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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-Q
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-36722
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凱旋銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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德克薩斯州20-0477066
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
公園中央大道12700號套房
達拉斯, 德克薩斯州75251
(主要執行辦公室地址)
(214) 365-6900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
___________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-面值0.01美元，24,478,288股票，截至2022年10月17日。
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元Tbk
納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於7.125%C系列固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，每股票面價值0.01美元
TBKCP
納斯達克全球精選市場

目錄表
凱旋銀行股份有限公司
表格10-Q
2022年9月30日
目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
合併資產負債表
2
合併損益表
3
綜合全面收益表
4
合併股東權益變動表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表簡明附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
95
第四項。
控制和程序
96
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
96
第1A項。
風險因素
96
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
96
第三項。
高級證券違約
97
第四項。
煤礦安全信息披露
97
第五項。
其他信息
97
第六項。
陳列品
97
i
目錄表
第一部分-財務信息
第1項
財務報表
1
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
2022年9月30日和2021年12月31日
(以千為單位的美元金額)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$139,937 $122,929 
在其他銀行的計息存款281,792 260,249 
現金和現金等價物合計421,729 383,178 
證券.公允價值易於確定的股權投資4,916 5,504 
證券--可供出售238,434 182,426 
證券--持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元2,430及$2,082分別為公允價值#美元。5,603及$5,447，分別
4,149 4,947 
持有待售貸款78 7,330 
貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元44,111及$42,213，分別
4,389,193 4,825,359 
聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票6,213 10,146 
房舍和設備，淨額104,272 105,729 
擁有的其他房地產，淨額— 524 
商譽233,709 233,727 
無形資產，淨額34,895 43,129 
銀行擁有的人壽保險41,390 40,993 
遞延税項淨資產14,663 10,023 
賠款資產4,173 4,786 
其他資產144,636 98,449 
總資產$5,642,450 $5,956,250 
負債和股東權益
負債
存款
無息$1,897,309 $1,925,370 
計息2,544,045 2,721,309 
總存款4,441,354 4,646,679 
客户回購協議13,463 2,103 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 180,000 
薪資保障計劃流動資金安排— 27,144 
附屬票據107,587 106,957 
次級債券41,016 40,602 
其他負債117,857 93,901 
總負債4,751,277 5,097,386 
承付款和或有事項--見附註9和附註10
股東權益--見附註13
優先股45,000 45,000 
普通股，24,478,288和25,158,879分別發行流通股
283 283 
追加實收資本529,804 510,939 
庫存股，按成本計算(156,949)(104,743)
留存收益481,697 399,351 
累計其他綜合收益(虧損)(8,662)8,034 
股東權益總額891,173 858,864 
總負債和股東權益$5,642,450 $5,956,250 
見合併財務報表的簡明附註。
2
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併損益表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(以千計的美元金額，每股金額除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息和股息收入：
貸款，包括手續費$44,928 $44,882 $129,906 $139,576 
保理應收款，包括手續費53,317 50,516 174,549 135,639 
證券2,308 1,126 4,815 3,963 
FHLB和其他限制性股票65 28 175 131 
現金存款2,607 183 3,522 467 
利息收入總額103,225 96,735 312,967 279,776 
利息支出：
存款2,743 1,948 7,010 7,790 
附屬票據1,304 2,449 3,905 5,148 
次級債券726 443 1,736 1,331 
其他借款182 124 539 434 
利息支出總額4,955 4,964 13,190 14,703 
淨利息收入98,270 91,771 299,777 265,073 
信用損失費用(收益)2,646 (1,187)6,048 (10,838)
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入95,624 92,958 293,729 275,911 
非利息收入：
押金手續費1,558 2,030 5,185 5,674 
信用卡收入2,034 2,144 6,125 6,341 
OREO淨收益(虧損)和估值調整(19)(9)(133)(376)
出售或贖回證券的淨收益(虧損)— 4 2,514 5 
出售貸款的淨收益(虧損)1,107 377 18,310 2,965 
費用收入6,120 5,198 18,096 11,917 
保險佣金1,191 1,231 4,209 3,989 
其他677 1,080 17,643 9,727 
非利息收入總額12,668 12,055 71,949 40,242 
非利息支出：
薪酬和員工福利49,307 43,769 149,848 121,407 
入住率、傢俱和設備6,826 6,388 19,769 18,279 
FDIC保險和其他監管評估386 353 1,179 1,830 
專業費用4,263 2,362 11,529 9,959 
無形資產攤銷2,913 3,274 9,085 7,677 
廣告和促銷1,929 1,403 4,916 3,534 
通信和技術11,935 7,090 30,867 19,018 
其他9,130 8,174 26,667 22,799 
總非利息支出86,689 72,813 253,860 204,503 
扣除所得税費用前的淨收入21,603 32,200 111,818 111,650 
所得税費用5,374 7,771 27,068 25,316 
淨收入$16,229 $24,429 $84,750 $86,334 
優先股股息(801)(802)(2,404)(2,405)
普通股股東可獲得的淨收入$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
普通股每股收益
基本信息$0.64 $0.95 $3.36 $3.40 
稀釋$0.62 $0.94 $3.28 $3.33 
見合併財務報表的簡明附註。
3
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
綜合全面收益表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$16,229 $24,429 $84,750 $86,334 
其他全面收入：
證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)(4,806)(378)(13,164)(1,303)
税收效應1,127 89 3,067 300 
期間產生的未實現持有收益(虧損)，税後淨額(3,679)(289)(10,097)(1,003)
通過出售或催繳證券變現金額的重新分類— (4)(2,514)(5)
税收效應— 1 620 1 
通過出售或催繳證券而實現的税後淨額的重新分類— (3)(1,894)(4)
證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額(3,679)(292)(11,991)(1,007)
衍生金融工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)— (9)3,152 3,062 
税收效應— 2 (754)(729)
期間產生的未實現持有收益(虧損)，税後淨額— (7)2,398 2,333 
將確認的損失(收益)金額重新分類為收入— 18 (9,316)70 
税收效應— (4)2,213 (17)
將已確認的損益額重新分類為税後淨額— 14 (7,103)53 
衍生金融工具未實現收益(虧損)變動— 7 (4,705)2,386 
其他全面收益(虧損)合計(3,679)(285)(16,696)1,379 
綜合收益$12,550 $24,144 $68,054 $87,713 
見合併財務報表的簡明附註。
4
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股票
傑出的		帕爾
金額		股票
傑出的		成本其他
全面
收入(虧損)
餘額，2022年1月1日$45,000 25,158,879 $283 $510,939 3,102,801 $(104,743)$399,351 $8,034 $858,864 
發行限制性股票獎勵— 5,502 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 2,021 — (74)— — — — (74)
根據員工購股計劃發行普通股— 10,585 — 688 — — — — 688 
基於股票的薪酬— — — 4,952 — — — — 4,952 
喪失限制性股票獎勵— (487)— 46 487 (46)— — — 
購買庫存股— (14,810)— — 14,810 (1,316)— — (1,316)
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 24,329 — 24,329 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 23 23 
平衡，2022年3月31日$45,000 25,161,690 $283 $516,551 3,118,098 $(106,105)$422,879 $8,057 886,665 
績效股票單位的歸屬— 20,996 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 32 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 7,880 — — — — 7,880 
喪失限制性股票獎勵— (2,417)— 205 2,417 (205)— — — 
購買庫存股— (722,524)— — 722,524 (50,614)— — (50,614)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 44,192 — 44,192 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (13,040)(13,040)
平衡，2022年6月30日$45,000 24,457,777 $283 $524,636 3,843,039 $(156,924)$466,269 $(4,983)874,281 
發行限制性股票獎勵— 6,969 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 4,296 — — — — 4,296 
喪失限制性股票獎勵— (194)— 12 194 (12)— — — 
根據員工購股計劃發行普通股— 13,931 — 860 — — — — 860 
購買庫存股— (195)— — 195 (13)— — (13)
宣佈的股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 16,229 — 16,229 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (3,679)(3,679)
平衡，2022年9月30日$45,000 24,478,288 $283 $529,804 3,843,428 $(156,949)$481,697 $(8,662)$891,173 

5
目錄表

優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股票
傑出的		帕爾
金額		股票
傑出的		成本
餘額，2021年1月1日$45,000 24,868,218 $280 $489,151 3,083,503 $(103,052)$289,583 $5,819 $726,781 
發行限制性股票獎勵— 4,613 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 10,205 — 191 — — — — 191 
基於股票的薪酬— — — 1,350 — — — — 1,350 
喪失限制性股票獎勵— (107)— 7 107 (7)— — — 
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 33,923 — 33,923 
其他全面收益(虧損)— — — — — — —2,560 2,560 
平衡，2021年3月31日$45,000 24,882,929 $280 $490,699 3,083,610 $(103,059)$322,705 $8,379 $764,004 
發行限制性股票獎勵— 224,287 2 (2)— — — — — 
股票期權行權，淨額— 18,934 — (45)— — — — (45)
基於股票的薪酬— — — 3,386 — — — — 3,386 
喪失限制性股票獎勵— (2,278)— 186 2,278 (186)— — — 
購買庫存股— (14,169)— — 14,169 (1,241)— — (1,241)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 27,982 — 27,982 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (896)(896)
平衡，2021年6月30日$45,000 25,109,703 $282 $494,224 3,100,057 $(104,486)$349,885 $7,483 $792,388 
發行限制性股票獎勵— 3,651 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 2,409 — 50 — — — — 50 
