​
UNITED STATES
美國證券交易委員會
Washington, D.C. 20549
SCHEDULE 14A
(Rule 14a-101)
根據第14(A)節發佈的代理聲明
1934年證券交易法
註冊人提交的
註冊人☐以外的第三方提交的文件
選中相應的框：
☐
初步委託書
​
☐
僅供委員會使用的機密文件(規則14a-6(E)(2)允許)
​
☐
最終代理聲明
​

最終補充材料
​
☐
根據§240.14a-12徵集材料
​
普羅維登斯收購公司
​
(章程中規定的註冊人姓名)
​
(提交委託書的人的姓名，如果不是註冊人)
申請費的支付(勾選相應的框)：

不收取任何費用
​
☐
以前使用初步材料支付的費用
​
☐
根據交易法規則14a-6(I)(1)和0-11所要求的第25(B)項中的表格計算費用
​
​
招股説明書補編第1號
(至招股章程日期為2022年9月30日)
對 的補充
股東特別大會的委託書
普羅維登斯收購公司
(開曼羣島豁免公司)
​
招股説明書
28,415,000 CLASS A ORDINARY SHARES,
18,100,000 REDEEMABLE WARRANTS AND 18,100,000 CLASS A
普通股作為可贖回認股權證的基礎
IN EACH CASE, OF
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1830531/000110465922110772/lg_perfect-4c.jpg]
PERFECT CORP.
於2022年9月30日，開曼羣島獲豁免的有限責任公司(“普羅維登”或“PAQC”)普羅維登斯收購公司提交併開始郵寄與將於2022年10月25日舉行的股東特別大會有關的最終委託書，以考慮及表決(其中包括)批准其先前宣佈的與開曼羣島獲豁免的有限責任公司完美公司(“本公司”或“完美”)的業務合併建議(“業務合併”)。最終委託書/招股説明書第一號副刊(本“第一號副刊”)中使用的大寫術語和未作其他定義的術語具有最終委託書/招股説明書賦予它們的含義。
本增刊第1號更新、修訂及補充最終委託書/招股章程，該説明書是Perfect於表格F-4(檔案號333-263841)中有關發行28,415,000股Perfect A類普通股(“Perfect A類普通股”)、18,100,000股Perfect可贖回認股權證及18,100,000股Perfect A類普通股與業務合併相關的可贖回認股權證的註冊説明書的一部分。
本補編第1號已於2022年10月24日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並於同一天或同一天提供給普華永道的所有股東。本副刊第1號中的信息與最終委託書/​招股説明書中包含的信息不同、更新或衝突時，本副刊第1號中的信息為較新的信息。本第一號副刊不完整，除非與最終的委託書/​招股説明書(包括其任何補充和修訂)一起提交或使用，否則不得交付或使用。您應與最終委託書/招股説明書一起閲讀本第一號副刊，包括其任何補充和修訂。
​
投資我們的證券涉及風險。請參閲最終委託書/​招股説明書第60頁開始的“風險因素”。
根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act的定義，每一家Providen和Perfect都是一家“新興成長型公司”，並已選擇遵守某些降低的上市公司報告要求。
Perfect也是1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)所界定的“外國私人發行人”，並將不受《交易法》第14條規定的某些披露義務和代理徵集程序要求的約束。此外，完美公司的高級管理人員、董事和主要股東將不受交易法第16條規定的報告和“短期”利潤回收條款的約束。此外，完美證券將不需要像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。
美國證券交易委員會或任何國家證券監督管理機構均未批准或不批准最終委託書/招股説明書中描述的交易或將發行的與最終委託書/招股説明書中所述擬議交易相關的任何證券、傳遞委託書/招股説明書或關聯交易中所述擬議交易的是非曲直或公平性、或傳遞委託書/招股説明書中披露的充分性或準確性。任何相反的陳述都構成刑事犯罪。
本招股説明書增刊日期為2022年10月24日。
​
 
本補編第1號應與最終委託書/招股説明書一併閲讀，並應仔細閲讀全文。
最終委託書/招股説明書第一號補編
1.
現將最終委託書/​招股説明書第3頁中“説明性贖回方案”的定義修改並重述如下：
​
“説明性贖回方案”指公眾股東行使權利贖回21,033,084股公積金A類普通股的方案，代表根據建議交易條款(假設FPA投資及PIPE投資完成)在不未能滿足最低可用現金條件的情況下可發生的估計最高贖回水平，佔須贖回權利的23,000,000股公積金A類普通股總數約91.45%。2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了一份棄權信，放棄了最低可用現金條件，條件是在成交時無法滿足最低可用現金條件。
2.
現將最終委託書/​招股説明書第3頁中“中級贖回方案”的定義修改並重述如下：
​
“中間贖回方案”是指公眾股東行使贖回權利贖回10,516,542股公積金A類普通股的方案，佔根據説明性贖回方案贖回的公積金A類普通股數量的50%，佔須贖回權利的23,000,000股公積金A類普通股總數的約45.72%。
3.
現將某些定義添加到最終委託書/招股説明書第6頁，緊跟在“註冊權協議”的定義之後：
​
“要求贖回方案”是指公眾股東行使贖回權利贖回21,651,203股公積金A類普通股的方案，代表截至美國東部時間2022年10月21日下午5時，公眾股東行使贖回權的最後期限，即要求贖回的21,651,203股公積金A類普通股的贖回水平，約佔須贖回權利的23,000,000股公積金A類普通股總數的94.14%。申請贖回方案代表了考慮到公司放棄最低可用現金條件後可以發生的最高贖回水平。如果在會議就企業合併提案進行投票之前撤回了一些贖回請求，最終贖回水平可能會更低。
4.
現將最終委託書/招股説明書第16至19頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
​
問：在擬議的交易完成後，現有的公積金股東、FPA投資者、管道投資者和當前完美股東將擁有哪些股權？
​ ​ 預期於業務合併完成後，並假設任何完美認股權證、根據完美激勵計劃可發行的完美普通股、股東溢價股份或保薦人溢價推介股份(“額外攤薄來源”)不會攤薄，則交易完成後完美立即的股份擁有權將如以下敏感表所示，分別在無贖回方案、中級贖回方案、説明性贖回方案及要求贖回方案下列出。為免生疑問，公眾股東有權及有能力選擇贖回全部23,000,000股公眾股份。然而，如果所有23,000,000股公開發行的股票都被贖回，最低可用現金條件將無法滿足，除非普羅維登特獲得額外融資，使可用現金等於或超過125,000,000美元。最低可用現金條件是為了Perfect和收購實體的利益，因此是為了Perfect和收購 ​
 
1
​
 
​ ​ ​ ​
實體有權放棄最低可用現金條件，並在滿足或放棄其他條件的情況下，即使不滿足最低可用現金條件，也有權導致關閉。2022年10月22日，Perfect和Acquisition實體已簽署並向普羅維登特遞交了棄權書，放棄了最低可用現金條件，但在成交時無法滿足最低可用現金條件。
由於上述方案下的各自贖回金額以及緊接完成交易後完美股份的隱含每股10.00美元價值，Perfect(作為完成業務合併後的合併公司)的隱含總股本價值在無贖回方案中為1,399,149,980美元，在中等贖回方案中為1,293,984,560美元，在説明性贖回方案中為1,188,819,140美元，在請求贖回方案中為1,182,637,950美元。此外，當業務合併完成時，公積金IPO的承銷商將有權獲得總額8，05萬美元的遞延承銷補償(“遞延折扣”)，否則將使非贖回公眾股東股份的實際遞延承銷費按百分比計算為：無贖回方案下為3.5%，中間贖回方案下為6.4%，説明性贖回方案下為40.9%，請求贖回方案下為59.7%(假設可以完成贖回)。然而，在Citigroup Global Markets Inc.(“Citi”)和普羅維登特之間的一封相互解約信中，花旗無緣無故地放棄了它本有權獲得的遞延折扣的索賠，而普羅維登特也沒有對此進行任何考慮。見“Q.公積金首次公開發售的承銷商將收取的有效承銷費是多少”、“Proposal 1 - the Business Composal Proposal - Mutual Terminated of Citi‘s Actions”及“Risk Fectors - Risks Related to the Providen - Proposed Transaction - Citi作為共同配售代理人及共同資本市場顧問就業務合併向普華達提供的合約已相互終止。, 花旗還無緣無故地放棄了遞延折扣和其他費用。花旗不得與本委託書/招股説明書中的披露或與業務合併相關的基礎業務或財務分析相關聯，也不能保證花旗同意此類披露或分析，也不能就此得出任何推論。“
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​ ​ ​
Assuming No
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Intermediate
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​
公積金股東(完美A類普通股)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Public Shareholders
​ ​ ​ ​ 23,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 16.4 ​ ​ ​ ​ ​ 12,483,458 ​ ​ ​ ​ ​ 9.6 ​ ​ ​ ​ ​ 1,966,916 ​ ​ ​ ​ ​ 1.7 ​ ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​ ​ ​ ​ 1.1 ​ ​
Initial Shareholders(2)
​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 3.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.2 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.6 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.6 ​ ​
FPA Investors(3)
​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 3.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.2 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.6 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.7 ​ ​
PIPE Investors(4)
​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 3.6 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 3.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.2 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4.2 ​ ​
完美股東 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美A類普通股
​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 60.2 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 65.1 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 70.8 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 71.2 ​ ​
完美B類普通股
​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 12.0 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 13.0 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 14.1 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 14.2 ​ ​
 
2
​
 
​ ​ ​
Assuming No
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Intermediate
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​
收盤後立即未償還的完美股票總數
​ ​ ​ ​ 139,914,998 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 129,398,456 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 118,881,914 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 118,263,795 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​
完美總股本價值
Post-Closing
​ ​ ​ $ 1,399,149,980 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 1,293,984,560 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 1,188,819,140 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 1,182,637,950 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Implied Per Share Value
​ ​ ​ $ 10.0 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 10.0 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 10.0 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 10.0 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(1)
不包括(A)可於業務合併完成時行使20,850,000股完美認股權證而發行的完美A類普通股，(B)10,000,000股股東溢價股份，(C)1,175,624股保薦人溢價促進股份，及(D)5,311,310股根據完美激勵計劃預留供發行的完美普通股。
​
(2)
不包括將發行的完美A類普通股，以換取根據FPA投資向初始股東發行的公積金A類普通股。
​
(3)
代表FPA投資者將持有5,500,000股完美A類普通股，換取等額的公積金A類普通股。
​
(4)
代表管道投資者將持有的5,000,000股完美A類普通股與等額的公積金A類普通股進行交換後持有。
​
此外，下面的敏感度表格還列出了每個額外稀釋來源在每個贖回方案中可能產生的額外稀釋影響。贖回水平的提高將增加這些發行對非贖回的普羅維登股東、FPA投資者、管道投資者和傳統完美股東的稀釋效應。
​ ​ ​
Assuming No
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Intermediate
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemption Scenario
​
其他稀釋源
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​ ​
Number of
Shares(1)
​ ​
% of
Shares
​
Perfect Warrants(2)
​ ​ ​ ​ 20,850,000 ​ ​ ​ ​ ​ 13.0 ​ ​ ​ ​ ​ 20,850,000 ​ ​ ​ ​ ​ 13.9 ​ ​ ​ ​ ​ 20,850,000 ​ ​ ​ ​ ​ 14.9 ​ ​ ​ ​ ​ 20,850,000 ​ ​ ​ ​ ​ 15.0 ​ ​
根據完美激勵計劃可發行的完美A類普通股(3)
​ ​ ​ ​ 5,311,310 ​ ​ ​ ​ ​ 3.7 ​ ​ ​ ​ ​ 5,311,310 ​ ​ ​ ​ ​ 3.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,311,310 ​ ​ ​ ​ ​ 4.3 ​ ​ ​ ​ ​ 5,311,310 ​ ​ ​ ​ ​ 4.3 ​ ​
Shareholder Earnout
Shares(4)
​ ​ ​ ​ 10,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 6.7 ​ ​ ​ ​ ​ 10,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 7.2 ​ ​ ​ ​ ​ 10,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 7.8 ​ ​ ​ ​ ​ 10,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 7.8 ​ ​
保薦人溢價促銷股票(5)
​ ​ ​ ​ 1,175,624 ​ ​ ​ ​ ​ 0.8 ​ ​ ​ ​ ​ 1,175,624 ​ ​ ​ ​ ​ 0.9 ​ ​ ​ ​ ​ 1,175,624 ​ ​ ​ ​ ​ 1.0 ​ ​ ​ ​ ​ 1,175,624 ​ ​ ​ ​ ​ 1.0 ​ ​
額外稀釋源合計(6)
​ ​ ​ ​ 37,336,934 ​ ​ ​ ​ ​ 21.1 ​ ​ ​ ​ ​ 37,336,934 ​ ​ ​ ​ ​ 22.4 ​ ​ ​ ​ ​ 37,336,934 ​ ​ ​ ​ ​ 23.9 ​ ​ ​ ​ ​ 37,336,934 ​ ​ ​ ​ ​ 24.0 ​ ​
​
(1)
計算相對於每個額外攤薄來源的股份百分比時，包括分子和分母中就該額外攤薄來源(但不包括其他額外攤薄來源)可發行的全部股份。例如，在無贖回情況下，完美認股權證額外攤薄來源的股份百分比將按以下公式計算：(A)20,850,000股完美認股權證相關的完美A類普通股；除以(B)(I)在未考慮任何額外攤薄來源的情況下完成業務合併時已發行的139,914,998股完美A類普通股的總和，加上(Ii)20,850,000股完美認股權證相關的完美A類普通股。
​
 
