tcbi-20220930
德克薩斯州首府BancShares Inc./TX000107742812/312022Q3錯誤00010774282022-01-012022-09-300001077428美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001077428美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember2022-01-012022-09-3000010774282022-10-19Xbrli：共享00010774282022-09-30ISO 4217：美元00010774282021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告。
截至本季度末2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。
的過渡期            至            
佣金文件編號001-34657
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 75-2679109
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
麥金尼大道2000號
套房700
達拉斯TX美國75201
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(214) 932-6600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元TCBI納斯達克股票市場
5.75%B系列非累積永久優先股，每股面值0.01美元TCBIO納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是  ý        ¨不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý
2022年10月19日，就發行人所屬的每一類普通股而言，已發行的股票數量如下：
普通股，每股面值0.01美元49,899,211


德克薩斯資本銀行股份有限公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度

索引
 
第一部分--財務信息
第1項。
財務報表-未經審計
3
合併資產負債表
3
綜合收益表和其他全面損益表
4
股東權益合併報表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
37
第四項。
控制和程序
40
第二部分--其他信息
第1項。
法律訴訟
40
第1A項。
風險因素
40
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
40
第六項。
陳列品
41
簽名
42





第一部分-財務信息
項目1.財務報表
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
綜合資產負債表--未經審計
(除共享數據外，單位為千)2022年9月30日2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$240,609 $180,663 
計息現金和現金等價物3,399,638 7,765,996 
可供出售的債務證券2,380,774 3,538,201 
持有至到期的債務證券955,875 — 
股權證券32,973 45,607 
投資證券3,369,622 3,583,808 
持有待售貸款3,142,178 8,123 
為投資、抵押融資而持有的貸款4,908,822 7,475,497 
為投資而持有的貸款14,878,959 15,331,457 
減去：貸款信貸損失撥備234,613 211,866 
為投資持有的貸款，淨額19,553,168 22,595,088 
房舍和設備，淨額27,180 20,901 
應計利息、應收賬款和其他資產648,172 559,897 
持有待售的其他資產26,450 — 
商譽和無形資產淨額1,496 17,262 
總資產$30,408,513 $34,731,738 
負債與股東權益
負債：
無息存款$11,494,685 $13,390,370 
計息存款13,003,878 14,718,995 
總存款24,498,563 28,109,365 
應計應付利息18,465 7,699 
其他負債297,900 273,488 
為出售而持有的其他負債75,564 — 
短期借款1,701,480 2,202,832 
長期債務930,766 928,738 
總負債27,522,738 31,522,122 
股東權益：
優先股，$0.01面值，$1,000清算價值：
授權股份-10,000,000
已發行股份-300,000於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份
300,000 300,000 
普通股，$0.01面值：
授權股份-100,000,000
已發行股份-50,840,022和50,618,911分別於2022年9月30日和2021年12月31日
509 506 
額外實收資本1,020,153 1,008,559 
留存收益2,050,563 1,948,274 
國庫股-942,296和417按成本計算的股票分別為2022年9月30日和2021年12月31日
(50,031)(8)
累計其他綜合虧損，税後淨額(435,419)(47,715)
股東權益總額2,885,775 3,209,616 
總負債和股東權益$30,408,513 $34,731,738 
見合併財務報表附註。
3

德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
合併損益表和其他報表
綜合收益/(虧損)-未經審計
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除每股數據外，以千計)2022202120222021
利息收入
貸款的利息和費用$282,473 $202,748 $688,420 $616,153 
投資證券15,002 10,235 46,969 31,040 
計息現金和現金等價物24,596 3,606 37,561 9,500 
利息收入總額322,071 216,589 772,950 656,693 
利息支出
存款60,317 14,719 94,513 50,994 
短期借款10,011 748 15,628 3,842 
長期債務12,663 10,586 34,651 27,052 
利息支出總額82,991 26,053 144,792 81,888 
淨利息收入239,080 190,536 628,158 574,805 
信貸損失準備金12,000 5,000 32,000 (20,000)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入227,080 185,536 596,158 594,805 
非利息收入
存款賬户手續費5,701 4,622 17,726 13,972 
財富管理和信託手續費收入3,631 3,382 11,594 9,380 
經紀貸款手續費3,401 6,032 11,504 22,276 
服務收入212 292 677 15,236 
投資銀行和交易收入7,812 4,127 23,117 17,985 
出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)— (1,185)— 1,317 
其他4,576 7,509 7,239 26,605 
非利息收入總額25,333 24,779 71,857 106,771 
非利息支出
薪金和福利129,336 87,503 333,319 261,855 
入住費9,433 8,324 27,192 24,463 
營銷8,282 2,123 21,765 5,720 
法律和專業16,775 11,055 38,365 28,479 
通信和技術18,470 28,374 48,819 58,695 
聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險評估3,953 4,500 11,252 16,339 
維修相關費用— 2,396 — 27,740 
其他10,798 8,712 33,730 29,072 
非利息支出總額197,047 152,987 514,442 452,363 
所得税前收入55,366 57,328 153,573 249,213 
所得税費用13,948 13,938 38,346 60,404 
淨收入41,418 43,390 115,227 188,809 
優先股股息4,313 4,312 12,938 14,408 
普通股股東可獲得的淨收入$37,105 $39,078 $102,289 $174,401 
其他綜合收益/(虧損)：
未實現損益變動$(207,204)$(18,131)$(494,261)$(71,501)
重新歸類為淨收入的金額609 — 3,498 — 
其他綜合收益/(虧損)(206,595)(18,131)(490,763)(71,501)
所得税支出/(福利)(43,384)(3,808)(103,059)(15,015)
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額(163,211)(14,323)(387,704)(56,486)
綜合收益/(虧損)$(121,793)$29,067 $(272,477)$132,323 
基本每股普通股收益$0.74 $0.77 $2.03 $3.45 
稀釋後每股普通股收益$0.74 $0.76 $2.00 $3.41 
見合併財務報表附註。
4


德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
合併股東權益報表--未經審計
優先股普通股其他內容 庫存股累計其他 
 已繳費保留全面 
(除共享數據外，單位為千)股票金額股票金額資本收益股票金額收入/(虧損)總計
2021年6月30日的餘額300,000 $300,000 50,592,618 $506 $992,469 $1,848,379 (417)$(8)$(26,389)$3,114,957 
綜合收入：
淨收入— — — — — 43,390 — — — 43,390 
其他綜合收益/(虧損)税後淨額變動— — — — — — — — (14,323)(14,323)
綜合收益總額29,067 
在收益中確認的股票薪酬費用
— — — — 8,324 — — — — 8,324 
優先股股息— — — — — (4,312)— — — (4,312)
發行與股票獎勵相關的股票
— — 13,425 — (284)— — — — (284)
2021年9月30日的餘額300,000 $300,000 50,606,043 $506 $1,000,509 $1,887,457 (417)$(8)$(40,712)$3,147,752 
2022年6月30日的餘額300,000 $300,000 50,820,337 $508 $1,015,105 $2,013,458 (942,296)$(50,031)$(272,208)$3,006,832 
綜合收入：
淨收入— — — — — 41,418 — — — 41,418 
其他綜合收益/(虧損)税後淨額變動— — — — — — — — (163,211)(163,211)
全面損失總額(121,793)
在收益中確認的股票薪酬費用
— — — — 5,376 — — — — 5,376 
優先股股息— — — — — (4,313)— — — (4,313)
發行與股票獎勵相關的股票
— — 19,685 1 (328)— — — — (327)
2022年9月30日的餘額300,000 $300,000 50,840,022 $509 $1,020,153 $2,050,563 (942,296)$(50,031)$(435,419)$2,885,775 


見合併財務報表附註。
5

優先股普通股其他內容 庫存股累計其他 
 已繳費保留全面 
(除共享數據外，單位為千)股票金額股票金額資本收益股票金額收入/(虧損)總計
2020年12月31日的餘額(經審計)6,000,000 $150,000 50,470,867 $504 $991,898 $1,713,056 (417)$(8)$15,774 $2,871,224 
綜合收入：
淨收入— — — — — 188,809 — — — 188,809 
其他綜合收益/(虧損)税後淨額變動— — — — — — — — (56,486)(56,486)
綜合收益總額132,323 
在收益中確認的股票薪酬費用
— — — — 22,100 — — — — 22,100 
發行優先股300,000 300,000 — — (10,277)— — — — 289,723 
優先股股息— — — — — (14,408)— — — (14,408)
發行與股票獎勵相關的股票
— — 135,176 2 (3,212)— — — — (3,210)
優先股贖回(6,000,000)(150,000)— — — — — — — (150,000)
2021年9月30日的餘額300,000 $300,000 50,606,043 $506 $1,000,509 $1,887,457 (417)$(8)$(40,712)$3,147,752 
2021年12月31日的餘額(經審計)300,000 $300,000 50,618,911 $506 $1,008,559 $1,948,274 (417)$(8)$(47,715)$3,209,616 
綜合收入：
淨收入— — — — — 115,227 — — — 115,227 
其他綜合收益/(虧損)税後淨額變動— — — — — — — — (387,704)(387,704)
全面損失總額(272,477)
在收益中確認的股票薪酬費用
— — — — 15,805 — — — — 15,805 
優先股股息— — — — — (12,938)— — — (12,938)
發行與股票獎勵相關的股票
— — 221,111 3 (4,211)— — — — (4,208)
普通股回購— — — — — — (941,879)(50,023)— (50,023)
2022年9月30日的餘額300,000 $300,000 50,840,022 $509 $1,020,153 $2,050,563 (942,296)$(50,031)$(435,419)$2,885,775 
見合併財務報表附註。
6

德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
合併現金流量表--未經審計
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
經營活動
淨收入$115,227 $188,809 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金/(利益)32,000 (20,000)
折舊及攤銷費用35,360 65,943 
持有待售貸款的淨(收益)/出售損失— (1,317)
抵押貸款償還權的估值免税額減少— (16,448)
基於股票的薪酬費用15,991 23,192 
為出售而持有的貸款的購買和來源(1,642)(1,413,899)
出售收益和為出售而持有的貸款的償還5,050 1,675,246 
經營性資產和負債變動情況：
應計利息、應收賬款和其他資產(2,152)86,707 
應計應付利息和其他負債14,266 (41,920)
經營活動提供的淨現金214,100 546,313 
投資活動
購買可供出售的債務證券(665,388)(952,982)
可供出售債務證券的到期、贖回和償還所得收益388,223 400,429 
持有至到期債務證券的到期、贖回和償還所得收益66,500 — 
股權證券的銷售/(購買)，淨額3,421 — 
為投資、按揭融資而持有的貸款來源(77,518,608)(128,503,055)
償還為投資、抵押貸款融資而持有的貸款的收益80,085,283 129,054,151 
出售按揭償還權所得款項— 108,925 
用於投資的貸款淨額(增加)/減少，不包括按揭融資(2,690,164)118,166 
購置房舍和設備，淨額(10,456)(2,619)
投資活動提供/(用於)的現金淨額(341,189)223,015 
融資活動
存款淨減少(3,610,802)(1,182,921)
發行與股票獎勵相關的股票(4,208)(3,210)
發行優先股所得款項淨額— 289,723 
優先股贖回— (150,000)
支付的優先股股息(12,938)(14,408)
普通股回購(50,023)— 
短期借款淨減少(501,352)(908,281)
發行長期債務的淨收益— 639,440 
贖回長期債務— (111,000)
用於融資活動的現金淨額(4,179,323)(1,440,657)
現金和現金等價物淨減少(4,306,412)(671,329)
期初現金及現金等價物7,946,659 9,206,380 
期末現金及現金等價物$3,640,247 $8,535,051 
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金$134,026 $84,118 
在此期間支付的所得税現金48,569 99,915 
將貸款從為投資而持有轉移到為出售而持有3,137,792 — 
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期1,019,365 — 
見合併財務報表附註。
7