基於股票的薪酬— — — 4,445 — — — — 4,445 
喪失限制性股票獎勵— (1,522)— 114 1,522 (114)— — — 
根據ESPP發行普通股— 9,101 — 449 — — — — 449 
宣佈的股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 24,429 — 24,429 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (285)(285)
平衡，2021年9月30日$45,000 25,123,342 $282 $499,282 3,101,579 $(104,600)$373,512 $7,198 $820,674 
見合併財務報表的簡明附註。
6
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$84,750 $86,334 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊9,979 8,992 
貸款淨增值(6,631)(7,615)
次級票據發行成本攤銷630 1,022 
次級債權證的攤銷414 395 
證券淨(累加)攤銷(609)(465)
無形資產攤銷9,085 7,677 
遞延税金524 5,432 
信用損失費用(收益)6,048 (10,838)
基於股票的薪酬17,128 9,181 
出售或催繳債務證券的淨(收益)損失(2,514)(5)
股權證券的淨(收益)損失(9,575)203 
OREO(收益)淨虧損和估值調整133 376 
持有以供出售的貸款的來源(10,402)(32,645)
購買持有以供出售的貸款(6,913)(19,001)
出售源自或為出售而購買的貸款所得款項17,673 50,931 
出售貸款的淨(收益)損失(18,310)(2,965)
經營租賃淨變動272 468 
(增加)其他資產減少(37,308)(19,275)
其他負債增加(減少)9,107 11,071 
經營活動提供(用於)的現金淨額63,481 89,273 
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的證券(117,440)(18,250)
出售可供出售的證券所得款項40,163 — 
可供出售的證券的到期、催繳和還款所得的收益23,562 76,864 
持有至到期證券的到期日、催繳及還款所得收益578 762 
購買為投資而持有的貸款(133,674)(77,571)
出售貸款所得款項207,406 63,028 
貸款淨變動285,854 227,650 
購置房舍和設備，淨額(8,522)(9,899)
出售OREO的淨收益438 807 
(購買)FHLB和其他限制性股票的贖回，淨額3,933 1,850 
收購中收到的現金淨額(已支付)— (96,926)
出售出售集團所得款項85,923 — 
投資活動提供(用於)的現金淨額388,221 168,315 
融資活動的現金流：
存款淨增(減)(194,494)105,975 
客户回購協議增加(減少)11,360 8,891 
聯邦住房貸款銀行預付款增加(減少)(150,000)(75,000)
其他借款收益，淨額— 294,854 
償還其他借款(27,144)(370,936)
優先股息(2,404)(2,405)
股票期權行權，淨額(74)196 
員工購股計劃普通股發行所得款項1,548 449 
購買庫存股(51,943)(1,241)
融資活動提供(用於)的現金淨額(413,151)(39,217)
現金及現金等價物淨增(減)38,551 218,371 
期初現金及現金等價物383,178 314,393 
期末現金及現金等價物421,729 532,764 
見合併財務報表的簡明附註。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
補充現金流信息：
支付的利息$11,416 $15,551 
已繳納所得税，淨額$45,035 $36,353 
為經營租賃負債支付的現金$2,691 $3,440 
補充非現金披露：
已轉移至OREO的貸款$47 $644 
為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款$197,899 $76,976 
轉移至持有待售資產的資產$80,819 $— 
轉存為待售存款的存款$10,434 $— 
取得使用權資產所產生的租賃負債$5,267 $19,404 
可供出售的證券購買，未結算$14,976 $— 
減少賠款$— $35,633 
出售貸款組合或處置集團所收到的非現金對價$5,529 $— 
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)

NOTE 1 — 重要會計政策摘要
運營的性質
Triumph Bancorp，Inc.(與其子公司統稱為“Triumph”或“公司”，視情況而定)是一家總部位於德克薩斯州達拉斯的金融控股公司，提供多元化的支付、保理和銀行服務。隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全資子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名義運營)以及TBK Bank的全資子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的賬目。TriumphPay是TBK Bank，SSB的一個部門。
陳述的基礎
隨附的公司未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供的指引編制。因此，簡明財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有被認為是公平列報所必需的正常和經常性調整。子公司之間的交易已被取消。這些簡明的綜合財務報表應與該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。
運營細分市場
該公司的可報告部門由戰略業務部門組成，主要基於行業類別，其次是與產品來源、分銷方法、運營和服務相關的核心能力。細分市場的確定還考慮了組織結構，並與向首席運營決策者提交財務信息以評估細分市場業績、制定戰略和分配資源的情況一致。該公司的首席運營決策者是Triumph Bancorp，Inc.的首席執行官。管理層已確定該公司已四可報告部門包括銀行業務、保理業務、支付業務和公司業務。
銀行業務部分包括TBK銀行的業務。銀行部門的收入主要來自對可產生利息的資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。
保理業務包括TBC的業務，其收入來自保理服務。
支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門是用於出示、審計和支付公路卡車運輸發票的支付網絡。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，一種是我們向承運人提供快速支付機會，讓其在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們；另一種是向貨運經紀人提供在我們向其承運人付款後與我們進行延期結算的能力，作為此類貨運經紀人的一種額外的流動資金選擇。
公司分部包括控股公司融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
新發布但尚未生效的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，“金融工具-信貸損失(專題326)，問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中針對採用ASU 2016-13年度引入的當前預期信用損失(“CECL”)模型的實體的不良債務重組(TDR)的會計指導(“TDR”)，“金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02還要求公共企業實體披露“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”分專題326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況。
ASU 2022-02在2022年12月15日之後的會計年度內對公司有效，包括這些會計年度內的過渡期，並允許及早採用。該公司正在評估ASU 2022-02對其綜合財務報表和相關披露的影響。
NOTE 2 — 收購和資產剝離
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的季度內，公司決定出售設備貸款組合，以換取現金對價。這筆交易於2022年6月23日完成。出售資產的賬面價值和出售收益摘要如下：
(千美元)
設備貸款$191,167 
應計應收利息$1,587 
出售的資產$192,754 
現金對價$197,454 
退還保費法律責任$(708)
總對價$196,746 
交易成本$73 
扣除交易成本後的銷售收益$3,919 
相關協議包含一項條款，即如果出售的貸款在最終預定合同付款的到期日之前全額預付，公司將按比例全額返還截至該預付款日期計算的保費部分。由於這筆交易符合出售一組全部金融資產的條件，管理層必須將獲得的任何資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了#美元。708,000截至成交之日按公允價值計算的潛在溢價回報的負債。管理層已選擇公允價值選項對負債進行會計處理。在本公司綜合資產負債表的其他負債中計入，並在每個報告期通過收益計入公允價值。
扣除交易成本後的銷售收益計入本公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給銀行部門。
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目錄表
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
保理應收賬款處置集團
2022年6月30日和2022年9月6日，該公司達成並完成了兩項單獨的協議，出售兩個單獨的保理應收賬款組合。出售資產和負債的賬面金額及出售收益摘要如下：
(千美元)2022年9月6日June 30, 2022總計
保理應收賬款$20,131 $67,888 $88,019 
應計利息和手續費收入17 — 17 
持有待售資產$20,148 $67,888 $88,036 
客户備付金無息存款$1,149 $9,682 $10,831 
為出售而持有的負債$1,149 $9,682 $10,831 
出售的淨資產$18,999 $58,206 $77,205 
現金對價$19,054 $66,292 $85,346 
收入分享資產1,027 5,210 6,237 
總對價$20,081 $71,502 $91,583 
交易成本49 82 131 
扣除交易成本後的銷售收益$1,033 $13,214 $14,247 
2022年6月30日的協議包含一項收入份額條款，使公司有權獲得相當於十五與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。由於這筆交易符合出售一組全部金融資產的資格，管理層將所獲得的資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了#美元。5,210,000在成交之日按公允價值計量的從第三方獲得未來現金流量的合同權利的資產。這是一種金融資產，管理層選擇了公允價值選項。它計入本公司綜合資產負債表中的其他資產，並在每個報告期通過收益計入公允價值。
2022年9月6日的協議包含一項收入份額條款，使公司有權獲得相當於以下範圍的金額十五至二十根據客户的不同，與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。由於這筆交易符合出售一組全部金融資產的資格，管理層將所獲得的資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了#美元。1,027,000在成交之日按公允價值計量的從第三方獲得未來現金流量的合同權利的資產。這是一種金融資產，管理層選擇了公允價值選項。它計入本公司綜合資產負債表中的其他資產，並將在每個報告期內通過收益計入公允價值。
扣除交易成本後的銷售收益計入公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給保理業務部門。
HubTran Inc.
2021年6月1日，公司通過全資子公司TBK Bank SSB的子公司TriumphPay收購了基於雲的卡車運輸行業後臺自動化軟件提供商HubTran，Inc.(以下簡稱HubTran)。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
購置資產、承擔的負債、轉讓的對價和由此產生的商譽的估計公允價值摘要如下：
(千美元)初值測算期調整調整後的價值
收購的資產：
現金$170 $— $170 
無形資產-資本化軟件16,932 — 16,932 
無形資產--客户關係10,360 — 10,360 
其他資產1,546 24 1,570 
29,008 24 29,032 
承擔的負債：
遞延所得税4,703 (3,248)1,455 
其他負債906 16 922 
5,609 (3,232)2,377 
購入淨資產的公允價值$23,399 $3,256 $26,655 
考慮事項：
支付的現金$97,096 $— $97,096 
商譽$73,697 $(3,256)$70,441 
公司已確認商譽為#美元。70,441,000其中包括與習慣結算調整相關的計算法期間調整、HubTran存根期間納税申報表的最終確定及其對已獲得的遞延税項負債的影響。商譽被計算為交換代價的公允價值相對於收購的可識別淨資產公允價值的超額部分，並分配給公司的支付部門。此次收購的商譽源於預期的協同效應和為運輸業開發完全集成的開環支付網絡的進展。商譽將不會因税務目的而扣除。
確認的無形資產包括資本化的軟件無形資產，其收購日期公允價值為#美元。16,932,000它將以直線方式攤銷其四年估計使用年限和客户關係無形資產，購置日公允價值為$10,360,000將使用加速方法攤銷超過其十一年估計的可用壽命。
由於被收購公司已併入本公司，HubTran自收購日期起的收入及收益並未披露，而獨立的財務資料亦未能即時提供。
與收購有關的費用，包括專業費用和其他交易成本，共計#美元2,992,000在截至2021年6月30日的三個月中，非利息支出在綜合損益表中記錄。
交通財務解決方案
於2020年7月8日，本公司透過其全資附屬公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收購聖約人物流集團(“CVLG”)的全資附屬公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的運輸保理資產(“TFS收購”)，以現金代價$108,375,000, 630,268該公司普通股的價值約為$13,942,000，以及最高約為$的或有代價9,900,000在截至2021年7月31日的12個月期間內以現金支付。
在完成對TFS的收購後，該公司確定了大約$62,200,000在成交時獲得的資產中，有一部分是對未來付款的預付款，三TFS的大客户(及其關聯實體)根據此類合同的債務人與此類客户(及其關聯實體)之間的長期合同安排，提供尚未提供的服務。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
於2020年9月23日，本公司與ABC與CVLG及CVLG的全資附屬公司Covenant Transport Solutions，LLC訂立賬户管理協議、購買協議修訂及相互發布(“協議”)。“CTS”，並與CVLG一起，“公約”)。根據該協議，雙方同意由ABC(買方)、CTS(賣方)和本公司(買方間接母公司)對該日期為2020年7月8日的某些應收賬款採購協議(“ARPA”)進行某些修訂。這些修訂包括：
•根據ARPA支付的購貨價款的退還部分，包括630,268公司普通股，將通過根據協議條款按約定出售普通股，並將出售所得現金收益(扣除經紀或承銷費和佣金)退還給公司來實現；
•取消根據ARPA可能應支付給CTS的賺取對價；以及
•修改《ARPA》中的賠償條款，以消除違反陳述和保證的現有賠償，並代之以新設立的《公約》賠償條款，以防止ABC發生與美元有關的損失62,200,000在向協議中確定的特定客户提供的超公式預付款中(“超公式預付款組合”)。根據新的賠償安排的條款，Covenant將負責並將賠償ABC100首$的百分比30,000,000ABC與Over-Forforma Advance投資組合有關的任何損失，以及50次$的百分比30,000,000ABC遭受的任何損失，根據《公約》賠償總額為#美元45,000,000.