3
​
 
(2)
此行假定所有完美的現金認股權證均已行使。代表(I)11,500,000份公開認股權證中交換的11,500,000份完美認股權證，(Ii)6,600,000份私募認股權證中交換的6,600,000份完美認股權證，及(Iii)與業務合併有關的2,750,000份遠期認購權證中交換的2,750,000份完美認股權證。緊接業務合併前，不論有多少名公積金公眾股東行使其贖回權，公積金將有11,500,000份尚未發行的公募認股權證，而所有該等11,500,000份公募認股權證將於交易結束時一對一地交換為完美認股權證。根據2022年9月29日納斯達克上公募權證的收市價0.22美元計算，這11,500,000份公募權證的總價值為2,530,000美元。
​
(3)
此行假設以現金為基礎行使完美激勵計劃下的所有獎勵，所有獎勵均以完美A類普通股賺取和結算。
​
(4)
此行假設所有10,000,000股股東溢價股票均已發行給Perfect各自的股東。
​
(5)
此行假設所有1,175,624股保薦人溢價促銷股票都已發行給保薦人。
​
(6)
本行假設發行與每個額外攤薄來源相關的所有完美A類普通股，如上文附註2至5所述。根據上文附註1所示的計算公式，總額外稀釋源的百分比不等於每個額外稀釋源百分比的總和。
​
以上兩個表中列出的股份金額和所有權百分比並不代表投票百分比。Perfect只有在以下情況下才會繼續進行業務合併：(A)合併Sub 2(作為合併後的倖存公司)在完成業務合併後將擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且(B)滿足或放棄最低可用現金條件。2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了一份棄權信，放棄了最低可用現金條件，條件是在成交時無法滿足最低可用現金條件。如果實際情況與上述假設不同，則上述股份金額和股權百分比數字將會有所不同。
贖回公積金A類普通股的公積金公眾股東可以繼續持有他們所擁有的任何公募認股權證，這導致在行使公募認股權證時對非贖回持有人的額外攤薄。有關潛在風險的詳情，請參閲“與完美A類普通股及完美認股權證有關的風險因素 - 風險”。贖回其公積金A類普通股的公眾股東可繼續持有其持有的任何公共認股權證，導致在行使公共認股權證時對非贖回持有人的股權進一步攤薄。
​ 問：在擬議的交易完成後，現有的公積金股東、FPA投資者、管道投資者和當前完美股東將擁有什麼樣的投票權？ ​ ​
a.預計業務合併完成後，Perfect的投票權將如下表所示(不考慮任何額外的稀釋來源)：
​
​ ​ ​
Assuming No
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Intermediate
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​
公積金股東(完美A類普通股)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Public Shareholders
​ ​ ​ ​ 23,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 7.9 ​ ​ ​ ​ ​ 12,483,458 ​ ​ ​ ​ ​ 4.5 ​ ​ ​ ​ ​ 1,966,916 ​ ​ ​ ​ ​ 0.7 ​ ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​ ​ ​ ​ 0.5 ​ ​
Initial Shareholders
​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2.0 ​ ​
 
4
​
 
​ ​ ​
Assuming No
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Intermediate
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​ ​
Number of
Shares
​ ​
% of
Voting
Power
​
FPA Investors
​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2.0 ​ ​
PIPE Investors
​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.7 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.8 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.9 ​ ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ 1.9 ​ ​
完美股東 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Perfect Class A Ordinary
Shares
​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 28.9 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 30.0 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 31.2 ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 31.3 ​ ​
Perfect Class B Ordinary
Shares
​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 57.7 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 59.9 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 62.2 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 62.3 ​ ​
Total
​ ​ ​ ​ 139,914,998 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 129,398,456 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 118,881,914 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​ ​ ​ ​ 118,263,795 ​ ​ ​ ​ ​ 100.0 ​ ​
​
5.
現將最終委託書/招股説明書第42頁和第43頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
結賬條件
(Br)公積金、合併子公司1和合並子公司2完成業務合併的義務，其中包括：(I)收到所需的公積金股東的批准；(Ii)收到所需的完美股東的批准；(Iii)在公積金股東贖回生效後，合併第二子公司(作為合併的倖存公司)在緊接業務合併完成後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值；(Iv)沒有任何法律或政府命令禁止、禁止或非法完成業務合併；(V)批准完美A類普通股及將於緊接交易結束後在紐約證券交易所或納斯達克發行的與業務合併相關的完美認股權證上市；(Vi)本登記聲明根據證券法的規定有效，美國證券交易委員會並無就本註冊聲明發出任何停止令；及(Vii)根據業務合併協議的條款完成資本重組。
除其他事項外，Perfect、Merge Sub 1和Merge Sub 2完成業務合併的義務還取決於以下條件：(I)公積金的陳述和擔保的準確性(受制於企業合併協議中規定的某些重大標準)；(Ii)公積金對其成交前契約的實質性遵守情況；(Iii)最低可用現金條件；及(Iv)自業務合併協議日期以來，並無發生任何個別或整體對公積金及時完成業務合併的能力產生重大不利影響的事件，或有理由預期會對該等事件產生重大不利影響。2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了一份棄權信，放棄了最低可用現金條件，條件是在成交時無法滿足最低可用現金條件。
除其他事項外，普羅維登特完善企業合併的義務還取決於：(I)完美的陳述和擔保的準確性(遵守企業合併協議中規定的某些重大標準)；(Ii)完美遵守其成交前的契諾；及(Iii)自業務合併協議日期以來，並無發生任何對Perfect及其附屬公司整體的業務、營運結果或財務狀況造成重大不利影響的事件(除業務合併協議所載的若干例外情況外)。
有關在完成業務合併之前必須滿足或放棄的所有條件的摘要，請參閲標題為“1號提案 - 業務合併提案-業務合併協議”的章節。
 
5
​
 
6.
現將最終委託書/招股説明書第54頁和第55頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
預期會計處理
企業合併將作為資本重組入賬。在這種會計方法下，就財務報告而言，預備金將被視為會計收購人。因此，業務合併將被視為在截止日期的普羅維登斯淨資產的成交時完全發行股票，並伴隨資本重組。公積金的淨資產將作為歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。
根據對以下事實和情況的評估，Perfect已被確定為會計收購人：
•
Perfect的前所有者將在合併後的公司中持有最大比例的投票權；
​
•
完美有權任命合併後公司的多數董事；
​
•
Perfect現有的高級管理團隊將構成合並後公司的大部分管理層；
​
•
Perfect的運營將代表合併後公司的持續運營；以及
​
•
完美是以公允價值、資產、收入和利潤/​虧損為基礎的合併實體中較大的一個。
​
該業務合併不在IFRS 3 - 業務合併的範圍內，因為公積金不符合業務的定義。業務合併將在IFRS 2 - 基於股份的支付範圍內進行會計處理。因此，所發行的完美普通股的公允價值超過收購的公積金可識別淨資產的公允價值，代表對完美證券在證券交易所上市的服務的補償，並在交易完成時支出。證券交易所上市開支就保薦人於符合保薦人函件協議所指明若干條件時可發行股份的估計公允價值進一步增加，而就股東於滿足企業合併協議所指明若干條件時可發行的股東可發行股份的估計公允價值而減去。
7.
在最終委託書/招股説明書的第57頁中，緊接標題為“風險因素摘要”的小節之前增加了某些披露：
​
放棄最低可用現金條件
2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了棄權書，放棄了最低可用現金條件，但在成交時無法滿足最低可用現金條件。
8.
現將最終委託書/招股説明書第70頁上的某些披露內容修改並重述如下：
​
我們可能需要額外的資金來支持我們的運營和業務的增長，我們不能確保在需要時或根本不能以合理的條款提供融資。
我們可能會不時需要額外的融資來運營或發展我們的業務。例如，完美公司的資本預算假設(I)滿足最低可用現金條件，如果不滿足，完美公司有權酌情放棄這一條件，(Ii)完美公司的開發時間表按計劃進行，相應的支出與目前的預期一致，這兩者都受到各種風險和不確定性的影響，包括本招股説明書/委託書中描述的風險和不確定性。如果公積金不能滿足最低可用現金條件，而完美和收購實體放棄了最低可用現金條件，我們繼續按計劃全面運營並繼續作為持續經營企業的能力可能會受到極大限制，如果不獲得額外融資的話。2022年10月22日，完美
 
6
​
 
和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了棄權書，放棄了最低可用現金條件，但在成交時不能滿足最低可用現金條件。
如果需要，我們獲得額外融資的能力將取決於投資者和貸款人的需求、我們的經營業績、資本市場狀況和其他因素，我們不能向您保證，我們將以優惠的條款獲得額外融資，或者根本不能。如果我們產生額外的債務，包括動用我們的信貸安排，債務持有人將擁有優先於我們普通股持有人的權利，可以對我們的資產提出索賠。如果我們通過發行股權證券籌集更多資金，我們的現有股東將受到稀釋，這些新證券可能擁有優先於我們普通股的權利、優先或特權。如果在我們需要時不能以我們滿意的條款獲得足夠的融資，我們繼續支持我們業務運營和增長的能力可能會嚴重受損，我們的經營業績可能會受到不利影響。
9.
現將最終委託書/招股説明書第93頁上的某些披露內容修改並重述如下：
​
贖回公積金A類普通股的公積金公眾股東可以繼續持有他們所擁有的任何公募認股權證，這導致在行使公募認股權證時對非贖回持有人的額外攤薄。
贖回公積金A類普通股的公積金公眾股東可以繼續持有他們在贖回前擁有的任何公募認股權證，這導致在行使該等公募認股權證時對非贖回持有人的額外攤薄。假設所有贖回的公眾股東在首次公開發售中收購了單位，並繼續持有單位中包括的公開認股權證，根據説明性贖回方案和要求贖回方案，根據截至2022年9月15日的0.24美元的公開認股權證的收盤價，通過贖回市值為2,760,000美元的公眾股東，將保留11,500,000份公開認股權證。因此，贖回的公眾股東將收回其全部投資，並繼續持有總市值為2,760,000美元的公開認股權證，而非贖回公眾股東在行使贖回公眾股東持有的公開認股權證後，其持股比例和完美成交後的投票權將進一步稀釋。
10.
現將最終委託書/招股説明書第96頁上的某些披露內容修改並重述如下：
​
如果PIPE投資或FPA投資不完善，且收購實體未放棄最低可用現金條件，則企業合併可能終止。
企業合併協議規定，完美和收購實體完成合並的義務須滿足以下條件：公積金信託賬户內的資金(在公積金股東贖回生效後)以及PIPE投資和FPA投資的收益總額等於或超過125,000,000美元。儘管公積金股東贖回前信託賬户內的金額遠超125,000,000美元，而PIPE投資者及FPA投資者已於緊接交易前訂立協議，以105,000,000美元購買合共10,500,000股公積金A類普通股，但不能保證(I)該等PIPE投資者及FPA投資者會履行已籤立協議項下的責任，或(Ii)信託賬户內的金額(在公積金股東贖回生效後)連同PIPE投資及FPA投資的總收益將至少為125,000,000美元。如果公積金沒有滿足最低可用現金條件，完美和收購實體也沒有放棄，業務合併可能被終止。2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了一份棄權信，放棄了最低可用現金條件，條件是在成交時無法滿足最低可用現金條件。
 
7
​
 
11.
現將最終委託書/招股説明書第134頁和第135頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
結賬條件
企業合併的完成取決於《企業合併協議》的適用各方滿足或放棄以下概述的條件。不能保證是否或何時將滿足或放棄所有條件。
除其他事項外，公積金、完美、合併子公司1和合並子公司2完成業務合併的義務是有條件的：
•
收到公積金股東所需的批准；
​
•
收到完美股東所需的批准；
​
•
在公積金股東行使贖回權(“公積金股東贖回”)後，合併子公司2(作為合併中尚存的公司)在緊接業務合併完成後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值；
​
•
沒有任何法律或政府命令禁止、禁止或非法完成企業合併；
​
•
批准完美A類普通股上市以及與企業合併相關的完美權證將在緊接交易結束後在紐約證券交易所或納斯達克發行；
​
•
美國證券交易委員會就F-4表格(本委託書/招股説明書是其中一部分)發出的任何停止令的有效性和缺失；以及
​
•
根據業務合併協議的條款完成資本重組。
​
完美、合併子1和合並子2完善業務合併的義務還包括：
•
公積金的陳述和保證的準確性(受制於企業合併協議中規定的某些重要性標準)；
​
•
公積金對其結算前契約的材料遵守情況；
​
•
最低可用現金條件；以及
​
•
自《企業合併協議》之日起未發生公積金重大不利影響。
​
2022年10月22日，Perfect和收購實體已簽署並向普羅維登特遞交了棄權書，放棄了最低可用現金條件，但在成交時無法滿足最低可用現金條件。
除其他事項外，普羅維登斯完善業務合併的義務還包括：
•
完美的陳述和保證的準確性(受制於企業合併協議中規定的某些重要性標準)；
​
•
材料合規性與其成交前的契約完美一致；以及
​
•
自《企業合併協議》簽訂之日起，自成交之日起未發生重大不良影響的情況。
​
 