合併財務報表附註--未經審計
(1) 主要會計政策的操作和摘要
企業的組織和性質
德克薩斯資本銀行股份有限公司(“我們”或“公司”)是特拉華州的一家公司，成立於1996年11月，並於1998年12月開始銀行業務。本公司的綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司德州資本銀行(“本行”)的賬目。
我們服務於位於德克薩斯州的商業企業、專業人士和企業家的需求，並經營多項業務，服務於地區或全國的商業借款人客户。我們主要是一家有擔保的貸款人，我們的大部分貸款是為投資而持有的，不包括抵押融資貸款和其他全國性的業務線，這些貸款是向總部設在德克薩斯州或在德克薩斯州有業務的企業發放的。我們的全國性業務為全美各地的企業提供專門的貸款產品。
2022年9月6日，我們宣佈將我們的保險保費融資子公司BankDirect Capital Finance(BDCF)出售給Truist Financial Corp.的間接全資子公司AFCO Credit Corporation。出售BDCF包括其業務運營和約$3.1截至2022年9月30日。這筆交易是全現金交易，收購價約為$。3.4億美元，代表着8.5截至2022年9月30日，資產溢價與所購貸款組合價值的比較。
這筆交易的結果是確認了一個被歸類為持有待售但不符合報告停產業務的標準的處置集團。因此，截至2022年9月30日，與出售集團相關的貸款、資產和負債分別以成本或公允價值較低的價格轉移到綜合資產負債表上的待售貸款、待售其他資產和待售負債。出售集團於截至2022年及2021年9月30日止三個月的税前淨收入為11.9百萬美元和美元17.4分別為100萬美元和49.5百萬美元和美元48.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
根據各種慣常的成交條件，這筆交易預計將在2022年第四季度完成。
陳述的基礎
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“公認會計原則”)和銀行業公認的慣例。某些上期結餘已重新分類，以符合本期列報。
綜合中期財務報表未經審計，綜合未經審計財務報表附註中根據公認會計原則列報的若干資料及披露已被精簡或遺漏。管理層認為，中期財務報表包括所有正常和經常性的調整，所披露的信息公平地展示了我們的財務狀況和經營結果。綜合財務報表乃根據中期財務信息公認會計準則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表格指引編制。因此，GAAP要求完成年度財務報表所需的財務報表和綜合未經審計財務報表附註並不包括所有信息，應與我們截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀，包括於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2021年Form 10-K”)。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失準備、金融工具的公允價值和或有事項的狀況特別容易受到重大變化的影響。
8

(2) 每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除每股和每股數據外，以千為單位)2022202120222021
分子：
淨收入$41,418 $43,390 $115,227 $188,809 
優先股股息4,313 4,312 12,938 14,408 
普通股股東可獲得的淨收入$37,105 $39,078 $102,289 $174,401 
分母：
基本每股普通股收益的分母-加權平均普通股49,891,727 50,600,732 50,506,364 50,568,439 
稀釋性未償還股票結算獎勵的效力526,157 538,823 584,151 555,836 
稀釋每股收益的分母--加權平均稀釋普通股50,417,884 51,139,555 51,090,515 51,124,275 
基本每股普通股收益$0.74 $0.77 $2.03 $3.45 
稀釋後每股普通股收益$0.74 $0.76 $2.00 $3.41 
反稀釋優秀股票結算獎174,706 208,813 315,499 104,174 
(3) 投資證券
以下是我們的投資證券摘要： 
(單位：千)攤銷
成本(1)		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
2022年9月30日
可供出售的債務證券：
美國國債$668,093 $— $(30,812)$637,281 
美國政府機構證券125,000 — (23,310)101,690 
住房貸款抵押證券1,980,590 7 (350,496)1,630,101 
信用風險轉移(“CRT”)證券14,713 — (3,011)11,702 
可供出售的債務證券總額2,788,396 7 (407,629)2,380,774 
持有至到期的債務證券：
住房貸款抵押證券955,875 — (136,174)819,701 
持有至到期的債務證券總額955,875 — (136,174)819,701 
股權證券32,973 
投資證券總額(2)$3,369,622 
2021年12月31日
可供出售的債務證券：
美國政府機構證券$125,000 $— $(4,056)$120,944 
住房貸款抵押證券3,288,261 156 (63,039)3,225,378 
免税資產支持證券170,626 9,407 — 180,033 
CRT證券14,713 — (2,867)11,846 
可供出售的債務證券總額3,598,600 9,563 (69,962)3,538,201 
股權證券45,607 
投資證券總額(2)$3,583,808 
(1)不包括應計應收利息#美元4.2百萬美元和美元6.6分別於2022年9月30日和2021年12月31日，與可供出售的債務證券有關的百萬美元，以及1.5截至2022年9月30日，與持有至到期的債務證券有關，該債務證券記錄在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
(2)包括按估計公允價值可供出售的債務證券和股權證券，以及按攤銷成本持有至到期的債務證券。
債務證券
在2022年第一季度，我們轉移了1.010億可供出售的債務證券，按公允價值持有至到期。這一轉移是為了執行我們的資產負債管理戰略而刻意採取的行動的結果，以應對
9

利率。管理層確定，它既有積極的意圖，也有能力將這些證券持有到到期。在轉讓之日，這些證券的賬面價值和公允價值之間的差額在扣除税款後記為累計其他綜合收益/(虧損)虧損(“AOCI”)，導致證券轉讓折價#美元。69.2百萬美元。AOCI中的貼現和未實現虧損(扣除税項後)將按利息方法在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入。這一轉移沒有確認任何收益或損失。
2022年第二季度，我們的免税資產支持證券按面值贖回。未完成的證書被取消，相關信託被終止。AOCI先前錄得的扣除税項後的未實現損益已撥回，且不會因贖回而確認額外的損益。
可供出售和持有至到期債務證券截至2022年9月30日的攤銷成本和估計公允價值，不包括應計應收利息，按合同到期日列出如下。實際到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為借款人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
在一年內到期$41 $41 $— $— 
應在一年至五年後到期668,093 637,281 — — 
在五年到十年後到期156,587 127,368 — — 
十年後到期1,963,675 1,616,084 955,875 819,701 
總計$2,788,396 $2,380,774 $955,875 $819,701 
下表披露了我們的可供出售債務證券，這些債務證券的連續未實現虧損狀況不到12個月，以及持續未實現虧損狀況持續12個月或更長時間：
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
2022年9月30日
美國國債$637,281 $(30,812)$— $— $637,281 $(30,812)
美國政府機構證券— — 101,690 (23,310)101,690 (23,310)
住房貸款抵押證券310,838 (67,167)1,318,654 (283,329)1,629,492 (350,496)
CRT證券— — 11,702 (3,011)11,702 (3,011)
總計$948,119 $(97,979)$1,432,046 $(309,650)$2,380,165 $(407,629)
2021年12月31日
美國政府機構證券$24,085 $(915)$96,859 $(3,141)$120,944 $(4,056)
住房貸款抵押證券2,871,052 (50,721)303,491 (12,318)3,174,543 (63,039)
CRT證券— — 11,846 (2,867)11,846 (2,867)
總計$2,895,137 $(51,636)$412,196 $(18,326)$3,307,333 $(69,962)
在2022年9月30日，我們有98處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，包括十二美國國債，五美國政府機構證券，79住房抵押貸款支持證券，以及二CRT證券。可供出售債務證券的未實現虧損是由於市場利率與購買證券之日相比發生了變化，而不是發行人或相關貸款的信用質量。我們不打算出售，也不太可能要求我們在收回此類證券的攤銷成本之前出售這些可供出售的債務證券，因此，我們已將與該投資組合相關的未實現虧損計入AOCI。持有至到期的債務證券由政府擔保的證券組成，預計不會出現虧損。截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售或持有至到期的債務證券沒有設立信貸損失準備金。
賬面價值約為#美元的債務證券18.6百萬美元和美元1.4截至2022年9月30日，承諾分別獲得一定的客户回購協議和存款。2021年12月31日的可比金額為$22.0百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。
10

股權證券
股權證券包括根據實施《社區再投資法案》的規定有資格考慮的投資，以及與我們的非合格遞延補償計劃相關的投資。以下是合併損益表和其他全面收益/(虧損)表中包括在其他非利息收入中的權益證券確認的未實現和已實現收益/(虧損)摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
期內確認的淨收益/(虧損)$(1,165)$850 $(9,801)$4,496 
減去：出售證券已確認的已實現淨收益/(虧損)(587)347 (589)1,096 
持有證券確認的未實現淨收益/(虧損)$(578)$503 $(9,212)$3,400 
(4) 貸款及信貸損失撥備
貸款按投資組合細分彙總如下：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
為投資持有的貸款(1)：
商業廣告$8,813,614 $9,897,561 
能量1,106,097 721,373 
抵押貸款融資4,908,822 7,475,497 
房地產5,015,704 4,777,530 
為投資持有的貸款總額19,844,237 22,871,961 
非勞動收入(扣除直接創收成本)(56,456)(65,007)
持有用於投資的貸款總額19,787,781 22,806,954 
貸款信貸損失準備(234,613)(211,866)
為投資而持有的貸款總額，淨額$19,553,168 $22,595,088 
持有待售貸款：
保險費融資貸款，成本或公允價值較低(2)
$3,137,791 $— 
按公允價值計算的按揭貸款4,387 8,123 
持有待售貸款總額$3,142,178 $8,123 
(1)不包括應計應收利息#美元71.8百萬美元和美元50.9於2022年9月30日及2021年12月31日，分別記入綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。
(2)2022年9月30日包括$1.3百萬美元的非應計貸款和3.1截至2022年9月30日，超過90天且仍在應計的貸款中，有100萬筆從投資貸款轉移到出售貸款。
11

