114來自被收購子公司的公司間應收賬款淨額為百萬美元。被收購的G4S業務產生了大約8002019年的年收入為100萬美元。
有與收購馬來西亞業務有關的或有對價。對價將在Brink收到與馬來西亞子公司截至收購日資產負債表上的現金有關的最低股息分配時支付。我們使用概率加權方法來估計或有對價的公允價值。或有對價的公允價值 在收購日期是全額$22截至2022年9月30日,仍有可能支付的100萬美元,因為我們認為或有對價付款不太可能減少。
我們估計於收購日期所購買的資產、所承擔的負債及購買代價的公允價值。在確定估計公允價值時,管理層需要作出重大估計和假設。對於2020年收購的業務,我們在2021年完成了收購價格的核算。對於2021年從G4S收購的剩餘業務,我們在2022年第一季度完成了採購賬目。與之前披露的金額相比,2022年第一季度沒有實質性變化。
收購Touchpoint 21
2022年1月,PAI從Touchpoint 21 LLC手中收購了淨資產,Touchpoint 21 LLC是一家在德克薩斯州和俄克拉何馬州運營的ATM和現金管理解決方案公司。我們已確定是次收購代表一項業務合併,並已按估計公允價值記錄收購資產及負債。購買對價約為$15百萬美元。
阿根廷聯邦支付
2017年第三季度,我們收購了100Maco Transportadora de caudales S.A.(“Maco Transportadora”)和Maco Littal,S.A.(“Maco Littal”,連同Maco Transportadora,“Maco”)的股份百分比。Maco Transportadora是一家CIT和貨幣處理業務,Maco Littal提供CIT和ATM服務。這兩家公司都在阿根廷運營。
儘管Maco的業務在2017年被Brink的阿根廷收購,但國家反壟斷局直到2021年才正式批准這些業務收購。批准的發放條件是剝離某些裝甲車和搬遷其他裝甲車。這些行動於2022年完成。在國家反壟斷局批准收購後,國家隊工會要求向Maco員工支付遣散費,就像員工在2022年被解僱一樣,然後立即被Brink的阿根廷重新僱用,而不是他們的資歷。
Brink的阿根廷管理層完成了與Maco Transportadora工會的談判,並同意向工會成員支付金額。Brink的阿根廷管理層正在與Maco Littal工會談判,並預計將向工會成員支付類似的款項。在2022年第三季度,我們確認了一筆12.4與這些談判有關的一百萬英鎊的費用。由於管理層在評估內部業績時排除了這一數額,我們已將其排除在分部結果之外。
採購成本
我們已經花費了$2.72022年前9個月與企業收購相關的交易成本為100萬美元(相比之下,5.42021年前9個月為100萬人)。這些成本在精簡的綜合經營報表中被歸類為銷售、一般和行政費用。
注7-累計其他綜合收益(虧損)
其他全面收益(虧損),包括從累計其他全面虧損重新歸類為收益的金額,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在此期間產生的金額 本期 | | 金額重新分類為 淨收益(虧損) | | |
(單位:百萬) | 税前 | | 收入 税收 | | 税前 | | 收入 税收 | | 總計其他 全面 收入(虧損) |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可歸因於Brink的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外幣折算調整(b) | (36.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (45.2) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
現金流套期保值收益(虧損) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| (24.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (29.1) | |
| | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外幣折算調整(b) | (40.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (49.2) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)(c) | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| $ | (28.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可歸因於Brink的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | 6.0 | | | (1.1) | | | 15.3 | | | (3.6) | | | 16.6 | |
外幣折算調整(b) | (38.4) | | | (2.3) | | | (1.5) | | | 0.4 | | | (41.8) | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損) | 5.8 | | | (2.2) | | | (2.9) | | | 1.4 | | | 2.1 | |
| (26.6) | | | (5.6) | | | 10.9 | | | (1.8) | | | (23.1) | |
| | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | |
| (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 6.0 | | | (1.1) | | | 15.3 | | | (3.6) | | | 16.6 | |
外幣折算調整(b) | (39.7) | | | (2.3) | | | (1.5) | | | 0.4 | | | (43.1) | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 5.8 | | | (2.2) | | | (2.9) | | | 1.4 | | | 2.1 | |
| $ | (27.9) | | | (5.6) | | | 10.9 | | | (1.8) | | | (24.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在此期間產生的金額 本期 | | 金額重新分類為 淨收益(虧損) | | |
(單位:百萬) | 税前 | | 收入 税收 | | 税前 | | 收入 税收 | | 總計其他 全面 收入(虧損) |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可歸因於Brink的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外幣折算調整(b) | (57.8) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (64.1) | |
可供出售證券的未實現虧損 | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
現金流套期保值收益(虧損) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| (31.6) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (12.8) | |
| | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外幣折算調整(b) | (68.3) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (74.6) | |
可供出售證券的未實現虧損(c) | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| $ | (42.1) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (23.3) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可歸因於Brink的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | (12.3) | | | 3.9 | | | 46.5 | | | (11.9) | | | 26.2 | |
外幣折算調整(b) | (43.9) | | | (4.3) | | | (2.6) | | | 0.6 | | | (50.2) | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損) | 4.4 | | | (1.4) | | | 8.4 | | | (2.0) | | | 9.4 | |
| (51.8) | | | (1.8) | | | 52.3 | | | (13.3) | | | (14.6) | |
| | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
外幣折算調整 | (2.8) | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | |
| (3.1) | | | — | | | — | | | — | | | (3.1) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | (12.6) | | | 3.9 | | | 46.5 | | | (11.9) | | | 25.9 | |
外幣折算調整(b) | (46.7) | | | (4.3) | | | (2.6) | | | 0.6 | | | (53.0) | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 4.4 | | | (1.4) | | | 8.4 | | | (2.0) | | | 9.4 | |
| $ | (54.9) | | | (1.8) | | | 52.3 | | | (13.3) | | | (17.7) | |
(a)當重新分類為淨收益時,精算損失和先前服務費用的攤銷是定期退休福利總費用淨額的一部分。定期退休福利淨成本還包括服務成本、利息成本、預期資產回報率和結算損失。總服務成本按計劃在收入成本和銷售成本、一般費用和行政費用之間分配,剩餘的定期退休福利淨成本項目分配給利息和其他營業外費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
定期退休福利總費用淨額包括在: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1.5 | | | 1.8 | | | $ | 4.8 | | | 5.5 | |
銷售、一般和行政費用 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.4 | | | 1.4 | |
利息和其他營業外費用 | 3.1 | | | 9.3 | | | 11.1 | | | 27.6 | |
(b)2022年截至2022年9月30日的三個月內產生的外幣換算調整金額主要反映了英鎊和巴西雷亞爾的貶值。2021年截至2021年9月30日的三個月內產生的外幣換算調整金額主要反映了巴西雷亞爾、墨西哥比索和智利比索的貶值。2022年截至2022年9月30日的9個月期間產生的外幣換算調整金額主要反映了英鎊、歐元和智利比索的貶值,但墨西哥比索的升值部分抵消了這一貶值。2021年截至2021年9月30日的9個月期間產生的外幣換算調整金額主要反映了歐元、智利比索、墨西哥比索和巴西雷亞爾的貶值。
(c)出售可供出售債務證券的損益在實現損益時從累計的其他全面收益(虧損)重新分類到精簡的綜合經營報表。税前金額在簡明綜合經營報表中歸類為利息和其他收入(費用)。
(d)現金流量套期保值的税前損益在簡明綜合經營報表中分類如下:
•其他營業收入(費用)(美元6.2截至2022年9月30日的三個月虧損100萬美元和5.6在截至2021年9月30日的三個月中獲得百萬美元的收益;0.3在截至2022年9月30日的9個月中獲得百萬美元的收益不是截至2021年9月30日的9個月的收益或虧損)和
•利息支出(美元0.5截至2022年9月30日的三個月的支出為百萬美元,2.7截至2021年9月30日的三個月的支出為百萬美元;以及5.4截至2022年9月30日的9個月的支出為百萬美元,8.4截至2021年9月30日的9個月的支出為百萬美元)。
可歸因於Brink的累計其他綜合虧損的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 福利計劃調整 | | 外幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現虧損 | | 現金流對衝的收益(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (474.0) | | | (425.7) | | | (0.1) | | | (8.1) | | | (907.9) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 0.7 | | | (60.7) | | | (1.0) | | | 21.3 | | | (39.7) | |
從累計其他全面虧損重新歸類為淨收益的金額 | 22.2 | | | (3.4) | | | — | | | 8.1 | | | 26.9 | |
可歸因於Brink的其他全面收益(虧損) | 22.9 | | | (64.1) | | | (1.0) | | | 29.4 | | | (12.8) | |
| | | | | | | | | |
收購非控股權益 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (451.1) | | | (489.7) | | | (1.1) | | | 21.3 | | | (920.6) | |
注8-金融工具的公允價值
有價證券投資
我們投資於共同基金、股票證券和可供出售的債務證券,這些證券在簡明財務報表中以公允價值列賬。對於這些投資,公允價值是基於報價的市場價格,我們已將其歸類為一級估值。
固定利率債務
我們的重大固定利率債務的公允價值和賬面價值(不包括任何未攤銷債務發行成本)如下:
| | | | | | | | | | | |
(In millions) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
6億美元優先無擔保票據 | | | |
賬面價值 | $ | 600.0 | | | 600.0 | |
公允價值 | 508.5 | | | 625.7 | |
| | | |
4億美元優先無擔保票據 | | | |
賬面價值 | 400.0 | | | 400.0 | |
公允價值 | 364.1 | | | 414.8 | |
非公共債務的定價投入往往是不可觀察到的。我們高級票據的公允價值估計反映了不可觀察的估計和假設,我們已將其歸類為3級估值。我們的公允價值估計是基於未來現金流量的現值,在計量日期按公共債務利率貼現。公共債務利率還根據一個因素進行了調整,該因素代表了初始利率與測量日期的公共債務利率之間的利差變化。
遠期合約和掉期合約
我們擁有未償還的外幣遠期和掉期合約,以對衝與外幣相關的交易風險。於2022年9月30日,我們的短期未償還外幣遠期及掉期合約的名義價值為#美元。460百萬美元,平均到期日約為一個月。這些外幣遠期和掉期合約主要抵消歐元、墨西哥比索和智利比索的風險敞口,在會計上不被指定為對衝。因此,其公允價值的變化立即記錄在收益中。
於2022年9月30日,我們的短期外幣合約的公允價值約為淨資產$8.2100萬美元,其中10.7百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及2.5100萬美元計入簡明綜合資產負債表的應計負債。截至2021年12月31日,這些外幣合同的公允價值約為淨資產#美元。1.9100萬美元,其中3.4百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及1.5100萬美元計入簡明綜合資產負債表的應計負債。
這些合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 25.4 | | | 6.3 | | | $ | 58.4 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
.
2019年第一季度,我們簽訂了一份長期交叉貨幣掉期合約,以對衝巴西雷亞爾的風險敞口,出於會計目的,這被指定為現金流對衝。因此,現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們立即將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為收益,以抵消與各自公司間貸款相關的收益中確認的重新計量。此外,我們將金額從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為利息支出金額,這些金額與美元計價的公司間貸款和巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利差有關。
截至2022年9月30日,這份長期合同的名義價值為$59百萬美元,加權平均期限為0.8好幾年了。截至2022年9月30日,長期交叉貨幣互換合同的公允價值為1美元。16.7百萬淨資產,其中7.2百萬美元包括在預付費用和其他費用中9.5百萬美元計入簡明綜合資產負債表的其他資產。截至2021年12月31日,長期交叉貨幣互換合約的公允價值為1美元。26.3淨資產為100萬美元,其中5.8百萬美元資產包括在預付費用和其他費用中,以及20.5百萬美元資產計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
本合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認,以抵消交易損益和利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 0.3 | | | 5.7 | | | $ | (6.2) | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
抵銷交易收益(虧損) | (0.3) | | | (5.7) | | | 6.2 | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
衍生工具損失計入利息支出 | (0.3) | | | (0.3) | | | (1.0) | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益(虧損) | — | | | 5.4 | | | (7.2) | | | (1.0) | |
2019年第一季度,我們進入了十利率掉期指對衝與變動利率變動有關的現金流風險,並在會計上被指定為現金流對衝的利率掉期。因此,這些現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新分類為與對衝債務影響收益相同期間的收益。
截至2022年9月30日,這些合同的名義價值為#美元400百萬美元,剩餘加權平均期限為0.7好幾年了。截至2022年9月30日,這些利率互換的公允價值為淨資產#美元。9.6其中百萬美元7.2百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及2.4百萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。截至2021年12月31日,這些利率掉期的公允價值為淨負債#美元。13.9100萬美元,其中8.3百萬美元計入應計負債和#美元。5.6百萬美元計入簡明綜合資產負債表的其他負債。
2022年第一季度,我們進入了四遠期利率掉期指對衝與變動利率變動有關的現金流風險,並在會計上被指定為現金流對衝。遠期利率互換的到期日為2030年7月,強制性結算定於2022年7月進行。2022年7月,執行了一項修正案,以終止四遠期起始利率掉期並同時進入三2027年6月到期的遠期利率互換。出於會計目的,我們將這些利率掉期指定為現金流對衝。因此,這些現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新分類為與對衝債務影響收益相同期間的收益。
截至2022年7月終止日期四之前的利率掉期,累計淨收益為$9.2百萬美元計入累計其他綜合收益(虧損)。這一金額將重新歸類為收益,因為預計利息支付將持續到2030年7月的原定到期日。這個三新利率互換的初始日期公允價值等於1美元。9.2百萬資產,近似於四之前的利率互換。我們沒有在之前的掉期交易終止時收到現金,而是選擇為三新的利率互換。公允價值將在2027年6月新利率掉期到期日之前按應計比率和系統原則攤銷至收益。
截至2022年9月30日,這些合同的名義價值為#美元200百萬美元,剩餘加權平均期限為2.4好幾年了。截至2022年9月30日,這些利率互換的公允價值為淨資產#美元。17.8其中百萬美元4.8百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及13.0百萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
在2021年第二季度,我們進入了十交叉貨幣互換,以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。作為會計目的的淨投資對衝,我們選擇使用現貨方法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此,可歸因於未貼現現滙匯率變動的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的外幣換算調整部分,並將一直保留到套期淨投資出售或大量清算為止。我們決定排除這名點球前鋒