8
​
 
12.
現將最終委託書/招股説明書第176頁和第177頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
企業合併的資金來源和用途
下表彙總了業務合併協議預期交易的資金來源和用途。如果實際金額未知或不可知，則以下數字代表公積金對此類金額的善意估計。
Source(1)
​ ​
Assuming No
Redemption
Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption
Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemptions
Scenario
​
​ ​ ​
(in millions)
​
完善的股東展期權益(2)
​ ​ ​ $ 1,010 ​ ​ ​ ​ $ 1,010 ​ ​ ​ ​ $ 1,010 ​ ​
來自信託賬户的收益
​ ​ ​ ​ 230 ​ ​ ​ ​ ​ 20 ​ ​ ​ ​ ​ 14 ​ ​
FPA投資收益
​ ​ ​ ​ 55 ​ ​ ​ ​ ​ 55 ​ ​ ​ ​ ​ 55 ​ ​
管道投資收益
​ ​ ​ ​ 50 ​ ​ ​ ​ ​ 50 ​ ​ ​ ​ ​ 50 ​ ​
公積金方正股份展期權益
​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 1,399 ​ ​ ​ ​ $ 1,189 ​ ​ ​ ​ $ 1,183 ​ ​
​
(1)
按每股10美元計算的已發行形式股票。
​
(2)
包括(A)完美股東將獲得的完美普通股。不包括(B)根據完美激勵計劃預留供發行的5,311,310股完美普通股；及(C)可於行使20,850,000份完美認股權證後發行的普通股，該等認股權證將於業務合併完成時發行。
​
Uses(1)
​ ​
Assuming No
Redemption
Scenario
​ ​
Assuming
Illustrative
Redemption
Scenario
​ ​
Assuming
Requested
Redemptions
Scenario
​
​ ​ ​
(in millions)
​
完善的股東展期權益(2)
​ ​ ​ ​ 1,010 ​ ​ ​ ​ ​ 1,010 ​ ​ ​ ​ ​ 1,010 ​ ​
Cash to Balance Sheet
​ ​ ​ ​ 326 ​ ​ ​ ​ ​ 116 ​ ​ ​ ​ ​ 110 ​ ​
公積金方正股份展期權益
​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​
預計費用和支出
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
Total
​ ​ ​ ​ 1,399 ​ ​ ​ ​ ​ 1,189 ​ ​ ​ ​ ​ 1,183 ​ ​
​
(1)
按每股10美元計算的已發行形式股票。
​
(2)
包括(A)完美股東將獲得的完美普通股。不包括(B)根據完美激勵計劃預留供發行的5,311,310股完美普通股；及(C)行使20,850,000股完美認股權證後可發行的完美普通股，該等認股權證將於業務合併完成時發行。
​
預期會計處理
企業合併將作為資本重組入賬。在這種會計方法下，就財務報告而言，預備金將被視為會計收購人。因此，業務合併將被視為在截止日期的普羅維登斯淨資產的成交時完全發行股票，並伴隨資本重組。公積金的淨資產將作為歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。
根據對以下事實和情況的評估，Perfect已被確定為會計收購人：
 
9
​​
 
•
Perfect的前所有者將在合併後的公司中持有最大比例的投票權；
​
•
完美有權任命合併後公司的多數董事；
​
•
Perfect現有的高級管理團隊將構成合並後公司的大部分管理層；
​
•
Perfect的運營將代表合併後公司的持續運營；以及
​
•
完美是以公允價值、資產、收入和損益為基礎的合併實體中較大的一個。
​
該業務合併不在IFRS 3 - 業務合併的範圍內，因為公積金不符合業務的定義。業務合併將在IFRS 2 - 基於股份的支付範圍內進行會計處理。因此，發行的完美普通股的公允價值超過公積金可識別淨資產公允價值的任何超額部分代表對完美證券在證券交易所上市的服務的補償，並在交易完成時支出。證券交易所上市開支就保薦人於符合保薦人函件協議所指明若干條件時可發行股份的估計公允價值進一步增加，而就股東於滿足企業合併協議所指明若干條件時可發行的股東可發行股份的估計公允價值而減去。
13.
現將最終委託書/招股説明書第185至206頁標題為“未經審計的形式簡明綜合財務信息”一節下的披露內容修改並重述如下：
​
未經審計的備考簡明合併財務信息
以下定義的術語與本委託書/招股説明書中其他地方定義和包含的術語的含義相同。
簡介
下列未經審核備考簡明合併財務報表綜合了Perfect及Providen的歷史財務資料，並已作出調整以落實業務合併及相關交易，僅供參考之用。
以下截至2022年6月30日的未經審核備考簡明綜合資產負債表將截至2022年6月30日的未經審核的公積金歷史資產負債表與截至2022年6月30日的Perfect歷史資產負債表合併，使業務合併生效，保薦人溢價推介股份(如下文“-業務合併的會計處理”一節所述)、股東溢價股份(如以下“-業務合併的會計處理”一節所述)、遠期購買股份和遠期認購權證以及假設於該日向管道投資者發行股份，猶如該等股份已於該日完成一樣。截至二零二二年六月三十日止六個月及截至二零二一年十二月三十一日止年度之未經審核備考簡明綜合經營報表按備考基準合併預富歷史經營報表及完美經營簡明經營報表，使業務合併、保薦人溢價推介股份、股東溢價股份、遠期購買股份及遠期認購權證及假設向管道投資者發行股份生效，猶如其已於二零二一年一月一日(呈列的最早期間開始時)完成。
未經審計的備考簡明合併財務報表為合併的交易會計調整提供備考效果。
未經審核備考簡明綜合財務資料假設，可於業務合併後不早於三十(30)日行使的認股權證負債，將於業務合併完成後按國際會計準則第32號入賬，並因此須透過經營報表持續按市值計價調整。
未經審計的備考簡明合併財務報表不一定反映合併後公司的財務狀況或經營結果
 
10
​
 
組合發生在指定的日期。未經審計的備考合併財務信息也可能無助於預測合併後公司未來的財務狀況和經營結果。未經審核備考調整代表管理層根據截至該等未經審核備考簡明綜合財務資料日期所得資料作出的估計，並會隨着獲得額外資料及進行分析而有所變動。由於各種因素，實際財務狀況和經營結果可能與本文所反映的預計金額有很大不同。該等差異可能包括但不限於完美股權對價的估計公允價值、保薦人溢價促進股份及股東溢價股份的估計公允價值，以及公眾股份的贖回權的行使。
本資料應與未經審核的備考簡明財務報表附註、截至2022年6月30日及截至6月30日的6個月的完美及公積金未經審核的財務報表、截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的已審核財務報表及相關附註、“完美管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”及“公積金管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”一節，以及本委託書/招股説明書其他部分所包括的其他財務資料一併閲讀。
企業合併的會計處理
企業合併將作為資本重組入賬。在這種會計方法下，就財務報告而言，預備金將被視為會計收購人。因此，業務合併將被視為在業務合併結束時就截止日期的普羅維登斯淨資產而言的完美髮行股票，並伴隨着資本重組。公積金的淨資產將作為歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。
根據對申請贖回場景下以下事實和情況的評估，Perfect被確定為會計收購人：
•
Perfect的前所有者將在合併後的公司中持有最大比例的投票權；
​
•
完美有權任命合併後公司的多數董事；
​
•
Perfect現有的高級管理團隊將構成合並後公司的大部分管理層；
​
•
Perfect的運營將代表合併後公司的持續運營；以及
​
•
完美是以公允價值、資產、收入和損益為基礎的合併實體中規模較大的一個。
​
該業務合併不在IFRS 3 - 業務合併的範圍內，因為公積金不符合業務的定義。業務合併將在IFRS 2 - 股份支付的範圍內核算。因此，所發行的完美普通股的公允價值超過所收購的公積金可識別淨資產的公允價值，代表對完美證券在證券交易所上市的服務的補償，並在交易完成時支出。證券交易所上市費用因保薦人增發股份滿足保薦人函件協議規定的若干條件而估計公允價值進一步增加，並因股東增發股份的估計公允價值滿足企業合併協議規定的若干條件而減去。
就編制載於本委託書/招股章程的未經審核備考簡明財務資料而言，完美普通股的公允價值乃根據公眾股份的市價估計，而公眾股份的市價則被假設已反映保薦人溢價推介股份及股東溢價股份分別於保薦人函件協議及業務合併協議訂明的若干條件下可發行的公允價值折讓。因此，本委託書/招股説明書所載未經審核備考簡明財務資料並無記錄單獨調整以進一步減少
 
11
​
 
預計證券交易所上市費用為股東溢價股份的估計公允價值，因為該等減值已假設反映在普羅維登斯與公眾股份相關的公開報價股價中。然而，本委託書/招股説明書所載的未經審核備考簡明財務資料已作單獨調整，以增加保薦人賺取促進股份的估計公允價值的證券交易所上市開支，因為該等保薦人賺取促進股份的估計公允價值已被假設為已反映為用於計算完美普通股公允價值的公積金相關公開報價的減少，同時考慮到該等保薦人賺取促進股份代表與業務合併有關而須支付予保薦人的額外代價，而不會支付予公眾股東。
形式演示的基礎
根據公積金的現有章程，公積金的公眾股東有機會在業務合併完成時贖回其持有的公積金A類普通股，現金相當於其按比例佔信託賬户存款總額的份額。未經審核的備考簡明合併財務報表反映要求按每股約10.014美元贖回21,651,203股公積金A類普通股，包括信託賬户所持資金賺取的利息。
 
12
​
 
PERFECT
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
JUNE 30, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Perfect
(IFRS,
Historical)
​ ​
Provident
(US GAAP,
Historical)
​ ​
IFRS
Conversion
and
Presentation
​ ​
Note
​ ​
Additional
Transaction
Accounting
Adjustments
​ ​
Note
​ ​
Pro Forma
Combined
​
現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ 82,772,541 ​ ​ ​ ​ ​ 479,064 ​ ​ ​ ​ ​         — ​ ​ ​
      