Covenant根據《協定》承擔的賠償義務由《Covenant》提供的設備抵押品質押擔保，估計淨有序清算價值為#美元。60,000,000(“設備抵押品”)。公司的全資銀行子公司TBK Bank，SSB向Covenant提供了一筆美元45,000,000信貸額度，也由設備抵押品擔保，其收益可用於履行《公約》根據《協定》承擔的賠償義務。
根據該協議，凱旋和聖約人同意了與管理超公式預付款組合有關的某些條款，以及協約方可以提供援助以最大限度地收回超公式預付款組合的條款。
根據該協議，本公司與Convenant已就與ARPA或Over-Forforma Advance投資組合擬進行的交易有關的任何及所有債權相互提供豁免。
ARPA創建的賠償資產與相關的承保投資組合分開計量。如果本公司選擇處置該投資組合或部分投資組合，則它不是按合同方式嵌入承保投資組合中，也不能與承保投資組合一起轉讓。在收購TFS時，賠償資產最初記入綜合資產負債表的其他資產，公允價值為#美元。30,959,000，按預計從以下地點收到的估計現金付款的現值計量聖約對於覆蓋的超額公式預付款投資組合的可能損失。這些現金流按一定的比率貼現，以反映付款時間和收款的不確定性。聖約。這項資產最終收取的金額將取決於標的擔保投資組合的表現、時間的推移以及Covenant‘s願意並有能力支付必要的款項。該協議的條款規定，賠償沒有到期日，本公司將繼續持有賠償資產，直至承保投資組合最終清償為止。彌償資產每季度審核一次，資產的變動在合併損益表中酌情記錄為對其他非利息收入的調整。賠償資產的價值為#美元。4,173,000及$4,786,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
在截至2021年3月31日的三個月內，三個超公式預付款客户中最大的一個出現了新的不利事態發展，導致公司沖銷了該客户應支付的全部超公式預付款。這導致淨沖銷#美元。41,265,000；然而，這一淨沖銷對截至2021年3月31日的三個月的信貸損失費用沒有影響，因為整個金額已在前一期間預留。根據與《公約》達成的協議，《公約》向公司償還#美元。35,633,000本公司於2021年3月31日的綜合資產負債表中反映為流動及履約設備貸款，以供投資之用。考慮到與其他兩個Over-Formula Advance客户的單獨發展，公司額外預留了#美元2,844,000反映在截至2021年3月31日的三個月的信貸損失費用中。這一美元2,844,000所需ACL的增加以及截至2020年12月31日持有的賠償資產的大部分公允價值折扣的增加導致4,654,000通過非利息收入記錄的補償性資產的收益。從2021年3月31日開始，Covenant已用TBK全部償還了其擔保信貸額度，截至2022年9月30日沒有未償還餘額。截至2022年9月30日，聖約人的剩餘可用資金為#美元。9,361,000在其TBK信用額度上，可用於支付我們未貼現的賠償餘額#美元4,393,000.
截至以下日期的九個月2022年9月30日，其餘兩個Over-Formula Advance客户的基礎信貸質量沒有實質性變化。因此，沒有與這些餘額有關的沖銷。剩餘的Over-Formula Advance客户之一已經支付了總計$1,291,000在截至2022年9月30日的9個月內，這導致所需的ACL以美元換美元的方式減少，並註銷了部分相應的賠償資產。在截至2022年9月30日的9個月裏，普通股股東可獲得的淨收入的支付影響並不大。
NOTE 3 — 證券
公允價值易於確定的股權證券
該公司持有的股權證券的公允價值可隨時確定為#美元。4,916,000及$5,504,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日。在公司綜合損益表中，非利息收入公允價值可隨時確定的權益證券確認的已實現和未實現虧損總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
在報告日期持有的權益證券的未實現收益(虧損)$(134)$(231)$(588)$(203)
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — — — 
$(134)$(231)$(588)$(203)
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(未經審計)
公允價值不容易確定的股權證券
下表彙總了該公司對公允價值不容易確定的股權證券的投資：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
公允價值不能輕易確定的股權證券，按成本計算
$38,846 $14,671 
根據可觀察到的價格變化向上調整，累計
10,163 — 
公允價值不容易確定的股本證券，賬面價值$49,009 $14,671 
不容易確定公允價值的股本證券包括聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，它們在公司的綜合資產負債表中單獨報告，以及其他投資，它們包括在公司綜合資產負債表中的其他資產中。
在公司的綜合損益表中，在非利息收入中沒有可隨時確定的公允價值的權益證券上確認的已實現和未實現收益(虧損)總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
截至報告日仍持有的股權證券的未實現收益(虧損)$— $— $10,163 $— 
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — — — 
$— $— $10,163 $— 
在截至2022年6月30日的三個月內，由於同一投資的有序和可觀察到的交易，公司向上調整了股權證券的公允價值，但公允價值不容易確定。有關這項交易的進一步資料，請參閲附註6-權益法投資。
債務證券
債務證券在財務報表中被歸類為可供出售或持有至到期。下表彙總了債務證券的攤餘成本、公允價值和信用損失準備，以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的可供出售證券的未實現損益總額和持有至到期證券的未確認損益總額：
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		津貼
對於學分
損失		公平
價值
2022年9月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$49,962 $— $(5,287)$— $44,675 
資產支持證券6,501 — (25)— 6,476 
州和市14,485 2 (225)— 14,262 
CLO證券175,386 25 (5,703)— 169,708 
公司債券1,270 1 (22)— 1,249 
SBA集合證券2,146 45 (127)— 2,064 
可供出售的證券總額$249,750 $73 $(11,389)$— $238,434 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2022年9月30日
持有至到期的證券：
CLO證券$6,579 $455 $(1,431)$5,603 
信貸損失準備(2,430)
持有至到期的證券總額，扣除ACL$4,149 
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凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
2021年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$36,885 $720 $(156)$— $37,449 
資產支持證券6,763 2 (1)— 6,764 
州和市26,309 516 — — 26,825 
CLO證券103,579 3,109 (54)— 106,634 
公司債券1,992 64 — — 2,056 
SBA集合證券2,536 162 — — 2,698 
可供出售的證券總額$178,064 $4,573 $(211)$— $182,426 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2021年12月31日
持有至到期的證券：
CLO證券$7,029 $— $(1,582)$5,447 
信貸損失準備(2,082)
持有至到期的證券總額，扣除ACL$4,947 
按合同到期日計算，證券在2022年9月30日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
可供出售的證券持有至到期的證券
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$1,527 $1,525 $— $— 
到期時間為一年至五年3,122 3,067 — — 
從五年到十年不等53,433 51,539 6,579 5,603 
十年後到期133,059 129,088 — — 
191,141 185,219 6,579 5,603 
住房抵押貸款支持證券49,962 44,675 — — 
資產支持證券6,501 6,476 — — 
SBA集合證券2,146 2,064 — — 
$249,750 $238,434 $6,579 $5,603 
出售債務證券所得收益及相關的毛利和損失以及催繳債務證券的淨收益和淨虧損如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
收益$— $— $40,163 $— 
毛利— — 2,512 — 
總損失— — — — 
認購證券的淨收益和淨虧損— 4 2 5 
賬面金額約為#美元的債務證券96,198,000及$72,805,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日承諾確保公眾存款、客户回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
可供出售證券的應計利息總額為#美元1,764,000及$802,000分別於2022年9月30日及2021年12月31日，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，與債務證券相關的應計利息與利息收入發生了逆轉。
下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了未實現虧損頭寸中未記錄信貸損失準備的可供出售的債務證券：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2022年9月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$44,500 $(5,287)$3 $— $44,503 $(5,287)
資產支持證券1,479 (21)4,996 (4)6,475 (25)
州和市12,981 (225)— — 12,981 (225)
CLO證券140,066 (5,119)9,666 (584)149,732 (5,703)
公司債券748 (22)— — 748 (22)
SBA集合證券1,380 (127)— — 1,380 (127)
$201,154 $(10,801)$14,665 $(588)$215,819 $(11,389)
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2021年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$20,386 $(155)$6 $(1)$20,392 $(156)
資產支持證券37 — 4,999 (1)5,036 (1)
州和市30 — — — 30 — 
CLO證券22,707 (54)— — 22,707 (54)
公司債券— — — — — — 
SBA集合證券— — — — — — 
$43,160 $(209)$5,005 $(2)$48,165 $(211)
管理層評估未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司在一段足夠時間內保留其對證券的投資的意向及能力，以容許按公允價值收回任何預期。
截至2022年9月30日，公司擁有140可出售未實現損失頭寸的債務證券，不計信貸損失。管理層無意出售任何該等證券，並相信本公司極有可能在收回成本前無須出售任何該等證券。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。因此，截至2022年9月30日，管理層認為上表中詳細列出的未實現虧損是由於非信貸相關因素，包括利率和其他市場狀況的變化，因此沒有在公司的綜合收益表中確認虧損。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況：
(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
持有至到期的CLO證券2022202120222021
信貸損失準備：
期初餘額$2,355 $1,727 $2,082 $2,026 
信用損失費用75 10 348 (289)
信貸損失準備期末餘額$2,430 $1,737 $2,430 $1,737 
本公司持有至到期的證券是對抵押貸款債券基金的未評級次級票據的投資。這些證券是證券化資本結構中最初級的證券，如果基礎貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期的證券包括三對抵押貸款債券基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。2022年9月30日，$5,130,000本公司持有至到期日的證券中，有60%被歸類為非應計證券。
NOTE 4 — 貸款和信貸損失撥備
持有待售貸款
下表列出了持有的待售貸款：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
1-4户住宅$68 $712 
商業廣告10 6,618 
持有待售貸款總額$78 $7,330 
為投資而持有的貸款
貸款
下表列出了為投資而持有的貸款的攤銷成本和未付本金餘額：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)攤銷
成本		未付
本金		差異化攤銷
成本		未付
本金		差異化
商業地產$669,742 $670,980 $(1,238)$632,775 $634,319 $(1,544)
建設、土地開發、土地75,527 75,606 (79)123,464 123,643 (179)
1-4户住宅122,594 122,804 (210)123,115 123,443 (328)
農田66,595 66,838 (243)77,394 77,905 (511)
商業廣告1,282,199 1,295,015 (12,816)1,430,429 1,440,542 (10,113)
保理應收賬款1,449,080 1,453,591 (4,511)1,699,537 1,703,936 (4,399)
消費者9,506 9,509 (3)10,885 10,883 2 
抵押貸款倉庫758,061 758,061 — 769,973 769,973 — 
持有用於投資的貸款總額4,433,304 $4,452,404 $(19,100)4,867,572 $4,884,644 $(17,072)
信貸損失準備(44,111)(42,213)
$4,389,193 $4,825,359 
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
攤銷成本和未付本金之間的差額是由於(1)與所購貸款有關的保費和折扣，總額為#美元。14,263,000及$11,723,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日，以及(2)淨遞延發起和保理費用總計$4,837,000及$5,349,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
不包括用於投資的貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。16,159,000及$14,513,000分別於2022年9月30日及2021年12月31日，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有249,729,000及$254,970,000與保理應收賬款相關的客户準備金。該等金額為客户為解決任何付款糾紛或收款不足而持有的儲備，可按客户指示用於支付客户對各種第三方的債務，定期發放給客户或由客户提取，並在綜合資產負債表中作為存款報告。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合餘額為#美元8,785,000及$10,077,000，分別為。截至這兩個日期，這些餘額已全部保留。
在2022年9月30日，該公司單獨攜帶了$19,361,000美國郵政服務(“USPS”)因向最大的超公式預付投資組合承運商的賬户保理而產生的應收賬款(“誤發付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2022年9月30日的餘額預留資金。
賬面金額為$的貸款1,416,089,000及$1,733,917,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日承諾確保聯邦住房貸款銀行借款能力、Paycheck保護計劃流動性工具借款和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
信貸損失準備
該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司確定了預期的問題債務重組。與為投資而持有的貸款有關的信貸損失準備中的活動如下：
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2022年9月30日的三個月
商業地產$5,167 $(373)$— $— $4,794 
建設、土地開發、土地1,192 (198)— 1 995 
1-4户住宅757 (16)— 1 742 
農田490 (23)— — 467 
商業廣告12,738 3,431 (208)59 16,020 
保理應收賬款22,212 183 (2,433)172 20,134 
消費者197 62 (106)49 202 
抵押貸款倉庫654 103 — — 757 
$43,407 $3,169 $(2,747)$282 $44,111 
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2021年9月30日的三個月
商業地產$4,404 $(453)$(17)$2 $3,936 
建設、土地開發、土地1,490 (434)— 1 1,057 
1-4户住宅545 (64)(1)5 485 
農田669 (59)— — 610 
商業廣告15,674 (1,187)(211)— 14,276 
保理應收賬款21,823 1,186 (3,597)239 19,651 
消費者236 153 (139)— 250 
抵押貸款倉庫853 (101)— — 752 
$45,694 $(959)$(3,965)$247 $41,017 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2022年9月30日的9個月
商業地產$3,961 $881 $(108)$60 $4,794 
建設、土地開發、土地827 165 — 3 995 
1-4户住宅468 268 — 6 742 
農田562 (95)— — 467 
商業廣告14,485 2,417 (1,192)310 16,020 
保理應收賬款20,915 2,298 (3,853)774 20,134 
消費者226 180 (313)109 202 
抵押貸款倉庫769 (12)— — 757 
$42,213 $6,102 $(5,466)$1,262 $44,111 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2021年9月30日的9個月
商業地產$10,182 $(6,239)$(17)$10 $3,936 
建設、土地開發、土地3,418 (2,352)(12)3 1,057 
1-4户住宅1,225 (804)(26)90 485 
農田832 (222)— — 610 
商業廣告22,040 (7,936)(426)598 14,276 
保理應收賬款56,463 8,547 (45,683)324 19,651 
消費者542 (99)(285)92 250 
抵押貸款倉庫1,037 (285)— — 752 
$95,739 $(9,390)$(46,449)$1,117 $41,017 
在截至2022年9月30日的三個月中，所需ACL的增加是淨沖銷#美元的函數。2,465,000和信貸損失費用為$3,169,000。在截至2022年9月30日的9個月中，所需ACL的增加是淨沖銷#美元的函數。4,204,000和信貸損失費用為$6,102,000.
