ntrs-20220930假象2022Q3000007312412/311.66671.666710.100http://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://www.northerntrust.com/20220930#SecurityCommissionsandTradingIncomehttp://www.northerntrust.com/20220930#SecurityCommissionsandTradingIncomehttp://www.northerntrust.com/20220930#SecurityCommissionsandTradingIncomehttp://www.northerntrust.com/20220930#SecurityCommissionsandTradingIncome00000731242022-01-012022-09-300000073124美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000073124NTRS：存託份額成員2022-01-012022-09-3000000731242022-09-30Xbrli：共享ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-Q
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文檔號001-36609
北方信託公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | 36-2723087 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | |
| 南拉薩爾街50號 | 60603 |
| 芝加哥, | 伊利諾伊州 | (郵政編碼) |
| (主要執行辦公室地址) | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(312) 630-6000
____________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，1.66美元2/3面值 | 非關税壁壘 | 納斯達克股市有限責任公司 |
| 存托股份，每股相當於E系列非累積永久優先股股份的千分之一權益 | NTRSO | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ¨ |
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| 非加速文件服務器 | ¨ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
2022年9月30日，208,415,673普通股的面值為1.66 2/3美元，已發行。
北方信託公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
目錄
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| 頁面 |
綜合財務要點(未經審計) | 1 |
| |
第一部分-財務信息 | |
第二條和第三條：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及對市場風險的定量和定性披露 | 3 |
項目1：合併財務報表(未經審計) | 36 |
合併資產負債表 | 36 |
合併損益表 | 37 |
綜合全面收益表 | 37 |
合併股東權益變動表 | 38 |
合併現金流量表 | 40 |
合併財務報表附註 | 41 |
項目4：控制和程序 | 85 |
| |
第II部分--其他資料 | |
項目1：法律訴訟 | 86 |
第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 86 |
第六項：展品 | 86 |
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簽名 | 87 |
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| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 簡明損益表(百萬美元) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) |
| 非利息收入 | $ | 1,241.8 | | $ | 1,287.4 | | (4) | % | $ | 3,889.5 | | $ | 3,775.4 | | 3 | % |
| 淨利息收入 | 513.0 | | 346.4 | | 48 | | 1,352.7 | | 1,022.1 | | 32 | |
| 總收入 | 1,754.8 | | 1,633.8 | | 7 | | 5,242.2 | | 4,797.5 | | 9 | |
| 信貸損失準備 | 0.5 | | (13.0) | | 不適用 | 7.0 | | (70.0) | | 不適用 |
| 非利息支出 | 1,229.8 | | 1,128.7 | | 9 | | 3,659.3 | | 3,367.0 | | 9 | |
| 所得税前收入 | 524.5 | | 518.1 | | 1 | | 1,575.9 | | 1,500.5 | | 5 | |
| 所得税撥備 | 129.7 | | 122.4 | | 6 | | 395.6 | | 361.6 | | 9 | |
| 淨收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | — | % | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股 | | | | | | |
| 淨收入--基本收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | — | % | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | | 4 | % |
| -稀釋 | 1.80 | | 1.80 | | — | | 5.43 | | 5.22 | | 4 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | 0.75 | | 0.70 | | 7 | | 2.15 | | 2.10 | | 2 | |
| 賬面價值-期末(EOP) | 48.68 | | 53.04 | | (8) | | 48.68 | | 53.04 | | (8) | |
| 市場價格(簡寫為EOP) | 85.56 | | 107.81 | | (21) | | 85.56 | | 107.81 | | (21) | |
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| 精選資產負債表數據(百萬美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 更改百分比(1) |
| 期末： | | | |
| 總資產 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | | (13) | % |
| 賺取資產 | 142,738.5 | | 172,276.0 | | (17) | |
| 存款 | 128,547.4 | | 159,928.4 | | (20) | |
| 股東權益 | 11,030.4 | | 12,016.8 | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | 2021 | 更改百分比(1) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) |
| 平均餘額： | | | | | | |
| 總資產 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | | (6) | % | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 賺取資產 | 132,146.5 | | 143,953.4 | | (8) | | 140,540.9 | | 142,201.1 | | (1) | |
| 存款 | 118,488.1 | | 129,795.4 | | (9) | | 128,720.7 | | 128,082.2 | | — | |
| 股東權益 | 10,935.6 | | 11,852.9 | | (8) | | 11,115.8 | | 11,648.2 | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 客户資產(以十億美元計) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 更改百分比(1) |
託管/管理的資產(2) | $ | 12,822.0 | | $ | 16,248.8 | | (21) | % |
| 託管資產 | 9,986.3 | | 12,612.3 | | (21) | |
| 管理的資產 | 1,209.9 | | 1,607.1 | | (25) | |
N/M-沒有意義
(1)百分比的計算依據是實際餘額，而不是綜合財務摘要中所列的四捨五入的數額。
(2)為了披露託管/管理下的資產，在提供託管和管理服務的範圍內，資產的價值只包括在這一數額中一次。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 財務比率： | | | | |
| 平均普通股權益回報率 | 14.9 | % | 13.7 | % | 14.9 | % | 13.7 | % |
| 平均資產回報率 | 1.07 | | 1.00 | | 1.02 | | 0.98 | |
| 股息支付率 | 41.7 | | 38.9 | | 39.6 | | 40.2 | |
淨息差(1) | 1.58 | | 0.98 | | 1.32 | | 0.99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | | |
| 標準化
方法 | 進階
方法 | 標準化
方法 | 進階
方法 | 資本充足率 | 最低資本充足率 |
| 資本比率： | | | | | | |
| 北方信託公司 | | | | | | |
| 普通股一級資本 | 10.1 | % | 11.4 | % | 11.9 | % | 13.2 | % | 不適用 | 4.5 | % |
| 第1級資本 | 11.1 | | 12.5 | | 12.9 | | 14.3 | | 6.0 | | 6.0 | |
| 總資本 | 12.2 | | 13.5 | | 14.1 | | 15.3 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿 | 7.0 | | 7.0 | | 6.9 | | 6.9 | | 不適用 | 4.0 | |
| 補充槓桿 | 不適用 | 7.7 | | 不適用 | 8.2 | | 不適用 | 3.0 | |
| | | | | | |
| 北方信託公司 | | | | | | |
| 普通股一級資本 | 10.7 | % | 12.2 | % | 12.0 | % | 13.5 | % | 6.5 | % | 4.5 | % |
| 第1級資本 | 10.7 | | 12.2 | | 12.0 | | 13.5 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 總資本 | 11.6 | | 13.0 | | 13.0 | | 14.4 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿 | 6.7 | | 6.7 | | 6.4 | | 6.4 | | 5.0 | | 4.0 | |
| 補充槓桿 | 不適用 | 7.4 | | 不適用 | 7.6 | | 3.0 | | 3.0 | |
(1)淨息差按全額應課税等值(FTE)基礎列示，這是一種非公認會計原則(GAAP)財務計量，有助於分析資產收益率。按公認會計原則計算的淨息差，以及按公認會計原則計算的淨利息收入與按全時當量計算的淨利息收入的對賬，載於“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”一節的“對賬至全額應課税等價物”。
第一部分-財務信息
2.和3.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及對市場風險的定量和定性披露
以下是管理層對北方信託公司(公司)2022年第三季度財務狀況和經營業績(MD&A)的討論和分析。以下內容應與本報告以及截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和相關腳註一起閲讀。投資者還應閲讀題為“前瞻性陳述”的章節。
本報告中使用的某些術語在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的詞彙表中進行了定義。
第三季度綜合經營業績
一般信息
該公司是為企業、機構、家庭和個人提供財富管理、資產服務、資產管理和銀行解決方案的領先供應商。 該公司通過其兩個以客户為中心的報告部門：資產服務和財富管理，專注於管理和服務客户資產。在2022年第一季度，該公司將其企業和機構服務(C&IS)部門的名稱改為“資產服務”。因此，本文中的披露以及未來向美國證券交易委員會提交或提供的有關公司報告部門的所有披露將把這一部門稱為資產服務。資產管理和相關服務主要由資產管理業務向資產服務和財富管理客户提供。除文意另有所指外，術語“Northern Trust”、“我們”、“ITS”或類似術語均指公司及其子公司在合併的基礎上。
財務業績概覽
2021年本季度和第三季度稀釋後普通股每股淨收益均為1.80美元。本季度淨收入從上一季度的3.957億美元減少到3.948億美元，減少了90萬美元。本季度平均普通股權益的年化回報率為14.9%，上年同期為13.7%。本季度平均資產的年化回報率為1.07%，而去年同期為1.00%。
本季度營收增長1.21億美元，增幅為7%，從去年同期的16.3億美元增至17.5億美元。
從2022年第一季度開始，信託、投資和其他服務費用受到以前記入其他業務收入或作為其他業務費用減少的某些費用分類變化的影響。這一變化不會對淨收入造成影響。會計重新分類使信託、投資和其他服務費用在2022年第三季度增加了1560萬美元，其他運營收入減少了620萬美元，其他運營費用增加了940萬美元。本公司管理層認為分類變動更能反映業務的基本性質，因為它們直接與客户資產水平掛鈎，而相關服務與我們提供的核心服務更為相似。前一年的金額沒有重新分類。
信託、投資和其他服務費用從上一季度的11.1億美元下降到本季度的10.8億美元，降幅為3%，降幅為3230萬美元，這主要是由於落後的不利市場和不利的貨幣兑換，但部分被貨幣市場基金費用減免的減少所抵消。
本季度的淨利息收入比上一季度的3.464億美元增加了1.666億美元，增幅為48%，達到5.13億美元，這主要是由於淨利差較高，但部分被平均收益資產減少所抵消。
本季度有50萬美元的信貸損失準備金，而上一季度的信貸準備金為1300萬美元。本季度撥備為主要是由於宏觀經濟前景轉弱，集體基礎儲備增加，但主要是商業和機構投資組合的信貸質量改善，部分抵消了這一增長。集體評估的準備金涉及具有相似風險特徵的集合金融資產。
非利息支出增加1.011億美元，或9%，從上年同期的11.3億美元增至本季度的12.3億美元，主要原因是薪酬、設備和軟件支出、外部服務和員工福利增加。
對收入的撥備本季度E税總額為1.297億美元，實際税率為24.7%。上一季度的所得税撥備總額為1.224億美元，實際税率為23.6%。與上一年同期相比，實際税率有所增加，主要是因為對美國外國税收抵免的限制增加了影響。
信託、投資和其他服務費用主要基於託管、管理或服務資產的市場價值；交易量；證券出借量和利差；以及提供其他服務的費用。費用所依據的某些市場價值計算是按月或按季度拖欠的。
北方信託自願免除了截至2022年9月30日的三個月的260萬美元貨幣市場基金手續費和截至2021年9月30日的三個月的7670萬美元的貨幣市場基金手續費。
從2022年第一季度開始，信託、投資和其他服務費用受到以前記入其他業務收入或作為其他業務費用減少的某些費用分類變化的影響。會計重新分類使本季度的信託、投資和其他服務費用增加了1560萬美元，其他運營收入減少了620萬美元，其他運營支出增加了940萬美元。前一年的金額沒有重新分類。
信託、投資和其他服務費的構成如下。
表1：信託、投資和其他服務費
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 資產服務信託、投資和其他服務費 | | | | |
| 託管和基金管理 | $ | 407.3 | | $ | 460.2 | | $ | (52.9) | | (12) | % |
| 投資管理 | 136.0 | | 113.6 | | 22.4 | | 20 | |
| 證券借貸 | 21.7 | | 20.2 | | 1.5 | | 8 | |
| 其他 | 38.2 | | 36.2 | | 2.0 | | 6 | |
| 資產服務信託、投資和其他服務費合計 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | (27.0) | | (4) | % |
| 財富管理信託、投資和其他服務費 | | | | |
| 中環 | $ | 171.3 | | $ | 178.8 | | $ | (7.5) | | (4) | % |
| 東 | 124.1 | | 130.2 | | (6.1) | | (5) | |
| 西 | 92.5 | | 97.0 | | (4.5) | | (5) | |
| 全球家族辦公室 | 87.6 | | 74.8 | | 12.8 | | 17 | |
| 總財富管理信託、投資和其他服務費 | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | (5.3) | | (1) | % |
| 綜合信託、投資和其他服務費總額 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | (32.3) | | (3) | % |
資產維修
託管和基金管理費是資產服務費的最大組成部分，主要由託管/管理的客户資產的價值(AUC/A)、交易量和賬户數量驅動。用於計算這些費用的資產價值根據與每個客户談判的個別費用安排而有所不同。與資產價值相關的託管費用因客户而異，並根據月末市值、季度末市值或本季度月末市值的平均值定價。與資產價值相關的基金管理費使用月末、季末或日均餘額來定價。投資管理費一般是根據整個期間管理的客户資產的市場價值計算的。通常，用於計算手續費收入的資產價值是基於一個月或一個季度的滯後。證券借貸收入受市場價值、對借出證券的需求(這推動了交易量)以及投資公司將現金作為其借入證券的抵押品進行投資而賺取的利差的影響。資產服務中的其他費用類別包括投資風險和分析服務、福利支付和其他服務等產品。這些產品的收入通常基於提供的服務量或固定費用。
託管和基金管理費較上年同期下降，主要是由於不利的貨幣兑換和不利的市場，但部分被新業務所抵消。
投資管理費較上年同期有所增加，主要原因是貨幣市場基金費用減免減少和之前討論的會計重新分類，但部分被資產外流和不利的市場所抵消。
財富管理
財富管理費收入主要根據市場價值計算，並受到一個月和四分之一滯後資產價值的影響。中部、東部和西部地區(中部、東部和西部)的手續費收入比去年同期有所下降，原因是市場不利，但部分抵消了貨幣市場基金手續費減免減少的影響。全球家族辦公室手續費收入較上年同期增加，主要原因是貨幣市場基金手續費減免和新業務減少，但部分被不利的市場抵消。
第三季度綜合經營業績(續)
信託、投資和其他服務費(續)
市場指數
下表列出了選定的市場指數和每年的百分比變化，以提供有關股票和固定收益市場對公司業績的影響的背景。
表2：股市指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日均 | 期末 |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日， |
| 2022 | 2021 | 變化 | 2022 | 2021 | 變化 |
| S&P 500 | 3,977 | | 4,420 | | (10) | % | 3,586 | | 4,308 | | (17) | % |
| MSCI EAFE(美元) | 1,848 | | 2,337 | | (21) | | 1,661 | | 2,281 | | (27) | |
| MSCI EAFE(當地貨幣) | 1,217 | | 1,326 | | (8) | | 1,137 | | 1,315 | | (14) | |
表3：固定收益市場指數
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | 2021 | 變化 |
| 巴克萊資本美國綜合債券指數 | 2,011 | | 2,355 | | (15) | % |
| 巴克萊資本全球綜合債券指數 | 427 | | 536 | | (20) | |
客户資產
如上所述，AUC/A和管理下的資產是我們信託、投資和其他服務費用的兩個主要驅動因素。為了披露AUC/A，在既提供託管服務又提供管理服務的範圍內，資產的價值只包括在這一數額中一次。下表按報告細分列出了AUC/A。
表4：按報告分部分列的託管/管理資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (單位：十億美元) |
| 資產維修 | $ | 11,954.0 | | $ | 12,812.2 | | $ | 14,800.2 | | (7) | % | (19) | % |
| 財富管理 | 868.0 | | 921.5 | | 976.0 | | (6) | | (11) | |
| 託管/管理的總資產 | $ | 12,822.0 | | $ | 13,733.7 | | $ | 15,776.2 | | (7) | % | (19) | % |
下表按報告部門列出了北方信託公司託管的資產，這是AUC/A的一個組成部分。
表5：按報告分部分列的託管資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (單位：十億美元) |
| 資產維修 | $ | 9,125.5 | | $ | 9,771.2 | | $ | 11,283.6 | | (7) | % | (19) | % |
| 財富管理 | 860.8 | | 913.0 | | 962.9 | | (6) | | (11) | |
| 託管的總資產 | $ | 9,986.3 | | $ | 10,684.2 | | $ | 12,246.5 | | (7) | % | (18) | % |
託管的合併資產比上一季度和上一年季度有所減少，主要反映了不利的市場和不利的貨幣兑換的影響。
下表按報告分部列出了北方信託託管資產的分配情況。
表6：託管資產的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 資產維修 | Wm | 共計 | 資產維修 | Wm | 共計 | 資產維修 | Wm | 共計 |
| 股票 | 43 | % | 55 | % | 44 | % | 44 | % | 56 | % | 45 | % | 47 | % | 62 | % | 48 | % |
| 固定收益證券 | 35 | | 15 | | 33 | | 35 | | 15 | | 33 | | 35 | | 14 | | 33 | |
| 現金和其他資產 | 20 | | 30 | | 21 | | 19 | | 29 | | 20 | | 16 | | 24 | | 17 | |
| 證券借貸抵押品 | 2 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | |
第三季度綜合經營業績(續)
信託、投資和其他服務費(續)
下表按投資類型列出了北方信託公司託管的資產。
表7：按投資類型分列的託管資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：十億美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| 股票 | $ | 4,409.0 | | $ | 4,785.5 | | $ | 5,899.5 | | (8) | % | (25) | % |
| 固定收益證券 | 3,288.7 | | 3,513.8 | | 4,046.5 | | (6) | | (19) | |
| 現金和其他資產 | 2,126.5 | | 2,215.6 | | 2,092.4 | | (4) | | 2 | |
| 證券借貸抵押品 | 162.1 | | 169.3 | | 208.1 | | (4) | | (22) | |
| 託管的總資產 | $ | 9,986.3 | | $ | 10,684.2 | | $ | 12,246.5 | | (7) | % | (18) | % |
下表按報告部門列出了北方信託公司管理的資產。
表8：按報告分部分列的管理資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (單位：十億美元) |
| 資產維修 | $ | 873.7 | | $ | 950.0 | | $ | 1,159.5 | | (8) | % | (25) | % |
| 財富管理 | 336.2 | | 352.8 | | 372.9 | | (5) | | (10) | |
| 管理的總資產 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,532.4 | | (7) | % | (21) | % |
與上一季度相比，該公司管理的綜合資產減少，主要反映了淨流出、不利的市場和不利的貨幣兑換的影響。與上一年同期相比，該公司管理的綜合資產減少，主要反映了不利的市場、淨流出和不利的貨幣兑換的影響。
下表按報告部分列出了北方信託公司管理的資產的分配情況。
表9：管理資產分配情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 資產維修 | Wm | 共計 | 資產維修 | Wm | 共計 | 資產維修 | Wm | 共計 |
| 股票 | 51 | % | 51 | % | 51 | % | 50 | % | 52 | % | 51 | % | 51 | % | 57 | % | 53 | % |
| 固定收益證券 | 12 | | 24 | | 15 | | 12 | | 23 | | 15 | | 11 | | 22 | | 14 | |
| 現金和其他資產 | 19 | | 25 | | 21 | | 20 | | 25 | | 21 | | 20 | | 21 | | 19 | |
| 證券借貸抵押品 | 18 | | — | | 13 | | 18 | | — | | 13 | | 18 | | — | | 14 | |
下表按投資類型列出了北方信託管理的資產。
表10：按投資類型分列的管理資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：十億美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| 股票 | $ | 615.1 | | $ | 664.1 | | $ | 806.4 | | (7) | % | (24) | % |
| 固定收益證券 | 182.6 | | 194.9 | | 210.6 | | (6) | | (13) | |
| 現金和其他資產 | 250.1 | | 274.5 | | 307.3 | | (9) | | (19) | |
| 證券借貸抵押品 | 162.1 | | 169.3 | | 208.1 | | (4) | | (22) | |
| 管理的總資產 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,532.4 | | (7) | % | (21) | % |
第三季度綜合經營業績(續)
信託、投資和其他服務費(續)
下表列出了按產品管理的合併資產中的活動。
表11：按產品分列的管理下的合併資產活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| (單位：十億美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | MARCH 31, 2022 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 |
| AUM期初餘額 | $ | 1,302.8 | | $ | 1,487.8 | | $ | 1,607.1 | | $ | 1,532.4 | | $ | 1,539.4 | |
| 按產品分類的流入 | | | | | |
| 股票 | 39.5 | | 51.4 | | 59.1 | | 54.7 | | 82.0 | |
| 固定收益 | 12.3 | | 11.8 | | 13.0 | | 18.6 | | 16.7 | |
| 現金和其他資產 | 128.9 | | 186.5 | | 205.9 | | 263.9 | | 183.5 | |
| 證券借貸抵押品 | 55.3 | | 61.6 | | 70.2 | | 61.3 | | 71.2 | |
| 總流入 | 236.0 | | 311.3 | | 348.2 | | 398.5 | | 353.4 | |
| 按產品分類的流出 | | | | | |
| 股票 | (56.5) | | (60.6) | | (72.0) | | (57.6) | | (102.1) | |
| 固定收益 | (12.4) | | (14.8) | | (15.6) | | (15.2) | | (15.6) | |
| 現金和其他資產 | (152.2) | | (220.3) | | (242.2) | | (226.1) | | (170.5) | |
| 證券借貸抵押品 | (62.5) | | (69.5) | | (88.6) | | (73.9) | | (62.4) | |
| 總流出 | (283.6) | | (365.2) | | (418.4) | | (372.8) | | (350.6) | |
| 淨流入(流出) | (47.6) | | (53.9) | | (70.2) | | 25.7 | | 2.8 | |
| 市場表現、貨幣及其他 | | | | | |
| 市場表現及其他 | (35.1) | | (118.5) | | (45.3) | | 51.8 | | (5.9) | |
| 貨幣 | (10.2) | | (12.6) | | (3.8) | | (2.8) | | (3.9) | |
| 整體市場表現、貨幣及其他 | (45.3) | | (131.1) | | (49.1) | | 49.0 | | (9.8) | |
| AUM期末餘額 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,487.8 | | $ | 1,607.1 | | $ | 1,532.4 | |
其他非利息收入
非利息收入的構成如下。
表12：其他非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 外匯交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | (1.7) | | (3) | % |
| 庫房管理費 | 9.3 | | 11.2 | | (1.9) | | (18) | |
| 證券佣金與交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | (4.4) | | (12) | |
| 其他營業收入 | 57.3 | | 62.3 | | (5.0) | | (8) | |
| 投資安全收益(損失)，淨額 | (0.3) | | — | | (0.3) | | 不適用 |
| 其他非利息收入合計 | $ | 163.1 | | $ | 176.4 | | $ | (13.3) | | (8) | % |
N/M-沒有意義
從2022年第一季度開始，其他營業收入受到某些費用分類改為信託、投資和其他服務費用的影響。本季度對其他營業收入的影響為620萬美元，涉及目前記錄在信託、投資和其他服務費用中的金額。前一年的金額沒有重新分類。
安防 佣金和交易收入與上年同期相比有所下降，主要原因是利率互換活動減少。
與上一年同期相比，其他營業收入減少，主要是由於雜項收入減少和前面討論的會計重新分類，但與銀行擁有的人壽保險計劃有關的收入增加部分抵消了這一下降。詳情請參閲第1項“綜合財務報表(未經審計)”內附註16-“其他營業收入”。
淨利息收入被定義為扣除利息相關套期保值活動的影響後的利息收入和賺取資產的攤銷費用減去存款和借入資金的利息支出的總和。盈利資產--包括出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券、銀行、美聯儲和其他中央銀行的存款和其他利息、證券以及貸款和租賃--由大量計息基金提供資金，其中包括客户存款、短期借款、高級票據和長期債務。短期借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。盈利資產也由非利息相關基金提供資金，其中包括活期存款和股東權益。淨利息收入受盈利資產和計息資金的水平和組合及其對利率的相對敏感度的影響。此外，用於支付服務費用的非應計資產和客户補償性存款餘額影響淨利息收入。
淨息差是指我們從資產上賺取的收益與我們為存款和其他資金來源支付的差額。利率的走向和水平是我們盈利的重要因素。淨息差的計算方法是將年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。
在全額應税等值(FTE)基礎上列報的淨利息收入是一種非公認會計原則(GAAP)財務計量，有助於分析資產收益率。管理層認為，FTE報告為比較目的提供了更清晰的淨息差指示。當調整到FTE基礎上時，應税、非應税和部分應税資產的收益率是可比的；然而，調整到FTE基礎上對淨收入沒有影響。按公認會計原則計算的淨利息收入與按全時當量計算的淨利息收入的對賬在本MD&A中的“對帳至全額應税等價物”中提供。
下表分析了影響淨利息收入的日均餘額和利率，以及淨利息收入變化情況。
表13：對淨利息收入進行分析後的平均綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (按全額應課税等值基準計算的利息和利率) | 第三季度 |
| 2022 | 2021 |
| (百萬美元) | 利息 | 平均餘額 | 平均費率(6) | 利息 | 平均餘額 | 平均費率(6) |
| 生息資產 | | | | | | |
美聯儲和其他中央銀行存款及其他(1) | $ | 135.5 | | $ | 30,598.3 | | 1.76 | % | $ | 4.2 | | $ | 40,540.6 | | 0.04 | % |
銀行的到期計息和存款(2) | 14.5 | | 3,976.8 | | 1.45 | | 1.9 | | 5,165.4 | | 0.15 | |
| 出售的聯邦基金 | — | | 5.1 | | 2.79 | | — | | 0.1 | | 0.41 | |
根據轉售協議購買的證券(7) | 30.5 | | 1,270.9 | | 9.51 | | 0.8 | | 840.9 | | 0.38 | |
| 證券 | | | | | | |
| 美國政府 | 11.9 | | 2,637.3 | | 1.79 | | 6.8 | | 2,669.3 | | 1.01 | |
| 國家和政治分部的義務 | 20.3 | | 3,437.9 | | 2.36 | | 18.1 | | 3,691.0 | | 1.96 | |
| 政府支持的機構 | 105.2 | | 21,774.7 | | 1.92 | | 70.3 | | 24,414.0 | | 1.14 | |
其他(3) | 112.8 | | 26,979.1 | | 1.66 | | 78.2 | | 28,221.4 | | 1.10 | |
| 總證券 | 250.2 | | 54,829.0 | | 1.81 | | 173.4 | | 58,995.7 | | 1.17 | |
貸款和租賃(4) | 380.9 | | 41,466.4 | | 3.64 | | 181.7 | | 38,410.7 | | 1.87 | |
| 生息資產總額 | 811.6 | | 132,146.5 | | 2.44 | | 362.0 | | 143,953.4 | | 1.00 | |
銀行的現金和到期存款以及其他中央銀行存款(5) | — | | 1,903.1 | | — | | — | | 2,011.5 | | — | |
| 其他非息資產 | — | | 12,352.6 | | — | | — | | 10,487.9 | | — | |
| 總資產 | $ | — | | $ | 146,402.2 | | — | % | $ | — | | $ | 156,452.8 | | — | % |
| 平均資金來源 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和其他 | $ | 68.6 | | $ | 29,089.3 | | 0.94 | % | $ | 3.0 | | $ | 28,472.3 | | 0.04 | % |
| 儲蓄券和其他時間 | 4.0 | | 986.0 | | 1.61 | | 1.2 | | 870.9 | | 0.53 | |
| 非美國辦事處-計息 | 104.7 | | 64,057.3 | | 0.65 | | (20.5) | | 70,210.8 | | (0.12) | |
| 有息存款總額 | 177.3 | | 94,132.6 | | 0.75 | | (16.3) | | 99,554.0 | | (0.07) | |
| 購買的聯邦基金 | 9.9 | | 1,967.5 | | 2.00 | | — | | 165.8 | | 0.09 | |
根據回購協議出售的證券(7) | 25.5 | | 489.6 | | 20.72 | | 0.1 | | 293.0 | | 0.06 | |
| 其他借款 | 35.7 | | 5,991.1 | | 2.36 | | 3.6 | | 5,526.8 | | 0.26 | |
| 高級附註 | 28.6 | | 2,969.6 | | 3.79 | | 11.7 | | 2,840.7 | | 1.64 | |
| 長期債務 | 9.3 | | 1,087.6 | | 3.41 | | 5.3 | | 1,166.2 | | 1.79 | |
| 浮動利率資本債務 | — | | — | | — | | 0.5 | | 277.8 | | 0.75 | |
| 利息相關資金總額 | 286.3 | | 106,638.0 | | 1.07 | | 4.9 | | 109,824.3 | | 0.02 | |
| 利差 | — | | — | | 1.37 | | — | | — | | 0.98 | |
| 活期存款和其他無息存款 | — | | 24,355.5 | | — | | — | | 30,241.4 | | — | |
| 其他無息負債 | — | | 4,473.1 | | — | | — | | 4,534.2 | | — | |
| 股東權益 | — | | 10,935.6 | | — | | — | | 11,852.9 | | — | |
| 總負債和股東權益 | $ | — | | $ | 146,402.2 | | — | % | $ | — | | $ | 156,452.8 | | — | % |
| 淨利息收入/利潤率(FTE調整後) | $ | 525.3 | | $ | — | | 1.58 | % | $ | 357.1 | | $ | — | | 0.98 | % |
| 淨利息收入/利潤率(未調整) | $ | 513.0 | | $ | — | | 1.54 | % | $ | 346.4 | | $ | — | | 0.95 | % |
(1)美聯儲和其他中央銀行存款及其他存款包括存放在某些證券託管機構和票據交換所的抵押品存款，這些存款被歸類為綜合資產負債表上的其他資產。
(2)應付及存入銀行的計息包括綜合資產負債表所載的現金及存入銀行的計息部分及存入銀行的計息存款。
(3)其他證券包括某些社區發展投資以及聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票，它們被歸類在合併資產負債表上的其他資產中。
(4)平均餘額包括非應計貸款和租賃。租賃融資應收餘額減去遞延收入。
(5)來自銀行的現金和其他中央銀行存款包括合併資產負債表上的美聯儲和其他中央銀行存款的無息部分。
(6)利率的計算是基於實際餘額，而不是平均綜合資產負債表中顯示的四捨五入的金額以及淨利息收入分析。
(7)包括在截至2022年9月30日的三個月中，根據主要淨額結算安排進行的資產負債表淨額結算的影響，淨額約為43億美元。剔除淨額結算的影響，在截至2022年9月30日的三個月裏，根據轉售協議購買的證券的平均利率約為2.16%。剔除淨額結算的影響，在截至2022年9月30日的三個月內，根據回購協議出售的證券的平均利率約為2.11%。從2021年第三季度開始，北方信託成為固定收益結算公司(FICC)贊助會員計劃中經批准的政府證券部門(GSD)淨額結算和保薦會員，北方信託通過該計劃提交北方信託與其贊助會員客户之間符合條件的美國政府證券回購和逆回購交易，以進行更新和清算。當FICC是交易對手時，北方信託將根據回購協議出售的證券與根據轉售協議購買的證券進行淨額計算。
表14：因數量和利率而產生的淨利息收入變化分析(1)
| | | | | | | | | | | |
| (按全額應課税等值基準計算的利息和利率) | 截至2022/2021年9月30日止的三個月 |
| 由於以下原因而發生更改 | |
| (單位：百萬) | 平均餘額 | 平均費率 | 淨(減)增 |
| 淨利息收入(FTE)增加(減少) | | | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款及其他 | $ | (39.1) | | $ | 170.4 | | $ | 131.3 | |
| 銀行的到期計息和存款 | (0.5) | | 13.1 | | 12.6 | |
| | | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 0.6 | | 29.1 | | 29.7 | |
| 證券 | | | |
| 美國政府 | (0.1) | | 5.2 | | 5.1 | |
| 國家和政治分部的義務 | (1.4) | | 3.6 | | 2.2 | |
| 政府支持的機構 | (8.4) | | 43.3 | | 34.9 | |
| 其他 | (3.3) | | 37.9 | | 34.6 | |
| 總證券 | (13.2) | | 90.0 | | 76.8 | |
| 貸款和租賃 | 15.4 | | 183.8 | | 199.2 | |
| 利息收入總額 | $ | (36.8) | | $ | 486.4 | | $ | 449.6 | |
| | | |
| 計息存款 | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和其他 | $ | 0.1 | | $ | 65.5 | | $ | 65.6 | |
| 儲蓄券和其他時間 | 0.2 | | 2.6 | | 2.8 | |
| 非美國辦事處-計息 | (13.7) | | 138.9 | | 125.2 | |
| 有息存款總額 | (13.4) | | 207.0 | | 193.6 | |
| 購買的聯邦基金 | 3.3 | | 6.6 | | 9.9 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 6.4 | | 19.0 | | 25.4 | |
| 其他借款 | 0.3 | | 31.8 | | 32.1 | |
| 高級附註 | 0.5 | | 16.4 | | 16.9 | |
| 長期債務 | (0.4) | | 4.4 | | 4.0 | |
| 浮動利率資本債務 | (0.5) | | — | | (0.5) | |
| 利息支出總額 | $ | (3.8) | | $ | 285.2 | | $ | 281.4 | |
| 淨利息收入(FTE)增加(減少) | $ | (33.0) | | $ | 201.2 | | $ | 168.2 | |
(1)不僅僅是由於平均餘額變化或匯率變化造成的變化，是根據平均餘額和匯率的相對絕對值按比例分配的。
注：淨利息收入(FTE調整)是一項非GAAP財務指標，包括對貸款和證券的全額應税等值基礎的調整。這些調整是基於21.0%的聯邦所得税税率，其中税率是根據適用的州所得税調整的，扣除相關的聯邦税收優惠。截至2022年和2021年9月30日的三個月，應税等值利息調整總額分別為1230萬美元和1070萬美元。在本MD&A的“對全額應税等價物的對賬”中，提供了基於GAAP的淨利息收入和淨利差與基於FTE的淨利息收入和淨利差的對賬(每個淨利息收入和淨利差都是非GAAP財務衡量標準)。淨息差的計算方法是將年化淨利息收入除以平均產生利息的資產。
現金抵押品頭寸的利息收入在銀行到期計息和存款以及貸款和租賃中列報。現金抵押品頭寸的利息支出在上面的非美國辦事處計息存款中報告。從衍生工具交易對手收到及存放於衍生工具交易對手的相關現金抵押品，分別計入其他資產及其他負債中的相關衍生工具合約淨額。
按全時當季計算的淨利息收入較上年同期增加，主要原因是淨息差較高，但部分被平均盈利資產減少所抵銷。平均盈利資產較上年同期減少，主要原因是中央銀行的短期計息存款水平下降，以及證券水平下降，但部分被貸款水平上升所抵消。平均資產負債表規模下降的主要原因是客户存款水平下降。
FTE基礎上的淨息差比上一年同期有所增加，主要是由於平均利率上升和有利的資產負債表組合變化。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和其他中央銀行的存款平均為306億美元，比去年同期的405億美元減少了99億美元，降幅為25%。銀行的應付利息和存款平均為40億元，較上年同期的52億元減少12億元，減幅為23%。平均證券為548億美元，比去年同期的59億美元減少了42億美元，降幅為7%，其中包括某些社區發展投資、聯邦住房貸款銀行股票和美聯儲股票分別為9.302億美元、1.757億美元和7000萬美元，這些分別記錄在合併資產負債表上的其他資產中。本季度平均應税證券為521億美元，上一季度為564億美元。本季度平均免税證券為27億美元，上一季度為26億美元。
貸款和租賃平均為415億美元，比去年同期的384億美元增加了31億美元，增幅為8%，主要反映出商業和機構貸款、非美國貸款、商業房地產和住宅房地產貸款水平上升，部分被私人客户貸款水平下降所抵消。商業和機構貸款平均為124億美元，比去年同期的108億美元增加了16億美元，增幅為15%。美國以外的貸款平均為37億美元，比上一季度的24億美元增加了13億美元，增幅為54%。商業房地產貸款平均為44億美元，比去年同期的41億美元增加了2.719億美元，增幅為7%。住宅房地產貸款平均為64億美元，比去年同期的62億美元增加了2.091億美元，增幅為3%。私人客户貸款平均為136億美元，比去年同期的145億美元減少了8.366億美元，降幅為6%。
北方信託利用了多樣化的資金來源。平均有息存款由上一季的996億元減少55億元至941億元，減幅為5%。本季度其他平均利息相關基金增加22億美元至125億美元，上年同期為103億美元。短期借款分類中的餘額根據資金需求和戰略、利率水平、低成本存款來源數量的變化以及擔保這些借款的抵押品的可獲得性而有所不同。
本季度計息存款的利息支出受到較高利率的推動。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，非美國辦事處的平均計息存款分別佔總平均計息存款的68%和71%。
信貸損失準備