​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ C ​ ​ ​ ​ ​ 192,139,502 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (216,823,474) ​ ​ ​ ​ ​ G ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 55,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ L ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 50,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ F ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,156,668) ​ ​ ​ ​ ​ H ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (3,062,807) ​ ​ ​ ​ ​ I ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (400,000) ​ ​ ​ ​ ​ M ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應收貿易賬款
 ​ ​ ​ ​ 7,607,005 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,607,005 ​ ​
合同資產
 ​ ​ ​ ​ 1,963,571 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,963,571 ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ 52,487 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 52,487 ​ ​
其他應收款
 ​ ​ ​ ​ 30,514 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 30,514 ​ ​
當期所得税資產
 ​ ​ ​ ​ 63,264 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 63,264 ​ ​
Prepayments
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 209,315 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 209,315 ​ ​
其他流動資產
 ​ ​ ​ ​ 146,142 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 146,142 ​ ​
流動資產總額
 ​ ​ ​ ​ 92,635,524 ​ ​ ​ ​ ​ 688,379 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 108,887,897 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 202,211,800 ​ ​
信託賬户中持有的投資
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (230,330,846) ​ ​ ​ ​ ​ C ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
財產、廠房和設備
 ​ ​ ​ ​ 389,548 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 389,548 ​ ​
使用權資產
 ​ ​ ​ ​ 431,278 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 431,278 ​ ​
無形資產
 ​ ​ ​ ​ 107,906 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 107,906 ​ ​
可退還押金
 ​ ​ ​ ​ 128,611 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 128,611 ​ ​
其他非流動資產
 ​ ​ ​ ​ 139,340 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 139,340 ​ ​
非流動資產合計
 ​ ​ ​ ​ 1,196,683 ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (230,330,846) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,196,683 ​ ​
Total Assets
​ ​ ​ ​ 93,832,207 ​ ​ ​ ​ ​ 231,019,225 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (121,442,949) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 203,408,483 ​ ​
負債和股東權益 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
本票 - 關聯方
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 400,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (400,000) ​ ​ ​ ​ ​ M ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
合同負債 - Current
 ​ ​ ​ ​ 10,418,085 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,418,085 ​ ​
其他應付款
 ​ ​ ​ ​ 8,138,533 ​ ​ ​ ​ ​ 1,969,339 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,934,998) ​ ​ ​ ​ ​ H ​ ​ ​ ​ ​ 7,673,575 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (499,299) ​ ​ ​ ​ ​ I ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
當期納税義務
 ​ ​ ​ ​ 133,386 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 133,386 ​ ​
現行撥備
 ​ ​ ​ ​ 1,495,287 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,495,287 ​ ​
租賃負債 - Current
 ​ ​ ​ ​ 347,768 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 347,768 ​ ​
其他流動負債
 ​ ​ ​ ​ 136,293 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 136,293 ​ ​
流動負債總額
 ​ ​ ​ ​ 20,669,352 ​ ​ ​ ​ ​ 2,369,339 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,834,297) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,204,394 ​ ​
延期承銷佣金
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 8,050,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,050,000) ​ ​ ​ ​ ​ D ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
按公允價值通過損益計算的財務負債 - 非流動
 ​ ​ ​ ​ 230,862,672 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ (230,862,672) ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (230,330,846) ​ ​ ​ ​ ​ B ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
保證責任
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,046,407 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 460,350 ​ ​ ​ ​ ​ L ​ ​ ​ ​ ​ 3,506,757 ​ ​
平安險責任
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 321,287 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (321,287) ​ ​ ​ ​ ​ L ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
非流動租賃負債 - 
 ​ ​ ​ ​ 76,591 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 76,591 ​ ​
收到保證金
 ​ ​ ​ ​ 26,110 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 26,110 ​ ​
確定福利負債淨額，
non-current
​ ​ ​ ​ 97,332 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 97,332 ​ ​
非流動負債合計
 ​ ​ ​ ​ 231,062,705 ​ ​ ​ ​ ​ 11,417,694 ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (469,104,455) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,706,790 ​ ​
總負債
 ​ ​ ​ ​ 251,732,057 ​ ​ ​ ​ ​ 13,787,033 ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (471,938,752) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 23,911,184 ​ ​
Commitments ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公積金A類普通股；23,000,000股，可能需要贖回，截至2022年6月30日，每股10.00美元
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 230,330,846 ​ ​ ​ ​ ​ (230,330,846) ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
 
13
​
 
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Perfect
(IFRS,
Historical)
​ ​
Provident
(US GAAP,
Historical)
​ ​
IFRS
Conversion
and
Presentation
​ ​
Note
​ ​
Additional
Transaction
Accounting
Adjustments
​ ​
Note
​ ​
Pro Forma
Combined
​
Shareholders’ Equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
截至2022年6月30日，公積金B類普通股，面值0.0001美元；授權發行2000萬股；已發行和已發行股票575萬股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 575 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (575) ​ ​ ​ ​ ​ A ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美普通股
 ​ ​ ​ ​ 32,814,951 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (32,814,951) ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美的A類普通股，面值0.1美元
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,147,508 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8,421,128 ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,300,000 ​ ​ ​ ​ ​ B ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,165,120) ​ ​ ​ ​ ​ G ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 541,500 ​ ​ ​ ​ ​ A ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 550,000 ​ ​ ​ ​ ​ L ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 500,000 ​ ​ ​ ​ ​ F ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美的B類普通股，面值0.1美元
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,678,872 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,678,872 ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
資本盈餘
 ​ ​ ​ ​ 6,806,084 ​ ​ ​ ​ ​ 2,355,113 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 472,629,462 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (540,925) ​ ​ ​ ​ ​ A ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 227,700,000 ​ ​ ​ ​ ​ B ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (214,658,354) ​ ​ ​ ​ ​ G ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 54,310,937 ​ ​ ​ ​ ​ L ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 49,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ F ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (447,099) ​ ​ ​ ​ ​ I ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,806,084) ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (80,000) ​ ​ ​ ​ ​ H ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 33,811,356 ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 254,947,074 ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 48,660,386 ​ ​ ​ ​ ​ J ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,020,974 ​ ​ ​ ​ ​ K ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8,050,000 ​ ​ ​ ​ ​ D ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
留存收益(累計
deficit)
​ ​ ​ ​ (197,144,671) ​ ​ ​ ​ ​ (15,454,342) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (304,582,329) ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,020,974) ​ ​ ​ ​ ​ K ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 330,846 ​ ​ ​ ​ ​ B ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (28,374,723) ​ ​ ​ ​ ​ E ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (4,141,670) ​ ​ ​ ​ ​ H ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,116,409) ​ ​ ​ ​ ​ I ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (48,660,386) ​ ​ ​ ​ ​ J ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Other equity
​ ​ ​ ​ (376,214) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (376,214) ​ ​
股東權益總額
 ​ ​ ​ ​ (157,899,850) ​ ​ ​ ​ ​ (13,098,654) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 350,495,803 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 179,497,299 ​ ​
總負債和股東的總負債
equity
​ ​ ​ ​ 93,832,207 ​ ​ ​ ​ ​ 231,019,225 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (121,442,949) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 203,408,483 ​ ​
​
(1)
反映了與將公積金的歷史夾層權益(公積金A類普通股，可能需要贖回)重新分類為非流動負債(按公允價值通過損益 - 非流動負債)相關的美國公認會計準則到國際財務報告準則的轉換調整。
​
 
14
​
 
PERFECT
未經審計的形式簡明合併經營報表
截至的六個月
JUNE 30, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Perfect
(IFRS,
Historical)
​ ​
Provident
(US GAAP,
Historical)
​ ​
IFRS
Conversion
and
Presentation
​ ​
Note
​ ​
Additional
Transaction
Accounting
Adjustments
​ ​
Note
​ ​
Pro Forma
Combined
​
營業收入
 ​ ​ ​ ​ 23,378,774 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​         — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 23,378,774 ​ ​
收入成本
 ​ ​ ​ ​ 3,281,561 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,281,561 ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ 20,097,213 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,097,213 ​ ​
銷售和營銷費用
 ​ ​ ​ ​ 12,086,524 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 12,086,524 ​ ​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ 4,700,480 ​ ​ ​ ​ ​ 2,026,855 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,727,335 ​ ​
研發費用
 ​ ​ ​ ​ 5,358,074 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 5,358,074 ​ ​
總運營費用
 ​ ​ ​ ​ 22,145,078 ​ ​ ​ ​ ​ 2,026,855 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 24,171,933 ​ ​
營業虧損
 ​ ​ ​ ​ (2,047,865) ​ ​ ​ ​ ​ (2,026,855) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (4,074,720) ​ ​
利息收入
 ​ ​ ​ ​ 178,288 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 178,288 ​ ​
信託賬户持有的有價證券賺取的利息
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 316,409 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (316,409) ​ ​ ​ ​ ​ EE ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
認股權證公允價值變動的未實現收益
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 6,602,351 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,602,351 ​ ​
FPA公允價值變動的未實現收益
Units
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 366,763 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 366,763 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ 11,153 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,153 ​ ​
其他得失
 ​ ​ ​ ​ 601,342 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 601,342 ​ ​
按公允價值通過損益計算的金融負債收益
 ​ ​ ​ ​ 28,374,723 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (28,374,723) ​ ​ ​ ​ ​ 抄送 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
財務成本
 ​ ​ ​ ​ (4,547) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (4,547) ​ ​
營業外收支合計
 ​ ​ ​ ​ 29,160,959 ​ ​ ​ ​ ​ 7,285,523 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (28,691,132) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,755,350 ​ ​
所得税前利潤
 ​ ​ ​ ​ 27,113,094 ​ ​ ​ ​ ​ 5,258,668 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (28,691,132) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,680,630 ​ ​
所得税費用
 ​ ​ ​ ​ (160,738) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (160,738) ​ ​
Net profit
​ ​ ​ ​ 26,952,356 ​ ​ ​ ​ ​ 5,258,668 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (28,691,132) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,519,892 ​ ​
完美普通股加權平均流通股： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic
​ ​ ​ ​ 324,746,974 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Diluted
​ ​ ​ ​ 567,078,210 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
每股普通股股東應佔淨利潤(虧損)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic
​ ​ ​ ​ 0.083 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Diluted
​ ​ ​ ​ (0.003) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
已發行公積金普通股加權平均股份： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
每股普通股股東應佔淨利潤： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基本和稀釋後加權平均流通股，A類普通股
可能贖回的股票
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 23,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
普通股、A類普通股每股基本及稀釋後 - 淨收入
可能會被贖回
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 0.18 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
基本和稀釋後加權平均流通股、A類和B類流通股、不可贖回普通股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,750,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
基本和稀釋後每股淨收益，不可贖回普通股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 0.18 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美普通股的形式加權平均流通股 - 基本股和稀釋股
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 117,661,398 ​ ​
預計每股普通股股東應佔淨利潤 - Basic和
diluted
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 0.03 ​ ​
 
15
​
 
PERFECT
未經審計的形式簡明合併經營報表
截至本年度的年度業績
DECEMBER 31, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Requested
Redemption Scenario
​
​ ​ ​
Perfect
(IFRS,
Historical)
​ ​
Provident
(US GAAP,
Historical)
​ ​
IFRS
Conversion
and
Presentation
​ ​
Note
​ ​
Additional
Transaction
Accounting
Adjustments
​ ​
Note
​ ​
Pro Forma
Combined
​
營業收入
 ​ ​ ​ ​ 40,760,117 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​         — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 40,760,117 ​ ​
收入成本
 ​ ​ ​ ​ 5,736,216 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 5,736,216 ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ 35,023,901 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 35,023,901 ​ ​
銷售和營銷費用
 ​ ​ ​ ​ 25,285,612 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 25,285,612 ​ ​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ 4,936,456 ​ ​ ​ ​ ​ 2,447,239 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,733,623 ​ ​ ​ ​ ​ AA型 ​ ​ ​ ​ ​ 68,798,678 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,020,974 ​ ​ ​ ​ ​ DD ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 48,660,386 ​ ​ ​ ​ ​ BB ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研發費用
 ​ ​ ​ ​ 9,838,292 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,838,292 ​ ​
總運營費用
 ​ ​ ​ ​ 40,060,360 ​ ​ ​ ​ ​ 2,447,239 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 61,414,983 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 103,922,582 ​ ​
營業虧損
 ​ ​ ​ ​ (5,036,459) ​ ​ ​ ​ ​ (2,447,239) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (61,414,983) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (68,898,681) ​ ​
利息收入
 ​ ​ ​ ​ 131,323 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 131,323 ​ ​
信託賬户持有的有價證券賺取的利息
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 14,437 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (14,437) ​ ​ ​ ​ ​ EE ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
發行FPA產生的費用
Units
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,776,766) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,776,766) ​ ​
權證公允價值超過收購價所發生的費用
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,053,214) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,053,214) ​ ​
認股權證公允價值變動的未實現收益
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 11,265,612 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,265,612 ​ ​
FPA單位公允價值變動的未實現收益
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,597,417 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,597,417 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ 117,600 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 117,600 ​ ​
其他得失
 ​ ​ ​ ​ (892,866) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (892,866) ​ ​
按公允價值計入損益的金融負債損失
 ​ ​ ​ ​ (150,745,231) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 150,745,231 ​ ​ ​ ​ ​ 抄送 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
財務成本
 ​ ​ ​ ​ (9,045) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,045) ​ ​
營業外收支合計
 ​ ​ ​ ​ (151,398,219) ​ ​ ​ ​ ​ 13,047,486 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 150,730,794 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 12,380,061 ​ ​
所得税前利潤(虧損)
 ​ ​ ​ ​ (156,434,678) ​ ​ ​ ​ ​ 10,600,247 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 89,315,811 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (56,518,620) ​ ​
所得税費用
 ​ ​ ​ ​ (416,955) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (416,955) ​ ​
Net (loss) profit
​ ​ ​ ​ (156,851,633) ​ ​ ​ ​ ​ 10,600,247 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 89,315,811 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (56,935,575) ​ ​
完美普通股加權平均流通股： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基本和稀釋
 ​ ​ ​ ​ 299,164,960 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
每股普通股股東應佔淨虧損： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基本和稀釋
 ​ ​ ​ ​ (0.52) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
已發行公積金普通股加權平均股份： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
每股普通股股東應佔淨利潤： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基本和稀釋後的加權平均流通股，可能需要贖回的A類普通股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 22,243,836 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
普通股、A類普通股的基本和稀釋後 - 淨收入可能需要贖回
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 0.38 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
基本和稀釋後加權平均流通股、A類和B類流通股、不可贖回普通股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,725,342 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
基本和稀釋後每股淨收益，不可贖回普通股
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 0.38 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美普通股的形式加權平均流通股 - 基本股和稀釋股
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 117,846,673 ​ ​
預計每股普通股股東應佔淨虧損 - Basic
and diluted
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (0.48) ​ ​
 