與對衝有效性的評估不同,並在這些交叉貨幣掉期的期限內以直線方式單獨攤銷這筆金額。
2022年7月,我們終止了這些交叉貨幣互換合同,並收到了$67以現金支付衍生資產於結算日的公允價值。隨後,我們總共簽訂了九總名義價值為美元的交叉貨幣互換400100萬歐元,用歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的一部分淨投資。總名義價值為美元的掉期交易215百萬美元將於2026年5月終止,並以總名義上的美元進行掉期185百萬美元將於2031年4月終止。出於會計目的,我們已將這些掉期指定為淨投資對衝。
截至2022年9月30日,這些交叉貨幣掉期合約的名義總價值為$400百萬美元,剩餘加權平均期限為2.4年交叉貨幣掉期將於2026年5月到期,剩餘的加權平均期限為6.1交叉貨幣掉期將於2031年4月到期。截至2022年9月30日,這些交叉貨幣掉期的公允價值為淨資產#美元。11.3其中百萬美元5.6百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及5.7百萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。截至2021年12月31日,這些交叉貨幣掉期的公允價值為淨資產#美元。28.5100萬美元,其中6.0百萬美元包括在預付費用和其他費用中,以及22.5百萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
利率互換和即期-遠期差額攤銷對跨貨幣互換淨投資對衝的影響計入利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
被指定為現金流對衝的利率掉期 | $ | 0.2 | | | 2.4 | | | 4.4 | | | 7.3 | |
被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期 | (1.3) | | | (1.5) | | | (4.4) | | | (2.6) | |
衍生工具(收益)淨虧損計入利息支出 | $ | (1.1) | | | 0.9 | | | — | | | 4.7 | |
這些遠期和掉期合約的公允價值是基於未來現金支付和收入淨額的現值,以及與遠期利率和遠期貨幣匯率有關的投入。主要來源於或得到可觀察市場數據的證實,我們已將其歸類為二級估值。
其他金融工具
其他金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、浮動利率債務、應付賬款及應計負債。列報這些項目金額的財務報表接近公允價值。
2022年前9個月,估值等級的任何級別都沒有資金調入或調出。
注9-債務
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
債務: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
短期借款 | $ | 20.7 | | | 9.8 | |
短期借款總額 | $ | 20.7 | | | 9.8 | |
| | | |
長期債務 | | | |
銀行信貸安排: | | | |
定期貸款A(a) | $ | 1,385.9 | | | 1,224.7 | |
優先無擔保票據(b) | 991.5 | | | 989.8 | |
循環信貸安排 | 679.9 | | | 495.0 | |
其他(c) | 111.0 | | | 68.9 | |
融資租賃 | 182.7 | | | 178.5 | |
長期債務總額 | $ | 3,351.0 | | | 2,956.9 | |
| | | |
債務總額 | $ | 3,371.7 | | | 2,966.7 | |
| | | |
包括在: | | | |
流動負債 | $ | 102.5 | | | 125.0 | |
非流動負債 | 3,269.2 | | | 2,841.7 | |
債務總額 | $ | 3,371.7 | | | 2,966.7 | |
(a)未償還金額是扣除未攤銷債務成本#美元后的淨額。5.3截至2022年9月30日的百萬美元和3.7截至2021年12月31日。
(b)未償還金額是扣除未攤銷債務成本#美元后的淨額。8.5截至2022年9月30日的百萬美元和10.2截至2021年12月31日。
(c)其他設施包括$78.9截至2022年9月30日,與Brink的Capital信貸安排相關的百萬美元,相比之下,57.52021年12月31日為100萬人。該設施有$3,689.0百萬美元的借款和3,667.62022年前9個月的償還金額為100萬歐元,這反映在合併現金流量表中的長期循環信貸安排活動中。
長期債務
高級擔保信貸安排
2022年6月,我們修訂了我們的高級擔保信貸安排(“高級擔保信貸安排”),並將美國銀行作為行政代理。修正後,高級擔保信貸安排由#美元組成。1億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)和1.410億美元的定期貸款(“定期貸款”)。
循環信貸安排下的所有貸款和定期貸款將於2027年6月23日到期。定期貸款的本金每季度支付一次,金額相當於0.625第一筆貸款的初始貸款額的%八按季分期付款及1.25後續付款的百分比,最後一筆付款將於2027年6月23日到期。高級抵押信貸工具的利率以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加保證金或替代基準利率加保證金為基礎。循環信貸安排允許我們在貸款期限內以循環方式借錢或簽發信用證(或以其他方式滿足信貸需求)。截至2022年9月30日,320在循環信貸機制下,有100萬美元可用。高級抵押信貸融資項下的債務以本公司及其若干國內附屬公司的全部或實質全部資產的優先留置權作抵押,包括對本公司若干直接及間接附屬公司的股權享有優先留置權。本公司及其若干國內附屬公司亦為高級擔保信貸安排項下的債務提供擔保。
高級擔保信貸安排下SOFR和備用基本利率借款的保證金是根據公司的總淨債務槓桿率計算的。SOFR借款的保證金,範圍可以是1.25%至1.75%,為1.502022年9月30日。備用基本利率借款的保證金,範圍為0.25%至0.75%,為0.50截至2022年9月30日。我們還根據公司的總淨槓桿率為循環信貸安排的未使用部分支付年度承諾費。承諾費,從0.15%至0.28%,為0.23截至2022年9月30日。
高級無擔保票據
2020年6月,我們按面值發行了五年制本金總額為$的優先無抵押票據(“2020年優先票據”)400百萬美元。2020年發行的優先債券將於2025年7月15日期滿,年息率為5.5%。2020年高級票據是由公司現有和未來的某些美國子公司擔保的一般無擔保債務,這些子公司也是高級擔保信貸安排下的擔保人。
2017年10月,我們按面值發行了十年本金總額為$的優先無抵押票據(“2017高級票據”及連同2020年的高級票據“高級票據”)600百萬美元。2017年發行的優先債券將於2027年10月15日到期,年息率為4.625%。2017優先票據為一般無抵押債務,由本公司若干現有及未來的美國附屬公司擔保,而該等附屬公司亦為高級擔保信貸安排下的擔保人。
高級票據沒有也不會根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法註冊,在沒有註冊或獲得適用的豁免註冊要求的情況下,不得在美國發售或出售。這些票據僅在美國根據證券法第144A條規定的登記例外情況向合理地被認為是合格機構買家的人發售,並根據證券法下的S法規在美國以外向非美國人發售。
高級擔保信貸機制和2017年高級票據的總收益部分用於償還某些先前的債務以及與完成某些交易相關的某些費用和開支。借款用於營運資金需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。2020年高級債券所得款項總額部分用於償還與G4S收購有關的若干現有債務,為餘下的G4S收購交易提供資金,以及支付與該等交易有關的若干費用及開支。2020年高級票據的剩餘淨收益用於營運資金需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。
信用證融資和銀行擔保融資
我們有三承諾的信用證融資總額為$71百萬美元,其中約為$12截至2022年9月30日,已有100萬台可用。截至2022年9月30日,我們有未開立的信用證和擔保金額為#美元。59在這些設施下發行的100萬美元。這一美元15100萬美元的設施將於2025年4月到期,32100萬美元的設施將於2025年10月到期,24百萬設施將於2027年5月到期。
我們有二未承諾信用證融資總額為$55百萬美元,其中約為$28截至2022年9月30日,已有100萬台可用。截至2022年9月30日,我們有未開立的信用證和擔保金額為#美元。27在這些設施下發行的100萬美元。這一美元40百萬設施將於2023年3月到期。這一美元15百萬設備沒有到期日。
高級擔保信貸機制也可用於簽發信用證和銀行擔保。
高級擔保信貸融資、高級無擔保票據、信用證融資和銀行擔保融資包含各種金融和其他契約。金融契約限制了我們提供留置權的能力,限制了根本的變化,限制了與關聯公司和不受限制的子公司的交易,限制了我們會計年度和組織文件的變化,限制了資產處置,限制了資產出售收益的使用,限制了出售和回租交易,限制了投資,限制了產生債務的能力,限制了向股東支付某些款項,限制了負面承諾,限制了改變業務性質的能力,規定了最高綜合淨槓桿率,並規定了最低利息成本覆蓋範圍。如果我們不遵守各種融資協議的條款,還款期限可能會加快,承諾可能會被撤回。加快一項協議下的還款期限可能會觸發另一項融資協議下的還款條款的加快。在2022年9月30日,我們遵守了所有公約。
附註10-信貸損失
我們面臨的信用損失主要是通過向在美國有業務的客户以及在超過100美國以外的國家。我們通常按月向客户開具發票,付款期限一般為30至60天。
我們通過彙總具有類似風險特徵的金融資產,以集合的方式評估我們金融資產目前預期的信貸損失。我們按地理位置彙集了金融資產,因為每個位置都有相似之處,如客户、支付條件和提供的服務。我們監控每個池的損失體驗,並確定每個池的歷史損失率。這些歷史損失率是估計金融資產壽命內預期信貸損失的主要假設。在確定適當的津貼時,我們還考慮了當前和預期的經濟狀況,特別是大流行的影響。
我們按國家監測應收賬款的賬齡,並註銷任何被認為無法收回的賬款。我們還監測任何重大經濟事件,以確定池中任何當前或預期的趨勢和風險,這些趨勢和風險可能會影響未償還應收賬款餘額的可收回性,而這些應收賬款餘額在上一時期並未考慮或相關。
2022年第一季度,隨着我們許多地區開始從持續的新冠肺炎大流行中恢復過來,我們重新評估了早先的假設和估計,並進一步改進了估計可疑賬户撥備的方法。我們最新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金,以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為根據最新估計方法進行的分析的一部分,我們注意到應收賬款大幅增加,特別是在美國,我們還額外記錄了#美元的備抵。16.7百萬美元。在2022年第二季度和第三季度,額外津貼減少了#美元0.7百萬美元,作為收藏的結果。
下表是截至2022年9月30日的9個月期間壞賬準備的前滾。
壞賬準備:
| | | | | |
(In millions) | |
| |
2021年12月31日 | $ | 16.9 | |
| |
應收賬款壞賬準備 | 22.7 | |
其他 | 5.0 | |
核銷和回收 | (6.6) | |
外幣兑換效應 | (1.4) | |
2022年9月30日 | $ | 36.6 | |
注11-基於股份的薪酬計劃
我們有基於股份的薪酬計劃,以吸引和留住員工和非員工董事,並使他們的利益與我們股東的利益更緊密地結合在一起。
我們有根據2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)和2017年股權激勵計劃(“2017計劃”)向員工授予的基於股票的未償還獎勵。這些計劃允許向符合條件的員工授予限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股票增值權、股票期權以及其他基於股票的獎勵。2013年計劃和2017年計劃還允許向符合條件的員工提供現金獎勵。2017年規劃自2017年5月起施行。根據2013年計劃,將不再發放更多獎勵,儘管以前授予的獎勵仍未支付。
我們還根據2017年計劃向董事授予未償還的遞延股票單位。基於股份的獎勵以前授予董事,根據非僱員董事的股權計劃和董事股票積累計劃仍未完成,該計劃已到期。
截至2022年9月30日的未償還獎勵包括業績股票單位、限制性股票單位、遞延股票單位、基於業績的股票期權、基於時間的股票期權以及將以現金結算的某些獎勵。
補償費用
薪酬費用採用公允價值法計量。在2020年前,對於被視為股權授予的員工和董事獎勵,補償費用從獎勵或授予日期到符合退休條件的日期或歸屬日期中較早的日期確認。2020年,許多僱員獎勵的退休資格規定在向前推進的基礎上進行了修改,要求在實際退休之前有六個月的通知期。對於2020年的獎勵,我們確認了從授予之日到參與者符合退休資格的日期後六個月的費用。2021年,退休資格條款進行了修改,要求至少一年的服務期才能滿足退休資格條件。對於2021年和2022年的獎勵,我們確認從授予日期到符合退休資格的日期(前提是距離授予日期不少於一年)或歸屬日期較早的費用。
對於被視為責任獎勵的獎勵,補償成本基於每個報告期票據的公允價值變化和所提供的必要服務的百分比。
薪酬支出在簡明綜合經營報表中分類為銷售費用、一般費用和行政費用。以股份為基礎的獎勵的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | | 補償費用 |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
績效份額單位 | $ | 10.5 | | | 6.2 | | | $ | 26.3 | | | 18.7 | |
| | | | | | | |
限制性股票單位 | 3.3 | | | 2.4 | | | 8.7 | | | 7.0 | |
遞延股票單位和以股票支付的費用 | 0.3 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
基於業績的股票期權 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
基於時間的歸屬股票期權 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.9 | |
基於現金的獎勵 | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 0.8 | |
基於股份的支付費用 | 14.3 | | | 9.4 | | | 37.5 | | | 28.7 | |
所得税優惠 | (3.4) | | | (2.1) | | | (8.7) | | | (6.5) | |
基於股份的支付費用,扣除税後的淨額 | $ | 10.9 | | | 7.3 | | | $ | 28.8 | | | 22.2 | |
基於業績的股票期權
2018年、2017年和2016年,我們分別授予了既有服務條件又有市場條件的績效股票期權。此外,2016年授予的一些獎項包含非財務業績條件。我們使用蒙特卡洛模擬模型來衡量這些基於績效的期權在授予日的公允價值。
下表彙總了2022年前9個月基於業績的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還餘額 | 946.5 | | | $ | 10.25 | |
| | | |
過期(a) | (15.3) | | | 17.92 | |
已鍛鍊 | (485.0) | | | 5.91 | |
截至2022年9月30日的未償還餘額 | 446.2 | | | $ | 14.70 | |
(a)雖然服務條件已經滿足,但根據基礎獎勵協議的條款,這些2018年業績期權已到期。
基於時間的股票期權
我們授予了只包含服務條件的基於時間的股票期權。我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來衡量這些基於時間的期權在授予日的公允價值。
下表彙總了2022年前9個月基於時間的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還餘額 | 177.1 | | | $ | 21.42 | |
| | | |
過期 | (15.5) | | | 21.51 | |
| | | |
截至2022年9月30日的未償還餘額 | 161.6 | | | $ | 21.41 | |
限制性股票單位(“RSU”)
我們授予了僅包含服務條件的RSU。我們根據授予日Brink的股票價格計量RSU的公允價值,並根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。
下表彙總了2022年前9個月的RSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的非既有餘額 | 251.1 | | | $ | 74.37 | |
授與 | 238.6 | | | 64.60 | |
被沒收 | (34.3) | | | 70.52 | |
| | | |
既得 | (78.4) | | | 77.12 | |
截至2022年9月30日的非既有餘額 | 377.0 | | | $ | 67.97 | |
業績分享單位(“PSU”)
我們授予內部指標PSU(“IM PSU”)和相對股東總回報PSU(“TSR PSU”)。
IM PSU包含性能條件和服務條件。我們根據授予日Brink的股票價格來衡量這些PSU的公允價值,並根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。2021年批准的IM PSU的履約期為2021年1月1日至2022年12月31日。2022年批准的IM PSU的履約期為2022年1月1日至2024年12月31日。
TSR PSU既包含市場狀況,也包含服務狀況。我們使用蒙特卡洛模擬模型來衡量在授予日包含市場狀況的PSU的公允價值。2020年批出的TSR PSU的服務期限為2020年1月1日至2022年12月31日。2021年批出的TSR PSU的服務期為2021年1月1日至2023年12月31日。對於在2022年批准的TSR PSU,服務期為2022年1月1日至2024年12月31日。
下表彙總了2022年前9個月的所有PSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的非既有餘額 | 661.0 | | | $ | 81.75 | |
授與 | 288.0 | | | 67.13 | |
沒收或過期(a) | (74.7) | | | 82.82 | |
| | | |
既得(b) | (142.9) | | | 77.61 | |
截至2022年9月30日的非既有餘額 | 731.4 | | | $ | 76.70 | |
(a)雖然已經滿足了使用條件,23.6根據相關授標協議的市況條款,於2019年批出的千個TSR PSU已到期。這些單位的加權平均批出日公允價值為#美元。105.57每股。
(b)所提供的已授予的PSU是基於獎勵的目標金額。根據相關獎勵協議的條款,截至2021年12月31日的業績期間,實際賺取和分配的股份為144.4千股,而目標股票為142.9一千個。
遞延股票單位(“DSU”)
我們向非僱員董事授予了DSU。我們根據布林克的股票價格在授予日衡量DSU的公允價值,並在適用的情況下,根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。
2014年後授予的分銷單位將在授予日期約一年後以布林克股票的形式支付,前提是董事沒有選擇將股票分配推遲到較晚的日期。一般情況下,在2015年前授予的DSU將在脱離服役後以股票支付。
下表彙總了2022年前9個月的所有DSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的非既有餘額 | 14.3 | | | $ | 78.74 | |
授與 | 18.6 | | | 54.67 | |
| | | |
既得 | (13.0) | | | 79.79 | |
截至2022年9月30日的非既有餘額 | 19.9 | | | $ | 55.59 | |
附註12-股本
普通股
在2022年9月30日,我們有100百萬股授權普通股和46.7百萬股已發行和流通股。
分紅
在過去的三年裏,我們定期支付普通股的季度股息。2022年7月29日,董事會宣佈定期季度股息為202022年9月1日支付給2022年8月8日登記在冊的股東的每股收益。未來股息的支付由董事會酌情決定,並取決於我們未來的收益、財務狀況、股東權益水平、現金流、業務需求和其他因素。
優先股
在2022年9月30日,我們有權發行最多2.0百萬股優先股,面值為$10每股。
股份回購計劃
2021年10月27日,我們宣佈,我們的董事會批准了一筆2502023年12月31日到期的百萬股回購計劃(《2021年回購計劃》)。這項授權取代了我們以前的$250董事會於2020年2月批准的百萬元回購計劃(“2020年回購計劃”),於2021年12月31日到期,沒有剩餘金額可用。
根據2021年回購計劃,我們沒有義務回購任何具體的美元金額或股票數量。股票回購的時間和數量可由管理層在機會主義的基礎上酌情執行,或根據交易計劃或其他安排執行。根據這一計劃,股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。
在截至2022年9月30日的第三季度,我們總共回購了501,560我們普通股的總價值為$27.3百萬美元,平均價格為$54.36每股。這些股票在回購時被註銷。2022年9月30日,$223根據2021年回購計劃,仍有100萬可用。
根據2020年購回計劃,我們於2021年第四季訂立加速股份回購安排(“ASR”),並進行回購1,742,1602021年11月的股票換取了$150向一家金融機構預付100萬美元。根據這項ASR,購買期的預定終止日期為2022年6月1日。2022年4月,金融機構選擇提前終止本ASR和另一項546,993股票被回購。總的來説,2,289,153根據本ASR,股票以平均回購價格$回購。65.53.
