附件4.17
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第十四份《關於執行《關於執行
修正案
到企業服務主協議
12日在布宜諾斯艾利斯自治市達成的協議這是2022年7月1日之前及之間：
(I)Cresud S.A.C.I.F.y A.，住所位於布宜諾斯艾利斯自治市9樓Della Paolera 261，由以下籤署的事實律師(下稱“Cresud”)代表，為第一部分的當事人；
(Ii)IRSA Inversiones y代理人Social Anónima，註冊地為布宜諾斯艾利斯自治市Della Paolera 261，9樓，代表IRSA Propiedade Comerciales S.A.(IRSA PC)，作為合併管理人，由以下籤署的事實律師代表，即第二部分的當事人(下稱“IRSA”，並與Cresud統稱為“當事人”)。
鑑於：
(I)2004年6月30日，Cresud、IRSA和IRSA PC(下稱“原始當事人”)簽署了一份交換公司服務的主協議(下稱“主協議”)；
(Ii)於2007年8月23日，原訂約方簽署了《實施企業服務總協議修訂的第一份協議》(下稱《第一協議》)，其中對企業服務交換和成本分配基礎領域進行了若干修訂，並任命了新的個人負責人；
(Iii)於2008年8月14日及2009年11月27日，原訂約方分別簽署了《實施企業服務總協議修訂的第二協議》(下稱《第二協議》)和《實施企業服務總協議修訂的第三協議》(下稱《第三協議》)，對企業服務交換領域和成本分配基數作出了新的修訂；
(4)2010年3月12日，原協議各方簽署了《企業服務交換總協議附錄》(下稱《附錄》)，根據該協議，原協議各方同意在Cresud統一企業服務交換領域的服務，為此轉讓了該領域大部分員工的僱傭協議，並建立了分配因員工離職而可能產生的人工費用的程序；
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(五)2011年7月11日，原當事人簽署了《實施企業服務總協議修正案第四協議》(以下簡稱《第四協議》)；2012年10月15日，原當事人簽署了《實施企業服務總協議修正案第五協議》(下稱《第五協議》)；2013年11月12日，原當事人簽署了《實施企業服務總協議修正案第六協議》(下稱《第六協議》)；並於2015年2月18日，原當事人簽署了《關於實施企業服務總協議修正案的第七協議》(下稱《第七協議》，連同第一、第二、第三、第四、第五、第六協議，即《協議》)，對企業服務交換領域和成本分配基數作出了新的修訂；
(Vi)根據按業務劃分區域的新組織模式的構建過程，達成了一項協議，將提供與房地產業務有關的技術、基礎設施和服務、採購、建築和設計及工程開發領域、房地產業務管理、房地產業務人力資源、安全和房地產領域服務的僱員的僱用協議移交給IRSA和/或IRSAPC。於二零一四年二月二十四日，原訂約方簽署了公司服務交換總協議第二份附錄(下稱“第二份附錄”)，以確立用以分配該過程所涉及的潛在勞工開支成本的機制。
(Vii)2015年11月12日，原雙方簽署了《實施企業服務總協議修正案第八份協議》(以下簡稱《第八份協議》)
(八)2017年5月5日，原當事人簽署了《實施企業服務總協議修正案第九份協議》(以下簡稱《第九份協議》)。
(九)2018年6月29日，原雙方簽署《實施企業服務總協議修正案第十份協議》(以下簡稱《第十份協議》)。