本季度有50萬美元的信貸損失準備金，而上一季度的信貸準備金為1300萬美元。本季度的撥備為主要是由於宏觀經濟前景轉弱，集體基礎儲備增加，但主要是商業和機構投資組合的信貸質量改善，部分抵消了這一增長。集體評估的準備金涉及具有相似風險特徵的集合金融資產。
上一年季度信貸準備金的釋放主要是由於當時預測的經濟狀況和投資組合信貸質量的改善導致集體評估的儲備減少，但投資組合增長部分抵消了這一影響。集體基礎儲備金的減少主要出現在商業、機構和商業房地產投資組合中。
本季度的淨沖銷為450萬美元，反映了90萬美元的回收和540萬美元的沖銷。上一年季度包括110萬美元的淨回收，反映了110萬美元的回收和最低限度的沖銷。非應計資產為7640萬美元，比上一年季度末的1.412億美元減少了6480萬美元，降幅為46%。
有關信貸損失準備的其他討論，請參閲本MD&A中的“資產質量”部分。
從2022年第一季度開始，其他業務費用受到以前報告為信託、投資和其他服務費減少的某些金額分類變化的影響。本季度對其他運營支出的影響為940萬美元，與現在記錄在信託、投資和其他服務費用中的金額有關，而不是作為其他運營支出的減少。前一年的金額沒有重新分類。
下表提供了非利息支出的組成部分。
表15：非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 補償 | $ | 553.3 | | $ | 496.0 | | $ | 57.3 | | 12 | % |
| 員工福利 | 109.9 | | 101.7 | | 8.2 | | 8 | |
| 對外服務 | 220.9 | | 210.7 | | 10.2 | | 5 | |
| 設備和軟件 | 212.4 | | 185.2 | | 27.2 | | 15 | |
| 入住率 | 51.3 | | 53.9 | | (2.6) | | (5) | |
| 其他運營費用 | 82.0 | | 81.2 | | 0.8 | | 1 | |
| 非利息支出總額 | $ | 1,229.8 | | $ | 1,128.7 | | $ | 101.1 | | 9 | % |
薪酬支出是非利息支出的最大組成部分，與去年同期相比有所增加，這主要是由於工資支出增加，但部分被有利的貨幣換算所抵消。
員工福利支出包括本季度美國合格計劃養老金結算費用1700萬美元和去年同期的690萬美元。有關養卹金結算費的進一步詳情，請參閲項目1.綜合財務報表(未經審計)中的附註18--養卹金和退休後保健。
與去年同期相比，外部服務支出有所增加，主要原因是諮詢服務和技術服務成本上升，但第三方諮詢費下降部分抵消了這一增長。
與上一年同期相比，設備和軟件支出有所增加，主要原因是持續的技術投資和攤銷導致軟件成本上升。
所得税撥備
截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為1.297億美元，實際税率為24.7%，而去年同期為1.224億美元，實際税率為23.6%。
與上一年同期相比，實際税率有所增加，主要是因為對美國外國税收抵免的限制增加了影響。
九個月綜合經營業績
財務業績概覽
稀釋後每股普通股的淨收入從上年同期的5.22美元增加到本期的5.43美元。本季度淨收入增加4140萬美元，增幅為4%，從上年同期的11.4億美元增至11.8億美元。本期平均普通股權益的年化回報率為14.9%，上年同期為13.7%。本期平均資產年化回報率為1.02%，上年同期為0.98%。
在截至2022年9月30日的9個月中，收入從去年同期的48億美元增加到本季度的52.4億美元，增幅為4.447億美元，增幅為9%。
信託、投資和其他服務費用增加1.404億美元，增幅為4%，從上年同期的32.5億美元增加到本季度的33.9億美元，主要是由於貨幣市場費用減免、新業務和前面提到的會計重新分類減少，但不利的貨幣兑換和不利的市場部分抵消了這一增長。
其他非利息收入減少2630萬美元，較上年同期的5.253億美元減少5%，至4.99億美元，主要是由於其他營業收入下降，但外匯交易收入增加部分抵消了這一下降。
本季度淨利息收入從上年同期的10.2億美元增加到13.5億美元，增幅為32%，這主要是由於淨利差較高，以及出售某些非應計貸款產生的非經常性利息，但平均盈利資產的減少部分抵消了這一增長。
本期有700萬美元的信貸損失準備金，而上一年期間的信貸準備金為7000萬美元。本期經費的主要原因是集體基礎儲備金增加，但被本期淨回收部分抵消。集體基礎儲備增加是由宏觀經濟前景轉弱所帶動，但主要是商業及機構和商業地產投資組合的信貸質素改善，部分抵銷了增加的影響。
非利息支出增加了2.923億美元，或9%，從上年同期的33.7億美元增加到本季度的36.6億美元，主要是由於薪酬以及設備和軟件支出的增加。
截至2022年9月30日的9個月所得税撥備總額為3.956億美元，實際税率為25.1%。截至2021年9月30日的9個月所得税撥備總額為3.616億美元，實際税率為24.1%。與上一年同期相比，實際税率有所增加，主要是由於美國對不確定税收狀況的外國税收抵免和準備金的限制的影響增加，但被上一年同期頒佈的英國法定税率上調帶來的遞延税收影響部分抵消。
信託、投資和其他服務費
在截至2022年9月30日的9個月裏，北方信託自願免除了6190萬美元的貨幣市場基金費用，而截至2021年9月30日的9個月的費用為2.067億美元。
信託、投資和其他服務費的構成見下表。
表16：信託、投資和其他服務費
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 資產服務信託、投資和其他服務費 | | | | |
| 託管和基金管理 | $ | 1,293.8 | | $ | 1,361.1 | | $ | (67.3) | | (5) | % |
| 投資管理 | 431.3 | | 330.2 | | 101.1 | | 31 | |
| 證券借貸 | 62.1 | | 57.9 | | 4.2 | | 7 | |
| 其他 | 121.1 | | 113.0 | | 8.1 | | 7 | |
| 資產服務信託、投資和其他服務費合計 | $ | 1,908.3 | | $ | 1,862.2 | | $ | 46.1 | | 2 | % |
| 財富管理信託、投資和其他服務費 | | | | |
| 中環 | $ | 530.4 | | $ | 517.3 | | $ | 13.1 | | 3 | % |
| 東 | 386.2 | | 376.4 | | 9.8 | | 3 | |
| 西 | 292.6 | | 281.6 | | 11.0 | | 4 | |
| 全球家族辦公室 | 273.0 | | 212.6 | | 60.4 | | 28 | |
| 總財富管理信託、投資和其他服務費 | $ | 1,482.2 | | $ | 1,387.9 | | $ | 94.3 | | 7 | % |
| 綜合信託、投資和其他服務費總額 | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | | $ | 140.4 | | 4 | % |
資產維修
託管和基金管理費是資產維護費中最大的組成部分，其下降主要是由於不利的貨幣換算。投資管理費增加的主要原因是貨幣市場手續費減免減少和前面討論的會計重新分類，但部分被資產流出所抵消。
財富管理
中部、東部和西部地區的手續費收入增加，主要是由於貨幣市場基金手續費減免和新業務減少。全球家族辦公室手續費收入增加主要是由於新業務和貨幣市場手續費減免減少所致。
下表提供了其他非利息收入的組成部分。
表17：其他非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 外匯交易收入 | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | | $ | 7.5 | | 3 | % |
| 庫房管理費 | 31.0 | | 33.7 | | (2.7) | | (8) | |
| 證券佣金與交易收入 | 101.1 | | 104.3 | | (3.2) | | (3) | |
| 其他營業收入 | 144.0 | | 171.6 | | (27.6) | | (16) | |
| 投資安全收益(損失)，淨額 | (0.3) | | — | | (0.3) | | 不適用 |
| 其他非利息收入合計 | $ | 499.0 | | $ | 525.3 | | $ | (26.3) | | (5) | % |
N/M-沒有意義
從2022年第一季度開始，其他營業收入受到某些費用分類改為信託、投資和其他服務費用的影響。對截至2022年9月30日的9個月的其他營業收入的影響為2000萬美元，涉及目前記錄在信託、投資和其他服務費用中的金額。前一年的金額沒有重新分類。
外匯交易收入較上年同期增加，主要是由於客户數量增加，但部分被財政部外匯掉期活動減少所抵消。
其他營業收入較上年同期減少，主要原因是雜項收入減少和前面討論的會計重新分類，但部分被與銀行擁有的人壽保險計劃有關的收入增加以及與Visa有關的現有互換協議的費用減少所抵消。詳情請參閲第1項“綜合財務報表(未經審計)”內附註16-“其他營業收入”。
下表分析了影響淨利息收入的平均餘額和利率變化，以及淨利息收入變化。
表18：對淨利息收入進行分析後的平均綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (按全額應課税等值基準計算的利息和利率) | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | 2021 |
| (百萬美元) | 利息 | 平均餘額 | 平均值 費率(6) | 利息 | 平均餘額 | 平均值 費率(6) |
| 平均收益性資產 | | | | | | |
美聯儲和其他中央銀行存款及其他(1) | $ | 212.3 | | $ | 37,455.5 | | 0.76 | % | $ | 5.6 | | $ | 38,380.9 | | 0.02 | % |
銀行的到期計息和存款(2) | 23.6 | | 4,194.6 | | 0.75 | | 7.0 | | 6,117.4 | | 0.15 | |
| 出售的聯邦基金 | — | | 2.7 | | 2.02 | | — | | 0.2 | | 0.41 | |
根據轉售協議購買的證券(7) | 38.4 | | 1,039.4 | | 4.94 | | 2.7 | | 1,131.9 | | 0.32 | |
| 證券 | | | | | | |
| 美國政府 | 33.4 | | 2,595.9 | | 1.72 | | 20.9 | | 2,740.0 | | 1.02 | |
| 國家和政治分部的義務 | 60.4 | | 3,571.3 | | 2.26 | | 50.5 | | 3,422.8 | | 1.97 | |
| 政府支持的機構 | 262.7 | | 22,578.5 | | 1.56 | | 227.3 | | 24,592.8 | | 1.24 | |
其他(3) | 277.2 | | 28,510.0 | | 1.30 | | 228.9 | | 29,501.7 | | 1.04 | |
| 總證券 | 633.7 | | 57,255.7 | | 1.48 | | 527.6 | | 60,257.3 | | 1.17 | |
貸款和租賃(4) | 829.7 | | 40,593.0 | | 2.73 | | 527.0 | | 36,313.4 | | 1.94 | |
| 盈利資產總額 | 1,737.7 | | 140,540.9 | | 1.65 | | 1,069.9 | | 142,201.1 | | 1.01 | |
銀行的現金和到期存款以及其他中央銀行存款(5) | — | | 2,169.2 | | — | | — | | 2,340.6 | | — | |
| 其他非息資產 | — | | 11,442.0 | | — | | — | | 10,139.6 | | — | |
| 總資產 | $ | — | | $ | 154,152.1 | | — | % | $ | — | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 平均資金來源 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和其他 | $ | 90.6 | | $ | 30,783.4 | | 0.39 | % | $ | 9.7 | | $ | 27,551.4 | | 0.05 | % |
| 儲蓄券和其他時間 | 6.2 | | 874.0 | | 0.95 | | 3.8 | | 897.6 | | 0.56 | |
| 非美國辦事處-計息 | 87.8 | | 65,370.8 | | 0.18 | | (58.0) | | 69,246.6 | | (0.11) | |
| 有息存款總額 | 184.6 | | 97,028.2 | | 0.25 | | (44.5) | | 97,695.6 | | (0.06) | |
| 購買的聯邦基金 | 12.7 | | 970.7 | | 1.75 | | (0.4) | | 254.7 | | (0.19) | |
根據回購協議出售的證券(7) | 31.8 | | 447.5 | | 9.51 | | 0.1 | | 204.5 | | 0.05 | |
| 其他借款 | 47.2 | | 4,631.4 | | 1.36 | | 10.3 | | 5,137.8 | | 0.27 | |
| 高級附註 | 57.1 | | 2,767.6 | | 2.75 | | 39.2 | | 2,973.0 | | 1.76 | |
| 長期債務 | 21.5 | | 1,103.9 | | 2.60 | | 15.9 | | 1,171.2 | | 1.81 | |
| 浮動利率資本債務 | — | | — | | — | | 1.6 | | 277.8 | | 0.78 | |
| 利息相關資金總額 | 354.9 | | 106,949.3 | | 0.44 | | 22.2 | | 107,714.6 | | 0.03 | |
| 利差 | — | | — | | 1.21 | | — | | — | | 0.98 | |
| 活期存款和其他無息存款 | — | | 31,692.5 | | — | | — | | 30,386.6 | | — | |
| 其他負債 | — | | 4,394.5 | | — | | — | | 4,931.9 | | — | |
| 股東權益 | — | | 11,115.8 | | — | | — | | 11,648.2 | | — | |
| 總負債和股東權益 | $ | — | | $ | 154,152.1 | | — | % | $ | — | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 淨利息收入/利潤率(FTE調整後) | $ | 1,382.8 | | $ | — | | 1.32 | % | $ | 1,047.7 | | $ | — | | 0.99 | % |
| 淨利息收入/利潤率(未調整) | $ | 1,352.7 | | $ | — | | 1.29 | % | $ | 1,022.1 | | $ | — | | 0.96 | % |
(1)美聯儲和其他中央銀行存款及其他存款包括存放在某些證券託管機構和票據交換所的抵押品存款，這些存款被歸類為綜合資產負債表上的其他資產。
(2)應付及存入銀行的計息包括綜合資產負債表所載的現金及存入銀行的計息部分及存入銀行的計息存款。
(3)其他證券包括某些社區發展投資以及聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票，它們被歸類在合併資產負債表上的其他資產中。
(4)平均餘額包括非應計貸款。租賃融資應收餘額減去遞延收入。
(5)來自銀行的現金和其他中央銀行存款包括合併資產負債表上的美聯儲和其他中央銀行存款的無息部分。
(6)利率的計算是基於實際餘額，而不是平均綜合資產負債表中顯示的四捨五入的金額以及淨利息收入分析。
(7)包括在截至2022年9月30日的9個月中，根據主要淨額結算安排進行的約28億美元資產負債表淨額結算的影響。剔除淨額結算的影響，在截至2022年9月30日的9個月內，根據轉售協議購買的證券的平均利率約為1.35%。剔除淨額結算的影響，在截至2022年9月30日的9個月內，根據回購協議出售的證券的平均利率約為1.32%。從2021年第三季度開始，北方信託成為FICC贊助會員計劃中獲得批准的GSD淨額結算和保薦會員，北方信託通過該計劃提交北方信託與其贊助會員客户之間符合條件的美國政府證券回購和逆回購交易，以進行更新和清算。當FICC是交易對手時，北方信託將根據回購協議出售的證券與根據轉售協議購買的證券進行淨額計算。
表19：因數量和利率而產生的淨利息收入變化分析(1)
| | | | | | | | | | | |
| (按全額應課税等值基準計算的利息和利率) | 截至2022/2021年9月30日的9個月 |
| 由於以下原因而發生更改 |
| (單位：百萬) | 平均餘額 | 平均值
費率 | 淨(減)增 |
| 淨利息收入(FTE)增加(減少) | | | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款及其他 | $ | (0.1) | | $ | 206.8 | | $ | 206.7 | |
| 銀行的到期計息和存款 | (2.8) | | 19.4 | | 16.6 | |
| | | |
| 根據轉售協議購買的證券 | (0.2) | | 35.9 | | 35.7 | |
| 證券 | | | |
| 美國政府 | (1.2) | | 13.7 | | 12.5 | |
| 國家和政治分部的義務 | 2.3 | | 7.6 | | 9.9 | |
| 政府支持的機構 | (19.9) | | 55.3 | | 35.4 | |
| 其他 | (9.0) | | 57.3 | | 48.3 | |
| 總證券 | (27.8) | | 133.9 | | 106.1 | |
| 貸款和租賃 | 17.7 | | 285.0 | | 302.7 | |
| 利息收入總額 | $ | (13.2) | | $ | 681.0 | | $ | 667.8 | |
| | | |
| 計息存款 | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和其他 | $ | 1.4 | | $ | 79.5 | | $ | 80.9 | |
| 儲蓄券和其他時間 | (0.1) | | 2.5 | | 2.4 | |
| 非美國辦事處-計息 | (1.5) | | 147.3 | | 145.8 | |
| 有息存款總額 | (0.2) | | 229.3 | | 229.1 | |
| 購買的聯邦基金 | 2.8 | | 10.3 | | 13.1 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 0.2 | | 31.5 | | 31.7 | |
| 其他借款 | (1.1) | | 38.0 | | 36.9 | |
| 高級附註 | (2.9) | | 20.8 | | 17.9 | |
| 長期債務 | (0.9) | | 6.5 | | 5.6 | |
| 浮動利率資本債務 | (1.6) | | — | | (1.6) | |
| 利息支出總額 | $ | (3.7) | | $ | 336.4 | | $ | 332.7 | |
| (減少)淨利息收入(FTE)增加 | $ | (9.5) | | $ | 344.6 | | $ | 335.1 | |
(1) 不僅僅是由於平均餘額變化或匯率變化造成的變化，是根據平均餘額和匯率的相對絕對值按比例分配的。
注：淨利息收入(FTE調整)是一項非GAAP財務指標，包括對貸款和證券的全額應税等值基礎的調整。這些調整是基於21.0%的聯邦所得税税率，其中税率是根據適用的州所得税調整的，扣除相關的聯邦税收優惠。截至2022年和2021年9月30日的9個月，應税等值利息調整總額分別為3010萬美元和2560萬美元。在本MD&A的“對全額應税等價物的對賬”中，提供了基於GAAP的淨利息收入和淨利差與基於FTE的淨利息收入和淨利差的對賬(每個淨利息收入和淨利差都是非GAAP財務衡量標準)。淨息差的計算方法是將年化淨利息收入除以平均產生利息的資產。
現金抵押品頭寸的利息收入在銀行到期計息和存款以及貸款和租賃中列報。現金抵押品頭寸的利息支出在上面的非美國辦事處計息存款中報告。從衍生工具交易對手收到及存放於衍生工具交易對手的相關現金抵押品，分別記入其他資產及其他負債內的相關衍生工具合約淨額。
按全時當量計算的淨利息收入較上年同期有所增加，主要原因是淨利差較高，以及出售某些非應計貸款產生的非經常性利息，但平均盈利資產減少部分抵消了這一增長。平均盈利資產較上年同期減少，主要原因是證券水平下降，以及銀行和中央銀行的短期計息存款淨額減少，但貸款水平上升部分抵消了這一影響。
按全時當量計算的淨息差較上年同期增加，主要原因是平均利率上升。
美聯儲和其他中央銀行的存款和其他存款平均為375億美元，比去年同期的384億美元減少了9.254億美元，降幅為2%。平均證券為573億美元，較上年同期的603億美元減少30億美元，降幅為5%，其中包括某些社區發展投資、聯邦住房貸款銀行股票和美聯儲股票分別為9.491億美元、1.105億美元和7000萬美元，這些分別記錄在合併資產負債表上的其他資產中。本期平均應税證券為547億美元，上年同期為571億美元。平均免税證券指的是主要免除美國聯邦和州所得税的證券，本季度為26億美元，上年同期為31億美元。本期銀行的應付利息和存款平均為42億美元，上年同期為61億美元。
貸款和租賃平均為406億美元，較上年同期的363億美元增加43億美元，增幅為12%，主要反映出商業和機構貸款、非美國貸款、私人客户貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款水平上升。商業和機構貸款平均為121億美元，比上年同期的102億美元增加了19億美元，增幅為19%。非美國貸款平均為33億美元，較2.5美元增加8.714億美元，增幅為36%
上一年期間為10億美元。私人客户貸款平均為138億美元，較上年同期的133億美元增加5.462億美元，增幅為4%。商業地產貸款平均為43億美元，較上年同期的39億美元增加4.583億美元，增幅為12%。住宅房地產貸款平均為63億美元，較上年同期的62億美元增加1.381億美元，增幅為2%。
北方信託利用了多樣化的資金來源。有息存款平均減少6.674億元，即1%，由上年同期的977億元減少至970億元。本期其他平均利息相關基金減少9,790萬美元，即1%，從上年同期的100億美元降至99億美元。短期借款分類中的餘額根據資金需求和戰略、利率水平、低成本存款來源數量的變化以及擔保這些借款的抵押品的可獲得性而有所不同。
本期有息存款的利息支出受到利率上升的推動。截至2022年和2021年9月30日的9個月，非美國寫字樓的平均計息存款分別佔總平均計息存款的67%和71%。
信貸損失準備
截至2022年9月30日的9個月有700萬美元的信貸損失準備金，而上一年期間的信貸準備金為7000萬美元D.本期經費的主要原因是集體基礎儲備金增加，但本期淨回收部分抵銷了這一增加。集體基礎儲備增加是由宏觀經濟前景轉弱所帶動，但主要是商業及機構和商業地產投資組合的信貸質素改善，部分抵銷了增加的影響。
上一年期間信貸儲備的釋放主要是由於當時預計的經濟狀況和投資組合信貸質量的持續改善導致集體基礎儲備減少，但被投資組合的增長部分抵消。
本年度淨回收總額為420萬美元，原因是550萬美元的註銷和970萬美元的回收，而上一年期間的淨回收為520萬美元，原因是40萬美元的註銷和560萬美元的回收。
有關信貸損失準備的其他討論，請參閲本MD&A中的“資產質量”部分。
非利息支出
下表提供了非利息支出的組成部分。
表20：非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 變化 |
| 補償 | $ | 1,663.7 | | $ | 1,500.8 | | $ | 162.9 | | 11 | % |
| 員工福利 | 333.8 | | 323.5 | | 10.3 | | 3 | |
| 對外服務 | 647.4 | | 625.2 | | 22.2 | | 4 | |
| 設備和軟件 | 609.4 | | 540.2 | | 69.2 | | 13 | |
| 入住率 | 153.4 | | 156.9 | | (3.5) | | (2) | |
| 其他運營費用 | 251.6 | | 220.4 | | 31.2 | | 14 | |
| 非利息支出總額 | $ | 3,659.3 | | $ | 3,367.0 | | $ | 292.3 | | 9 | % |
薪酬支出是非利息支出的最大組成部分，與上年同期相比有所增加，主要原因是工資支出和激勵措施增加。
員工福利支出包括本季度美國合格計劃養老金結算費用3730萬美元和上年同期2450萬美元。有關養卹金結算費的進一步詳情，請參閲項目1.綜合財務報表(未經審計)中的附註18--養卹金和退休後保健。
與上年同期相比，外部服務支出增加，主要是因為諮詢服務和技術服務費用增加，但被第三方諮詢費下降部分抵消。
與上一年同期相比，設備和軟件費用有所增加，主要原因是持續的技術投資和攤銷導致軟件支持成本增加。
與上年同期相比，其他業務費用增加，主要原因是會計重新分類和其他雜項費用，但補充補償計劃費用減少部分抵消了這一增加。詳情請參閲第一項“合併財務報表(未經審計)”中的附註17-“其他營運費用”。
所得税撥備
截至2022年9月30日的9個月的所得税支出為3.956億美元，實際税率為25.1%，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為3.616億美元，實際税率為24.1%。
與上一年同期相比，實際税率有所增加，主要是由於美國對不確定税收狀況的外國税收抵免和準備金的限制的影響增加，但被上一年同期頒佈的英國法定税率上調帶來的遞延税收影響部分抵消。
報告細分市場
北方信託圍繞其兩個以客户為中心的報告部門進行組織：資產服務和財富管理。資產管理和相關服務主要由資產管理業務向資產服務和財富管理客户提供。資產管理和某些其他支持職能的收入和支出全部分配給資產服務和財富管理。
報告分部財務信息以內部管理報告為基礎，由用於將收入和費用分配給每個分部的會計系統確定，並結合了利用資金轉移定價(Ftp)方法分配資產、負債、權益和適用的利息收入和費用的程序。在該方法下，資產和負債收到融資費用或信貸，該費用或信貸在工具層面上考慮利率風險、流動性風險和其他產品特徵。此外，分部信息按全時當量列報，因為管理層認為全時當量列報能更清楚地顯示淨利息收入。對全時當量收益的調整對淨利潤沒有影響。
收入、支出和平均資產分配給資產服務和財富管理，非經常性活動除外，例如與收購、資產剝離、訴訟、重組和税收調整相關的某些成本不直接歸因於特定的報告部門。
當組織發生變化時，報告分段結果可能會被重新分類。這些結果還取決於收入和費用分配方法的改進，這些方法通常是在預期的基礎上反映的。
下表列出了北方信託公司報告部門截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收益貢獻和平均資產。
表21：報告部分的結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 資產維修 | 財富管理 | 其他 | 對賬項目 | 合併總數 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | |
| 外匯交易收入 | 63.7 | | 63.2 | | 1.0 | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | | 64.7 | | 66.4 | |
| 其他非利息收入 | 62.5 | | 65.6 | | 37.0 | | 48.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 98.4 | | 110.0 | |
| 非利息收入總額 | 729.4 | | 759.0 | | 513.5 | | 532.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 1,241.8 | | 1,287.4 | |
| 淨利息收入 | 303.3 | | 158.9 | | 222.0 | | 198.2 | | — | | — | | (12.3) | | (10.7) | | 513.0 | | 346.4 | |
| 收入 | 1,032.7 | | 917.9 | | 735.5 | | 730.2 | | (1.1) | | (3.6) | | (12.3) | | (10.7) | | 1,754.8 | | 1,633.8 | |
| 信貸損失準備 | (5.1) | | (6.9) | | 5.6 | | (6.1) | | — | | — | | — | | — | | 0.5 | | (13.0) | |
| 非利息支出 | 760.4 | | 716.6 | | 449.0 | | 410.9 | | 20.4 | | 1.2 | | — | | — | | 1,229.8 | | 1,128.7 | |
| 所得税前收入 | 277.4 | | 208.2 | | 280.9 | | 325.4 | | (21.5) | | (4.8) | | (12.3) | | (10.7) | | 524.5 | | 518.1 | |
| 所得税撥備 | 67.7 | | 50.0 | | 79.6 | | 84.3 | | (5.3) | | (1.2) | | (12.3) | | (10.7) | | 129.7 | | 122.4 | |
| 淨收入 | $ | 209.7 | | $ | 158.2 | | $ | 201.3 | | $ | 241.1 | | $ | (16.2) | | $ | (3.6) | | $ | — | | $ | — | | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | |
| 綜合淨收入百分比 | 53 | % | 40 | % | 51 | % | 61 | % | (4) | % | (1) | % | 不適用 | 不適用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均資產 | $ | 109,677.2 | | $ | 119,951.9 | | $ | 36,725.0 | | $ | 36,500.9 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | 不適用 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 資產維修 | 財富管理 | 其他 | 對賬項目 | 合併總數 |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | $ | 1,908.4 | | $ | 1,862.2 | | $ | 1,482.1 | | $ | 1,387.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外匯交易收入 | 215.9 | | 205.6 | | 7.3 | | 10.1 | | — | | — | | — | | — | | 223.2 | | 215.7 | |
| 其他非利息收入 | 185.4 | | 194.8 | | 101.6 | | 130.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 275.8 | | 309.6 | |
| 非利息收入總額 | 2,309.7 | | 2,262.6 | | 1,591.0 | | 1,528.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 淨利息收入 | 748.5 | | 472.7 | | 634.3 | | 575.0 | | — | | — | | (30.1) | | (25.6) | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 收入 | 3,058.2 | | 2,735.3 | | 2,225.3 | | 2,103.5 | | (11.2) | | (15.7) | | (30.1) | | (25.6) | | 5,242.2 | | 4,797.5 | |
| 信貸損失準備 | 3.8 | | (29.1) | | 3.2 | | (40.9) | | — | | — | | — | | — | | 7.0 | | (70.0) | |
| 非利息支出 | 2,269.4 | | 2,133.3 | | 1,333.2 | | 1,212.5 | | 56.7 | | 21.2 | | — | | — | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 785.0 | | 631.1 | | 888.9 | | 931.9 | | (67.9) | | (36.9) | | (30.1) | | (25.6) | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税撥備 | 194.0 | | 153.1 | | 248.6 | | 243.3 | | (16.9) | | (9.2) | | (30.1) | | (25.6) | | 395.6 | | 361.6 | |
| 淨收入 | $ | 591.0 | | $ | 478.0 | | $ | 640.3 | | $ | 688.6 | | $ | (51.0) | | $ | (27.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 綜合淨收入百分比 | 50 | % | 42 | % | 54 | % | 60 | % | (4) | % | (2) | % | 不適用 | 不適用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均資產 | $ | 117,251.0 | | $ | 119,859.4 | | $ | 36,901.1 | | $ | 34,821.9 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | 不適用 | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | |
注：分部業績在全時當量基礎上列報。FTE調整在對賬項目中被取消，該公司的綜合財務業績總額以公認會計準則為基礎列報。對全時當量收益的調整對淨利潤沒有影響。資產維修
資產服務淨收入
在截至2022年9月30日的季度，淨收入比去年同期增加了5150萬美元，增幅為33%。主要反映淨利息收入增加，但因非利息支出增加、信託、投資及其他服務費用減少及所得税撥備增加而部分抵銷。
在截至2022年9月30日的9個月中，淨收入比上年同期增加了1.13億美元，增幅為24%，主要反映了淨利息收入以及信託、投資和其他服務費用的增加，但部分被更高的費用所抵消
與上年同期相比，本期非利息支出、所得税撥備和信貸損失準備金。
資產服務信託、投資和其他服務費
有關資產服務信託、投資和其他服務費用的説明，請參閲MD&A綜合運營結果部分中的“信託、投資和其他服務費用”部分。
資產服務外匯交易收入
在截至2022年9月30日的9個月中，外匯交易收入比上年同期增加了1030萬美元，增幅為5%，這主要是由於客户數量增加，但部分被財政部外匯掉期活動減少所抵消。
服務於其他非利息收入的資產
在截至2022年9月30日的9個月中，其他非利息收入比去年同期減少了940萬美元，降幅為5%，主要是由於其他營業收入下降。
資產服務淨利息收入
在截至2022年9月30日的季度，在FTE基礎上公佈的淨利息收入比去年同期增加了1.444億美元，增幅為91%。在截至2022年9月30日的9個月中，在全時當量基礎上公佈的淨利息收入比上年同期增加了2.758億美元，增幅為58%。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要反映了較高的淨息差。本季度平均收益資產從去年同期的1,101億美元減少到984億美元，降幅為11%；截至2022年9月30日的9個月，平均收益資產從去年同期的1,100億美元減少到1,065億美元，降幅為3%。截至2022年9月30日的三個月和九個月，Asset Servicing的盈利資產和資金來源主要包括公司間資產、貨幣市場資產和貸款以及非美國託管相關的計息存款。
信貸損失計提資產服務準備
截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別釋放了510萬美元的信貸儲備和380萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸儲備分別釋放了690萬美元和2,910萬美元。
截至2022年9月30日止三個月信貸儲備的發放，主要是由於先前已提取準備金的租賃融資撇賬所致。
截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金為主要是由於宏觀經濟前景轉弱導致集體基礎儲備增加，但主要是商業和機構投資組合的信貸質量改善部分抵消了這一影響。集體評估的準備金涉及具有相似風險特徵的集合金融資產。
資產服務非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息費用，包括報告部門的直接費用，產品和運營支持的間接費用分配，以及某些公司支持服務的間接費用分配，比去年同期增加了4380萬美元，增幅為6%。 主要是由於較高的薪酬費用和費用分配。
在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出比上年同期增加了1.361億美元，增幅為6%，主要反映了支出分配和薪酬支出的增加。
財富管理
財富管理淨收益
在截至2022年9月30日的季度，淨收入比去年同期減少了3980萬美元，降幅為17%主要原因是非利息支出增加，與上一年季度的信貸準備金釋放相比，為信貸損失撥備，以及其他非利息收入減少，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。
在截至2022年9月30日的9個月中，淨收入比去年同期減少了4830萬美元，降幅為7%主要原因是非利息支出、信貸損失準備金與上年同期相比有所增加，以及其他非利息收入減少，但信託、投資和其他服務費用以及淨利息收入的增加部分抵消了這一影響。
財富管理信託、投資和其他服務費
有關財富管理信託、投資和其他服務費的解釋，請參閲MD&A綜合經營業績部分中的“信託、投資和其他服務費”部分。
財富管理及其他非利息收入
在截至2022年9月30日的季度裏，其他非利息收入比上一年同期減少了1,100萬美元，或23%，這主要是由於安全佣金和交易收入減少，以及某些費用的分類改為信託、投資和其他服務費，而上一年的數額沒有重新分類。
在截至2022年9月30日的9個月中，其他非利息收入比上一年同期減少了2890萬美元，或22%，主要是由於收入分配減少和前面討論的會計重新分類。
財富管理淨利息收入
在截至2022年9月30日的季度，在FTE基礎上公佈的淨利息收入比去年同期增加了2380萬美元，增幅為12%。在截至2022年9月30日的9個月中，在全時當量基礎上公佈的淨利息收入比上年同期增加了5930萬美元，增幅為10%。
截至2022年9月30日的三個月的增長反映了平均貸款的增加。截至2022年9月30日的9個月的增長反映出平均貸款和存款餘額增加。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長反映了平均利率的上升。本季度的平均收益資產從去年同期的338億美元減少到337億美元，本季度減少了1.075億美元，截至2022年9月30日的9個月增加了18億美元，增幅為6%，從去年同期的322億美元增加到340億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的盈利資產和資金來源分別主要由貸款和國內計息存款組成。
財富管理信貸損失撥備
截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別有560萬美元和320萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸準備金撥備分別為610萬美元和4090萬美元。
截至2022年9月30日止三個月的信貸損失準備主要是由於集體基礎儲備增加所致較弱的宏觀經濟前景部分被商業和機構投資組合內信貸質量的改善所抵消。集體評估的準備金涉及具有相似風險特徵的集合金融資產。
截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金為基礎這主要是由於宏觀經濟前景轉弱導致集體基礎儲備增加，但信貸質量的改善部分抵消了這一增長。
財富管理非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息支出，包括報告部門的直接支出、產品和運營支持的間接支出分配以及某些公司支持服務的間接支出分配，比上一年同期增加了3810萬美元，增幅為9%，主要反映了薪酬支出和支出分配的增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出比上年同期增加了1.207億美元，增幅為10%，主要反映了薪酬支出和支出分配的增加。
其他
其他非利息支出
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，其他非利息支出分別增加了1920萬美元和3550萬美元，這主要是由於養老金結算費用比上一年同期增加，以及雜項費用增加。
下表彙總了選定的合併資產負債表信息。
表22：選擇合併資產負債表信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：十億美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 變化 |
| 資產 | | | | |
美聯儲和其他中央銀行存款及其他(1) | $ | 39.6 | | $ | 64.5 | | $ | (24.9) | | (39) | % |
銀行的到期計息和存款(2) | 4.1 | | 3.9 | | 0.2 | | 6 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 1.2 | | 0.7 | | 0.5 | | 70 | |
總證券(3) | 53.8 | | 62.7 | | (8.9) | | (14) | |
| 貸款和租賃 | 44.0 | | 40.5 | | 3.5 | | 9 | |
| 盈利資產總額 | 142.7 | | 172.3 | | (29.6) | | (17) | |
| 總資產 | 159.8 | | 183.9 | | (24.1) | | (13) | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 有息存款總額 | 100.7 | | 111.6 | | (10.9) | | (10) | |
| 活期存款和其他無息存款 | 27.9 | | 48.3 | | (20.4) | | (42) | |
| 購買的聯邦基金 | 4.4 | | — | | 4.4 | | 不適用 |
| 根據回購協議出售的證券 | 0.6 | | 0.5 | | 0.1 | | 6 | |
| 其他借款 | 7.2 | | 3.6 | | 3.6 | | 100 | |
| 股東權益總額 | 11.0 | | 12.0 | | (1.0) | | (8) | |
(1)美聯儲和其他中央銀行存款及其他存款包括存放在某些證券託管機構和票據交換所的抵押品存款，用於列報盈利資產；這類存款在綜合資產負債表的其他資產中列示。
(2)應付及存入銀行的計息包括綜合資產負債表所載的現金及存入銀行的計息部分及存入銀行的計息存款。
(3)道達爾證券包括某些社區發展投資以及聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票，這些資產在合併資產負債表上歸類為其他資產。
N/M-沒有意義
表23：選擇平均合併資產負債表信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：十億美元) | 2022 | 2021 | 變化 | 2022 | 2021 | 變化 |
| 資產 | | | | | | | | |
美聯儲和其他中央銀行存款及其他(1) | $ | 30.6 | | $ | 40.5 | | $ | (9.9) | | (25) | % | $ | 37.5 | | $ | 38.4 | | $ | (0.9) | | (2) | % |
銀行的到期計息和存款(2) | 4.0 | | 5.2 | | (1.2) | | (23) | | 4.2 | | 6.1 | | (1.9) | | (31) | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 1.3 | | 0.8 | | 0.5 | | 51 | | 1.0 | | 1.1 | | (0.1) | | (8) | |
總證券(3) | 54.8 | | 59.0 | | (4.2) | | (7) | | 57.3 | | 60.3 | | (3.0) | | (5) | |
| 貸款和租賃 | 41.5 | | 38.4 | | 3.1 | | 8 | | 40.5 | | 36.3 | | 4.2 | | 12 | |
| 盈利資產總額 | 132.2 | | 143.9 | | (11.7) | | (8) | | 140.5 | | 142.2 | | (1.7) | | (1) | |
| 總資產 | 146.4 | | 156.5 | | (10.1) | | (6) | | 154.2 | | 154.7 | | (0.5) | | — | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 94.1 | | 99.6 | | (5.5) | | (5) | | 97.0 | | 97.7 | | (0.7) | | (1) | |
| 活期存款和其他無息存款 | 24.4 | | 30.2 | | (5.8) | | (19) | | 31.7 | | 30.4 | | 1.3 | | 4 | |
| 購買的聯邦基金 | 2.0 | | 0.2 | | 1.8 | | 不適用 | 1.0 | | 0.3 | | 0.7 | | 不適用 |
| 根據回購協議出售的證券 | 0.5 | | 0.3 | | 0.2 | | 67 | 0.4 | | 0.2 | | 0.2 | | 119 | |
| 其他借款 | 6.0 | | 5.5 | | 0.5 | | 8 | | 4.6 | | 5.1 | | (0.5) | | (10) | |
| 股東權益總額 | 10.9 | | 11.9 | | (1.0) | | (8) | | 11.1 | | 11.6 | | (0.5) | | (5) | |
(1)美聯儲和其他中央銀行存款及其他存款包括存放在某些證券託管機構和票據交換所的抵押品存款，用於列報盈利資產；這類存款在綜合資產負債表的其他資產中列示。
(2)應付及存入銀行的計息包括綜合資產負債表所載的現金及存入銀行的計息部分及存入銀行的計息存款。
(3)道達爾證券包括某些社區發展投資以及聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票，這些資產在合併資產負債表上歸類為其他資產。
N/M-沒有意義
平均餘額被認為是更好地衡量資產負債表趨勢的指標，因為涉及大客户餘額的存取款活動的時間可能會影響期末餘額。
短期借款。短期借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。根據回購協議出售的證券被記為抵押融資，並按出售證券的金額加上應計利息記錄。為儘量減低與這些交易有關的任何潛在信貸風險，當局會監察出售證券的公允價值，並對風險敞口設定上限
定期評估交易對手的財務狀況。根據回購協議出售的證券由交易對手持有，直到回購。有關我們的回購和逆回購協議的更多信息，請參閲附註5-根據回購協議出售的證券，附註21-承諾和或有負債，以及附註23-資產和負債與第1項.綜合財務報表(未經審計)中提供的資產和負債的抵銷。
