附件99.1

WNS宣佈2023財年第二季度收益，

修訂全年指導

亞洲網紐約和印度孟買10月20日電全球領先的業務流程管理(BPM)解決方案提供商WNS(控股)有限公司(紐約證券交易所代碼：WNS)今天公佈了截至2022年9月30日的2023財年第二季度業績。

重點介紹2023財年第二季度：

美國公認會計準則財務報告 *  收入3.071億美元，比去年第二季度的2.736億美元增長12.2% ，比上一季度的2.953億美元增長4.0% *  利潤為3,320萬美元，而去年第二季度為3,210萬美元 ，上一季度為3,310萬美元 *  稀釋後每股美國存托股份收益為0.66美元，而去年第二季度和上季度分別為0.64美元和0.65美元 非公認會計準則財務指標* *  收入減去維修費用2.893億美元，比去年第二季度的2.544億美元增長13.7%，比上一季度的2.748億美元增長5.3% *  調整後淨收入為4,660萬美元，而去年第二季度為4,310萬美元，上一季度為4,590萬美元 *  調整後稀釋後每股美國存托股份收益為0.9美元，而去年第二季度為0.86美元，上一季度為0.9美元 其他指標 *  在本季度增加了9個新客户，擴展了21個現有關係 *  天數未償還銷售額(DSO)30天 *截至2022年9月30日，  全球員工人數為57,503人

下面討論的非GAAP財務指標與我們的GAAP 經營業績的對賬包括在本新聞稿的末尾。另見關於非公認會計準則財務計量。

第二季度收入為3.071億美元，比去年第二季度增長12.2%，比上一季度增長4.0%。第二季度收入減去維修費用*為2.893億美元，同比增長13.7%，環比增長5.3%。剔除匯率影響，第二財季不變貨幣收入減去維修費用*較去年第二季度增長20.4%，環比增長8.2%。與去年同期相比，第二財季的收入有所改善，這得益於我們新客户的增加、現有關係的擴大、我們對Vuram的收購以及旅行量的增加 這抵消了匯率波動的淨額對衝。因此，由廣泛的收入勢頭、我們對Vuram的收購以及旅行量的增加推動的增長部分被扣除對衝後的匯率變動所抵消。

第二財季利潤為3,320萬美元，而去年第二季度為3,210萬美元，上一季度為3,310萬美元。與去年同期相比，由於收入增長、生產率提高、扣除對衝因素的有利匯率變動以及較低的有效税率，利潤有所增長。這些福利不僅抵消了工資上漲的影響，而且增加了重返職場成本，更高的基於股份的薪酬費用，以及與我們收購Vuram相關的無形資產攤銷增加。因此，第二季度利潤 由於收入增長、基於股票的薪酬支出減少和實際税率降低而增加。這些好處被與我們收購Vuram相關的無形資產攤銷增加、工資增加、增加而部分抵消重返職場成本，薪酬成本和投資時機導致的較高的SG&A費用，以及額外的利息支出。

第二季度調整後淨收益(ANI)*為4660萬美元，而去年第二季度為4310萬美元，上一季度為4590萬美元。 對ANI*同比和環比變動的解釋與上文對GAAP利潤的描述相同，但無形費用攤銷、基於股票的薪酬成本和相關税收影響除外， 不包括在ANI*中。

*	在本新聞稿結束時，請參閲關於非GAAP財務指標和歷史非GAAP財務指標與我們的GAAP經營業績的對賬。

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從資產負債表的角度來看，WNS在第二季度末有2.653億美元的現金和投資，以及7950萬美元的債務。第二季度，該公司從運營中獲得了3450萬美元的現金，併產生了790萬美元的資本支出。此外，該公司為我們收購Vuram支付了1.442億美元的淨額，償還了3170萬美元的短期債務，併為一般企業用途獲得了8000萬美元的定期貸款。WNS還以每美國存托股份77.78美元的平均價格回購了358,382張美國存託憑證，這對第二季度現金造成了3,040萬美元的影響。第二季度未完成銷售天數為30天，而去年第二季度為31天，上一季度為29天。

WNS首席執行官Keshav Murugesh表示：我們第二季度的財務業績繼續表明，在充滿挑戰的宏觀環境中，我們的業務模式具有強大的實力和彈性。？我們能夠提供以技術為主導的轉型，並幫助我們的客户改善其競爭定位，同時 降低成本正在產生對新客户和現有客户的強勁、廣泛的需求。WNS打算繼續投資於增強我們的能力，包括數字和分析，以確保我們滿足BPM 市場不斷擴大的要求。