下表彙總了我們按發起年份和內部分配的信用等級持有的投資貸款總額：
(單位：千)202220212020201920182017年及之前的版本循環信貸額度轉換為定期貸款的循環信貸額度總計
2022年9月30日
商業廣告
(1-7)通過$1,530,588 $776,714 $252,321 $366,245 $225,307 $316,001 $5,004,072 $27,344 $8,498,592 
(8)特別提及28,302 38,477 6,398 37,809 7,526 5,769 35,967 3,820 164,068 
(9)不合標準的應計項目— 42,148 315 30,647 15,133 6,365 28,378 — 122,986 
(9+)非應計項目7,622 602 — 36 9,947 6,875 2,886 — 27,968 
總商業廣告$1,566,512 $857,941 $259,034 $434,737 $257,913 $335,010 $5,071,303 $31,164 $8,813,614 
能量
(1-7)通過$129,764 $23,517 $— $— $20,000 $5,743 $912,936 $— $1,091,960 
(8)特別提及— — — — — — — — — 
(9)不合標準的應計項目— — — — — — 7,637 — 7,637 
(9+)非應計項目— — — — — — 6,500 — 6,500 
總能量$129,764 $23,517 $— $— $20,000 $5,743 $927,073 $— $1,106,097 
抵押貸款融資
(1-7)通過$7,913 $457,792 $196,598 $393,675 $555,480 $3,292,412 $— $— $4,903,870 
(8)特別提及— — — — — — — — — 
(9)不合標準的應計項目— — — — 1,464 3,488 — — 4,952 
(9+)非應計項目— — — — — — — — — 
總按揭融資$7,913 $457,792 $196,598 $393,675 $556,944 $3,295,900 $— $— $4,908,822 
房地產
克雷
(1-7)通過$800,519 $611,459 $657,829 $487,368 $183,225 $366,644 $60,672 $15,969 $3,183,685 
(8)特別提及2,396 7,249 7,940 5,297 33,454 22,063 — — 78,399 
(9)不合標準的應計項目— 17,850 — — 11,522 18,629 — — 48,001 
(9+)非應計項目— — — — — 187 — — 187 
徑向基函數
(1-7)通過82,515 85,477 19,560 13,915 7,462 1,162 390,476 — 600,567 
(8)特別提及— — — — — — — — — 
(9)不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
(9+)非應計項目— — — — — — — — — 
其他
(1-7)通過129,406 137,275 103,917 79,637 79,984 170,709 39,074 27,316 767,318 
(8)特別提及— — 10,711 — — 10,099 — — 20,810 
(9)不合標準的應計項目— — — — — 1,058 — — 1,058 
(9+)非應計項目— — 1,081 — — — — — 1,081 
由1-4個家庭提供保障
(1-7)通過45,887 90,434 55,261 26,854 19,439 72,329 4,056 — 314,260 
(8)特別提及— — — — — 44 — — 44 
(9)不合標準的應計項目— — — — — 166 — — 166 
(9+)非應計項目— — — — — 128 — — 128 
總房地產$1,060,723 $949,744 $856,299 $613,071 $335,086 $663,218 $494,278 $43,285 $5,015,704 
總計$2,764,912 $2,288,994 $1,311,931 $1,441,483 $1,169,943 $4,299,871 $6,492,654 $74,449 $19,844,237 
12


(單位：千)202120202019201820172016年及更早版本循環信貸額度轉換為定期貸款的循環信貸額度總計
2021年12月31日
商業廣告
(1-7)通過$1,133,013 $3,157,150 $546,520 $319,246 $200,478 $289,795 $3,960,706 $41,377 $9,648,285 
(8)特別提及2,650 5,277 23,129 8,697 39 5,322 5,120 7,883 58,117 
(9)不合標準的應計項目— 7,705 102,619 25,010 6,202 6,962 14,742 2,007 165,247 
(9+)非應計項目736 1,191 49 12,955 1,166 6,196 3,619 — 25,912 
總商業廣告$1,136,399 $3,171,323 $672,317 $365,908 $207,885 $308,275 $3,984,187 $51,267 $9,897,561 
能量
(1-7)通過$71,750 $— $— $3 $— $7,188 $577,988 $— $656,929 
(8)特別提及— — — — — — 27,421 — 27,421 
(9)不合標準的應計項目— — — — — 8,643 — — 8,643 
(9+)非應計項目— — — — — — 28,380 — 28,380 
總能量$71,750 $— $— $3 $— $15,831 $633,789 $— $721,373 
抵押貸款融資
(1-7)通過$289,042 $590,616 $656,445 $754,507 $332,001 $4,852,886 $— $— $7,475,497 
(8)特別提及— — — — — — — — — 
(9)不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
(9+)非應計項目— — — — — — — — — 
總按揭融資$289,042 $590,616 $656,445 $754,507 $332,001 $4,852,886 $— $— $7,475,497 
房地產
克雷
(1-7)通過$497,462 $576,344 $600,005 $294,005 $155,252 $451,042 $73,988 $25,970 $2,674,068 
(8)特別提及— — 291 8,827 20,089 26,344 — — 55,551 
(9)不合標準的應計項目17,850 — — 40,900 37,393 38,188 — 2,308 136,639 
(9+)非應計項目— — — — — 198 — — 198 
徑向基函數
(1-7)通過155,595 44,362 9,693 8,565 — 12,732 460,888 — 691,835 
(8)特別提及— — — — — — — — — 
(9)不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
(9+)非應計項目— — — — — — — — — 
其他
(1-7)通過166,202 148,811 119,017 106,343 61,723 139,723 47,653 29,595 819,067 
(8)特別提及— 7,365 — — 845 4,982 — — 13,192 
(9)不合標準的應計項目— 6,424 — — 16,922 20,184 — — 43,530 
(9+)非應計項目— — — — 2,641 1,450 — 13,741 17,832 
由1-4個家庭提供保障
(1-7)通過96,899 60,659 40,586 22,976 31,826 65,910 4,535 — 323,391 
(8)特別提及— 553 — — — 291 — — 844 
(9)不合標準的應計項目— — — — — 1,203 — — 1,203 
(9+)非應計項目— — — — — 180 — — 180 
總房地產$934,008 $844,518 $769,592 $481,616 $326,691 $762,427 $587,064 $71,614 $4,777,530 
總計$2,431,199 $4,606,457 $2,098,354 $1,602,034 $866,577 $5,939,419 $5,205,040 $122,881 $22,871,961 

13

下表詳細説明瞭貸款信貸損失準備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
(單位：千)商業廣告能量抵押貸款
金融		真實
地產		總計
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$102,202 $52,568 $6,083 $51,013 $211,866 
貸款信貸損失準備31,257 (18,636)4,073 10,923 27,617 
沖銷3,210 2,903 — 350 6,463 
復甦549 1,044 — — 1,593 
淨沖銷(回收)2,661 1,859 — 350 4,870 
期末餘額$130,798 $32,073 $10,156 $61,586 $234,613 
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額$73,061 $84,064 $4,699 $92,791 $254,615 
貸款信貸損失準備26,549 (24,730)1,729 (24,325)(20,777)
沖銷8,211 6,418 — 1,192 15,821 
復甦2,462 1,366 — 112 3,940 
淨沖銷(回收)5,749 5,052 — 1,080 11,881 
期末餘額$93,861 $54,282 $6,428 $67,386 $221,957 
我們記錄了一美元32.0截至2022年9月30日的9個月信貸損失準備金為100萬美元，而準備金為負#美元20.02021年同期為100萬美元。這一美元32.0信貸損失準備金主要是由於對經濟預測下行風險的最新看法，但被批評貸款的減少部分抵消。我們記錄了$4.9在截至2022年9月30日的9個月中淨沖銷100萬美元，而淨沖銷為#美元11.92021年同期為100萬。受批評的貸款總額為$484.02022年9月30日為百萬美元，而2022年9月30日為582.9百萬美元和美元728.9分別為2021年12月31日和2021年9月30日。與2022年6月30日相比，批評貸款減少，主要是因為解決了一筆按揭融資信貸，該信貸在2022年第二季度被下調，並於2022年第三季度得到解決，沒有任何損失記錄。
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。在2022年9月30日，我們有不是抵押品依賴型貸款.
下表提供了我們持有的投資貸款總額的年齡分析：
(單位：千)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上過去合計
到期		非應計貸款(1)當前總計不計提，不計提津貼
2022年9月30日
商業廣告$10,405 $151 $30,602 $41,158 $27,968 $8,744,488 $8,813,614 $3,637 
能量— — — — 6,500 1,099,597 1,106,097 — 
抵押貸款融資— — — — — 4,908,822 4,908,822 — 
房地產：
克雷
52 — — 52 187 3,310,033 3,310,272 — 
徑向基函數
— — — — — 600,567 600,567 — 
其他
700 2,453 — 3,153 1,081 786,033 790,267 — 
由1-4個家庭提供保障
— — 62 62 128 314,408 314,598 — 
總計$11,157 $2,604 $30,664 $44,425 $35,864 $19,763,948 $19,844,237 $3,637 
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元1.8在我們的非權責發生制貸款中，有數百萬以現金為基礎賺取了利息收入。此外，$801,000在截至2022年9月30日的9個月的非應計貸款中確認了利息收入。應計利息#美元100,000在截至2022年9月30日的9個月內逆轉。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有任何被認為是重組的非應計項目貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日的非應計貸款2.2百萬美元和美元19.4分別有100萬家符合重組標準。這些貸款在各自的資產負債表日沒有資金不足的承付款。

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下表詳細説明瞭截至2022年9月30日的9個月內重組貸款的記錄投資：
延長到期日調整後的付款計劃總計
(以千為單位，合同數量除外)合同數量期末餘額合同數量期末餘額合同數量期末餘額
截至2022年9月30日的9個月
商業貸款— $— 1 $604 1 $604 
總計— $— 1 $604 1 $604 
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們沒有任何重組的貸款。
貸款重組對我們於2022年9月30日的信貸損失撥備沒有重大影響。截至2022年和2021年9月30日，我們沒有任何在最近12個月內重組的貸款隨後違約。
(5) 短期借款和長期債務
下表彙總了短期借款情況：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
客户回購協議$1,480 $2,832 
聯邦住房貸款銀行借款1,700,000 2,200,000 
短期借款總額$1,701,480 $2,202,832 
下表列出了長期債務的摘要：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
銀行發行的浮動利率優先無擔保信貸掛鈎票據，2024年到期$271,991 $270,487 
銀行發行5.252026年到期的固定利率次級票據百分比
174,131 173,935 
公司發行的4.002031年到期的固定利率次級票據百分比
371,238 370,910 
信託優先浮動利率次級債券，2032年至2036年到期113,406 113,406 
長期債務總額$930,766 $928,738 
(6) 具有表外風險的金融工具
下表列出了我們存在表外風險的金融工具，以及與這些金融工具相關的表外信貸損失準備活動。這項準備計入綜合資產負債表上的其他負債。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
表外信貸損失準備期初餘額
$17,981 $16,747 $17,265 $17,434 
表外信貸損失準備
3,667 1,464 4,383 777 
表外信貸損失準備期末餘額
$21,648 $18,211 $21,648 $18,211 
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
對延長貸項期末餘額的承諾$9,182,739 $9,445,763 
備用信用證--期末餘額419,828 357,672 
(7) 監管比率和資本
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的酌情決定)行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的重大不利影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
美國聯邦監管機構採用的巴塞爾III監管資本框架(“巴塞爾III資本規則”)，除其他事項外，(I)建立了稱為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本衡量標準，(Ii)規定了一級資本
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資本包括符合所述要求的CET1和“額外的一級資本”工具，(Iii)要求對監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1，而不是對資本的其他組成部分，以及(Iv)定義對資本衡量的扣除/調整的範圍。
此外，巴塞爾III資本規則要求我們保持一個2.5相對於CET1、Tier 1和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。在截至2022年9月30日的9個月或截至2021年12月31日的一年中，我們的普通股沒有宣佈或支付任何股息。2022年4月19日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$150.0百萬股我們已發行的普通股。在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購了941,879其普通股，總價為$50.0百萬美元，加權平均價為$53.11每股。
2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則(2019年CECL規則)，修訂了某些資本規定，以應對GAAP下信用損失會計的變化。2019年CECL規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內分階段採用與衡量當前預期信貸損失對其監管資本比率的當前預期信貸損失有關的新會計準則的第一天不利影響(三年過渡選項)。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，維持了2019年CECL規則的三年過渡期選項，併為GAAP要求在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。我們於2020年1月1日採用CECL，並已選擇使用五年過渡期選項。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和銀行維持CET1、一級資本和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，每一項都在法規中定義。管理層相信，截至2022年9月30日，公司和銀行符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。
根據總風險、一級風險、CET1和一級槓桿率，金融機構被歸類為資本充裕。如下表所示，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司和銀行的資本比率超過了監管機構對資本充足的定義。監管當局可以應用資產分類的變化，這種變化可能會追溯到公司和銀行受到資本比率變化的影響。任何此類變化都可能使一項或多項資本充足率低於資本充足率。此外，變化可能導致FDIC施加額外評估，或可能導致監管行動，可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
因為我們銀行只有不到一美元15.0截至2009年12月31日，我們的總合並資產達到10億美元，我們被允許繼續將我們的信託優先證券歸類為一級資本，這些證券都是在2010年5月19日之前發行的。
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下表彙總了我們根據《巴塞爾協議III資本規則》的實際資本比率和要求資本比率。下面列出的比率包括我們選擇利用上述為期五年的CECL過渡期的影響。
實際最低資本要求(2)資本必須充分資本化
(千美元)資本額比率資本額比率資本額比率
2022年9月30日
CET1
公司$3,011,505 11.08 %$1,902,047 7.00 %不適用不適用
銀行3,175,750 11.70 %1,899,579 7.00 %1,763,895 6.50 %
總資本(與風險加權資產之比)
公司4,143,219 15.25 %2,853,071 10.50 %2,717,210 10.00 %
銀行3,736,226 13.77 %2,849,369 10.50 %2,713,685 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)
公司3,421,505 12.59 %2,309,629 8.50 %1,630,326 6.00 %
銀行3,335,750 12.29 %2,306,632 8.50 %2,170,948 8.00 %
第一級資本(相對於平均資產)(1)
公司3,421,505 10.67 %1,282,691 4.00 %不適用不適用
銀行3,335,750 10.41 %1,281,909 4.00 %1,602,386 5.00 %
2021年12月31日
CET1
公司$2,949,785 11.06 %$1,866,444 7.00 %不適用不適用
銀行3,013,170 11.30 %1,866,303 7.00 %1,732,996 6.50 %
總資本(與風險加權資產之比)
公司4,085,540 15.32 %2,799,666 10.50 %2,666,348 10.00 %
銀行3,578,014 13.42 %2,799,455 10.50 %2,666,148 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)
公司3,359,785 12.60 %2,266,396 8.50 %1,599,809 6.00 %
銀行3,173,170 11.90 %2,266,225 8.50 %2,132,918 8.00 %
第一級資本(相對於平均資產)(1)
公司3,359,785 9.01 %1,490,902 4.00 %不適用不適用
銀行3,173,170 8.51 %1,490,677 4.00 %1,863,346 5.00 %
(1)一級資本比率(相對於平均資產)不受巴塞爾III資本規則的影響；然而，聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司可能分別要求公司和銀行保持高於所要求的最低要求的一級資本比率(相對於平均資產)。
(2)百分比代表最低資本比率加上根據《巴塞爾協議III資本規則》完全分階段實施的2.5%CET1資本緩衝。