股東權益。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，該公司宣佈向普通股股東派發總計1.584億美元和4.542億美元的現金股息，向優先股股東宣佈總計1620萬美元和3710萬美元的現金股息。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司分別向普通股股東宣佈了總計1.48億美元和4.471億美元的現金股息，向優先股股東分別宣佈了總計1620萬美元和3710萬美元的現金股息。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司分別回購了11,080股和309,334股普通股，總成本分別為120萬美元(每股平均價格96.43美元)和3,520萬美元(每股平均價格113.89美元)，所有這些都與以股份為基礎的薪酬有關，以履行扣繳税款的義務。
在截至2021年9月30日的三個月內，本公司回購了859,587股普通股，包括11,169股與基於股份的薪酬有關的扣留股份，總成本為1,000萬美元(每股平均價格為116.34美元)。在截至2021年9月30日的9個月內，本公司回購了2,511,564股普通股，其中包括與基於股份的薪酬有關的378,346股被扣留的股份，總成本為2.658億美元(每股平均價格為105.84美元)。
資產質量
證券投資組合
北方信託保持着高質量的債務證券投資組合。未明確評級的債務證券在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。下表按信用評級提供了可供出售(AFS)債務證券的公允價值和持有至到期(HTM)債務證券的攤銷成本。
表24：按信貸評級劃分的可供出售債務證券的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 2,544.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,544.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | 137.8 | | 700.1 | | — | | — | | — | | 837.9 | |
| 政府支持的機構 | 11,898.7 | | — | | — | | — | | — | | 11,898.7 | |
| 非美國政府 | 276.6 | | — | | — | | — | | — | | 276.6 | |
| 公司債務 | 342.4 | | 436.8 | | 1,014.2 | | 19.5 | | 27.6 | | 1,840.5 | |
| 擔保債券 | 391.0 | | — | | 20.5 | | — | | — | | 411.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 1,800.0 | | 476.9 | | 211.4 | | — | | — | | 2,488.3 | |
| 其他資產支持 | 5,294.0 | | — | | — | | — | | — | | 5,294.0 | |
| 商業抵押貸款支持 | 1,387.8 | | — | | — | | — | | — | | 1,387.8 | |
| 總計 | $ | 24,072.3 | | $ | 1,613.8 | | $ | 1,246.1 | | $ | 19.5 | | $ | 27.6 | | $ | 26,979.3 | |
| 佔總數的百分比 | 89 | % | 6 | % | 5 | % | — | % | — | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 2,426.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,426.1 | |
| 國家和政治分部的義務 | 1,133.2 | | 2,742.9 | | — | | — | | — | | 3,876.1 | |
| 政府支持的機構 | 18,075.6 | | — | | — | | — | | — | | 18,075.6 | |
| 非美國政府 | 374.0 | | — | | — | | — | | — | | 374.0 | |
| 公司債務 | 442.0 | | 466.2 | | 1,206.6 | | 29.4 | | 197.5 | | 2,341.7 | |
| 擔保債券 | 364.1 | | — | | 23.5 | | — | | 118.0 | | 505.6 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 2,030.9 | | 783.7 | | 230.5 | | — | | — | | 3,045.1 | |
| 其他資產支持 | 5,941.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,941.6 | |
| 商業抵押貸款支持 | 1,424.7 | | — | | — | | — | | — | | 1,424.7 | |
| 總計 | $ | 32,212.2 | | $ | 3,992.8 | | $ | 1,460.6 | | $ | 29.4 | | $ | 315.5 | | $ | 38,010.5 | |
| 佔總數的百分比 | 84 | % | 11 | % | 4 | % | — | % | 1 | % | 100 | % |
截至2022年9月30日，未經穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾全球評級公司(S&P Global Ratings)或惠譽評級公司(Fitch Ratings，Inc.)評級的AFS債務證券中，只有不到1%是公司債務證券。
截至2021年12月31日，未被穆迪、標準普爾全球評級或惠譽評級評級的1%的AFS債務證券包括公司債務證券和擔保債券。
表25：按信用評級劃分的持有至到期債務證券的攤銷成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (百萬美元) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 國家和政治分部的義務 | 924.1 | | 1,634.4 | | — | | — | | — | | 2,558.5 | |
| 政府支持的機構 | 9,627.1 | | — | | — | | — | | — | | 9,627.1 | |
| 非美國政府 | 818.8 | | 856.2 | | 874.0 | | 295.9 | | — | | 2,844.9 | |
| 公司債務 | 2.0 | | 326.3 | | 469.9 | | — | | — | | 798.2 | |
| 擔保債券 | 2,466.3 | | — | | — | | — | | — | | 2,466.3 | |
| 存單 | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 475.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 4,050.9 | | 1,543.3 | | 26.6 | | 1.0 | | — | | 5,621.8 | |
| 其他資產支持 | 292.2 | | — | | — | | — | | — | | 292.2 | |
| 其他 | 64.2 | | — | | — | | — | | 443.2 | | 507.4 | |
| 總計 | $ | 18,303.5 | | $ | 4,360.2 | | $ | 1,370.5 | | $ | 296.9 | | $ | 918.7 | | $ | 25,249.8 | |
| 佔總數的百分比 | 72 | % | 17 | % | 6 | % | 1 | % | 4 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | — | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的機構 | 5,927.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,927.6 | |
| 非美國政府 | 398.0 | | 942.6 | | 4,088.8 | | 343.9 | | — | | 5,773.3 | |
| 公司債務 | 2.3 | | 386.7 | | 512.8 | | — | | — | | 901.8 | |
| 擔保債券 | 2,942.4 | | — | | — | | — | | — | | 2,942.4 | |
| 存單 | — | | — | | — | | — | | 674.7 | | 674.7 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 4,207.6 | | 1,858.0 | | 31.3 | | 1.1 | | — | | 6,098.0 | |
| 其他資產支持 | 682.6 | | — | | — | | — | | — | | 682.6 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | 516.3 | | 516.3 | |
| 總計 | $ | 14,207.5 | | $ | 3,188.1 | | $ | 4,632.9 | | $ | 345.0 | | $ | 1,191.0 | | $ | 23,564.5 | |
| 佔總數的百分比 | 60 | % | 14 | % | 20 | % | 1 | % | 5 | % | 100 | % |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未被穆迪、標普全球或惠譽評級評級的HTM債務證券中，4%和5%的證券包括剩餘期限不到6個月的存單，以及北方信託為履行其根據社區再投資法案(CRA)承擔的義務而購買的投資。北方信託公司履行其在CRA下的義務，進行合格的投資，以支持使北方信託公司市場區域內的中低收入社區受益的機構和計劃。
截至2022年9月30日，投資證券組合的未實現淨虧損總計35億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為1.871億美元。截至2022年9月30日的未實現淨虧損分別由1040萬美元和35億美元的未實現損益總額組成。在35億美元的未實現虧損總額中，有13億美元與AFS債務證券有關。AFS債務證券組合的未實現淨虧損增加的主要原因是利率上升。截至2021年12月31日的未實現淨虧損分別由3.451億美元和5.322億美元的未實現損益總額組成。
截至2022年9月30日，270億美元的AFS債務證券組合的未實現虧損分別為3.427億美元和2.999億美元，分別與其他資產支持證券和政府支持的機構證券有關，這主要是由於購買以來市場利率和信貸利差的變化。截至2021年12月31日，380億美元的AFS債務證券組合與政府支持的機構證券相關的未實現虧損1.102億美元，這主要是由於購買以來市場利率和信貸利差的變化。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS公司債務證券組合中分別有12%和14%得到了美國和非美國政府實體提供的擔保。
截至2022年9月30日，價值252億美元的HTM債務證券組合的未實現虧損分別為10億美元和4.914億美元，分別涉及政府支持的機構證券和次主權、超國家和非美國機構債券，這主要是由於購買以來整體市場利率和信貸利差的變化。截至2021年12月31日，236億美元的HTM債務證券組合的未實現虧損分別為1.061億美元、8000萬美元和7160萬美元，分別涉及政府支持的機構債券、次主權債券、超國家和非美國機構債券以及其他住房抵押貸款支持證券，這主要是由於購買以來整體市場利率和信貸利差的變化。
HTM債務證券包括管理層打算持有的證券，北方信託有能力持有到到期。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，出於資本管理的目的，本公司將公平價值為66億美元的政府支持的機構和州和政治分區的投資證券從AFS轉移到HTM分類，所有這些都在2022年第三季度轉移。在截至2021年9月30日的三個月內，沒有證券從AFS轉移到HTM。在截至2021年9月30日的九個月內，本公司出於資本管理的目的，將公平價值69億美元的政府支持的機構證券從AFS轉移到HTM，所有這些證券都在2021年第二季度轉移。在將債務證券從AFS轉移到HTM分類時，攤銷成本被重置為公允價值。轉讓當日的任何未實現淨收益或虧損將保留在累計其他全面收益(虧損)(AOCI)中，並在證券剩餘期限內使用實際利息法攤銷為淨利息收入。AOCI保留金額的攤銷將抵消按公允價值轉讓證券所產生的溢價或折價攤銷對利息收入的影響。
有關證券組合的其他資料，請參閲第1項.綜合財務報表(未經審計)中提供的綜合財務報表附註4-證券。
根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被記為抵押融資，並按購買或出售證券的金額加上應計利息入賬。為儘量減低與這些交易有關的潛在信貸風險，當局會監察買賣證券的公允價值，對與交易對手的風險敞口設定上限，並定期評估交易對手的財務狀況。北方信託的政策是直接或通過第三方託管人持有根據轉售協議購買的證券。根據回購協議出售的證券由交易對手持有，直到他們回購為止。
關於根據回購協議出售的證券的更多信息，請參閲附註5-根據回購協議出售的證券，以及第1項.綜合財務報表(未經審計)中提供的綜合財務報表。
資產質量(續)
非權責發生制貸款和租賃以及擁有的其他房地產
非權責發生制資產包括非權責發生制貸款和租賃以及擁有的其他房地產(OREO)。奧利奧是由部分或全部償還貸款而獲得的商業和住宅物業組成的。
下表提供了按貸款和租賃部門和類別分列的非應計貸款和租賃的金額，以及截至所示日期未償還的OREO的金額，以及拖欠90天或更長時間並仍在應計利息的貸款餘額。拖欠90天或更長時間、仍在積累利息的貸款可能會根據現金收取、重新談判和續簽的時間而大幅波動。
表26：非權責發生制資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022年9月30日 | 非應計項目貸款和租賃佔非應計項目貸款和租賃總額的百分比 | 2021年12月31日 | 非應計項目貸款和租賃佔非應計項目貸款和租賃總額的百分比 |
| 非權責發生制貸款和租賃 | | | | |
| 商業廣告 | | | | |
| 商業和機構 | $ | 18.4 | | 24 | % | $ | 19.5 | | 16 | % |
| 商業地產 | 41.9 | | 55 | % | 66.6 | | 54 | % |
| | | | |
| 商業總金額 | $ | 60.3 | | 79 | % | $ | 86.1 | | 70 | % |
| 個人 | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 16.1 | | 21 | % | $ | 36.2 | | 30 | % |
| 個人合計 | $ | 16.1 | | 21 | % | $ | 36.2 | | 30 | % |
| 非應計貸款和租賃總額 | 76.4 | | | 122.3 | | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 3.0 | | |
| 非權責發生制資產總額 | $ | 76.4 | | | $ | 125.3 | | |
| 90天逾期貸款仍在應計 | $ | 51.5 | | | $ | 28.3 | | |
| 非權責發生制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 | 0.17 | % | | 0.30 | % | |
| 計入貸款和非權責發生制貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.8 | x | | 1.1 | x | |
截至2022年9月30日的非應計資產為7640萬美元，較2021年12月31日減少，主要是由於償還了商業房地產投資組合中的兩筆非應計貸款和住宅房地產投資組合中的回報。除了對淨利息收入和信貸損失風險的負面影響外，非權責發生資產還由於與催收工作相關的費用而增加了業務成本。非權責發生資產水平的變化可能表明一個或多個貸款類別的信用質量發生了變化。信貸質量的變化會對信貸損失準備產生影響，因為由此會調整個人評估的撥備，以及在信貸損失準備範圍內集體評估的撥備的確定所用的數量和質量因素。
北方信託的信貸政策不允許發起通常被認為具有高風險性質的貸款類型，如期權可調利率按揭貸款、次級貸款、具有初始“誘惑性”利率的貸款以及過高的貸款價值比率。住宅房地產貸款由第一留置權抵押貸款和股權信貸額度組成，一般要求貸款與抵押品之比在開始時不超過65%至80%。對住宅房地產貸款支持抵押品的評估是在貸款發起時、在再融資或違約時或在其他被認為有理由的情況下獲得的。住宅房地產抵押品評估由獨立的第三方執行和審查。
商業房地產投資組合包括商業抵押貸款以及主要向北方信託公司熟知的經驗豐富的投資者發放的建築、收購和開發貸款。承保標準通常反映保守的貸款與價值比率和償債範圍要求。通過擔保向業主追索也是常見的要求。
有關貸款及租賃組合的其他資料，請參閲項目1.綜合財務報表(未經審計)內的附註6--綜合財務報表的貸款及租賃。
信貸損失準備是管理層通過嚴格的信用審查程序確定的，這是管理層對與各種受信用風險影響的投資組合、表外信貸敞口和特定借款人關係相關的終身預期信貸損失的最佳估計。北方信託在集體基礎上計量具有類似風險特徵的金融資產的預期信貸損失。如果一項金融資產與其他金融資產沒有相似的風險特徵，則該金融資產是單獨計量的，相關撥備是通過個人評估來確定的。
管理層用來確定適當的信貸損失撥備水平的估計數不依賴於任何單一假設。在確定適當的津貼水平時，管理層評估了許多變量，其中許多變量相互關聯或依賴於其他假設和估計數，並考慮到過去的事件、當前情況以及合理和可支持的預測。
北方信託公司的信用損失準備金委員會每季度審查信貸準備金估算方法的結果，該委員會從信用風險管理、財政部、公司財務、經濟研究部和北方信託公司的每個報告部門獲得意見。
截至2022年9月30日，與貸款和租賃、未提取貸款承諾和備用信用證、HTM債務證券、AFS債務證券和其他金融資產相關的信貸損失準備分別為1.387億美元、4070萬美元、1500萬美元、80萬美元和70萬美元。截至2021年12月31日，與貸款和租賃、未提取貸款承諾和備用信用證、HTM債務證券和其他金融資產相關的信貸損失準備分別為1.384億美元、3410萬美元、1120萬美元和100萬美元。截至2021年12月31日，沒有與AFS債務證券相關的信貸損失撥備。關於信貸損失準備以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間因沖銷、追回和計提信貸損失準備而發生的信貸損失準備的其他信息，請參閲第一項.綜合財務報表(未經審計)中的附註7--信貸損失準備。下表顯示了按部門和類別對貸款和租賃組合按個人和集體評估的免税額。
表27：貸款和租賃信貸損失準備的分配
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 免税額 | 貸款佔貸款總額的百分比 | 免税額 | 貸款佔貸款總額的百分比 |
| 以個人為基礎評估 | $ | 10.9 | | — | % | $ | 10.1 | | — | % |
| 集體評估 | | | | |
| 商業廣告 | | | | |
| 商業和機構 | 59.0 | | 28 | | 50.6 | | 27 | |
| 商業地產 | 59.7 | | 10 | | 68.2 | | 11 | |
| 非美國 | 8.5 | | 11 | | 7.7 | | 5 | |
| 租賃融資，淨額 | — | | — | | 0.4 | | — | |
| 其他 | — | | 3 | | — | | 2 | |
| 商業總金額 | 127.2 | | 52 | | 126.9 | | 45 | |
| 個人 | | | | |
| 私人客户端 | 16.2 | | 32 | | 11.1 | | 38 | |
| 住宅房地產 | 23.9 | | 15 | | 23.3 | | 16 | |
| 非美國 | 1.2 | | 1 | | 1.1 | | 1 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | |
| 個人合計 | 41.3 | | 48 | | 35.5 | | 55 | |
| 按集體計算的總免税額 | $ | 168.5 | | | $ | 162.4 | | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 179.4 | | | $ | 172.5 | | |
| 分配給的津貼 | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 138.7 | | | $ | 138.4 | | |
| 未提取的承諾書和備用信用證 | 40.7 | | | 34.1 | | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 179.4 | | | $ | 172.5 | | |
| 貸款和租賃的免税額佔貸款和租賃總額的比例 | 0.32 | % | | 0.34 | % | |
以下討論截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流動表。
表28：現金流活動摘要
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | | | 2022 | 2021 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | |
| 經營活動 | $ | (1,759.6) | | $ | (685.9) | |
| 投資活動 | 21,773.5 | | 188.4 | |
| 融資活動 | (18,156.8) | | 430.0 | |
| 外幣匯率對現金的影響 | (421.1) | | (127.3) | |
| 銀行現金和應付款項的變動 | $ | 1,436.0 | | $ | (194.8) | |
經營活動
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金淨額分別為18億美元和6.859億美元，主要原因是存入衍生工具交易對手的抵押品淨額增加，但被期間收益以及攤銷和折舊等非現金費用增加的影響部分抵銷。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月投資活動提供的現金淨額為218億美元主要是由於美聯儲和其他央行存款以及HTM債務證券的淨收益水平下降，但貸款和租賃水平的上升部分抵消了這一下降。
截至2021年9月30日的9個月，投資活動提供的現金淨額為1.884億美元，主要原因是美聯儲和其他中央銀行存款水平下降，HTM債務證券淨收益，銀行計息存款水平下降，其他投資活動淨變化，以及根據轉售協議購買的證券水平下降，但被貸款和租賃水平上升、AFS債務證券淨購買以及客户安全結算應收賬款增加部分抵消。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月，用於融資活動的現金淨額為182億美元主要原因是總存款額下降它被購買的聯邦資金水平增加和短期其他借款部分抵消。存款總額下降的主要原因是非美國寫字樓的無息和有息存款水平較低。
截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為4.3億美元，主要是由於短期借款和根據回購協議出售的證券水平增加，但部分被優先票據的償還、普通股股息、總存款減少、根據公司的股票回購計劃回購普通股以及購買的聯邦資金減少所抵消。存款總額的減少主要是由於非美國辦事處的無息和有息客户存款水平下降，但國內無息存款和儲蓄、貨幣市場和其他有息存款的增加部分抵消了這一下降。
截至2022年9月30日，北方信託公司及其主要子公司北方信託公司的資本比率保持強勁，超過了適用的美國監管要求下被歸類為“資本充足”的要求。
美聯儲於2022年6月23日公佈的2022年多德-弗蘭克法案壓力測試結果顯示，在2022年10月1日開始的年度資本計劃週期內，北方信託的壓力資本緩衝和有效普通股一級資本比率最低要求分別保持在2.5%和7%不變。
累計其他綜合虧損的增加，主要是由於可供出售的債務證券組合的未實現淨虧損增加，主要是由於利率上升，導致本季度資本比率較上一季度發生變化。
下表提供了根據《巴塞爾協議三》分階段實施的要求確定的北方信託公司和北方信託公司的資本比率以及所需的最低資本比率。
表29：監管資本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本比率-
北方信託公司 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | |
| 標準化方法 | 高級方法 | 標準化方法 | 高級方法 | 標準化方法 | 高級方法 | 資本充足率 | 最低資本充足率 |
| 普通股一級資本 | 10.1 | % | 11.4 | % | 10.5 | % | 11.6 | % | 11.9 | % | 13.0 | % | 不適用 | 4.5 | % |
| 第1級資本 | 11.1 | | 12.5 | | 11.5 | | 12.7 | | 12.9 | | 14.1 | | 6.0 | 6.0 | |
| 總資本 | 12.2 | | 13.5 | | 12.6 | | 13.7 | | 14.3 | | 15.4 | | 10.0 | 8.0 | |
| 第1級槓桿 | 7.0 | | 7.0 | | 6.7 | | 6.7 | | 7.1 | | 7.1 | | 不適用 | 4.0 | |
| 補充槓桿 | 不適用 | 7.7 | | 不適用 | 7.6 | | 不適用 | 8.4 | | 不適用 | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本比率-北方信託公司 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | |
| 標準化方法 | 高級方法 | 標準化方法 | 高級方法 | 標準化方法 | 高級方法 | 資本充足率 | 最低資本充足率 |
| 普通股一級資本 | 10.7 | % | 12.2 | % | 11.0 | % | 12.3 | % | 12.5 | % | 13.8 | % | 6.5 | % | 4.5 | % |
| 第1級資本 | 10.7 | | 12.2 | | 11.0 | | 12.3 | | 12.5 | | 13.8 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 總資本 | 11.6 | | 13.0 | | 11.9 | | 13.1 | | 13.7 | | 14.9 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿 | 6.7 | | 6.7 | | 6.3 | | 6.3 | | 6.8 | | 6.8 | | 5.0 | | 4.0 | |
| 補充槓桿 | 不適用 | 7.4 | | 不適用 | 7.2 | | 不適用 | 8.1 | | 3.0 | | 3.0 | |
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2022-01號文件，《衍生工具與對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法》(ASU 2022-01)。ASU 2022-01中的修訂將當前的末層套期保值模型從單層方法擴展到允許單個封閉式投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。此外，ASU 2022-01(1)擴大了組合層法的範圍，將不可預付資產包括在內，(2)規定了單層對衝中符合條件的對衝工具，(3)就組合層法下套期保值基差調整的會計和披露提供了額外指導，以及(4)規定了在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，但允許提前採用。一旦採用ASU 2022-01，預計不會對北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表產生重大影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號文件，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”(ASU 2022-02)。ASU 2022-02中的修正案取消了針對採用CECL的債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和重組的披露要求，這些要求是向經歷財務困難的借款人進行的。此外，ASU 2022-02要求公共企業實體按融資應收賬款和租賃投資淨額的起源年度披露當期核銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，但允許提前採用。在採用ASU 2022-02後，預計不會對北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表產生重大影響。
2022年6月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-03號文件《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》(ASU 2022-03)。ASU 2022-03中的修正案澄清，對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。ASU 2022-03還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。此外，ASU 2022-03引入了新的披露要求，向投資者提供有關合同銷售限制的信息，包括這些限制的性質和剩餘期限。ASU 2022-03在2023年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，但允許提前採用。一旦採用，ASU 2022-03預計不會對北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表產生重大影響。
市場風險管理
有兩種類型的市場風險，與銀行賬面相關的利率風險和交易風險。與銀行賬面相關的利率風險是指利率變動可能導致淨利息收入和股權市值發生變化。交易風險是指外匯和利率等市場變量的變動可能會導致交易頭寸的價值發生變化。
北方信託使用兩種主要的測量技術來管理利率風險：淨利息收入(NII)敏感性和股權市值(MVE)敏感性。NII敏感性為管理層提供了利率變化對NII影響的短期觀點。抵押貸款利率敏感度為管理層提供了基於期末資產負債表的MVE利率變化的長期觀點。
作為風險管理活動的一部分，北方信託公司還使用風險價值(VaR)模型和應用歷史模擬方法，每天衡量與所有非美元貨幣頭寸相關的損失風險。以下有關北方信託公司市場風險管理的信息應與截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一起閲讀。
NII靈敏度-NII敏感性的建模納入了資產負債表上的頭寸，以及用於管理利率風險的衍生金融工具(主要是利率掉期)。北方信託使用市場隱含遠期利率作為基本情況，並衡量靜態資產負債表對利率變化的敏感性(即變化)。利率的壓力測試包括利率的即時平行衝擊、導致收益率曲線變得陡峭或平坦的收益率曲線的非平行(即扭曲)變化，以及收益率曲線之間的關係變化(即基準風險)。
NII敏感性分析納入了某些關鍵假設，如利率和不斷變化的利率環境下的客户行為。這些假設是基於歷史分析和未來預期定價行為的組合。在假設存在不確定性的情況下，模擬不能準確估計NII的靈敏度。模擬中包含了以下關鍵假設：
▪在模擬期限內，資產負債表的規模和組合保持不變，即將到期的資產和負債被與即將到期的資產和負債具有類似期限的工具所取代，但某些被視為短期的未到期存款除外，因此得到了更保守的計息處理；
▪利用結合了市場提前還款假設的第三方抵押貸款分析系統，在每種利率情景下預測抵押貸款和抵押證券的提前還款額；
▪結構性證券的現金流使用第三方供應商結合第三方抵押貸款分析供應商提供的預付款進行估計；
▪未到期存款的定價基於北方信託公司的實際歷史模式和管理層判斷，取決於歷史數據和當前定價策略/或判斷的可用性；以及
▪新業務費率基於當前與市場指數的利差。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日，利率相對於遠期利率的100和200個基點的上行和100個基點的下行對未來12個月的估計NII影響。假設每次匯率變動都是在一年內逐漸發生的。
表30：淨利息收入敏感度
| | | | | | | | |
| 增加(減少)對未來12個月淨利息收入的估計影響 |
| (百萬美元) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 利率高於市場隱含遠期利率 | | |
| 100個基點 | $ | 64 | | $ | 308 | |
| 200個基點 | 128 | | 534 | |
| 利率降至低於市場隱含遠期利率 | | |
| 100個基點 | $ | (70) | | $ | 36 | |
NII敏感性分析沒有納入可用於減輕實際利率變動的不利影響的某些管理行動。由於這個原因和其他原因，估計的影響並不反映可能的實際結果，而是作為對利率風險的估計。NII敏感性無法與其他地方披露的實際結果相比，也無法直接預測所提供的其他衡量標準的未來價值。
MVE靈敏度-MVE的定義為資產現值減去負債現值，減去用於管理資產負債表項目利率風險的金融衍生品價值。利率變化對MVE的潛在影響是根據此類變化對預計未來現金流和這些現金流的現值的影響得出的，然後與既定限額進行比較。北方信託使用當前市場利率(以及這些市場利率所隱含的未來利率)作為基本情況，並衡量各種利率情景下的MVE敏感性。利率的壓力測試包括利率的即時平行衝擊、導致收益率曲線變得陡峭或平坦的收益率曲線的非平行(即扭曲)變化，以及收益率曲線之間的關係變化(即基準風險)。
MVE敏感性分析納入了某些關鍵假設，如利率和不斷變化的利率環境下的客户行為。這些假設是基於歷史分析和未來預期定價行為的組合。在假設存在不確定性的情況下，模擬不能準確估計MVE的靈敏度。許多適用於NII敏感性的假設也適用於MVE敏感性模擬，以下單獨的關鍵假設被納入MVE模擬：
▪未到期存款的現值是使用動態衰減法或估計剩餘壽命來估計的，這是基於Northern Trust的實際歷史徑流模式和管理判斷的組合-一些餘額被假設為核心餘額，具有更長的壽命，而其他餘額被假設為臨時的，壽命相對較短；
▪大多數與利息無關的餘額(如應收款、設備和應付款)的現值與其賬面價值相同；
▪蒙特卡羅模擬用於生成遠期利率路徑。
下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日，較當前市場隱含遠期利率分別上調100和200個基點以及下調100個基點對MVE的估計影響。
表31：股票敏感度的市值
| | | | | | | | |
| 增加(減少)對股權市值的估計影響 |
| (百萬美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 利率高於市場隱含遠期利率 | | |
| 100個基點 | $ | (487) | | $ | 241 | |
| 200個基點 | (1,019) | | (60) | |
| 利率降至低於市場隱含遠期利率 | | |
| 100個基點 | $ | 503 | | $ | (384) | |
MVE模擬沒有納入某些可用於緩解實際利率變動的不利影響的管理行動。由於這個原因和其他原因，估計的影響並不反映可能的實際結果，而是作為對利率風險的估計。MVE的敏感性無法與其他地方披露的實際結果相比，也無法直接預測所提供的其他措施的未來價值。
外幣風險值(VaR)-北方信託公司使用VaR模型和應用歷史模擬方法每天衡量與所有非美元貨幣頭寸相關的損失風險。該統計模型基於較高的置信度，估計瞭如果非美國貨幣匯率和利率在較短時間內發生不利變化，可能造成的潛在價值損失。該模型納入了外幣和利率的波動性以及貨幣間價格變動的相關性。VaR是為每個交易部門和全球投資組合計算的。
北方信託公司監控全球外匯(GFX)VaR措施的幾種變化，以滿足特定的監管和內部管理需求。變化包括不同的方法(歷史模擬、蒙特卡羅模擬和泰勒近似)、一天和十天的範圍、95%和99%的置信度水平、僅使用外匯(FX)驅動因素和僅使用利率(IR)驅動因素的子成分VaR，以及一年、兩年和四年的回顧週期。這些替代措施為管理層提供了一系列關於北方信託公司市場風險的確鑿指標和替代視角。
在截至2022年9月30日的三個月內，北方信託沒有產生超過每日GFX VaR估計的實際GFX交易虧損。
下表根據歷史模擬方法、99%的置信度水平、一天期限和同等加權波動率，展示了GFX在以下時期的監管VaR及其子組成部分的水平。由於來自兩個子組成部分的多元化收益，GFX的總VaR通常小於其兩個子組成部分的總和。
表32：全球外幣價值-按風險計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 合計VaR
(FX和IR驅動程序) | 外匯VaR
(僅限FX驅動程序) | IR VaR
(僅限IR驅動程序) |
| 截至三個月 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 高 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.3 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| 低 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 平均值 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
| 季度末 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
下表顯示了根據GAAP編制的利息收入、淨利息收入、淨利差和總收入與FTE基礎上的此類計量的對賬，這些都是非GAAP財務計量。淨息差的計算方法是將年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。 管理層認為，為了進行比較，本報告對這些財務措施提供了更明確的説明。當按全時當量收益基礎調整時，應税、非應税和部分應税資產的收益率具有可比性；然而，按全時當量收益基礎調整對淨收入沒有影響。
表33：對賬至全額應税等價物
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 淨利息收入 | | | | |
| 利息收入(簡寫為GAAP) | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | |
| 添加：FTE調整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 利息收入(FTE)-非GAAP | $ | 811.6 | | $ | 362.0 | | $ | 1,737.7 | | $ | 1,069.9 | |
| | | | |
| 淨利息收入(簡寫為GAAP) | $ | 513.0 | | $ | 346.4 | | $ | 1,352.7 | | $ | 1,022.1 | |
| 添加：FTE調整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 淨利息收入(FTE)-非GAAP | $ | 525.3 | | $ | 357.1 | | $ | 1,382.8 | | $ | 1,047.7 | |
| | | | | |
| 淨息差(簡寫為GAAP) | 1.54 | % | 0.95 | % | 1.29 | % | 0.96 | % |
| 淨息差(FTE)-非公認會計準則 | 1.58 | % | 0.98 | % | 1.32 | % | 0.99 | % |
| | | | |
| 總收入 | | | | |
| 總收入-GAAP | $ | 1,754.8 | | $ | 1,633.8 | | $ | 5,242.2 | | $ | 4,797.5 | |
| 添加：FTE調整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 總收入(FTE)-非GAAP | $ | 1,767.1 | | $ | 1,644.5 | | $ | 5,272.3 | | $ | 4,823.1 | |
本報告可能包括1995年私人證券訴訟改革法中安全港條款所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“可能”、“計劃”、“目標”、“目標”、“戰略”等詞語或短語以及類似的表達或未來或條件動詞識別，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述包括除與歷史事實有關的陳述外，與北方信託公司的財務結果和前景有關的陳述；資本充足率；紅利政策和股票回購計劃；會計估計和假設；信用質量，包括津貼水平；未來養老金計劃繳款；有效税率；預期費用水平；或有負債；收購；戰略；市場和行業趨勢；以及對會計聲明和立法的影響的預期。這些陳述是基於北方信託公司目前對未來事件或未來結果的信念和預期，涉及難以預測並可能發生變化的風險和不確定性。這些聲明還基於對許多重要因素的假設，包括：
•美國或全球其他國家的金融市場中斷或經濟衰退是由多種因素中的任何一種造成的；
•金融市場的波動或變化，包括債務和股票市場，影響一般金融資產的價值、流動性或信用評級，或持有的金融資產特別是投資基金或客户投資組合，包括北方信託已經採取或未來可能採取行動提供資產價值穩定或額外流動性的基金、投資組合和其他金融資產；
•股票市場對手續費收入的影響；
•地緣政治風險、與全球氣候變化有關的風險以及大流行病、自然災害、恐怖主義事件和戰爭(包括目前涉及烏克蘭和俄羅斯聯邦的事件)等非常事件的風險，以及美國和其他國家對這些事件的反應；
•下調美國政府發行的證券和其他證券的評級；
•外匯交易客户數量的變化和外幣匯率的波動，美元相對於北方信託記錄收入或應計費用的其他貨幣的估值變化，以及北方信託在評估和減輕所有這些變化和波動所產生的風險方面的成功；
•北方信託投資組合中持有的證券價值下降，特別是資產支持證券，其流動性和定價可能受到經濟動盪和金融市場混亂時期的負面影響；
•北方信託處理運營風險的能力，包括與網絡安全、數據安全、人為錯誤或遺漏、證券定價或估值、欺詐、運營彈性(包括系統性能)，未能維持可持續的業務做法，以及流程或內部控制出現故障；
•北方信託在應對和投資技術變化和進步方面的成功；
•大幅下調北方信託的任何債務評級；
•北方信託與其開展業務的金融機構和其他交易對手的健康和穩健；
•評估信用風險併為此確定適當的準備金所需的複雜和主觀判斷所固有的不確定性；
•北方信託管理其人力資本的有效性，包括成功招聘和留住必要和多樣化的人員，以支持業務增長和擴張，並保持足夠的專業知識，以支持日益複雜的產品和服務；
•北方信託公司成功地控制了其業務運營的成本和費用，以及任何更廣泛的通脹環境對其的影響；
•放棄倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或改變替代利率基準的計算方式；
•投資活動繼續全球化的速度和程度以及全球金融資產的增長；
•利率或各監管機構或中央銀行的貨幣政策或其他政策的變化；
•改變適用於包括北方信託在內的金融機構的法律、監管和執行框架和監督；
•合規成本增加，以及與監管變化、當前監管環境以及美國和其他國家加強監管重點和監督的領域相關的其他風險，如反洗錢、反賄賂和數據隱私；
•未達到監管標準或在需要時未獲得監管批准，包括資本的使用和分配；
•美國或其他國家的税法、會計要求或解釋以及其他法律的變化，可能會影響北方信託或其客户；
•持續的新冠肺炎疫情以及政府和社會對此的反應對北方信託的業務、財務狀況和經營業績的影響；
•英國脱離歐盟，俗稱“脱歐”；
•北方信託的競爭性質和活動發生了變化；
•北方信託在維持現有業務和繼續在現有和目標市場創造新業務方面的成功，以及其以符合其流動性要求的盈利方式部署存款的能力；
•北方信託公司有能力滿足全球客户羣的複雜需求，並管理對法律、税務、監管和其他要求的遵守；
•北方信託公司維持產品組合達到可接受利潤率的能力；
•北方信託公司有能力繼續產生令客户滿意的投資結果，並開發一系列投資產品；
•北方信託公司關於其養老金計劃的假設中固有的不確定性，包括貼現率和預期繳費、回報和支出；
•北方信託成功地繼續加強其風險管理做法和控制，並管理其業務中固有的風險，包括信用風險、操作風險、市場和流動性風險、受託風險、合規風險和戰略風險；
•訴訟和監管過程中固有的風險和不確定性，包括損失可能超過北方信託的記錄負債，以及訴訟風險的估計可能損失範圍；
•與控股公司相關的風險，包括北方信託依賴其主要子公司的股息；
•北方信託聲譽受損的風險，這可能損害客户、交易對手、評級機構和股東的信心；以及
•公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中其他地方指出的因素，包括項目1A“風險因素”中描述的因素以及提交給美國證券交易委員會的其他文件，所有這些文件都可以在北方信託的網站上找到。
實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此處包含的信息僅在該信息的日期是最新的。本文中包含的所有前瞻性陳述均基於現有信息，北方信託公司不承擔更新其前瞻性陳述的義務。
| | | | | | | | |
| (除分享信息外，以百萬為單位) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| | |
| 資產 | | |
| 銀行的現金和到期款項 | $ | 4,492.8 | | $ | 3,056.8 | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款 | 39,644.9 | | 64,582.2 | |
| 銀行的有息存款 | 1,542.3 | | 1,949.4 | |
| 出售的聯邦基金 | 30.1 | | — | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 1,166.2 | | 686.4 | |
| 債務證券 | | |
可供出售(攤銷成本為$28,269.6及$37,948.5) | 26,979.3 | | 38,010.5 | |
持有至到期(公允價值為#美元23,064.9及$23,315.4) | 25,249.8 | | 23,564.5 | |
| 交易賬户 | 0.1 | | 0.3 | |
| 總債務證券 | 52,229.2 | | 61,575.3 | |
| 貸款和租賃 | | |
| 商業廣告 | 22,789.3 | | 18,487.4 | |
| 個人 | 21,202.6 | | 21,993.2 | |
貸款和租賃總額(扣除#美元的非勞動收入9.1及$10.4) | 43,991.9 | | 40,480.6 | |
| 信貸損失準備 | (154.4) | | (150.6) | |
| 建築物和設備 | 469.2 | | 488.7 | |
| 客户安全結算應收賬款 | 3,077.3 | | 1,941.2 | |
| 商譽 | 679.0 | | 706.2 | |
| 其他資產 | 12,671.1 | | 8,573.6 | |
| 總資產 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | |
| 負債 | | |
| 存款 | | |
| 活期及其他不計息 | $ | 18,951.7 | | $ | 22,028.2 | |
| 儲蓄、貨幣市場和其他計息方式 | 30,968.5 | | 35,003.1 | |
| 儲蓄券和其他時間 | 1,217.1 | | 842.7 | |
| 非美國辦公室--不計息 | 8,906.4 | | 26,287.3 | |
| — Interest-Bearing | 68,503.7 | | 75,767.1 | |
| 總存款 | 128,547.4 | | 159,928.4 | |
| 購買的聯邦基金 | 4,364.8 | | 0.2 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 561.4 | | 531.9 | |