(十)2019年6月28日，原當事人簽署《實施企業服務總協議修正案第十一份協議》(以下簡稱《第十一份協議》)。
(十一)2020年6月30日，原當事人簽署《實施企業服務總協議修正案第十二份協議》(以下簡稱《第十二份協議》)。
(十二)2021年6月30日，原當事人簽署《實施企業服務總協議修正案第十三份協議》(以下簡稱《第十三份協議》)。
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(Xiii)2021年9月30日，IRSA和IRSA PC簽署了一項初步合併協議，據此啟動了兩家公司的合併程序。在此過程中，IRSA將成為合併公司，IRSA PC將成為合併公司，將在不進行清算的情況下解散。隨後，在2021年12月22日，IRSA和IRSA PC召開了各自的股東大會，決議最終批准合併。隨後，兩家公司於2022年1月27日簽署了最終合併協議(FMA)，使上述公司重組程序生效。
(Xiv)因此，自2022年1月1日起，IRSA作為IRSA PC的合併公司，成為尚存的公司，承擔IRSA PC在主協議、其附錄和修正案下的所有權利和義務。
(15)首先是原始締約方，然後是根據德勤公司最初起草並適時更新的《執行手冊》履行《主協議》；
(十六)根據德勤在適當時候就其報告提出的建議以及目前由外聘審計員提出的建議，在整個2021年期間，在公司服務交換和費用分配基礎領域實施了新的業務變化，雙方希望書面確認這一點；
(Xvii)雙方已向各自的審計委員會披露了本《實施企業服務總協議修正案的第十四份協議》(以下簡稱《第十四份協議》)的內容；以及
(十八)雙方簽署本第十四項協定臨時公投經雙方董事會有效批准；
現在，考慮到上述情況，雙方特此同意在遵守下列條款和條件的情況下執行本第十四項協議：
一：雙方認可適用於業務服務交換的領域(如《主協議》所界定)和計算方法自下列日期起已更改，因此，經《總協議》修訂的附件一和附件二按以下細節修改《主協議》：
(I)自2022年1月起，由於上文(Xiii)所述IRSA和IRSA PC之間的合併，以下領域不再參與共享服務協議：程序和許可證、投資、租賃辦公室、房地產業務管理、房地產業務分析、房地產法律事務、房地產預算和管理控制、房地產業務人力資源；以及技術、基礎設施和服務。因此，對證據一和證據二進行了修改。
(二)自2022年1月起，公司法領域將其費用分配方式由“董事會會議紀要數與年度保險計劃保費金額之間的加權”改為“董事會、清盤人、股東會議次數與年度保險計劃保費金額之間的加權”。因此，對證據一和證據二進行了修改。
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(Iii)從2022年1月開始，玻利瓦爾董事會安全和綜合管理部將分配費用的方法從“三家公司按比例分配”改為“66.66%IRSA和33.33%Cresud”。因此，對證據一和證據二進行了修改。
考慮到上述情況，雙方特此備案，在符合前述條款詳細説明的情況下，為了更新附件一和附件二，這些附件應按照本合同所附期間和從指定日期開始閲讀。
第二：雙方表示，主協議、協議、附錄和第二附錄中未根據本第十四協議進行修訂的所有部分繼續完全有效和有效。
茲證明，本協議一式兩(2)份，內容相同，並於第一次簽署之日在簽署地點生效。
Cresud S.A.C.I.F.y A.