用於計算每股收益的股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | | |
基本信息(a) | 47.4 | | | 49.8 | | | 47.5 | | | 49.9 | |
稀釋性股票獎勵和期權的影響 | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
稀釋 | 47.5 | | | 50.3 | | | 47.9 | | | 50.4 | |
| | | | | | | |
反稀釋股票獎勵和不屬於分母的期權(b) | 0.5 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.2 | |
(a)我們已經推遲了董事和某些員工的薪酬計劃。欠參與者的一些款項以普通股單位計價。每個單位代表一股普通股。用於計算每股基本收益的股票數量包括根據遞延薪酬計劃計入員工和董事的加權平均普通股單位。此外,在基本加權平均份額的計算中還包括僅包含服務需求的非既有單位,當必要的服務期限已滿時。因此,包括在基本股份中的是0.2在三個月內0.3在截至2022年9月30日的9個月中,0.3在三個月內0.3在截至2021年9月30日的9個月中,
(b)根據2021年11月的ASR,根據我們在2021年11月1日至2022年3月31日的股票價格,如果
和解日期為2022年3月31日。由於ASR結算日期直到2022年4月才發生,而且由於任何預期收到我們普通股的額外股份將是反稀釋的,因此沒有金額包括在稀釋後每股收益的計算中。2022年第一季度的反稀釋影響將在2022年剩餘時間繼續產生年初至今的反稀釋影響。
注13-補充現金流量信息
| | | | | | | | | | | |
| 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
支付的現金: | | | |
利息 | $ | 88.7 | | | 78.7 | |
所得税,淨額 | 101.6 | | | 55.9 | |
阿根廷貨幣兑換
我們過去選擇了,未來可能會繼續使用不同的方式從布林克的阿根廷匯回現金,將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。這些交易的淨現金流量被視為營運現金流,因為金融工具是專門為轉售而購買的,通常在購買之日起的短時間內出售。在2022年或2021年的前9個月,我們沒有進行任何這樣的轉換。
非現金投融資活動
我們獲得了$43.72022年前9個月融資租賃安排下的裝甲車和其他裝備為100萬輛,而去年同期為#億美元57.72021年頭9個月,根據融資租賃安排購置的裝甲車和其他裝備的總價值為100萬美元。
為投資而持有的貸款
在法國,作為大客户ATM管理服務合同的一部分,我們在合同開始時購買ATM機。然而,由於這些自動取款機是專門為客户服務的,並在合同結束時轉回給客户,因此這被記錄為融資交易。因此,客户的貸款在扣除收到的付款後,被視為投資現金流。
受限現金(現金供應鏈服務)
在法國,我們為某些客户提供服務,我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。提供這項服務要求我們的法國子公司暫時擁有從我們客户的現金供應鏈管理部門收到的現金的所有權,直到現金返還給客户。我們擁有臨時所有權的現金是受限制的,除了為參與這項服務的客户提供服務外,不能用於任何其他目的。在2020年第三季度之前,作為這項服務的一部分,我們與一些客户達成了貸款安排。根據這些貸款安排借入的現金用於管理這些客户的現金供應鏈,受到限制,除為這些客户提供服務外,不能用於任何其他目的。
在馬來西亞,我們為某些金融機構客户提供自動櫃員機充值服務。提供這項服務要求我們的馬來西亞子公司在自動取款機充值之前對收到的現金擁有臨時所有權。我們擁有臨時所有權的現金是受限制的,除了為參與這項服務的客户提供服務外,不能用於任何其他目的。
根據循環信貸安排,我們必須保留一筆有限制的現金儲備,數額為#美元。22.5百萬(美元)15.02021年12月31日為100萬美元),由於這一合同限制,我們將這些金額歸類為受限現金。
在2022年9月30日,我們持有美元329.9百萬受限現金(美元163.6百萬美元代表為客户持有的受限現金和$140.9百萬美元為應計負債)。在2021年12月31日,我們持有美元376.4百萬受限現金(美元215.5百萬美元代表為客户持有的受限現金和$139.9百萬美元為應計負債)。
下表提供了簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金合計為簡明綜合現金流量表中顯示的相同金額的總和。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 1,019.0 | | | 710.3 | |
受限現金 | 329.9 | | | 376.4 | |
簡明合併現金流量表中的總額、現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,348.9 | | | 1,086.7 | |
附註14-或有事項
2020年8月,公司收到與美國司法部(“司法部”)正在進行的一項調查有關的傳票。該公司正在全力配合調查,並已迴應美國司法部要求提供的文件和其他信息,主要涉及現金和貴重物品的跨境運輸和反洗錢合規。鑑於調查仍在進行中,且迄今尚未提出民事或刑事索賠,本公司無法預測調查結果、事件最終解決的時間或合理估計此事可能造成的損失範圍(如果有的話)。因此,沒有就這一事項進行任何應計費用。
在2018年第四季度末,我們瞭解到智利國家經濟委員會(智利反壟斷機構)發起的一項調查,涉及智利現金物流行業競爭對手之間潛在的反競爭行為。2021年10月,FNE向智利反壟斷法院提起訴訟,指控Brink的智利公司(以及競爭對手公司)在2017年和2018年參與串通,並請求法院批准罰款#美元。30.5百萬美元。該公司沒有接觸到FNE的調查文件,也沒有獲得支持這些指控的證據。該公司打算針對FNE的投訴積極為自己辯護。根據迄今掌握的資料,該公司記錄的費用為#美元。9.52021年第三季度與這件事有關的費用為100萬美元。在2022年的前9個月,我們又確認了1.1對匯率變動導致的我們估計的損失進行了百萬美元的調整。
此外,在正常的業務過程中,我們還涉及其他各種訴訟和索賠。我們無法估計其中一些事項的損失或損失範圍。我們已經記錄了被認為是可能和合理估計的損失的應計項目。除另有註明外,吾等並不認為目前針對本公司的任何未決訴訟的最終處置可能會對本公司的流動資金、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
附註15-重組和重組
2022年全球重組計劃
2022年第三季度,管理層開始了一項全球業務運營的重組計劃。採取這些行動是為了促進增長,降低成本和相關基礎設施,並減輕外部經濟狀況的潛在影響。由於本季度採取的行動,我們確認了$17.52022年第三季度為100萬美元,其中主要包括遣散費。對於截至2022年9月30日批准的重組行動,我們預計將產生額外成本,6百萬美元和美元10未來的百萬美元,主要是遣散費。
下表彙總了《2022年全球重組計劃》產生的費用、付款和利用以及外幣兑換影響的應計負債的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In millions) | 遣散費 | | | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | — | | | | | — | | | — | |
費用 | 15.7 | | | | | 1.8 | | | 17.5 | |
付款和使用率 | (3.1) | | | | | (1.8) | | | (4.9) | |
| | | | | | | |
外幣兑換效應 | (0.2) | | | | | — | | | (0.2) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 12.4 | | | | | — | | | 12.4 | |
其他重組
管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。由於這些行動,我們確認淨成本為#美元。35.72021年前9個月為100萬美元,主要是遣散費。我們認出了$16.52022年前9個月的淨成本為100萬英鎊,主要是遣散費。2022年重組計劃的大部分成本是由於特定地理位置的一條業務線退出造成的,其餘大部分成本是由於應對新冠肺炎疫情的管理層舉措造成的。 對於尚未完成的重組行動,我們預計將產生額外成本:4百萬美元和美元6在未來的一段時間內,將達到100萬美元。
下表彙總了其他重組產生的費用、付款和使用、應計調整和外幣兑換影響的應計負債的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In millions) | 遣散費 | | | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 11.0 | | | | | — | | | 11.0 | |
費用 | 15.7 | | | | | 5.1 | | | 20.8 | |
付款和使用率 | (15.1) | | | | | (5.1) | | | (20.2) | |
權責發生制調整 | (4.3) | | | | | — | | | (4.3) | |
外幣兑換效應 | (1.2) | | | | | — | | | (1.2) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 6.1 | | | | | — | | | 6.1 | |
附註16-後續事件
收購自動櫃員機服務提供商
2022年10月3日,我們收購了NoteMachine Limited及其四家直接和間接子公司(統稱為NoteMachine)。我們花了大約$177在收購之日以百萬現金支付。最終的採購對價將在我們完成採購價格核算時確定。除購買對價外,由於交易最近完成,我們目前無法披露主要資產類別收購的資產淨值,包括商譽和無形資產的估計。NoteMachine總部設在英國,管理着一系列自動取款機。此次收購擴大了Brink在全球範圍內的ATM管理服務業務。
股份回購
根據2021年回購計劃,從2022年10月3日至2022年10月24日,我們總共回購了324,165我們普通股的總價值為$17.8百萬美元,平均價格為$54.98每股。這些股票在回購時被註銷。
邊緣的公司
及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
The Brink‘s Company(及其子公司、“Brink’s”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”)在世界各地為現金和貴重物品提供運輸和物流管理服務。這些服務包括:
•運輸中現金(CIT)服務--貴重物品的裝甲車運輸
•基本ATM服務-補充和維護客户的自動櫃員機;提供網絡基礎設施服務
•全球服務-貴重物品的安全國際運輸
•現金管理服務
◦貨幣處理(例如,清點、分類、包裝、檢查鈔票狀況)和其他現金管理服務
◦數字現金支付服務,為存放在Brink提供的技術支持的安全設備中的現金提供預付信用,以及與部署和維護“智能”保險箱和安全控制設備(包括我們的專利CompuSafe)相關的其他服務®服務)
◦檢查影像服務
•金庫服務-結合了運輸中現金服務、現金管理服務、金庫和銀行電子報告技術
•自動櫃員機管理服務.自動櫃員機管理服務,包括現金補充、補充預測、現金優化、自動櫃員機遠程監控、服務呼叫調度、交易處理、安裝服務以及一線和二線維護
•支付服務-代表公用事業公司和其他服務提供商在布林克或布林克在拉丁美洲的任何支付地點提供的賬單支付和處理服務,以及布林克在美國的Money™通用可重新加載預付卡和企業借記卡。
•商業安全系統服務.歐洲指定市場安全系統的設計和安裝
•警衞服務-保護歐洲、世界其他地區和拉丁美洲的機場、辦公室和某些其他地點,無論是否有電子監控、出入控制、防火和訓練有素的巡邏人員
我們根據我們的首席運營決策者(“CODM”)如何分配資源、評估業績和做出決策來確定我們的運營部門。我們的首席執行官是我們的總裁兼首席執行官。我們的CODM根據營業損益衡量標準評估業績並將資源分配給每個運營部門,不包括未分配給部門的收入和費用。
我們通過以下四個細分市場管理我們的業務:
•北美-在美國和加拿大的業務,包括Brink的全球服務(BGS)業務線,
•拉丁美洲-我們擁有所有權權益的拉丁美洲國家的業務,包括BGS業務線。這一部門包括在墨西哥的業務,這是以前在北美部門報告的,
•歐洲-主要提供BGS業務線以外服務的歐洲國家/地區的總業務,以及
•世界其他地區-在中東、非洲和亞洲的業務。這一部分還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的全部業務,以及我們沒有所有權利益的拉丁美洲國家的BGS活動。
行動的結果
新冠肺炎大流行的影響
我們繼續關注與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行相關的事態發展,這場疫情給Brink‘s、我們的客户和供應商以及我們開展業務的市場帶來了全球波動性、不確定性和經濟混亂。我們已經並將繼續採取措施,減輕我們的員工、我們的客户和我們在世界各地的業務面臨的潛在風險。我們重點關注三個優先事項:
•保護我們的員工併為我們的客户提供必要的服務;
•保存現金和優化盈利能力;以及
•讓Brink‘s在危機的另一邊變得更強大。
新冠肺炎疫情在截至2020年3月31日的季度開始對我們的運營業績產生重大不利影響。在2020年、2021年和2022年期間,我們開展業務的國家的健康狀況和經濟活動受到了政府、客户和消費者應對大流行行動的重大影響。這些行動導致客户數量減少,我們的運營程序發生變化,勞動力短缺,我們提供服務的成本增加。我們已經並將繼續採取行動,通過重組活動和運營變化來調整我們的運營方式,降低我們的成本,以應對這些影響並與未來的預期收入水平保持一致。
我們正在持續評估新冠肺炎疫情及其應對措施對我們的員工、業務和細分市場、客户和供應商以及我們所服務的行業的影響。全面的影響取決於許多不確定或尚未確定的因素。我們預計,這些因素將繼續影響我們的財務狀況和我們的經營結果,持續時間目前尚不清楚。
此外,我們無法預測未來與新冠肺炎疫情相關的事態發展是否會對我們的長期流動性狀況產生實質性不利影響。我們相信,我們繼續擁有足夠的流動性來履行我們目前的義務。然而,新冠肺炎疫情仍然是一個不斷變化的情況,我們無法預測正在發生的新冠肺炎疫情的程度和持續時間,它對全球、國家或地方經濟的影響,包括對我們獲得資本的能力的影響,或者它對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響。
我們將繼續關注影響我們員工、客户和運營的事態發展,並在必要時採取更多措施應對新冠肺炎疫情對業務的影響。
請參考下面的“流動資金和資本資源”部分進行進一步討論。
綜合審查
公認會計原則和非公認會計原則財務指標
我們在下面根據美國公認會計原則(“GAAP”)和非GAAP基礎對我們的業務進行了分析。非GAAP信息的目的是報告我們的營業利潤、持續業務收入和不含某些不反映我們業務正常收益的收入和費用項目的每股收益。非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供我們在所述期間的經營結果和趨勢的補充比較。我們的管理層認為,這些衡量標準對投資者也很有用,因為它們允許投資者使用我們管理層評估過去業績和未來業績前景時使用的相同指標來評估我們的業績。我們認為這些項目不能反映我們的核心經營業績。用於協調我們的GAAP結果的非GAAP調整在第44-46頁描述,並在第50-52頁與可比的GAAP衡量標準進行協調。
有機增長的定義
有機增長是指當期收入或營業利潤的變化,不包括收購和處置以及貨幣匯率變化的影響。請參見第40頁的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
公認會計原則 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | 6 | | | 3,344.6 | | | 3,102.0 | | | 8 | |
收入成本 | 880.7 | | | 837.6 | | | 5 | | | 2,587.9 | | | 2,415.6 | | | 7 | |
銷售、一般和行政費用 | 180.8 | | | 161.9 | | | 12 | | | 519.9 | | | 472.0 | | | 10 | |
營業利潤 | 59.5 | | | 74.2 | | | (20) | | | 218.4 | | | 209.2 | | | 4 | |
持續經營收入(a) | 19.2 | | | 19.0 | | | 1 | | | 125.8 | | | 55.7 | | | 傳真 |
持續運營的稀釋每股收益(a) | $ | 0.41 | | | 0.38 | | | 8 | | | 2.63 | | | 1.11 | | | 傳真 |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計原則(b) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則收入 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | 6 | | | 3,344.6 | | | 3,102.0 | | | 8 | |
非GAAP營業利潤 | 126.8 | | | 115.9 | | | 9 | | | 362.9 | | | 316.6 | | | 15 | |
持續經營的非公認會計準則收入(a) | 63.8 | | | 57.1 | | | 12 | | | 181.8 | | | 155.3 | | | 17 | |
持續運營產生的非GAAP稀釋每股收益(a) | $ | 1.34 | | | 1.14 | | | 18 | | | 3.80 | | | 3.08 | | | 23 | |
(a)此表中報告的金額屬於Brink‘s公司的股東,不包括與非控股權益相關的收益。
(b)非GAAP結果與第50-52頁適用的GAAP結果一致。
公認會計原則基礎
綜合結果分析:2022年第三季度與2021年第三季度
合併收入 由於世界其他地區(4540萬美元)、拉丁美洲(4060萬美元)、北美(3840萬美元)和歐洲(1840萬美元)的有機增長以及收購的有利影響(350萬美元),收入增加了6120萬美元,但部分被貨幣匯率(8510萬美元)的不利影響所抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了13%,主要是由於銷量增加和基於通脹的價格上漲。見上文,我們對“有機增長”的定義。
合併成本和 費用 收入成本增長5%,達到美元880.7百萬美元,主要是由於產量和工資增長推動的勞動力和其他運營成本上升,以及收購的影響,但部分被貨幣匯率的影響所抵消。銷售、一般和管理成本增加了12%,達到美元180.8這主要是由於勞動力和其他行政成本的有機增加以及重組成本的增加,部分抵消了2021年第三季度與智利反壟斷事項潛在罰款和貨幣匯率影響有關的費用。
綜合營業利潤營業利潤減少1,470萬美元,主要原因是:
•有機基礎上更高的公司支出(2100萬美元),
•與業務收購和處置有關的費用增加(1 970萬美元),包括與收購有關的費用和2022年無形資產攤銷的影響,列入“其他未分配給各部門的項目”,
•在阿根廷比索和歐元的推動下,貨幣匯率出現不利變化(2280萬美元),以及
•與重組和重組有關的較高費用(560萬美元)列入“其他未分配給分部的項目”,
部分偏移量:
•世界其他地區(2030萬美元)、北美(1270萬美元)、拉丁美洲(1190萬美元)和歐洲(210萬美元)的有機增長,
•與智利反壟斷事項潛在罰款的估計損失(920萬美元)有關的較低費用,列入“其他未分配給部門的項目”,以及
•業務收購的有利經營影響(60萬美元),不包括無形攤銷和與收購相關的費用。