| 其他借款 | 7,153.6 | | 3,583.8 | |
| 高級附註 | 2,707.4 | | 2,505.5 | |
| 長期債務 | 1,068.3 | | 1,145.7 | |
| 其他負債 | 4,406.3 | | 4,177.5 | |
| 總負債 | 148,809.2 | | 171,873.0 | |
| 股東權益 | | |
優先股，無面值；授權10,000,000份額： | | |
D系列，流通股5,000 | 493.5 | | 493.5 | |
E系列，流通股16,000 | 391.4 | | 391.4 | |
普通股，1.66美元2/3面值；授權560,000,000股份； | | |
已發行的股份208,415,673和207,761,875 | 408.6 | | 408.6 | |
| 額外實收資本 | 963.6 | | 939.3 | |
| 留存收益 | 13,806.3 | | 13,117.3 | |
| 累計其他綜合損失 | (1,785.0) | | (35.6) | |
國庫股(36,755,851和37,409,649股份，按成本價計算) | (3,248.0) | | (3,297.7) | |
| 股東權益總額 | 11,030.4 | | 12,016.8 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (除分享信息外，以百萬為單位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外匯交易收入 | 64.7 | | 66.4 | | 223.2 | | 215.7 | |
| 庫房管理費 | 9.3 | | 11.2 | | 31.0 | | 33.7 | |
| 證券佣金與交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | 101.1 | | 104.3 | |
| 其他營業收入 | 57.3 | | 62.3 | | 144.0 | | 171.6 | |
| 投資安全收益(損失)，淨額 | (0.3) | | — | | (0.3) | | — | |
| 非利息收入總額 | 1,241.8 | | 1,287.4 | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 淨利息收入 | | | | |
| 利息收入 | 799.3 | | 351.3 | | 1,707.6 | | 1,044.3 | |
| 利息支出 | 286.3 | | 4.9 | | 354.9 | | 22.2 | |
| 淨利息收入 | 513.0 | | 346.4 | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 信貸損失準備 | 0.5 | | (13.0) | | 7.0 | | (70.0) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 512.5 | | 359.4 | | 1,345.7 | | 1,092.1 | |
| 非利息支出 | | | | |
| 補償 | 553.3 | | 496.0 | | 1,663.7 | | 1,500.8 | |
| 員工福利 | 109.9 | | 101.7 | | 333.8 | | 323.5 | |
| 對外服務 | 220.9 | | 210.7 | | 647.4 | | 625.2 | |
| 設備和軟件 | 212.4 | | 185.2 | | 609.4 | | 540.2 | |
| 入住率 | 51.3 | | 53.9 | | 153.4 | | 156.9 | |
| 其他運營費用 | 82.0 | | 81.2 | | 251.6 | | 220.4 | |
| 非利息支出總額 | 1,229.8 | | 1,128.7 | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 524.5 | | 518.1 | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税撥備 | 129.7 | | 122.4 | | 395.6 | | 361.6 | |
| 淨收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 優先股分紅 | 16.2 | | 16.2 | | 37.1 | | 37.1 | |
| 適用於普通股的淨收益 | $ | 378.6 | | $ | 379.5 | | $ | 1,143.2 | | $ | 1,101.8 | |
| 每股普通股 | | | | |
| 淨收入--基本收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | |
| -稀釋 | 1.80 | | 1.80 | | 5.43 | | 5.22 | |
| 已發行普通股的平均數量 | | | | |
| -基本 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| -稀釋 | 208,888,572 | | 208,923,306 | | 208,858,976 | | 209,002,530 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併報表
綜合收益(未經審計) | 北方信託公司 |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 淨收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | (272.2) | | (89.6) | | (1,674.0) | | (358.4) | |
| 現金流量對衝的未實現淨收益(虧損) | 2.1 | | 4.6 | | 5.1 | | 2.4 | |
| 淨外幣調整 | 20.2 | | 3.8 | | 2.6 | | 10.9 | |
| 養卹金淨額和其他退休後福利調整 | (24.5) | | 0.5 | | (83.1) | | 31.1 | |
| 其他全面收益(虧損) | (274.4) | | (80.7) | | (1,749.4) | | (314.0) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 120.4 | | $ | 315.0 | | $ | (569.1) | | $ | 824.9 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (除每股信息外，以百萬美元計) | 優先股 | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 庫存股 | 共計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 939.3 | | $ | 13,117.3 | | $ | (35.6) | | $ | (3,297.7) | | $ | 12,016.8 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 389.3 | | — | | — | | 389.3 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | (871.4) | | — | | (871.4) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (147.8) | | — | | — | | (147.8) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | (7.6) | | — | | — | | 80.5 | | 72.9 | |
| 購買的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (33.8) | | (33.8) | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 931.7 | | $ | 13,342.6 | | $ | (907.0) | | $ | (3,251.0) | | $ | 11,409.8 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 396.2 | | — | | — | | 396.2 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | (603.6) | | — | | (603.6) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.0) | | — | | — | | (148.0) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (4.7) | | — | | — | | (4.7) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | 19.4 | | — | | — | | 0.9 | | 20.3 | |
| 購買的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (0.3) | | (0.3) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 951.1 | | $ | 13,586.1 | | $ | (1,510.6) | | $ | (3,250.4) | | $ | 11,069.7 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 394.8 | | — | | — | | 394.8 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | (274.4) | | — | | (274.4) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.75每股 | — | | — | | — | | (158.4) | | — | | — | | (158.4) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | 12.5 | | — | | — | | 3.6 | | 16.1 | |
| 購買的股票 | — | | — | | | — | | — | | (1.2) | | (1.2) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 963.6 | | $ | 13,806.3 | | $ | (1,785.0) | | $ | (3,248.0) | | $ | 11,030.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (除每股信息外，以百萬美元計) | 優先股 | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 庫存股 | 共計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 963.6 | | $ | 12,207.7 | | $ | 428.0 | | $ | (3,204.5) | | $ | 11,688.3 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 375.1 | | — | | — | | 375.1 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | (362.1) | | — | | (362.1) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (151.0) | | — | | — | | (151.0) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | (49.5) | | — | | — | | 108.9 | | 59.4 | |
| 購買的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (135.6) | | (135.6) | |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 914.1 | | $ | 12,415.6 | | $ | 65.9 | | $ | (3,231.2) | | $ | 11,457.9 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 368.1 | | — | | — | | 368.1 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | 128.8 | | — | | 128.8 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.1) | | — | | — | | (148.1) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (4.7) | | — | | — | | (4.7) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | 7.0 | | — | | — | | 44.2 | | 51.2 | |
| 購買的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (30.2) | | (30.2) | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 921.1 | | $ | 12,630.9 | | $ | 194.7 | | $ | (3,217.2) | | $ | 11,823.0 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 395.7 | | — | | — | | 395.7 | |
| 其他綜合收益(虧損)(扣除税項和重新分類) | — | | — | | — | | — | | (80.7) | | — | | (80.7) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.0) | | — | | — | | (148.0) | |
| 優先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票獎勵和期權 | — | | — | | 13.9 | | — | | — | | 11.1 | | 25.0 | |
| 購買的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (100.0) | | (100.0) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 935.0 | | $ | 12,862.4 | | $ | 114.0 | | $ | (3,306.1) | | $ | 11,898.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | |
| 淨收入 | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額 | | |
| 投資證券(虧損)收益，淨額 | 0.3 | | — | |
| 證券和非勞動收入攤銷和增值淨額 | 51.5 | | 75.3 | |
| 信貸損失準備 | 7.0 | | (70.0) | |
| 折舊及攤銷 | 405.4 | | 382.8 | |
| 養老金計劃繳費 | (20.7) | | (6.7) | |
| 應收款的變動 | (107.8) | | (139.3) | |
| 應付利息變動 | 92.6 | | 3.8 | |
| 與衍生產品交易對手的抵押品變動，淨額 | (3,089.5) | | (2,101.2) | |
| 其他經營活動，淨額 | (278.7) | | 30.5 | |
| 經營活動中使用的現金淨額 | (1,759.6) | | (685.9) | |
| 投資活動產生的現金流 | | |
| 出售的聯邦基金的變化 | (30.1) | | — | |
| 根據轉售協議購買的證券的變更 | (550.6) | | 711.2 | |
| 銀行有息存款的變動 | 193.7 | | 1,371.0 | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款的淨變化 | 22,777.0 | | 4,689.0 | |
| 購買持有至到期的債務證券 | (27,309.4) | | (40,859.6) | |
| 持有至到期債務證券到期及贖回所得款項 | 31,071.5 | | 43,934.8 | |
| 購買可供出售的債務證券 | (3,777.9) | | (9,811.6) | |
| 到期和贖回可供出售的債務證券所得款項 | 5,524.9 | | 6,229.6 | |
| 貸款和租賃的變更 | (3,607.7) | | (5,721.5) | |
| 購買建築物和設備 | (70.7) | | (65.0) | |
| 計算機軟件的採購與開發 | (425.2) | | (278.7) | |
| 客户安全結算應收賬款的變更 | (1,170.3) | | (814.1) | |
| 銀行擁有的人壽保險保費 | (500.0) | | — | |
| 其他投資活動，淨額 | (351.7) | | 803.3 | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 21,773.5 | | 188.4 | |
| 融資活動產生的現金流 | | |
| 存款的變動 | (26,117.2) | | (271.9) | |
| 購買的聯邦基金的變化 | 4,364.6 | | (260.0) | |
| 根據回購協議出售的證券的變動 | 29.4 | | 533.8 | |
| 短期其他借款的變動 | 3,565.8 | | 1,609.1 | |
| 高級債券收益 | 995.4 | | — | |
| 償還優先債券 | (500.0) | | (500.0) | |
| | |
| 購買的庫存股 | (35.3) | | (265.8) | |
| 股票期權淨收益 | 3.4 | | 48.8 | |
| 普通股支付的現金股利 | (437.5) | | (437.8) | |
| 優先股支付的現金股利 | (25.6) | | (25.6) | |
| 其他籌資活動，淨額 | 0.2 | | (0.6) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (18,156.8) | | 430.0 | |
| 外幣匯率對現金的影響 | (421.1) | | (127.3) | |
| 銀行現金和應付款項的變動 | 1,436.0 | | (194.8) | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | 3,056.8 | | 4,389.5 | |
| 期末現金和銀行到期款項 | $ | 4,492.8 | | $ | 4,194.7 | |
| 現金流量信息的補充披露 | | |
| 支付的利息 | $ | 263.4 | | $ | 17.7 | |
| 已繳納的所得税 | 295.3 | | 267.8 | |
| 從貸款轉賬至OREO | — | | 10.1 | |
| 從可供出售債務證券轉移到持有至到期債務證券 | 6,623.3 | | 6,864.1 | |
見合併財務報表附註。
Note 1 – 陳述的基礎
合併財務報表包括北方信託公司(公司)及其全資子公司北方信託公司(銀行)以及該公司和銀行的其他各種全資子公司的賬目。在綜合財務報表附註中，“北方信託”一詞指的是公司及其子公司。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。截至2022年和2021年9月30日及截至2021年9月30日的綜合財務報表未經本公司獨立註冊會計師事務所審計。管理層認為，公平列報中期財務狀況和業務成果所需的所有會計分錄和調整，包括正常經常性應計項目，都已編制完畢。北方信託公司的會計和財務報告政策符合美國公認會計原則(GAAP)和為銀行業規定的報告做法。合併損益表包括被收購子公司自收購之日起的業績。某些上期結餘已重新分類，以符合本年度的列報情況。2022年第一季度，該公司將企業和機構服務(C&IS)部門的名稱改為“資產服務”。因此，本文中的披露以及未來向美國證券交易委員會提交或提供的有關公司報告部門的所有披露將把這一部門稱為資產服務。有關北方信託公司重要會計政策的説明，請參閲截至2021年12月31日的年度報告中第8項.財務報表和補充數據中的註釋1--重要會計政策摘要。
注2- 近期會計公告
2022年1月1日，北方信託通過了會計準則更新(ASU)第2020-06號，“債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計處理”(ASU 2020-06)。ASU 2020-06通過取消用於核算可轉換債券和可轉換優先股的受益轉換和現金轉換會計模式，簡化了可轉換工具會計框架。ASU 2020-06還修訂了實體自身權益中的某些合同的會計處理，這些合同目前被視為衍生品，因為會計準則編纂815-衍生品和套期保值中有具體的結算條款。此外，ASU 2020-06修改了可能以現金或股票結算的特定可轉換工具和某些合同對稀釋後每股收益計算的影響。在採用ASU 2020-06年度後，北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表沒有受到重大影響。
2022年1月1日，北方信託通過了ASU第2021-10號，“政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露”(ASU 2021-10)。ASU 2021-10要求每年披露與政府的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式來核算的，類似於第958主題(非營利實體)或國際會計準則20(政府贈款的核算和政府援助的披露)中的其他會計指導。採用ASU 2021-10年後，北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表沒有受到重大影響。
2022年3月31日，美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)發佈了第121號員工會計公告(SAB121)，表達了美國證券交易委員會工作人員對有義務保護其平臺用户持有的“加密資產”的實體的會計處理意見。SAB 121要求，對加密資產進行託管活動的實體，無論是直接還是通過代表其行事的代理人，都應確認與為其平臺用户保障的加密資產有關的負債和相應資產，負債和資產應按加密資產的公允價值計量。SAB 121進一步要求一個實體提供與保護加密資產的義務有關的某些披露。本指導意見適用於截至2022年6月15日的中期和年度期間，追溯到與中期或年度期間有關的財政年度開始時起適用。SAB 121的發佈對北方信託公司的綜合資產負債表或綜合損益表沒有影響。
注3- 公允價值計量
公允價值層次結構。下文描述了用於計量公允價值的估值投入(第1、2和3級)的層次結構，以及北方信託公司對按公允價值經常性計量的金融工具使用的主要估值方法。可觀察到的投入反映了從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據；不可觀察到的投入反映了該實體自己關於市場參與者將如何根據現有最佳信息對資產或負債進行估值的假設。公認會計原則要求計量公允價值的實體最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入，並建立投入的公允價值等級。金融工具在層次結構中根據對其估值重要的最低級別輸入進行分類。在截至2022年9月30日的9個月或截至2021年12月31日的年度內，沒有資金轉入或流出Level 3。
1級 — 相同資產或負債的報價、活躍市場價格。
北方信託公司的一級資產包括對美國國債的可供出售(AFS)投資。
2級 — 1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的活躍市場報價、不活躍市場中相同或類似資產的報價以及在活躍市場中所有重要投入均可觀察到的模型衍生估值。
北方信託公司的二級資產包括AFS和交易賬户債務證券，其公允價值主要由外部定價供應商確定。從供應商收到的價格與其他供應商和第三方的價格進行比較。如果從定價供應商獲得的證券價格被確定超過根據資產類型的特徵分配的預定容忍水平，則研究異常，如果價格不能被驗證，則使用與北方信託的定價來源層次一致的替代定價供應商。截至2022年9月30日，北方信託的AFS債務證券投資組合包括1,172總市值為#美元的二級債務證券24.4十億美元。全1,172債務證券由外部定價供應商進行估值。截至2021年12月31日，北方信託的AFS債務證券投資組合包括2,547總市值為#美元的二級債務證券35.6十億美元。全2,547債務證券由外部定價供應商進行估值。交易賬户債務證券，總額為#美元0.1百萬美元和美元0.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的100萬美元，均使用外部定價供應商進行估值。
第二級資產及負債亦包括衍生合約，其內部估值採用廣泛接受的以收入為基礎的模式，該模式納入在活躍報價市場隨時可見的投入，並反映合約的合約條款。可觀察的輸入包括外匯匯率和外匯合約的利率；信用違約掉期合約的信用利差、違約概率和回收率；利率掉期合約和遠期合約的利率；以及利率期權合約的利率和波動率輸入。北方信託評估交易對手信用風險和自身信用風險對其衍生工具估值的影響。考慮的因素包括北方信託及其交易對手違約的可能性、工具的剩餘到期日、實施主要淨額結算安排或類似協議後的淨風險敞口、可用抵押品，以及在確定衍生工具的適當公允價值時的其他信用提升。由此產生的估值調整並未被認為是重大的。
3級 -一種估值技術，其中一種或多種重要投入在市場上是看不到的。
北方信託的3級負債包括北方信託與購買者簽訂的掉期1.1百萬美元和1.0北方信託此前持有的Visa B類普通股(VisaB類普通股)，分別於2016年6月和2015年出售。根據互換協議，北方信託保留與維薩B類普通股最終轉換為Visa股份相關的風險。A類普通股(維薩A類普通股)，因此交易對手將因轉換比率的任何稀釋調整而獲得補償，北方信託將因轉換比率的任何反稀釋調整而獲得補償。互換還要求北方信託定期向交易對手支付款項，計算方法是參考Visa A類普通股的市場價格和固定利率。掉期的公允價值採用貼現現金流方法確定。在公允價值計量中使用的重大不可觀察因素是北方信託公司自己對Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的估計變化、預期發生此類轉換的日期以及Visa A類普通股價格的估計增長率的假設。有關詳細信息，請參閲附註21-承諾和或有負債下的“Visa B類普通股”。
北方信託認為其按公允價值列賬的資產和負債的估值方法是適當的；然而，使用不同的方法或假設，特別是應用於第三級資產和負債時，可能會對其估計公允價值的計算產生重大影響。
下表列出了北方信託公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的3級負債的公允價值，以及用於為截至這些日期的此類負債制定重大不可觀察投入的估值技術、重大不可觀察投入和量化信息。
表34：第三級重大不可觀察的輸入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | |
| 金融工具 | 公允價值 | 估價技術 | 不可觀測的輸入 | 輸入值 | 加權平均輸入值(1) |
| 與出售某些Visa B類普通股有關的掉期 | $27.6百萬 | 貼現現金流 | 轉換率 | 1.61x | 1.61x |
| A級簽證欣賞 | 9.41% | 9.41% |
| 預期持續時間 | 12 | - | 33月份 | 20月份 |
(1) 基於情景概率的預期持續時間的加權平均值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 金融工具 | 公允價值 | 估價技術 | 不可觀測的輸入 | 輸入值 | 加權平均輸入值(1) |
| 與出售某些Visa B類普通股有關的掉期 | $37.5百萬 | 貼現現金流 | 轉換率 | 1.62x | 1.62x |
| A級簽證欣賞 | 10.10% | 10.10% |
| 預期持續時間 | 12 | - | 33月份 | 20月份 |
(1) 基於情景概率的預期持續時間的加權平均值。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值層次劃分的按公允價值經常性計量的資產和負債。
表35：經常性基礎層次調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | 1級 | 2級 | 3級 | 編織成網 | 按公允價值計算的資產/負債 |
| 債務證券 | | | | | |
| 可供出售 | | | | | |
| 美國政府 | $ | 2,544.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,544.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | — | | 837.9 | | — | | — | | 837.9 | |
| 政府支持的機構 | — | | 11,898.7 | | — | | — | | 11,898.7 | |
| 非美國政府 | — | | 276.6 | | — | | — | | 276.6 | |
| 公司債務 | — | | 1,840.5 | | — | | — | | 1,840.5 | |
| 擔保債券 | — | | 411.5 | | — | | — | | 411.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | — | | 2,488.3 | | — | | — | | 2,488.3 | |
| 其他資產支持 | — | | 5,294.0 | | — | | — | | 5,294.0 | |
| 商業抵押貸款支持 | — | | 1,387.8 | | — | | — | | 1,387.8 | |
| 可供出售的總數量 | 2,544.0 | | 24,435.3 | | — | | — | | 26,979.3 | |
| 交易賬户 | — | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | |
| 可供出售和交易的債務證券總額 | 2,544.0 | | 24,435.4 | | — | | — | | 26,979.4 | |
| 其他資產 | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | |
| 外匯合約 | — | | 6,150.7 | | — | | (2,351.5) | | 3,799.2 | |
| 利率合約 | — | | 207.5 | | — | | (129.4) | | 78.1 | |
其他金融衍生品(2) | — | | 1.9 | | — | | (1.9) | | — | |
| 衍生工具資產總額 | — | | 6,360.1 | | — | | (2,482.8) | | 3,877.3 | |
| 其他負債 | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | |
| 外匯合約 | — | | 5,661.6 | | — | | (5,249.2) | | 412.4 | |
| 利率合約 | — | | 469.3 | | — | | (18.9) | | 450.4 | |
其他金融衍生品(1) | — | | — | | 27.6 | | — | | 27.6 | |
| 衍生負債總額 | $ | — | | $ | 6,130.9 | | $ | 27.6 | | $ | (5,268.1) | | $ | 890.4 | |
注：當北方信託公司與交易對手之間存在可依法強制執行的總淨額結算安排或類似協議時，北方信託公司已選擇對衍生產品資產和負債進行淨額計算。截至2022年9月30日，上述衍生品資產和負債還包括減少$359.3百萬美元和美元3.1分別由於從衍生品交易對手收到的現金抵押品和存放在衍生品交易對手的現金抵押品。
(1)這條線包括與出售某些Visa B類普通股有關的掉期。
(2)這條線由總回報掉期合約組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 1級 | 2級 | 3級 | 編織成網 | 按公允價值計算的資產/負債 |
| 債務證券 | | | | | |
| 可供出售 | | | | | |
| 美國政府 | $ | 2,426.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,426.1 | |
| 國家和政治分部的義務 | — | | 3,876.1 | | — | | — | | 3,876.1 | |
| 政府支持的機構 | — | | 18,075.6 | | — | | — | | 18,075.6 | |
| 非美國政府 | — | | 374.0 | | — | | — | | 374.0 | |
| 公司債務 | — | | 2,341.7 | | — | | — | | 2,341.7 | |
| 擔保債券 | — | | 505.6 | | — | | — | | 505.6 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | — | | 3,045.1 | | — | | — | | 3,045.1 | |
| 其他資產支持 | — | | 5,941.6 | | — | | — | | 5,941.6 | |
| 商業抵押貸款支持 | — | | 1,424.7 | | — | | — | | 1,424.7 | |
| 可供出售的總數量 | 2,426.1 | | 35,584.4 | | — | | — | | 38,010.5 | |
| 交易賬户 | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
| 可供出售和交易的債務證券總額 | 2,426.1 | | 35,584.7 | | — | | — | | 38,010.8 | |
| 其他資產 | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | |
| 外匯合約 | — | | 2,207.4 | | — | | (1,530.7) | | 676.7 | |
| 利率合約 | — | | 140.0 | | — | | (3.1) | | 136.9 | |
| 衍生工具資產總額 | — | | 2,347.4 | | — | | (1,533.8) | | 813.6 | |
| 其他負債 | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | |
| 外匯合約 | — | | 1,998.8 | | — | | (1,234.5) | | 764.3 | |
| 利率合約 | — | | 98.9 | | — | | (48.1) | | 50.8 | |
其他金融衍生品(1) | — | | — | | 37.5 | | (0.9) | | 36.6 | |
| 衍生負債總額 | $ | — | | $ | 2,097.7 | | $ | 37.5 | | $ | (1,283.5) | | $ | 851.7 | |
注：當北方信託公司與交易對手之間存在可依法強制執行的總淨額結算安排或類似協議時，北方信託公司已選擇對衍生產品資產和負債進行淨額計算。截至2021年12月31日，上述衍生品資產和負債還包括減少$389.4百萬美元和美元139.0分別由於從衍生品交易對手收到和存入衍生品交易對手的現金抵押品所致。
(1)這條線包括與出售某些Visa B類普通股有關的掉期。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的3級負債變化。
表36：第三級負債變動 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 與出售某些Visa B類普通股有關的掉期 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 |
7月1日的公允價值 | $ | 31.1 | | $ | 38.4 | |
| 總(收益)損失： | | |
包括在收入中(1) | 1.1 | | 3.6 | |
| 採購、問題、銷售和結算 | | |
| 聚落 | (4.6) | | (5.3) | |
9月30日的公允價值 | $ | 27.6 | | $ | 36.7 | |
(1)(收益)虧損計入綜合損益表中的其他營業收入。 | | | | | | | | |
| | |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 |
| 1月1日的公允價值 | $ | 37.5 | | $ | 35.3 | |
| 總(收益)損失： | | |
包括在收入中(1) | 11.2 | | 15.7 | |
| 採購、問題、銷售和結算 | | |
| 聚落 | (21.1) | | (14.3) | |
9月30日的公允價值 | $ | 27.6 | | $ | 36.7 | |
(1)(收益)虧損計入綜合損益表中的其他營業收入。
未按公允價值經常性計量的資產和負債的賬面價值可在其首次確認後的期間內調整為公允價值，例如，記錄資產減值。公認會計原則要求實體單獨披露這些隨後的公允價值計量，並將其歸類到公允價值層次結構下。
2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產，均在公允價值層次下被歸類為3級，由價值基於房地產和其他可用抵押品的非應計貸款以及其他房地產所有(OREO)財產組成。
房地產貸款抵押品的公允價值是使用市場方法估計的，通常得到第三方估值和特定於房地產的費用和税收的支持。房地產貸款抵押品的公允價值可能會進行調整，以反映管理層對可變現價值的判斷，並由以下貼現因素組成15.0%至20.0%，以公允價值為基礎的加權平均值17.2%和15.4分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。其他貸款抵押品通常由應收賬款、庫存和設備組成，採用根據具體資產特點進行調整的市場方法進行估值，在少數情況下使用第三方估值。奧利奧資產以成本或公允價值減去出售估計成本中的較低者計值，公允價值通常基於第三方評估。
已調整為公允價值的抵押品依賴型非應計貸款總額為#美元。6.9百萬美元和美元15.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了北方信託公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的3級資產的公允價值，以及用於為截至該日期的此類資產製定重大不可觀察投入的估值技術、重大不可觀察投入和量化信息。
表37：第3級非經常性基礎重大不可觀察投入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | |
| 金融工具 | 公允價值(1) | 估價技術 | 不可觀測的輸入 | 輸入值 | 加權平均輸入值 |
| 貸款 | $6.9百萬 | 市場方法 | 貼現係數適用於房地產抵押品依賴型 反映可變現價值的貸款 | 15.0 | % | - | 20.0% | 17.2% |
| | | | | | | |
(1)包括房地產抵押品依賴型貸款和其他抵押品依賴型貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 金融工具 | 公允價值(1) | 估價技術 | 不可觀測的輸入 | 輸入值 | 加權平均輸入值 |
| 貸款 | $15.0百萬 | 市場方法 | 適用於房地產抵押品依賴型貸款的貼現係數，以反映可變現價值 | 15.0 | % | - | 20.0% | 15.4% |
| | | | | | | |
(1)包括房地產抵押品依賴型貸款和其他抵押品依賴型貸款。
下表列出了北方信託公司截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表上未按公允價值計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括公允價值層次。下表不包括按公允價值經常性計量的項目。
表38：金融工具的公允價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| | | 估計公允價值 |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 總估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 金融資產 | | | |
| 銀行的現金和到期款項 | $ | 4,492.8 | | $ | 4,492.8 | | $ | 4,492.8 | | $ | — | | $ | — | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款 | 39,644.9 | | 39,644.9 | | — | | 39,644.9 | | — | |
| 銀行的有息存款 | 1,542.3 | | 1,542.3 | | — | | 1,542.3 | | — | |
| 出售的聯邦基金 | 30.1 | | 30.1 | | — | | 30.1 | | — | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 1,166.2 | | 1,166.2 | | — | | 1,166.2 | | — | |
| 債務證券--持有至到期 | 25,249.8 | | 23,064.9 | | 57.9 | | 23,007.0 | | — | |
| 貸款(不包括租賃) | | | | | |
| 持有以供投資 | 43,853.2 | | 43,450.6 | | — | | — | | 43,450.6 | |
| | | | | |
| 其他資產 | 1,401.3 | | 1,387.7 | | 103.4 | | 1,284.3 | | — | |
| 金融負債 | | | | | |
| 存款 | | | | | |
| 需求、無息、儲蓄、貨幣市場等生息 | $ | 58,826.6 | | $ | 58,826.6 | | $ | 58,826.6 | | $ | — | | $ | — | |
| 儲蓄券和其他時間 | 1,217.1 | | 1,204.5 | | — | | 1,204.5 | | — | |
| 非美國辦事處計息 | 68,503.7 | | 68,503.7 | | — | | 68,503.7 | | — | |
| 購買的聯邦基金 | 4,364.8 | | 4,364.8 | | — | | 4,364.8 | | — | |
| 根據回購協議出售的證券 | 561.4 | | 561.4 | | — | | 561.4 | | — | |
| 其他借款 | 7,153.6 | | 7,149.3 | | — | | 7,149.3 | | — | |
| 高級附註 | 2,707.4 | | 2,671.9 | | — | | 2,671.9 | | — | |
| 長期債務 | 1,068.3 | | 1,045.4 | | — | | 1,045.4 | | — | |
| 資金不足的承付款 | 258.2 | | 258.2 | | — | | 258.2 | | — | |
| 其他負債 | 80.8 | | 80.8 | | — | | — | | 80.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| | | 估計公允價值 | |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 總估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |
| 金融資產 | | | | | | |
| 銀行的現金和到期款項 | $ | 3,056.8 | | $ | 3,056.8 | | $ | 3,056.8 | | $ | — | | $ | — | | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款 | 64,582.2 | | 64,582.2 | | — | | 64,582.2 | | — | | |
| 銀行的有息存款 | 1,949.4 | | 1,949.4 | | — | | 1,949.4 | | — | | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 686.4 | | 686.4 | | — | | 686.4 | | — | | |
| 債務證券--持有至到期 | 23,564.5 | | 23,315.4 | | 47.0 | | 23,268.4 | | — | | |
| 貸款(不包括租賃) | | | | | | |
| 持有以供投資 | 40,319.3 | | 40,208.2 | | — | | — | | 40,208.2 | | |
| 持有待售 | 12.3 | | 24.5 | | — | | 24.5 | | — | | |
| 其他資產 | 1,275.3 | | 1,279.8 | | 119.1 | | 1,160.7 | | — | | |
| 金融負債 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 需求、無息、儲蓄、貨幣市場等生息 | $ | 83,318.6 | | $ | 83,318.6 | | $ | 83,318.6 | | $ | — | | $ | — | | |
| 儲蓄券和其他時間 | 842.7 | | 843.8 | | — | | 843.8 | | — | | |
| 非美國辦事處計息 | 75,767.1 | | 75,767.1 | | — | | 75,767.1 | | — | | |
| 購買的聯邦基金 | 0.2 | | 0.2 | | — | | 0.2 | | — | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 531.9 | | 531.9 | | — | | 531.9 | | — | | |
| 其他借款 | 3,583.8 | | 3,583.9 | | — | | 3,583.9 | | — | | |
| 高級附註 | 2,505.5 | | 2,591.4 | | — | | 2,591.4 | | — | | |
| 長期債務 | 1,145.7 | | 1,189.4 | | — | | 1,189.4 | | — | | |
| 資金不足的承付款 | 289.3 | | 289.3 | | — | | 289.3 | | — | | |
| 其他負債 | 75.5 | | 75.5 | | — | | — | | 75.5 | | |
Note 4 – 證券
可用於出售債務證券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的AFS債務證券的攤餘成本和公允價值，以及截至2022年9月30日的剩餘到期日。
表39：攤銷成本與可供出售債務證券公允價值的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國政府 | $ | 2,641.3 | | $ | 2.6 | | $ | 99.9 | | $ | 2,544.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | 963.4 | | — | | 125.5 | | 837.9 | |