__________/ ____________
事實律師
IRSA Inversiones y代表社會工作協會
___________/ ____________
事實律師
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證物一
企業服務交換區域説明
企業人力資源
人力資源部門向各方提供人力資源管理、人力資源管理和組織文化管理方面的服務。在該部門的主要活動中，我們可以提到勞動關係、管理職位的選擇、領導力培訓和人際交往技能、薪酬和福利、內部溝通等。
行政與財務
行政和金融部門向各方提供投資者關係、資本市場、金融風險和金融交易管理等方面的服務。此外，它還向締約方提供包括規劃和確定公司財務政策在內的服務。
規劃
規劃區負責中長期規劃，協調各方的目標和個人目標，協調各方的投資分析，控制共享服務中心、董事會和公司的費用管理和預算，並協調所有通過業務流動並提交給各自董事會的管理信息。
機構關係
機構關係部向各方提供與公司開展業務的媒體和社區的關係方面的服務，包括起草時事通訊和聲明、編寫小冊子和機構活動、企業社會責任戰略、與非政府組織的關係以及企業社會責任行動的規劃和準備。
合規性
合規部門負責信息安全和內部控制，控制對構成行政和會計系統的不同程序的適當管理，並參與其持續改進。此外，它還負責核查各進程中規定的控制措施以及管理締約方理事機構的條例、原則和程序的遵守情況。此外，它還為審計委員會履行其職責提供支持和協助。此外，它還向當事人提供預防企業欺詐的服務。
共享服務中心
共享服務中心向各方提供與收入和費用管理有關的所有事務性和業務性服務，以及管理人力資源福利和薪金處理、商業合同管理、跑腿服務和一般事務所固有的服務。它還負責管理、維護和支持系統、技術和流程以及公司的納税計算過程。
安全問題
安全部門將監督服務提供給各方。
法律事務-公司
法律事務--公司部門向當事各方提供的服務包括協助編寫、分析和答覆法律簡報、協議、公函等。此外，它還向當事各方提供服務，包括通過談判、購買和監測保險單來管理其資產的保險範圍，處理保險範圍、收款等方面的索賠。
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購買和聘用
採購和租用部門向當事各方提供的服務包括為其將要使用的目的採購最適當的貨物和/或服務。在決定僱用時，質量、成本和交付條件是必不可少的。此外，該部門還處理從供應商那裏獲得適當採購資金的必要手段。
企業質量與環境
公司環境部門評估項目和活動的環境影響，以確定預防和糾正措施。這一部門力求遵循環境管理系統中規定的工作方法，儘量減少潛在影響。這一區域還管理法律要求的當事人的環境記錄。
玻利瓦爾
玻利瓦爾包括從事支持和協助雙方董事會活動的僱員。
事實律師
事實律師部門對從事在不同政府機構面前代表當事人的活動的僱員進行分組。
綜合管理部將被分配
將被分配的綜合管理部包括向雙方的綜合管理部提供支助和協助活動的僱員。
董事會的安全
董事會安全部門向各方提供的服務包括為董事會中的主要官員提供全面安全服務。
會計和報告
會計和報告部門向各方提供IRSA Inversiones y代理S.A.和Cresud S.A.C.I.F.YA.以及各自管理的子公司的會計和編制非合併和合並財務報表方面的服務。
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附件二
成本分配基礎
| 公司部門
| 部門
| 分割/細分
| 分配法
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| 企業人力資源 | 企業人力資源 |
| 按人數(非公司人員)和其他領域(公司人員)的百分比加權。 |
| 行政與財務 | 財務部 |
| 對構成該區域的所有地段的百分比進行加權。 |
| 資本市場 |
| 數量 在此期間進行的金融交易按70%加權，其餘30%對應於更新發售備忘錄和“橫向”工作(20F、年報、新聞稿等)。 | |
| 與投資者的關係 |
| 六個月期間的業務重點、業績發佈次數、與投資者(當前或潛在)討論公司業務和戰略的會議次數、活躍報道次數、收益發佈會議次數、每家公司網站的複雜性、阿根廷證券委員會和美國證券交易委員會公佈的重大活動次數，以及路演次數(就這麼着，説好了或非交易)。所有涉及的物品都按等份加權。
| |
| 財務規劃與風險 |
| 50%(50%)的財務風險將根據以下情況按比例分配：為資產負債表編制的風險票據數量、工具估值、負債的公允價值(價值債務數量)、資產和負債的收益/風險分析。財務規劃的50%(50%)將根據每月提交的每份現金報告中合併的公司數量以及因有合作伙伴而單獨為公司發送季度報告的公司按比例分配。 | |