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(8) 基於股票的薪酬
我們有長期激勵計劃，根據該計劃，公司董事會或其指定的委員會向員工和董事授予基於股票的薪酬獎勵。授予受制於歸屬要求，其中可能包括非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票和業績單位或其任何組合。2022年4月19日，公司股東批准了德克薩斯資本銀行股份有限公司2022年長期激勵計劃，該計劃規定發行1,124,880作為對公司主要員工和非員工董事的補償的普通股。
下表彙總了我們基於股票的薪酬支出：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
股票結算獎勵：
RSU$5,376 $8,324 $15,805 $22,099 
限制性股票— — — 1 
現金結算單位3 64 186 1,092 
總計$5,379 $8,388 $15,991 $23,192 
 
(除期間數據外，單位為千)2022年9月30日
與未歸屬股票結算獎勵相關的未確認補償費用$37,492 
預計確認費用的加權平均期間，以年為單位2.4


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(9) 公允價值披露
我們使用會計準則編纂(“ASC”)820中規定的公允價值等級，在經常性和非經常性基礎上確定按公允價值計量的資產和負債的公允市場價值。公允價值計量。有關公允價值層次的信息，以及公司在估計金融工具公允價值披露時使用的方法和重大假設的説明，請參閲我們的2021年Form 10-K中的附註1--重要會計政策的運作和摘要。
按公允價值計量的資產和負債如下：
 公允價值計量使用
(單位：千)1級2級3級
2022年9月30日
可供出售的債務證券：(1)
美國國債$637,281 $— $— 
美國政府機構證券— 101,690 — 
住房貸款抵押證券— 1,630,101 — 
CRT證券— — 11,702 
股權證券(1)(2)21,932 11,041 — 
持有作出售用途的按揭貸款(3)— — 4,387 
衍生資產(4)— 24,093 — 
衍生負債(4)— 108,608 — 
不合格遞延補償計劃負債(5)20,028 — — 
2021年12月31日
可供出售的債務證券：(1)
美國政府機構證券$— $120,944 $— 
住房貸款抵押證券— 3,225,378 — 
免税資產支持證券— — 180,033 
CRT證券— — 11,846 
股權證券(1)(2)33,589 12,018 — 
持有作出售用途的按揭貸款(3)— 465 7,658 
衍生資產(4)— 37,788 — 
衍生負債(4)— 37,788 — 
不合格遞延補償計劃負債(5)29,695 — — 
(1)投資證券按公允價值定期計量，一般按月計量，免税資產支持證券和CRT證券除外，它們按季度計量。
(2)股權證券包括根據實施《社區再投資法案》的規定有資格考慮的投資，以及與我們的非合格遞延補償計劃相關的投資。
(3)持有的待售按揭貸款按公允價值經常性計量，一般為每月一次。
(4)衍生工具資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，一般為季度計量。
(5)非合格遞延補償計劃負債是指對僱員的債務的公允價值，通常與投資資產的公允價值相對應，並按公允價值經常性計量，一般為每月一次。

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3級估值
下表彙總了按公允價值經常性計量的第3級資產的變化：
淨收益(虧損)
(單位：千)期初餘額購買/添加銷售/減量已實現未實現期末餘額
截至2022年9月30日的三個月
可供出售的債務證券：(1)
CRT證券$11,670 $— $— $— $32 $11,702 
持有待售貸款(2)4,266 571 (450)— — 4,387 
截至2021年9月30日的三個月
可供出售的債務證券：(1)
免税資產支持證券$185,954 $— $(2,270)$— $1,136 $184,820 
CRT證券11,713 — — — 91 11,804 
持有待售貸款(2)8,227 440 (870)— (96)7,701 
截至2022年9月30日的9個月
可供出售的債務證券：(1)
免税資產支持證券$180,033 $— $(170,626)$— $(9,407)$— 
CRT證券11,846 — — — (144)11,702 
持有待售貸款(2)7,658 1,898 (5,050)— (119)4,387 
截至2021年9月30日的9個月
可供出售的債務證券：(1)
免税資產支持證券$199,176 $— $(13,783)$— $(573)$184,820 
CRT證券11,417 — — — 387 11,804 
持有待售貸款(2)6,933 2,125 (1,395)5 33 7,701 
(1)可供出售債務證券的未實現收益/(虧損)記入AOCI。已實現收益/(虧損)在合併損益表和其他全面收益/(虧損)表中計入其他非利息收入。
(2)持有待售貸款的已實現和未實現收益/(虧損)在綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表中計入出售待售貸款的淨收益/(虧損)。
免税資產支持證券
免税資產支持證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用了第三級或不可觀察的投入，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。這些證券在2022年9月30日之前全部贖回。截至2021年12月31日，綜合加權平均貼現率和加權平均使用壽命為2.60%和4.61分別是幾年。
CRT證券
CRT證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用了第三級或不可觀測的投入，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。截至2022年9月30日，使用的貼現率範圍為6.97%至11.52%，加權平均壽命範圍為5.23幾年前8.93好幾年了。在綜合攤銷成本加權平均基礎上，折現率為8.49%，加權平均壽命為6.46利用多年來確定這些證券在2022年9月30日的公允價值。截至2021年12月31日，綜合加權平均貼現率和綜合加權平均使用壽命為4.97%和6.35分別是幾年。
持有作出售用途的按揭貸款
使用第3級投入而持有以供出售的按揭貸款的公允價值包括無法透過正常銷售渠道出售的貸款，因此在釐定公允價值時需要管理層作出重大判斷或估計。這類貸款的公允價值一般以可比貸款的報價為基礎，並應用流動資金折扣。於2022年9月30日，這些貸款的公允價值是使用加權平均貼現價格計算的90.4%，與97.82021年12月31日。
20

金融工具的公允價值
金融工具的賬面金額和估計公允價值摘要如下：
估計公允價值
(單位：千)攜帶
金額		總計1級2級3級
2022年9月30日
金融資產：
現金和現金等價物$3,640,247 $3,640,247 $3,640,247 $— $— 
可供出售的債務證券2,380,774 2,380,774 637,281 1,731,791 11,702 
持有至到期的債務證券955,875 819,701 — 819,701 — 
股權證券32,973 32,973 21,932 11,041 — 
持有待售貸款3,142,178 3,113,806 — — 3,113,806 
為投資持有的貸款，淨額19,553,168 19,472,586 — — 19,472,586 
衍生資產24,093 24,093 — 24,093 — 
財務負債：
總存款24,498,563 24,502,640 — — 24,502,640 
短期借款1,701,480 1,701,480 — 1,701,480 — 
長期債務930,766 873,342 — 873,342 — 
衍生負債108,608 108,608 — 108,608 — 
2021年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$7,946,659 $7,946,659 $7,946,659 $— $— 
可供出售的債務證券3,538,201 3,538,201 — 3,346,322 191,879 
股權證券45,607 45,607 33,589 12,018 — 
持有待售貸款8,123 8,123 — 465 7,658 
為投資持有的貸款，淨額22,595,088 22,631,252 — — 22,631,252 
衍生資產37,788 37,788 — 37,788 — 
財務負債：
總存款28,109,365 28,109,762 — — 28,109,762 
短期借款2,202,832 2,202,832 — 2,202,832 — 
長期債務928,738 952,404 — 952,404 — 
衍生負債37,788 37,788 — 37,788 — 
21