可歸因於Brink的持續運營的合併收入和相關每股金額由於所得税支出減少(1,440萬美元)、利息和其他非營業收入增加(700萬美元)以及非控股權益減少(60萬美元),Brink股東的持續經營收入增加20萬美元,達到1920萬美元,但大部分被上述營業利潤下降和利息支出增加(710萬美元)所抵消。持續運營的每股收益為0.41美元,高於2021年第三季度的0.38美元。
綜合結果分析:2022年9個月與2021年9個月
合併收入 由於拉丁美洲(1.172億美元)、北美(1.04億美元)、世界其他地區(8160萬美元)和歐洲(6550萬美元)收入的有機增長,以及收購的有利影響(5030萬美元),收入增加了2.426億美元,但被貨幣匯率的不利影響(1.724億美元)部分抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了12%,主要是由於銷量增加和基於通脹的價格上漲。見上文,我們對“有機增長”的定義。
合併成本和 費用 收入成本增長7%,達到美元2,587.9百萬美元,主要是由於產量和工資增長推動的勞動力和其他運營成本上升,以及收購的影響,但部分被貨幣匯率的影響所抵消。銷售、一般和管理成本增加了10%,達到519.9這主要是由於勞動力和其他行政成本的有機增加,2022年第一季度記錄的津貼估計數變化(1,670萬美元)的不利影響,這是由於我們修改了估計壞賬準備的方法,以及重組成本增加,但被匯率的影響部分抵消。
綜合營業利潤營業利潤增加920萬美元,主要原因是:
•世界其他地區(3270萬美元)、拉丁美洲(3260萬美元)和歐洲(1360萬美元)的有機增長,
•與智利反壟斷事項的潛在罰款估計損失(840萬美元)有關的費用較低,這些費用包括在“其他未分配給部門的項目”中;以及
•業務收購的有利經營影響(830萬美元),不包括無形攤銷和收購相關費用,
部分偏移量:
•在阿根廷比索和歐元的推動下,貨幣匯率出現不利變化(4070萬美元),
•2022年第一季度記錄的津貼估計數變化(1,670萬美元)的不利影響,原因是我們修改了估算“未分配給各部分的其他項目”中的可疑賬户的準備金的方法,
•與業務收購和處置有關的費用增加(1130萬美元),包括與收購有關的費用和2022年無形資產攤銷的影響,列入“其他未分配給各部門的項目”,
•北美的有機減少(850萬美元),以及
•有機基礎上更高的公司支出(660萬美元)。
可歸因於Brink的持續運營的合併收入和相關每股金額由於所得税支出減少(6250萬美元)、利息和其他非營業收入增加(1000萬美元)、上述營業利潤增加以及非控股權益減少(40萬美元),Brink股東的持續經營收入增加了7010萬美元,達到1.258億美元,但利息支出增加(1200萬美元)部分抵消了這一增長。持續運營的每股收益為2.63美元,高於2021年前9個月的1.11美元。
非公認會計原則基礎
綜合結果分析:2022年第三季度與2021年第三季度
非GAAP合併收入 由於世界其他地區(4540萬美元)、拉丁美洲(4060萬美元)、北美(3840萬美元)和歐洲(1840萬美元)的有機增長以及收購的有利影響(350萬美元),非GAAP收入增加了6120萬美元,但部分被貨幣匯率(8510萬美元)的不利影響所抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了13%,主要是由於銷量增加和基於通脹的價格上漲。見上文,我們對“有機增長”的定義。
非GAAP綜合營業利潤非GAAP營業利潤增加1090萬美元,主要原因是:
•世界其他地區(2030萬美元)、北美(1270萬美元)、拉丁美洲(1190萬美元)和歐洲(210萬美元)的有機增長
•業務收購的有利經營影響(60萬美元),不包括無形攤銷和與收購相關的費用,
部分偏移量:
•有機基礎上更高的公司支出(2100萬美元)和
•貨幣匯率的不利變化(1,570萬美元),主要受阿根廷比索和歐元的推動。
可歸因於Brink的持續運營的非GAAP合併收入和相關每股金額 來自Brink股東持續經營的非GAAP收入增加670萬美元,達到6380萬美元,這是由於上文提到的營業利潤增加、利息和其他非營業收入(330萬美元)增加以及非控股權益(50萬美元)減少,但部分被更高的利息支出(710萬美元)和更高的所得税支出(90萬美元)抵消。持續運營的每股收益為1.34美元,高於2021年第三季度的1.14美元。
綜合結果分析:2022年9個月與2021年9個月
非GAAP合併收入 由於拉丁美洲(1.172億美元)、北美(1.04億美元)、世界其他地區(8160萬美元)和歐洲(6550萬美元)的有機增長以及收購的有利影響(5030萬美元),非GAAP收入增加了2.426億美元,但被匯率的不利影響(1.724億美元)部分抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了12%,主要是由於銷量增加和基於通脹的價格上漲。見上文,我們對“有機增長”的定義。
非GAAP綜合營業利潤非GAAP營業利潤增加4630萬美元,主要原因是:
•世界其他地區(3270萬美元)、拉丁美洲(3260萬美元)和歐洲(1360萬美元)的有機增長
•業務收購的有利經營影響(830萬美元),不包括無形攤銷和與收購相關的費用,
部分偏移量:
•主要由阿根廷比索和歐元推動的貨幣匯率不利變化(2580萬美元),
•北美的有機減少(850萬美元),以及
•有機基礎上更高的公司支出(660萬美元)。
可歸因於Brink的持續運營的非GAAP合併收入和相關每股金額 由於上述營業利潤增加和非控股權益減少(80萬美元),Brink公司股東應佔持續運營的非GAAP收入增加2650萬美元,達到1.818億美元,但利息支出增加(1210萬美元)、所得税支出增加(670萬美元)以及利息和其他營業外收入減少(180萬美元)部分抵消了這一增長。持續運營的每股收益為3.80美元,高於2021年前9個月的3.08美元。
按部門劃分的收入和營業利潤:2022年第三季度與2021年第三季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有機食品 | | 收購/ | | | | | | 更改百分比 |
(單位:百萬) | 3Q'21 | | 變化 | | 性情(a) | | 貨幣(b) | | 3Q'22 | | 總計 | | 有機食品 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 360.7 | | | 38.4 | | | 2.6 | | | (1.1) | | | 400.6 | | | 11 | | | 11 | |
拉丁美洲 | 289.3 | | | 40.6 | | | 0.6 | | | (29.4) | | | 301.1 | | | 4 | | | 14 | |
歐洲 | 238.0 | | | 18.4 | | | 0.3 | | | (36.7) | | | 220.0 | | | (8) | | | 8 | |
世界其他地區 | 187.5 | | | 45.4 | | | — | | | (17.9) | | | 215.0 | | | 15 | | | 24 | |
細分市場收入(c) | 1,075.5 | | | 142.8 | | | 3.5 | | | (85.1) | | | 1,136.7 | | | 6 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入-GAAP | $ | 1,075.5 | | | 142.8 | | | 3.5 | | | (85.1) | | | 1,136.7 | | | 6 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 25.0 | | | 12.7 | | | 0.5 | | | — | | | 38.2 | | | 53 | | | 51 | |
拉丁美洲 | 64.6 | | | 11.9 | | | 0.1 | | | (10.1) | | | 66.5 | | | 3 | | | 18 | |
歐洲 | 28.1 | | | 2.1 | | | — | | | (4.3) | | | 25.9 | | | (8) | | | 7 | |
世界其他地區 | 31.9 | | | 20.3 | | | — | | | (3.9) | | | 48.3 | | | 51 | | | 64 | |
分部營業利潤 | 149.6 | | | 47.0 | | | 0.6 | | | (18.3) | | | 178.9 | | | 20 | | | 31 | |
公司(d) | (33.7) | | | (21.0) | | | — | | | 2.6 | | | (52.1) | | | 55 | | | 62 | |
營業利潤-非GAAP | 115.9 | | | 26.0 | | | 0.6 | | | (15.7) | | | 126.8 | | | 9 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配給細分市場的項目(e) | (41.7) | | | 1.2 | | | (19.7) | | | (7.1) | | | (67.3) | | | 61 | | | (3) | |
營業利潤-GAAP | $ | 74.2 | | | 27.2 | | | (19.1) | | | (22.8) | | | 59.5 | | | (20) | | | 37 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
(a)非GAAP金額包括收購和出售業務的上一年可比期間業績的影響。GAAP結果還包括與收購相關的無形攤銷、重組和其他費用以及與處置相關的損益的影響。
(b)“貨幣”一欄中的數額包括阿根廷在高度通貨膨脹會計制度下貶值的影響和每月貨幣變動的總和。每月貨幣變動是指外幣匯率自上一年期間的變動對本期結果的影響全年累積。
(c)部門收入等於我們報告的非GAAP收入總額。
(d)公司費用不分配給分部業績。公司支出包括管理全球業務和執行上市公司要求的活動的工資和其他成本。
(e)有關更多信息,請參見第44-46頁。
(f)2021年第一季度,由於我們改變了壞賬準備的計算方法,北美營業利潤受益1230萬美元,抵消了公司較高的費用。對綜合營業利潤沒有淨影響。請參閲下面細分結果分析中的進一步討論。
部門業績分析:2022年第三季度與2021年第三季度
北美
收入增長11%(3990萬美元),主要是由於11%的有機增長(3840萬美元)和收購的有利影響(260萬美元)。有機收入的增加主要是由於美國的價格上漲。營業利潤增加了1320萬美元,主要是由於51%的有機增長(1270萬美元)和收購的有利影響(50萬美元)。有機增長主要是由於價格上漲,超過了勞動力和其他成本上漲的影響,以及較低的虧損。這一增長被與美國法律和解和各種保險相關成本相關的幾項調整部分抵消。
拉丁美洲
收入增長4%(1180萬美元),主要是由於14%的有機增長(4060萬美元)和收購的有利影響(60萬美元),但被主要來自阿根廷、哥倫比亞和智利比索的貨幣匯率(2940萬美元)的不利影響部分抵消。有機增長主要是由阿根廷和墨西哥基於通脹的價格上漲推動的。營業利潤增長3%(190萬美元),主要是由於18%的有機增長(1190萬美元)和收購的有利影響(10萬美元),但被匯率的不利影響(1010萬美元)部分抵消。利潤的有機增長是由於阿根廷基於通脹的價格上漲,以及整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的好處。這一增長部分被巴西在2021年第三季度經歷的450萬美元非所得税抵免的影響所抵消。我們的巴西業務收到了與前幾年支付的非所得税有關的有利法院裁決,並將能夠通過減少未來納税義務的支付來追回多付的款項和利息。
歐洲
由於匯率(3670萬美元)的不利影響,收入下降8%(1800萬美元),但被8%的有機增長(1840萬美元)和收購的有利影響(30萬美元)部分抵消。不利的匯率影響是由歐元推動的。這一有機增長主要是由於法國的有機銷量增長,包括為一個大客户部分實施ATM管理服務合同的影響以及整個部門的價格上漲。營業利潤減少220萬美元至2590萬美元,主要是由於匯率的不利影響(430萬美元),部分被7%的有機增長(210萬美元)所抵消。有機增長主要是由整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的影響推動的。這部分被幾個國家較低的政府新冠肺炎援助所抵消。
世界其他地區
由於24%的有機增長(4540萬美元),收入增長了15%(2750萬美元),但部分被貨幣匯率(1790萬美元)的不利影響所抵消。這一有機增長主要是由於全球服務業的增長。不利的匯率影響是由整個部門的大多數貨幣推動的。由於64%的有機增長(2,030萬美元),營業利潤增加了1,640萬美元,但被匯率的不利影響(390萬美元)部分抵消。有機增長主要是由於全球服務業的增長、勞動力和其他運營成本節約行動的影響,以及香港政府更多地支持新冠肺炎。
按部門劃分的收入和營業利潤:2022年為9個月,而2021年為9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有機食品 | | 收購/ | | | | | | 更改百分比 |
(單位:百萬) | YTD‘21 | | 變化 | | 性情(a) | | 貨幣(b) | | YTD‘22 | | 總計 | | 有機食品 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,034.6 | | | 100.4 | | | 38.4 | | | (2.4) | | | 1,171.0 | | | 13 | | | 10 | |
拉丁美洲 | 831.8 | | | 117.2 | | | 2.7 | | | (53.0) | | | 898.7 | | | 8 | | | 14 | |
歐洲 | 683.2 | | | 65.5 | | | 2.9 | | | (82.8) | | | 668.8 | | | (2) | | | 10 | |
世界其他地區 | 552.4 | | | 81.6 | | | 6.3 | | | (34.2) | | | 606.1 | | | 10 | | | 15 | |
細分市場收入(c) | 3,102.0 | | | 364.7 | | | 50.3 | | | (172.4) | | | 3,344.6 | | | 8 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入-GAAP | $ | 3,102.0 | | | 364.7 | | | 50.3 | | | (172.4) | | | 3,344.6 | | | 8 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | | | |
北美(f) | $ | 98.4 | | | (8.5) | | | 6.8 | | | — | | | 96.7 | | | (2) | | | (9) | |
拉丁美洲 | 180.4 | | | 32.6 | | | 0.3 | | | (19.1) | | | 194.2 | | | 8 | | | 18 | |
歐洲 | 57.4 | | | 13.6 | | | 0.4 | | | (8.3) | | | 63.1 | | | 10 | | | 24 | |
世界其他地區 | 94.2 | | | 32.7 | | | 0.8 | | | (6.8) | | | 120.9 | | | 28 | | | 35 | |
分部營業利潤 | 430.4 | | | 70.4 | | | 8.3 | | | (34.2) | | | 474.9 | | | 10 | | | 16 | |
公司(d)(f) | (113.8) | | | (6.6) | | | — | | | 8.4 | | | (112.0) | | | (2) | | | 6 | |
營業利潤-非GAAP | 316.6 | | | 63.8 | | | 8.3 | | | (25.8) | | | 362.9 | | | 15 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配給細分市場的項目(e) | (107.4) | | | (10.9) | | | (11.3) | | | (14.9) | | | (144.5) | | | 35 | | | 10 | |
營業利潤-GAAP | $ | 209.2 | | | 52.9 | | | (3.0) | | | (40.7) | | | 218.4 | | | 4 | | | 25 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
腳註説明見第40頁。
細分市場結果分析:2022年9個月與2021年9個月
北美
收入增長13%(1.364億美元),主要是由於10%的有機增長(1.04億美元)和收購的有利影響(3840萬美元),但被加元匯率(240萬美元)的不利影響部分抵消。有機收入的增加主要是由於美國的價格上漲。營業利潤減少了170萬美元,主要是由於有機減少了9%(850萬美元),部分被收購(680萬美元)的有利影響所抵消。這一有機下降主要是由於與美國的各種保險相關成本、法律和解和壞賬逆轉以及加拿大政府減少的新冠肺炎援助有關的幾次調整所致。價格上漲部分抵消了這一下降,漲幅超過了勞動力和其他成本上漲的影響。
壞賬支出的變化是由於2021年第一季度改變了該部門美國業務的壞賬準備計算方法,導致營業利潤增加了1,230萬美元,但被公司支出增加了1,230萬美元所抵消,因此對第一季度的綜合營業利潤沒有影響。從歷史上看,Brink的所有業務部門都遵循公司內部政策來確定壞賬準備,然後將準備與要求的美國公認會計準則估計的綜合準備進行核對,任何差額都作為公司費用的一部分報告。除美國業務外,調和差異並不顯著。我們更改了美國對津貼的計算,以便更緊密地使其與美國GAAP合併計算保持一致,並將調節差異降至最低,從而導致為調整方法而進行的1,230萬美元的抵消性調整。
估計方法的變化導致2022年第一季度記錄的與美國應收賬款相關的1670萬美元增量壞賬支出。在2022年第二季度和第三季度,由於收款,額外津貼減少了70萬美元。然而,正如附註1所述,這一數額被記錄為“其他未分配給分部的項目”的一部分,不包括在北美分部的業績中。
拉丁美洲
收入增長8%(6690萬美元),主要是由於14%的有機增長(1.172億美元)和收購的有利影響(270萬美元),但被主要來自阿根廷、哥倫比亞和智利比索的貨幣匯率的不利影響(5300萬美元)部分抵消,部分被巴西雷亞爾抵消。有機增長是由阿根廷和墨西哥基於通脹的價格上漲和銷量增長推動的。營業利潤增長8%(1380萬美元),主要是由於18%的有機增長(3260萬美元)和收購的有利影響(30萬美元),但部分被不利的匯率(1910萬美元)所抵消。這一有機增長是由基於通脹的價格上漲推動的,這超過了阿根廷和墨西哥勞動力和其他成本上漲的影響,以及整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的好處。
歐洲
由於匯率(8280萬美元)的不利影響,收入下降2%(1440萬美元),但被10%的有機增長(6550萬美元)和收購的有利影響(290萬美元)部分抵消。不利的匯率影響是由歐元推動的。有機增長主要是由於法國的有機增長,包括對一個大客户和整個部門的ATM管理服務合同的部分實施的影響。營業利潤增加570萬美元,主要是由於有機增長(1360萬美元)和收購的有利影響(40萬美元),但被匯率的不利影響(830萬美元)部分抵消。有機增長主要是由業務量增長以及整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的影響推動的。這一增長部分被幾個國家政府減少對新冠肺炎的援助所抵消。
世界其他地區