| 政府支持的機構 | 12,192.9 | | 5.7 | | 299.9 | | 11,898.7 | |
| 非美國政府 | 305.2 | | — | | 28.6 | | 276.6 | |
| 公司債務 | 1,943.6 | | 0.2 | | 103.3 | | 1,840.5 | |
| 擔保債券 | 427.4 | | 0.1 | | 16.0 | | 411.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 2,662.1 | | 0.3 | | 174.1 | | 2,488.3 | |
| 其他資產支持 | 5,636.7 | | — | | 342.7 | | 5,294.0 | |
| 商業抵押貸款支持 | 1,497.0 | | 0.1 | | 109.3 | | 1,387.8 | |
| 總計 | $ | 28,269.6 | | $ | 9.0 | | $ | 1,299.3 | | $ | 26,979.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國政府 | $ | 2,406.2 | | $ | 29.3 | | $ | 9.4 | | $ | 2,426.1 | |
| 國家和政治分部的義務 | 3,841.0 | | 73.7 | | 38.6 | | 3,876.1 | |
| 政府支持的機構 | 18,092.1 | | 93.7 | | 110.2 | | 18,075.6 | |
| 非美國政府 | 383.4 | | 0.1 | | 9.5 | | 374.0 | |
| 公司債務 | 2,319.8 | | 31.6 | | 9.7 | | 2,341.7 | |
| 擔保債券 | 502.6 | | 3.9 | | 0.9 | | 505.6 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 3,052.4 | | 28.1 | | 35.4 | | 3,045.1 | |
| 其他資產支持 | 5,962.0 | | 11.3 | | 31.7 | | 5,941.6 | |
| 商業抵押貸款支持 | 1,389.0 | | 38.9 | | 3.2 | | 1,424.7 | |
| 總計 | $ | 37,948.5 | | $ | 310.6 | | $ | 248.6 | | $ | 38,010.5 | |
表40：可供出售債務證券的剩餘期限
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 一年或更短時間 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年來 | 共計 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 美國政府 | $ | 1,272.3 | | $ | 1,274.8 | | $ | 1,120.4 | | $ | 1,059.4 | | $ | 248.6 | | $ | 209.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,641.3 | | $ | 2,544.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | — | | — | | 146.6 | | 134.7 | | 774.7 | | 668.1 | | 42.1 | | 35.1 | | 963.4 | | 837.9 | |
| 政府支持的機構 | 2,372.3 | | 2,331.9 | | 5,644.6 | | 5,527.7 | | 3,308.3 | | 3,205.4 | | 867.7 | | 833.7 | | 12,192.9 | | 11,898.7 | |
| 非美國政府 | 32.8 | | 32.5 | | 200.6 | | 182.6 | | 71.8 | | 61.5 | | — | | — | | 305.2 | | 276.6 | |
| 公司債務 | 509.6 | | 502.0 | | 1,413.9 | | 1,322.6 | | 18.2 | | 14.4 | | 1.9 | | 1.5 | | 1,943.6 | | 1,840.5 | |
| 擔保債券 | 136.0 | | 135.6 | | 291.4 | | 275.9 | | — | | — | | — | | — | | 427.4 | | 411.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 358.1 | | 354.7 | | 2,070.3 | | 1,942.9 | | 233.7 | | 190.7 | | — | | — | | 2,662.1 | | 2,488.3 | |
| 其他資產支持 | 688.1 | | 661.7 | | 3,478.5 | | 3,217.5 | | 1,246.1 | | 1,197.7 | | 224.0 | | 217.1 | | 5,636.7 | | 5,294.0 | |
| 商業抵押貸款支持 | 8.2 | | 7.7 | | 1,203.3 | | 1,131.6 | | 285.5 | | 248.5 | | — | | — | | 1,497.0 | | 1,387.8 | |
| 總計 | $ | 5,377.4 | | $ | 5,300.9 | | $ | 15,569.6 | | $ | 14,794.9 | | $ | 6,186.9 | | $ | 5,796.1 | | $ | 1,135.7 | | $ | 1,087.4 | | $ | 28,269.6 | | $ | 26,979.3 | |
注：上表包括抵押貸款支持證券和資產支持證券，並考慮到預期的未來提前還款。
可用於出售有未實現虧損的債務證券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有報告信用損失的AFS債務證券連續未實現損失不到12個月和12個月或更長時間的信息。
表41：未實現損失頭寸中未報告信用損失的可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 共計 |
| (單位：百萬) | 公平
價值 | 未實現
損失 | 公平
價值 | 未實現
損失 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| 美國政府 | $ | 1,198.6 | | $ | 97.2 | | $ | 70.6 | | $ | 2.7 | | $ | 1,269.2 | | $ | 99.9 | |
| 國家和政治分部的義務 | 743.9 | | 108.0 | | 94.0 | | 17.5 | | 837.9 | | 125.5 | |
| 政府支持的機構 | 8,370.4 | | 239.9 | | 2,063.3 | | 60.0 | | 10,433.7 | | 299.9 | |
| 非美國政府 | 152.6 | | 16.3 | | 124.1 | | 12.3 | | 276.7 | | 28.6 | |
| 公司債務 | 1,410.9 | | 79.5 | | 209.7 | | 8.6 | | 1,620.6 | | 88.1 | |
| 擔保債券 | 233.6 | | 14.5 | | 73.4 | | 1.5 | | 307.0 | | 16.0 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 1,571.1 | | 142.4 | | 620.2 | | 31.7 | | 2,191.3 | | 174.1 | |
| 其他資產支持 | 4,598.7 | | 302.9 | | 645.2 | | 39.8 | | 5,243.9 | | 342.7 | |
| 商業抵押貸款支持 | 1,173.4 | | 94.6 | | 196.9 | | 14.7 | | 1,370.3 | | 109.3 | |
| 總計 | $ | 19,453.2 | | $ | 1,095.3 | | $ | 4,097.4 | | $ | 188.8 | | $ | 23,550.6 | | $ | 1,284.1 | |
注：五公允價值為#美元的公司債務AFS證券134.9百萬美元和未實現虧損$15.2由於這些AFS證券有1,000,000美元，已從上表中排除0.8百萬 截至2022年9月30日報告的信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲下面的進一步討論和注7-信貸損失撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 共計 |
| (單位：百萬) | 公平
價值 | 未實現
損失 | 公平
價值 | 未實現
損失 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| 美國政府 | $ | 239.0 | | $ | 9.4 | | $ | — | | $ | — | | $ | 239.0 | | $ | 9.4 | |
| 國家和政治分部的義務 | 1,699.5 | | 37.4 | | 31.6 | | 1.2 | | 1,731.1 | | 38.6 | |
| 政府支持的機構 | 8,207.3 | | 90.2 | | 1,821.4 | | 20.0 | | 10,028.7 | | 110.2 | |
| 非美國政府 | 230.0 | | 9.5 | | — | | — | | 230.0 | | 9.5 | |
| 公司債務 | 693.7 | | 9.7 | | — | | — | | 693.7 | | 9.7 | |
| 擔保債券 | 92.1 | | 0.9 | | — | | — | | 92.1 | | 0.9 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 1,116.8 | | 31.9 | | 172.3 | | 3.5 | | 1,289.1 | | 35.4 | |
| 其他資產支持 | 3,815.5 | | 31.4 | | 11.7 | | 0.3 | | 3,827.2 | | 31.7 | |
| 商業抵押貸款支持 | 566.8 | | 3.2 | | — | | — | | 566.8 | | 3.2 | |
| 總計 | $ | 16,660.7 | | $ | 223.6 | | $ | 2,037.0 | | $ | 25.0 | | $ | 18,697.7 | | $ | 248.6 | |
截至2022年9月30日，1,153AFS債務證券，合併公允價值為#美元23.610億美元處於未實現虧損狀態，未實現虧損總額為1美元1.3十億美元。截至2022年9月30日，與AFS債務證券相關的未實現虧損分別為3.427億美元和3.427億美元299.9與其他資產支持和政府支持的機構證券分別相關的100萬美元，主要是由於自購買以來市場利率和信貸利差的變化。
截至2021年12月31日，1,233AFS債務證券，合併公允價值為#美元18.710億美元處於未實現虧損狀態，未實現虧損總額為1美元248.6百萬美元。截至2021年12月31日，與AFS債務證券相關的未實現虧損為$110.2100萬美元與政府支持的機構證券有關，這主要是由於自購買以來市場利率和信貸利差的變化。
12%和14截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS公司債務證券組合中分別有6%由美國和非美國政府實體提供擔保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，北方信託的AFS債務證券投資組合的剩餘未實現虧損可歸因於整體市場利率或信貸利差的變化。
截至2022年9月30日，北方信託公司不打算以未實現虧損的狀態出售任何AFS債務證券，而且北方信託公司很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售任何此類投資，攤銷成本基礎可能是到期的。
AFS債務證券減值審查每季度進行一次，以確定和評估有可能出現信貸損失跡象的證券。確定一種證券的市場價值下降是否與信用減值有關時，要考慮許多因素，而任何單一因素的相對重要性可能因證券而異。北方信託在確定減值是否與信貸相關時考慮的因素包括但不限於減值的嚴重程度；減值的原因以及發行人的財務狀況和近期前景；發行人的市場活動，這可能表明不利的信貸狀況；北方信託關於截至
資產負債表日期；以及北方信託公司在一段時間內不需要出售證券以收回證券的攤銷成本的可能性。對於滿足北方信託內部篩選程序要求的每一種證券，都會進行廣泛的審查，以確定是否發生了信用損失。
有一塊錢0.9百萬美元的信貸儲備釋放和1美元0.8分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月的AFS證券的信貸損失撥備。曾經有過不是截至2021年9月30日的三個月和九個月的AFS證券信貸損失準備金。有一塊錢0.8截至2022年9月30日AFS證券的信貸損失撥備，主要是公司債務證券和不是截至2021年12月31日的AFS證券信貸損失準備金。確定AFS證券信用損失的過程是基於對從證券中收取的現金流的最佳估計，並使用證券的有效利率進行貼現。如果預期現金流量的現值被發現低於證券的當前攤銷成本，則信貸損失準備金通常記錄為等於這兩個金額之間的差額，但限於攤餘成本基礎超過證券公允價值的金額。有關詳情，請參閲附註7-信貸損失準備。
持有至到期的債務證券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的攤銷成本和公允價值，以及截至2022年9月30日的持有至到期(HTM)債務證券的剩餘到期日。
表42：持有至到期債務證券攤銷成本與公允價值的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公平
價值 |
| 美國政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 國家和政治分部的義務 | 2,558.5 | | — | | 133.5 | | 2,425.0 | |
| 政府支持的機構 | 9,627.1 | | — | | 1,049.2 | | 8,577.9 | |
| 非美國政府 | 2,844.9 | | 0.1 | | 134.3 | | 2,710.7 | |
| 公司債務 | 798.2 | | — | | 48.6 | | 749.6 | |
| 擔保債券 | 2,466.3 | | 0.1 | | 144.5 | | 2,321.9 | |
| 存單 | 475.5 | | 0.1 | | 33.3 | | 442.3 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 5,621.8 | | 1.1 | | 491.4 | | 5,131.5 | |
| 其他資產支持 | 292.2 | | — | | 1.4 | | 290.8 | |
| 其他 | 507.4 | | — | | 150.1 | | 357.3 | |
| 總計 | $ | 25,249.8 | | $ | 1.4 | | $ | 2,186.3 | | $ | 23,064.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公平
價值 |
| 美國政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | 0.8 | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的機構 | 5,927.6 | | 1.1 | | 106.1 | | 5,822.6 | |
| 非美國政府 | 5,773.3 | | 3.9 | | 9.8 | | 5,767.4 | |
| 公司債務 | 901.8 | | 2.5 | | 6.5 | | 897.8 | |
| 擔保債券 | 2,942.4 | | 8.3 | | 9.6 | | 2,941.1 | |
| 存單 | 674.7 | | — | | — | | 674.7 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 6,098.0 | | 14.3 | | 80.0 | | 6,032.3 | |
| 其他資產支持 | 682.6 | | 1.0 | | — | | 683.6 | |
| 其他 | 516.3 | | 3.4 | | 71.6 | | 448.1 | |
| 總計 | $ | 23,564.5 | | $ | 34.5 | | $ | 283.6 | | $ | 23,315.4 | |
截至2022年9月30日，美元25.210億HTM債務證券投資組合的未實現虧損為#美元1.010億美元491.4100萬美元分別與政府支持的機構和次主權、超國家和非美國機構債券有關，這主要是由於自購買以來整體市場利率和信用利差的變化。截至2021年12月31日，美元23.610億HTM債務證券投資組合的未實現虧損為#美元106.1百萬，$80.0百萬美元和美元71.6100萬美元，分別與政府支持的機構債券、次主權債券、超國家和非美國機構債券以及其他住房抵押貸款支持證券有關，這主要是由於自購買以來整體市場利率和信貸利差的變化。
表43：持有至到期債務證券的剩餘期限
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 一年或更短時間 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年來 | 共計 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 美國政府 | $ | 57.9 | | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | | $ | 57.9 | |
| 國家和政治分部的義務 | 26.9 | | 26.3 | | 671.9 | | 648.6 | | 1,351.1 | | 1,278.7 | | 508.6 | | 471.4 | | 2,558.5 | | 2,425.0 | |
| 政府支持的機構 | 949.3 | | 843.8 | | 2,991.7 | | 2,667.4 | | 3,784.6 | | 3,387.6 | | 1,901.5 | | 1,679.1 | | 9,627.1 | | 8,577.9 | |
| 非美國政府 | 1,444.7 | | 1,444.1 | | 1,264.5 | | 1,153.1 | | 135.7 | | 113.5 | | — | | — | | 2,844.9 | | 2,710.7 | |
| 公司債務 | 206.3 | | 205.1 | | 578.0 | | 533.5 | | 13.9 | | 11.0 | | — | | — | | 798.2 | | 749.6 | |
| 擔保債券 | 509.4 | | 507.3 | | 1,489.7 | | 1,417.3 | | 467.2 | | 397.3 | | — | | — | | 2,466.3 | | 2,321.9 | |
| 存單 | 475.5 | | 442.3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 442.3 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 841.9 | | 837.4 | | 4,512.3 | | 4,074.3 | | 267.6 | | 219.8 | | — | | — | | 5,621.8 | | 5,131.5 | |
| 其他資產支持 | 95.1 | | 94.8 | | 121.0 | | 120.3 | | 76.1 | | 75.7 | | — | | — | | 292.2 | | 290.8 | |
| 其他 | 29.6 | | 28.8 | | 299.2 | | 259.0 | | 33.7 | | 24.3 | | 144.9 | | 45.2 | | 507.4 | | 357.3 | |
| 總計 | $ | 4,636.6 | | $ | 4,487.8 | | $ | 11,928.3 | | $ | 10,873.5 | | $ | 6,129.9 | | $ | 5,507.9 | | $ | 2,555.0 | | $ | 2,195.7 | | $ | 25,249.8 | | $ | 23,064.9 | |
注：上表包括抵押貸款支持證券和資產支持證券，並考慮到預期的未來提前還款。.HTM債務證券包括管理層打算持有的證券，北方信託有能力持有到到期。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，出於資本管理的目的，該公司轉讓了公允價值為#美元的政府支持的機構和各州和政治分區的義務證券。6.6從AFS到HTM分類的10億美元，所有這些都在2022年第三季度轉移。在截至2021年9月30日的三個月內，不是證券從AFS轉移到HTM。在截至2021年9月30日的9個月內，本公司轉讓了公允價值為1美元的政府支持的機構證券6.9出於資本管理的目的，從AFS向HTM轉移了10億美元，所有這些資金都在2021年第二季度轉移。在將債務證券從AFS轉移到HTM分類時，攤銷成本被重置為公允價值。轉讓當日的任何未實現淨收益或虧損將保留在累計其他全面收益(虧損)(AOCI)中，並在證券剩餘期限內使用實際利息法攤銷為淨利息收入。AOCI保留金額的攤銷將抵消按公允價值轉讓證券所產生的溢價或折價攤銷對利息收入的影響。
信用質量指標。下表按信用評級提供了HTM債務證券的攤銷成本。
表44：按信用評級分列的持有至到期債務證券的攤銷成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 國家和政治分部的義務 | 924.1 | | 1,634.4 | | — | | — | | — | | 2,558.5 | |
| 政府支持的機構 | 9,627.1 | | — | | — | | — | | — | | 9,627.1 | |
| 非美國政府 | 818.8 | | 856.2 | | 874.0 | | 295.9 | | — | | 2,844.9 | |
| 公司債務 | 2.0 | | 326.3 | | 469.9 | | — | | — | | 798.2 | |
| 擔保債券 | 2,466.3 | | — | | — | | — | | — | | 2,466.3 | |
| 存單 | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 475.5 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 4,050.9 | | 1,543.3 | | 26.6 | | 1.0 | | — | | 5,621.8 | |
| 其他資產支持 | 292.2 | | — | | — | | — | | — | | 292.2 | |
| 其他 | 64.2 | | — | | — | | — | | 443.2 | | 507.4 | |
| 總計 | $ | 18,303.5 | | $ | 4,360.2 | | $ | 1,370.5 | | $ | 296.9 | | $ | 918.7 | | $ | 25,249.8 | |
| 佔總數的百分比 | 72 | % | 17 | % | 6 | % | 1 | % | 4 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未評級 | 共計 |
| 美國政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 國家和政治分部的義務 | — | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的機構 | 5,927.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,927.6 | |
| 非美國政府 | 398.0 | | 942.6 | | 4,088.8 | | 343.9 | | — | | 5,773.3 | |
| 公司債務 | 2.3 | | 386.7 | | 512.8 | | — | | — | | 901.8 | |
| 擔保債券 | 2,942.4 | | — | | — | | — | | — | | 2,942.4 | |
| 存單 | — | | — | | — | | — | | 674.7 | | 674.7 | |
| 次級主權、超國家和非美國機構債券 | 4,207.6 | | 1,858.0 | | 31.3 | | 1.1 | | — | | 6,098.0 | |
| 其他資產支持 | 682.6 | | — | | — | | — | | — | | 682.6 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | 516.3 | | 516.3 | |
| 總計 | $ | 14,207.5 | | $ | 3,188.1 | | $ | 4,632.9 | | $ | 345.0 | | $ | 1,191.0 | | $ | 23,564.5 | |
| 佔總數的百分比 | 60 | % | 14 | % | 20 | % | 1 | % | 5 | % | 100 | % |
信用質量指標是提供有關債務證券相對信用風險的信息的指標。 北方信託維持着高質量的債務證券投資組合，95%和94截至2022年9月30日和2021年12月31日，HTM投資組合中分別有%由評級為A或更高的證券組成。其餘的HTM債務證券組合包括1分別在2022年9月30日和2021年12月31日評級為BBB的百分比，以及4%和5穆迪、標普全球或惠譽評級分別在2022年9月30日和2021年12月31日未對%進行評級。未明確評級的證券在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。
投資安全的得失。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，投資安全損失總額和淨損失為0.3百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，總投資安全收益和淨投資安全收益不到$0.1百萬美元。
Note 5 – 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被記為抵押融資，並按出售證券的金額加上應計利息入賬。為儘量減低與該等交易有關的任何潛在信貸風險，當局會監察出售證券的公平價值，對與交易對手的風險敞口設定上限，並定期評估交易對手的財務狀況。根據回購協議出售的證券要麼直接由交易對手持有，要麼在回購之前質押給交易對手。當固定收益結算公司(FICC)為交易對手時，北方信託將根據回購協議出售的證券與根據轉售協議購買的證券進行淨額計算。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日作為擔保借款入賬的回購協議的相關信息。
表45：作為擔保借款入賬的回購協議
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 協議的剩餘合同到期日 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 通宵不間斷 | 最多30個
日數 | 共計 | 通宵不間斷 | 最多30個
日數 | 共計 |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 561.4 | | $ | — | | $ | 561.4 | | $ | 32.4 | | $ | 499.5 | | $ | 531.9 | |
| 借款總額 | 561.4 | | — | | 561.4 | | 32.4 | | 499.5 | | 531.9 | |
| 附註23中已確認的回購協議負債淨額 | 561.4 | | — | | 561.4 | | 32.4 | | 499.5 | | 531.9 | |
| 與未列入附註23的協議有關的數額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
Note 6 – 貸款和租賃
下表按部門和類別列出了貸款和租賃的未償還金額。
表46：貸款和租賃
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 商業廣告 | | |
| 商業和機構 | $ | 12,413.5 | | $ | 11,489.2 | |
| 商業地產 | 4,570.8 | | 4,326.3 | |
| 非美國 | 4,617.3 | | 1,990.2 | |
| 租賃融資，淨額 | — | | 11.0 | |
| 其他 | 1,187.7 | | 670.7 | |
| 商業總金額 | 22,789.3 | | 18,487.4 | |
| 個人 | | |
| 私人客户端 | 13,945.2 | | 15,256.3 | |
| 住宅房地產 | 6,445.9 | | 6,319.9 | |
| 非美國 | 616.4 | | 381.8 | |
| 其他 | 195.1 | | 35.2 | |
| 個人合計 | 21,202.6 | | 21,993.2 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 43,991.9 | | $ | 40,480.6 | |
住宅房地產貸款由傳統的第一留置權抵押貸款和股權信貸額度組成，通常要求貸款與抵押品價值之比不超過65%至80開始時的百分比。北方信託的股權信貸額度產品的提款期通常高達10而且到期時，任何未償還餘額的氣球付款都將到期。付款是隻收利息的，利率可變。北方信託不提供包括將未償還餘額轉換為攤銷支付貸款的選項的股權信貸額度。截至2022年9月30日和2021年12月31日，股權信貸額度總計為$247.1百萬美元和美元258.2和北方信託公司持有的第一留置權的股權信貸額度97截至2022年9月30日和2021年12月31日的總股權信貸額度的百分比。
包括在非美國、商業其他和個人其他類別中的是主要與託管客户投資處理有關的短期預付款，總額為#美元。4.22022年9月30日的10億美元和1.6分別為2021年12月31日的10億美元。重新分類為貸款餘額的活期存款透支總額為#美元99.0百萬美元和美元8.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
有幾個不是2022年9月30日分類為持有待售的貸款，而貸款金額為12.32021年12月31日，這與退出非戰略貸款組合的決定有關。被歸類為持有待售的貸款按成本或公允價值中較低者入賬。
截至2022年9月30日，沒有未償還的租約。截至2021年12月31日，有不是被歸類為持有待售的租約。
信用質量指標。信用質量指標是提供關於貸款和租賃的相對信用風險的信息的統計、測量或其他指標。北方信託利用各種信用質量指標在部門、類別和個人信用敞口水平上評估貸款和租賃的信用風險。
作為其信貸流程的一部分，北方信託利用內部借款人風險評級系統來支持信用風險的識別、批准和監控。借款人風險評級用於信用承保和管理報告。風險評級用於對借款人的信用風險及其違約概率進行排名。每個借款人都使用多種評級模型中的一種進行評級，這些模型同時考慮了定量和定性因素。評級模型因貸款和租賃類別的不同而有所不同，以捕捉每種特定類型的信貸敞口所固有的獨特風險特徵。以下是北方信託的借款人評級模型中考慮的更重要的績效指標屬性，按貸款和租賃類別劃分。
•商業和機構：槓桿、利潤率、流動性、資產規模和資本水平；
•商業房地產：償債範圍、貸款與價值比率、租賃狀況和擔保人支持；
•租賃融資和商業-其他：槓桿、利潤率、流動性、資產規模和資本水平；
•非美國：槓桿率、利潤率、流動性、資產回報率和資本水平；
•住宅房地產：支付歷史、信用機構評分和貸款與價值比率；
•私人客户：現金流與債務和淨值的比率、槓桿和流動性；以及
•個人-其他：現金流與債務和淨值的比率。
雖然標準因模型而異，但目標是借款人的評級在風險的衡量和排名方面保持一致。每種型號都根據主評等標準進行了校準，以支持這種一致性。對沒有違約的借款人的評級從最強信用的“1”到最弱的非違約信用的“7”不等。對違約借款人的評級為“8”或“9”。借款人風險評級受到監控，並在事件或情況表明需要改變時進行修訂。風險評級通常至少每年進行一次驗證。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款和租賃部門和類別餘額，按借款人評級按攤餘成本計算的起源年份分為“1至3”、“4至5”和“6至9”類別(觀察名單和非應計項目)。為投資而持有的貸款按未償還本金扣除未賺取收入後的淨額進行報告。
表47：按起始年度按攤銷成本計算的信貸質量指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 定期貸款和租賃 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 共計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 商業和機構 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | $ | 642.9 | | $ | 1,154.0 | | $ | 287.6 | | $ | 141.3 | | $ | 52.0 | | $ | 505.7 | | $ | 6,013.5 | | $ | 17.6 | | $ | 8,814.6 | |
| 4至5類 | 616.2 | | 820.7 | | 274.7 | | 235.2 | | 152.4 | | 218.4 | | 1,091.9 | | 33.4 | | 3,442.9 | |
| 6至9個類別 | 23.5 | | 30.9 | | — | | 17.3 | | 20.7 | | 0.1 | | 63.5 | | — | | 156.0 | |
| 商業和機構合計 | 1,282.6 | | 2,005.6 | | 562.3 | | 393.8 | | 225.1 | | 724.2 | | 7,168.9 | | 51.0 | | 12,413.5 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 299.0 | | 367.8 | | 218.5 | | 98.0 | | 24.9 | | 46.0 | | 202.0 | | — | | 1,256.2 | |
| 4至5類 | 642.2 | | 933.3 | | 600.3 | | 528.9 | | 174.1 | | 276.1 | | 70.1 | | 18.5 | | 3,243.5 | |
| 6至9個類別 | 7.8 | | 11.2 | | — | | 49.6 | | — | | — | | 2.5 | | — | | 71.1 | |
| 總商業地產 | 949.0 | | 1,312.3 | | 818.8 | | 676.5 | | 199.0 | | 322.1 | | 274.6 | | 18.5 | | 4,570.8 | |
| 非美國 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 2,145.0 | | 46.5 | | 120.2 | | 13.8 | | — | | 6.0 | | 1,047.7 | | — | | 3,379.2 | |
| 4至5類 | 814.0 | | — | | — | | — | | — | | 286.4 | | 94.7 | | 1.8 | | 1,196.9 | |
| 6至9個類別 | 1.3 | | — | | — | | 23.1 | | — | | — | | 16.8 | | — | | 41.2 | |
| 非美國地區合計 | 2,960.3 | | 46.5 | | 120.2 | | 36.9 | | — | | 292.4 | | 1,159.2 | | 1.8 | | 4,617.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 912.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 912.4 | |
| 4至5類 | 275.3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 275.3 | |
| 總計其他 | 1,187.7 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,187.7 | |
| 商業總金額 | 6,379.6 | | 3,364.4 | | 1,501.3 | | 1,107.2 | | 424.1 | | 1,338.7 | | 8,602.7 | | 71.3 | | 22,789.3 | |
| 個人 | | | | | | | | | |
| 私人客户端 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 356.6 | | 251.6 | | 47.8 | | 337.7 | | 13.1 | | 28.0 | | 5,815.4 | | 44.8 | | 6,895.0 | |
| 4至5類 | 304.4 | | 691.1 | | 208.2 | | 224.9 | | 45.7 | | 151.1 | | 5,166.5 | | 216.3 | | 7,008.2 | |
| 6至9個類別 | 21.8 | | — | | 0.1 | | — | | 19.1 | | — | | 1.0 | | — | | 42.0 | |
| 專用客户端總數 | 682.8 | | 942.7 | | 256.1 | | 562.6 | | 77.9 | | 179.1 | | 10,982.9 | | 261.1 | | 13,945.2 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 813.7 | | 726.3 | | 603.8 | | 195.8 | | 109.0 | | 723.6 | | 143.5 | | — | | 3,315.7 | |
| 4至5類 | 280.6 | | 616.0 | | 596.0 | | 285.3 | | 171.3 | | 943.9 | | 185.1 | | 1.0 | | 3,079.2 | |
| 6至9個類別 | — | | 7.0 | | 1.5 | | 1.1 | | 1.3 | | 38.1 | | 2.0 | | — | | 51.0 | |
| 住宅房地產總量 | 1,094.3 | | 1,349.3 | | 1,201.3 | | 482.2 | | 281.6 | | 1,705.6 | | 330.6 | | 1.0 | | 6,445.9 | |
| 非美國 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 3.0 | | — | | — | | 0.9 | | 4.6 | | 2.4 | | 226.5 | | — | | 237.4 | |
| 4至5類 | 23.9 | | 44.4 | | — | | 20.6 | | 3.2 | | 30.0 | | 248.9 | | 7.8 | | 378.8 | |
| 6至9個類別 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 非美國地區合計 | 26.9 | | 44.4 | | — | | 21.5 | | 7.8 | | 32.6 | | 475.4 | | 7.8 | | 616.4 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 70.0 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 70.0 | |
| 4至5類 | 125.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125.1 | |
| 6至9個類別 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計其他 | 195.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 195.1 | |
| 個人合計 | 1,999.1 | | 2,336.4 | | 1,457.4 | | 1,066.3 | | 367.3 | | 1,917.3 | | 11,788.9 | | 269.9 | | 21,202.6 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 8,378.7 | | $ | 5,700.8 | | $ | 2,958.7 | | $ | 2,173.5 | | $ | 791.4 | | $ | 3,256.0 | | $ | 20,391.6 | | $ | 341.2 | | $ | 43,991.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 定期貸款和租賃 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 共計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 商業和機構 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | $ | 1,042.0 | | $ | 310.2 | | $ | 468.9 | | $ | 163.9 | | $ | 55.4 | | $ | 541.6 | | $ | 4,946.0 | | $ | 0.1 | | $ | 7,528.1 | |
| 4至5類 | 993.4 | | 441.7 | | 406.7 | | 193.6 | | 243.3 | | 230.2 | | 1,217.8 | | 33.1 | | 3,759.8 | |
| 6至9個類別 | 44.0 | | 6.0 | | 47.1 | | 30.2 | | 9.9 | | 1.9 | | 62.2 | | — | | 201.3 | |
| 商業和機構合計 | 2,079.4 | | 757.9 | | 922.7 | | 387.7 | | 308.6 | | 773.7 | | 6,226.0 | | 33.2 | | 11,489.2 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 472.0 | | 298.7 | | 279.8 | | 65.8 | | 16.6 | | 79.5 | | 67.5 | | 2.9 | | 1,282.8 | |
| 4至5類 | 912.7 | | 644.8 | | 491.5 | | 205.4 | | 89.6 | | 390.6 | | 182.3 | | 20.5 | | 2,937.4 | |
| 6至9個類別 | 50.1 | | — | | 50.6 | | — | | — | | 2.9 | | 2.5 | | — | | 106.1 | |
| 總商業地產 | 1,434.8 | | 943.5 | | 821.9 | | 271.2 | | 106.2 | | 473.0 | | 252.3 | | 23.4 | | 4,326.3 | |
| 非美國 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 816.5 | | 68.9 | | 38.4 | | — | | 9.1 | | — | | 582.0 | | — | | 1,514.9 | |
| 4至5類 | 167.0 | | — | | — | | 1.9 | | — | | 191.9 | | 73.3 | | 1.8 | | 435.9 | |
| 6至9個類別 | 2.9 | | — | | 23.1 | | — | | — | | — | | 13.4 | | — | | 39.4 | |
| 非美國地區合計 | 986.4 | | 68.9 | | 61.5 | | 1.9 | | 9.1 | | 191.9 | | 668.7 | | 1.8 | | 1,990.2 | |
| 租賃融資，淨額 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 6至9個類別 | — | | — | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | — | | 11.0 | |
| 租賃融資總額，淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | — | | 11.0 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 551.5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 551.5 | |
| 4至5類 | 119.2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 119.2 | |
| 總計其他 | 670.7 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 670.7 | |
| 商業總金額 | 5,171.3 | | 1,770.3 | | 1,806.1 | | 660.8 | | 423.9 | | 1,449.6 | | 7,147.0 | | 58.4 | | 18,487.4 | |
| 個人 | | | | | | | | | |
| 私人客户端 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 432.5 | | 116.6 | | 90.3 | | 14.9 | | 39.3 | | 129.8 | | 7,592.8 | | 44.7 | | 8,460.9 | |
| 4至5類 | 567.8 | | 335.2 | | 396.9 | | 213.3 | | 55.0 | | 39.9 | | 4,979.8 | | 178.3 | | 6,766.2 | |
| 6至9個類別 | 1.9 | | 2.4 | | 3.0 | | 20.4 | | — | | — | | 1.5 | | — | | 29.2 | |
| 專用客户端總數 | 1,002.2 | | 454.2 | | 490.2 | | 248.6 | | 94.3 | | 169.7 | | 12,574.1 | | 223.0 | | 15,256.3 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 1,018.1 | | 660.3 | | 213.0 | | 110.4 | | 139.8 | | 763.1 | | 161.5 | | — | | 3,066.2 | |
| 4至5類 | 434.0 | | 676.6 | | 325.5 | | 190.9 | | 172.1 | | 1,145.9 | | 218.1 | | 2.2 | | 3,165.3 | |
| 6至9個類別 | 0.3 | | 9.9 | | 6.5 | | 5.3 | | 6.3 | | 55.1 | | 5.0 | | — | | 88.4 | |
| 住宅房地產總量 | 1,452.4 | | 1,346.8 | | 545.0 | | 306.6 | | 318.2 | | 1,964.1 | | 384.6 | | 2.2 | | 6,319.9 | |
| 非美國 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 27.5 | | — | | 1.2 | | — | | — | | 1.0 | | 44.1 | | — | | 73.8 | |