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據當前利率環境的預期影響進行了調整。一般來説，這些假設的提前還款速度的影響比上述損失驅動因素假設的影響要小。
對於截至2022年9月30日的所有貼現現金流模型，本公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。截至2022年9月30日，該公司預測，與2021年12月31日相比，全國失業率將上升，全國零售額一年百分比變化的降幅將更大，全國房價指數的一年百分比變化降幅將更大，全國國內生產總值的一年百分比變化降幅將更大。截至2022年9月30日，該公司預計第一季度全國失業率將較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預測季度將持續保持水平，然後在過去三個預測季度下降到接近零或負的水平，降至低於最近實際期間的水平。對於全國房價指數和全國國內生產總值的百分比變化，該公司預計過去三個預測季度的降幅將低於最近的實際水平。2022年9月30日，為應對宏觀經濟利率環境上升，公司放慢了歷史提前還款速度。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基本貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
在截至2022年9月30日的三個月內，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化並未對ACL產生重大影響。在2022年9月30日，淨新增所需特定儲備的變化增加了所需的ACL。在截至2022年9月30日的三個月內，貸款額和貸款組合的變化降低了同期的ACL。期內淨撇賬為#美元。2,465,000.
在截至2021年9月30日的三個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL減少了$177,000。此外，本公司還經歷了特定儲備的淨釋放。截至2021年9月30日的三個月內，貸款額和貸款組合的變化對期內的ACL沒有重大影響。與PCD無關的淨沖銷使ACL減少了$3,718,000在截至2021年9月30日的三個月內。
在截至2022年9月30日的9個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$1,487,000。新的淨要求特定儲備的變化也增加了2022年9月30日所需的ACL。截至2022年9月30日的9個月內，貸款額和貸款組合的變化降低了同期的ACL。期內淨撇賬為#美元。4,204,000.
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
在截至2021年9月30日的9個月內，除了前面討論的ACL變化對收購的PCD超額公式預付款的影響外，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL減少了$10,319,000。此外，該公司還經歷了非PCD貸款特定準備金的淨釋放。截至2021年9月30日的9個月內，貸款額和貸款組合的變化也降低了同期的ACL。與PCD無關的沖銷使ACL減少了$4,067,000在截至2021年9月30日的9個月內。
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關ACL：
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總計ACL
分配
2022年9月30日
商業地產$1,240 $— $— $142 $1,382 $283 
建設、土地開發、土地151 — — — 151 — 
1-4户住宅1,663 — — 47 1,710 80 
農田196 — 112 106 414 — 
商業廣告208 — 3,256 14,403 17,867 4,330 
保理應收賬款— 47,628 — — 47,628 13,024 
消費者— — — 154 154 13 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
總計$3,458 $47,628 $3,368 $14,852 $69,306 $17,730 
截至2022年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款組合餘額為#美元。8,785,000並且完全被預訂了。截至2022年9月30日，保理應收賬款中的誤付餘額為#美元。19,361,000並且沒有攜帶ACL分配。
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總計ACL
分配
2021年12月31日
商業地產$2,143 $— $— $155 $2,298 $283 
建設、土地開發、土地987 — — — 987 — 
1-4户住宅1,583 — — 116 1,699 39 
農田1,803 — 126 116 2,045 — 
商業廣告254 — 5,598 3,017 8,869 1,733 
保理應收賬款— 42,863 — — 42,863 12,640 
消費者— — — 240 240 21 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
總計$6,770 $42,863 $5,724 $3,644 $59,001 $14,716 
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2021年12月31日，保理應收賬款中包含的超公式預付款組合餘額為#美元。10,077,000並攜帶$的ACL分配10,077,000。截至2021年12月31日，保理應收賬款中的誤付餘額為#美元。19,361,000並且沒有攜帶ACL分配。
逾期和非應計項目貸款
下表列出了合同逾期貸款的賬齡情況：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天數或更多		總計
逾期		當前總計逾期90
天數或更多
和應計
2022年9月30日
商業地產$1,465 $— $421 $1,886 $667,856 $669,742 $— 
建設、土地開發、土地9 — 145 154 75,373 75,527 — 
1-4户住宅984 461 819 2,264 120,330 122,594 — 
農田— — — — 66,595 66,595 — 
商業廣告288 178 3,097 3,563 1,278,636 1,282,199 48 
保理應收賬款42,637 13,455 38,969 95,061 1,354,019 1,449,080 38,969 
消費者144 28 62 234 9,272 9,506 — 
抵押貸款倉庫— — — — 758,061 758,061 — 
總計$45,527 $14,122 $43,513 $103,162 $4,330,142 $4,433,304 $39,017 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天數或更多		總計
逾期		當前總計逾期90
天數或更多
和應計
2021年12月31日
商業地產$1,021 $— $16 $1,037 $631,738 $632,775 $— 
建設、土地開發、土地30 — 145 175 123,289 123,464 — 
1-4户住宅730 332 1,114 2,176 120,939 123,115 134 
農田378 154 977 1,509 75,885 77,394 — 
商業廣告996 346 4,948 6,290 1,424,139 1,430,429 — 
保理應收賬款70,109 18,302 39,134 127,545 1,571,992 1,699,537 39,134 
消費者255 48 99 402 10,483 10,885 — 
抵押貸款倉庫— — — — 769,973 769,973 — 
總計$73,519 $19,182 $46,433 $139,134 $4,728,438 $4,867,572 $39,268 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，保理應收賬款中記錄的逾期公式預付款總額為#美元8,785,000及$10,077,000都被認為是逾期90天或更長時間。超額公式墊款的賬齡是根據TFS在收購前墊款的服務月計算的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，錯誤定向的付款總額為$19,361,000，所有這些都被認為逾期90天或更長時間。鑑於保理應收賬款的性質，這些資產被披露為逾期90天或更長時間仍在應計；然而，公司沒有確認該等資產的收入。從歷史上看，逾期90天或更長時間的保理應收賬款確認的任何收入都不是實質性的。
23
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了非應計狀態貸款的攤餘成本基礎，以及沒有相關信貸損失準備的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)應計項目總額非應計項目
不帶ACL		應計項目總額非應計項目
不帶ACL
商業地產$1,108 $541 $2,025 $1,375 
建設、土地開發、土地151 151 964 964 
1-4户住宅1,710 1,604 1,683 1,582 
農田414 414 2,044 2,044 
商業廣告17,291 3,015 8,078 3,910 
保理應收賬款— — — — 
消費者154 112 240 159 
抵押貸款倉庫— — — — 
$20,828 $5,837 $15,034 $10,034 
下表列出了通過利息收入沖銷的非應計貸款的應計利息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
商業地產$— $— $— $8 
建設、土地開發、土地— — 2 — 
1-4户住宅1 — 1 1 
農田— — — 6 
商業廣告— — 4 23 
保理應收賬款— — — — 
消費者— 3 — 3 
抵押貸款倉庫— — — — 
$1 $3 $7 $41 
曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非應計貸款利息。
下表列出了有關不良貸款的信息：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
非權責發生制貸款(1)
$20,828 $15,034 
逾期90天以上的應收賬款30,184 29,057 
其他不良保理應收賬款(2)
4,331 1,428 
問題債務重組應計利息577 765 
$55,920 $46,284 
(1)包括問題債務重組，金額為$2,034,000及$3,912,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)其他不良保理應收賬款代表超額公式預付款投資組合中不包括的部分Covenant‘s賠償以及其他逾期90天以內的不良保理應收賬款。從風險評級的角度來看，這一金額也被視為機密。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
信用質量信息
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前抵押品和財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司定期對貸款進行信用風險分類，從而對貸款進行個別分析。一大批較小的餘額同質貸款，如消費貸款，主要根據支付狀況進行分析。本公司使用以下風險評級定義：
經過-通過評級的貸款具有低到平均的風險，不會以其他方式分類。
分類-分類貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。某些分類貸款還有一個額外的特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。

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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
管理層在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言，本期續期信用證在續期時重新承保，並在下表中視為本期來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據進行的最新分析，貸款的風險類別如下：
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至期滿
貸款		總計
(千美元)創始年份
2022年9月30日20222021202020192018之前
商業地產
經過$209,979 $162,141 $201,656 $27,482 $18,640 $38,969 $4,442 $— $663,309 
分類2,634 779 1,883 39 — 1,098 — — 6,433 
總商業地產$212,613 $162,920 $203,539 $27,521 $18,640 $40,067 $4,442 $— $669,742 
建設、土地開發、土地
經過$46,466 $16,185 $7,115 $4,368 $654 $578 $10 $— $75,376 
分類— — 6 — — 145 — — 151 
總建設、土地開發、土地$46,466 $16,185 $7,121 $4,368 $654 $723 $10 $— $75,527 
1-4户住宅
經過$19,058 $23,089 $11,450 $3,046 $3,787 $22,067 $38,002 $308 $120,807 
分類29 420 156 52 3 1,059 68 — 1,787 
總計1-4個家庭住宅$19,087 $23,509 $11,606 $3,098 $3,790 $23,126 $38,070 $308 $122,594 
農田
經過$10,092 $12,736 $10,381 $2,738 $6,790 $21,707 $1,370 $218 $66,032 
分類199 11 131 112 — 110 — — 563 
總耕地$10,291 $12,747 $10,512 $2,850 $6,790 $21,817 $1,370 $218 $66,595 
商業廣告
經過$300,479 $220,970 $181,171 $45,579 $7,594 $13,283 $473,205 $269 $1,242,550 
分類14,656 10,681 3,701 2,148 110 115 8,238 — 39,649 
總商業廣告$315,135 $231,651 $184,872 $47,727 $7,704 $13,398 $481,443 $269 $1,282,199 
保理應收賬款
經過$1,411,243 $— $— $— $— $— $— $— $1,411,243 
分類17,693 — 20,144 — — — — — 37,837 
保值應收賬款總額$1,428,936 $— $20,144 $— $— $— $— $— $1,449,080 
消費者
經過$3,112 $1,590 $1,033 $361 $355 $2,760 $141 $— $9,352 
分類— 2 2 — — 150 — — 154 
總消費額$3,112 $1,592 $1,035 $361 $355 $2,910 $141 $— $9,506 
抵押貸款倉庫
經過$758,061 $— $— $— $— $— $— $— $758,061 
分類— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫合計$758,061 $— $— $— $— $— $— $— $758,061 
貸款總額
經過$2,758,490 $436,711 $412,806 $83,574 $37,820 $99,364 $517,170 $795 $4,346,730 
分類35,211 11,893 26,023 2,351 113 2,677 8,306 — 86,574 
貸款總額$2,793,701 $448,604 $438,829 $85,925 $37,933 $102,041 $525,476 $795 $4,433,304 

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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至期滿
貸款		總計
(千美元)創始年份
2021年12月31日20212020201920182017之前
商業地產
經過$211,088 $249,652 $50,223 $25,930 $47,447 $37,290 $4,595 $— $626,225 
分類2,879 3,358 41 — 16 — 256 — 6,550 
總商業地產$213,967 $253,010 $50,264 $25,930 $47,463 $37,290 $4,851 $— $632,775 
建設、土地開發、土地
經過$56,764 $33,756 $4,744 $23,696 $1,199 $994 $8 $— $121,161 