2023財年指導

WNS正在 更新截至2023年3月31日的財年指導，如下：

•

收入減去維修費用*預計在11.1億至11.5億美元之間，高於2022財年的10.268億美元。指導包括來自Vuram的9個月收入，並假設2023財年剩餘時間英鎊對美元的平均匯率為1.12。

•

ANI*預計在1.86億美元至1.96億美元之間，而2022財年為1.748億美元。指導假設2023財年剩餘時間美元對印度盧比的平均匯率為82.0。

•

基於5,060萬股稀釋後每股收益，該公司預計2023財年調整後稀釋後每股收益*將在3.68美元至3.87美元之間，而2022財年為3.41美元。

WNS首席財務官Sanjay Puria表示，該公司已根據當前的可見度水平和匯率更新了我們對 2023財年的預測。？我們對全年的指導反映了收入減去維修費用*的增長*8%至12%，或按 不變貨幣*計算的14%至18%。這包括與我們收購Vuram相關的大約2%的無機增長。我們目前對區間中點的能見度為98%，與前幾年10月份的指引一致。我們預計本年度的資本支出將高達4,000萬美元。

電話會議

WNS將於2022年10月20日上午8點(東部時間)召開電話會議，討論該公司的季度業績。要在僅收聽模式下收聽電話會議，請通過該公司的投資者關係網站ir.wns.com進行現場直播。對於通話參與者，請使用此在線表格註冊，以接收您的撥入號碼和可用於訪問通話的唯一個人識別碼/密碼。網絡直播的重播將在公司網站ir.wns.com上存檔。

關於WNS

WNS(Holdings)Limited(紐約證券交易所代碼：WNS)是一家領先的業務流程管理(BPM)公司。WNS將深厚的行業知識與技術、分析和流程專業知識相結合，與不同行業的400多家客户共同創建以數字為主導的創新轉型解決方案。WNS提供一整套BPM解決方案，包括特定於行業的產品、客户體驗服務、財務和會計、人力資源、採購以及研究和分析，以重新想象企業的數字未來。截至2022年9月30日，WNS在全球60個交付中心擁有57,503名專業人員，包括加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的設施。欲瞭解更多信息，請訪問www.wns.com。

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安全港聲明

本新聞稿包含根據1995年美國私人證券訴訟改革法的安全港條款定義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對公司和行業的預期和假設。一般而言，這些前瞻性陳述可以通過使用以下術語來識別：預期、相信、估計、預期、意向、將、尋求、應該和類似的表述。這些表述包括但不限於有關我們的戰略舉措和預期收益的討論、我們的增長機會、行業環境、我們對未來財務業績和增長潛力的預期(包括我們的2023財年指引)、未來盈利能力、我們對收購Vuram帶來的好處的預期(包括Vuram對我們經營業績的影響)以及預期的外幣匯率等相關的明示或暗示的前瞻性表述。前瞻性陳述 固有地涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述明示或暗示的結果大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於全球經濟和商業狀況、我們在有限數量的行業對有限數量客户的依賴、持續的新冠肺炎疫情對我們和我們客户的業務、財務狀況、運營結果和現金流的影響、貨幣波動、我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定、監管, 立法和司法發展；BPM行業競爭加劇；技術創新；我們因欺詐或未經授權披露敏感或機密客户和客户數據而承擔的責任；電信或技術中斷；我們吸引和留住客户的能力；美國或英國公眾對離岸外包的負面反應；我們從客户那裏收取應收賬款或向客户收取未開賬單服務的能力；我們擴大業務或有效管理增長的能力；我們僱用和留住足夠訓練有素的員工以支持我們的運營的能力；我們不同的定價策略或競爭對手的定價策略的影響；我們成功完成、整合並從我們的戰略收購(包括Vuram)中獲得增值收益的能力，以及成功增長我們的收入並擴大我們的服務產品和市場份額的能力；我們運營地區未來的監管行動和條件；以及我們管理氣候變化對我們業務影響的能力。這些和其他 因素在我們最新的Form 20-F年度報告以及提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的後續Form 6-K報告中進行了更充分的討論，這些報告可在www.sec.gov上獲得。我們告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。除法律另有要求外，我們不承諾更新任何前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。

提到的美元和美元指的是美國的法定貨幣美元； 提到的英鎊指的是英國的法定貨幣英鎊；提到的INR？指的是印度的法定貨幣印度盧比。《公認會計原則》是指國際會計準則理事會(IFRS)發佈的《國際財務報告準則》。