(10) 衍生金融工具
未償還衍生工具持倉的名義金額及估計公允價值載於下表。
 2022年9月30日2021年12月31日
估計公允價值估計公允價值
(單位：千)概念上的
金額		資產衍生品負債衍生工具概念上的
金額		資產衍生品負債衍生工具
指定為套期保值的衍生工具
現金流對衝：
利率合約：
掉期對衝貸款$3,000,000 $357 $80,135 $— $— $— 
非套期保值衍生品
客户發起和其他衍生品：
利率合約：
掉期3,989,586 86,138 86,138 3,536,090 40,922 40,922 
帽子和地板上寫的130,415 — 1,489 191,291 94 — 
購買的帽子和地板130,415 1,489 — 191,291 — 94 
遠期合約1,025,581 12,536 12,429 — — — 
毛衍生品100,520 180,191 41,016 41,016 
淨額調整-抵銷衍生資產/負債(2,476)(2,476)(3,228)(3,228)
淨值調整-收到/過帳的現金抵押品(73,951)(69,107)— — 
綜合資產負債表所列衍生工具淨額$24,093 $108,608 $37,788 $37,788 
我們對衍生工具的信用敞口僅限於各交易對手支付的淨利得價值和利息。在某些情況下，如果衍生工具的淨值超過名義金額，可能需要向所涉交易對手提供抵押品。我們與這些工具相關的信貸風險，扣除任何質押的抵押品，約為#美元。24.12022年9月30日，約為37.82021年12月31日為100萬人。抵押品水平根據衍生工具價值的變化定期監測和調整。在2022年9月30日，我們有73.0向交易對手承諾的現金抵押品，包括在綜合資產負債表上計息的現金和現金等價物以及#美元74.0從交易對手收到的現金抵押品百萬美元，包括在綜合資產負債表的計息存款中。2021年12月31日的可比金額為$40.3向交易對手質押的現金抵押品和不是從交易對手處收到的現金抵押品。
我們還與金融機構交易對手就與我們作為參與者或牽頭行的貸款相關的利率互換訂立信用風險分擔協議。吾等作為參與銀行訂立的風險分擔協議，可在借款人未能履行其與該金融機構訂立的利率衍生合約時，向該金融機構交易對手提供信貸保障。我們是18風險參與協議，我們是名義金額為#美元的參與銀行343.3截至2022年9月30日，七名義金額為#美元的風險分擔協議79.22021年12月31日為100萬人。假設所有債務人100%違約，對這些協議的最大估計風險約為#美元。10.42022年9月30日的百萬美元和2.32021年12月31日為100萬人。這些風險敞口的公允價值對2022年9月30日和2021年12月31日的合併財務報表來説都是微不足道的。我方作為牽頭行簽訂的風險分擔協議，在借款人未能履行與我方簽訂的利率衍生品合同時，為我方提供信用保障。我們是17風險參與協議，我們是名義金額為#美元的牽頭行201.1截至2022年9月30日，15名義金額為#美元的協議156.12021年12月31日為100萬人。
指定為現金流對衝的衍生品
於截至2022年9月30日止九個月內，我們訂立被指定為合資格現金流對衝的利率衍生合約，以對衝可歸因於合約規定利率變動的預期未來現金流變動的風險。為符合套期保值會計的資格，應準備一份正式評估，以確定如果現金流對衝，套期保值關係在開始和持續的基礎上是否有望在對衝期間實現可歸因於對衝風險的高度有效的現金流。一開始，我們準備進行統計迴歸分析，以確定對衝的有效性。在此後的每個報告期，都會進行統計迴歸或定性分析。如果確定套期保值有效性沒有或將不會繼續保持高度有效，則套期保值會計將停止，AOCI的任何收益或虧損將立即在收益中確認。現金流量對衝按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債，公允價值變動計入AOCI税後淨額。計入AOCI的金額重新分類為與對衝資產或
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負債會影響收益，並與對衝資產或負債的收益影響在同一個損益表項目中列示。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們錄得78.2百萬美元和美元77.9百萬美元的未實現虧損，以將我們的現金流量對衝調整為公允價值，並將其記入AOCI的税後淨額，並重新分類為#美元。1.8百萬美元和美元2.5億美元，分別從AOCI轉化為貸款利息收入。根據目前的市場狀況，我們估計在未來12個月內，額外的美元31.7100萬美元將從AOCI重新歸類為利息收入的減少。截至2022年9月30日，對預測交易進行對衝的最長時間長度為4.00好幾年了。
(11) 累計其他綜合收益
下表按組件提供了AOCI的變化：
(單位：千)現金流對衝可供出售的證券持有至到期證券總計
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額$(316)$(220,090)$(51,802)$(272,208)
未實現損益變動(78,177)(129,027)— (207,204)
重新歸類為淨收入的金額(1,760)— 2,369 609 
其他綜合收益/(虧損)合計(79,937)(129,027)2,369 (206,595)
所得税支出/(福利)(16,786)(27,095)497 (43,384)
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額(63,151)(101,932)1,872 (163,211)
期末餘額$(63,467)$(322,022)$(49,930)$(435,419)
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額$— $(26,389)$— $(26,389)
未實現損益變動— (18,131)— (18,131)
重新歸類為淨收入的金額— — — — 
其他綜合收益/(虧損)合計— (18,131)— (18,131)
所得税支出/(福利)— (3,808)— (3,808)
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額— (14,323)— (14,323)
期末餘額$— $(40,712)$— $(40,712)
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$— $(47,715)$— $(47,715)
未實現損益變動(77,873)(347,223)(69,165)(494,261)
重新歸類為淨收入的金額(2,464)— 5,962 3,498 
其他綜合收益/(虧損)合計(80,337)(347,223)(63,203)(490,763)
所得税支出/(福利)(16,870)(72,916)(13,273)(103,059)
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額(63,467)(274,307)(49,930)(387,704)
期末餘額$(63,467)$(322,022)$(49,930)$(435,419)
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額$— $15,774 $— $15,774 
未實現損益變動— (71,501)— (71,501)
重新歸類為淨收入的金額— — — — 
其他綜合收益/(虧損)合計— (71,501)— (71,501)
所得税支出/(福利)— (15,015)— (15,015)
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額— (56,486)— (56,486)
期末餘額$— $(40,712)$— $(40,712)
(12) 新會計準則
ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)”(“ASU 2022-02”)取消了關於問題債務重組的指導意見，並要求實體評估所有貸款修改，以確定它們是導致新貸款還是現有貸款的延續。ASU 2022-02還要求實體按貸款和租賃的起源年份披露當期總沖銷。ASU 2022-02將於2023年1月1日生效，並將對我們的財務報表披露產生影響。
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會計準則更新2022-04，“負債-供應商財務計劃(子主題405-50)”(“ASU 2022-04”)提高了供應商財務計劃和相關財務報表披露的透明度。修正案要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未付確認金額、每個年度期間此類金額的前滾以及未付金額在財務報表中列報位置的説明。ASU 2022-04於2023年1月1日生效，但前滾信息的披露除外，該信息將於2024年1月1日生效，預計不會對我們的合併財務報表產生影響。
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ITEM 2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下有關本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本公司經審核的綜合財務報表及本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)所包括的綜合財務報表的相關附註一併閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的業績。
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述是基於我們對我們未來業績的信念、假設和預期，並考慮到作出此類陳述時我們可獲得的所有信息。前瞻性陳述通常可以通過使用“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”、“目標”、“目標”、“打算”、“尋求”、“可能”、“應該”、“可能”和其他類似的表述來識別。這些前瞻性陳述是基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為公司表示預期的未來計劃、估計或預期將會實現，也不應成為投資者評估對我們證券的投資的主要依據。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2021年10-K表格第I部分第1A項“風險因素”項下列出的風險、不確定因素和其他因素，以及任何後續的10-Q表格季度報告或當前的8-K表格報告可能會導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同，可能包括但不限於信用質量和風險、新冠肺炎大流行、行業和技術變化、與我們出售BankDirect Capital Finance相關的不確定性、網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞、利率、商業和住宅房地產價值、經濟狀況，包括通脹、衰退、衰退威脅，以及德克薩斯州、美國或全球的市場狀況, 包括政府和消費者對這些經濟和市場狀況的反應、資金的可獲得性、會計估計和風險管理流程、放棄倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、立法和監管改革、評級或解讀、業務戰略執行、關鍵人員、競爭、抵押貸款市場、欺詐、環境責任和惡劣天氣、自然災害、戰爭行為、恐怖主義、全球衝突或其他外部事件。公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新的信息、未來的發展還是其他原因。
我們的業務運營概述
2022年9月6日，我們宣佈將我們的保險費融資子公司BankDirect Capital Finance(“BDCF”或“處置集團”)出售給Truist Financial Corp.的間接全資子公司AFCO Credit Corporation。出售的BDCF包括其截至2022年9月30日的業務運營和約31億美元的貸款組合。此次出售為全現金交易，收購價格約為34億美元，與截至2022年9月30日購買的貸款組合價值相比，資產溢價8.5%。根據各種慣常的成交條件，這筆交易預計將在2022年第四季度完成。有關更多信息，請參閲本報告其他部分包括的附註1--主要會計政策的運作和摘要。


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經營成果
下表列出了選定的損益表數據和主要業績指標：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除每股數據外，以千美元計)2022202120222021
淨利息收入$239,080 $190,536 $628,158 $574,805 
信貸損失準備金12,000 5,000 32,000 (20,000)
非利息收入25,333 24,779 71,857 106,771 
非利息支出197,047 152,987 514,442 452,363 
所得税前收入55,366 57,328 153,573 249,213 
所得税費用13,948 13,938 38,346 60,404 
淨收入41,418 43,390 115,227 188,809 
優先股股息4,313 4,312 12,938 14,408 
普通股股東可獲得的淨收入$37,105 $39,078 $102,289 $174,401 
基本每股普通股收益$0.74 $0.77 $2.03 $3.45 
稀釋後每股普通股收益$0.74 $0.76 $2.00 $3.41 
淨息差3.05 %2.11 %2.64 %2.06 %
平均資產回報率(ROA)0.52 %0.47 %0.47 %0.66 %
平均普通股權益回報率(“ROE”)5.36 %5.41 %4.90 %8.35 %
非利息收入與平均收益性資產之比0.33 %0.27 %0.30 %0.38 %
效率比(1)74.5 %71.1 %73.5 %66.4 %
非利息支出與平均收益性資產之比2.53 %1.69 %2.18 %1.61 %
(一)非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
我們報告了2022年第三季度的淨收益為4140萬美元，普通股股東可用淨收益為3710萬美元，而2021年第三季度的淨收益為4340萬美元，普通股股東可用淨收益為3910萬美元。在完全稀釋的基礎上，2022年第三季度每股普通股收益為0.74美元，而2021年第三季度為0.76美元。2022年第三季度的淨資產收益率為5.36%，淨資產收益率為0.52%，而2021年第三季度的淨資產收益率和淨資產收益率分別為5.41%和0.47%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度淨收入減少的主要原因是信貸損失和非利息支出準備金增加，但淨利息收入增加部分抵消了這一減少額。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月，我們公佈的淨收益為1.152億美元，普通股股東可獲得的淨收益為1.023億美元，而2021年同期的淨收益為1.888億美元，普通股股東可獲得的淨收益為1.744億美元。在完全稀釋的基礎上，截至2022年9月30日的9個月，每股普通股收益為2.00美元，而2021年同期為3.41美元。截至2022年9月30日的9個月，淨資產收益率為4.90%，淨資產收益率為0.47%，而2021年同期分別為8.35%和0.66%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月淨收入減少，主要原因是非利息收入減少以及信貸損失和非利息支出撥備增加，但淨利息收入的增加部分抵消了這一減少。
下文討論了淨收入各組成部分變化的詳細情況。
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應税等值淨利息收入分析-季度(1)