分類2,150 8 — — — 145 — — 2,303 
總建設、土地開發、土地$58,914 $33,764 $4,744 $23,696 $1,199 $1,139 $8 $— $123,464 
1-4户住宅
經過$26,840 $15,195 $9,485 $6,526 $8,591 $22,151 $32,210 $318 $121,316 
分類273 233 53 6 64 1,089 81 — 1,799 
總計1-4個家庭住宅$27,113 $15,428 $9,538 $6,532 $8,655 $23,240 $32,291 $318 $123,115 
農田
經過$14,387 $13,396 $7,892 $8,040 $10,040 $19,792 $1,317 $241 $75,105 
分類199 612 593 333 128 298 126 — 2,289 
總耕地$14,586 $14,008 $8,485 $8,373 $10,168 $20,090 $1,443 $241 $77,394 
商業廣告
經過$466,254 $332,746 $77,010 $18,940 $15,032 $7,704 $490,159 $49 $1,407,894 
分類9,317 6,858 5,088 558 56 456 202 — 22,535 
總商業廣告$475,571 $339,604 $82,098 $19,498 $15,088 $8,160 $490,361 $49 $1,430,429 
保理應收賬款
經過$1,667,922 $— $— $— $— $— $— $— $1,667,922 
分類10,826 20,789 — — — — — — 31,615 
保值應收賬款總額$1,678,748 $20,789 $— $— $— $— $— $— $1,699,537 
消費者
經過$3,252 $1,794 $669 $553 $2,424 $1,882 $70 $— $10,644 
分類5 — — 12 119 105 — — 241 
總消費額$3,257 $1,794 $669 $565 $2,543 $1,987 $70 $— $10,885 
抵押貸款倉庫
經過$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
分類— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫合計$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
貸款總額
經過$3,216,480 $646,539 $150,023 $83,685 $84,733 $89,813 $528,359 $608 $4,800,240 
分類25,649 31,858 5,775 909 383 2,093 665 — 67,332 
貸款總額$3,242,129 $678,397 $155,798 $84,594 $85,116 $91,906 $529,024 $608 $4,867,572 
問題債務重組和貸款修改
該公司有問題的債務重組，攤銷成本為#美元。2,611,000及$4,677,000分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。該公司已撥出$1,104,000及$1,068,000分別在2022年9月30日和2021年12月31日為這些貸款提供了津貼，並且沒有承諾提供更多的貸款。
27
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了修改為問題債務重組的貸款在修改前和修改後的記錄投資。該公司並未就任何重組貸款給予本金削減。
(千美元)擴展
攤銷
期間		付款
延期		保護性進展總計
修改		數量
貸款
截至2022年9月30日的三個月
商業廣告$45 $— $— $45 1 
$45 $— $— $45 1 
截至2022年9月30日的9個月
商業廣告$45 $— $— $45 1 
$45 $— $— $45 1 
截至2021年9月30日的9個月
商業地產$— $741 $741 1 
$— $— $741 $741 1 
有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月裏，貸款被修改為問題債務重組。
在截至2022年9月30日的九個月內，本公司二貸款修改為問題債務重組，有記錄的投資為#美元。546,000在修改後12個月內發生拖欠付款的情況。截至2021年9月30日止九個月內，本公司三貸款修改為問題債務重組，有記錄的投資為#美元。1,681,000在修改後12個月內發生拖欠付款的情況。違約在逾期90天或以上、註銷或喪失抵押品贖回權時確定。
下表彙總了為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款餘額。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
總修改數— ——10,459
這些修改主要包括延遲付款，以幫助客户。由於這些修改與新冠肺炎疫情有關，符合CARE法案第4013條或機構間指導意見的規定，因此不被視為問題債務重組。有幾個不是延期至2022年9月30日的貸款。下表彙總了截至2021年12月31日延期付款的貸款的攤銷成本和與延期付款的貸款相關的應計利息：
(千美元)總計
貸款		收支平衡
目前的貸款
延期		百分比
投資組合的		應計
利息
應收賬款
2021年12月31日
商業地產$632,775 $30,212 4.8 %$116 
建設、土地開發、土地123,464 1,340 1.1 %5 
1-4户住宅123,115 — — %— 
農田77,394 338 0.4 %3 
商業廣告1,430,429 — — %— 
保理應收賬款1,699,537 — — %— 
消費者10,885 6 0.1 %— 
抵押貸款倉庫769,973 — — %— 
總計$4,867,572 $31,896 0.7 %$124 
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目錄表
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有129,000及$301,000分別在1-4個正在進行正式止贖程序的家庭住宅房地產貸款中。
NOTE 5 — 商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商譽$233,709 $233,727 
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額		總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
核心存款無形資產$43,578 $(34,536)$9,042 $43,578 $(31,800)$11,778 
軟件無形資產16,932 (5,644)11,288 16,932 (2,469)14,463 
其他無形資產30,410 (15,845)14,565 29,560 (12,672)16,888 
$90,920 $(56,025)$34,895 $90,070 $(46,941)$43,129 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月商譽和無形資產變動情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$270,666 $286,567 $276,856 $189,922 
獲得性商譽— — — 73,697 
收購的無形資產851 — 851 27,292 
獲得性商譽--計量期調整— (3,238)(18)(3,179)
無形資產攤銷(2,913)(3,274)(9,085)(7,677)
期末餘額$268,604 $280,055 $268,604 $280,055 
NOTE 6 — 權益法投資
2019年10月17日，公司進行了一項少數股權投資，金額為$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(WSI)，採購8WSI普通股的%，並接受認股權證以購買額外10於稍後日期行使認股權證時，WSI普通股的百分比。WSI提供技術解決方案，幫助跨多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
儘管本公司持有WSI不到20%的有表決權股票，但對普通股的投資最初是使用權益法核算的，因為公司在WSI董事會的代表規模比所持普通股投資的規模大得不成比例，表明其對被投資方具有重大影響。
2022年6月10日，本公司簽訂了二與WSI簽訂單獨的協議。首先，該公司簽訂了一項關聯協議。聯屬公司協議取消了本公司的未償還認股權證，並修改了現有運營協議的結構，以與作為開環支付網絡運營的TriumphPay保持一致。通過修改運營協議，該公司的支付部門業務現在有了更大的能力在貨運託運人審計領域開展業務。作為聯屬協議的結果，本公司確認認股權證減值的總虧損為$3,224,000，代表於聯屬協議簽署當日認股權證的全部賬面結餘。在截至2022年6月30日的三個月內，減值損失計入了公司綜合收益表中的其他非利息收入。
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目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
另外，本公司亦訂立經修訂及重訂的投資者權利協議(“投資者權利協議”)。《投資者權利協議》取消了本公司在WSI董事會的代表權，使本公司成為完全被動的投資者。投資者權利協議還規定本公司購買額外的10WSI普通股的%，價格為$23,000,000將公司對WSI普通股的持股比例提高到18%。作為被動投資者，本公司不再對被投資方擁有重大影響，對WSI普通股的投資不再符合權益法會計。對WSI普通股的投資現在被記為股權投資，沒有根據計量替代方案計量的易於確定的公允價值。計量替代方案要求本公司僅在以相同或類似工具進行有序和可觀察的交易後，才重新計量其對WSI普通股的投資。
本公司根據投資者權利協議對WSI的額外投資導致本公司停止採用權益會計方法，並有資格作為對WSI的相同投資的有序和可觀察交易，因此本公司原始投資的公允價值8普通股投資的百分比需要從#美元調整4,925,000 at March 31, 2022 to $15,088,000，從而獲得$10,163,000這在公司截至2022年6月30日的三個月的綜合收益表中記錄在其他非利息收入中。
下表列出了該公司在WSI的投資情況：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
普通股$38,088 $5,142 
認股權證— 3,224 
總投資$38,088 $8,366 
這筆投資包括在公司綜合資產負債表上的其他資產中，並已分配到支付部門。與投資有關的所有收益和損失都包括在支付部門的經營業績中。
NOTE 7 — 衍生金融工具
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與主要與本公司計息存款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。從2020年6月開始，這類衍生品被用於對衝與計息存款相關的可變現金流。
當本公司確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目的現金流量變動、衍生工具已結算或終止，或將衍生工具視為對衝不再適當或不再意圖時，本公司將終止對衝會計。於截至2022年3月31日止三個月內，本公司終止其單一衍生工具，名義價值合共$200,000,000，導致終止值為$9,316,000。在截至2022年9月30日的9個月內，公司重新分類為美元465,000在合併損益表中計入利息支出的收益。2022年5月4日，公司終止對衝基金，產生終止費#美元。732,000，在合併損益表中通過利息支出確認，並將剩餘的#美元重新歸類8,851,000終止衍生工具的未實現收益在合併損益表中通過其他非利息收入計入收益。
30
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了終止現金流對衝對AOCI的税前影響：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
終止套期保值的未實現收益
期初餘額$— $— $— $— 
期內產生的未實現收益— — 9,316 — 
將未實現收益攤銷為淨收入的重新分類調整— — (9,316)— 
期末餘額$— $— $— $— 
本公司於2022年9月30日並無任何衍生金融工具。下表顯示了截至2021年12月31日該公司衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類：
衍生資產
截至2021年12月31日
(千美元)概念上的
金額		天平
板材位置		公允價值
總計
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換$200,000 其他資產$6,164 
下表顯示了現金流量對衝會計對累計其他綜合收益(税後淨額)的影響：
數額：
收益或(損失)
公認的
在保險業監理處
導數		數額：
收益或(損失)
認可於
包括保監處
組件		地點：
(得)或失
識別自
Aoci成
收入		數額：
(得)或失
重新分類
來自AOCI
轉化為收入		數額：
(得)或失
重新分類
來自AOCI
轉化為收入
包括在內
組件
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $— 利息支出、非利息收入$— $— 
截至2021年9月30日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$7 $7 利息支出$14 $14 
截至2022年9月30日的9個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$(4,705)$(4,705)利息支出、非利息收入$(7,103)$(7,103)
截至2021年9月30日的9個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$2,386 $2,386 利息支出$53 $53 
31
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
NOTE 8 — 可變利息實體
抵押貸款債券基金--已關閉
本公司持有以下封閉式抵押貸款債券(CLO)基金的附屬票據投資：
(千美元)供奉
日期		供奉
金額
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)June 2, 2016$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)June 20, 2017$717,100 
本公司投資於CLO基金附屬票據的賬面淨值合共為$，代表本公司因參與CLO基金而承受的最大虧損。4,149,000及$4,947,000分別於2022年9月30日及2021年12月31日到期，並在本公司綜合資產負債表內分類為持有至到期證券。
本公司進行了合併分析，以確認本公司是否需要在其財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。本公司的結論是，已關閉的CLO基金為可變權益實體，本公司以投資於實體附屬票據的形式持有該等實體的可變權益。然而，公司也得出結論，公司沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、股本或運營。
NOTE 9 — 法律或有事項
在正常業務過程中不時出現各種法律索賠，管理層認為，截至2022年9月30日，這些索賠不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
NOTE 10 — 表外貸款承諾
為滿足客户的融資需求，本公司不時在正常業務過程中參與存在表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證和備用信用證的承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。
該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內金融工具的信貸政策相同。
存在表外風險的金融工具的合同金額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)固定費率可變利率總計固定費率可變利率總計
未使用的信貸額度$3,994 $442,809 $446,803 $26,029 $523,483 $549,512 
備用信用證$13,711 $4,920 $18,631 $11,090 $5,409 $16,499 
購買貸款的承諾$— $79,030 $79,030 $— $108,423 $108,423 
抵押貸款倉儲承諾$— $851,939 $851,939 $— $823,060 $823,060 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而沒有充分動用，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為有需要，在發放信貸時所取得的抵押品金額，將根據管理層對客户的信用評估而定。