由於15%的有機增長(8160萬美元)和收購的有利影響(630萬美元),收入增長了10%(5370萬美元),但被匯率的不利影響(3420萬美元)部分抵消。這一有機增長主要是由於全球服務業的增長。貨幣影響是由整個細分市場的大多數貨幣推動的。營業利潤增加2670萬美元,主要是由於有機增長35%(3270萬美元)和收購的有利影響(80萬美元),但被匯率(680萬美元)的不利影響部分抵消,匯率的不利影響是由整個部門的大多數貨幣推動的。這一有機增長主要是由於全球服務業的增長、勞動力和其他運營成本節約措施的影響以及香港政府更多地提供新冠肺炎援助。
未分配到分部的收入和費用
公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
一般、行政和其他費用 | $ | (57.0) | | | (34.8) | | | 64 | | | $ | (125.4) | | | (103.4) | | | 21 | |
外幣交易損益 | 3.6 | | | 1.4 | | | 傳真 | | 9.4 | | | 1.4 | | | 傳真 |
分部政策與公認會計原則的對賬 | 1.3 | | | (0.3) | | | 傳真 | | 4.0 | | | (11.8) | | | 傳真 |
公司費用 | $ | (52.1) | | | (33.7) | | | 55 | | | $ | (112.0) | | | (113.8) | | | (2) | |
公司費用包括公司總部成本、地區管理成本、貨幣交易損益、與全球計劃和調整部門會計政策與美國公認會計原則相一致的成本。
2022年前9個月的公司費用比去年同期減少了180萬美元,主要是由於公司費用中包括了較低的壞賬費用(1500萬美元),這是部門會計政策與美國公認會計原則協調的一部分(見下一段對壞賬費用的進一步討論)。此外,本年度外匯交易收益較高(800萬美元),與開發新服務有關的費用減少(270萬美元)。這些較低的費用被激勵性薪酬增加所抵消,其中包括應計股份和獎金(2330萬美元),以及與保險和安保損失有關的淨費用增加(780萬美元)。
在2021年第一季度之前,Brink的所有業務部門都遵循一項內部會計政策,以確定壞賬準備。然後,這些津貼與要求的美國公認會計原則估計的綜合津貼進行了核對,任何差額都報告為公司費用的一部分。在2021年的前9個月,公司對賬調整是增加了1310萬美元的公司費用。2021年的調整主要是從2021年第一季度改變為北美部門美國業務的津貼計算方法。這一變化導致公司支出增加了1,230萬美元,而北美部門的營業利潤增加了1,230萬美元,因此對2021年第一季度的綜合營業利潤沒有影響。我們更改了美國對免税額的計算,以使其與美國公認會計準則的合併計算更加一致,並將對賬差異降至最低。除美國業務外,調和差異並不顯著。壞賬支出的增加不包括下一頁所述的美國全球服務業務內部虧損的影響。
其他未分配給細分市場的項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | |
重組和重組 | $ | (19.6) | | | (14.0) | | | 40 | | | $ | (34.0) | | | (35.7) | | | (5) | |
收購和處置 | (35.7) | | | (16.6) | | | 不平坦 | | (66.3) | | | (55.8) | | | 19 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響 | (12.0) | | | (2.3) | | | 不平坦 | | (27.1) | | | (8.8) | | | 不平坦 |
更改免税額估計數 | 0.3 | | | — | | | 傳真 | | (16.0) | | | — | | | 不平坦 |
智利反壟斷問題 | (0.3) | | | (9.5) | | | (97) | | | (1.1) | | | (9.5) | | | (88) | |
內耗 | — | | | 0.7 | | | (100) | | | — | | | 2.4 | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 | $ | (67.3) | | | (41.7) | | | 61 | | | $ | (144.5) | | | (107.4) | | | 35 | |
重組和重組
2022年全球重組計劃
2022年第三季度,管理層開始了整個全球業務運營的重組計劃。採取這些行動是為了促進增長,降低成本和相關基礎設施,並減輕外部經濟狀況的潛在影響。由於本季度採取的行動,我們在2022年第三季度確認了1750萬美元的重組,主要是遣散費。目前的重組行動完成後,預計將減少2,000至2,400個職位,按年計算可節省3,500萬至4,500萬美元的成本。對於截至2022年9月30日批准的重組行動,我們預計未來將產生600萬至1,000萬美元的額外成本,主要是遣散費。隨着管理層繼續評估和確定改進機會,預計將出現更多重組行動,作為該計劃的一部分。
其他重組
管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。作為這些行動的結果,我們在2021年前9個月確認了3570萬美元的淨成本,主要是遣散費。我們在2022年前9個月確認了1650萬美元的淨成本,主要是遣散費。2022年重組計劃的大部分成本是由於特定地理位置的一條業務線退出造成的,其餘大部分成本是由於應對新冠肺炎疫情的管理層舉措造成的。目前的重組行動完成後,預計將減少1,200至1,400個職位,並每年節省1,500萬至2,000萬美元的成本。對於尚未完成的重組行動,我們預計未來將產生400萬至600萬美元的額外費用。隨着管理層瞄準我們業務的更多部分,預計這些估計將得到更新。
由於這些費用的獨特情況,它們沒有被分配到分部結果中,並且被排除在非公認會計準則結果之外。與受這些重組行動影響的僱員、資產、租賃和合同有關的費用不包括在分部和公司費用中,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | (5.1) | | | 0.4 | | | 不平坦 | | $ | (12.6) | | | 0.1 | | | 不平坦 |
拉丁美洲 | (8.2) | | | (3.3) | | | 不平坦 | | (13.5) | | | (6.7) | | | 不平坦 |
歐洲 | (5.3) | | | (10.8) | | | (51) | | | (7.5) | | | (26.5) | | | (72) | |
世界其他地區 | (1.0) | | | (0.7) | | | 43 | | | (1.1) | | | (3.0) | | | (63) | |
可報告細分市場合計 | (19.6) | | | (14.4) | | | 36 | | | (34.7) | | | (36.1) | | | (4) | |
企業項目 | — | | | 0.4 | | | (100) | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 75 | |
總計 | $ | (19.6) | | | (14.0) | | | 40 | | | $ | (34.0) | | | (35.7) | | | (5) | |
收購和處置某些收購和處置項目不被視為業務正在進行的活動的一部分,並且具有特殊性質,一直被排除在分部和非GAAP結果之外。下面對這些項目進行説明:
2022年收購和處置
•2022年前9個月,與收購相關的無形資產的攤銷費用為3740萬美元。
•2022年前9個月,我們在阿根廷確認了1240萬美元的費用,用於預期支付給Maco Transportadora和Maco Littal業務(統稱為Maco)的工會工人。儘管Maco的業務是在2017年收購的,但在2021年獲得了正式的反壟斷批准,這引發了對2022年預期付款的談判和批准。
•淨費用為780萬美元,用於與以前的業務收購相關的賠償資產的收購後調整。
•在2022年的前9個月,我們產生了290萬美元的整合成本,主要與PAI和G4S相關。
•2022年前9個月,與商業收購相關的交易成本為270萬美元。
•2022年前9個月,與收購相關的重組成本為20萬美元。
•2022年前9個月,與保留PAI關鍵員工相關的薪酬支出為260萬美元。
2021年收購和處置
•2021年前9個月,與收購相關的無形資產的攤銷費用為3530萬美元。
•在2021年的前9個月,我們產生了880萬美元的整合成本,主要與G4S相關。
•2021年前9個月,與商業收購相關的交易成本為540萬美元。
•2021年前9個月,與收購相關的重組成本為510萬美元。
•2021年前9個月,與保留PAI關鍵員工相關的薪酬支出為120萬美元。
阿根廷高度通貨膨脹的影響從2018年第三季度開始,我們將阿根廷經濟列為高通脹。因此,阿根廷比索計價的貨幣資產和負債現在在每個資產負債表日期按當時有效的貨幣匯率重新計量,貨幣重新計量收益和損失在收益中確認。此外,當貨幣貶值時,非貨幣資產保留了較高的歷史基礎。較高的歷史基礎導致在消耗非貨幣性資產時確認增量費用。在2022年前9個月,我們確認了與高通脹會計相關的2710萬美元的税前費用,其中包括2440萬美元的貨幣重新計量損失。在2021年前9個月,我們確認了與高通脹會計相關的880萬美元税前費用,其中包括660萬美元的貨幣重新計量損失。這些金額不包括在分部和非GAAP結果中。
更改免税額估計數2022年第一季度,我們改進了估計壞賬準備的全球方法。我們以前估計應收賬款當前預期信貸損失(撥備)的方法主要考慮了對歷史損失率的審查和對高風險客户賬户的具體識別。在確定適當津貼時,它還考慮了當前和預期的經濟狀況,特別是冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響。隨着我們許多地區開始從大流行中恢復,我們重新評估了這些早先的假設和估計。我們更新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金,以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為更新估計方法下分析的一部分,我們注意到應收賬款大幅增加,特別是在美國,我們還額外記錄了1,670萬美元的備抵。在2022年第二季度和第三季度,由於收款,額外津貼減少了70萬美元。由於管理層在評估內部業績時排除了這些金額,我們已將這些金額排除在分部和非GAAP結果中。
智利反壟斷問題在2022年的前9個月,我們確認了與匯率變化可能導致的罰款相關的估計損失的額外110萬美元調整。由於這件事的特殊性質,這筆費用沒有分配到分部結果中,也不包括在非公認會計準則的結果中。詳情見附註14。
內耗我們美國全球服務業務的一名前非管理層員工在前幾年挪用了Brink的資金。為了掩蓋挪用公款的行為,這名前僱員故意虛報了基礎應收賬款明細分類賬數據。因此,我們估計到2020年底,壞賬支出將增加2670萬美元。在2021年的前9個月,我們確認壞賬支出減少了350萬美元,主要與這些應收賬款的收回有關。我們還確認了110萬美元的合法
由於我們試圖收取與這些應收損失相關的額外保險賠償,2021年前9個月的費用。在2022年前9個月,我們沒有產生任何與內部虧損相關的費用。由於這種內部虧損的不同尋常的性質以及子分類賬數據中的相關錯誤,加上管理層在評估內部業績時已將這些金額排除在外,我們已將這些淨費用從分部和非公認會計準則的結果中剔除。
海外業務
我們目前為100多個國家的客户提供服務,其中包括53個我們在其中設有子公司的國家。
我們經常面臨與在外國做生意有關的風險,包括勞動力和經濟條件、實施國際制裁,包括美國政府的制裁、政治不穩定、對收入和資本匯回的控制、國有化、徵收和地方政府採取其他形式的限制行動。我們所在國家的政治或經濟環境的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。這些風險的未來影響(如果有的話)是未知的。2019年4月,美國政府制裁委內瑞拉中央銀行,因此,該公司已停止支持委內瑞拉業務。
我們的國際業務以當地貨幣進行大部分業務。由於我們的財務業績是以美元報告的,它們受到各種當地貨幣相對於美元的價值變化的影響。最近美元相對於某些貨幣的走強減少了我們報告的一些美元收入和營業利潤,並可能持續到2022年底。
從會計角度來看,截至2022年9月30日,阿根廷經濟仍處於高通脹狀態。截至2022年9月30日,我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產6200萬美元(包括現金6640萬美元)和淨非貨幣資產1.628億美元(包括9980萬美元的商譽、170萬美元以阿根廷比索計價的股權證券和2100萬美元以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月,阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。根據央行實施的兑換程序,許多交易都需要批准,包括將股息匯回海外。
我們此前曾選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月中,我們沒有任何此類轉換損失。
儘管阿根廷政府實施了貨幣管制,但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督,包括為Brink的阿根廷制定預算和預測。我們繼續控制我們的阿根廷業務,以合併我們的財務報表,並繼續監測阿根廷的情況。
匯率的變化也可能影響以功能貨幣以外的貨幣計價的交易。我們不時使用短期外幣遠期合約和掉期合約來對衝與外幣相關的交易風險。截至2022年9月30日,我們短期未償還外幣遠期和掉期合約的名義價值為4.6億美元,平均合約到期日約為一個月。這些短期外幣遠期和掉期合約主要抵消了歐元、墨西哥比索和智利比索的敞口。此外,這些短期合同在會計上不被指定為套期保值,因此,其公允價值的變化立即記錄在收益中。截至2022年9月30日,我們的短期外幣合同的公允價值淨資產約為820萬美元,其中1070萬美元包括在預付費用和其他費用中,250萬美元包括在壓縮綜合資產負債表的應計負債中。截至2021年12月31日,這些外幣合同的公允價值淨資產約為190萬美元,其中340萬美元包括在預付費用和其他費用中,150萬美元包括在壓縮綜合資產負債表的應計負債中。
這些合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 25.4 | | | 6.3 | | | $ | 58.4 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我們還有一份長期交叉貨幣掉期合約,用於對衝巴西雷亞爾的風險敞口,出於會計目的,這被指定為現金流對衝。因此,現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們立即將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為收益,以抵消與各自公司間貸款相關的收益中確認的重新計量。此外,我們將金額從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為利息支出金額,這些金額與美元計價的公司間貸款和巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利差有關。
截至2022年9月30日,這份長期合同的名義價值為5900萬美元,加權平均期限約為0.8年。截至2022年9月30日,長期交叉貨幣互換合同的公允價值為1,670萬美元的淨資產,其中720萬美元
百萬美元計入預付開支及其他,950萬美元計入簡明綜合資產負債表的其他資產。於2021年12月31日,長期交叉貨幣互換合約的公允價值為2,630萬美元的淨資產,其中580萬美元的資產計入預付費用及其他,2,050萬美元的資產計入壓縮綜合資產負債表的其他資產。
本合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認,以抵消交易損益和利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 0.3 | | | 5.7 | | | $ | (6.2) | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
抵銷交易收益(虧損) | (0.3) | | | (5.7) | | | 6.2 | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
衍生工具損失計入利息支出 | (0.3) | | | (0.3) | | | (1.0) | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益(虧損) | — | | | 5.4 | | | (7.2) | | | (1.0) | |
2021年第二季度,我們進行了10次交叉貨幣互換,以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。我們選擇使用現貨方法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此,可歸因於未貼現現滙匯率變動的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的外幣換算調整部分,並將一直保留到套期淨投資出售或大量清算為止。我們已選擇將即期-遠期差額排除在對衝有效性評估之外,並將在這些交叉貨幣掉期的期限內以直線方式單獨攤銷這筆金額。
2022年7月,我們終止了這些交叉貨幣互換合同,並收到了6700萬美元的現金作為和解。隨後,我們共進行了9次交叉貨幣掉期交易,總名義金額為4億美元,以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。總名義價值2.15億美元的掉期將於2026年5月終止,總名義價值1.85億美元的掉期將於2031年4月終止。出於會計目的,我們已將這些掉期指定為淨投資對衝。
於2022年9月30日,這些交叉貨幣掉期合約的名義價值為4億美元,其中於2026年5月到期的交叉貨幣掉期的剩餘加權平均期限為2.4年,而於2031年4月到期的交叉貨幣掉期的剩餘加權平均期限為6.1年。截至2022年9月30日,這些貨幣互換的公允價值為淨資產1,130萬美元,其中560萬美元計入預付費用和其他,570萬美元計入壓縮綜合資產負債表的其他資產。
現貨遠期差額攤銷對淨投資對衝交叉貨幣掉期的影響計入利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益計入利息支出 | $ | (1.3) | | | (1.5) | | | (4.4) | | | (2.6) | |
關於我們如何從2018年7月1日開始在“阿根廷”標題下對阿根廷子公司進行貨幣重新計量的説明,請參閲簡明合併財務報表附註1。
其他營業收入(費用)
其他營業收入(支出)包括分部業績中包含的金額以及未分配給分部的收入和費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
外幣項目: | | | | | | | | | | | |
交易損失 | $ | (32.7) | | | (6.5) | | | 不平坦 | | $ | (73.4) | | | (19.8) | | | 不平坦 |
衍生工具收益 | 25.4 | | | 6.3 | | | 傳真 | | 58.4 | | | 14.5 | | | 傳真 |
出售財產和其他資產的收益(損失) | (0.1) | | | — | | | 不平坦 | | 1.4 | | | (1.4) | | | 傳真 |
| | | | | | | | | | | |
減值損失 | (4.9) | | | (5.0) | | | (2) | | | (7.9) | | | (7.5) | | | 5 | |
補償性資產調整 | (7.8) | | | — | | | 不平坦 | | (7.8) | | | — | | | 不平坦 |
在股權關聯公司收益中所佔份額 | 0.5 | | | 0.3 | | | 67 | | | 1.3 | | | 0.7 | | | 86 | |