| 4至5類 | 36.1 | | — | | 20.6 | | 10.4 | | — | | 3.8 | | 229.1 | | 7.8 | | 307.8 | |
| 6至9個類別 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 非美國地區合計 | 63.6 | | — | | 21.8 | | 10.4 | | — | | 5.0 | | 273.2 | | 7.8 | | 381.8 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 1至3個類別 | 13.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13.4 | |
| 4至5類 | 21.8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21.8 | |
| 總計其他 | 35.2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 35.2 | |
| 個人合計 | 2,553.4 | | 1,801.0 | | 1,057.0 | | 565.6 | | 412.5 | | 2,138.8 | | 13,231.9 | | 233.0 | | 21,993.2 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,724.7 | | $ | 3,571.3 | | $ | 2,863.1 | | $ | 1,226.4 | | $ | 836.4 | | $ | 3,588.4 | | $ | 20,378.9 | | $ | 291.4 | | $ | 40,480.6 | |
預計“1至3”類別的貸款和租賃的違約概率最低至中等，其特點是借款人具有最強的財務素質，包括高於平均水平的財務靈活性、現金流和資本水平。在不利的下行週期情景中，被授予這些評級的借款人預計將面臨極小至中等的財務壓力。由於這些特點，這一類別的借款人出現損失的可能性很小。
“4至5”類別的貸款和租賃預計會顯示中等至可接受的違約概率，借款人的財務靈活性低於“1至3”類別的借款人。現金流和資本水平通常足以讓借款人滿足當前的要求，但在經濟低迷期間需要管理的財政資源較少。由於這些特點，這一類別的借款人表現出中等程度的損失可能性。
觀察名單類別中的貸款和租賃具有較高的信用風險概況，通過內部觀察名單進行監測，並由借款人評級為“6至9”的信用組成。這些信用包括所有非應計信用，預計將顯示出最低可接受的違約概率、較高的違約風險或當前處於違約狀態。與目前沒有違約的這些風險狀況相關的借款人的財務靈活性有限。現金流和資本水平從可接受到可能不足以滿足當前的要求，特別是在不利的下行週期情景下。由於這些特點，這一類別的借款人表現出較高到可能的損失可能性。
過期狀態。逾期狀態是基於從合同到期日起本金或利息付款逾期的時間長度。出於披露目的，逾期29天或更短時間的貸款和租賃被報告為當期貸款和租賃。
下表按部門和類別提供了應計和非應計貸款和租賃的餘額和拖欠狀況，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他房地產擁有和非應計資產餘額。
表48：拖欠情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計項目 | | | 非應計項目，不計任何津貼 |
| (單位：百萬) | 當前 | 30 – 59 DAYS
逾期 | 60 – 89 DAYS
逾期 | 90天
或更多
逾期 | 總應計項目 | 非應計項目 | 貸款總額
和租約 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | |
| 商業和機構 | $ | 11,949.8 | | $ | 269.9 | | $ | 174.0 | | $ | 1.4 | | $ | 12,395.1 | | $ | 18.4 | | $ | 12,413.5 | | $ | 4.6 | |
| 商業地產 | 4,517.5 | | 4.5 | | 3.3 | | 3.6 | | 4,528.9 | | 41.9 | | 4,570.8 | | 37.9 | |
| 非美國 | 4,591.9 | | 25.4 | | — | | — | | 4,617.3 | | — | | 4,617.3 | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他 | 1,187.7 | | — | | — | | — | | 1,187.7 | | — | | 1,187.7 | | — | |
| 商業總金額 | 22,246.9 | | 299.8 | | 177.3 | | 5.0 | | 22,729.0 | | 60.3 | | 22,789.3 | | 42.5 | |
| 個人 | | | | | | | | |
| 私人客户端 | 13,750.8 | | 112.0 | | 37.2 | | 45.2 | | 13,945.2 | | — | | 13,945.2 | | — | |
| 住宅房地產 | 6,425.3 | | 0.7 | | 2.5 | | 1.3 | | 6,429.8 | | 16.1 | | 6,445.9 | | 16.1 | |
| 非美國 | 616.4 | | — | | — | | — | | 616.4 | | — | | 616.4 | | — | |
| 其他 | 195.1 | | — | | — | | — | | 195.1 | | — | | 195.1 | | — | |
| 個人合計 | 20,987.6 | | 112.7 | | 39.7 | | 46.5 | | 21,186.5 | | 16.1 | | 21,202.6 | | 16.1 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 43,234.5 | | $ | 412.5 | | $ | 217.0 | | $ | 51.5 | | $ | 43,915.5 | | $ | 76.4 | | $ | 43,991.9 | | $ | 58.6 | |
| 擁有的其他房地產 | $ | — | | | |
| 非權責發生制資產總額 | $ | 76.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計項目 | | | 非應計項目，不計任何津貼 |
| (單位：百萬) | 當前 | 30 – 59 DAYS
逾期 | 60 – 89 DAYS
逾期 | 90天
或更多
逾期 | 總應計項目 | 非應計項目 | 貸款總額
和租約 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | |
| 商業和機構 | $ | 11,434.7 | | $ | 32.5 | | $ | 2.1 | | $ | 0.4 | | $ | 11,469.7 | | $ | 19.5 | | $ | 11,489.2 | | $ | 8.8 | |
| 商業地產 | 4,256.6 | | 3.1 | | — | | — | | 4,259.7 | | 66.6 | | 4,326.3 | | 52.3 | |
| 非美國 | 1,990.2 | | — | | — | | — | | 1,990.2 | | — | | 1,990.2 | | — | |
| 租賃融資，淨額 | 11.0 | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | 11.0 | | — | |
| 其他 | 670.7 | | — | | — | | — | | 670.7 | | — | | 670.7 | | — | |
| 商業總金額 | 18,363.2 | | 35.6 | | 2.1 | | 0.4 | | 18,401.3 | | 86.1 | | 18,487.4 | | 61.1 | |
| 個人 | | | | | | | | |
| 私人客户端 | 14,927.3 | | 229.5 | | 71.8 | | 27.7 | | 15,256.3 | | — | | 15,256.3 | | — | |
| 住宅房地產 | 6,273.2 | | 7.0 | | 3.3 | | 0.2 | | 6,283.7 | | 36.2 | | 6,319.9 | | 36.2 | |
| Non-U.S | 381.6 | | 0.2 | | — | | — | | 381.8 | | — | | 381.8 | | — | |
| 其他 | 35.2 | | — | | — | | — | | 35.2 | | — | | 35.2 | | — | |
| 個人合計 | 21,617.3 | | 236.7 | | 75.1 | | 27.9 | | 21,957.0 | | 36.2 | | 21,993.2 | | 36.2 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 39,980.5 | | $ | 272.3 | | $ | 77.2 | | $ | 28.3 | | $ | 40,358.3 | | $ | 122.3 | | $ | 40,480.6 | | $ | 97.3 | |
| 擁有的其他房地產 | $ | 3.0 | | | |
| 非權責發生制資產總額 | $ | 125.3 | | | |
本應按照非應計貸款和租賃的原始條款記錄的利息收入為#美元。1.1百萬美元和美元3.2截至2022年9月30日的三個月和九個月1.5百萬美元和美元3.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
抵押品依賴型金融資產。當借款人遇到財務困難時，金融資產是依賴抵押品的，預計主要通過出售或經營抵押品來償還。北方信託的大部分抵押品依賴型信貸敞口與其住宅房地產投資組合有關，這些投資組合的抵押品通常是基礎房地產。對於依賴抵押品的金融資產，北方信託的政策是保留或註銷貸款的攤餘成本基礎與抵押品價值之間的差額。截至2022年9月30日的抵押品依賴金融資產餘額對北方信託的財務報表並不重要。
確認收入。貸款和租賃的利息收入按權責發生制入賬，除非管理層認為債務人是否有能力滿足貸款協議的條款，或利息或本金在合同上逾期90天以上，且貸款沒有良好擔保並處於收回過程中。符合這些標準的貸款被歸類為非應計項目，利息收入按現金基礎入賬。當一筆貸款被確定為非應計項目時，應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生制貸款收取的利息用於本金，除非管理層認為本金的可收回性沒有問題。管理層對貸款和租賃可收回性指標的評估及其與確認利息收入有關的政策，包括暫停和隨後恢復收入確認，在貸款和租賃類別之間沒有明顯差異。當不能收回的因素不再存在時，非權責發生制貸款被恢復到應計狀態。所有類別的貸款及租賃在歸還應計項目時所考慮的因素是一致的，並根據監管指引，主要與預期的付款表現有關。在下列情況下，貸款有資格恢復應計狀態：(1)沒有到期的本金或利息未付，預計剩餘合同本金和利息將得到償還，或(2)貸款已變得擔保良好(具有足以清償債務的可變現價值，包括應計利息)。, 全部)，並正在收款過程中(通過合理預期將導致債務償還或在不久的將來恢復到目前狀態的行動)。未完全兑現的貸款可恢復應計狀態，前提是借款人已按照合同條款持續履行還款期限(一般至少六個還款期)，並且北方信託公司得到在合理期限內償還的合理保證。此外，經正式重組以便根據修訂條款合理保證償還和履行情況的貸款可恢復應計狀態，前提是根據修訂條款對借款人的財務狀況和還款前景進行了有案可查的信用評估，並且在修訂條款下有持續的還款履約期(一般至少為六個付款期)。
非應計項目貸款和問題債務重組(TDR)。因債務人財務困難而被北方信託或破產法院修改為特許權的貸款稱為問題債務重組(TDR)。所有TDR都從其重組的日曆年開始報告。在接下來的幾年中，如果貸款是以市場利率修改的，並且已經根據修改後的條款至少支付了六次付款，則TDR可能不再被報告
句號。以低於市場利率修改的貸款，如果滿足六個付款期的業績要求，將恢復應計狀態。
預期信貸損失以預期未來現金流量的現值為基礎計量，按以原始合同利率為基礎的實際利率貼現。如果貸款的合同利率根據一個獨立因素(如指數或利率)隨後的變化而變化，則貸款的有效利率是根據該因素在貸款期限內發生變化時計算的。北方信託選擇不預測該因素的變化，目的是估計預期的未來現金流。此外，北方信託選擇不調整提前還款的實際利率。如果貸款依賴抵押品，則預期損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎計量。
如果貸款估值低於貸款的記錄價值，要麼建立免税額，要麼對差額進行註銷。較小的餘額(單獨不到100萬美元)同質貸款被集體評估。北方信託公司對重大非應計貸款的會計政策在所有類別的貸款和租賃中都是一致的。
對所有修改了TDR的貸款和租賃進行評估，以確定是否存在額外的預期信貸損失。在釐定信貸損失撥備的適當水平時，會考慮信貸質素進一步惡化的性質和程度，包括其後的違約情況。
非權責發生貸款中包括#美元68.0百萬美元和美元76.7百萬美元的非應計TDR，以及8.2百萬美元和美元16.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的應計TDR分別為百萬美元。
有一筆美元0.2分別於2022年9月30日和2021年12月31日向借款人簽發的未提取貸款承諾總額和備用信用證總額，以及對貸款的TDR修改。
下表按部門和類別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間貸款和租賃的TDR修改次數，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的已記錄投資和未償還本金餘額。
表49：問題債務重組
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 數量
貸款和
租契 | 已錄製
投資 | 未付工資
校長
餘額 | 數量
貸款和
租契 | 已錄製
投資 | 未付工資
校長
餘額 |
| 商業廣告 | | | | | | |
| 商業和機構 | 1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | 2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.6 | |
| 商業地產 | 1 | | 31.6 | | 32.5 | | 1 | | 31.6 | | 32.5 | |
| 商業總金額 | 2 | | 31.7 | | 32.6 | | 3 | | 32.2 | | 33.1 | |
| 個人 | | | | | | |
| 住宅房地產 | 1 | | 0.1 | | 0.1 | | 3 | | 0.2 | | 0.2 | |
| 個人合計 | 1 | | 0.1 | | 0.1 | | 3 | | 0.2 | | 0.2 | |
| 貸款和租賃總額 | 3 | | $ | 31.8 | | $ | 32.7 | | 6 | | $ | 32.4 | | $ | 33.3 | |
注：期末餘額反映了該期間的所有付款和沖銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 數量
貸款和
租契 | 已錄製
投資 | 未付工資
校長
餘額 | 數量
貸款和
租契 | 已錄製
投資 | 未付工資
校長
餘額 |
| 商業廣告 | | | | | | |
| 商業和機構 | — | | $ | — | | $ | — | | 6 | | $ | 19.6 | | $ | 19.6 | |
| 商業地產 | — | | — | | — | | 2 | | 28.3 | | 34.5 | |
| 商業總金額 | — | | — | | — | | 8 | | 47.9 | | 54.1 | |
| 個人 | | | | | | |
| 住宅房地產 | 1 | | 0.2 | | 0.2 | | 8 | | 1.0 | | 1.2 | |
| 個人合計 | 1 | | 0.2 | | 0.2 | | 8 | | 1.0 | | 1.2 | |
| 貸款和租賃總額 | 1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | 16 | | $ | 48.9 | | $ | 55.3 | |
注：期末餘額反映了該期間的所有付款和沖銷。
TDR修改包括延長期限、推遲本金、利率優惠和其他修改。其他修改通常反映了北方信託在沒有麻煩的情況下不會提供的其他非標準條款。
在截至2022年9月30日的三個月內，住宅房地產內的TDR貸款修改是另一項修改。截至2022年9月30日止九個月內，住宅房地產內的TDR貸款修改為遞延本金、利率優惠、延長期限及其他修改。在截至以下三個月內
2022年9月30日，TDR貸款在商業和機構範圍內的修改是利率優惠和期限的延長。在截至2022年9月30日的九個月內，商業和機構內的TDR貸款修改包括利率優惠、延長期限和其他修改。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，商業地產內的TDR貸款修改為利率優惠和其他修改。
在截至2021年9月30日的三個月內，住宅房地產內的TDR貸款修改是期限的延長。截至2021年9月30日止九個月內，住宅物業內的TDR貸款修改為其他修改、本金遞延及延長期限。在截至2021年9月30日的9個月內，商業和機構內的TDR貸款修改為遞延本金。於截至2021年9月30日止九個月內，商業地產內貸款的TDR修改為遞延本金、利率優惠及延長期限。
有幾個不是在截至2022年6月30日的12個月內修改住宅房地產貸款TDR，隨後在截至2022年9月30日的3個月和9個月內發生付款違約。
曾經有過一在截至2021年6月30日的12個月內修改住宅房地產貸款TDR，隨後在截至2021年9月30日的3個月和9個月內發生付款違約。這筆貸款的記錄投資總額約為#美元。0.1百萬美元，這筆貸款的未償還本金餘額約為#美元0.1百萬美元。
北方信託可以通過對實體收回的止贖來獲得房地產的實物所有權。截至2022年9月30日，北方信託因獲得實物佔有而持有具有無形賬面價值的喪失抵押品贖回權的房地產。此外，截至2022年9月30日，北方信託的貸款賬面價值為1美元。1.2正式止贖程序正在進行中的100萬美元。
Note 7 – 信貸損失準備
信貸損失準備和撥備。 信貸損失準備是管理層通過嚴格的信用審查程序確定的，這是管理層對與各種受信用風險影響的投資組合、表外信貸敞口和特定借款人關係相關的終身預期信貸損失的最佳估計。北方信託在集體基礎上計量具有類似風險特徵的金融資產的預期信貸損失。如果一項金融資產與其他金融資產沒有相似的風險特徵，則該金融資產是單獨計量的，相關撥備是通過個人評估來確定的。
管理層用來確定適當的信貸損失撥備水平的估計數不依賴於任何單一假設。在確定適當的津貼水平時，管理層評估了許多變量，其中許多變量相互關聯或依賴於其他假設和估計數，並考慮到過去的事件、當前情況以及合理和可支持的預測。
北方信託公司的信用損失準備金委員會每季度審查信貸準備金估算方法的結果，該委員會從信用風險管理、財政部、公司財務、經濟研究部和北方信託公司的每個報告部門獲得意見。信用損失準備金委員會確定適用於北方信託宏觀經濟情景發展委員會批准的每個預測的概率權重，並根據北方信託的定性調整框架審查和批准對集體免税額的定性調整。
綜合損益表的信貸損失準備是指綜合資產負債表上的信貸損失準備在計入淨沖銷或收回後的變化，並計入本期收益。這是將綜合資產負債表上的信貸損失準備維持在適當水平以吸收與範圍內金融資產相關的終身預期信貸損失所需的金額。實際損失可能與目前的估計不同，信貸損失準備金的金額可能高於或低於實際淨撇賬。
信貸損失準備金，不包括釋放可供出售的債務證券的信貸準備金#美元。0.9百萬美元，是一筆#美元的準備金1.4百萬美元，而本季度為13.0在上一年的季度中釋放了100萬的信貸儲備。這筆經費主要是由於宏觀經濟前景轉弱而導致貸款的集體基礎儲備金增加，但信貸質量的改善(主要是商業和機構貸款組合)部分抵消了這一影響。集體評估的準備金涉及具有相似風險特徵的集合金融資產。有淨沖銷#美元。4.5在截至2022年9月30日的三個月內，淨回收金額為100萬美元，而淨回收金額為1.1截至2021年9月30日的三個月為100萬美元。
信貸損失準備金，不包括可供出售的債務證券準備金#美元。0.8百萬美元，是一筆#美元的準備金6.2截至2022年9月30日的9個月為100萬美元，而70.0上一年期間釋放信貸準備金100萬美元。貸款及未提取承擔額和備用信用證的撥備，主要是由於宏觀經濟前景轉弱而導致集體基礎儲備增加，但因信貸改善而被部分抵銷。
在截至2022年9月30日的9個月內，質量主要體現在商業、機構和商業房地產投資組合中。HTM債務證券的準備金主要是由於轉移了#美元。6.6向HTM出售的AFS債務證券的公允價值為10億美元。淨回收金額為#美元。4.2在截至2022年9月30日的九個月中，淨回收金額為100萬美元，而淨回收金額為#美元5.2上一年期間為100萬美元。有關詳情，請參閲以下貸款及租賃組合免税額及持有至到期債務證券組合免税額部分。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月信貸損失準備總額變化情況。
表50：信貸損失準備的變動
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| 截至2022年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 | 持有至到期的債務證券 | 其他金融資產 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 138.2 | | $ | 43.5 | | $ | 15.4 | | $ | 1.1 | | $ | 198.2 | |
| 沖銷 | (5.4) | | — | | — | | — | | (5.4) | |
| 復甦 | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 淨回收(沖銷) | (4.5) | | — | | — | | — | | (4.5) | |
信貸損失準備(1) | 5.0 | | (2.8) | | (0.4) | | (0.4) | | 1.4 | |
| 期末餘額 | $ | 138.7 | | $ | 40.7 | | $ | 15.0 | | $ | 0.7 | | $ | 195.1 | |
(1) 該表不包括髮放的信貸儲備#美元。0.9截至2022年9月30日的三個月，AFS債務證券為100萬美元。詳情見附註4-證券。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 | 持有至到期的債務證券 | 其他金融資產 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 138.4 | | $ | 34.1 | | $ | 11.2 | | $ | 1.0 | | $ | 184.7 | |
| 沖銷 | (5.5) | | — | | — | | — | | (5.5) | |
| 復甦 | 9.7 | | — | | — | | — | | 9.7 | |
| 淨回收(沖銷) | 4.2 | | — | | — | | — | | 4.2 | |
信貸損失準備(1) | (3.9) | | 6.6 | | 3.8 | | (0.3) | | 6.2 | |
| 期末餘額 | $ | 138.7 | | $ | 40.7 | | $ | 15.0 | | $ | 0.7 | | $ | 195.1 | |
(1) 該表不包括#美元的經費。0.8截至2022年9月30日的9個月，AFS債務證券為100萬美元。詳情見附註4-證券。
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| 截至2021年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 | 持有至到期的債務證券 | 其他金融資產 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 148.8 | | $ | 46.5 | | $ | 10.5 | | $ | 1.2 | | $ | 207.0 | |
| 沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 復甦 | 1.1 | | — | | — | | — | | 1.1 | |
| 淨回收(沖銷) | 1.1 | | — | | — | | — | | 1.1 | |
| 信貸損失準備 | (6.0) | | (6.7) | | (0.1) | | (0.2) | | (13.0) | |
| 期末餘額 | $ | 143.9 | | $ | 39.8 | | $ | 10.4 | | $ | 1.0 | | $ | 195.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 | 持有至到期的債務證券 | 其他金融資產 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 190.7 | | $ | 61.1 | | $ | 7.3 | | $ | 0.8 | | $ | 259.9 | |
| 沖銷 | (0.4) | | — | | — | | — | | (0.4) | |
| 復甦 | 5.6 | | — | | — | | — | | 5.6 | |
| 淨回收(沖銷) | 5.2 | | — | | — | | — | | 5.2 | |
| 信貸損失準備 | (52.0) | | (21.3) | | 3.1 | | 0.2 | | (70.0) | |
| 期末餘額 | $ | 143.9 | | $ | 39.8 | | $ | 10.4 | | $ | 1.0 | | $ | 195.1 | |
分配給貸款和租賃、HTM債務證券和其他金融資產的撥備部分在綜合資產負債表的信貸損失撥備中作為沖銷資產列示。分配給未提取貸款承付款和備用信用證的備抵部分在合併資產負債表的其他負債中報告。有關應收手續費的信貸風險及相關免税額，請參閲附註14-與客户簽訂合約的收入。有關AFS債務證券免税額的資料，請參閲附註4-證券。對於按攤銷成本確認的所有其他金融資產，包括銀行現金和到期存款、其他中央銀行存款、銀行計息存款和其他資產，請參閲本腳註中的其他金融資產撥備部分。
預測和恢復。估計預期的終身信貸損失需要考慮未來經濟狀況的影響。Northern Trust在一段合理且可支持的時間內(目前兩年)來預測未來的情況。被確定為與在投資組合中預測信貸損失相關的關鍵變量包括宏觀經濟因素，如企業利潤、失業率和房地產價格指數，以及金融市場因素，如股票價格、波動性和信貸利差。在合理和可支持的時期以外的時期，北方信託公司在四個季度內直線恢復其歷史虧損經歷。雖然最近由於地緣政治事件以及更高水平的通脹和利率，不確定性和波動性有所增加，但考慮到當前勞動力市場、消費者支出和商業投資的強勁勢頭，本季度的主要預測是經濟持續增長。還考慮了另一種情景，它反映了一場融合了一系列更廣泛的歷史經濟週期經歷的衰退。
合同條款。 北方信託估計，除非提前還款與特定的投資組合或子投資組合無關，否則預計的信貸損失將超過經提前還款調整的金融資產的合同期限。延期和續期選項通常不會被考慮，因為北方信託公司的做法是，在借款人有無條件續期選擇權的情況下達成安排，或者在條件超出北方信託公司控制範圍的情況下達成有條件的延期選擇權。
貸款和租賃組合的津貼。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間與貸款和租賃相關的信貸損失準備總額(包括未提取貸款承諾和備用信用證)的變化情況。
表51：與貸款和租賃有關的信貸損失準備的變化
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| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 |
| (單位：百萬) | 商品化 | 個人 | 共計 | 商品化 | 個人 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 102.5 | | $ | 35.7 | | $ | 138.2 | | $ | 40.3 | | $ | 3.2 | | $ | 43.5 | |
| 沖銷 | (4.9) | | (0.5) | | (5.4) | | — | | — | | — | |
| 復甦 | 0.3 | | 0.6 | | 0.9 | | — | | — | | — | |
| 淨回收(沖銷) | (4.6) | | 0.1 | | (4.5) | | — | | — | | — | |
| 信貸損失準備 | 2.7 | | 2.3 | | 5.0 | | (2.8) | | — | | (2.8) | |
| 期末餘額 | $ | 100.6 | | $ | 38.1 | | $ | 138.7 | | $ | 37.5 | | $ | 3.2 | | $ | 40.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 |
| (單位：百萬) | 商品化 | 個人 | 共計 | 商品化 | 個人 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 105.6 | | $ | 32.8 | | $ | 138.4 | | $ | 31.4 | | $ | 2.7 | | $ | 34.1 | |
| 沖銷 | (4.9) | | (0.6) | | (5.5) | | — | | — | | — | |
| 復甦 | 2.7 | | 7.0 | | 9.7 | | — | | — | | — | |
| 淨回收(沖銷) | (2.2) | | 6.4 | | 4.2 | | — | | — | | — | |
| 信貸損失準備 | (2.8) | | (1.1) | | (3.9) | | 6.1 | | 0.5 | | 6.6 | |
| 期末餘額 | $ | 100.6 | | $ | 38.1 | | $ | 138.7 | | $ | 37.5 | | $ | 3.2 | | $ | 40.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 |
| (單位：百萬) | 商品化 | 個人 | 共計 | 商品化 | 個人 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 118.0 | | $ | 30.8 | | $ | 148.8 | | $ | 43.6 | | $ | 2.9 | | $ | 46.5 | |
| 沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 復甦 | 0.4 | | 0.7 | | 1.1 | | — | | — | | — | |
| 淨回收(沖銷) | 0.4 | | 0.7 | | 1.1 | | — | | — | | — | |
| 信貸損失準備 | (2.7) | | (3.3) | | (6.0) | | (6.4) | | (0.3) | | (6.7) | |
| 期末餘額 | $ | 115.7 | | $ | 28.2 | | $ | 143.9 | | $ | 37.2 | | $ | 2.6 | | $ | 39.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 貸款和租賃 | 未提取的貸款承諾和備用信用證 |
| (單位：百萬) | 商品化 | 個人 | 共計 | 商品化 | 個人 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 142.2 | | $ | 48.5 | | $ | 190.7 | | $ | 57.6 | | $ | 3.5 | | $ | 61.1 | |
| 沖銷 | — | | (0.4) | | (0.4) | | — | | — | | — | |
| 復甦 | 0.9 | | 4.7 | | 5.6 | | — | | — | | — | |
| 淨回收(沖銷) | 0.9 | | 4.3 | | 5.2 | | — | | — | | — | |
| 信貸損失準備 | (27.4) | | (24.6) | | (52.0) | | (20.4) | | (0.9) | | (21.3) | |
| 期末餘額 | $ | 115.7 | | $ | 28.2 | | $ | 143.9 | | $ | 37.2 | | $ | 2.6 | | $ | 39.8 | |
與信貸風險相關的津貼按集體評估。只要包括在各自集合中的金融資產具有類似的風險特徵，預期的信貸損失就是以集體為基礎計量的。如果金融資產被認為不具有類似的風險特徵，則需要進行單獨評估。
集體評税的免税額估計方法主要基於內部編制的損失數據 具體到北方信託的金融資產組合，來自歷史觀察期，包括擴張期和衰退期。評估方法及相關的定性調整框架根據相似的風險特徵或風險監控方法將貸款和租賃組合劃分為同質部分。
北方信託採用量化違約/損失概率的方法來計算其集體信貸額度。對於每個不同的參數，針對各個貸款部分制定了具體的信用模型或定性估計方法。對於每個分段，違約的概率 並將違約損失應用於每個預計季度的違約風險敞口，以確定撥備的數量組成部分。然後在質量調整框架內審查數量津貼，管理層通過評估內部風險因素、數量方法中的潛在限制以及預測中沒有充分考慮的環境因素進行判斷，以計算對貸款組合每個部分的數量津貼的調整。
與信用風險相關的津貼按個人評估。津貼是通過對違約的貸款、租賃和與貸款相關的承諾進行單獨評估來確定的，這些貸款、租賃和與貸款相關的承諾通常是借款人評級為8和9的貸款，這是基於預期的未來現金流、抵押品價值和其他可能影響借款人償還能力的因素。對於違約貸款，其撥備金額(如果有)是根據相關房地產抵押品的價值確定的，第三方評估通常由管理層獲得和利用。這些評估一般不到12個月，可能會進行調整，以反映管理層對抵押品可變現價值的判斷。
下表按分部提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的貸款和租賃投資以及貸款和租賃以及未提取貸款承諾和備用信用證的信用損失準備的信息。
表52：記錄的貸款和租賃投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 商品化 | 個人 | 共計 | 商品化 | 個人 | 共計 |
| 貸款和租賃 | | | | | | |
| 以個人為基礎評估 | $ | 64.6 | | $ | 43.3 | | $ | 107.9 | | $ | 92.1 | | $ | 74.5 | | $ | 166.6 | |
| 集體評估 | 22,724.7 | | 21,159.3 | | 43,884.0 | | 18,395.3 | | 21,918.7 | | 40,314.0 | |
| 貸款和租賃總額 | 22,789.3 | | 21,202.6 | | 43,991.9 | | 18,487.4 | | 21,993.2 | | 40,480.6 | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | | | | | | |
| 以個人為基礎評估 | 10.9 | | — | | 10.9 | | 10.1 | | — | | 10.1 | |
| 集體評估 | 89.7 | | 38.1 | | 127.8 | | 95.5 | | 32.8 | | 128.3 | |
| 貸款和租賃的免税額 | 100.6 | | 38.1 | | 138.7 | | 105.6 | | 32.8 | | 138.4 | |
| 備抵未提取的貸款承諾和備用信用證 | | | | | | |
| 以個人為基礎評估 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 集體評估 | 37.5 | | 3.2 | | 40.7 | | 31.4 | | 2.7 | | 34.1 | |
| 分配給未提取貸款承諾額和備用信用證的備抵 | 37.5 | | 3.2 | | 40.7 | | 31.4 | | 2.7 | | 34.1 | |
| 分配給貸款和租賃以及未提取貸款承諾和備用信用證的總免税額 | $ | 138.1 | | $ | 41.3 | | $ | 179.4 | | $ | 137.0 | | $ | 35.5 | | $ | 172.5 | |
北方信託公司對資產負債表內和資產負債表外活動的信貸損失風險敞口進行了分析，採用了一致的量化框架和定性框架方法。為了估計未提取貸款承諾和備用信用證的信貸損失準備，違約風險包括根據信貸利用率估計的未使用信貸的提取，從而導致按比例的預期信貸損失。
持有至到期債務證券組合的免税額。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間HTM債務證券信用損失準備總額變化的信息。
表53：與持有至到期債務證券有關的信貸損失準備變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 公司債務 | 非美國政府 | 次主權、超國家和非美國機構債券 | 擔保債券 | 其他 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 1.8 | | $ | 3.8 | | $ | 4.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.9 | | $ | 15.4 | |
| 信貸損失準備 | (0.3) | | (0.7) | | (1.0) | | — | | 1.6 | | (0.4) | |
| 期末餘額 | $ | 1.5 | | $ | 3.1 | | $ | 3.8 | | $ | 0.1 | | $ | 6.5 | | $ | 15.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 公司債務 | 非美國政府 | 次主權、超國家和非美國機構債券 | 擔保債券 | 其他 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 1.4 | | $ | 1.9 | | $ | 3.0 | | $ | 0.1 | | $ | 4.8 | | $ | 11.2 | |
| 信貸損失準備 | 0.1 | | 1.2 | | 0.8 | | — | | 1.7 | | 3.8 | |
| 期末餘額 | $ | 1.5 | | $ | 3.1 | | $ | 3.8 | | $ | 0.1 | | $ | 6.5 | | $ | 15.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 公司債務 | 非美國政府 | 次主權、超國家和非美國機構債券 | 擔保債券 | 其他 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 1.6 | | $ | 1.5 | | $ | 2.6 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.5 | |
| 信貸損失準備 | (0.2) | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | (0.1) | |
| 期末餘額 | $ | 1.4 | | $ | 1.4 | | $ | 2.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 公司債務 | 非美國政府 | 次主權、超國家和非美國機構債券 | 擔保債券 | 其他 | 共計 |
| 期初餘額 | $ | 0.8 | | $ | 0.2 | | $ | 1.2 | | $ | 0.1 | | $ | 5.0 | | $ | 7.3 | |
| 信貸損失準備 | 0.6 | | 1.2 | | 1.6 | | — | | (0.3) | | 3.1 | |
| 期末餘額 | $ | 1.4 | | $ | 1.4 | | $ | 2.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.4 | |
被歸類為美國政府、政府支持機構的HTM債務證券，以及被歸類為美國政府或美國政府機構的擔保的某些證券，被認為是美國政府或美國政府機構的擔保，因此不對此類投資的信用損失準備金進行估計，因為預期不支付攤餘成本基礎的可能性為零。
被歸類為“其他資產支持證券”的HTM債務證券，是指標的應收賬款的集合，其中的現金流用於支付優先順序不同的債券。利用定性估計方法，通過基於拖欠率和可用信貸支持評估基礎池表現來評估其他資產支持證券的撥備。
被歸類為“其他”的HTM債務證券涉及北方信託公司為履行《社區再投資法案》(CRA)規定的義務而購買的投資。北方信託公司履行其在CRA下的義務，進行合格的投資，以支持使北方信託公司市場區域內的中低收入社區受益的機構和計劃。主要基於內部歷史業績經驗和相關CRA投資組合的違約歷史，使用定性估計方法評估CRA投資的撥備，以確定撥備的定量組成部分。
所有其他HTM債務證券的撥備估計方法是結合外部和內部數據制定的。評估方法對具有共同特徵的證券進行分組，將違約概率和違約損失應用於違約總風險敞口，以確定撥備的定量組成部分。
其他金融資產撥備。其他金融資產準備包括銀行到期準備、其他中央銀行存款、銀行計息存款和其他資產。 其他資產類別包括在綜合資產負債表的其他資產中報告的其他雜項信貸風險。其他金融資產的撥備估計方法主要採用與HTM債務證券組合類似的方法。它包括外部和內部開發的損失數據的組合，並根據適當的合同條款進行調整。北方信託的其他金融資產組合主要由“1至3”內部借款人評級類別的機構組成，預計虧損的可能性很小或不大。與其他金融資產有關的信貸損失準備為#美元。0.7百萬美元和美元1.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
應計利息。應計利息餘額在合併資產負債表中的其他資產內列報。北方信託選擇不計量與其貸款和證券組合有關的應計利息應收賬款的信貸損失準備金，因為它的政策是及時核銷應計應計利息餘額。應計利息是通過沖銷利息收入來註銷的。在本季度，金融資產從應計狀態變為非應計狀態。
下表列出了下列投資組合在攤銷成本基礎上不計的應計利息金額。
表54：應計利息
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 貸款和租賃 | $ | 140.8 | | $ | 62.6 | |
| 債務證券 | | |
| 持有至到期 | 73.0 | | 30.4 | |
| 可供出售 | 114.5 | | 129.7 | |
| 其他金融資產 | 28.4 | | 2.3 | |
| 總計 | $ | 356.7 | | $ | 225.0 | |
於截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月內，透過貸款及租賃利息收入轉回的應計利息金額並不重要，而於截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月內，並無因與任何其他金融資產相關的利息收入而轉回應計利息。
Note 8 – 質押資產和受限資產
質押資產。根據法律的要求或允許，北方信託的某些子公司將資產質押，以確保公共和信託存款、回購協議和借款以及其他目的，包括支持主要與客户活動有關的證券結算和衍生品合同。為這些目的需要的抵押品總額為#美元。12.110億美元5.62022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。
下表列出了北方信託公司的質押資產。
表55：質押資產類型
| | | | | | | | |
| (以十億計) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 證券 | | |
| 國家和政治分部的義務 | $ | 3.2 | | $ | 3.7 | |
| 政府支持的機構和其他證券 | 30.8 | | 35.6 | |
| 貸款 | 12.2 | | 15.3 | |
| 質押資產總額 | $ | 46.2 | | $ | 54.6 | |
下表列出了作為抵押品質押的AFS債務證券，這些債務證券包括在質押資產中。
表56：質押資產中包含的可供出售債務證券的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 衍生工具合約 |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 債務證券 | | | | |
| 可供出售 | $ | 551.7 | | $ | 524.1 | | $ | 24.3 | | $ | 17.6 | |
這些交易的擔保當事人有權補充或出售與美元有關的證券。551.7百萬美元和美元524.1分別為截至2022年9月30日和2021年12月31日的質押抵押品的100萬美元。
北方信託接受金融資產作為抵押品，在某些情況下，它可能被允許補充或出售。抵押品一般是根據某些逆回購協議和衍生合約獲得的。
下表列出了接受作為抵押品的證券的公允價值。
表57：已接受的抵押品
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
可以補充或出售的抵押品 | | |
逆回購協議 (1) | $ | 7,704.2 | | $ | 1,457.0 | |
| 衍生工具合約 | 12.1 | | 2.8 | |
| 不得補充或出售的抵押品 | | |
| 逆回購協議 | 450.0 | | 650.0 | |
| 接受的抵押品總數 | $ | 8,166.3 | | $ | 2,109.8 | |
(1)被再抵押或出售的證券抵押品的公允價值總計為#美元。7.010億美元1.42022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。
受限資產。由於新冠肺炎疫情引發的經濟環境，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，滿足聯邦儲備銀行存款準備金率所需的存款。
Note 9 – 商譽和其他無形資產
善意。截至2022年9月30日的9個月，按報告分部劃分的商譽賬面值變動情況如下，包括外匯匯率對非美元餘額的影響。
表58：商譽
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 資產
服務 | 財富管理 | 共計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 625.7 | | $ | 80.5 | | $ | 706.2 | |
| | | |
| 外匯匯率 | (26.9) | | (0.3) | | (27.2) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 598.8 | | $ | 80.2 | | $ | 679.0 | |
其他應攤銷的無形資產. 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他應攤銷無形資產的賬面價值和累計攤銷額如下。
表59：其他無形資產
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | $ | 186.1 | | $ | 206.4 | |
| 減去：累計攤銷 | 112.2 | | 114.8 | |
| 賬面淨值 | $ | 73.9 | | $ | 91.6 | |
其他無形資產主要包括已收購客户關係的價值，並計入綜合資產負債表中的其他資產。與其他無形資產有關的攤銷費用總計為#美元。2.2百萬美元和美元7.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和3.4百萬美元和美元11.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。2022年剩餘時間以及2023年、2024年、2025年和2026年的攤銷估計為#美元2.1百萬，$8.6百萬，$8.5百萬，$7.9百萬美元，以及$7.5分別為100萬美元。
大寫軟件。截至2022年9月30日和2021年12月31日，資本化軟件的賬面總額和累計攤銷如下。
表60：大寫軟件