32
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。如果客户出現違約，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。本公司在簽發信用證時所面對的信貸風險，與向其客户提供貸款服務所涉及的信貸風險大致相同。
購買貸款承諾是指公司購買的尚未結清的貸款。
抵押貸款倉庫承諾是無條件可取消的，代表公司批准的抵押貸款倉庫設施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒絕購買客户提供出售的任何按揭貸款的權利，並由本公司行使唯一及絕對酌情權。
本公司通過在本公司的綜合損益表上計入信貸損失費用，對錶外信貸風險計提信貸損失準備。截至2022年9月30日和2021年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失準備總額為#美元。3,680,000及$4,082,000並計入本公司綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了表外信貸敞口的信貸損失費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
信用損失費用(收益)$(598)$(238)$(402)$(1,159)
NOTE 11 — 公允價值披露
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
本附註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與公司2021年10-K報表附註17中披露的方法一致。
33
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要見下表。
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2022年9月30日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $44,675 $— $44,675 
資產支持證券— 6,476 — 6,476 
州和市— 14,262 — 14,262 
CLO證券— 169,708 — 169,708 
公司債券— 1,249 — 1,249 
SBA集合證券— 2,064 — 2,064 
$— $238,434 $— $238,434 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$4,916 $— $— $4,916 
持有待售貸款$— $78 $— $78 
賠款資產$— $— $4,173 $4,173 
收入分享資產$— $— $6,178 $6,178 
按公允價值經常性計量的負債
退還保費法律責任$— $— $570 $570 
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2021年12月31日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $37,449 $— $37,449 
資產支持證券— 6,764 — 6,764 
州和市— 26,825 — 26,825 
CLO證券— 106,634 — 106,634 
公司債券— 2,056 — 2,056 
SBA集合證券— 2,698 — 2,698 
$— $182,426 $— $182,426 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$5,504 $— $— $5,504 
持有待售貸款$— $7,330 $— $7,330 
衍生金融工具(現金流對衝)
利率互換$— $6,164 $— $6,164 
賠款資產$— $— $4,786 $4,786 
34
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
2022年或2021年期間，不同級別之間沒有轉移。
賠償資產
賠償資產的公允價值按預計將從Covenant收到的估計現金付款的現值計算，以彌補所涵蓋的超額公式預付款組合的可能損失。現金流按一定的比率貼現，以反映從聖約人收到付款的時間和收款的不確定性。賠償資產每季度審查一次，資產的變化在合併損益表中被記錄為對其他非利息收入或費用的調整(視情況而定)。補償性資產公允價值被認為是3級分類。截至2022年9月30日和2021年12月31日，預計將從Convenant收到的現金付款估計約為#美元，以彌補所涵蓋的超額公式預付款組合的可能損失4,393,000及$5,038,000，貼現率分別為5.0%和5.0%分別用於計算賠償資產的現值。賠償資產的期初餘額與公允價值期末餘額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$4,377 $5,246 $4,786 $36,225 
企業合併中確認的補償性資產— — — — 
在收益中確認的補償性資產的公允價值變化(204)(460)(613)4,194 
減少賠款— — — (35,633)
期末餘額$4,173 $4,786 $4,173 $4,786 
收入份額資產
2022年6月30日和2022年9月6日，該公司達成並完成了兩項單獨的協議，出售兩個單獨的保理應收賬款組合。2022年6月30日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得相當於十五與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。2022年9月6日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得以下金額十五至二十根據客户的不同，與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。收入份額資產的公允價值在每個報告期計算，收入份額資產的公允價值變動在合併損益表中計入非利息收入。收入份額資產公允價值被認為是3級分類。
截至2022年9月30日，預計將從買方收到的現金付款預計將佔公司未來每月總收入的份額為$8,653,000和貼現率為10.0%用於計算收入份額資產的現值。收入份額資產的期初餘額與公允價值期末餘額的對賬如下：
(千美元)截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$5,210 $— 
確認的收入份額資產1,027 6,237 
收益中確認的收入份額資產的公允價值變動171 171 
已收到的收入份額付款(230)(230)
期末餘額$6,178 $6,178 
35
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
退還保費責任
2022年6月23日，公司決定出售設備貸款組合，並以現金對價完成出售。相關協議包含一項條款，即如果出售的貸款在最終預定合同付款的到期日之前全額預付，公司將按比例全額返還截至該預付款日期計算的保費部分。退還保費負債的公允價值按每個報告期計算，退還保費負債的公允價值變動計入綜合損益表的非利息收入。退還保費責任被認為是3級分類。於2022年9月30日，預付已售貸款預期退還買方的估計保費的公允價值為每筆已售出貸款的貼現現金流之間的差額。不是假設每筆出售貸款的預付款和貼現現金流11.0%預付款速度；與管理層預期的預付款速度一致。將期初餘額與退還保費負債公允價值的期末餘額進行核對如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$708 $— $— $— 
在企業合併中確認的保費負債返還— — 708 — 
在盈利中確認的保費負債回報的公允價值變動(104)— (104)— 
退還已繳保費(34)— (34)— 
期末餘額$570 $— $570 $— 
按公允價值按非經常性基礎計量的資產摘要見下表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的負債。
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2022年9月30日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $283 $283 
1-4户住宅— — 25 25 
商業廣告— — 9,771 9,771 
保理應收賬款— — 34,604 34,604 
消費者— — 29 29 
$— $— $44,712 $44,712 
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2021年12月31日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $366 $366 
1-4户住宅— — 61 61 
商業廣告— — 2,435 2,435 
保理應收賬款— — 30,224 30,224 
消費者— — 60 60 
擁有的其他房地產(1)
商業地產— — 7 7 
建設、土地開發、土地— — 63 63 
$— $— $33,216 $33,216 
(1)代表OREO的公允價值，該公允價值在年初至今期間以及在其初始分類為OREO之後進行了調整。
36
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
抵押品依賴貸款特定的ACL分配：如果根據目前的信息和事件，公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，並且公司已確定借款人在計量日期遇到財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來衡量貸款的公允價值。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%至8評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
奧利奧：奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。該公司將OREO的估值和材料餘額外包給第三方評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%至8評估價值的%。
本公司在2022年9月30日和2021年12月31日的經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
(千美元)攜帶
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2022年9月30日1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$421,729 $421,729 $— $— $421,729 
證券--持有至到期4,149 — — 5,603 5,603 
以前未呈交的貸款，毛額4,388,592 228,971 — 4,080,885 4,309,856 
FHLB和其他限制性股票6,213 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息18,214 18,214 — — 18,214 
財務負債：
存款4,441,354 — 4,429,225 — 4,429,225 
客户回購協議13,463 — 13,463 — 13,463 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 — 30,000 — 30,000 
附屬票據107,587 — 106,327 — 106,327 
次級債券41,016 — 42,847 — 42,847 
應計應付利息2,538 2,538 — — 2,538 

37
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)攜帶
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2021年12月31日1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$383,178 $383,178 $— $— $383,178 
證券--持有至到期4,947 — — 5,447 5,447 
以前未呈交的貸款，毛額4,834,426 142,962 — 4,685,058 4,828,020 
FHLB和其他限制性股票10,146 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息15,319 15,319 — — 15,319 
財務負債：
存款4,646,679 — 4,646,552 — 4,646,552 
客户回購協議2,103 — 2,103 — 2,103 
聯邦住房貸款銀行預付款180,000 — 180,000 — 180,000 
薪資保障計劃流動資金安排27,144 — 27,144 — 27,144 
附屬票據106,957 — 110,045 — 110,045 
次級債券40,602 — 41,286 — 41,286 
應計應付利息1,951 1,951 — — 1,951 
NOTE 12 — 監管事項
本公司(在合併的基礎上)和TBK銀行受到由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，本公司和TBK銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK銀行維持總股本、普通股一級資本和一級資本對風險加權資產以及一級資本對平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層相信，截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司和TBK銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，TBK銀行的資本充足率超過了根據監管框架迅速採取糾正行動被歸類為“資本充足”所需的水平。要被歸類為“資本充足”，TBK銀行必須保持最低總風險、基於普通股一級風險、基於一級風險和一級槓桿率，如下表所示。自2022年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了TBK銀行的類別。
38
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
本公司及泰富銀行的實際資本金額及比率如下表所示。
(千美元)實際資本的最低要求
充分性目的		為了身體健康
大寫為
即時更正
訴訟條款
2022年9月30日金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)
凱旋銀行股份有限公司$831,228 16.6%$400,592 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$781,506 15.7%$398,220 8.0%$497,775 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋銀行股份有限公司$685,113 13.6%$302,256 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$744,948 15.0%$297,979 6.0%$397,306 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋銀行股份有限公司$599,097 11.9%$226,549 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$744,948 15.0%$223,484 4.5%$322,811 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋銀行股份有限公司$685,113 12.6%$217,496 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$744,948 13.7%$217,503 4.0%$271,879 5.0%
截至2021年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
凱旋銀行股份有限公司$769,475 14.1%$436,582 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$698,286 12.9%$433,046 8.0%$541,307 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋銀行股份有限公司$628,094 11.5%$327,701 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$665,336 12.3%$324,554 6.0%$432,739 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋銀行股份有限公司$542,492 9.9%$246,587 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$665,336 12.3%$243,416 4.5%$351,600 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋銀行股份有限公司$628,094 11.1%$226,340 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$665,336 11.8%$225,538 4.0%$281,922 5.0%