特許使用費收入 | 2.1 | | | 1.5 | | | 40 | | | 7.2 | | | 4.0 | | | 80 | |
其他收益 | 1.8 | | | 1.6 | | | 13 | | | 2.4 | | | 4.3 | | | (44) | |
其他營業收入(費用) | $ | (15.7) | | | (1.8) | | | 不平坦 | | $ | (18.4) | | | (5.2) | | | 不平坦 |
2022年第三季度的其他營業收入(支出)為1570萬美元,而去年同期為180萬美元。與上年同期相比出現變化的主要原因是與收購有關的賠償、資產調整以及本期外幣項目淨虧損增加。
2022年前9個月的其他營業收入(支出)為1840萬美元,而去年同期為520萬美元。與上年同期相比出現變化的主要原因是與收購有關的賠償、資產調整以及本期外幣項目淨虧損增加。
營業外收入和費用
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 截至9月30日, | | % | | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | | 2022 | | | 2021 | | 變化 | | | 2022 | | | 2021 | | 變化 |
利息支出 | | $ | 34.7 | | | | 27.6 | | | 26 | | | | $ | 95.0 | | | | 83.0 | | | 14 | |
2022年第三季度和前九個月的利息支出較高,主要是由於為一般公司計劃提供資金的借款水平增加,包括前12個月完成的2億美元股票回購和其他營運資金需求。
利息和其他營業外收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
利息收入 | $ | 8.1 | | | 3.3 | | | 傳真 | | $ | 17.0 | | | 8.0 | | | 傳真 |
權益證券的收益(虧損) | 0.3 | | | 2.1 | | | (86) | | | (0.2) | | | 16.3 | | | 不平坦 |
外幣交易損益 | 1.6 | | | 0.6 | | | 傳真 | | 3.9 | | | 0.5 | | | 傳真 |
| | | | | | | | | | | |
服務成本以外的退休福利成本 | (3.1) | | | (9.3) | | | (67) | | | (11.1) | | | (27.6) | | | (60) | |
與收購相關的收益 | — | | | 0.4 | | | (100) | | | — | | | 0.4 | | | (100) | |
非所得税的罰款和利息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | (100) | |
公司間賬單的非所得税(b) | (0.6) | | | (2.0) | | | (70) | | | (1.8) | | | (3.3) | | | (45) | |
| | | | | | | | | | | |
非所得税抵免利息(c) | — | | | 1.2 | | | (100) | | | — | | | 1.2 | | | (100) | |
收益負債調整(d) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | (100) | |
其他 | — | | | 3.0 | | | (100) | | | 0.6 | | | 3.3 | | | (82) | |
利息和其他營業外收入(費用) | $ | 6.3 | | | (0.7) | | | 傳真 | | $ | 8.4 | | | (1.6) | | | 傳真 |
(a)表示尚未支付的非所得税的罰款和利息。
(b)我們在拉丁美洲的某些子公司因收取公司間費用而產生非所得税。這些公司間費用不影響拉丁美洲部門的業績,並在我們的合併中消除。
(c)代表與我們在巴西的業務運營相關的非所得税抵免利息。2021年第三季度,我們的巴西業務收到了與前幾年支付的非所得税有關的有利法院裁決,並將能夠通過減少未來納税義務的支付來收回多付的款項和利息。
(d)調整與2019年企業收購有關的或有對價負債。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持續運營 | | | | | | | |
所得税撥備(福利)(百萬) | $ | 8.5 | | | 22.9 | | | $ | (3.3) | | | 59.2 | |
實際税率 | 27.3 | % | | 49.9 | % | | (2.5 | %) | | 47.5 | % |
估價免税額--税收抵免
在2022年第一季度,我們得出的結論是,很有可能會實現相當數量的美國遞延税項資產,用於美國的外國税收抵免和一般商業抵免結轉,而這些資產以前需要估值撥備。我們的結論是基於對美國財政部於2022年1月4日在《聯邦登記冊》上公佈的最終外國税收抵免規定的分析。基於這一分析,我們確定2021年後的大部分外國預扣税現在將不符合美國外國所得税抵免待遇的條件,因此我們預測,Brink的美國業務每年產生的新外國税收抵免將不再超過其年度外國税收抵免使用限額。因此,我們預計能夠利用我們的大量外國税收抵免和一般營業税抵免結轉,以在到期前抵消未來的税收。因此,我們沖銷了大量美國遞延税淨資產的估值撥備,導致截至2022年9月30日的9個月的所得税撥備受益5280萬美元。由於最終法規採用了新的方法,外國或美國税法可能會發生進一步的發展,並可能要求我們改變對我們認為更有可能實現的最終金額的評估。
實際税率
我們的有效税率可能會因税前收益的變化、永久性賬面税額差異、預期收益金額和地域組合的變化、法律變化導致的當期或遞延税額的變化、或有事項的估值津貼或應計項目的變化、基於股票的支付分配的變化、美國應税收入的變化以及其他因素而大幅波動。
非控制性權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | % | | 九個月 截至9月30日, | | % |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 3.4 | | | 4.0 | | | (15) | | | $ | 9.3 | | | 9.7 | | | (4) | |
在截至2022年9月30日的三個月中,可歸因於非控股權益的淨收入減少,主要是由於某些非全資子公司報告的2022年第三季度經營業績較低。截至2022年9月30日的9個月的非控股權益應佔淨收益與截至2021年9月30日的9個月的非控股權益應佔淨收益一致。
非GAAP結果與GAAP一致
本文件中描述的非GAAP結果是GAAP沒有要求或根據GAAP提出的財務措施。非GAAP結果的目的是通過剔除不反映我們業務正常收益的某些收入和支出的影響,報告我們業務主要業務的財務信息。被排除的特定項目沒有分配到分部,在第44-46頁詳細描述,並與下文可比的公認會計準則衡量標準相一致。
非GAAP結果調整季度非GAAP税率,使每個季度的非GAAP税率等於全年估計非GAAP税率。這兩個年度的全年非公認會計原則税率不包括某些税前和所得税金額。本報告更新了以前各期間報告的數額,以一致列報所有列報期間的資料。
非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供我們在所述期間的經營結果和趨勢的補充比較。我們的管理層認為,這些衡量標準對投資者也很有用,因為它們允許投資者使用我們管理層評估過去業績和未來業績前景時使用的相同指標來評估我們的業績。我們不認為這些項目反映了我們的經營業績,因為它們是由不屬於我們核心業務一部分的事件和環境造成的。此外,在某些管理激勵性薪酬計劃中,非GAAP結果被用作績效衡量標準。
非GAAP結果不應被視為根據GAAP確定的收入、收入或每股收益的替代,應與其GAAP對應數字一起閲讀。非GAAP財務指標可能無法與其他公司提出的非GAAP財務指標相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| YTD‘22 | | YTD‘21 |
(除百分比外,以百萬為單位) | 税前收入 | | 所得税 | | 實際税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 實際税率 |
有效所得税率(a) | | | | | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 131.8 | | | (3.3) | | | (2.5) | % | | $ | 124.6 | | | 59.2 | | | 47.5 | % |
退休計劃(d) | 6.5 | | | 2.1 | | | | | 20.3 | | | 4.9 | | | |
重組和重組(b) | 34.0 | | | 6.1 | | | | | 35.7 | | | 9.2 | | | |
收購和處置(b) | 63.1 | | | 14.5 | | | | | 52.6 | | | 3.4 | | | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 29.0 | | | (0.5) | | | | | 8.8 | | | (0.9) | | | |
更改免税額估計數(b) | 16.0 | | | 3.8 | | | | | — | | | — | | | |
税收抵免的估值免税額(e) | — | | | 52.8 | | | | | — | | | — | | | |
智利反壟斷問題(b) | 1.1 | | | 0.3 | | | | | 9.5 | | | — | | | |
內耗(b) | — | | | — | | | | | (2.4) | | | (0.8) | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税税率調整(c) | — | | | 14.5 | | | | | — | | | 8.6 | | | |
非公認會計原則 | $ | 281.5 | | | 90.3 | | | 32.1 | % | | $ | 249.1 | | | 83.6 | | | 33.6 | % |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
(a)從持續的行動。
(b)詳情見第44-46頁“其他未分配給分部的物品”。我們不認為這些項目反映了我們的經營業績,因為它們是由不屬於我們核心業務一部分的事件和環境造成的。
(c)持續業務的非GAAP收入和非GAAP每股收益已經進行了調整,以反映每個過渡期的實際所得税税率等於全年的非GAAP實際所得税税率。2022年全年非GAAP有效税率估計為32.1%,2021年為33.6%。
(d)我們的美國退休計劃被凍結,與這些計劃相關的成本被排除在非GAAP結果之外。某些非美國業務也有退休計劃。與這些非美國計劃相關的和解費用和削減收益,以及與我們凍結的非美國退休計劃相關的成本,也不包括在非GAAP業績中。
(e)2022年第一季度,我們公佈了部分主要與外國税收抵免結轉屬性相關的美國遞延税收資產的估值津貼。估值免税額的發放是由於美國財政部2022年1月公佈的新的外國税收抵免規定。
非GAAP結果與GAAP一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(除百分比和每股金額外,以百萬美元計) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | $ | 3,344.6 | | | 3,102.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公認會計原則 | $ | 1,136.7 | | | 1,075.5 | | | $ | 3,344.6 | | | 3,102.0 | |
| | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 59.5 | | | 74.2 | | | $ | 218.4 | | | 209.2 | |
重組和重組(b) | 19.6 | | | 14.0 | | | 34.0 | | | 35.7 | |
收購和處置(b) | 35.7 | | | 16.6 | | | 66.3 | | | 55.8 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 12.0 | | | 2.3 | | | 27.1 | | | 8.8 | |
更改免税額估計數(b) | (0.3) | | | — | | | 16.0 | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.3 | | | 9.5 | | | 1.1 | | | 9.5 | |
內耗(b) | — | | | (0.7) | | | — | | | (2.4) | |
| | | | | | | |
非公認會計原則 | $ | 126.8 | | | 115.9 | | | $ | 362.9 | | | 316.6 | |
| | | | | | | |
營業利潤率: | | | | | | | |
GAAP利潤率 | 5.2 | % | | 6.9 | % | | 6.5 | % | | 6.7 | % |
非GAAP利潤率 | 11.2 | % | | 10.8 | % | | 10.9 | % | | 10.2 | % |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | (34.7) | | | (27.6) | | | $ | (95.0) | | | (83.0) | |
收購和處置(b) | 0.3 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
非公認會計原則 | $ | (34.4) | | | (27.3) | | | $ | (94.0) | | | (81.9) | |
| | | | | | | |
利息和其他營業外收入(費用): | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 6.3 | | | (0.7) | | | $ | 8.4 | | | (1.6) | |
退休計劃(d) | 1.6 | | | 7.2 | | | 6.5 | | | 20.3 | |
| | | | | | | |
收購和處置(b) | (1.8) | | | (3.3) | | | (4.2) | | | (4.3) | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 0.4 | | | — | | | 1.9 | | | — | |
非公認會計原則 | $ | 6.5 | | | 3.2 | | | $ | 12.6 | | | 14.4 | |
| | | | | | | |
所得税撥備(福利): | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 8.5 | | | 22.9 | | | $ | (3.3) | | | 59.2 | |
退休計劃(d) | 0.7 | | | 1.2 | | | 2.1 | | | 4.9 | |
重組和重組(b) | 3.8 | | | 3.9 | | | 6.1 | | | 9.2 | |
收購和處置(b) | 12.7 | | | 1.2 | | | 14.5 | | | 3.4 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | — | | | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.9) | |
更改免税額估計數(b) | (0.1) | | | — | | | 3.8 | | | — | |
税收抵免的估值免税額(e) | (2.2) | | | — | | | 52.8 | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.1 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
內耗(b) | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.8) | |
| | | | | | | |
所得税税率調整(c) | 8.2 | | | 2.0 | | | 14.5 | | | 8.6 | |
非公認會計原則 | $ | 31.7 | | | 30.8 | | | $ | 90.3 | | | 83.6 | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損): | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 3.4 | | | 4.0 | | | $ | 9.3 | | | 9.7 | |
退休計劃(d) | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
收購和處置(b) | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.8 | | | 0.6 | |
所得税税率調整(c) | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.8) | | | (0.6) | |
非公認會計原則 | $ | 3.4 | | | 3.9 | | | $ | 9.4 | | | 10.2 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
腳註説明見第50頁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
(除百分比和每股金額外,以百萬美元計) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可歸因於Brink的持續運營的收入(虧損): | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 19.2 | | | 19.0 | | | $ | 125.8 | | | 55.7 | |
退休計劃(d) | 0.9 | | | 6.0 | | | 4.3 | | | 15.4 | |
重組和重組(b) | 15.8 | | | 10.1 | | | 27.9 | | | 26.0 | |
收購和處置(b) | 21.2 | | | 12.2 | | | 47.8 | | | 48.6 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 12.4 | | | 2.6 | | | 29.5 | | | 9.7 | |
更改免税額估計數(b) | (0.2) | | | — | | | 12.2 | | | — | |
税收抵免的估值免税額(e) | 2.2 | | | — | | | (52.8) | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.2 | | | 9.5 | | | 0.8 | | | 9.5 | |
內耗(b) | — | | | (0.6) | | | — | | | (1.6) | |
| | | | | | | |
所得税税率調整(c) | (7.9) | | | (1.7) | | | (13.7) | | | (8.0) | |
非公認會計原則 | $ | 63.8 | | | 57.1 | | | $ | 181.8 | | | 155.3 | |
| | | | | | | |
稀釋每股收益: | | | | | | | |
公認會計原則 | $ | 0.41 | | | 0.38 | | | $ | 2.63 | | | 1.11 | |