截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
(除百分率外，以千計)平均值
天平		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		收入/
費用		收益率/
費率
資產
投資證券(2)$3,509,044 $15,002 1.58 %$3,775,812 $10,684 1.12 %
計息現金及現金等價物4,453,806 24,596 2.19 %9,046,095 3,606 0.16 %
持有待售貸款1,029,983 11,316 4.36 %18,791 54 1.14 %
為投資、抵押融資而持有的貸款5,287,531 52,756 3.96 %7,987,521 58,913 2.93 %
持有用於投資的貸款(3)16,843,922 218,512 5.15 %15,266,167 143,864 3.74 %
減去：貸款信貸損失撥備229,005 — — 220,984 — — 
為投資持有的貸款，淨額21,902,448 271,268 4.91 %23,032,704 202,777 3.49 %
盈利資產總額30,895,281 322,182 4.10 %35,873,402 217,121 2.40 %
現金和其他資產918,630 855,555 
總資產$31,813,911 $36,728,957 
負債與股東權益
交易性存款$1,444,964 $5,239 1.44 %$3,012,547 $4,737 0.62 %
儲蓄存款10,249,387 46,555 1.80 %10,044,995 8,262 0.33 %
定期存款1,701,238 8,523 1.99 %1,640,562 1,720 0.42 %
計息存款總額13,395,589 60,317 1.79 %14,698,104 14,719 0.40 %
短期借款1,931,537 10,011 2.06 %2,299,692 748 0.13 %
長期債務921,707 12,663 5.45 %927,626 10,586 4.53 %
計息負債總額16,248,833 82,991 2.03 %17,925,422 26,053 0.58 %
無息存款12,214,531 15,363,568 
其他負債305,554 275,317 
股東權益3,044,993 3,164,650 
總負債和股東權益$31,813,911 $36,728,957 
淨利息收入$239,191 $191,068 
淨息差3.05 %2.11 %
淨息差2.07 %1.82 %
 
(1)適用時使用的應税等值税率。
(2)投資證券的收益率是使用可供出售的證券按攤銷成本計算的。
(3)平均餘額包括非應計貸款。

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應税等值淨利息收入分析-年初至今(1)

截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
(除百分率外，以千計)平均值
天平		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		收入/
費用		收益率/
費率
資產
投資證券(2)$3,573,372 $47,811 1.69 %$3,581,845 $32,412 1.20 %
計息現金及現金等價物5,902,815 37,561 0.85 %10,814,879 9,500 0.12 %
持有待售貸款352,325 11,491 4.36 %117,604 2,430 2.76 %
為投資、抵押融資而持有的貸款5,624,712 146,135 3.47 %7,875,138 181,256 3.08 %
持有用於投資的貸款(3)16,386,399 531,054 4.33 %15,321,641 432,777 3.78 %
減去：貸款信貸損失撥備217,728 — — 238,996 — — 
為投資持有的貸款，淨額21,793,383 677,189 4.15 %22,957,783 614,033 3.58 %
盈利資產總額31,621,895 774,052 3.25 %37,472,111 658,375 2.35 %
現金和其他資產869,867 971,628 
總資產$32,491,762 $38,443,739 
負債與股東權益
交易性存款$1,846,175 $13,122 0.95 %$3,596,301 $15,993 0.59 %
儲蓄存款9,788,290 70,599 0.96 %11,400,029 28,040 0.33 %
定期存款1,208,213 10,792 1.19 %1,864,867 6,961 0.50 %
有息存款總額12,842,678 94,513 0.98 %16,861,197 50,994 0.40 %
短期借款1,978,735 15,628 1.06 %2,443,853 3,842 0.21 %
長期債務926,749 34,651 5.00 %759,584 27,052 4.76 %
計息負債總額15,748,162 144,792 1.23 %20,064,634 81,888 0.55 %
無息存款13,391,981 14,978,324 
其他負債259,028 286,328 
股東權益3,092,591 3,114,453 
總負債和股東權益$32,491,762 $38,443,739 
淨利息收入$629,260 $576,487 
淨息差2.64 %2.06 %
淨息差2.02 %1.80 %

(4)適用時使用的應税等值税率。
(5)投資證券的收益率是使用可供出售的證券按攤銷成本計算的。
(6)平均餘額包括非應計貸款
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音量/速率分析
下表列出了應税等值淨利息收入的變化，並列出了由於盈利資產和計息負債的平均數量差異而產生的變化，以及由於這些資產和負債的平均利率不同而產生的變化。
 截至2022/2021年9月30日止的三個月截至2022/2021年9月30日的9個月
 網絡
變化		由於(1)的更改網絡
變化		由於(1)的更改
(單位：千)卷收益率/費率(2)卷收益率/費率(2)
利息收入：
投資證券$4,318 $(753)$5,071 $15,399 $(4)$15,403 
計息現金和現金等價物20,990 (1,852)22,842 28,061 (4,368)32,429 
持有待售貸款11,262 2,906 8,356 9,061 648 8,413 
為投資而持有的貸款、按揭融資貸款(6,157)(19,940)13,783 (35,121)(51,706)16,585 
為投資而持有的貸款74,648 14,873 59,775 98,277 30,046 68,231 
總計105,061 (4,766)109,827 115,677 (25,384)141,061 
利息支出：
交易性存款502 (2,450)2,952 (2,871)(7,775)4,904 
儲蓄存款38,293 170 38,123 42,559 (3,974)46,533 
定期存款6,803 64 6,739 3,831 (2,660)6,491 
短期借款9,263 (121)9,384 11,786 (1,027)12,813 
長期債務2,077 (68)2,145 7,599 6,255 1,344 
總計56,938 (2,405)59,343 62,904 (9,181)72,085 
淨利息收入$48,123 $(2,361)$50,484 $52,773 $(16,203)$68,976 
(1)成品率/成交率和成交量差異被分配給成品率/成交率。
(2)在適用的情況下，假設税率為21%，則使用應税等值税率。
淨利息收入
截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入為2.391億美元，而2021年同期為1.905億美元。增加的主要原因是平均收益資產的收益率增加，但融資成本的增加部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的平均收益資產減少了50億美元，其中平均計息現金和現金等價物減少了46億美元。平均計息現金和現金等價物的下降主要是由於我們從2021年下半年開始主動退出某些高成本的指數化存款產品。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的平均有息負債減少了17億美元，主要是由於平均有息存款減少了13億美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的平均活期存款減少了31億美元。
截至2022年9月30日的三個月的淨息差為3.05%，而2021年同期為2.11%。淨息差的增加主要是由於平均收益資產收益率的增加和收益資產構成的轉變，但融資成本的增加部分抵消了這一影響。收益、資產收益率和資金成本的上升歸因於利率上升的影響。
截至2022年9月30日的三個月，用於投資的總貸款收益率增至4.91%，而2021年同期為3.49%；截至2022年9月30日的三個月，收益資產收益率增至4.10%，高於2021年同期的2.40%。截至2022年9月30日的三個月，存款總成本從2021年同期的0.19%上升至0.93%，包括所有存款、長期債務和股東權益在內的總融資成本上升至1.04%，而2021年同期為0.28%。
截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入為6.282億美元，而2021年同期為5.748億美元。這一增長主要是由於收益資產收益率的增加，但部分被不斷上升的融資成本所抵消。
29

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月平均收益資產減少了59億美元，其中平均計息現金和現金等價物減少了49億美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月平均有息負債減少43億美元，主要是由於平均有息存款減少40億美元。截至2022年9月30日的9個月的平均活期存款從2021年同期的150億美元減少到134億美元。
截至2022年9月30日的9個月的淨息差為2.64%，而2021年同期為2.06%。增加的主要原因是利率上升對盈利資產收益率的影響，以及盈利資產構成的變化，但與2021年同期相比，融資成本上升也是利率上升的結果，部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月，用於投資的總貸款收益率增至4.15%，而2021年同期為3.58%；截至2022年9月30日的9個月，收益資產收益率增至3.25%，高於2021年同期的2.35%。截至2022年9月30日的9個月，存款總成本從2021年同期的0.21%增加到0.48%，包括所有存款、長期債務和股東權益在內的總融資成本增加到0.60%，而2021年同期為0.29%。
非利息收入 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
存款賬户手續費$5,701 $4,622 $17,726 $13,972 
財富管理和信託手續費收入3,631 3,382 11,594 9,380 
經紀貸款手續費3,401 6,032 11,504 22,276 
服務收入212 292 677 15,236 
投資銀行和交易收入7,812 4,127 23,117 17,985 
出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)— (1,185)— 1,317 
其他4,576 7,509 7,239 26,605 
非利息收入總額$25,333 $24,779 $71,857 $106,771 
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，非利息收入增加了55.4萬美元。增加的主要原因是存款賬户以及投資銀行和交易收入的服務費增加，以及抵消了上一年因出售所持待售貸款而錄得的淨虧損，但被經紀貸款費用和其他非利息收入的減少部分抵消。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入減少了3490萬美元。減少的主要原因是經紀貸款手續費、還本付息收入和出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)均因出售我們的抵押貸款服務權組合和2021年抵押貸款代理彙總計劃的過渡而減少，以及其他非利息收入的減少。
非利息支出 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
薪金和福利$129,336 $87,503 $333,319 $261,855 
入住費9,433 8,324 27,192 24,463 
營銷8,282 2,123 21,765 5,720 
法律和專業16,775 11,055 38,365 28,479 
通信和技術18,470 28,374 48,819 58,695 
FDIC保險評估3,953 4,500 11,252 16,339 
維修相關費用— 2,396 — 27,740 
其他10,798 8,712 33,730 29,072 
非利息支出總額$197,047 $152,987 $514,442 $452,363 
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的非利息支出增加了4410萬美元。2022年第三季度包括1370萬美元的工資和福利支出，以及300萬美元的與出售我們的保險保費金融子公司相關的法律和專業費用。非利息支出增加的原因還包括員工人數增加導致的薪金和福利支出的增加，以及營銷費用的增加，但與取消上一年記錄的某些軟件資產的註銷有關的通信和技術費用的減少部分抵消了這一增長。
30