聯繫方式：

投資者：		媒體：
大衞·麥基 財務執行副總裁兼投資者關係主管 WNS (控股)有限公司 +1 (646) 908-2615 郵箱：david.mackey@wns.com		阿爾卡納·拉古拉姆 全球營銷與公關及企業業務發展主管 WNS(控股)有限公司 +91 (22) 4095 2397 Archana.raghuram@wns.com；pr@wns.com

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WNS(控股)有限公司

簡明合併損益表

(未經審計，金額以百萬美元計，不包括每股和每股數據)

		截至三個月
		9月30日，2022				9月30日，2021				6月30日，2022
收入		$	307.1			$	273.6			$	295.3
收入成本			203.0				180.8				198.4
毛利			104.1				92.8				97.0
運營費用：
銷售和營銷費用			16.0				14.0				14.2
一般和行政費用			43.1				36.2				40.4
外匯(收益)，淨額			(1.6	)			(1.4	)			(1.9	)
無形資產攤銷			5.3				2.8				3.0
營業利潤			41.3				41.3				41.3
其他收入，淨額			(3.1	)			(2.5	)			(3.4	)
財務費用			4.0				3.4				3.2
所得税前利潤			40.4				40.4				41.4
所得税費用			7.2				8.2				8.4
税後利潤		$	33.2			$	32.1			$	33.1
普通股每股收益
基本信息		$	0.69			$	0.66			$	0.68
稀釋		$	0.66			$	0.64			$	0.65

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WNS(控股)有限公司

簡明綜合財務狀況表

(未經審計，金額以百萬美元計，不包括每股和每股數據)

		截至9月30日，2022				截至3月31日，2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	78.4			$	108.2
投資			112.2				211.4
應收貿易賬款淨額			103.4				100.5
未開賬單的收入			95.1				87.0
為客户持有的資金			9.3				11.6
衍生資產			16.3				10.4
合同資產			9.7				10.2
預付款和其他流動資產			33.0				28.8
流動資產總額			457.3				568.1
非流動資產：
商譽			225.3				123.5
無形資產			114.0				65.4
財產和設備			44.2				49.3
使用權 資產			156.0				142.6
衍生資產			6.0				3.2
投資			74.7				93.4
合同資產			41.9				39.8
遞延税項資產			35.8				34.8
其他非流動資產			46.2				44.3
非流動資產總額			744.0				596.4
總資產		$	1,201.4			$	1,164.5
負債和權益
流動負債：
貿易應付款		$	22.6			$	27.8
撥備和應計費用			33.7				36.8
衍生負債			18.5				6.0
養老金和其他僱員義務			81.1				105.8
長期債務的當期部分			15.8				—
合同責任			13.6				13.7
當期應納税額			3.4				2.3
租賃負債			23.1				27.0
其他負債			25.5				11.4
流動負債總額			237.4				230.7

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非流動負債：
衍生負債			2.7				0.8
養老金和其他僱員義務			17.6				16.2
長期債務			63.7				—
合同責任			9.4				13.3
其他非流動負債			7.4				0.1
租賃負債			154.5				140.0
遞延税項負債			21.6				9.3
非流動負債總額			276.8				179.8
總負債		$	514.2			$	410.5
股東權益：
股本(普通股面值0.16美元(10便士)，授權60,000,000股；已發行：49,109,708股和48,849,907股；分別截至2022年9月30日和2022年3月31日)			7.8				7.8
股票溢價			137.1				110.3
留存收益			882.7				818.4
其他儲備			4.6				2.7
股本的其他組成部分			(263.5	)			(185.1	)
股東權益總額，包括國庫持有的股份		$	768.8			$	754.0
減去：截至2022年9月30日的1,100,000股和截至2022年3月31日的零股 以現金形式持有，按成本計算			(81.6	)			—
股東權益總額		$	687.1			$	754.0
負債和權益總額		$	1,201.4			$	1,164.5

關於非公認會計準則財務指標

本新聞稿中的財務信息包括某些非GAAP財務指標，我們認為這些指標更準確地反映了我們的核心經營業績。這些非GAAP財務指標與我們GAAP經營業績的對賬如下所示。我們對公認會計準則結果的更詳細討論包含在我們於2022年5月17日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告中的第5部分：運營和財務回顧及展望。