16
​
 
注1-業務合併説明
於2022年3月3日，普羅維登特與Perfect，Beauty Corp.，Perfect的全資子公司，以及Fashion Corp.，Perfect的全資子公司(“合併子，2”)簽訂了業務合併協議。根據《企業合併協議》，(A)合併子公司1將與普羅維登特合併(“第一次合併”)，而普羅維登特將作為完美公司的全資子公司在第一次合併後繼續存在(該公司作為第一次合併的尚存實體“第一合併尚存公司”，及(B)緊隨第一次合併後，作為與第一次合併相同的整體交易的一部分，尚存實體將與合併子2合併並併入合併子2(“第二次合併”，並與第一次合併一起稱為“合併”)，合併子2作為Perfect的全資附屬公司(該公司作為第二次合併的存續實體，稱為“第二合併存續公司”)在第二次合併後繼續存在。作為合併的結果，於完成合並及業務合併協議預期的其他交易(“業務合併”，連同業務合併協議預期的協議、文書及文件所預期的交易，“建議交易”)後，普羅維登斯的股東將成為Perfect的股東。業務合併完成後，Perfect的股票和認股權證預計將分別在紐約證券交易所上市交易，股票代碼分別為“PERF”和“PERF WS”，Perfect有望成為一家上市公司。
股東增發股份
企業合併協議規定，自企業合併協議所界定的完成日期起至完成日期五週年(“溢價期間”)為止，Perfect可按照每位股東溢價參與者的比例，向緊接首次合併生效日期前為Perfect股東的若干人士(“股東溢價參與者”)發行最多10,000,000股完美A類普通股及完美B類普通股(“股東溢價股份”)。在企業合併協議所述條款及條件的規限下，如在溢價期間任何30個交易日內任何20個交易日內，完美A類普通股的每日成交量加權平均價分別大於或等於11.50美元、13.00美元及14.50美元(各為“股東溢價事件”)，則3,000,000股、3,000,000股及4,000,000股股東溢價股份可予發行，惟該股東溢價參與者須於適用股東溢價活動時持有本公司全面攤薄股本的1%以上。本委託書/招股説明書中未經審核的備考簡明綜合財務資料假設股東溢價股份的公允價值已反映在用於推算完美普通股的估計公允價值的普羅維登的公開報價股價中。因此，沒有必要對股東增發股份的公允價值進行額外的備考調整，因為此類股份的估計公允價值已被推定反映在下文附註4(J)所示的完美股份的公允價值中。
FPA投資
關於首次公開發售公積金、公積金及若干投資者(“公積金投資者”)訂立若干遠期購買協議(各自為“遠期購買協議”)，據此，公積金投資者同意認購及購買，而公積金同意向該等公積金投資者發行及出售合共5,500,000股公積金A類普通股及2,750,000股認股權證，以購買公積金A類普通股，總代價為55,000,000美元(“公積金投資”)。
PIPE
於2022年3月3日，PIPE投資者訂立認購協議，PIPE投資者承諾認購及購買，PIPE投資者同意向PIPE投資者發行及出售完美A類普通股，每股10.00美元，總購買價50,000,000美元(“PIPE投資”)。根據認購協議，各方完成管道投資的義務取決於各自滿足或放棄某些慣常的成交條件。
 
17
​
 
放棄反稀釋保護並調整公積金B類股號
在執行業務合併協議的同時，完美、公積金和保薦人簽訂了一份書面協議(“保薦人函件協議”)。根據保薦人函件協議，保薦人以至少大部分已發行公積金B類普通股持有人的身份，同意豁免因就PIPE投資發行公積金A類普通股而可能導致的公積金B類普通股與公積金A類普通股之間的換股比率的任何反攤薄調整。然而，該等豁免並不包括因根據遠期購買協議終止購買公積金A類普通股及公積金認股權證而可能導致的任何換股比率調整。此外，在實施換股比率調整後，經調整的換股比率少於(I)一加(Ii)(A)在遠期購買融資中發行的公積金A類普通股總數除以(B)23,000,000股(該金額為“目標換股比率”)之和，Perfect將於緊接首次合併生效時間前但在資本重組後發行，於緊接第一次合併生效時間前，公積金B類普通股的每位持有人所持有的完美A類普通股的數目，將使該持有人在緊接第一次合併生效時間後所持有的完美A類普通股總數相等於假若公積金B類普通股已於緊接第一次合併生效時間前按目標換股比率轉換為公積金A類普通股時該持有人將持有的數額。
保薦人獲利促銷股票
保薦人函件協議亦規定，保薦人於緊接首次合併生效時間後所持有的完美A類普通股(“被沒收股份”)的25.90333%將於緊接合並生效後被沒收及註銷，並視交易完成與否而定。根據保薦人函件協議預期的條款及條件，於溢價期間發生保薦人溢價事件(定義見下文)時，完美將向保薦人發行合共相等於被沒收股份金額68.74994%的完美A類普通股(“保薦人溢價促進股”)，其中(I)如在溢價期間任何30個交易日內的任何20個交易日內，完美A類普通股的每日成交量加權平均價大於或等於11.5美元，保薦人溢價的50%將可發行。和(Ii)50%的保薦人在保薦期內任何三十(30)個交易日內的任何二十(20)個交易日內促進可發行的股票。完美A類普通股的日成交量加權平均價大於或等於13.00美元(每個保薦人獲利事件)。本委託書/招股説明書中未經審計的備考簡明綜合財務信息假設保薦人增發股份的公允價值反映在用於計算完美普通股的估計公允價值的普羅維登的公開報價股價中。這些備考財務報表中已單獨記錄了一項調整，以增加保薦人增發股份的估計證券交易所上市費用。, 由於這些保薦人賺取促銷股的估計公允價值已被假設為與用於得出完美普通股公允價值的公積金相關的公開報價股票價格的減少，但這些保薦人賺取促銷股代表着與企業合併相關的額外向保薦人支付的對價，不會支付給公眾股東。見下文注4(K)和4(DD)。
以下彙總了在要求贖回的情況下，截至2022年6月30日的未經審計的預計完美普通股：
 
18
​
 
Ownership
​ ​ ​
假設申請贖回
​
​ ​ ​
Perfect Class A
Ordinary
Shares
​ ​
Perfect Class B
Ordinary
Shares
​ ​
Equity%
​
公眾股東
 ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1.1% ​ ​
初始股東(1)
 ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4.6% ​ ​
FPA投資者
 ​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4.7% ​ ​
完美股東(2)
 ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 85.4% ​ ​
管道投資者
 ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4.2% ​ ​
收盤時未償還的完美股票總數
 ​ ​ ​ ​ 101,475,077 ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 100.00% ​ ​
​
(1)
假設將發行5,500,000股遠期購買股份，5,750,000股公積金B類普通股的持有人將在首次合併時獲得7,125,000股完美A類普通股，在保薦人退回股份生效後，將持有5,415,000股完美A類普通股，不包括任何潛在保薦人賺取的推廣股，因為該等股份並非於成交時發行及發行。
​
(2)
股票由完美普通股、完美A系列、A-1系列、B系列、C-1系列、C-2系列優先股(“完美優先股”)組成，並實行完美激勵計劃。不包括任何潛在股東套現股份，因為此類股份不是在收盤時發行和流出的。
​
上述股份金額和所有權百分比是根據以下假設計算得出的：
•
緊接首次合併生效時間前，每股已發行及已發行的公積金B類普通股將根據公積金章程細則規定的換股比率(“換股比率”)自動轉換為若干股公積金A類普通股。於首次合併生效時，除公積金異議股份外，每股已發行及已發行的公積金A類普通股將註銷，以換取獲得一股完善A類普通股的權利。此外，根據保薦人函件協議，(I)如換股比率少於(I)一加(Ii)(A)預購股份除以(B)23,000,000股(“目標換股比率”)的商數之和，完美將向公積金B類普通股的前持有人增發完美A類普通股，使各該等持有人在緊接首次合併生效時間後所持有的完美A類普通股總數，相等於該等持有人假若按目標換股比率將公積金B類普通股轉換為公積金A類普通股時所持有的數額，及(Ii)保薦人於緊接第一次合併生效時間(上文(I)所述的股份發行後)所持有的完美A類普通股的25.90333%將被退回及註銷。假設將發行5,500,000股遠期購買股份，5,750,000股公積金B類普通股的持有人將在第一次合併和前述股票發行時獲得7,125,000股完美A類普通股，並將持有5,415,000股完美A類普通股。
​
•
緊接第一次合併生效時間之前，在緊接第一次合併生效時間之前發行的每股完美普通股和完美優先股，將自動轉換為數量等於合併係數的完美A類普通股，即0.17704366。
​
 
19
​
 
Share Type
before Share
Combination 		​ ​
Number of
Shares before
Share
Combination
​ ​
Combination
Factor
​ ​
Share Type after
Share
Combination
​ ​
Number of
Shares after
Share
Combination
​
普通股
 ​ ​ ​ ​ 241,649,505 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17704366 ​ ​ ​
Class A Ordinary Shares
​ ​ ​ ​ 42,782,509 ​ ​
優先股
 ​ ​ ​ ​ 234,003,142 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 41,428,771 ​ ​
Subtotal
​ ​ ​ ​ 475,652,647 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 84,211,280 ​ ​
普通股
 ​ ​ ​ ​ 86,500,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17704366 ​ ​ ​
Class B Ordinary Shares
​ ​ ​ ​ 15,314,281 ​ ​
優先股
 ​ ​ ​ ​ 8,328,094 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,474,437 ​ ​
Subtotal
​ ​ ​ ​ 94,828,094 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​
Total ​ ​ ​ ​ 570,480,741 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 100,999,998 ​ ​
上表中所反映的申請贖回方案的份額和所有權百分比是根據某些附加假設計算得出的，這些假設將在下文的“説明2.陳述基礎”中進行説明。
注2-演示的依據
未經審核的備考簡明綜合財務資料旨在説明交易的影響，並僅供參考之用。
以下截至2022年6月30日的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日的未經審核備考簡明綜合全面收益表乃根據Perfect及普羅維登的歷史財務報表編制。交易的交易會計調整包括對交易進行會計處理所必需的調整。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規則第11條備考財務資料編制。未經審核的備考調整基於現有的信息，未經審核的備考調整的假設和估計載於附註。實際結果可能與用於列報隨附的未經審計的備考簡明合併財務信息的假設大不相同。
Perfect和普羅維登特在交易前沒有任何歷史關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
截至2022年6月30日的未經審計備考簡明合併資產負債表假設交易發生在2022年6月30日。截至二零二二年六月三十日止六個月及截至二零二一年十二月三十一日止年度之未經審核備考簡明綜合全面收益表就該等交易提出備考效力，猶如該等交易已於二零二一年一月一日(呈列最早期間之開始)完成。
截至2022年6月30日的未經審計備考簡明合併資產負債表是根據以下內容編制的，應結合以下內容閲讀：
•
截至2022年6月30日的公積金未經審計的資產負債表，以及截至2022年6月30日的六個月的相關附註；以及
​
•
完美截至2022年6月30日的綜合財務狀況報表，以及截至2022年6月30日的六個月的相關附註。
​
截至2022年6月30日的六個月未經審計的形式簡明合併經營報表是根據以下內容編制的，應結合以下內容閲讀：
•
截至2022年6月30日的六個月的未經審計的公積金經營報表及相關附註；以及
​
•
完美公司截至2022年6月30日的六個月綜合全面收益表及相關附註。
​
 
20
​
 
截至2021年12月31日的年度未經審計的備考簡明綜合全面收益表是根據以下內容編制的，並應結合以下內容閲讀：
•
截至2021年12月31日的經審計的公積金經營報表及相關附註；以及
​
•
完美截至2021年12月31日止年度的綜合全面收益表及相關附註。
​
管理層在確定預計調整數時作出了重大估計和假設。由於未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據該等初步估計編制，最終入賬金額可能與呈報的資料大相徑庭。
反映交易完成情況的備考調整基於某些當前可獲得的信息以及Perfect認為在這種情況下合理的某些假設和方法。未經審核的簡明備考調整，如附註所述，可能會在獲得額外資料及經評估後予以修訂。因此，實際調整很可能與形式上的調整不同，差異可能是實質性的。Perfect認為，這些假設和方法為根據管理層當時可獲得的信息展示交易的所有重大影響提供了合理的基礎，預計調整對這些假設產生了適當的影響，並在未經審計的預計簡明綜合財務信息中得到了適當的應用。
未經審核的備考簡明合併財務資料不一定顯示交易於指定日期進行時的實際營運結果及財務狀況，亦不代表合併後公司未來的綜合營運結果或財務狀況。閲讀時應結合Perfect和普羅維登特的歷史財務報表及其附註。
注3-會計政策
Perfect的歷史財務信息是根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制的，而普羅維登斯的歷史財務信息是根據美國公認會計準則編制的。就未經審核的備考簡明合併財務資料而言，預備金的歷史財務資料已作出調整，以落實美國公認會計原則與國際財務報告準則之間的某些差異。就未經審核的備考簡明綜合財務資料而言，將公積金的財務報表從美國公認會計原則轉換為國際財務報告準則所需的唯一調整，是根據國際財務準則將須贖回的公積金普通股重新分類為非流動財務負債。
附註4-調整未經審計的備考簡明合併財務信息
未經審核備考簡明綜合財務資料乃為説明建議交易的影響而編制，僅供參考之用。歷史財務報表已在未經審核的備考簡明合併財務報表中進行調整，以使合併的交易會計調整具有備考效果。
未經審計的預計綜合所得税準備不一定反映合併後的公司在所列期間提交綜合所得税申報單時可能產生的金額。
假設擬議交易發生在2021年1月1日，未經審計的備考簡明綜合全面收益表中列報的未經審核備考基本每股收益和攤薄每股收益金額是基於完美A類普通股和完美B類已發行普通股的數量。
 