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | $ | 3,434.1 | | $ | 2,982.1 | |
| 減去：累計攤銷 | 1,614.8 | | 1,299.5 | |
| 賬面淨值 | $ | 1,819.3 | | $ | 1,682.6 | |
資本化軟件包括在合併資產負債表的其他資產中，主要包括購買的軟件、軟件許可證和允許的內部成本，包括與為內部使用開發的軟件有關的補償。使用非北方信託託管的軟件許可證所支付的費用在發生時計入費用。攤銷費用包括在合併損益表的設備和軟件中，總額為#美元。111.1百萬美元和美元317.0截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和98.1百萬美元和美元288.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
Note 10 – 報告細分市場
北方信託是圍繞其二以客户為中心的報告細分市場：資產服務和財富管理。資產管理和相關服務主要由資產管理業務向資產服務和財富管理客户提供。資產管理和某些其他支持職能的收入和支出全部分配給資產服務和財富管理。
報告分部財務信息以內部管理報告為基礎，由用於將收入和費用分配給每個分部的會計系統確定，並結合了利用資金轉移定價(Ftp)方法分配資產、負債、權益和適用的利息收入和費用的程序。在該方法下，資產和負債收到融資費用或信貸，該費用或信貸在工具層面上考慮利率風險、流動性風險和其他產品特徵。此外，分部信息按全時當量列報，因為管理層認為全時當量列報能更清楚地顯示淨利息收入。對全時當量收益的調整對淨利潤沒有影響。
收入、支出和平均資產分配給資產服務和財富管理，非經常性活動除外，例如與收購、資產剝離、訴訟、重組和税收調整相關的某些成本不直接歸因於特定的報告部門。
當組織發生變化時，報告分段結果可能會被重新分類。這些結果還取決於收入和費用分配方法的改進，這些方法通常是在預期的基礎上反映的。
下表列出了北方信託公司報告部門截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收益貢獻和平均資產。
表61：報告分部的結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 資產維修 | 財富管理 | 其他 | 對賬項目 | 合併總數 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | |
| 外匯交易收入 | 63.7 | | 63.2 | | 1.0 | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | | 64.7 | | 66.4 | |
| 其他非利息收入 | 62.5 | | 65.6 | | 37.0 | | 48.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 98.4 | | 110.0 | |
| 非利息收入總額 | 729.4 | | 759.0 | | 513.5 | | 532.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 1,241.8 | | 1,287.4 | |
| 淨利息收入 | 303.3 | | 158.9 | | 222.0 | | 198.2 | | — | | — | | (12.3) | | (10.7) | | 513.0 | | 346.4 | |
| 收入 | 1,032.7 | | 917.9 | | 735.5 | | 730.2 | | (1.1) | | (3.6) | | (12.3) | | (10.7) | | 1,754.8 | | 1,633.8 | |
| 信貸損失準備 | (5.1) | | (6.9) | | 5.6 | | (6.1) | | — | | — | | — | | — | | 0.5 | | (13.0) | |
| 非利息支出 | 760.4 | | 716.6 | | 449.0 | | 410.9 | | 20.4 | | 1.2 | | — | | — | | 1,229.8 | | 1,128.7 | |
| 所得税前收入 | 277.4 | | 208.2 | | 280.9 | | 325.4 | | (21.5) | | (4.8) | | (12.3) | | (10.7) | | 524.5 | | 518.1 | |
| 所得税撥備 | 67.7 | | 50.0 | | 79.6 | | 84.3 | | (5.3) | | (1.2) | | (12.3) | | (10.7) | | 129.7 | | 122.4 | |
| 淨收入 | $ | 209.7 | | $ | 158.2 | | $ | 201.3 | | $ | 241.1 | | $ | (16.2) | | $ | (3.6) | | $ | — | | $ | — | | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | |
| 綜合淨收入百分比 | 53 | % | 40 | % | 51 | % | 61 | % | (4) | % | (1) | % | 不適用 | 不適用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均資產 | $ | 109,677.2 | | $ | 119,951.9 | | $ | 36,725.0 | | $ | 36,500.9 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | 不適用 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 資產維修 | 財富管理 | 其他 | 對賬項目 | 合併總數 |
九個月結束
9月30日， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | $ | 1,908.4 | | $ | 1,862.2 | | $ | 1,482.1 | | $ | 1,387.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外匯交易收入 | 215.9 | | 205.6 | | 7.3 | | 10.1 | | — | | — | | — | | — | | 223.2 | | 215.7 | |
| 其他非利息收入 | 185.4 | | 194.8 | | 101.6 | | 130.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 275.8 | | 309.6 | |
| 非利息收入總額 | 2,309.7 | | 2,262.6 | | 1,591.0 | | 1,528.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 淨利息收入 | 748.5 | | 472.7 | | 634.3 | | 575.0 | | — | | — | | (30.1) | | (25.6) | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 收入 | 3,058.2 | | 2,735.3 | | 2,225.3 | | 2,103.5 | | (11.2) | | (15.7) | | (30.1) | | (25.6) | | 5,242.2 | | 4,797.5 | |
| 信貸損失準備 | 3.8 | | (29.1) | | 3.2 | | (40.9) | | — | | — | | — | | — | | 7.0 | | (70.0) | |
| 非利息支出 | 2,269.4 | | 2,133.3 | | 1,333.2 | | 1,212.5 | | 56.7 | | 21.2 | | — | | — | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 785.0 | | 631.1 | | 888.9 | | 931.9 | | (67.9) | | (36.9) | | (30.1) | | (25.6) | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税撥備 | 194.0 | | 153.1 | | 248.6 | | 243.3 | | (16.9) | | (9.2) | | (30.1) | | (25.6) | | 395.6 | | 361.6 | |
| 淨收入 | $ | 591.0 | | $ | 478.0 | | $ | 640.3 | | $ | 688.6 | | $ | (51.0) | | $ | (27.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 綜合淨收入百分比 | 50 | % | 42 | % | 54 | % | 60 | % | (4) | % | (2) | % | 不適用 | 不適用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均資產 | $ | 117,251.0 | | $ | 119,859.4 | | $ | 36,901.1 | | $ | 34,821.9 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | 不適用 | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | |
注：分部業績在全時當量基礎上列報。FTE調整在對賬項目中被取消，該公司的綜合財務業績總額以公認會計準則為基礎列報。對全時當量收益的調整對淨利潤沒有影響。
Note 11 – 股東權益
優先股。該公司獲授權發行10無面值的百萬股優先股。董事會有權為每一系列已發行的優先股確定特定的指定、優惠以及相對、參與、可選和其他特殊權利和資格、限制或限制。
截至2022年9月30日，5,000D系列非累積永久優先股(D系列優先股)及16,000E系列非累積永久優先股(E系列優先股)的股票已發行。
D系列優先股。截至2022年9月30日，該公司已發行並未償還500,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/100所有權權益，於2016年8月發行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與D系列優先股相關的股本為$493.5百萬美元。D系列優先股的股票不是面值和清算優先權#美元100,000(等同於$1,000按存托股份計算)。
D系列優先股的股息不是強制性的，在清算優先股金額時應計和支付，非累積，年利率等於(I)4.60從D系列優先股原發行日起至2026年10月1日止(但不包括在內)的百分比；及(Ii)相當於三個月倫敦銀行同業拆息加3.2022026年10月1日(包括該日)的百分比。固定利率股息於每年4月1日和10月1日以拖欠形式支付，至2026年10月1日及包括該日在內；浮動利率股息將於每年1月、4月、7月和10月1日以拖欠形式支付，自2027年1月1日開始。2022年7月19日，該公司宣佈現金股息為#美元。2,300每股D系列優先股，於2022年10月1日支付給截至2022年9月15日登記在冊的股東。
E系列優先股。截至2022年9月30日，該公司已發行並未償還16於2019年11月發行的1,000,000股存托股份，每股相當於E系列優先股的1,000股所有權權益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與E系列優先股相關的股本為$391.4百萬美元。E系列優先股的股票不是面值和清算優先權#美元25,000(等同於$25按存托股份計算)。
E系列優先股的股息不是強制性的，將在清算優先股金額的基礎上應計和支付，非累積，在每年的1月、4月、7月和10月的第一天每季度拖欠，年利率等於4.70%。2022年7月19日，該公司宣佈現金股息為#美元。293.75每股E系列優先股，於2022年10月1日支付給截至2022年9月15日登記在冊的股東。
普通股。2021年10月，董事會授權該公司回購最多25.0百萬股該公司的普通股。除其他事項外，公司回購股份的目的之一是管理公司的資本水平。回購股份用於一般用途，包括根據股票期權和其他激勵計劃發行股票。董事會批准的回購授權沒有到期日。截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司回購11,080和309,334分別為普通股，總成本為$1.2百萬(美元)96.43每股平均價格)和$35.2百萬(美元)113.89每股平均價格)，所有這些都與以股份為基礎的薪酬有關，以履行預扣税款義務。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司回購859,587和2,511,564分別為普通股，總成本為$100.0百萬(美元)116.34每股平均價格)和$265.8百萬(美元)105.84每股平均價格)。與股份薪酬有關的扣留股份11,169和378,346，截至2021年9月30日的三個月和九個月。
Note 12 – 累計其他綜合收益(虧損)
下表概述了截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月30日的累積其他全面收益(虧損)(AOCI)的組成部分，以及截至那時為止的三個月和九個月的變化。
表62：累計其他全面收益(虧損)變動彙總表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(1) | 現金流套期保值未實現(虧損)淨收益 | 淨外幣調整 | 養卹金淨額和其他退休後福利調整 | 共計 |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | (1,294.7) | | $ | 0.6 | | $ | 137.6 | | $ | (354.1) | | $ | (1,510.6) | |
| 淨變化 | (272.2) | | 2.1 | | 20.2 | | (24.5) | | (274.4) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (1,566.9) | | $ | 2.7 | | $ | 157.8 | | $ | (378.6) | | $ | (1,785.0) | |
(1)截至2022年9月30日的餘額包括與已轉移到HTM債務證券的AFS證券相關的税後未攤銷淨虧損。有關更多信息，請參閲附註4-證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(1) | 現金流套期保值未實現(虧損)淨收益 | 淨外幣調整 | 養卹金淨額和其他退休後福利調整 | 共計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 107.1 | | $ | (2.4) | | $ | 155.2 | | $ | (295.5) | | $ | (35.6) | |
| 淨變化 | (1,674.0) | | 5.1 | | 2.6 | | (83.1) | | (1,749.4) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (1,566.9) | | $ | 2.7 | | $ | 157.8 | | $ | (378.6) | | $ | (1,785.0) | |
(1)截至2022年9月30日的餘額包括與已轉移到HTM債務證券的AFS證券相關的税後未攤銷淨虧損。有關更多信息，請參閲附註4-證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(1) | 現金流套期保值未實現(虧損)淨收益 | 淨外幣調整 | 養卹金淨額和其他退休後福利調整 | 共計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 373.0 | | $ | (5.4) | | $ | 151.8 | | $ | (324.7) | | $ | 194.7 | |
| 淨變化 | (89.6) | | 4.6 | | 3.8 | | 0.5 | | (80.7) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 283.4 | | $ | (0.8) | | $ | 155.6 | | $ | (324.2) | | $ | 114.0 | |
(1)截至2021年9月30日的餘額包括與已轉移到HTM債務證券的AFS證券相關的税後未攤銷淨收益。有關更多信息，請參閲附註4-證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：百萬) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(1) | 現金流套期保值未實現(虧損)淨收益 | 淨外幣調整 | 養卹金淨額和其他退休後福利調整 | 共計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 641.8 | | $ | (3.2) | | $ | 144.7 | | $ | (355.3) | | $ | 428.0 | |
| 淨變化 | (358.4) | | 2.4 | | 10.9 | | 31.1 | | (314.0) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 283.4 | | $ | (0.8) | | $ | 155.6 | | $ | (324.2) | | $ | 114.0 | |
(1)截至2021年9月30日的餘額包括與已轉移到HTM債務證券的AFS證券相關的税後未攤銷淨收益。有關更多信息，請參閲附註4-證券。
表63：累計其他全面收益(虧損)變動明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 |
| (單位：百萬) | 税前 | 税收 | 税後 | 税前 | 税收 | 税後 |
| 可供出售債務證券的未實現收益(虧損) | | | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現收益(虧損) | $ | (385.6) | | $ | 97.5 | | $ | (288.1) | | $ | (107.0) | | $ | 26.9 | | $ | (80.1) | |
| 淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整： | | | | | | |
債務證券的利息收入(1) | 21.0 | | (5.3) | | 15.7 | | (12.7) | | 3.2 | | (9.5) | |
債務證券淨虧損(2) | 0.3 | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | — | |
| 淨變化 | $ | (364.3) | | $ | 92.1 | | $ | (272.2) | | $ | (119.7) | | $ | 30.1 | | $ | (89.6) | |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損) | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 2.2 | | $ | (0.6) | | $ | 1.6 | | $ | 5.5 | | $ | (1.4) | | $ | 4.1 | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(3) | 0.6 | | (0.1) | | 0.5 | | 0.7 | | (0.2) | | 0.5 | |
| 淨變化 | $ | 2.8 | | $ | (0.7) | | $ | 2.1 | | $ | 6.2 | | $ | (1.6) | | $ | 4.6 | |
| 外幣調整 | | | | | | |
| 外幣折算調整 | $ | (168.1) | | $ | 3.9 | | $ | (164.2) | | $ | (64.5) | | $ | 3.5 | | $ | (61.0) | |
| 長期實體內外幣交易收益(損失) | (2.0) | | 0.5 | | (1.5) | | (0.1) | | — | | (0.1) | |
| 淨投資對衝收益(虧損) | 248.4 | | (62.5) | | 185.9 | | 86.7 | | (21.8) | | 64.9 | |
| 淨變化 | $ | 78.3 | | $ | (58.1) | | $ | 20.2 | | $ | 22.1 | | $ | (18.3) | | $ | 3.8 | |
| 養卹金和其他退休後福利調整 | | | | | | |
| 精算淨收益(虧損) | $ | (51.6) | | $ | 13.0 | | $ | (38.6) | | $ | (15.5) | | $ | 3.9 | | $ | (11.6) | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(4) | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | 1.9 | | (0.4) | | 1.5 | | 9.5 | | (2.5) | | 7.0 | |
| 攤銷前期服務成本(貸方) | (0.2) | | 0.1 | | (0.1) | | (0.2) | | 0.1 | | (0.1) | |
| 結算損失 | 17.0 | | (4.3) | | 12.7 | | 6.7 | | (1.5) | | 5.2 | |
| 淨變化 | $ | (32.9) | | $ | 8.4 | | $ | (24.5) | | $ | 0.5 | | $ | — | | $ | 0.5 | |
| 淨變動總額 | $ | (316.1) | | $ | 41.7 | | $ | (274.4) | | $ | (90.9) | | $ | 10.2 | | $ | (80.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 |
| (單位：百萬) | 税前 | 税收 | 税後 | 税前 | 税收 | 税後 |
| 可供出售債務證券的未實現收益(虧損) | | | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現收益(虧損) | $ | (2,288.3) | | $ | 587.4 | | $ | (1,700.9) | | $ | (453.6) | | $ | 116.4 | | $ | (337.2) | |
| 淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整： | | | | | | |
債務證券的利息收入(1) | 35.7 | | (9.0) | | 26.7 | | (28.3) | | 7.1 | | (21.2) | |
債務證券淨收益(2) | 0.3 | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | — | |
| 淨變化 | $ | (2,252.3) | | $ | 578.3 | | $ | (1,674.0) | | $ | (481.9) | | $ | 123.5 | | $ | (358.4) | |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損) | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 3.0 | | $ | (0.8) | | $ | 2.2 | | $ | 7.2 | | $ | (1.8) | | $ | 5.4 | |
| | | | | | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(3) | 3.8 | | (0.9) | | 2.9 | | (4.0) | | 1.0 | | (3.0) | |
| 淨變化 | $ | 6.8 | | $ | (1.7) | | $ | 5.1 | | $ | 3.2 | | $ | (0.8) | | $ | 2.4 | |
| 外幣調整 | | | | | | |
| 外幣折算調整 | $ | (382.1) | | $ | 4.5 | | $ | (377.6) | | $ | (111.7) | | $ | 4.8 | | $ | (106.9) | |
| 長期實體內外幣交易收益(損失) | (3.8) | | 1.0 | | (2.8) | | 0.1 | | (0.1) | | — | |
| 淨投資對衝收益(虧損) | 512.1 | | (129.1) | | 383.0 | | 157.3 | | (39.5) | | 117.8 | |
| 淨變化 | $ | 126.2 | | $ | (123.6) | | $ | 2.6 | | $ | 45.7 | | $ | (34.8) | | $ | 10.9 | |
| 養卹金和其他退休後福利調整 | | | | | | |
| 精算淨收益(虧損) | $ | (165.2) | | $ | 41.2 | | $ | (124.0) | | $ | (17.2) | | $ | 5.1 | | $ | (12.1) | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(4) | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | 17.1 | | (4.2) | | 12.9 | | 32.8 | | (8.1) | | 24.7 | |
| 攤銷前期服務成本(貸方) | (0.7) | | 0.2 | | (0.5) | | (0.8) | | 0.2 | | (0.6) | |
| 結算損失 | $ | 38.0 | | $ | (9.5) | | $ | 28.5 | | 25.2 | | (6.1) | | 19.1 | |
| 淨變化 | $ | (110.8) | | $ | 27.7 | | $ | (83.1) | | $ | 40.0 | | $ | (8.9) | | $ | 31.1 | |
| 淨變動總額 | $ | (2,230.1) | | $ | 480.7 | | $ | (1,749.4) | | $ | (393.0) | | $ | 79.0 | | $ | (314.0) | |
(1)税前重新分類調整與2021年第二季度和2022年第三季度轉移到HTM債務證券的AFS債務證券的未實現收益(虧損)攤銷有關。有關更多信息，請參閲附註4-證券。
(2) AFS債務證券税前重新分類調整的已實現收益(虧損)記入投資證券收益(虧損)，淨額記入綜合損益表。
(3) 有關現金流量對衝的重新分類調整的地點，請參閲附註22-衍生金融工具。
(4) 養卹金和其他退休後福利調整税前重新分類調整記入合併損益表上的員工福利費用。
Note 13 – 每股普通股淨收入
每股普通股淨收入的計算如下表所示。
表64：普通股每股淨收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (每股普通股信息除外，以百萬美元為單位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 每股普通股基本淨收入 | | | | |
| 已發行普通股的平均數量 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| 淨收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 減去：優先股股息 | 16.2 | | 16.2 | | 37.1 | | 37.1 | |
| 適用於普通股的淨收益 | 378.6 | | 379.5 | | 1,143.2 | | 1,101.8 | |
| 減去：分配給參與證券的收益 | 3.2 | | 3.0 | | 9.5 | | 9.9 | |
| 分配給未償還普通股的收益 | 375.4 | | 376.5 | | 1,133.7 | | 1,091.9 | |
| 每股普通股基本淨收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | |
| 稀釋後每股普通股淨收入 | | | | |
| 已發行普通股的平均數量 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| 加分：股權薪酬的稀釋效應 | 488,437 | | 807,297 | | 587,906 | | 803,178 | |
| 平均普通股和潛在普通股 | 208,888,572 | | 208,923,306 | | 208,858,976 | | 209,002,530 | |
| 分配給普通股和潛在普通股的收益 | $ | 375.4 | | $ | 376.5 | | $ | 1,133.7 | | $ | 1,091.9 | |
| 稀釋後每股普通股淨收入 | 1.80 | | 1.80 | | 5.43 | | 5.22 | |
注：截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，不是普通股等價物在計算稀釋後每股淨收益時不包括在內。
Note 14 – 與客户簽訂合同的收入
信託、投資和其他服務費。託管和基金管理收入包括來自我們的核心資產服務業務的收入，這些業務提供託管、基金管理和與中間辦公室相關的服務，主要是向資產服務客户提供服務。投資管理和諮詢收入包括向財富管理和資產服務客户以及北方信託贊助基金提供資產管理和相關服務所獲得的收入。證券借貸收入是指北方信託公司作為代理人與資產服務客户簽訂的證券借貸安排產生的收入。其他收入主要包括向資產服務和財富管理客户提供員工福利、投資風險和分析及其他服務所獲得的收入。
其他非利息收入。金庫管理收入是指向資產服務和財富管理客户提供現金和流動性管理服務所獲得的收入。證券佣金和交易收入中與客户合同收入相關的部分主要包括向財富管理和資產服務客户提供證券經紀服務所賺取的佣金。其他營業收入中與客户合同收入相關的部分主要包括向財富管理和資產服務客户提供與銀行相關的服務的服務費。
履行義務。根據與每個客户商定的費用安排，通常按月或按季度向客户收取欠款；付款條件根據客户和提供的服務而有所不同。
與客户簽訂的資產服務、資產管理、證券借貸、財務管理和與銀行有關的服務合同產生的幾乎所有收入都按提供服務期間的權責發生制予以確認。北方信託公司履約義務的性質是提供一系列不同的服務，在這些服務中，客户在履行承諾的服務時同時獲得和消費所承諾的服務的好處。費用安排主要包括根據所管理和服務的客户資產的市值、交易量、賬户數量以及證券出借量和利差而變化的金額。使用產出法確認收入的數額反映了北方信託公司預期有權獲得的對價，以換取提供每個月或每個季度的服務。對於有多個履約義務的合同，收入根據與客户商定的價格分配給每個履約義務，代表其相對獨立的銷售價格。
證券經紀業務收入主要是指為提供交易執行相關服務而收取的證券佣金。控制權在交易的交易日期的某個時間點轉移，費用通常根據交易量和證券類型而變化。
北方信託公司與其客户的合同通常是無限期的安排，因此被認為最初的期限不到一年。北方信託選擇了實際的權宜之計，不披露最初預期期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。
下表列出按主要收入來源分列的收入。
表65：收入分類
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | |
| 信託、投資和其他服務費 | | | | |
| 託管和基金管理 | $ | 435.0 | | $ | 485.9 | | $ | 1,383.4 | | $ | 1,434.8 | |
| 投資管理和諮詢 | 565.3 | | 549.2 | | 1,765.8 | | 1,586.8 | |
| 證券借貸 | 21.7 | | 20.2 | | 62.2 | | 58.0 | |
| 其他 | 56.7 | | 55.7 | | 179.1 | | 170.5 | |
| 信託、投資和其他服務費用總額 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 其他非利息收入 | | | | |
| 外匯交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | |
| 庫房管理費 | 9.3 | | 11.2 | | 31.0 | | 33.7 | |
| 證券佣金與交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | 101.1 | | 104.3 | |
| 其他營業收入 | 57.3 | | 62.3 | | 144.0 | | 171.6 | |
| 投資安全收益(損失)，淨額 | (0.3) | | — | | (0.3) | | — | |
| 其他非利息收入合計 | $ | 163.1 | | $ | 176.4 | | $ | 499.0 | | $ | 525.3 | |
| 非利息收入總額 | $ | 1,241.8 | | $ | 1,287.4 | | $ | 3,889.5 | | $ | 3,775.4 | |
在合併損益表中，信託、投資和其他服務費以及金庫管理費是指與客户簽訂合同的收入。在截至2022年9月30日的三個月裏，與客户簽訂合同的收入還包括27.5百萬美元32.1證券佣金和交易收入總額為百萬美元8.9百萬美元57.3百萬美元的其他營業收入總額。在截至2022年9月30日的9個月中，與客户簽訂合同的收入還包括86.4百萬美元101.1證券佣金和交易收入總額為百萬美元28.3百萬美元144.0百萬美元的其他營業收入總額。
在截至2021年9月30日的三個月裏，與客户簽訂合同的收入還包括26.1百萬美元36.5證券佣金和交易收入總額為百萬美元14.0百萬美元62.3百萬美元的其他營業收入總額。在截至2021年9月30日的9個月中，與客户簽訂合同的收入還包括82.0百萬美元104.3證券佣金和交易收入總額為百萬美元39.5百萬美元171.6百萬美元的其他營業收入總額。
應收賬款餘額。 下表為2022年9月30日和2021年12月31日在合併資產負債表上列入其他資產的與客户簽訂的合同應收賬款餘額。
表66：客户應收賬款
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
應收信託費用，淨額(1) | $ | 954.1 | | $ | 925.2 | |
| 其他 | 142.5 | | 126.9 | |
| 客户應收賬款合計 | $ | 1,096.6 | | $ | 1,052.1 | |
(1) 應收信託費用淨額為$14.9百萬美元和美元10.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收費用津貼分別為百萬美元。
Note 15 – 淨利息收入
淨利息收入的構成如下：
表67：淨利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 利息收入 | | | | |
| 美聯儲和其他中央銀行存款及其他 | $ | 135.5 | | $ | 4.2 | | $ | 212.3 | | $ | 5.6 | |
銀行的到期計息和存款(2) | 14.5 | | 1.9 | | 23.6 | | 7.0 | |
| 根據轉售協議購買的證券 | 30.5 | | 0.8 | | 38.4 | | 2.7 | |
| 證券--應納税 | 238.6 | | 162.9 | | 604.8 | | 502.5 | |
-免税(1) | 0.4 | | 0.3 | | 1.1 | | 1.1 | |
| 貸款和租賃 | 379.8 | | 181.2 | | 827.4 | | 525.4 | |
| 利息收入總額 | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | |
| 利息支出 | | | | |
| 存款 | $ | 177.3 | | $ | (16.3) | | $ | 184.6 | | $ | (44.5) | |
| 購買的聯邦基金 | 9.9 | | — | | 12.7 | | (0.4) | |
| 根據回購協議出售的證券 | 25.5 | | 0.1 | | 31.8 | | 0.1 | |
| 其他借款 | 35.7 | | 3.6 | | 47.2 | | 10.3 | |
| 高級附註 | 28.6 | | 11.7 | | 57.1 | | 39.2 | |
| 長期債務 | 9.3 | | 5.3 | | 21.5 | | 15.9 | |
| 浮動利率資本債務 | — | | 0.5 | | — | | 1.6 | |
| 利息支出總額 | $ | 286.3 | | $ | 4.9 | | $ | 354.9 | | $ | 22.2 | |
| 淨利息收入 | $ | 513.0 | | $ | 346.4 | | $ | 1,352.7 | | $ | 1,022.1 | |
(1) 非應税證券是指免徵美國聯邦所得税的證券。
(2)應付及存入銀行的計息包括綜合資產負債表所載的現金及存入銀行的計息部分及存入銀行的計息存款。
Note 16 – 其他營業收入
其他營業收入的構成如下：
表68：其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 貸款服務費 | $ | 17.8 | | $ | 16.1 | | $ | 52.6 | | $ | 49.3 | |
| 銀行服務費 | 12.2 | | 12.6 | | 37.8 | | 37.8 | |
| 其他收入 | 27.3 | | 33.6 | | 53.6 | | 84.5 | |
| 其他營業收入合計 | $ | 57.3 | | $ | 62.3 | | $ | 144.0 | | $ | 171.6 | |
Note 17 – 其他運營費用
其他業務費用的構成如下：
表69：其他業務費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 商務推廣 | $ | 20.1 | | $ | 27.2 | | $ | 49.0 | | $ | 44.0 | |
| 與員工相關 | 7.8 | | 10.3 | | 16.9 | | 26.9 | |
| FDIC保險費 | 3.7 | | 3.5 | | 14.1 | | 11.2 | |
| 其他無形資產攤銷 | 2.2 | | 3.4 | | 7.1 | | 11.6 | |
| 其他費用 | 48.2 | | 36.8 | | 164.5 | | 126.7 | |
| 其他運營費用合計 | $ | 82.0 | | $ | 81.2 | | $ | 251.6 | | $ | 220.4 | |
Note 18 – 養老金和退休後保健
下表列出了北方信託公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的美國合格計劃、非美國養老金計劃、美國非合格計劃和退休後醫療計劃的定期養老金和退休後福利淨支出。
表70：定期養卹金支出淨額(福利)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美國合格計劃 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服務成本 | $ | 11.1 | | $ | 13.1 | | $ | 37.5 | | $ | 39.5 | |
| 利息成本 | 12.5 | | 10.4 | | 33.1 | | 30.0 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (21.9) | | (20.0) | | (62.3) | | (60.2) | |
| 攤銷 | | | | |
| 精算淨虧損 | — | | 7.1 | | 11.4 | | 25.9 | |
| 前期服務成本(積分) | — | | (0.1) | | (0.1) | | (0.3) | |
| 定期養老金支出淨額 | $ | 1.7 | | $ | 10.5 | | $ | 19.6 | | $ | 34.9 | |
| 結算費用 | 17.0 | | 6.9 | | 37.3 | | 24.5 | |
| 養老金總支出 | $ | 18.7 | | $ | 17.4 | | $ | 56.9 | | $ | 59.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服務成本 | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | $ | 1.3 | | $ | 1.6 | |
| 利息成本 | 0.6 | | 0.5 | | 1.9 | | 1.6 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (0.7) | | (0.6) | | (2.2) | | (1.9) | |
| 攤銷 | | | | |
| 精算淨虧損 | 0.2 | | 0.3 | | 0.6 | | 0.8 | |
| 前期服務成本 | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 定期養老金支出淨額 | $ | 0.5 | | $ | 0.7 | | $ | 1.6 | | $ | 2.2 | |
| 結算費用 | — | | (0.2) | | 0.7 | | 0.7 | |
| 養老金總支出 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | | $ | 2.3 | | $ | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的不合格計劃 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服務成本 | $ | 1.4 | | $ | 1.3 | | $ | 4.2 | | $ | 3.9 | |
| 利息成本 | 1.0 | | 0.9 | | 3.0 | | 2.8 | |
| 攤銷 | | | | |
| 精算淨虧損 | 1.8 | | 2.1 | | 5.4 | | 6.2 | |
| 前期服務成本 | — | | 0.1 | | — | | 0.1 | |
| 定期養老金支出淨額 | $ | 4.2 | | $ | 4.4 | | $ | 12.6 | | $ | 13.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後醫療保健計劃 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服務成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 利息成本 | 0.1 | | — | | 0.3 | | 0.2 | |
| 攤銷 | | | | |
| 淨精算(收益) | (0.1) | | — | | (0.3) | | (0.1) | |
| 前期服務成本(積分) | (0.2) | | (0.2) | | (0.6) | | (0.7) | |
| 定期退休後淨額(福利) | $ | (0.2) | | $ | (0.2) | | $ | (0.6) | | $ | (0.6) | |
北方信託的美國合格計劃為參與者提供了在退休和服務終止時選擇一次性福利付款的選項。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，北方信託確認了與其美國合格計劃相關的和解費用，金額為17.0百萬美元和美元37.32022年第二季度，一次性付款總額很可能超過年度服務費和利息費用總和的結算門檻。預計2022年第四季度也將記錄和解費用。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，北方信託確認和解費用為6.9百萬美元和美元24.5分別為100萬美元。和解費用是指按比例計入AOCI淨虧損的金額，該淨虧損是根據已結算的預計福利債務佔預計福利債務總額的比例計入收入的，是由於計劃的正常運作而不是任何特殊事件的結果。
結算會計的應用要求對截至季度末的美國合格計劃進行中期重新計量。北方信託利用的貼現率為5.49%基於既定的貼現率方法，預期回報率為6.50%。重新計量和確認和解費用使美國合格計劃的預計福利義務減少了#美元。390.3百萬美元起1,401.3截至2021年12月31日，百萬美元至1,011.0截至2022年9月30日，美國合格計劃的淨資金狀況(資金過剩)減少了$172.4百萬美元起307.6截至2021年12月31日，百萬美元至135.2截至2022年9月30日。
定期退休金淨支出的構成部分記入合併損益表上的僱員福利支出。
有幾個不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內對美國合格計劃的捐款，以及20.7百萬美元和美元6.7分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，向美國非合格計劃繳納了100萬美元。
Note 19 – 基於股份的薪酬計劃
北方信託公司2017年長期激勵計劃規定授予不合格和激勵性股票期權；串聯和獨立股票增值權；以限制性股票、限制性股票單位和其他股票獎勵形式的股票獎勵；以及業績獎勵。
自2017年2月21日根據公司先前的股權激勵計劃授予的獎勵開始，如果適用員工在滿足適用的年齡和服務要求後退休，限制性股票單位和績效股票單位獎勵將繼續按照獎勵的原始條款授予。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，基於股份的支付安排的總薪酬支出和相關的税收影響如下。
表71：基於股份的支付安排的總補償費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 限制性股票單位獎 | $ | 13.9 | | $ | 13.9 | | $ | 83.4 | | $ | 67.5 | |
| 績效股票單位 | 0.9 | | 2.8 | | 21.4 | | 18.6 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | 14.8 | | 16.7 | | 104.8 | | 86.1 | |
| 已確認的税收優惠 | $ | 3.7 | | $ | 4.2 | | $ | 26.3 | | $ | 21.6 | |
Note 20 – 可變利息實體
可變利益實體(VIE)在GAAP中被定義為以下實體：(1)缺乏足夠的風險股本，使實體能夠在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金；(2)股權投資者缺乏股權投資者的典型屬性，如通過影響實體運營的投票權做出重大決定的能力，或承擔預期損失的義務或獲得實體剩餘回報的權利；或(3)投票權的結構與股權投資者吸收損失或獲得回報的義務不成比例，而且幾乎所有的活動都是代表面臨風險的股權投資的持有者進行的，投票權少得不成比例。通過債務或股權為VIE融資的投資者是實體的可變利益持有人和可變利益持有人(如果有)，該可變利益持有人既有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動，又有義務通過其可變利益吸收可能對實體具有重大影響的損失或獲得回報的權利，被視為VIE的主要受益人，並被要求合併VIE。
税收抵免結構。北方信託投資於合格的經濟適用房項目和社區發展實體(統稱為社區發展項目)，這些項目旨在主要通過實現税收抵免來產生回報。社區發展項目以有限合夥和有限責任公司的形式組成，北方信託公司通過股權出資作為有限合夥人/投資者成員進行投資。社區發展項目(其中一些是VIE)的經濟表現取決於其基礎投資的表現，以及它們遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和條例的能力。北方信託已確定它不是任何社區發展項目VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎投資的經濟表現產生最重大影響的活動，或影響它們遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和條例的能力。這一權力由普通合夥人和管理成員持有，他們對社區發展項目VIE的業務行使完全和排他性的控制權。