退休計劃(d) | 0.02 | | | 0.12 | | | 0.09 | | | 0.31 | |
重組和重組(b) | 0.33 | | | 0.20 | | | 0.58 | | | 0.52 | |
收購和處置(b) | 0.45 | | | 0.24 | | | 1.00 | | | 0.96 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 0.26 | | | 0.05 | | | 0.62 | | | 0.19 | |
更改免税額估計數(b) | — | | | — | | | 0.26 | | | — | |
税收抵免的估值免税額(e) | 0.05 | | | — | | | (1.10) | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | — | | | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.19 | |
內耗(b) | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.03) | |
| | | | | | | |
所得税税率調整(c) | (0.17) | | | (0.03) | | | (0.29) | | | (0.16) | |
| | | | | | | |
非公認會計原則 | $ | 1.34 | | | 1.14 | | | $ | 3.80 | | | 3.08 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
腳註説明見第50頁。
流動資金和資本資源
概述
與2021年前9個月相比,2022年前9個月的經營活動現金流減少了7,310萬美元。與2021年前9個月相比,2022年前9個月用於投資活動的現金減少了2.782億美元。我們在2022年前9個月用現有現金和長期債務現金流滿足了我們的流動性需求。
經營活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月 截至9月30日, | | $ |
(單位:百萬) | | 2022 | | | 2021 | | 變化 |
經營活動的現金流 | | | | | | | |
經營活動--GAAP | | $ | 200.5 | | | | 273.6 | | | (73.1) | |
| | | | | | | |
(增加)為客户持有的受限現金減少 | | 4.4 | | | | (12.7) | | | 17.1 | |
(增加)某些客户義務的減少(a) | | (4.0) | | | | (10.0) | | | 6.0 | |
G4S公司間付款 | | — | | | | 2.6 | | | (2.6) | |
| | | | | | | |
經營活動--非公認會計準則 | | $ | 200.9 | | | | 253.5 | | | (52.6) | |
(a)對與我們某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金相關的客户債務餘額的變化進行調整。這筆現金的所有權在短期內轉讓給我們。該等現金一般於翌日記入客户賬户,在管理流動資金及資本資源時,我們並不認為該等現金可用於一般企業用途。
來自經營活動的非GAAP現金流量是一種補充財務措施,不是GAAP要求的,也不是根據GAAP列報的。這一非GAAP措施的目的是報告財務信息,不包括為客户持有的受限現金的現金流、我們某些安全現金管理服務業務收到和處理的現金的影響,以及向G4S支付收購子公司的公司間應收賬款淨額的影響。我們相信,這一衡量標準有助於評估運營現金流,實現期間之間的可比性,並有助於預測未來的運營現金流。這一非GAAP計量不應被視為根據GAAP確定的經營活動現金流量的替代措施,應與我們的簡明綜合現金流量表一起閲讀。
公認會計原則
與2021年同期相比,2022年前9個月來自經營活動的現金流減少了7310萬美元。減少的原因是營運資金變化、支付所得税的金額增加(2022年我們有1.016億美元的現金納税,而2021年為5590萬美元)、與我們某些安全現金管理服務業務相關的客户義務的變化(2022年某些客户義務增加了400萬美元,而2021年增加了1000萬美元),以及為客户持有的限制性現金(2022年為客户持有的受限現金減少了440萬美元,2021年增加了1270萬美元),但被更高的營業利潤所抵消。
非公認會計原則
與2021年同期相比,2022年前9個月來自經營活動的非GAAP現金流減少了5260萬美元。這一減少歸因於營運資本變化和支付的所得税金額增加,但被更高的營業利潤所抵消。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 截至9月30日, | | $ |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
資本支出 | $ | (131.5) | | | (113.7) | | | (17.8) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (14.2) | | | (313.6) | | | 299.4 | |
| | | | | |
有價證券: | | | | | |
購買 | (18.3) | | | (2.7) | | | (15.6) | |
銷售額 | 7.7 | | | 34.8 | | | (27.1) | |
出售財產和設備所得收益 | 3.3 | | | 5.7 | | | (2.4) | |
交叉貨幣互換結算所得款項 | 64.3 | | | — | | | 64.3 | |
客户合同的獲取 | — | | | (0.8) | | | 0.8 | |
為投資而持有的貸款淨變化 | (23.3) | | | — | | | (23.3) | |
其他 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | |
投資活動 | $ | (112.1) | | | (390.3) | | | 278.2 | |
2022年前9個月,投資活動使用的現金比2021年前9個月減少了2.782億美元。減少的主要原因是與2021年收購G4S和PAI有關的付款減少以及歐元交叉貨幣掉期結算所得款項(如附註8所述),但被用於淨買賣有價證券的現金增加以及用於投資的貸款淨變化(如附註13所述)所抵銷。
資本支出以及折舊和攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 截至9月30日, | | $ | | 全年 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2021 |
在此期間購置的財產和設備 | | | | | | | |
資本支出:(a) | | | | | | | |
北美 | $ | 29.6 | | | 27.5 | | | 2.1 | | | 40.4 | |
拉丁美洲 | 39.0 | | | 27.3 | | | 11.7 | | | 45.0 | |
歐洲 | 32.8 | | | 36.7 | | | (3.9) | | | 50.6 | |
世界其他地區 | 25.5 | | | 18.1 | | | 7.4 | | | 26.0 | |
公司 | 4.6 | | | 4.1 | | | 0.5 | | | 5.9 | |
資本支出--公認會計原則和非公認會計原則 | $ | 131.5 | | | 113.7 | | | 17.8 | | | 167.9 | |
| | | | | | | |
融資租賃:(b) | | | | | | | |
北美 | $ | 30.1 | | | 34.9 | | | (4.8) | | | 50.6 | |
拉丁美洲 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.1 | | | 14.2 | |
歐洲 | 4.7 | | | 17.0 | | | (12.3) | | | 20.6 | |
世界其他地區 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
融資租賃--公認會計原則和非公認會計原則 | $ | 43.7 | | | 57.7 | | | (14.0) | | | 85.9 | |
| | | | | | | |
共計: | | | | | | | |
北美 | $ | 59.7 | | | 62.4 | | | (2.7) | | | 91.0 | |
拉丁美洲 | 47.8 | | | 33.0 | | | 14.8 | | | 59.2 | |
歐洲 | 37.5 | | | 53.7 | | | (16.2) | | | 71.2 | |
世界其他地區 | 25.6 | | | 18.2 | | | 7.4 | | | 26.5 | |
公司 | 4.6 | | | 4.1 | | | 0.5 | | | 5.9 | |
購置的財產和設備合計 | $ | 175.2 | | | 171.4 | | | 3.8 | | | 253.8 | |
| | | | | | | |
折舊及攤銷(a) | | | | | | | |
北美 | $ | 51.6 | | | 51.0 | | | 0.6 | | | 68.7 | |
拉丁美洲 | 36.8 | | | 34.2 | | | 2.6 | | | 46.2 | |
歐洲 | 27.8 | | | 30.7 | | | (2.9) | | | 41.4 | |
世界其他地區 | 17.7 | | | 17.5 | | | 0.2 | | | 23.2 | |
公司 | 6.4 | | | 7.2 | | | (0.8) | | | 9.7 | |
折舊和攤銷--非公認會計原則 | $ | 140.3 | | | 140.6 | | | (0.3) | | | 189.2 | |
| | | | | | | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響 | 2.1 | | | 1.6 | | | 0.5 | | | 2.2 | |
重組和重組 | 0.1 | | | 0.5 | | | (0.4) | | | 0.3 | |
收購和處置 | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | |
無形資產攤銷 | 37.4 | | | 35.3 | | | 2.1 | | | 47.7 | |
折舊和攤銷-GAAP | $ | 179.9 | | | 178.1 | | | 1.8 | | | 239.5 | |
(a)與阿根廷高度通貨膨脹會計有關的遞增折舊、與重組活動和與收購相關的整合活動有關的加速折舊以及與收購相關的無形資產攤銷均未計入非公認會計準則金額。
(b)表示使用融資租賃獲得的財產和設備的數額。由於這些資產是在不使用現金的情況下獲得的,因此這些收購不會反映在簡明的合併現金流量表中。此處提供的數額是為了幫助比較本年度與前幾年購置的資產。
非GAAP資本支出以及非GAAP折舊和攤銷是補充財務措施,不是GAAP要求的,也不是根據GAAP提出的。這些非公認會計準則措施的目的是報告不包括阿根廷高度通貨膨脹會計、重組活動和與收購相關的整合活動加速折舊以及與收購相關的無形資產攤銷所導致的遞增折舊的財務信息。我們相信,這些衡量標準有助於評估資本支出、折舊和攤銷,實現期間之間的可比性,並有助於預測未來的投資現金流。這些非GAAP措施不應被視為根據GAAP確定的資本支出以及折舊和攤銷的替代措施,應與我們的簡明綜合現金流量表一起閲讀。
我們的再投資比率,即在截至2022年9月30日的12個月內獲得的年度財產和設備數量除以年度折舊金額,為1.4,而截至2021年9月30日的12個月為1.2。
2022年前9個月的資本支出主要用於現金設備、信息技術、裝甲車和機械設備。
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 截至9月30日, | | $ |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 變化 |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
借款和還款: | | | | | |
短期借款 | $ | 11.5 | | | (5.9) | | | 17.4 | |
| | | | | |
長期循環信貸安排,淨額 | 217.0 | | | 405.8 | | | (188.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他長期債務,淨額 | 149.5 | | | (84.4) | | | 233.9 | |
借款(還款) | 378.0 | | | 315.5 | | | 62.5 | |
| | | | | |
收購非控制性權益 | (7.8) | | | — | | | (7.8) | |
債務融資成本 | (5.5) | | | (0.4) | | | (5.1) | |
| | | | | |
回購Brink普通股股份 | (27.3) | | | (50.0) | | | 22.7 | |
分紅給: | | | | | |
Brink‘s的股東 | (28.3) | | | (27.3) | | | (1.0) | |
附屬公司的非控股權益 | (6.9) | | | (5.0) | | | (1.9) | |
與收購相關的融資活動: | | | | | |
與收購有關的或有事項的結算 | — | | | 6.3 | | | (6.3) | |
支付與購置有關的債務 | (2.8) | | | (3.9) | | | 1.1 | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 2.3 | | | (2.3) | |
與基於股份的薪酬相關的預扣税款 | (10.2) | | | (5.5) | | | (4.7) | |
其他 | 2.7 | | | 2.6 | | | 0.1 | |
融資活動 | $ | 291.9 | | | 234.6 | | | 57.3 | |
債務借款和償還
與2021年前9個月相比,2022年前9個月融資活動的現金流增加了5730萬美元,原因是淨借款與前9個月相比有所增加。
分紅
2022年前9個月,我們向Brink的股東支付了每股0.6美元或2,830萬美元的股息,而2021年前9個月的股息為每股0.55美元或2,730萬美元。未來的股息取決於我們的收益、財務狀況、股東權益水平、我們的現金流和業務需求,這是由董事會決定的。
淨債務與美國公認會計準則衡量標準的對賬
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
債務: | | | |
短期借款 | $ | 20.7 | | | 9.8 | |
長期債務 | 3,351.0 | | | 2,956.9 | |
債務總額 | 3,371.7 | | | 2,966.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
更少: | | | |
現金和現金等價物 | 1,019.0 | | | 710.3 | |
現金管理服務業務持有的金額(a) | (38.1) | | | (34.7) | |
可用於一般公司用途的現金和現金等價物 | 980.9 | | | 675.6 | |
| | | |
淨債務(b) | $ | 2,390.8 | | | 2,291.1 | |
(a)在我們的某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金的所有權在短期內轉移給我們。該等現金一般於翌日記入客户賬户,我們並不認為該等現金可用於一般企業用途,以管理我們的流動資金及資本資源,以及計算我們的淨債務。
(b)淨債務中包括我們阿根廷業務的現金淨額,截至2022年9月30日為6700萬美元,截至2021年12月31日為5400萬美元(有關阿根廷貨幣管制的討論,請參閲簡明合併財務報表的附註1)。
淨債務是一種補充的非公認會計準則財務指標,不是公認會計準則所要求的,也不是根據公認會計準則提出的。我們使用淨債務作為財務槓桿的衡量標準。我們相信,投資者可能還會發現淨債務有助於評估我們的財務槓桿。淨債務不應被視為根據公認會計原則確定的債務的替代方案,應與我們的精簡綜合資產負債表一起審查。上面列出的是淨債務(一種非公認會計準則財務指標)與債務的對賬,債務是根據公認會計準則計算和報告的最直接的可比財務指標,截至2022年9月30日和2021年12月31日。
淨債務增加1億美元,主要用於支付一般公司計劃,包括前12個月完成的2億美元股票回購和其他營運資金需求。
流動性需求
我們的流動資金需求不僅包括我們業務的營運資金需求,還包括對我們業務、業務發展活動、未償債務的支付、股息支付和股票回購的投資。
我們的流動資金需求通常由營運現金、短期債務和循環信貸安排下的可用借款能力提供資金(我們的債務安排在簡明綜合財務報表附註9中有更詳細的描述,包括與現金和借款能力相關的某些限制和考慮)。截至2022年9月30日,循環信貸安排下的可用資金為3.2億美元。根據我們目前的手頭現金、運營產生的現金以及我們信貸安排下的可用金額,我們相信我們將能夠滿足未來12個月的流動性需求。
對來自外國附屬公司的股息的限制。我們很大一部分業務在美國境外,這可能會使將現金匯回美國使用變得困難或成本高昂。有關在美國以外開展業務相關風險的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中的“風險因素”。
我們得出的結論是,我們將能夠利用現有資本資源、手頭現金和運營產生的現金來滿足未來12個月的現金需求,這一結論沒有考慮到持續的新冠肺炎疫情導致的任何潛在的重大經濟狀況惡化,以及將對我們的業務產生不利影響的通脹大幅上升。如果我們尋求並完成更多的業務收購,如果我們的業務計劃發生變化,如果持續的新冠肺炎疫情惡化引起的包括經濟中斷在內的事件,或者如果其他經濟條件發生變化,如通貨膨脹率比當前或目前預期的大幅上升,如通貨膨脹率上升,或者如果出現其他可能對業務的現金流或盈利能力產生重大影響的意外情況,包括員工健康和福利的重大負面變化或客户或供應商狀況的變化,以及業務的經營業績或財務結果,則我們業務的預期現金需求可能會發生重大變化。任何這些事件或情況,包括任何新的商業機會,都可能涉及超過目前已確定的可用來源的大量額外資金需求,並可能需要我們籌集額外的債務或股權資金來滿足這些需求。如有需要,我們是否有能力籌集額外資本,須視乎多項我們不能準確預測的因素而定,包括:
•我們未來的盈利能力;
•我們應收賬款的質量;
•我們的債務和權益的相對水平;
•資本市場的波動性和整體狀況;以及
•我們證券的市場價格。
權益
2021年10月27日,我們宣佈董事會批准了一項價值2.5億美元的股票回購計劃,該計劃將於2023年12月31日到期(簡稱2021年回購計劃)。這項授權取代了我們之前的2.5億美元回購計劃,該計劃於2020年2月由董事會批准(“2020回購計劃”),於2021年12月31日到期,沒有剩餘金額可用。
根據2021年回購計劃,我們沒有義務回購任何具體的美元金額或股票數量。股票回購的時間和數量可由管理層在機會主義的基礎上酌情執行,或根據交易計劃或其他安排執行。根據這一計劃,股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。
在截至2022年9月30日的第三季度,我們在公開市場以每股54.36美元的平均回購價格回購了501,560股股票,金額為2730萬美元。這些股票在回購時被註銷。截至2022年9月30日,根據2021年回購計劃,仍有2.23億美元可用。
根據2020年回購計劃,我們在2021年第四季度達成了加速股份回購安排(“ASR”),並於2021年11月回購了1,742,160股票,以換取向一家金融機構預付1.5億美元。根據這項ASR,購買期的預定終止日期為2022年6月1日。2022年4月,金融機構選擇提前終止這一ASR,我們額外回購了546,993股票。根據這項ASR,總共回購了2,289,153股股票,平均回購價格為65.53美元。