21
​
 
未經審計的預計合併資產負債表的交易會計調整
​ Note (A) ​ ​ 反映於建議交易完成後，初始股東持有的5,750,000股公積金B類普通股轉換為5,415,000股完美A類普通股。根據業務合併協議，所有於生效時間前已發行的公積金B類普通股將由公積金購回及註銷，以換取公積金於首次合併生效時根據公積金章程細則規定的換股比率發行該數目的公積金A類普通股。所有轉換為公積金A類普通股的公積金B類普通股將不再流通股並將不復存在，而由於業務合併，每股已發行和已發行的公積金A類普通股將不再流通股，並將自動轉換為其持有人在首次合併生效時獲得一股完美A類普通股的權利。 ​
​ ​ 公積金B類普通股 ​ ​ ​
575
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公積金B類普通股，面值0.0001美元，已發行和已發行股票5,750,000股
​ ​
​ ​
Capital surplus
​ ​ ​
540,925
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美資本盈餘 - 普通股
​ ​
​ ​ 完美A類普通股 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
541,500
​ ​ ​
完美的A類普通股，面值0.1美元，發行5,415,000股
​ ​
​ Note (B) ​ ​ 反映了23,000,000股公積金A類普通股的轉換，這些A類普通股最初被歸類為美國公認會計原則下的臨時股本，並根據國際財務報告準則按公允價值通過損益-非流動重新分類為財務負債，以完善A類普通股和資本盈餘，在業務合併後按一對一的基礎進行贖回。 ​
​ Note (C) ​ ​ 反映了信託賬户中可用於為業務合併提供資金的2.3億美元投資的重新分類。 ​
​ Note (D) ​ ​ 反映了由於承銷商辭職而免除的800萬美元的公積金遞延承銷費負債的沖銷。 ​
​ Note (E) ​ ​ 代表將(I)328,149,505股完美普通股和(Ii)242,331,236股完美優先股資本重組為84,211,280股完美A類普通股，票面價值為0.1美元，以及16,788,718股完美B類普通股，票面價值0.1美元。排除任何潛在的獲利對價，因為它不代表成交時合法發行的普通股。 ​
​ ​ 通過損益 - 非流動按公允價值計算的財務負債 ​ ​ ​
230,862,672
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美優先股
​ ​
​ ​ 完美普通股 ​ ​ ​
32,814,951
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美普通股，面值0.1美元
​ ​
​ ​
Capital surplus
​ ​ ​
6,806,084
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
完美資本盈餘 - 普通股
​ ​
​ ​ 完美A類普通股 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
8,421,128
​ ​ ​
完美的A類普通股，面值0.1美元
​ ​
​ ​ 完美B類普通股 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
1,678,872
​ ​ ​
完美的B類普通股，面值0.1美元
​ ​
​ ​ Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
33,811,356
​ ​ ​
完美普通股資本重組產生的資本盈餘
​ ​
​ ​ Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
254,947,074
​ ​ ​
Capital surplus from
​ ​
 
22
​
 
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 完美優先股資本重組 ​ ​
​ ​ 留存收益(累計虧損) ​ ​ ​
28,374,723
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按公允價值通過損益轉回財務負債收益
​ ​
​ Note (F) ​ ​ 反映根據認購協議以每股10.00美元私募方式發行及出售5,000,000股公積金A類普通股所得款項淨額5,000萬美元。每股已發行和已發行的公積金A類普通股將不再流通，並將自動轉換為其持有人在首次合併生效時獲得一股完美的A類普通股的權利。 ​
​ Note (G) ​ ​ 反映要求贖回21,651,203股A類公積金普通股，贖回總額為2.168億美元，贖回價格為每股10.014美元，包括信託賬户中持有的資金賺取的利息。 ​
​ Note (H) ​ ​ 反映預付金預計將產生的初步估計交易成本約為620萬美元，用於籌集與作為業務合併一部分而產生的銀行、法律和會計費用相關的資金。截至預計資產負債表日期，這些費用中已累計190萬美元。儲備金估計交易費用不包括上文(D)所述的遞延承保佣金。10萬美元代表與PIPE融資相關的以股票溢價資本化的股票發行成本。剩餘的420萬美元，包括銀行、法律和會計費用，反映在未經審計的備考壓縮合並資產負債表中，作為現金減少和對收購前預付金累計赤字的調整。 ​
​ ​ ​ ​ 下表彙總了上述交易成本以及未經審計的備考濃縮合並財務信息中的相關處理。 ​
預計公積金交易成本
​ ​
Pro forma
adjustment
​ ​
Assuming
Requested
Redemption
(in thousands)
​
Accrued as of June 30, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 1,935 ​ ​
PIPE Financing fees
​ ​
(H)
​ ​ ​ ​ 80 ​ ​
交易成本不符合資本化條件(1)
​ ​
(H), (J), (BB)
​ ​ ​ ​ 4,141 ​ ​
總公積金預計交易成本
​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 6,156 ​ ​
​
(1)
這類費用不包括在未經審計的備考簡明綜合業務報表中，但在計算IFRS 2支出時反映為儲備金淨資產的減少。
​
​ Note (I) ​ ​ 反映作為業務合併的一部分產生的銀行、法律和會計費用的初步估計交易成本，預計完美將產生約310萬美元。截至預計資產負債表日期，這些費用已累計達50萬美元。剩餘的260萬美元在新發行的股票和新上市但以前存在的股票之間分配。根據要求贖回方案，約50萬美元分配給新發行的股票，並作為資本盈餘調整計入，約210萬美元分配給新上市但以前存在的股票，作為累積赤字的調整計入。 ​
​ Note (J) ​ ​ 指根據國際財務報告準則第2號確認的初步估計上市服務開支，超出已發行完美股份的公允價值及公積金於業務合併日期的可識別淨資產的公允價值，假設要求贖回，則累計虧損增加4,870萬美元。已發行股票的公允價值是根據每股7.88美元的公開股票市場價格估計的(截至2022年10月21日)。該價值是初步的，將根據截至截止日期的公積金公開股票的股價波動而變化。假設要求贖回，每股市場價格每變化1%，預計費用將變化50萬美元。 ​
 
23
​
 
​ ​ ​
Estimated Fair Value
​
​ ​ ​
請求贖回
​
已發行完全股權對價的估計公允價值(形式)
​ ​
Shares
​ ​
(in 000s)
​
公眾股東
 ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
初始股東
 ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 6,763,797 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
將向公積金股東發行的完美股總價值，不包括管道
和FPA投資者
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 53,299 ​ ​
截至2022年6月30日的公積金淨資產(1)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 225,604 ​ ​
減去：公積金交易成本，淨額(2)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (4,141) ​ ​
減：要求贖回21,651,203股公積金A類普通股的效果
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (216,824) ​ ​
截至6月30日調整後的公積金淨資產
2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,639 ​ ​
超出公允價值的完美對價發行
over
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
取得的準備金淨資產(國際財務報告準則2費用)(3)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
48,660
 ​ ​
​
(1)
根據截至6/30年度公積金淨資產的賬面價值，反映公積金淨資產的估計公允價值。18,100,000份備用權證(遠期認購權證除外)已反映為購入淨資產及承擔與業務合併有關的負債的一部分，符合根據國際會計準則第32號在完美完成後財務報表中將其視為負債的預期處理(並通過損益表相應調整至公允價值)。
​
反映了由於承銷商辭職而免除的800萬美元的公積金遞延承銷費負債的沖銷，如附註(D)所述。
(2)
反映如附註(H)所述不符合資本化條件的準備金交易成本。
​
(3)
不包括對IFRS 2費用的調整，該費用包括1,175,624股保薦人溢價促進股票，將在保薦人溢價事件發生時授予，如附註(K)單獨描述。
​
​ Note (K) ​ ​
根據初步估值，反映當保薦人獲利事件發生時將授予的1,175,624股保薦人獲利促進股票的估計基於股份的或有付款。上述溢價股份是與保薦人的潛在或有付款安排，基於市場狀況，與服務無關。因此，無論保薦人盈利事件的目標股價是否實現，獎勵立即授予，並應被視為對授予日期國際財務報告準則2費用的公允價值的調整。為此類保薦人增發股票記錄的實際補償費用可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。
​
​ ​ 基於留存收益/股份的薪酬 - 保薦人盈利 ​ ​ ​
9,020,974
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
保薦人獲利促銷股票
= 587,812 shares * fair value $7.8459/share (@ $11.5) + 587,812 shares * fair value $7.5008/share (@ $13)
​ ​
​ ​ Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
9,020,974
​ ​ ​ ​ ​ ​
​ Note (L) ​ ​
反映根據遠期購買協議所得款項5,500,000股A類公積金普通股，面值0.1美元及2,750,000股認股權證，按2022年6月30日活躍市場報價計算。作為業務合併的結果，每股已發行和已發行的公積金A類普通股將不再流通股，並將自動轉換為其持有人在實施資本重組後獲得一股完美A類普通股的權利。
​
 
24
​
 
​ ​ 現金和現金等價物 ​ ​ ​
55,000,000
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Proceeds
​ ​
​ ​ 完美A類普通股 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
550,000
​ ​ ​
完美的A類普通股，面值0.1美元
​ ​
​ ​ Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
54,310,937
​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ FPA liability ​ ​ ​
321,287
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公積金FPA負債沖銷
​ ​
​ ​
Warrant liability
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
460,350
​ ​ ​ New public warrants =
2,750,000 warrants * quoted price $0.17/warrant 		​ ​
​ Note (M) ​ ​
反映了應於(I)本公司於2022年3月3日完成根據《企業合併協議》設想的初始業務合併的日期和(Ii)本公司的清盤生效日期(以較早者為準)到期的40萬美元公積金本票的結算。
​
未經審計的備考簡明合併經營報表的交易會計調整：
​
Note (AA)
​ ​ 反映尚未在全面收益表中確認的Perfect的總估計交易成本，假設在截至2021年12月31日的年度內要求贖回。這些成本是非經常性項目。 ​
​
Note (BB)
​ ​ 反映根據國際財務報告準則第2號確認的初步估計上市服務開支，超出已發行完美股份的公允價值及業務合併日期公積金可識別淨資產的公允價值，金額為4,870萬美元，按上文(J)所述的要求贖回方案計算。 ​
​
Note (CC)
​ ​ 反映了可贖回優先股公允價值變動的消除，因為該等完美可贖回優先股將在緊接業務合併結束前結算。 ​
​
Note (DD)
​ ​ 反映當保薦人獲利事件發生時，保薦人獲利促進股份的估計授出日期公允價值，如上文(K)所述。 ​
​
Note (EE)
​ ​ 代表與信託賬户中持有的有價證券相關的公積金投資收入的抵銷。 ​
注5 - 形式股票和每股收益信息
未經審核備考簡明綜合全面收益表中列報的備考基本及攤薄每股淨收益(虧損)金額乃根據過往已發行加權平均股份及與業務合併及相關交易有關的增發股份(假設股份自2021年1月1日起已發行)計算。由於業務合併及相關交易的反映猶如於呈報期間開始時發生，因此在計算每股基本及攤薄淨收益(虧損)的加權平均已發行股份時，假設與業務合併相關的已發行股份在整個呈報期間均為流通股。此外，下列股權工具也不包括在內：
•
在符合根據《企業合併協議》股價表現的某些歸屬條件時，可發行的1000萬股可供完善；
​
•
當根據業務合併協議的股價表現符合若干歸屬條件時，可向公積金髮行1,175,624股股份。
​
 