北方信託因參與社區發展項目而面臨的最大損失僅限於其投資的賬面價值，包括任何未提取的承諾。截至2022年9月30日和12月31日，
2021年，這些可產生税收抵免的社區發展項目投資的賬面金額合計為#美元，計入合併資產負債表上的其他資產。892.6百萬美元和美元916.8分別為100萬美元，其中854.9百萬美元和美元880.0截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬家VIE。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與税收抵免社區發展項目投資的無資金承諾有關的負債，列入合併資產負債表的其他負債，總額為#美元。258.2百萬美元和美元289.3分別為100萬美元，其中242.7百萬美元和美元280.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，VIE的未提取承付款分別為100萬美元。北方信託公司的資金需求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的未提取承諾。北方信託公司已經不是因流動資金安排而蒙受損失，且無義務購買社區發展項目的資產。
可歸因於社區發展項目的税收抵免和其他税收優惠總計#美元26.1百萬美元和美元22.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和74.5百萬美元和美元68.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
投資基金。北方信託擔任各種基金的資產管理公司，北方信託的客户是這些基金的投資者。作為一家基金的資產管理公司，北方信託收取的費用價格具有競爭力，這筆費用基於管理的資產，並因每隻基金的投資目標而異。根據其分析，北方信託已經確定，它不是GAAP下這些VIE的主要受益者。
北方信託擔任資產管理人的部分基金符合或按照1940年《投資公司法》第2a-7條有關注冊貨幣市場基金的要求運作，因此該等基金獲豁免遵守ASC 810-10的合併要求。北方信託自願放棄$2.6截至2022年9月30日的三個月，與某些競爭因素有關的貨幣市場基金手續費為100萬美元，以及61.9截至2022年9月30日的9個月，與低利率環境和某些競爭因素有關。北方信託自願放棄$76.7截至2021年9月30日的三個月貨幣市場基金手續費為百萬美元，206.7截至2021年9月30日的9個月，與低利率環境和某些競爭因素有關。北方信託公司做到了不是I don‘我們沒有任何合同義務為這些基金提供財政支持。未來對這些基金的任何潛在支持將由北方信託在對具體事實和情況進行評估後自行決定。
北方信託定期向某些基金進行種子資本投資。截至2022年9月30日，北方信託公司擁有18.1百萬美元的投資，使用每股資產淨值進行估值，幷包括在其他資產中，不是與種子資本投資有關的無資金承諾。截至2021年12月31日，北方信託擁有不是種子資本投資和不是與種子資本投資有關的無資金承諾。
Note 21 – 承付款和或有負債
表外金融工具、擔保和其他承諾。北方信託在正常業務過程中，簽訂各種類型的承諾並簽發信用證，以滿足客户的流動性和信用增強需求。這些工具的合同金額代表了在該工具被完全動用而客户違約的情況下的最大潛在信用風險。為了控制與簽訂承諾和簽發信用證相關的信用風險，北方信託將此類活動置於與其貸款活動相同的信用質量和監督控制之下。北方信託認為，這些工具的合同總額不能代表其未來的信貸敞口或資金需求。
下表提供了北方信託截至2022年9月30日和2021年12月31日的表外金融工具的詳細情況。
表72：表外金融工具摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 一年及以下 | 一年多 | 共計 | 一年及以下 | 一年多 | 共計 |
未支取的承付款(1) | $ | 12,205.0 | | $ | 17,348.1 | | $ | 29,553.1 | | $ | 9,567.0 | | $ | 17,855.2 | | $ | 27,422.2 | |
備用信用證和財務擔保函(2)(3) | 11,046.0 | | 386.8 | | 11,432.8 | | 3,485.6 | | 553.9 | | 4,039.5 | |
| 商業信用證 | 36.2 | | 0.8 | | 37.0 | | 68.5 | | 1.1 | | 69.6 | |
| 有償託管證券出借 | 143,747.5 | | — | | 143,747.5 | | 170,445.3 | | — | | 170,445.3 | |
| 表外金融工具總額 | $ | 167,034.7 | | $ | 17,735.7 | | $ | 184,770.4 | | $ | 183,566.4 | | $ | 18,410.2 | | $ | 201,976.6 | |
(1)這些數額不包括#美元。270.3百萬美元和美元366.6在2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬人參與了對其他人的承諾。
(2)這些金額包括#美元35.4百萬美元和美元30.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬份以現金存款擔保或參與的備用信用證發給他人。
(3) 這些金額包括$9.710億美元2.3根據贊助會員計劃向固定收益清算公司(FICC)提供10億美元的擔保，不考慮相關抵押品，分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
未支取的承付款通常有固定的到期日或其他終止條款。由於很大一部分承諾額預計將到期而不動用，承諾額總額不一定代表未來的貸款或流動資金需求。
備用信用證北方信託有義務履行其客户的某些財務義務，如果根據協議的合同條款，客户無法這樣做。這些工具的發行主要是為了支持公共和私人金融承諾，包括商業票據、債券融資、期貨交易所的初始保證金要求和類似交易。北方信託有義務履行這些協議的全部財務義務，並在某些情況下能夠從收到的抵押品或其他參與方那裏收回通過追索權支付的款項。
財務擔保由北方信託公司發行，以保證客户在某些安排下向第三方履行義務。
商業信用證北方信託是北方信託代表其客户發行的票據，授權第三方(受益人)根據協議和其他類似票據的具體條款和條件提取規定金額的匯票。商業信用證的簽發主要是為了促進國際貿易。
有償託管證券出借涉及北方信託將客户擁有的證券借給借款人，借款人由北方信託資本市場信貸委員會審查和批准，作為其證券託管活動的一部分，並在客户的指示下進行。與這些活動相關的是，北方信託公司向某些客户發出了賠償，賠償某些損失，這些損失是借款人未能在到期時歸還證券的直接結果，因為這些證券的價值超過了要求公佈的抵押品的價值。借款人被要求以現金或有價證券全額抵押收到的證券。當證券被借出時，抵押品最低維持在100證券公允價值的%，外加應計利息。抵押品每天都會重新估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，借出的證券金額為$143.710億美元170.4分別為10億美元。由於借款人的信貸質素及要求將所借證券作充分抵押，管理層相信這項活動對信貸損失的影響並不大。不是與這些賠償相關的責任記錄截至2022年9月30日或2021年12月31日。
未成交的回購和逆回購協議。 北方信託訂立回購協議和逆回購協議，這些協議可能在未來某個日期結算。在回購協議中，北方信託從交易對手那裏獲得現金，並向交易對手提供證券作為抵押品。在逆回購協議中，北方信託向交易對手預付現金，並從交易對手那裏獲得證券作為抵押品。這些交易在結算日記入綜合資產負債表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是未結算回購或逆回購協議。
贊助會員計劃. 北方信託公司是FICC贊助會員計劃中經批准的政府證券分部(GSD)淨額結算和贊助會員，北方信託公司通過該計劃提交北方信託公司與其贊助會員客户之間符合條件的美國政府證券回購和逆回購交易，以進行更新和清算。北方信託可能會贊助客户與FICC進行符合條件的回購交易清算。作為保薦會員，北方信託向FICC保證迅速、足額支付和履行其保薦會員客户在FICC GSD規則下的相應義務。為了減輕北方信託公司在這一擔保下的信用風險，北方信託公司在其贊助的會員客户的抵押品中獲得了擔保權益。有關北方信託回購和逆回購協議的更多信息，請參閲附註23--資產和負債的抵銷。
清算和結算組織. 銀行是各種現金、證券和外匯清算和結算組織的成員。作為其自身活動的結果，它以其客户的名義和以其自身的名義參加這些組織。各種各樣的現金和證券交易都是通過這些組織進行結算的，包括涉及美國國債、各州和政治部門的債務、資產擔保證券、商業票據、美元配售以及政府全國抵押貸款協會發行的證券。
其中一些行業清算和結算交易所要求其會員擔保其義務和負債，並/或在其他會員不履行每個結算組織的會員協議中規定的義務時提供流動性支持。與這些協議有關的風險敞口各不相同，主要是由於通過這些組織清算的交易量的波動。於2022年9月30日及2021年12月31日，北方信託並無根據該等安排記錄任何重大負債，因為北方信託認為結算或結算交易所(北方信託為其成員)破產的可能性微乎其微。管理層密切監控與這些清算交易相關的控制，以保護北方信託及其客户的資產。
法律訴訟。在正常業務過程中，公司及其子公司通常是未決和威脅的法律行動的被告或當事方，並受到正式和非正式的監管審查、信息收集請求、調查和訴訟。在某些法律訴訟中，對鉅額金錢損害的索賠是
斷言。在管理事項中，可以尋求歸還、恢復原狀、處罰和/或其他補救行動或制裁的索賠。
根據目前所知，經徵詢法律顧問意見及考慮當期應計項目後，管理層並不認為個別或整體因未決訴訟或受威脅的法律行動或監管事宜而產生的損失、罰款或罰款(如有)會對本公司的綜合財務狀況或流動資金產生重大不利影響，儘管該等事項可能對本公司於某一特定期間的經營業績產生重大不利影響。
根據公認會計原則，(I)如果“一個或多個未來事件很可能發生”，則事件是“有可能的”；(Ii)如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“合理可能的”；以及(Iii)如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。
訴訟和監管事項的結果本來就很難預測和/或損失的範圍往往無法合理估計，特別是對於以下事項：(I)將由陪審團決定，(Ii)處於早期階段，(Iii)涉及關於某一類別被認證的可能性或該類別的最終規模的不確定性，(Iv)受到上訴或動議的影響，(V)涉及需要解決的重大事實問題，包括關於損害金額的問題，(6)不具體説明所尋求的損害賠償數額或(7)根據新穎和複雜的損害和責任法律理論尋求極大的損害賠償。因此，本公司無法合理估計這些待決事項的最終結果、最終解決的時間或與每項待決事項相關的最終損失、罰款或罰金(如有)。
根據適用的會計指引，當訴訟及監管事項出現可能並可合理估計的或有損失時，本公司會記錄該等事項的應計項目。當或有損失既不可能也不能合理估計時，本公司不記錄應計項目。不是重大應計項目已被記錄用於未決訴訟或受到威脅的法律行動或監管事項。
對於在未來期間合理地可能出現虧損的有限事項，無論是超過應計負債還是沒有應計負債，公司都能夠估計可能的損失範圍。截至2022年9月30日，本公司已估計這些事項的合理可能損失範圍為零到大約$20總計一百萬美元。本公司對合理可能損失的總範圍的估計是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍所涉及的事項會不時改變，而實際結果可能與目前的估計有很大不同。
在某些其他待決事項中，由於上述原因，可能存在一系列合理可能的損失(包括超過應計金額的合理可能損失)而無法合理估計。此類事項不包括在上文討論的合理可能損失的估計範圍內。
2015年，北方信託信託服務(根西島)有限公司(NTFS)，該公司的間接子公司，被一名法國調查地方法官指控參與與管理有關的遺產税欺詐二它作為受託人的信託。還對與這一問題有關的其他一些個人和實體提出了指控。2017年，法國一家法院發現沒有發生遺產税欺詐行為，NTFS和所有其他被指控的個人和實體被無罪釋放。法國檢察官辦公室對法院裁決提出上訴，2018年6月，法國上訴法院發佈了對此事的意見，宣判所有被指控的個人和實體無罪，包括國家警察部隊。2021年1月，法國最高法院Cour de Cassation推翻了2018年6月上訴法院的裁決，要求在上訴法院層面重審。上訴法院的重審程序定於2023年9月開始。作為受託人，NTFS沒有提供任何税務建議，也沒有參與準備或提交受到質疑的遺產税申報文件。
Visa B類普通股。北方信託，作為Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)的成員並與2007年維薩美國公司及其附屬公司的重組和2008年Visa的首次公開募股(VISA)有關，獲得了某些維薩公司的B類普通股。Visa B類普通股在涉及Visa的互換費用的某些訴訟(涵蓋訴訟)最終解決之前受到一定的出售限制，屆時該等股份可根據取決於解決涵蓋訴訟的最終成本的轉換率轉換為Visa A類普通股。2018年6月28日、2019年9月27日、2021年12月29日和2022年6月29日，Visa額外存入了美元600百萬，$300百萬，$250百萬美元和美元600300萬美元，分別存入先前為所涉訴訟設立的代管賬户。由於對託管賬户的額外繳款，Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的比率降低。
2018年9月，Visa達成了一項擬議的集體和解協議，涵蓋了針對所涵蓋訴訟的損害索賠，但不包括禁令救濟索賠。2019年12月，地區法院最終批准了擬議的集體和解協議。一些商家選擇退出集體和解，並單獨提出索賠，而其他商家則對地區法院授予的批准令提出上訴。所涉訴訟的最終解決方案是
取消對Visa B類普通股的出售限制的時間以及此類股票最終轉換為Visa A類普通股的速度尚不確定。
在2016年6月和2015年，北方信託公司記錄了123.1百萬美元和美元99.9百萬美元的銷售淨收益1.1百萬美元和1.0分別持有Visa B類普通股100萬股。這些出售不影響北方信託公司的風險，這些風險與所涵蓋的訴訟對此類股票最終轉換為Visa A類普通股的速度的影響有關。北方信託繼續持有約4.1百萬股Visa B類普通股，按其原始成本基礎入賬零，截至2022年9月30日和2021年12月31日。
Note 22 – 衍生金融工具
北方信託是各種衍生金融工具的一方，這些衍生金融工具在正常業務過程中被用於滿足客户的需求，作為其自有賬户交易活動的一部分，並作為其風險管理活動的一部分。這些工具可能包括外匯合約、利率合約、總回報掉期合約，以及與出售某些Visa B類普通股有關的掉期合約。
外匯合約是指在未來某一日期以特定的匯率兑換特定數量的貨幣的協議。簽訂外匯合同主要是為了滿足客户的外匯需求。外匯合約也用於交易和風險管理。出於風險管理的目的，北方信託公司使用外匯合約來減少與某些預測的非功能性貨幣計價的收入和支出交易、以外幣計價的資產和負債(包括債務證券)以及對非美國附屬公司的淨投資有關的匯率變化的風險。
利率合約包括掉期和期權合約。利率互換合同涉及交換固定和浮動利率支付義務，而不交換基礎本金金額。北方信託與其客户訂立利率互換合約，並可利用該等合約減少或消除因利率變動而引起的現金流或對衝資產或負債的公允價值變動的風險。利率期權合約可以包括上限、下限、領口和掉期，並規定轉移或降低利率風險，通常是為了換取費用。北方信託主要作為向客户提供利率保護的賣家簽訂期權合同。北方信託公司在協議開始時收取一筆費用，用於承擔不利利率變化的風險。然後，通過與外部交易對手建立抵消地位，這種假定的利率風險得到緩解。北方信託公司還可以出於風險管理的目的購買或簽訂期權合同，包括減少因利率變化而受到對衝資產現金流變化的影響。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日所有衍生金融工具的名義價值和公允價值。
表73：衍生金融工具的名義價值和公允價值
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| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 名義價值 | 公允價值 | 名義價值 | 公允價值 |
| (單位：百萬) | 資產(1) | 責任(2) | 資產(1) | 責任(2) |
| 根據公認會計原則被指定為對衝的衍生品 | | | | | | |
| 利率合約 | | | | | | |
| 公允價值對衝 | $ | 4,628.2 | | $ | 67.1 | | $ | 49.5 | | $ | 4,430.5 | | $ | 7.6 | | $ | 8.7 | |
| | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | |
| 現金流對衝 | 224.5 | | 17.4 | | 13.7 | | 3,697.9 | | 61.8 | | 12.6 | |
| 淨投資對衝 | 3,392.4 | | 514.0 | | 9.8 | | 4,161.8 | | 183.3 | | 12.3 | |
| 根據GAAP被指定為套期保值的衍生品總額 | $ | 8,245.1 | | $ | 598.5 | | $ | 73.0 | | $ | 12,290.2 | | $ | 252.7 | | $ | 33.6 | |
| 未根據GAAP被指定為對衝的衍生品 | | | | | | |
| 非指定風險管理衍生產品 | | | | | | |
外匯合約 | $ | 51.4 | | $ | 0.9 | | $ | 0.3 | | $ | 109.9 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | |
其他金融衍生品(3) | 619.1 | | 1.9 | | 27.6 | | 738.5 | | — | | 37.5 | |
| 非指定風險管理衍生工具合計 | $ | 670.5 | | $ | 2.8 | | $ | 27.9 | | $ | 848.4 | | $ | 0.2 | | $ | 38.1 | |
| 客户相關衍生產品和交易衍生產品 | | | | | | |
外匯合約 | $ | 291,383.1 | | $ | 5,618.4 | | $ | 5,637.8 | | $ | 315,532.3 | | $ | 1,962.1 | | $ | 1,973.3 | |
利率合約 | 11,771.2 | | 140.4 | | 419.8 | | 11,570.1 | | 132.4 | | 90.2 | |
| 客户相關衍生品和交易衍生品總額 | $ | 303,154.3 | | $ | 5,758.8 | | $ | 6,057.6 | | $ | 327,102.4 | | $ | 2,094.5 | | $ | 2,063.5 | |
| 未被指定為GAAP下套期保值的衍生工具總額 | $ | 303,824.8 | | $ | 5,761.6 | | $ | 6,085.5 | | $ | 327,950.8 | | $ | 2,094.7 | | $ | 2,101.6 | |
| 總導數 | $ | 312,069.9 | | $ | 6,360.1 | | $ | 6,158.5 | | $ | 340,241.0 | | $ | 2,347.4 | | $ | 2,135.2 | |
減去：淨額(4) | | 2,482.8 | | 5,268.1 | | | 1,533.8 | | 1,283.5 | |
| 衍生金融工具總量 | | $ | 3,877.3 | | $ | 890.4 | | | $ | 813.6 | | $ | 851.7 | |
(1)衍生資產在綜合資產負債表的其他資產中列報。
(2)衍生負債在綜合資產負債表的其他負債中列報。
(3)這一行包括與出售某些Visa B類普通股和總回報掉期合同有關的掉期。
(4)詳情見附註23--資產和負債抵銷。
衍生金融工具的名義金額並不代表信貸風險，亦不計入綜合資產負債表。它們只是用來表示這項活動的音量。北方信託的信貸相關損失風險僅限於衍生工具的正公允價值，扣除已收到的任何抵押品，其金額明顯低於名義金額。
所有衍生金融工具，不論是否指定為套期保值，均按公允價值於其他資產或其他負債內記入綜合資產負債表。當北方信託與交易對手之間存在可合法執行的主淨額結算安排或類似協議時，北方信託已選擇淨額計算衍生資產和負債。
根據公認會計原則指定的對衝衍生工具。北方信託使用衍生品工具來對衝其對外幣、利率和股票價格的敞口。某些套期保值關係被正式指定為公允價值、現金流量或淨投資套期保值，符合公認會計準則下的套期保值。為進行風險管理而訂立的其他衍生工具並非正式指定為套期保值，而公允價值變動目前在綜合損益表內的其他營業收入中確認(見下文“未按公認會計原則指定為對衝的衍生工具”一節)。
為符合套期保值會計資格，按日曆季度進行正式評估，以核實指定套期保值交易中使用的衍生工具在抵銷被套期保值項目的公允價值或現金流量變化方面是否繼續高效。如果衍生品不再高效、到期、出售或終止，或如果對衝的預測交易不再可能發生，對衝會計將被終止，該衍生品將被視為交易工具。
公允價值對衝。衍生品被指定為公允價值對衝，以限制北方信託因利率變動而導致的資產和負債公允價值變化的風險敞口。北方信託進行利率互換，以對衝AFS債務證券以及長期次級債務和優先票據的公允價值變化。北方信託在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3個月和9個月期間，對其所有公允價值對衝應用了GAAP下的“捷徑”會計方法，該方法假定對衝具有完美的有效性。衍生工具的公允價值變動及對衝資產或負債應佔對衝風險的公允價值變動，目前在同一損益表項目內的收益中確認。
現金流對衝基金。衍生品也是d被稱為現金流對衝，以最大限度地減少因利息或匯率變動而導致的收益資產或預測交易的現金流的變異性。北方信託公司簽訂外匯合同，以對衝由於預測的外幣計價交易和外幣計價債務證券的外匯匯率變動而導致的現金流變化。北方信託公司還簽訂利率合同，以對衝由於AFS債務證券利率變動而導致的現金流變化。現金流量對衝衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄，並在被對衝的預測交易影響同一損益表項目內的收益時重新分類為收益。
有幾個不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，由於不再可能發生的預測交易停止，重大損益重新歸類為收益。估計淨收益為#美元。3.7100萬美元將在未來12個月內重新歸類為與外幣計價交易現金流對衝有關的淨收入。截至2022年9月30日，11月數是對衝預測的外幣計價交易未來現金流變化風險的最長時間長度。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的公允價值和現金流對衝在收入中確認的衍生工具收益和損失。
表74：公允價值和現金流量在收益中記錄的衍生工具損益的位置和數額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 利息收入 | 利息支出 | 其他營業收入 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 綜合損益表的總金額 | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 286.3 | | $ | 4.9 | | $ | 57.3 | | $ | 62.3 | |
| 確認的公允價值套期保值損益 | | | | | | |
| 利率合約 | | | | | | |
| 在衍生品上得到認可 | 32.3 | | 9.3 | | (119.9) | | (1.4) | | — | | — | |
| 在套期保值項目上確認 | (32.3) | | (9.3) | | 119.9 | | 1.4 | | — | | — | |
| 與衍生品利息結算有關的金額 | (4.0) | | (10.6) | | (6.9) | | 0.9 | | — | | — | |
| 在公允價值套期保值上確認的總收益(損失) | $ | (4.0) | | $ | (10.6) | | $ | (6.9) | | $ | 0.9 | | $ | — | | $ | — | |
| 確認的現金流量套期收益(虧損) | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | |
| 淨收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益 | $ | — | | $ | 0.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | (1.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 現金流量套期保值收益(虧損)總額從AOCI重新分類為淨收益 | $ | — | | $ | 0.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (單位：百萬) | 利息收入 | 利息支出 | 其他營業收入 |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 綜合損益表的總金額 | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | | $ | 354.9 | | $ | 22.2 | | $ | 144.0 | | $ | 171.6 | |
| 確認的公允價值套期保值損益 | | | | | | |
| 利率合約 | | | | | | |
| 在衍生品上得到認可 | 90.0 | | 27.2 | | (373.6) | | (112.4) | | — | | — | |
| 在套期保值項目上確認 | (90.0) | | (27.2) | | 373.6 | | 112.4 | | — | | — | |
| 與衍生品利息結算有關的金額 | (13.3) | | (14.2) | | 18.0 | | 32.4 | | — | | — | |
| 在公允價值套期保值上確認的總收益(損失) | $ | (13.3) | | $ | (14.2) | | $ | 18.0 | | $ | 32.4 | | $ | — | | $ | — | |
| 確認的現金流量套期收益(虧損) | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | |
| 淨收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益 | $ | 0.6 | | $ | 8.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | (4.4) | | $ | (4.5) | |
| | | | | | |
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| 現金流量套期保值收益(虧損)總額從AOCI重新分類為淨收益 | $ | 0.6 | | $ | 8.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | (4.4) | | $ | (4.5) | |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日公允價值對衝會計對指定對衝項目賬面價值的影響。
表75：公允價值套期中的套期項目
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| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 套期保值項目的賬面價值 | 累計套期保值會計基礎調整(1) | 套期保值項目的賬面價值 | 累計套期保值會計基礎調整(2) |
可供出售的債務證券(3) | $ | 1,819.3 | | $ | 69.3 | | $ | 1,677.4 | | $ | 11.1 | |
| 優先票據和長期次級債 | 2,746.0 | | (313.7) | | 2,745.6 | | 59.5 | |
| 總計 | $ | 4,565.3 | | $ | (244.4) | | $ | 4,423.0 | | $ | 70.6 | |
(1)累計對衝會計基礎調整包括美元。8.7截至2022年9月30日，與AFS債務證券終止的對衝關係有關的100萬美元。確實有不是截至2022年9月30日優先票據和長期債務的累計對衝會計基礎調整中與終止對衝關係相關的金額。
(2)累計對衝會計基礎調整包括美元。9.6截至2021年12月31日，與AFS債務證券終止的對衝關係有關的100萬美元。有幾個不是截至2021年12月31日優先票據和長期債務的累計對衝會計基礎調整中與終止對衝關係相關的金額。
(3)賬面價值代表攤銷成本。
淨投資對衝。某些外匯合同被指定為淨投資對衝，以最大限度地減少北方信託公司在非美國分支機構和子公司的淨投資的外幣換算中的可變性。淨投資對衝收益為$248.4百萬美元和美元86.7截至2022年和2021年9月30日的三個月，AOCI分別確認了與外匯合約相關的100萬美元。淨投資對衝收益為$512.1百萬美元和美元157.3截至2022年和2021年9月30日的9個月，AOCI分別確認了與外匯合約相關的100萬美元。
未被指定為GAAP下套期保值的衍生工具。北方信託公司的衍生工具未被指定為公認會計原則下的對衝工具，包括用於客户相關和交易活動以及其他風險管理目的的衍生工具。這些活動主要包括向與北方信託的全球託管業務有關的客户提供外匯服務。然而，在正常業務過程中，北方信託也從事自有賬户的貨幣交易。
非指定風險管理衍生品包括為管理非美元計價資產和負債的外幣風險、對某些非美國關聯公司的淨投資、商業貸款和預測的外幣交易而簽訂的外匯合同。與出售某些Visa B類普通股有關的掉期被簽訂，據此，北方信託保留與Visa B類普通股最終轉換為Visa A類普通股相關的風險。總回報掉期是為了管理與某些投資相關的股票價格風險而訂立的。
未根據公認會計原則被指定為對衝的衍生工具的公允價值變動目前在收入中確認。下表提供了截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的綜合損益表中未按公認會計原則指定為套期保值的衍生工具的位置和損益金額。
表76：未被公認會計原則指定為套期保值的衍生品在收益中記錄的地點和損益金額
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| (單位：百萬) | 衍生收益(虧損)在收益中確認的位置 | 在收入中確認的衍生收益(虧損)金額 |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非指定風險管理衍生品 | | | | |
| 外匯合約 | 其他營業收入 | $ | (0.6) | | $ | (0.3) | | $ | (2.0) | | $ | 2.7 | |
其他金融衍生品(1) | 其他營業收入 | 0.7 | | (3.6) | | (9.4) | | (15.7) | |
| 非指定風險管理衍生品的收益(損失) | $ | 0.1 | | $ | (3.9) | | $ | (11.4) | | $ | (13.0) | |
| 與客户相關和交易衍生品 | | | | |
| 外匯合約 | 外匯交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | |
| 利率合約 | 證券佣金與交易收入 | 2.9 | | 7.6 | | 7.1 | | 13.4 | |
| 與客户相關和交易衍生品的收益 | $ | 67.6 | | $ | 74.0 | | $ | 230.3 | | $ | 229.1 | |
| 根據GAAP未被指定為對衝的衍生品的總收益 | $ | 67.7 | | $ | 70.1 | | $ | 218.9 | | $ | 216.1 | |
(1)這一行包括與出售某些Visa B類普通股和總回報掉期合同有關的掉期。
Note 23 – 資產和負債的抵銷
當北方信託與交易對手之間存在可合法執行的主淨額結算安排或類似協議時，北方信託已選擇淨額計算衍生資產和負債。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表內根據轉售協議購買的衍生資產和證券的抵銷信息。
表77：根據轉售協議購買的衍生資產和證券的抵銷
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| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | 已確認資產總額 | 資產負債表中的總額抵銷(3) | 資產負債表中列示的淨額 | 資產負債表中未抵銷的總額(4) | 淨額(5) |
衍生資產(1) | | | | | |
| 場外外匯合約(OTC) | $ | 4,765.6 | | $ | 2,351.5 | | $ | 2,414.1 | | $ | 12.1 | | $ | 2,402.0 | |
| 利率互換場外交易 | 194.0 | | 129.4 | | 64.6 | | — | | 64.6 | |
| 利率掉期交易所已結清 | 13.5 | | — | | 13.5 | | — | | 13.5 | |
| 其他金融衍生品 | 1.9 | | 1.9 | | — | | — | | — | |
| 受總淨額結算安排約束的衍生品總額 | 4,975.0 | | 2,482.8 | | 2,492.2 | | 12.1 | | 2,480.1 | |
| 不受主要淨額結算安排約束的衍生品總額 | 1,385.1 | | — | | 1,385.1 | | — | | 1,385.1 | |
| 總導數 | 6,360.1 | | 2,482.8 | | 3,877.3 | | 12.1 | | 3,865.2 | |
根據轉售協議購買的證券(2) | $ | 8,133.3 | | $ | 6,967.1 | | $ | 1,166.2 | | $ | 1,166.2 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 已確認資產總額 | 資產負債表中的總額抵銷(3) | 資產負債表中列示的淨額 | 資產負債表中未抵銷的總額(4) | 淨額(5) |
衍生資產(1) | | | | | |
| 場外外匯合約 | $ | 1,762.7 | | $ | 1,530.7 | | $ | 232.0 | | $ | 2.8 | | $ | 229.2 | |
| 利率互換場外交易 | 140.0 | | 3.1 | | 136.9 | | — | | 136.9 | |
| 受總淨額結算安排約束的衍生品總額 | 1,902.7 | | 1,533.8 | | 368.9 | | 2.8 | | 366.1 | |
| 不受主要淨額結算安排約束的衍生品總額 | 444.7 | | — | | 444.7 | | — | | 444.7 | |
| 總導數 | 2,347.4 | | 1,533.8 | | 813.6 | | 2.8 | | 810.8 | |
根據轉售協議購買的證券(2) | $ | 2,078.9 | | $ | 1,392.5 | | $ | 686.4 | | $ | 686.4 | | $ | — | |
(1)衍生資產在綜合資產負債表的其他資產中列報。其他資產(不包括衍生工具資產)總額為#美元8.810億美元7.8分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)根據轉售協議購買的證券的抵銷主要與我們參與FICC有關。
(3)包括從交易對手那裏收到的現金抵押品。
(4)包括從交易對手那裏接受作為抵押品的金融資產。
(5)北方信託沒有持有任何未在綜合資產負債表中抵銷的現金抵押品，這些抵押品本可用於抵消截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表中列報的淨金額。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表內根據回購協議出售的衍生債務和證券的抵銷情況。
表78：衍生工具負債與根據回購協議出售的證券的抵銷
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| 2022年9月30日 |
| (單位：百萬) | 已確認負債總額 | 資產負債表中的總額抵銷(3) | 資產負債表中列示的淨額 | 資產負債表中未抵銷的總額(4) | 淨額(5) |
衍生負債(1) | | | | | |
| 場外外匯合約 | $ | 5,497.5 | | $ | 5,249.2 | | $ | 248.3 | | $ | — | | $ | 248.3 | |
| 利率互換場外交易 | 453.7 | | 18.9 | | 434.8 | | — | | 434.8 | |
| 利率掉期交易所已結清 | 15.6 | | — | | 15.6 | | — | | 15.6 | |
| 其他金融衍生品 | 27.6 | | — | | 27.6 | | — | | 27.6 | |
| 受總淨額結算安排約束的衍生品總額 | 5,994.4 | | 5,268.1 | | 726.3 | | — | | 726.3 | |
| 不受主要淨額結算安排約束的衍生品總額 | 164.1 | | — | | 164.1 | | — | | 164.1 | |
| 總導數 | 6,158.5 | | 5,268.1 | | 890.4 | | — | | 890.4 | |
根據回購協議出售的證券(2) | $ | 7,528.5 | | $ | 6,967.1 | | $ | 561.4 | | $ | 561.4 | | $ | — | |
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| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 已確認負債總額 | 資產負債表中的總額抵銷(3) | 資產負債表中列示的淨額 | 資產負債表中未抵銷的總額(4) | 淨額(5) |
衍生負債(1) | | | | | |
| 場外外匯合約 | $ | 1,430.1 | | $ | 1,234.5 | | $ | 195.6 | | $ | — | | $ | 195.6 | |
| 利率互換場外交易 | 98.7 | | 48.1 | | 50.6 | | — | | 50.6 | |
| 利率掉期交易所已結清 | 0.2 | | — | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| 其他金融衍生品 | 37.5 | | 0.9 | | 36.6 | | — | | 36.6 | |
| 受總淨額結算安排約束的衍生品總額 | 1,566.5 | | 1,283.5 | | 283.0 | | — | | 283.0 | |
| 不受主要淨額結算安排約束的衍生品總額 | 568.7 | | — | | 568.7 | | — | | 568.7 | |
| 總導數 | 2,135.2 | | 1,283.5 | | 851.7 | | — | | 851.7 | |
根據回購協議出售的證券(2) | $ | 1,924.4 | | $ | 1,392.5 | | $ | 531.9 | | $ | 531.9 | | $ | — | |
(1)衍生負債在綜合資產負債表的其他負債中列報。其他負債(不包括衍生工具負債)總額為#美元3.510億美元3.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)根據回購協議出售的證券的抵銷主要與我們參與FICC有關。
(3)包括存入交易對手的現金抵押品。
(4)包括接受作為抵押品存放在交易對手處的金融資產。
(5)北方信託沒有向交易對手放置任何未在綜合資產負債表中抵銷的現金抵押品，這些抵押品本可用於抵消截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表中列報的淨金額。
北方信託所有根據回購協議(回購協議)出售的證券和根據回購協議(逆回購協議)購買的證券都涉及以現金換取金融資產的轉移，但須遵守按商定金額回購這些資產的權利和義務。在回購失敗的情況下，現金或金融資產可以抵銷。北方信託的所有回購協議和逆回購協議均受總淨額結算安排的約束，該安排闡明瞭回購和抵銷的權利和義務。根據總淨額結算安排，北方信託有權將單一交易對手的應收賬款和抵押品抵銷對該交易對手的債務。此外，北方信託公司持有的抵押品可以從交易對手的應收賬款中抵銷。北方信託的回購協議和逆回購協議，除交易對手為FICC的協議外，不符合根據公認會計準則淨額的要求。
在存在法律上可強制執行的主淨額結算安排或類似協議的情況下，與單一交易對手的衍生資產和負債頭寸可以相互抵銷。衍生工具的資產和負債可由從交易對手收取並存入交易對手的現金抵押品進一步抵銷。這一觀點的依據是，在受總淨額結算安排或類似協議約束的交易終止時，個別衍生品應收款不代表一般債權人擁有權利的資源，個別衍生品應收款不代表與一般債權人的債權相等的債權。
與衍生工具有關的信貸風險涉及交易對手失敗及北方信託未能根據協議的合約條款付款，一般僅限於該等工具的未實現公允價值收益及虧損(扣除任何已收到或存放的抵押品)。信用風險量會在年內增加或減少
隨着利率、外匯匯率或股票價格的波動，這些工具的壽命也會發生變化。北方信託的風險是通過將此類活動限制在經批准的交易對手名單上，並使此類活動受到與貸款和投資活動相同的信用和質量控制來控制的。目前與北方信託的許多交易對手簽訂了信貸支持附件和其他類似協議，通過要求北方信託的抵押品支持重大未實現公允價值淨收益，減輕了與這些交易對手進行的衍生活動相關的前述信貸風險。
從衍生品交易對手收到並存入的額外現金抵押品，總額為#美元98.0百萬美元和美元342.1分別為2022年9月30日的百萬美元和93.5百萬美元和美元43.4截至2021年12月31日，於綜合資產負債表的衍生資產及負債中，分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的款項，由於該等金額超過與該等交易對手的衍生資產淨頭寸而未予抵銷。
北方信託公司與衍生品交易對手簽訂的某些主要淨額結算安排包含與信用風險相關的或有特徵，其中交易對手有權宣佈北方信託公司違約，並在北方信託公司的信用評級低於指定水平的情況下加快與交易對手的衍生淨負債的現金結算。所有具有信貸風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為1.5910億美元111.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。這些日期存入衍生品交易對手的現金抵押品金額包括#美元。1.4710億美元84.2分別對這些負債進行記賬，導致在2022年9月30日和2021年12月31日可能需要的終止付款的淨最高金額為$115.4百萬美元和美元27.3分別為100萬美元。加速清償這些債務不會對北方信託的綜合財務狀況或流動資金產生實質性影響。
項目4.控制和程序
截至2022年9月30日，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的交易法)規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義)的有效性，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。基於這樣的評估，這些官員得出結論，截至2022年9月30日，該公司的披露控制和程序是有效的。
於上個財政季度內，本公司財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動，而該等內部控制是與《交易所法案》規則13a-15及15d-15所要求的評估有關。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在附註21“法律訴訟”標題下提供的資料--本表格10-Q第一部分第1項下所列的承付款和或有負債--以供參考。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(C)下表顯示了該公司在截至2022年9月30日的三個月中購買普通股的某些信息。
表79：普通股回購
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| 週期 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股份總數 | 根據該計劃可購買的最高股數 |
| July 1 - 31, 2022 | — | | $ | — | | — | | 25,000,000 | |
| August 1 - 31, 2022 | — | | — | | — | | 25,000,000 | |
| 2022年9月1日至30日 | — | | — | | — | | 25,000,000 | |
| 總計(第三季度) | — | | $ | — | | — | | 25,000,000 | |
2021年10月19日，公司宣佈了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司董事會授權公司回購最多2500萬股公司普通股。董事會批准的回購授權沒有到期日，因此公司保留在情況允許和適用法規允許的情況下回購的能力。請參閲第一項“合併財務報表(未經審計)”所載合併財務報表的附註11--股東權益。
項目6.展品
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展品
數 | 描述 |
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| 4.1 | 界定本公司及其若干附屬公司長期債務持有人的權利的某些文書，並未在綜合基礎上批准債務總額超過本公司及其附屬公司總資產的10%，這些文書均未作為證據存檔。公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何這些協議的副本。 |
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31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書 |
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31.2 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書 |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書 |
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| 101 | 包括北方信託公司截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的Form 10-Q季度報告中的以下財務和相關信息，這些報告採用在線可擴展商業報告語言(IXBRL)格式：(1)綜合資產負債表，(2)綜合收益表，(3)綜合全面收益表，(4)綜合股東權益變動表，(5)綜合現金流量表和(6)綜合財務報表附註。 |
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| 104 | 本季度報告的封面為Form 10-Q，格式為內聯XBRL。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 北方信託公司 |
| | (註冊人) |
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| 日期： | 2022年10月25日 | 發信人： | /傑森·J·泰勒 |
| | | 傑森·J·泰勒
常務副祕書長總裁和
首席財務官
(正式授權人員兼首席財務官) |
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| 日期： | 2022年10月25日 | 發信人： | /s/勞倫·艾爾納特 |
| | | 勞倫·艾爾納特
總裁常務副總兼主計長
(首席會計主任) |
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