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，公司選擇了推遲對亞利桑那州2016-13年度監管資本的估計影響的選項，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”，2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年度的初步影響以及採用ASU 2016-13年度後信貸損失準備的季度增加25%(統稱為“過渡調整”)推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。
TBK銀行支付的股息僅限於本年度收益減去前兩年支付的股息，未經監管部門事先批准。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
巴塞爾III監管資本框架規定的資本保存緩衝在2022年9月30日和2021年12月31日為2.5%。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他付款。未能達到全部緩衝金額將導致公司進行資本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付可自由支配的獎金。在2022年9月30日和2021年12月31日，公司和TBK銀行的風險資本超過了所需的資本保全緩衝。
NOTE 13 — 股東權益
以下是Triumph Bancorp，Inc.的資本結構摘要。
C系列優先股
(千美元，每股除外)2022年9月30日2021年12月31日
授權股份51,750 51,750 
已發行股份45,000 45,000 
流通股45,000 45,000 
每股面值$0.01 $0.01 
每股清算優先權$1,000 $1,000 
清算優先金額$45,000 $45,000 
股息率7.125 %7.125 %
股息支付日期季刊季刊
普通股
2022年9月30日2021年12月31日
授權股份50,000,000 50,000,000 
已發行股份28,321,716 28,261,680 
國庫股(3,843,428)(3,102,801)
流通股24,478,288 25,158,879 
每股面值$0.01 $0.01 
股票回購計劃
2022年2月7日，公司宣佈，其董事會已授權公司回購至多$50,000,000其已發行的普通股。該計劃在截至2022年6月30日的三個月內完成，2022年5月23日，公司宣佈其董事會已授權公司額外回購至多美元75,000,000在公開市場交易中或通過私下協商的交易中出售其已發行普通股，由公司酌情決定。任何股票回購的金額、時間和性質將基於各種因素，包括公司普通股的交易價格、適用的證券法律限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年且不要求本公司回購任何特定數量的股份。回購計劃可隨時修改、暫停或終止，由公司自行決定。
以下是根據2022年2月7日的計劃進行的回購。根據2022年5月23日的計劃，沒有購買任何股票。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
回購為庫存股的股份— — 709,795 — 
回購為庫存股的股票平均價格$— $— $70.41 $— 
回購為庫存股的股份總成本$— $— $50,000,000 $— 
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(未經審計)
NOTE 14 — 基於股票的薪酬
已從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為$4,296,000及$4,445,000分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元17,128,000及$9,181,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
2014年綜合激勵計劃
公司2014年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)規定授予非限制性和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位，以及其他可能以公司普通股價值結算或基於其價值的獎勵。根據綜合獎勵計劃，可供發行的普通股最高股數為2,450,000股份。
限制性股票獎
截至2022年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得限制性股票獎勵(RSA)的變化摘要如下：
非既得利益相關者股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年1月1日未歸屬363,404 67.56 
授與12,471 74.42 
既得(126,203)61.74 
被沒收(3,098)45.60 
2022年9月30日未歸屬246,574 71.17 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSA通常立即或超過四年。RSA的補償支出將根據股票在發行日的公允價值在獎勵歸屬期間確認。截至2022年9月30日，7,552,000與非既得利益相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的2.52好幾年了。
限售股單位
截至2022年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既有限制性股票單位(RSU)的變化摘要如下：
未歸屬的RSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年1月1日未歸屬122,470 52.07 
授與91,849 69.44 
既得— — 
被沒收(967)52.46 
2022年9月30日未歸屬213,352 59.55 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSU通常授予四至五年。RSU的補償費用將根據股票在發行日的公允價值在獎勵歸屬期間確認。截至2022年9月30日，7,688,000與未歸屬RSU相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的3.19好幾年了。
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(未經審計)
基於市場的業績股票單位
截至2022年9月30日的九個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得市場績效股票單位(“市場績效單位”)的變化摘要如下：
基於非既得利益市場的PSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年1月1日未歸屬94,984 $43.68 
授與33,276 84.22 
賺取的增量股份8,997 不適用
既得(20,996)33.91 
被沒收(535)38.57 
2022年9月30日未歸屬115,726 $56.38 
根據綜合激勵計劃背心向員工授予的基於市場的PSU三至五年。歸屬後發行的股份數量將從0%至175基於本公司相對股東總回報(“TSR”)與特定同業銀行組的TSR相比而授予的基於市場的PSU的百分比。基於市場的PSU的補償費用將根據授予日獎勵的公允價值在獎勵歸屬期間確認。授予的基於市場的PSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬來估計的。預期波動率乃根據本公司及指定同業集團的歷史波動率釐定。履約期間的無風險利率是根據估值日期的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的以市場為基礎的PSU的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至9月30日的9個月，
20222021
授予日期May 1, 2022May 1, 2021
表演期3.00年份3.00年份
股票價格$69.44 $88.63 
凱旋股價波動55.17 %51.71 %
無風險利率2.84 %0.35 %
截至2022年9月30日，3,343,000與基於非既有市場的PSU相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的2.21好幾年了。
以績效為基礎的股票單位
截至2022年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得性績效股票單位(“基於績效的PSU”)的變化摘要如下：
基於非既得性性能的PSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年1月1日未歸屬259,383 $39.32 
授與3,000 69.44 
既得— — 
被沒收(6,349)43.26 
2022年9月30日未歸屬256,034 $39.57 
根據綜合激勵計劃背心授予員工的基於績效的PSU三年演出期。歸屬後發行的股份數量將從0%至200基於公司在業績期間的累計稀釋每股收益而授予的股份的百分比。基於業績的PSU的補償開支將根據授予日股票的公允價值和業績狀況的最可能結果在每個期間估計，並根據獎勵歸屬期間內的時間推移進行調整。
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(未經審計)
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了298,000及$5,433,000與基於績效的PSU相關的基於股票的薪酬支出。截至2022年9月30日，與基於非既得績效的PSU相關的最高未確認補償成本為$7,424,000，而可確認費用的剩餘履約期為0.25好幾年了。不是補償成本是在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄的。
股票期權
截至2022年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的股票期權變動摘要如下：
股票期權股票加權平均
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
(單位：年)		集料
內在價值
(單位：千)
在2022年1月1日未償還166,755 $33.34 
授與35,939 69.44 
已鍛鍊(3,797)26.12 
沒收或過期— — 
在2022年9月30日未償還198,897 $40.00 6.41$3,976 
完全歸屬股份和預計於2022年9月30日歸屬的股份198,897 $40.00 6.41$3,976 
可於2022年9月30日行使的股份128,958 $29.10 5.15$3,401 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的股票期權相關信息如下：
截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)20222021
行使期權的合計內在價值$280 $2,249 
從期權行使中收到的現金，淨額(74)196 
從期權行使中實現的税收優惠59 472 
已授予期權的加權平均每股公允價值$32.15 $35.37 
根據綜合激勵計劃授予員工的股票期權的行使價通常等於授予日公司普通股的市場價格，歸屬於四年，並擁有十年合同條款。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。從2022年開始，預期的波動性是根據公司的歷史波動性確定的。在2022年前，預期波動率是根據本公司的歷史波動性和具有相似規模、行業、生命週期階段和資本結構的同業公司集團的歷史波動性混合而確定的。授予期權的預期期限是基於美國證券交易委員會簡化方法確定的，該方法將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同期限之間的中間點。期權預期期限的無風險利率是從估值日的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的股票期權的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至9月30日的9個月，
20222021
無風險利率2.77 %1.16 %
預期期限6.25年份6.25年份
預期股價波動43.33 %39.26 %
股息率— — 
43
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(未經審計)
截至2022年9月30日，1,059,000與綜合激勵計劃下授予的非既得股票期權相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的3.28好幾年了。
員工購股計劃
2019年4月1日，公司董事會通過了凱旋Bancorp，Inc.員工購股計劃，並保留了2,500,000發行的普通股。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85在每六個月的發行期開始或結束時普通股公允市值的較低者的百分比。首發期於2021年2月1日開始。在截至2022年9月30日的9個月內，24,516股票是根據該計劃發行的。不是股票是在截至2021年9月30日的9個月內發行的。
NOTE 15 — 每股收益
計算每股收益時使用的係數如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
基本信息
普通股股東淨收益$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
加權平均已發行普通股24,227,020 24,759,419 24,483,054 24,719,861 
基本每股普通股收益$0.64 $0.95 $3.36 $3.40 
稀釋
普通股股東淨收益$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
加權平均已發行普通股24,227,020 24,759,419 24,483,054 24,719,861 
稀釋效果：
股票期權的假定行權85,239 121,110 95,252 129,149 
限制性股票獎勵122,723 141,204 162,883 146,172 
限制性股票單位97,512 74,268 96,174 71,620 
績效股票單位-以市場為基礎117,358 131,346 124,249 131,275 
績效股票單位-以績效為基礎327,016 — 109,005 — 
員工購股計劃2,389 616 2,245 1,914 
普通股和稀釋性潛在普通股24,979,257 25,227,963 25,072,862 25,199,991 
稀釋後每股普通股收益$0.62 $0.94 $3.28 $3.33 
在計算稀釋後每股普通股收益時，由於具有反攤薄作用而不考慮的股票如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
股票期權52,878 16,939 52,878 16,939 
限制性股票獎勵6,348 — 6,348 195,640 
限制性股票單位15,000 — 15,000 17,757 
績效股票單位-以市場為基礎45,296 12,020 45,296 12,020 
績效股票單位-以績效為基礎— 259,383 — 259,383 
員工購股計劃— — — — 
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(未經審計)
NOTE 16 — 與客户簽訂合同的收入
本公司根據會計準則編纂主題606“與客户的合同收入”(“主題606”)記錄與客户的合同收入。根據主題606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配到合同中的履約義務，並在公司履行履約義務時確認收入。在提供服務和交易價格通常固定的情況下，公司通常充分履行其與客户簽訂的合同的履約義務；按定期或按活動收費。該公司在合併損益表中列報與客户簽訂的合同的分類收入。
本公司綜合損益表中的非利息收入包括在第606主題範圍內的重大創收活動的説明如下：
•押金手續費。存款手續費主要包括本公司存款客户用於賬户維護、賬户分析和透支服務的費用。賬户維持費和分析費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交換費。持卡人交易產生的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務時確認。
•OREO淨收益(虧損)和估值調整。當物業控制權轉移至買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。