25
​
 
截至2022年6月30日的6個月，每股預計淨收益的已發行完美普通股加權平均數：
​ ​ ​
Assuming
Requested
Redemption
​ ​
加權平均流通股 - 基本和稀釋(1) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公眾股東
 ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​ ​
FPA Investors
​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​ ​
初始股東
 ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​ ​
完美股東
 ​ ​ ​ ​ 100,397,601 ​ ​ ​
管道投資者
 ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
​
117,661,398
 ​ ​ ​
截至2021年12月31日的年度每股預計淨收益的已發行完美普通股加權平均數：
​ ​ ​
Assuming
Requested
Redemption
​
加權平均流通股 - 基本和稀釋(1) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公眾股東
 ​ ​ ​ ​ 1,348,797 ​ ​
FPA Investors
​ ​ ​ ​ 5,500,000 ​ ​
初始股東
 ​ ​ ​ ​ 5,415,000 ​ ​
完美股東
 ​ ​ ​ ​ 100,582,876 ​ ​
管道投資者
 ​ ​ ​ ​ 5,000,000 ​ ​
​ ​ ​ ​
​
117,846,673
 ​ ​
​
(1)
為應用“如已轉換”計算稀釋每股盈利的方法，假設已發行的每份認股權證(18,100,000份公積金認股權證及2,750,000份遠期認購權證)將轉換為可按每股11.50美元(行使價)購買一股A類普通股的權利。然而，由於權證的行使價格超過了期內普通股的平均市場價格，這些工具被認為是反攤薄的，因此不包括在稀釋後每股收益/虧損的計算中。
​
14.
現將最終委託書/招股説明書第259頁上的某些披露內容修改並重述如下：
​
除上述情況外，繼任者未來報告的財務狀況和業績中最重大的變化預計是現金增加(與Perfect截至2022年6月30日的綜合財務狀況表相比)，假設沒有贖回情況，現金增加高達3.26億美元。然而，在説明性贖回方案中，現金餘額預計增加約1.16億美元，在請求贖回方案中，現金餘額預計增加約1.1億美元。在每種情況下，完美公司現金餘額的預期增加都扣除了完美公司和普羅維登特公司因擬議交易而產生的非經常性交易費用和支出，目前估計約為900萬美元，不包括與IPO相關的約805萬美元的遞延折扣，這一折扣後來被放棄。
合併完成後，發行的完美普通股的任何公允價值超過所收購的公允價值，保薦人溢價促進股份的估計股份或有付款代表完美證券在證券交易所上市的服務的補償，並在完成時支出，假設要求贖回情況，預計約為5770萬美元。
2022年10月21日，公眾股東行使權利贖回21,651,203股公積金A類普通股，約佔2,300萬股公積金A類普通股的94.14%
 
26
​
 
需要贖回權利的普通股，這是本副刊第1號下提出的請求贖回場景。
15.
現將最終委託書/招股説明書第269頁和第270頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
流動資金和資本資源
從歷史上看，我們從運營中產生了負現金流，並主要通過股東的股本貢獻和從客户那裏收到的付款為我們的運營提供資金。截至2022年6月30日，我們擁有8280萬美元的現金和現金等價物，其中包括備用現金、支票賬户、活期存款、定期存款和其他。截至2021年12月31日的年度淨虧損1.569億美元，截至2020年12月31日的年度淨虧損560萬美元。雖然我們於截至2022年6月30日止六個月的淨收益為2,700萬美元，而截至2021年6月30日止六個月的淨虧損則為310萬美元，但該變動主要是由於建議交易過程中可轉換優先股的非現金公允價值調整所致。
截至2021年12月31日止三年及其後任何中期的現金需求主要包括資本支出、租賃債務、合同債務及其他承擔。我們的資本支出主要用於為員工購買IT設備，從金額角度來看，這並不重要。我們的租賃義務包括對我們辦公場所的租賃協議下的承諾。我們的合同義務主要包括對營銷活動的最低承諾。從美元數額的角度來看，租賃債務和合同債務都無關緊要。我們預計這些項目將繼續是我們短期現金需求的主要部分，目前我們預計在可預見的未來不會有任何實質性的資本支出。此外，作為我們增長戰略的一部分，我們計劃進一步投資於研發，開發新的AR和AI解決方案，擴大我們在美容行業的客户基礎，並擴展到時尚解決方案等協同類別。這些新的發展和擴張可能會產生長期的現金需求。我們打算用擬議交易的淨收益、我們股東的股本貢獻和從我們客户那裏收到的付款來滿足我們未來的重大現金需求。我們將繼續作出現金承諾，包括資本支出，以支持我們的業務增長。
我們相信，完成業務合併後，我們手頭的現金，包括我們資產負債表上的當前可用現金和現金等價物，公積金信託賬户中的資金(假設要求贖回情況)，以及PIPE投資和FPA投資的總收益，將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出要求，並足以為我們的運營提供資金。如果我們目前的資源不足以滿足我們的現金需求，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果無法獲得融資，或者如果融資條款不如我們預期的那麼可取，我們可能會被迫減少對產品開發的投資水平，或者推遲、縮減或放棄我們的全部或部分增長戰略，這可能會對我們的業務和財務前景產生不利影響。
16.
現將最終委託書/招股説明書第285至287頁的某些披露內容修改並重述如下：
​
業務合併完成後預期發行的完美普通股總數為(I)假設無贖回方案139,914,998股，包括123,126,280股完美A類普通股及16,788,718股完美B類普通股；(Ii)假設説明性贖回方案為118,881,914股，包括102,093,196股完美A類普通股及16,788,718股完美B類普通股；及(Iii)假設要求贖回方案118,263,795股，包括101,475,077股完美A類普通股及16,788,718股完美B類普通股。於2022年10月21日，公眾股東行使權利贖回21,651,203股公積金A類普通股，約佔23,000,000股須受贖回權約束的公積金A類普通股總數的94.14%，這是本補編第1號下提出的要求贖回情況。若實際情況與該等假設不同，該等金額將有所不同。
 
27
​
 
​ ​ ​
業務前合併，
FPA投資和管道投資
​ ​
業務後合併、FPA投資和PIPE投資
​
​ ​ ​
普通股受益
Owned as of September 29, 2022
​ ​
No Redemption Scenario(1)
​ ​
説明性兑換場景(2)
​ ​
請求贖回方案
​
​ ​ ​
Pre-Closing
Common
Share
Equivalents
​ ​
% of
total
shares†
​ ​
% of
voting
power†
​ ​
Perfect
Class A
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
Perfect
Class B
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
% of
voting
power†††
​ ​
Perfect
Class A
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
Perfect
Class B
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
% of
voting
power†††
​ ​
Perfect
Class A
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
Perfect
Class B
Ordinary
Shares
​ ​
% of
Class††
​ ​
% of
voting
power†††
​
企業合併後的董事和高管 ​
Alice H. Chang
​ ​ ​ ​ 94,828,094(3) ​ ​ ​ ​ ​ 16.6% ​ ​ ​ ​ ​ 16.6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718(4) ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 57.7% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718(4) ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 62.2% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718(4) ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 62.3% ​ ​
Wei-Hsin Tsen (Johnny Tseng)
​ ​ ​ ​ 4,873,200(5) ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 862,769 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 862,769 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 862,769 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Weichuan (Wayne) Liu
​ ​ ​ ​ 2,130,000(5) ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 377,103 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 377,103 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 377,103 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Pin-Jen (Louis)
Chen
​ ​ ​ ​ 1,601,250(5) ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 283,491 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 283,491 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 283,491 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Jau-Hsiung Huang
​ ​ ​ ​ 837,500(5) ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 148,274 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 148,274 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 148,274 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Hsiao-Chuan (Iris) Chen
​ ​ ​ ​ 395,000(5) ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 69,932 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 69,932 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 69,932 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Michael Aw
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Jianmei Lyu
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Meng-Shiou (Frank)
Lee
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Philip Tsao(6)
​ ​ ​ ​ 30,000 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 5,311 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 5,311 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 5,311 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​
Chung-Hui (Christine)
Jih
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
所有董事和高管作為一個羣體
​ ​ ​ ​ 104,695,044 ​ ​ ​ ​ ​ 18.4% ​ ​ ​ ​ ​ 18.4% ​ ​ ​ ​ ​ 1,746,880 ​ ​ ​ ​ ​ 1.4% ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 58.3% ​ ​ ​ ​ ​ 1,746,880 ​ ​ ​ ​ ​ 1.7% ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 62.8% ​ ​ ​ ​ ​ 1,746,880 ​ ​ ​ ​ ​ *% ​ ​ ​ ​ ​ 16,788,718 ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 63.0% ​ ​
5%或更多股東： ​
GOLDEN EDGE CO.,
LTD
​ ​ ​ ​ 60,000,000(3) ​ ​ ​ ​ ​ 10.5% ​ ​ ​ ​ ​ 10.5% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,622,620(4) ​ ​ ​ ​ ​ 63.3% ​ ​ ​ ​ ​ 36.5% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,622,620(4) ​ ​ ​ ​ ​ 63.3% ​ ​ ​ ​ ​ 39.3% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,622,620(4) ​ ​ ​ ​ ​ 63.3% ​ ​ ​ ​ ​ 39.4% ​ ​
DVDonet.com. Inc.
​ ​ ​ ​ 26,373,978(3) ​ ​ ​ ​ ​ 4.6% ​ ​ ​ ​ ​ 4.6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,669,346(4) ​ ​ ​ ​ ​ 27.8% ​ ​ ​ ​ ​ 16.0% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,669,346(4) ​ ​ ​ ​ ​ 27.8% ​ ​ ​ ​ ​ 17.3% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,669,346(4) ​ ​ ​ ​ ​ 27.8% ​ ​ ​ ​ ​ 17.3% ​ ​
CyberLink International
​ ​ ​ ​ 207,072,995(7) ​ ​ ​ ​ ​ 36.3% ​ ​ ​ ​ ​ 36.3% ​ ​ ​ ​ ​ 36,960,961(8) ​ ​ ​ ​ ​ 30.0% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 12.7% ​ ​ ​ ​ ​ 36,960,961(8) ​ ​ ​ ​ ​ 36.2% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 13.7% ​ ​ ​ ​ ​ 36,960,961(8) ​ ​ ​ ​ ​ 36.1% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 13.6% ​ ​
Taobao China Holding
Limited(9)
​ ​ ​ ​ 61,498,412(10) ​ ​ ​ ​ ​ 10.8% ​ ​ ​ ​ ​ 10.8% ​ ​ ​ ​ ​ 10,887,904 ​ ​ ​ ​ ​ 8.8% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3.7% ​ ​ ​ ​ ​ 10,887,904 ​ ​ ​ ​ ​ 10.7% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4.0% ​ ​ ​ ​ ​ 10,887,904 ​ ​ ​ ​ ​ 10.7% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4.0% ​ ​
GS Entities(11)(12)
​ ​ ​ ​ 45,557,609(11) ​ ​ ​ ​ ​ 8.0% ​ ​ ​ ​ ​ 8.0% ​ ​ ​ ​ ​ 8,065,686(12) ​ ​ ​ ​ ​ 6.6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2.8% ​ ​ ​ ​ ​ 8,065,686(12) ​ ​ ​ ​ ​ 7.9% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3.0% ​ ​ ​ ​ ​ 8,065,686(12) ​ ​ ​ ​ ​ 7.9% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3.0% ​ ​
CCV Entities(13)(14)
​ ​ ​ ​ 32,339,059(13) ​ ​ ​ ​ ​ 5.7% ​ ​ ​ ​ ​ 5.7% ​ ​ ​ ​ ​ 5,725,425(14) ​ ​ ​ ​ ​ 4.7% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2.0% ​ ​ ​ ​ ​ 5,725,425(14) ​ ​ ​ ​ ​ 5.6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2.1% ​ ​ ​ ​ ​ 5,725,425(14) ​ ​ ​ ​ ​ 5.6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2.1% ​ ​
預購控股有限公司(15)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 14,491,467 ​ ​ ​ ​ ​ 11.1% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4.9% ​ ​ ​ ​ ​ 14,491,467 ​ ​ ​ ​ ​ 13.2% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.2% ​ ​ ​ ​ ​ 14,491,467 ​ ​ ​ ​ ​ 13.3% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5.2% ​ ​
Perfect AA Corp
​ ​ ​ ​ 28,895,100(16) ​ ​ ​ ​ ​ 5.1% ​ ​ ​ ​ ​ 5.1% ​ ​ ​ ​ ​ 5,115,694 ​ ​ ​ ​ ​ 4.2% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1.8% ​ ​ ​ ​ ​ 5,115,694 ​ ​ ​ ​ ​ 5.0% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1.9% ​ ​ ​ ​ ​ 5,115,694 ​ ​ ​ ​ ​ 5.0% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1.9% ​ ​
 