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出增加了6210萬美元。今年到目前為止，2022年的支出包括1370萬美元的工資和福利支出，以及與出售我們的保險保費融資子公司相關的300萬美元的法律和專業支出。非利息支出的增長還包括工資和福利支出的增長，這是由員工人數增加推動的，以及營銷支出的增長，但這一增長部分被2021年出售我們的抵押貸款服務權組合導致的與服務相關的支出減少所抵消。
財務狀況分析
為投資而持有的貸款
下表按投資組合細分彙總了我們持有的用於投資的貸款： 
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
商業廣告$8,813,614 $9,897,561 
能量1,106,097 721,373 
抵押貸款融資4,908,822 7,475,497 
房地產5,015,704 4,777,530 
為投資持有的貸款總額$19,844,237 $22,871,961 
遞延收入(扣除直接創收成本)(56,456)(65,007)
持有用於投資的貸款總額19,787,781 22,806,954 
貸款信貸損失準備(234,613)(211,866)
為投資而持有的貸款總額，淨額$19,553,168 $22,595,088 
截至2022年9月30日持有的198億美元投資貸款總額比2021年12月31日減少了30億美元，這主要是因為截至2022年9月30日，我們的保費融資子公司貸款從持有投資貸款重新分類為持有出售貸款。不包括將為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，我們在執行長期戰略時，除按揭融資貸款外，所有貸款類別的貸款都出現了增長。抵押貸款與我們的抵押貸款倉庫貸款業務有關，在該業務中，我們購買抵押貸款所有權權益，這些權益通常在10至20天內出售，佔2022年9月30日持有的投資貸款總額的25%，而2021年12月31日為33%。交易量根據市場對產品的需求水平和貸款買賣之間的天數而波動，這可能會受到整體市場利率變化的影響，並往往在每月底達到峯值。由於利率在2022年繼續上升，抵押貸款餘額與2021年12月31日相比有所下降。
在所有為投資而持有的貸款中，我們發起了相當大一部分貸款。我們還以參與者和代理人的身份參與銀團貸款關係。截至2022年9月30日，我們有36億美元的銀團貸款，其中8.049億美元是我們作為代理管理的。所有銀團貸款，無論我們是作為代理人還是參與者，都按照與我們發起的所有其他貸款相同的標準進行承保。截至2022年9月30日，我們的銀團貸款中沒有一筆是非應計項目。
投資組合集中度
儘管我們總貸款敞口的50%以上是在德克薩斯州以外，我們50%以上的存款來自德克薩斯州以外，但我們在德克薩斯州的集中度仍然很大。截至2022年9月30日，我們持有的大部分用於投資的貸款(不包括抵押貸款和其他全國性業務)是向總部或業務位於德克薩斯州的企業發放的。這種地理集中度使貸款組合受制於該州的一般經濟條件。管理層在確定信貸損失準備金的適當性時已考慮到這種集中所造成的風險。
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不良資產
不良資產包括非應計貸款、租賃和收回資產。下表按類型和擔保信貸的財產類型總結了我們的不良資產。
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
為投資而持有的非應計貸款(1)：
商業廣告：
借款人的資產$23,561 $18,366 
應收賬款和庫存3,337 5,501 
其他1,070 2,045 
總商業廣告27,968 25,912 
能源：
油氣性質6,500 28,380 
總能量6,500 28,380 
房地產：
借款人的資產— 13,741 
商業地產1,268 2,840 
獨棟住宅128 1,629 
總房地產1,396 18,210 
為投資而持有的非應計貸款總額35,864 72,502 
持有待售的非應計項目貸款(2)1,340 — 
擁有的其他房地產— — 
不良資產總額$37,204 $72,502 
為投資而持有的非應計制貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例0.18 %0.32 %
不良資產總額與總資產之比0.12 %0.21 %
為投資而持有的非應計項目貸款的信貸損失準備6.5x2.9x
因投資而持有的貸款逾期90天且仍在應計$30,664 $3,467 
逾期90天的投資貸款佔投資貸款總額的比例0.15 %0.02 %
持有待售貸款逾期90天且仍在應計(2)(3)$4,877 $3,986 
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，非應計貸款分別包括220萬美元和1,940萬美元符合重組標準的貸款。
(2)包括130萬美元的非應計貸款和310萬美元的逾期90天的貸款，以及與我們的保險費融資子公司相關的仍在應計的貸款。
(3)包括由美國政府機構擔保的貸款，這些貸款是從Ginnie Mae證券回購的。貸款被記錄為待售貸款，並在資產負債表上按公允價值列賬。這些逾期貸款的利息按美國政府擔保的債券利率計算。
信用損失經驗總結
信貸損失準備金包括貸款準備金和表外信貸損失準備金，是將信貸損失準備維持在與管理層對每個資產負債表日預期虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。
我們在截至2022年9月30日的9個月中記錄了3200萬美元的信貸損失準備金，而2021年同期為負2000萬美元。3 200萬美元的信貸損失準備金是由於對經濟預測下行風險的最新看法，但被批評貸款的減少部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了490萬美元的淨沖銷，而截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為1190萬美元。截至2022年9月30日，批評貸款總額為4.84億美元，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為5.829億美元和7.289億美元。與2022年6月30日相比，批評貸款減少，主要是因為解決了一筆按揭融資信貸，該信貸在2022年第二季度被下調，並於2022年第三季度得到解決，沒有任何損失記錄。
32

下表列出了與我們的信用損失體驗相關的關鍵指標： 
2022年9月30日2021年9月30日
為投資而持有的貸款總額中的信貸損失撥備1.19 %0.93 %
貸款信貸損失撥備與投資貸款平均總額之比(1)1.07 %0.96 %
信貸損失準備金總額與平均持有的投資貸款總額之比(1)(2)0.19 %(0.12)%
信貸損失撥備總額與投資貸款總額之比1.30 %1.01 %
(1)比率分別使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的平均餘額計算。
(2)比率按年率計算，分別使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的信貸損失撥備。
下表詳細説明瞭按貸款類別分列的淨沖銷/(收回)貸款佔平均貸款總額的百分比：
截至9月30日的9個月，
20222021
淨沖銷淨沖銷
網絡達到平均水平網絡達到平均水平
沖銷貸款(1)沖銷貸款(1)
商業廣告$2,661 0.03 %$5,749 0.08 %
能量1,859 0.28 %5,052 1.01 %
抵押貸款融資— — %— — %
房地產350 0.01 %1,080 0.03 %
總計$4,870 0.03 %$11,881 0.07 %
(1)中期比率按年率計算。
流動性與資本資源
流動性
一般而言，流動性是衡量我們滿足現金需求能力的指標。我們管理流動資金的目標是保持我們按照條款履行貸款承諾、回購投資證券以及償還存款和其他債務的能力，而不會對我們當前或未來的收益造成不利影響。我們的流動資金策略以政策為指導，並由我們的高級管理層和我們的資產及負債管理委員會(“ALCO”)制定和監督，這些政策考慮了我們資產的證明的適銷性、我們資金的來源和穩定性以及未融資承諾的水平。我們定期評估我們所有的各種資金來源，重點是可獲得性、穩定性、可靠性和成本效益。我們的主要資金來源是客户存款，輔之以短期借款，主要是購買的聯邦基金和聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款，這些借款通常用於為抵押融資資產和長期債務提供資金。我們還依賴Ginnie Mae和政府支持的企業提供的抵押貸款二級市場來支持我們抵押融資資產的流動性。
在2020年至2021年上半年，我們大幅增加了計息現金和現金等價物，以確保我們有資產負債表實力，在新冠肺炎疫情期間為客户服務。在2021年下半年和2022年前9個月，這些餘額已經流失，因為我們購買了投資證券，並主動退出了某些高成本的指數化存款產品。下表彙總了這些餘額：
(除百分比數據外，以千計)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
計息現金和現金等價物$3,399,638 $7,765,996 $8,317,926 
計入現金和現金等價物的利息，以百分比表示：
持有用於投資的貸款總額17.2 %34.1 %35.0 %
盈利資產總額11.5 %22.9 %23.4 %
總存款13.9 %27.6 %27.9 %
我們的流動性支持用於投資的貸款的增長，並主要通過我們核心客户存款的增長來實現。我們的目標是從這些核心客户的存款中獲得儘可能多的資金，用於投資貸款和其他盈利資產。這些存款主要是通過發展長期客户關係產生的，重點放在財務管理產品上。除了來自我們核心客户的存款外，我們還可以通過中介客户關係獲得存款。
33