美國的退休負債
對美國退休義務的假設
下表所列數額是根據各種估計數計算的,包括截至最近計量日期的精算假設。用於估計我們在美國的退休義務的假設可以在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中找到。估計金額將在未來發生變化,以反映已支付的款項、投資回報、精算重估以及估計中的其他變化。實際金額可能與估計金額有實質性差異,並將於2022年12月31日更新。
我們最重要的精算假設包括:
•更改貼現率和在衡量日期(通常為12月31日)生效的其他假設
•計劃資產投資收益
•增加新的參與者(由於養老金福利凍結和退出煤炭業務,歷史上無關緊要)
•死亡率
•法律的修改
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國退休計劃的資金狀況 |
| 實際 | | 實際 | | 預計 |
(單位:百萬) | 2021 | | 2022年9個月 | | 2022年第四季度 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| | | | | | | | | | | | | |
美國基本養老金計劃 | | | | | | | | | | | | | |
期初資金狀況 | $ | (151.1) | | | (65.8) | | | (46.3) | | | (42.6) | | | (18.2) | | | 8.8 | | | 38.6 | |
定期養老金淨額抵免(a) | 26.5 | | | 19.5 | | | 6.5 | | | 27.1 | | | 29.5 | | | 31.1 | | | 32.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
福利計劃體驗收益(虧損) | 58.8 | | | — | | | (2.8) | | | (2.7) | | | (2.5) | | | (1.3) | | | (1.6) | |
結束資金狀態 | $ | (65.8) | | | (46.3) | | | (42.6) | | | (18.2) | | | 8.8 | | | 38.6 | | | 69.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UMWA計劃 | | | | | | | | | | | | | |
期初資金狀況 | $ | (272.1) | | | (219.4) | | | (216.3) | | | (216.5) | | | (214.7) | | | (213.6) | | | (213.3) | |
退休後定期淨成本(a) | 2.5 | | | 2.1 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 1.1 | | | 0.3 | | | (0.4) | |
福利計劃體驗收益 | 50.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | | 1.0 | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
結束資金狀態 | $ | (219.4) | | | (216.3) | | | (216.5) | | | (214.7) | | | (213.6) | | | (213.3) | | | (213.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
黑肺計劃 | | | | | | | | | | | | | |
期初資金狀況 | $ | (105.0) | | | (101.3) | | | (96.9) | | | (94.1) | | | (87.3) | | | (80.9) | | | (75.0) | |
退休後定期淨成本(a) | (2.3) | | | (2.0) | | | (0.7) | | | (2.4) | | | (2.2) | | | (2.1) | | | (1.9) | |
從Brink‘s付款 | 7.9 | | | 6.4 | | | 3.5 | | | 9.2 | | | 8.6 | | | 8.0 | | | 7.4 | |
福利計劃體驗損失 | (1.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
結束資金狀態 | $ | (101.3) | | | (96.9) | | | (94.1) | | | (87.3) | | | (80.9) | | | (75.0) | | | (69.5) | |
(a)不包括從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的金額。
美國基本養老金計劃
向符合條件的美國員工提供的養老金福利於2005年12月31日被凍結,不向2005年後聘用的員工或集體談判協議涵蓋的員工提供。我們在2021年或2022年前九個月沒有向美國基本養老金計劃繳納現金。該計劃大約有10,800名受益人。
根據我們目前的假設,我們預計在可預見的未來不會做出貢獻。
UMWA計劃
與前煤炭業務相關的退休福利包括皮特斯頓煤炭集團公司員工福利計劃為UMWA代表員工提供的醫療福利。大約有 截至2021年12月31日,UMWA計劃中有2700名受益人。根據精算假設,該公司在2032年之前不需要為這些計劃提供額外的捐款。
黑肺
根據1972年聯邦黑肺福利法案,Brink‘s負責向1973年6月30日之後提出並批准的索賠的礦工及其家屬支付終身黑肺福利。截至2021年12月31日,約有800名黑肺病受益者。
截至2026年與所有美國退休負債相關的費用匯總
此表彙總了與美國退休負債相關的實際和預計費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 實際 | | 預計 |
(單位:百萬) | 2021 | | 九個月 | | 2022年第四季度 | | FY2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
美國基本養老金計劃 | $ | 7.4 | | | (1.5) | | | (0.4) | | | (1.9) | | | (6.5) | | | (13.8) | | | (18.1) | | | (21.1) | |
UMWA計劃 | 10.3 | | | 2.1 | | | 0.4 | | | 2.5 | | | 5.1 | | | 5.2 | | | 5.4 | | | 10.4 | |
黑肺計劃 | 10.9 | | | 7.4 | | | 2.4 | | | 9.8 | | | 9.4 | | | 8.8 | | | 8.1 | | | 7.5 | |
總計 | $ | 28.6 | | | 8.0 | | | 2.4 | | | 10.4 | | | 8.0 | | | 0.2 | | | (4.6) | | | (3.2) | |
截至2026年,Brink對美國計劃的付款和美國計劃對參與者的付款彙總
此表彙總了從Brink‘s到美國退休計劃以及從計劃到參與者的實際和預計付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 實際 | | 預計 |
(單位:百萬) | 2021 | | 2022年9個月 | | 2022年第四季度 | | FY2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
Brink‘s向美國計劃支付款項 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
黑肺計劃 | $ | 7.9 | | | 6.4 | | | 3.5 | | | 9.9 | | | 9.2 | | | 8.6 | | | 8.0 | | | 7.4 | |
總計 | $ | 7.9 | | | 6.4 | | | 3.5 | | | 9.9 | | | 9.2 | | | 8.6 | | | 8.0 | | | 7.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國計劃向參與者支付款項 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國基本養老金計劃 | $ | 46.3 | | | 33.3 | | | 14.1 | | | 47.4 | | | 47.4 | | | 47.3 | | | 47.2 | | | 47.2 | |
UMWA計劃 | 22.9 | | | 18.0 | | | 8.6 | | | 26.6 | | | 26.5 | | | 26.2 | | | 26.0 | | | 25.6 | |
黑肺計劃 | 7.9 | | | 6.4 | | | 3.5 | | | 9.9 | | | 9.2 | | | 8.6 | | | 8.0 | | | 7.4 | |
總計 | $ | 77.1 | | | 57.7 | | | 26.2 | | | 83.9 | | | 83.1 | | | 82.1 | | | 81.2 | | | 80.2 | |
或有事項
關於2022年9月30日的或有事項的信息,見簡明合併財務報表附註14。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們為100多個國家的客户提供服務,其中包括53個我們在其中設有子公司的國家。這些操作使我們面臨各種市場風險,包括利率和外幣匯率變化的影響。此外,我們在正常的業務過程中消費各種商品,使我們受到這些商品價格變化的影響。這些金融和大宗商品風險敞口由我們監控和管理,作為我們整體風險管理計劃的組成部分。我們的風險管理計劃旨在減少某些市場的波動可能對我們的經營業績產生的潛在不利影響。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們的市場風險敞口沒有任何實質性變化。
項目4.控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(B)條,我們在管理層的監督和參與下進行了一項評估,其中包括首席執行官(首席執行官)(我們的首席執行官)和執行副總裁總裁和首席財務官(首席財務官),他們是我們的首席財務官,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估,截至本報告所述期間結束時,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
前瞻性信息
本文件既包含歷史信息,也包含前瞻性信息。諸如“預期”、“假設”、“估計”、“預計”、“計劃”、“預測”、“打算”、“計劃”、“潛在”、“相信”、“可能”、“可能”、“應該”等詞語以及類似的表達方式可以識別前瞻性信息。本文中的前瞻性信息包括但不限於以下表述:持續的“新冠肺炎”疫情對我們的業務、員工、客户、經營業績和財務狀況的影響;現金匯回困難;美元持續走強;我們重組和重組活動的預期成本,包括2022年全球重組活動;我們完成收購和成功整合業務的能力;與美國全球服務業務內部虧損相關的應收款收款;對我們委內瑞拉業務的支持;津貼計算方法的變化;外幣遠期和掉期合同的影響;我們的有效税率;這些問題包括:滿足流動性需求的能力;美國退休計劃的支出和支出以及基本養老金計劃的資金狀況;對UMWA計劃的預期責任和未來對UMWA計劃的貢獻;對黑肺義務的責任;未決法律事項的影響,包括智利反壟斷問題;阿根廷經營環境的影響;以及合同義務項下的預期未來付款。本文件中的前瞻性信息會受到已知和未知的風險、不確定性和意外情況的影響,這些風險、不確定性和意外情況很難量化,可能會導致實際結果、業績或成就與預期的大不相同。
這些風險、不確定性和意外情況,其中許多是我們無法控制的,包括但不限於:
•我們有能力提高盈利能力,並在我們的核心業務中進一步提高成本和運營改進和效率;
•我們有能力提高核心業務的服務水平和質量;
•市場波動和商品價格波動;
•一般經濟問題,包括供應鏈中斷、燃料價格上漲、通貨膨脹和利率變化;
•季節性、定價和其他競爭性行業因素;
•信息技術投資及其對收入和利潤增長的影響;
•我們維護有效的IT基礎設施和保護機密信息的能力,包括防止網絡安全事件的能力;
•我們有能力有效地為客户開發和實施解決方案;
•與在外國經營相關的風險,包括政治、勞工和經濟條件的變化(包括政治衝突或動亂)、監管問題(包括實施國際制裁,包括美國政府)、貨幣限制和貶值、將收益和資本匯回國內的限制和成本、司法管轄區高於預期的通脹和被確定為高通脹的影響,以及限制性的政府行動,包括國有化;
•勞工問題,包括勞動力短缺、與有組織勞工的談判和停工;
•流行病(包括持續的新冠肺炎大流行以及對企業和消費者(包括供應商和客户)行動的相關影響和限制)、恐怖主義行為、罷工或其他對全球或區域現金交易產生負面影響的非常事件;
•根據我們目前的流動性狀況和新冠肺炎對我們流動性的影響而預期的現金需求;
•美元相對於外幣和外幣匯率的強勢;
•我們有能力識別、評估和完成收購和其他戰略交易,併成功整合被收購的公司;
•與處置和產品或市場退出有關的成本;
•我們獲得適當保險範圍的能力、保險公司對索賠採取的立場以及保險公司的財務狀況;
•安全和安保性能和損失經驗;
•與前煤炭作業有關的僱員、環境和其他責任,包括黑肺索賠;
•《患者保護和平價醫療法案》對遺留債務和持續經營的影響;
•我們的養老金計劃、VEBA和其他員工福利的資金要求、會計處理和投資業績;
•精算假設中估計負債和資產的變動;
•套期保值關係和交易對手風險的性質;
•進入資本和信貸市場;
•我們實現遞延税項資產的能力;
•未決和未來索賠、訴訟和行政訴訟的結果;
•公眾對我們的業務、聲譽和品牌的認知;
•我們重要會計政策所依據的估計和假設的變動;以及
•頒佈和採用新的會計準則、新的政府法規和對現有準則和法規的解釋。
這份風險、不確定性和意外情況清單並非詳盡無遺。其他可能導致我們的結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素可以在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”項下以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中找到。本文檔中包含的前瞻性信息僅在本文發表之日具有代表性,Brink公司不承擔更新本文檔中包含的任何信息的義務。
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
關於法律程序的討論,見簡明合併財務報表附註14“或有事項”,見本表格10-Q第一部分第1項。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了該公司在截至2022年9月30日的季度內進行的普通股回購的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Period | | (A)購買的股份總數 | | (B)每股平均支付價格 | | (C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數 | | (D)根據計劃或方案可購買的股份的最大數量(或近似美元價值) |
7月1日至 | | | | | | | | |
July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 250,000,000 | |
| | | | | | | | |
8月1日至 | | | | | | | | |
2022年8月31日 | | 156,722 | | | (1) | | 156,722 | | | 240,969,460 | |
| | | | | | | | |
9月1日至 | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 344,838 | | | (1) | | 501,560 | | | 222,736,436 | |
(1)2021年第四季度,我們啟動了一項2.5億美元的股票回購計劃,該計劃將於2023年12月31日到期。根據這一計劃,股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。2022年7月,本公司簽訂了在公開市場回購普通股的協議。2022年第三季度,共有501,560股普通股被回購,總回購金額為2,730萬美元,平均價格為每股54.36美元。
項目6.展品
展品
數
| | | | | |
31.1 | 馬克·尤班克斯、總裁和布林克公司首席執行官(首席執行官)根據1934年《證券交易法》(經修訂,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過)頒佈的第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的證書。 |
| |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》(經修訂,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過)頒佈的第13a-14(A)和15d-14(A)條規則,對布林克公司執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官)庫爾特·B·麥克馬肯進行認證。 |
| |
32.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條認證馬克·尤班克斯、總裁和布林克公司首席執行官(首席執行官),該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的。 |
| |
32.2 | 根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定,對Brink‘s公司執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)Kurt B.McMaken進行認證。 |
| |
101 | 互動數據文件(截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q,以內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)提供)。實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的iXBRL標籤嵌入在iXBRL文檔中。 本報告附件101為iXBRL格式的下列文件:(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表,(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營狀況表,(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明全面損益表,(Iv)截至2022年和2021年9月30日止九個月的簡明綜合權益表,(V)截至9月30日、2022年和2021年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表2022年和2021年以及(六)簡明合併財務報表附註。根據S-T法規第406T條的規定,本互動數據文件的用户應被視為未根據1933年《證券法》第11或12條提交或登記聲明或招股説明書的一部分,根據1934年《證券交易法》第18條被視為未提交,否則不承擔這些條款下的責任。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | |
| 邊緣的公司 |
| |
| |
2022年10月26日 | 發信人:科特·B·麥克馬肯 |
| 庫爾特·B·麥克馬肯 |
| (常務副總裁、 |
| 首席財務官) |
| (首席財務官) |