28
​
 
​
*
Less than 1%.
​
†
對於每個個人或集團，總股份和投票權的百分比的計算方法是：該個人或集團實益擁有的股份數量和投票權除以完美的所有普通股、A系列優先股、A系列優先股、B系列優先股、C-1系列優先股和C-2系列優先股作為一個單一類別的股份數量和投票權。完美公司普通股、A系列優先股、A-1系列優先股、B系列優先股、C-1優先股和C-2優先股的持有者在提交給他們表決的所有事項上有權每股一票。
​
††
對於每個個人或集團，類別百分比的計算方法是將該個人或集團實益擁有的完美A類普通股或完美B類普通股數量除以緊接建議交易完成後的完美A類普通股或完美B類普通股總數。根據交易法第13d-3(D)(1)(I)條，任何未發行的完美A類普通股如於建議交易完成後立即受一名人士擁有的完美認股權證所規限，則就計算該人士所擁有的已發行完美A類普通股百分比而言，應被視為已發行，但就任何其他人士所擁有的完美A類普通股百分比而言，不得被視為已發行。
​
†††
對於每個個人或集團，投票權百分比的計算方法是將該個人或集團實益擁有的投票權除以緊隨建議交易完成後所有完美A類普通股和完美B類普通股的投票權。每名完美A類普通股持有人有權每股一票，而每名完美B類普通股持有人每股有權就提交他們表決的所有事項每股投票10票。
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(1)
本公司實益所有權的營業後合併百分比按123,126,280股完美A類普通股和16,788,718股完美B類普通股流通股計算。除另有説明外，根據適用的共同財產法，Perfect根據向本公司提供的資料，相信表中所列人士對其實益擁有的所有A類普通股及B類普通股擁有獨家投票權及投資權。
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(2)
本公司實益所有權的營業後合併百分比按102,124,837股完美A類普通股和16,788,718股完美B類普通股流通股計算。這筆流通股金額假設21,001,443股完美A類普通股被贖回，在這種情況下，假設FPA投資和管道投資完成，最低可用現金條件將得到滿足。
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(3)
[br]張雅玲實益擁有(A)金邊有限公司所持有的60,000,000股普通股，該公司為一家英屬維爾京羣島公司，張女士於該公司擁有控股權；(B)21,000,000股普通股及由DVDonet.com持有的5,373,978股A-1系列優先股。(C)由Alice H.Chang女士全資擁有的英屬維爾京羣島公司World SpeedCompany Limited持有的2,954,116股A-1系列優先股；及(D)Alice H.Chang女士全資擁有的英屬維爾京羣島公司World SpeedCompany Limited持有的5,500,000股普通股。金邊股份有限公司註冊辦公地址。是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮438號郵政信箱棕櫚林之家。DVDonet.com的註冊辦公地址。公司是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮438號郵政信箱棕櫚林之家。世界速度有限公司的註冊辦公地址是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮438號郵政信箱棕櫚林大廈。
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(4)
張雅玲實益擁有(A)由Golden Edge Co.，Ltd.持有的10,622,620股完美B類普通股，(B)由DVDonet.com持有的4,669,346股完美B類普通股。Golden Edge Co.，Ltd.是一家英屬維爾京羣島的公司，張女士擁有控股權。(C)由Alice H.Chang女士全資擁有的英屬維爾京羣島公司World SpeedCompany Limited持有的523,008股Perfect B類普通股及(D)Alice H.Chang女士全資擁有的英屬維爾京羣島公司973,744股Perfect B類普通股。
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(5)
代表普通股。
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(6)
代表曹通過Perfect AA Corp.間接持有的普通股
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(7)
代表(A)147,000,000股普通股、(B)21,213,073股A系列優先股、(C)23,098,680股A-1優先股、(D)9,773,153股B系列優先股及(E)5,988,089股C-2系列優先股。CyberLink International的註冊辦公地址是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮438號郵政信箱棕櫚林之家。
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(8)
代表(A)CyberLink International於收市前持有的36,660,961股完美A類普通股及(B)CyberLink International根據其對本公司的管道投資而持有的300,000股完美A類普通股。
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(9)
代表在香港註冊成立的有限責任公司淘寶中國控股有限公司直接持有的股份。淘寶中國控股有限公司為於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司淘寶控股有限公司的全資附屬公司，而淘寶控股有限公司則為於紐約證券交易所及香港聯合交易所上市的公眾公司阿里巴巴-SW集團控股有限公司的全資附屬公司。
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(10)
代表B系列優先股。
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(11)
代表(A)高盛亞洲戰略II私人有限公司持有的13,016,596股C-1系列優先股和23,429,492股C-2系列優先股。(B)石橋2020，L.P.持有2,135,884股C-1系列優先股和3,844,528股C-2優先股，石橋2020，L.P.是根據美國特拉華州法律成立和存在的有限合夥企業(“石橋2020”)，高盛的關聯公司為普通合夥人，及(C)於開曼羣島註冊的獲豁免有限合夥企業Stonebridge 2020 Offshore Holdings II，L.P.(“Stonebridge 2020 Offshore Holdings II”，連同GSA II及Stonebridge 2020為“GS實體”)持有1,118,265股C-1系列優先股及2,012,844股C-2系列優先股，其中高盛有限公司的聯屬公司為普通合夥人。GSAS II的註冊辦公地址是新加坡萊佛士林肯1號，#07-01，郵編：039393。石橋2020年的註冊辦公地址是特拉華州紐卡斯爾縣威爾明頓橙街1209號公司信託中心，郵編：19801。Stonebridge 2020 II的註冊地址是開曼羣島開曼羣島大開曼KY1-1104 Ugland House郵政信箱309號楓葉企業服務有限公司。由於高盛股份有限公司與高盛實體之間的關係，高盛股份有限公司可被視為高盛實體所持股份的實益擁有人。高盛股份有限公司放棄對該等證券的實益所有權，但其在其中的金錢利益除外。
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(12)
代表(A)石橋二期持有的6,452,549股完美A類普通股、(B)石橋2020持有的1,058,794股完美A類普通股及(C)石橋2020二期持有的554,343股完美A類普通股。根據高盛有限公司與GS實體之間的關係，高盛可被視為GS實體所持股份的實益擁有人。高盛股份有限公司放棄對該等證券的實益所有權，但其在其中的金錢利益除外。
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(13)
代表(A)14,142,049股由寧波新高峯私募股權投資基金持有的A系列優先股及(B)7,071,024股A系列優先股、9,428,033股A-1系列優先股及1,697,953股B系列優先股(連同寧波新高峯私募股權基金I L.P.，“CCV實體”)。寧波新高峯私募股權投資基金有限公司是根據中國法律成立的有限合夥企業。它的普通合夥人是寧波CCV私募股權投資管理有限公司，該公司最終由Mr.Wei周控股。寧波新高峯私募股權投資管理有限公司和周先生各自可被視為對寧波新高峯私募股權投資基金有限公司持有的股份行使投票權和投資控制權。寧波新高峯私募股權投資管理有限公司的註冊辦公地址為浙江省寧波市北侖區梅山七星路88#1號樓401室A-G1012，中國。CCV Fund I LP是根據開曼羣島法律成立的有限合夥企業。它的普通合夥人是CCV Fund I GP Limited，該公司最終由Mr.Wei周控股。CCV Fund I GP Limited及周先生各自可被視為對CCV Fund I LP持有的股份行使投票權及投資控制權。CCV Fund I LP的註冊地址是Camana Solaris Avenue 94
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開曼羣島大開曼羣島KY1-1108信箱1348號海灣。周先生、寧波CCV私募股權投資管理有限公司及CCV Fund I GP Limited均放棄該等證券的實益擁有權，惟彼等於該等證券中的金錢權益除外。
(14)
代表(A)寧波新高峯私募股權基金持有的2,503,760股完美A類普通股及(B)CCV Fund I LP持有的3,221,665股完美A類普通股。
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(15)
代表(I)4,891,467股完美A類普通股，作為註銷發起人目前持有的5,327,500股公積金B類普通股的權利股；(Ii)3,000,000股完美A類普通股，包括(A)2,000,000股完美A類普通股，將由發起人的關聯方就FPA投資收購的2,000,000股公積金A類普通股轉換為2,000,000股完美A類普通股；以及(B)1,000,000股可在行使1,000股後發行的完美A類普通股，1,000,000股完美認股權證將由保薦人的聯屬公司就FPA投資收購的1,000,000份遠期認購權證轉換為6,600,000股完美A類普通股；及(3)6,600,000股完美A類普通股可於行使6,600,000份完美認股權證後由保薦人現時持有的6,600,000份私募認股權證轉換為6,600,000股完美A類普通股。本文披露的完美A類普通股數量不包括1,175,624股保薦人溢價促進股票，可在某些里程碑發生時向保薦人發行。贊助商有三名董事。每個董事都有一票，贊助商的行動需要得到贊助商董事會三名董事中兩人的批准才能通過。根據所謂的“三個規則”，如果關於實體證券的投票和處分決定是由兩個或兩個以上的個人做出的，而投票和處分決定需要獲得這些個人中的大多數人的批准，那麼這些個人中沒有一個人被視為該實體證券的受益所有者。這就是贊助商的情況。根據上述分析，保薦人的任何個人董事均不會對保薦人持有的任何證券，即使是保薦人直接持有的金錢利益，行使投票權或處分控制權。相應地，, 他們均不會被視為擁有或分享該等股份的實益擁有權。
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(16)
代表普通股。Perfect AA Corp.是通過行使員工股票期權而持有Perfect股份的控股公司。完美AA公司的註冊辦公地址是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮布萊克本駭維金屬加工海洋草地之家，郵政信箱116。
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-委託書/招股説明書補編結束-
 
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前瞻性陳述
本新聞稿包含1933年修訂的美國證券法第27A節或證券法和交易法第21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述基於信念和假設以及Perfect和普羅維登特目前掌握的信息。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“正在進行”、“目標”、“尋求”或這些詞語的否定或複數，或其他類似的預測或表明未來事件或前景的表述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。任何提及未來事件或情況的預期、預測或其他特徵的陳述，包括對市場機會、客户或用户數量和市場份額的預測、完美技術的能力、完美的業務計劃(包括其全球擴張計劃)、建議的業務合併的現金來源和用途、合併後公司在完成建議的業務合併後的預期企業價值、完美的合作伙伴關係、戰略或計劃與建議的業務合併相關的任何好處、建議的業務合併的預期收益以及與建議的業務合併的條款和時間相關的預期。也是前瞻性陳述。這些陳述涉及風險、不確定性和其他可能導致實際結果、活動水平的因素, 與這些前瞻性陳述中明示或暗示的業績或成就存在實質性差異。這些陳述基於完美公司和普羅維登特公司對未來事件的合理預期和信念，涉及可能導致實際結果與當前預期大不相同的風險和不確定因素。這些因素很難準確預測，可能超出完美和普羅維登斯的控制範圍。本通訊或其他地方的前瞻性陳述僅表示截止日期。新的不確定性和風險不時出現，完美或普羅維登特無法預測這些事件或它們可能如何影響完美或普羅維登特。此外，在2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的與擬議的業務合併相關的最終委託書/招股説明書以及完美或普華達不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險和不確定性。這些文件可能會確定和處理其他重要的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致實際事件和結果與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。Perfect和普羅維登特都不能向您保證，本次溝通中的前瞻性陳述將被證明是準確的。可能存在完美公司和普羅維登特公司目前都不知道的其他風險，或者完美公司和普羅維登特公司目前認為不重要的風險，這也可能導致實際結果與前瞻性陳述中所載的結果不同。鑑於這些前瞻性陳述中的重大不確定性，您不應將這些陳述視為Perfect、普羅維登特及其各自董事的陳述或擔保, 管理人員或員工或任何其他完美和公積金的人將在任何指定的時間框架內或根本不實現他們的目標和計劃。除適用法律另有要求外，Perfect和普羅維登特均沒有責任、也不打算更新或修改本通訊或通訊日期後其他地方的前瞻性陳述。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述，因為它們代表Perfect或普羅維登特在本通訊日期之後的任何日期的觀點。
其他信息以及在哪裏可以找到
關於業務合併，完美已向美國證券交易委員會提交了包括註冊説明書在內的相關材料，其中包括美國證券交易委員會於2022年9月30日宣佈生效的最終委託書/招股説明書，並將提交其他關於與美國證券交易委員會業務合併的文件。建議普羅維登斯的股東和其他感興趣的人士閲讀最終委託書/招股説明書，連同本副刊第1號、其他副刊以及通過引用納入其中的與業務合併相關的文件，因為這些材料包含有關完美、普羅維登斯和業務合併的重要信息。普羅維登特已將最終的委託書/招股説明書和其他相關文件郵寄給其股東，截止日期為就業務合併進行投票的記錄日期。在做出任何投票或投資決定之前，我們強烈建議公積金的投資者和股東仔細閲讀完整的註冊説明書、最終委託書/招股説明書、以及提交給美國證券交易委員會的任何其他相關文件，以及對這些文件的任何修改或補充，因為它們將包含有關企業合併的重要信息。普羅維登特和完美公司向美國證券交易委員會提交的文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov免費獲取。
 
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徵集活動參與者
普羅維登特及其董事和高級管理人員可被視為就企業合併向其股東徵集委託書的參與者。這些董事和高級管理人員的名單以及他們在普羅維登斯的權益和他們對普羅維登斯證券的所有權的描述包括在業務合併的最終委託書/招股説明書中，網址為www.sec.gov。關於委託書徵集參與者利益的其他信息包括在與企業合併有關的委託書/招股説明書中。這些文件可從上述來源免費獲得。
Perfect及其董事和高管也可被視為參與就業務合併向普羅維登特股東徵集委託書的活動。關於業務合併的最終委託書/招股説明書中包含該等董事和高管的姓名以及他們在業務合併中的權益的信息。這些文檔可從上述來源免費獲取。
 
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