| 財務管理 |
| 總資產加權為60%，總負債加權為40%。由此產生的百分比應按總數的50%加權。30%(30%)對應於每個車輛及其子公司執行的交易數量。其餘20%將對應於執行交易的車輛數量和查詢特殊交易的數量。 | |
| 公司税 |
| 工資是按職位和完成的任務(按公司)加權的 |
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| 公司部門
| 部門
| 分割/細分
| 分配法
|
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規劃
| 規劃署 |
| 對構成該區域的每個扇區進行加權。 |
| 企業預算與管理控制 |
| 該期間的間接費用預算按比例計算。 | |
| 戰略分析 |
| 已執行的任務和每項任務所花費的時間。 | |
| 機構關係 |
|
| 該期間的面積費用預算按比例計算 |
| 合規性 | 合規部 |
| 對組成管理層的每個部門進行加權。 |
| 風險管理與審計 |
| 年度計劃中預計/預計的時間。 | |
| 信息安全 |
| 按公司關閉的事件。 | |
| 共享服務中心(CSC)
| CSC部門 |
| 屬於公務員制度委員會範圍的每個部門所對應的百分比，是根據有關部門的預計薪金對公務員制度委員會總薪金的影響而加權的。 |
| 收入管理署 |
| 為每個公司執行的收入交易數量+資源直接分配 | |
| 費用管理 |
| 為每個公司執行的費用交易數量+資源直接分配 | |
| 客户管理 |
| 直接分配資源 | |
| 館藏管理 |
| 直接分配資源 | |
| 財政部管理部門 |
| 為每家公司執行的金庫交易數量。 | |
| 自己的帳户管理 |
| 為每個公司執行的交易記錄數量。 | |
| 技術 |
| 每項任務(與服務相關)所花費時間的權重。 | |
| IT服務 |
| 為每個公司處理的Casti事件數。 | |
| 主數據 |
| 每家公司處理的交易記錄數量。 | |
| 系統和應用程序 |
| 為每項任務投入的小時數。 | |
| 項目系統 |
| 為每項任務投入的小時數。 | |
| 系統維護 |
| 為每項任務投入的小時數。 | |
| 商業交易 |
| 公司簽署的協議數量 | |
| 數據管理 |
| 為每項任務投入的小時數。 | |
| 加工質量 |
| 每項任務所花費的時間的權重。 | |
| CSC人力資源部 |
| 75%的CSC部門權重；25%的企業部門權重。 | |
| 跑腿服務 |
| 跑腿的次數。 | |
| 後臺辦公室 |
| 每項任務所花費的小時數。 | |
| 一般事務人員 |
| 每項任務所花費的小時數。 | |
| 行政運作 |
| 對每個服務部門的百分比進行加權。 | |
| 服務控制 |
| 公司控制的單據數量 | |
| CSC税費 |
| 工資是按職位和完成的任務(按公司)加權的 | |
| 安全問題 |
|
| 每小時 |
| 法律事務-公司 |
|
| 在董事會、清盤人和股東大會次數與年度保險計劃保費金額之間進行加權。 |
| 企業環境與質量 |
|
| 該期間的地區費用預算按比例計算。 |
| 購買和聘用 |
|
| 採購訂單通過其數量和金額的權重。 |
| 事實律師 |
|
| 執行任務所花費的時間。 |
| 玻利瓦爾 |
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| IRSA為66.66%，Cresud為33.33%。 |
| 董事會的安全 |
|
| 66.66%IRSA和33.33%Cresud |
| 要分發的常規管理 |
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| 66.66%IRSA和33.33%Cresud |
| 會計和報告 |
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| 在三家公司及其管理的子公司的已完成任務的工資總額和記錄的憑證數量之間進行加權。 |
這份文件是真實準確的翻譯將本月12日在布宜諾斯艾利斯我面前的西班牙文文件翻譯成英文這是2022年8月的那天。
[僅用於身份驗證目的：]
Es Traducci？N FIEL在布宜諾斯艾利斯，2022年的12個月裏，所有的文件都是從布宜諾斯艾利斯滙來的。
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