我們還可以通過經紀零售存單(CDS)獲得增量存款。這些傳統的經紀存款通常期限較短，用於彌補貸款餘額與客户存款相比增長的暫時差異。下表彙總了我們的期末和平均核心客户存款、關係經紀存款和傳統經紀存款：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
來自核心客户的存款$23,209,196 $25,409,180 $27,339,071 
核心客户存款佔總存款的百分比94.7 %90.4 %91.7 %
關係中介存款$21,799 $1,855,892 $1,488,066 
關係中介存款佔平均總存款的百分比0.1 %6.6 %5.0 %
傳統經紀存款$1,267,568 $844,293 $986,531 
傳統經紀存款佔總存款的百分比5.2 %3.0 %3.3 %
核心客户平均存款(1)$24,705,297 $28,734,460 $28,930,264 
核心客户的平均存款佔平均總存款的百分比94.1 %91.1 %90.8 %
平均關係經紀存款(1)$617,273 $1,608,587 $1,516,026 
平均關係中介存款佔平均總存款的百分比2.4 %5.1 %4.8 %
平均傳統經紀存款(1)$912,089 $1,188,544 $1,393,231 
平均傳統經紀存款佔平均總存款的百分比3.5 %3.8 %4.4 %
(1)2021年12月31日的全年平均值。
我們可以獲得傳統經紀存款的來源，我們估計有75億美元。根據我們的內部指導方針，我們目前已選擇將這些來源的使用限制在較少的數量。
我們有短期借款來源，可以補充存款，滿足我們的資金需求。這類借款通常用於為我們的按揭融資貸款提供資金，因為它們的流動性、期限較短和利差可用。這些借款來源包括從我們的下游代理銀行關係(由比我們的銀行小的銀行組成)和從我們的上游代理銀行關係(由比我們的銀行大的銀行組成)購買的聯邦資金、客户回購協議以及從FHLB和美聯儲的預付款。下表彙總了我們短期借款的未償還餘額，這些借款都在一年內到期：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
回購協議$1,480 2,832 
FHLB借款1,700,000 2,200,000 
短期借款總額$1,701,480 2,202,832 
下表彙總了我們扣除未償還餘額後的短期借款能力。
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB與貸款有關的借款能力$3,078,457 $5,190,703 
FHLB與證券有關的借款能力3,324,946 3,352,111 
FHLB總借款能力(1)$6,403,403 $8,542,814 
商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度$1,456,000 $892,000 
美聯儲未使用的借款能力$3,572,804 $2,414,702 
未使用的循環信貸額度(2)$75,000 $75,000 
(1)FHLB借款以某些房地產擔保貸款、抵押融資資產和某些質押證券的一攬子浮動留置權為抵押。
(2)到期日為2023年2月8日的無擔保循環、非攤銷信貸額度。所得資金可用於一般企業用途，包括為監管機構向銀行注資提供資金。貸款協議包含慣常的金融契約和限制。在截至2022年9月30日的9個月內，沒有以這一信貸額度為抵押的借款。
截至2022年9月30日，我們還有9.308億美元的長期未償債務，包括信託優先證券、次級票據和優先無擔保信貸掛鈎票據，到期日從2024年9月至2036年12月不等。如有需要，本公司可考慮以公開或非公開發行債券或股票的方式籌集額外資本，以補充存款及滿足我們的長期資金需求。
有關我們借款的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的綜合未經審計財務報表附註中的附註5-短期借款和長期債務。
由於本公司為控股公司，且為獨立於本行的營運實體，故本行的主要流動資金來源為本行收取的股息及向外借款。銀行監管可能會限制銀行可能支付的股息金額。有關股息限制的更多信息，請參閲本報告其他地方包括的綜合未經審計財務報表附註中的附註7-監管比率和資本。
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吾等或本行可根據市場情況及其他因素，根據適用的法律法規及吾等現有債務的條款，定期償還、回購、交換或贖回未償債務，或以其他方式進行有關吾等債務或資本結構的交易。舉例來説，本行及本行會定期評估及可能進行債務管理交易，包括回購或贖回未償還次級票據，資金可能來自發行或交換新發行的無抵押借款，以積極管理本行的債務到期日及利息成本。
截至2022年9月30日，管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。
資本資源
截至2022年9月30日的9個月，平均總股本為31億美元。自我們開始運營以來，我們沒有就我們的普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也沒有這樣做的計劃。
2022年4月19日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的已發行普通股。回購計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。我們回購股份的程度和回購的時間將由管理層酌情決定，並將取決於各種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股份回購計劃未設定完成時間限制，該計劃可隨時暫停或中止。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司回購了941,879股普通股，總購買價為5,000萬美元，加權平均價為每股53.11美元。這些回購都發生在2022年第二季度。
有關資本的其他資料，請參閲本報告其他地方所載綜合未經審計財務報表附註中的附註7-監管比率及資本。
關鍵會計估計
美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將“關鍵會計估計”定義為根據公認會計原則作出的、涉及重大估計不確定性並對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計。
我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。某些重要政策在本報告其他部分和我們的2021年Form 10-K中包括的合併未經審計財務報表的附註中的附註1--操作和重大會計政策摘要中進行了總結。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，下面提到的政策可以被認為高度依賴於符合美國證券交易委員會對關鍵會計估計的定義的估計、假設和判斷。
信貸損失準備
管理層認為，與信貸損失準備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失準備金總額包括與按照美國會計準則第326條計算的準備金有關的活動，信貸損失。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金確定的。津貼中保持的數額反映了管理層對預期在我們投資組合中的貸款期限內確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，用於列報貸款預期收取的淨額。為了確定信貸損失撥備，貸款組合按產品類型分類，以便識別不同類別之間的不同風險概況，然後進一步按信用等級分類。沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對歷史虧損信息的調整是為了納入我們對投資組合分部級別的未來虧損的合理和可支持的預測，以及使用投資組合級別定性因素(“PLQF”)和/或投資組合分部級別定性因素(“SLQF”)進行的任何必要的定性調整。PLQF和SLQF被用來處理歷史損失率中沒有的因素，在量化過程中也沒有考慮到這些因素。準備金在貸款發放或購買時入賬。
管理層考慮了與津貼估算過程有關的一系列宏觀經濟情景。在截至2022年9月30日考慮的各種經濟情景中，僅考慮最嚴重的下行情景，信貸損失準備金的定量估計將增加約7300萬美元。被引用的
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敏感度計算反映了模擬津貼估計數對宏觀經濟預測數據的敏感度，但沒有作為季度準備金過程一部分的定性重疊和其他定性調整，也不一定反映未來津貼變化的性質和程度，原因包括定性調整的增減、投資組合的風險狀況和規模的變化、宏觀經濟情景的嚴重性變化以及管理層考慮的情景的範圍。
請參閲“信用損失經驗總結“上文及附註4-本報告其他部分所載綜合未經審核財務報表附註所載貸款及信貸損失撥備，以進一步討論管理層在釐定信貸損失準備時所考慮的風險因素。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而造成的經濟損失風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素的結果，包括利率、匯率、大宗商品價格或股票價格。受市場風險影響的金融工具可分為為交易目的持有或為非交易目的持有。
我們主要通過利率變化對我們為交易以外的目的持有的資產組合的影響而受到市場風險的影響。此外，通過我們的能源貸款活動，我們存在一些與大宗商品價格相關的市場風險。近年來，大宗商品價格的下跌和波動對我們的能源客户履行貸款義務的能力產生了負面影響，進一步的不確定性和波動性可能會對我們的客户和我們未來的貸款組合產生負面影響。匯率、大宗商品價格(能源除外)和股票價格預計不會對我們構成重大市場風險。
管理市場風險的責任由資產及負債管理委員會(“ALCO”)負責，該委員會根據公司董事會制定的政策指引和風險偏好運作。監督我們遵守這些準則是ALCO的持續責任，如有必要，可按季度向執行風險委員會和我們的董事會報告例外情況。此外，信貸政策委員會(“CPC”)專門管理與大宗商品價格市場風險相關的風險。CPC規定了能源貸款的最高投資組合集中度以及能源抵押品的最高預付款利率。
利率風險管理
我們的利率敏感度如下表所示。該表反映了截至2022年9月30日的利率敏感型頭寸，並不一定表明其他日期的頭寸。利率敏感型資產和負債的餘額在下一次按市場利率重新定價或到期時列示，並彙總以顯示利率敏感度差額。一個時期內的重新定價或到期日之間的不匹配通常被稱為該時期的“差距”。正差額(資產敏感度)，即利率敏感型資產超過利率敏感型負債，通常會導致淨息差在利率上升的環境下增加，在利率下降的環境下減少。負的利差(對負債敏感)通常會對淨息差產生相反的結果。為反映預期的預付款，表中使用估計現金流量而不是合同現金流量顯示某些資產和負債類別。該公司在某些可變利率貸款中採用利率下限，以在市場利率非常低的時候提高這些貸款的收益率。資產敏感度、貸款利差和淨息差可能會降低，直到利率上升到足以消除下限影響的程度為止。市場利率上升對下限的不利影響也可能被正差距、存款利率和其他資金來源的利率落後於市場貸款利率上升的程度以及資金構成的變化所抵消。
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利率敏感度差距分析
2022年9月30日
(單位：千)0-3個月
天平		4-12個月
天平		1-3年
天平		3年以上
天平		總計
天平
資產：
計息現金和現金等價物$3,399,638 $— $— $— $3,399,638 
投資證券(1)46,054 434 321,649 3,001,485 3,369,622 
可變貸款19,513,046 241,729 58,513 279,547 20,092,835 
固定貸款190,709 1,602,641 194,994 905,236 2,893,580 
貸款總額(2)19,703,755 1,844,370 253,507 1,184,783 22,986,415 
利息敏感型資產總額$23,149,447 $1,844,804 $575,156 $4,186,268 $29,755,675 
負債：
有息客户存款$11,416,366 $— $— $— $11,416,366 
CD和IRA101,728 181,908 36,129 179 319,944 
傳統經紀存款169,956 1,097,612 — — 1,267,568 
計息存款總額11,688,050 1,279,520 36,129 179 13,003,878 
短期借款1,701,480 — — — 1,701,480 
長期債務385,397 — — 545,369 930,766 
對利息敏感的負債總額$13,774,927 $1,279,520 $36,129 $545,548 $15,636,124 
間隙$9,374,520 $565,284 $539,027 $3,640,720 $— 
累積缺口$9,374,520 $9,939,804 $10,478,831 $14,119,551 $14,119,551 
無息存款11,494,685 
股東權益2,885,775 
總計$14,380,460 
(1)可供出售的債務證券和基於公平市價的股權證券。
(2)貸款總額包括為投資而持有的貸款總額和以公允價值持有以供出售的貸款。
雖然缺口利息表在分析利率敏感性方面很有用，但利率敏感性模擬更好地説明瞭收益對利率變化的敏感性。收益還受到利率變化對活期存款和股東權益融資價值影響的影響。我們進行敏感性分析，以確定利率風險敞口對淨利息收入的影響。我們使用一個模型來量化和衡量利率風險敞口，以基於三種利率情景動態模擬未來12個月淨利息收入相對於利率變化的影響。這是一種靜態利率情景和兩種“衝擊測試”情景。
這些情景以獨立消息來源公佈的報告期最後一天的利率為基礎，並納入了公開市場上活躍交易的工具的相關利差。美聯儲的聯邦基金目標影響短期借款；最優惠貸款利率、有擔保的隔夜融資利率、彭博短期收益率指數、倫敦銀行同業拆借利率和其他替代指數是我們大多數可變利率貸款定價的基礎。10年期國債利率也受到監控，因為它會影響抵押貸款支持證券的提前還款速度。這些是我們的主要利率敞口。利率衍生合約可用於管理我們在這些基本利率敞口中的不利波動風險。有關利率衍生工具合約的詳細資料，請參閲附註10-衍生金融工具。
出於建模目的，截至2022年9月30日的“衝擊測試”情景假設利率立即持續上升100和200個基點，以及利率下降100個基點。截至2021年9月30日，情景假設利率持續上調100和200個基點。由於短期利率在2021年之前一直處於低位，我們不認為對假設利率下降的分析會提供有意義的結果。隨着利率的變化，我們將繼續評估這些情景。
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我們的利率風險敞口模型結合了關於給定市場利率變化水平的不確定到期存款(活期存款、計息交易賬户和儲蓄賬户)的利率水平的假設。在當前短期利率上升的環境下，存款定價可能會因產品和客户而異。這些假設是通過歷史分析和對未來預期定價行為的預測相結合而形成的。抵押貸款支持證券、住宅和商業抵押貸款在每個利率環境下的提前還款行為的變化是使用對投資組合中不同息票部分的提前還款速度的行業估計來捕捉的。這些變化的影響被考慮到模擬模型中。該模型表明利率敏感性如下：
 對下一步的預期影響
12個月，與最有可能發生的情況相比
  2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)增加100個基點200個基點的增長降低100個基點增加100個基點200個基點的增長
淨利息收入變動$76,688 $134,859 $(103,564)$42,678 $104,513 
用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法準確估計淨利息收入，也無法準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理策略等因素的變化，實際結果將與模擬結果不同。
2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。LIBOR的管理人建議將最常用的美元LIBOR設置的發佈時間延長至2023年6月30日，並在2021年12月31日停止發佈其他LIBOR設置。美國聯邦銀行機構發佈了指導意見，強烈鼓勵銀行組織在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何要在2021年12月31日之前。我們對金融工具的敞口很大，這些工具的屬性直接或間接依賴於LIBOR來確定利率和/或價值，其中一些工具在2021年12月31日之後到期。我們已經成立了一個由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組，以監測與LIBOR變化相關的發展，並指導銀行的反應。該團隊正在繼續努力，確保我們的技術系統為過渡做好準備，我們引用基於LIBOR利率的貸款文件已被適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報過渡情況。根據我們迄今的過渡進展，我們於2021年12月停止了基於LIBOR的原始產品，並開始創建替代索引產品。在接下來的9個月裏，我們將繼續將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到替代基準。我們還將繼續評估過渡過程，將我們的軌跡與有關停止倫敦銀行間同業拆借利率的監管指南保持一致，並監測過渡到替代參考利率的新發展。
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ITEM 4. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和運作的有效性。基於這項評估，我們得出結論，截至期末，我們的披露控制和程序在及時記錄、處理、彙總和報告我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息方面是有效的，並有效地確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(F)條所界定)沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
ITEM 1. 法律程序
本公司在正常經營業務過程中可能會受到各種索賠和法律行動的影響。管理層預計這些事項的處置不會對公司的財務報表或經營結果產生重大不利影響。 
ITEM 1A. 風險因素
此前在2021年Form 10-K中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
ITEM 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司在公開市場回購了普通股，具體如下：
總人數近似美元值
作為一部分購買的股票還沒有到5月的股票
總人數平均支付價格公開宣佈的是根據
購入的股份每股計劃或計劃(1)計劃或計劃(1)
2022年5月1日至5月31日902,418 $53.22 902,418 $101,975,648 
2022年6月1日至6月30日39,461 $50.66 39,461 $99,976,436 
2022年7月1日至7月31日— $— — $99,976,436 
2022年8月1日至8月31日— $— — $99,976,436 
2022年9月1日至9月30日— $— — $99,976,436 
總計941,879 $53.11 941,879 $99,976,436 
(1)2022年4月19日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$150.0百萬股我們已發行的普通股。回購計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。我們回購股份的程度和回購的時間將由管理層酌情決定，並將取決於各種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股份回購計劃未設定完成時間限制，該計劃可隨時暫停或中止。
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ITEM 6. 展品、財務報表附表
(A)展品

2.1
購買協議，日期為2022年9月5日，由AFCO Credit Corporation和德克薩斯資本銀行簽訂，日期為2022年9月8日，該協議通過引用附件2.1併入我們2022年9月8日的8-K表格中
31.1
根據《交易法》第13a-14(A)條*對行政總裁的證明
31.2
根據《交易法》第13a-14(A)條*證明首席財務官
32.1
第1350條行政總裁的證明**
32.2
第1350條首席財務官的證明**
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔*
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

*隨函存檔
**隨信提供
+管理合同或補償計劃安排

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
日期：2022年10月20日
/s/J.馬修·斯柯洛克
J.馬修·斯柯洛克
首席財務官
(獲正式授權的人員及主要財務人員)

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