就財務報表報告而言，WNS有兩個可報告的部分：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。收入減去維修費是一種非GAAP財務衡量標準，其計算方式為：(A)收入減去(B)汽車索賠業務中的收入減去(B)WNS在與第三方維修中心及其客户的交易中擔任委託人的故障維修案例中支付給維修中心的款項。WNS認為，故障維修的收入減去維修費用更準確地反映了它直接向客户提供的業務流程管理服務的增值。有關更多詳細信息，請參閲我們於2022年5月17日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告中的討論項目5.運營和財務回顧及前景概述。

不變貨幣收入減去維修費用是非GAAP財務指標 。我們提出不變的貨幣收入減去維修費用，以便可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入減去維修費用，從而促進逐個週期企業業績的比較。不變貨幣收入減去維修付款是通過使用最近一個期間使用的匯率重新計算上期收入減去以美元以外的貨幣計價的維修付款，而不考慮對衝收益/損失的影響而得出的。我們的非美元收入包括但不限於以英鎊、南非蘭特、澳元和歐元計價的收入。

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WNS還提出或討論(1)調整後營業利潤率，指調整後營業利潤 (計算為營業利潤/(虧損)不包括商譽減值、股份費用和無形資產攤銷)佔收入減去維修費用的百分比；(2)ANI，計算為不包括商譽減值、股份費用和無形資產攤銷後的利潤，幷包括税收影響；(3)調整後淨收益利潤率，指調整後淨收益利潤率，指收入減去維修付款後的百分比；(4)淨現金，指的是 現金和現金等價物加上投資減去長期債務(包括當前部分)和本新聞稿中包括的其他非GAAP財務指標，作為其業績的補充衡量標準。WNS 之所以提出這些非GAAP財務指標，是因為它認為這些指標通過剔除非經常性項目和它認為不能反映其核心經營業績的項目，有助於投資者在一致的基礎上比較其在不同報告期的業績。此外，在確定激勵性薪酬時，它使用這些非GAAP財務指標(I)作為評估管理層業績的一個因素，以及(Ii)評估其業務戰略的有效性。這些非公認會計準則財務措施不應被孤立地考慮，也不能作為根據國際財務報告準則編制的WNS財務結果的替代品。

如果沒有不合理的努力，公司無法提供我們的 公認會計原則收入、利潤和每美國存托股份的收益，原因有很多，包括我們無法合理確定地預測支付給維修中心的款項、我們未來根據IFRS 2(基於股份的支付)支付的基於股份的薪酬支出、與未來收購相關的無形資產攤銷、商譽減值和匯率波動。因此，任何試圖將前瞻性的 公認會計準則財務指標(收入、利潤、每美國存托股份收益)與我們的前瞻性非公認會計準則財務指標(分別是收入減去維修費用*、ANI*和調整後稀釋收益*每美國存托股份)進行對賬的嘗試將在一定程度上暗示我們認為不合理的可能性。

收入(GAAP)與收入減去維修付款(非GAAP)和不變貨幣收入減去維修付款(非GAAP)的對賬

		截至三個月												截至三個月2022年9月30日與
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022				9月30日， 2021				6月 30， 2022
		(以百萬為單位)												(增長百分比)
收入(GAAP)		$	307.1			$	273.6			$	295.3				12.2	%			4.0	%
減去：對維修中心的付款			17.8				19.2				20.5				(7.3	%)			(13.3	%)
收入減去維修費用(非GAAP)		$	289.3			$	254.4			$	274.8				13.7	%			5.3	%
匯率影響			0.0				(14.1	)			(7.4	)
不變貨幣收入減去維修費用 (非公認會計原則)		$	289.3			$	240.3			$	267.4				20.4	%			8.2	%

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收入成本對賬(公認會計原則與非公認會計原則)

		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月 30， 2022
		(以百萬為單位)
收入成本(GAAP)		$	203.0			$	180.8			$	198.4
減去：對維修中心的付款			17.8				19.2				20.5
減去：基於股份的薪酬費用			2.0				1.5				2.1
調整後的收入成本(不包括支付給維修中心的費用和基於份額的補償 費用)(非公認會計準則)		$	183.2			$	160.2			$	175.8
毛利對賬(公認會計原則與非公認會計原則)
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百萬為單位)
毛利(GAAP)		$	104.1			$	92.8			$	97.0
添加：基於份額的薪酬費用			2.0				1.5				2.1
調整後毛利(不包括基於股份的薪酬費用) (非公認會計準則)		$	106.1			$	94.3			$	99.1
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
毛利潤佔收入的百分比(GAAP)			33.9	%			33.9	%			32.8	%
調整後的毛利潤(不包括基於股份的薪酬費用)佔收入減去維修費用的百分比 (非GAAP)			36.7	%			37.0	%			36.0	%

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銷售和營銷費用對賬(按公認會計原則調整為非公認會計原則)

		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百萬為單位)
銷售和營銷費用(GAAP)		$	16.0			$	14.0			$	14.2
減去：基於股份的薪酬費用			1.6				1.3				1.7
調整後的銷售和營銷費用(不包括基於股份的薪酬費用)(非公認會計準則)		$	14.4			$	12.7			$	12.5
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
銷售和營銷費用佔收入的百分比(GAAP)			5.2	%			5.1	%			4.8	%
調整後的銷售和營銷費用(不包括基於股份的薪酬費用)佔收入減去維修費用的 百分比(非公認會計原則)			5.0	%			5.0	%			4.6	%
一般費用和行政費用的對賬(公認會計準則與非公認會計準則)
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百萬為單位)
一般和行政費用(GAAP)		$	43.1			$	36.2			$	40.4
減去：基於股份的薪酬費用			8.9				8.7				9.9
調整後的一般和行政費用(不包括基於股份的薪酬費用)(非公認會計準則)		$	34.2			$	27.5			$	30.5
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
一般和行政費用佔收入的百分比(GAAP)			14.0	%			13.2	%			13.7	%
調整後的一般和行政費用(不包括基於股份的薪酬費用)佔收入減去維修費用的 百分比(非GAAP)			11.8	%			10.8	%			11.1	%

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營業利潤對賬(公認會計原則與非公認會計原則)
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百萬為單位)
營業利潤(GAAP)		$	41.3			$	41.3			$	41.3
添加：基於份額的薪酬費用			12.6				11.4				13.7
新增：無形資產攤銷			5.3				2.8				3.0
調整後營業利潤(不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷)(非公認會計準則)		$	59.1			$	55.5			$	57.9
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
營業利潤佔收入的百分比(GAAP)			13.4	%			15.1	%			14.0	%
調整後營業利潤(不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷)佔收入減去維修費用的百分比(非公認會計原則)			20.4	%			21.8	%			21.1	%
利潤(GAAP)與ANI(非GAAP)的對賬
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百萬為單位)
税後利潤(GAAP)		$	33.2			$	32.1			$	33.1
添加：基於份額的薪酬費用			12.6				11.4				13.7
新增：無形資產攤銷			5.3				2.8				3.0
減少：税收對基於股份的薪酬的影響 費用(1)			(3.1	)			(2.5	)			(3.1	)
減税對無形資產攤銷的影響 (1)			(1.3	)			(0.8	)			(0.7	)
調整後淨收益(不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷，包括税收影響)(非公認會計準則)		$	46.6			$	43.1			$	45.9

(1)	該公司應用GAAP方法來計算其非GAAP ANI調整(包括無形資產攤銷和基於股份的薪酬支出)的税收影響。考慮到從GAAP利潤中排除的項目對非GAAP利潤的影響，如果應税收入較高，公司的非GAAP税費通常高於其GAAP税費。

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		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
税後利潤佔收入的百分比(GAAP)			10.8	%			11.7	%			11.2	%
調整後淨收益(不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷，包括税收影響)佔收入減去維修費用的百分比(非公認會計原則)			16.1	%			17.0	%			16.7	%

美國存托股份基本收益對賬(公認會計準則與非公認會計準則)

		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
每美國存托股份基本收益(公認會計準則)		$	0.69			$	0.66			$	0.68
新增：調整基於股份的薪酬費用和無形資產攤銷			0.37				0.29				0.34
較少：對基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷的税收影響			(0.09	)			(0.06	)			(0.08	)
調整後的每股美國存托股份基本收益(不包括基於股票的薪酬支出和無形資產攤銷，包括税收影響)(非公認會計準則)		$	0.97			$	0.89			$	0.94
美國存托股份攤薄收益對賬(公認會計準則與非公認會計準則)
		截至三個月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
美國存托股份攤薄後每股收益(公認會計準則)		$	0.66			$	0.64			$	0.65
新增：調整基於股份的薪酬費用和無形資產攤銷			0.36				0.28				0.33
較少：對基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷的税收影響			(0.09	)			(0.06	)			(0.08	)
調整後稀釋後每股美國存托股份收益(不包括基於股票的薪酬支出和無形資產攤銷，包括税收影響)(非公認會計準則)		$	0.93			$	0.86			$	0.90

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