•手續費收入。銀行業務和保理業務的手續費收入主要包括與交易有關的費用，包括電匯費用、ACH和支票費用、提前終止費以及從公司銀行業務和保理業務客户那裏賺取的其他費用。基於交易的費用在交易執行時確認，因為這是公司履行其履約義務的時間點。
支付部分的手續費收入主要包括凱旋支付和審計費用。這些費用總計為$3,545,000及$3,095,000分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元10,156,000及$4,251,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。這些費用是以交易為基礎的，並在交易執行時確認，因為這是公司履行其履行義務的時間點。
•保險佣金。保險佣金是通過經紀保險單賺取的。公司對保險佣金的主要履約義務在執行經紀保單時得到履行，收入也得到確認。
45
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
NOTE 17 — 業務細分信息
下表列出了該公司的經營部門。可報告分部的會計政策與公司2021年10-K報表附註1“重大會計政策摘要”中所述的基本相同。分部之間的交易主要由借入的資金組成。部門間利息支出根據聯邦住房貸款銀行預付利率分配給保理和支付部門。信用損失費用是根據該分部的信用損失確定準備進行分配的。直接歸屬於某一部門的非利息收入和費用分配給該部門。公司執行領導團隊的大部分工資和福利支出以及某些其他銷售、一般和行政共享服務成本分配給銀行部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理部分僅包括由TBC發起的保理。
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$49,864 $49,561 $3,756 $44 $103,225 
部門間利息分配2,606 (2,458)(148)— — 
利息支出總額2,924 — — 2,031 4,955 
淨利息收入(費用)49,546 47,103 3,608 (1,987)98,270 
信用損失費用(收益)2,388 (52)235 75 2,646 
扣除信用損失費用後的淨利息收入47,158 47,155 3,373 (2,062)95,624 
非利息收入6,189 2,941 3,518 20 12,668 
非利息支出48,648 22,896 14,066 1,079 86,689 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$4,699 $27,200 $(7,175)$(3,121)$21,603 
(千美元)
截至2021年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$46,175 $47,222 $3,295 $43 $96,735 
部門間利息分配2,452 (2,341)(111)— — 
利息支出總額2,073 — — 2,891 4,964 
淨利息收入(費用)46,554 44,881 3,184 (2,848)91,771 
信用損失費用(收益)(2,399)1,164 38 10 (1,187)
扣除信用損失費用後的淨利息收入48,953 43,717 3,146 (2,858)92,958 
非利息收入7,371 1,557 3,086 41 12,055 
非利息支出41,183 19,106 11,416 1,108 72,813 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$15,141 $26,168 $(5,184)$(3,925)$32,200 

(千美元)
截至2022年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$138,286 $161,789 $12,760 $132 $312,967 
部門間利息分配6,651 (6,312)(339)— — 
利息支出總額7,547 — — 5,643 13,190 
淨利息收入(費用)137,390 155,477 12,421 (5,511)299,777 
信用損失費用(收益)2,638 1,961 405 1,044 6,048 
扣除信用損失費用後的淨利息收入134,752 153,516 12,016 (6,555)293,729 
非利息收入34,496 20,333 17,069 51 71,949 
非利息支出138,741 66,408 46,062 2,649 253,860 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$30,507 $107,441 $(16,977)$(9,153)$111,818 

46
目錄表
凱旋銀行股份有限公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)
截至2021年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$144,087 $127,699 $7,939 $51 $279,776 
部門間利息分配8,117 (7,700)(417)— — 
利息支出總額8,225 — — 6,478 14,703 
淨利息收入(費用)143,979 119,999 7,522 (6,427)265,073 
信用損失費用(收益)(19,187)8,091 548 (290)(10,838)
扣除信用損失費用後的淨利息收入163,166 111,908 6,974 (6,137)275,911 
非利息收入25,139 10,710 4,242 151 40,242 
非利息支出122,497 52,433 26,393 3,180 204,503 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$65,808 $70,185 $(15,177)$(9,166)$111,650 
以下總資產和總貸款包括在合併中抵銷的部門間貸款。
(千美元)
2022年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,162,380 $1,406,367 $354,179 $1,041,293 $(2,321,769)$5,642,450 
貸款總額$3,849,962 $1,330,122 $118,958 $— $(865,738)$4,433,304 
(千美元)
2021年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
貸款總額$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
47
目錄表
第2項
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合公司中期綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註，以及公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的“前瞻性陳述”部分。
概述
我們是一家金融控股公司，總部設在德克薩斯州達拉斯，根據《銀行控股公司法》註冊，提供多元化的支付、保理和銀行服務。截至2022年9月30日，我們的合併總資產為56.42億美元，投資貸款總額為44.33億美元，存款總額為44.41億美元，股東權益總額為8.912億美元。
通過我們全資擁有的銀行子公司TBK Bank，我們提供傳統銀行服務、專注於需要專門金融解決方案的業務的商業貸款產品線，以及進一步使我們的貸款業務多樣化的國家貸款產品線。我們的銀行業務始於2010年，包括通過有機增長和收購發展起來的分行網絡，包括集中在科羅拉多州前線的分行網絡、愛荷華州和伊利諾伊州的Quad Cities市場以及德克薩斯州達拉斯的全方位服務分行。我們的傳統銀行服務包括全套貸款和存款產品和服務。這些活動集中在我們當地的市場區域，一些產品在全國範圍內提供。它們創造了穩定的核心存款來源和多樣化的資產基礎，以支持我們的整體運營。我們的資產貸款和設備貸款產品在全國範圍內提供，產生了誘人的回報。此外，我們在全國範圍內提供抵押貸款倉庫和流動信用貸款產品，以提供進一步的資產基礎多元化和穩定的存款。我們的銀行產品和服務具有相同的基本流程和相似的經濟特徵。
除了我們傳統的銀行業務外，我們還經營保理業務，主要專注於服務於越野卡車行業。這項業務涉及向卡車運輸業提供營運資金，方法是以折扣價購買中型至大型卡車運輸車隊(“承運人”)開具的發票，為此類承運人提供即時營運資金。我們於2012年通過收購保理子公司Triumph Business Capital開始了這些業務。凱旋商業資本在一個高度專業化的利基市場運營，其保理應收賬款投資組合的收益率遠遠高於我們上文描述的其他貸款產品。考慮到它的收購，這項業務作為一家獨立的公司具有遺產和結構。
我們的支付業務TriumphPay是我們全資擁有的銀行子公司TBK Bank的一個部門，是越野卡車運輸行業的支付網絡。TriumphPay最初被設計為一個平臺，用於管理第三方物流公司或第三方物流公司(“經紀商”)以及製造商和其他直接承運貨物的企業(“託運人”)的承運人支付，重點是通過為通過TriumphPay平臺接收此類付款的承運人提供QuickPay交易來增加資產負債表上計入應收賬款的交易。2021年，TriumphPay收購了HubTran，Inc.，這是一個軟件平臺，為處理和批准承運人發票提供工作流程解決方案，供經紀人批准或由向承運人提供營運資金的保理企業購買(“因素”)。在這類收購之後，TriumphPay的戰略從更注重利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉變為專注於手續費收入的卡車運輸行業支付網絡。TriumphPay通過前瞻性的解決方案將經紀商、託運人、代理商和承運人聯繫在一起，這些解決方案通過處理和審核承運人提供的服務，幫助各方成功管理髮票出示的生命週期，直至最終支付給承運人或為承運人提供營運資金的因素。TriumphPay為經紀商提供供應鏈融資，使他們能夠更快地向運營商付款，並提高運營商的忠誠度。TriumphPay提供工具和服務，以提高自動化程度、減少欺詐、提高後臺效率並改善支付體驗。TriumphPay還在高度專業化的利基市場運營，擁有獨特的流程和關鍵的績效指標。
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目錄表
截至2022年9月30日，我們的業務主要是為美國租車生態系統的參與者提供金融服務，包括經紀人、託運人、保理和承運人。在這樣的生態系統中，我們運營着我們的TriumphPay支付平臺，該平臺連接了這些各方，以簡化和優化運輸發票的出示、審計和支付。我們還通過我們的保理子公司凱旋商業資本為承運人行業提供資本。我們的傳統銀行業務提供穩定、低成本的存款來支持我們的運營，提供多樣化的貸款組合來增加我們的資產負債表的穩定性，以及為出租卡車運輸生態系統的參與者提供一套傳統的銀行產品和服務，以加深我們與此類客户的關係。
我們已經確定我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的銀行部門創造了我們總收入的45%(包括利息和非利息收入)，我們的保理部門創造了我們總收入的47%，我們的支付部門創造了我們總收入的8%，而我們的公司部門產生了不到我們總收入的1%。
2022年第三季度概述
截至2022年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為1540萬美元，或每股攤薄收益0.62美元，而截至2021年9月30日的三個月，普通股股東的淨收益為2360萬美元，或每股攤薄收益0.94美元。截至2022年9月30日的三個月，我們的平均普通股權益回報率為7.17%，平均資產回報率為1.13%。
截至2022年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收益為8230萬美元，或每股稀釋後收益3.28美元，而截至2021年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收益為8390萬美元，或每股稀釋後收益3.33美元。在截至2021年9月30日的9個月中，不包括與合併和收購相關活動(包括資產剝離)相關的物質收益和支出，普通股股東的調整後淨收益為8620萬美元，或每股稀釋後收益3.42美元。在截至2022年9月30日的9個月中，沒有這樣的調整。截至2022年9月30日的9個月，我們的平均普通股權益回報率為13.07%，平均資產回報率為1.95%。
截至2022年9月30日，我們的總資產為56.42億美元，其中投資貸款總額為44.33億美元，而截至2021年12月31日，我們的總資產為59.56億美元，投資貸款總額為48.68億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資的貸款總額減少了4.433億美元。截至2022年9月30日，我們的銀行貸款佔我們總貸款組合的67%，從2021年12月31日的31.68億美元減少到2022年9月30日的29.84億美元，降幅為5.8%。截至2022年9月30日，保理應收賬款佔我們總貸款組合的30%，從截至2021年12月31日的15.46億美元減少到截至2022年9月30日的13.3億美元，減少了14.0%。期末保理應收賬款餘額受我們決定在期內出售某些保理應收賬款(在2022年票據項目中討論)的影響。截至2022年9月30日，我們的付款已計入應收賬款，佔我們總貸款組合的3%，從截至2021年12月31日的總計1.532億美元減少到截至2022年9月30日的1.19億美元，降幅為22.3%。
截至2022年9月30日，我們的總負債為47.51億美元，包括總存款44.41億美元，而截至2021年12月31日，我們的總負債為50.97億美元，總存款為46.47億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，存款減少了2.053億美元。
截至2022年9月30日，我們的股東權益總額為8.912億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，股東權益總額增加了3230萬美元，這主要是因為我們在此期間的淨收入被我們根據股票回購計劃進行的庫存股購買部分抵消了。截至2022年9月30日，資本比率保持強勁，一級資本和總資本與風險加權資產的比率分別為13.64%和16.56%。
在截至2022年9月30日的三個月裏，凱旋商業資本購買的發票總價值為36.0億美元，平均發票金額為2141美元。截至2022年9月30日的三個月，平均運輸發票金額為2073美元。相比之下，去年同期發票購買量為35.32億美元，平均發票金額為2,300美元，平均運輸發票金額為2,195美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，TriumphPay處理了470萬張發票，向運營商支付了總計59.52億美元。相比之下，去年同期處理的發票數量為380萬張，總額為41.91億美元。
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目錄表
2022項注意事項
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的三個月裏，我們決定出售設備貸款組合。出售了總計1.912億美元的設備貸款，從而產生了390萬美元的貸款銷售收益。
扣除交易成本後的銷售收益計入本公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給銀行部門。
保理應收賬款處置集團
在截至2022年6月30日的三個月內，保理應收賬款處置集團因保理應收賬款總計6790萬美元，出售客户準備金總計970萬美元，從而獲得1320萬美元的貸款銷售收益。在截至2022年9月30日的三個月中，保理應收賬款處置集團將總計2010萬美元的應收賬款和總計110萬美元的客户準備金進行了保理，從而產生了100萬美元的貸款銷售收益。
扣除交易成本後的銷售收益共計1420萬美元，計入公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給保理業務部門。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註內附註2-收購及資產剝離。
利率互換終止
在截至2022年3月31日的三個月內，我們終止了名義價值總計2億美元的單一衍生品，導致終止價值930萬美元。於截至2022年6月30日止三個月內，吾等終止相關對衝資金，產生0.7萬美元終止費，並將終止衍生工具剩餘的890萬美元未實現收益重新分類為綜合收益表中其他非利息收入的收益。
與這筆交易相關的收益和損失已分配給銀行部門。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註內的附註7-衍生金融工具。
權益法投資
於2019年10月17日，我們對Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)進行了800萬美元的少數股權投資，購買了WSI普通股的8%，並獲得了認股權證，以在晚些時候行使認股權證時額外購買WSI普通股的10%。WSI提供技術解決方案，幫助跨多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
雖然我們持有WSI不到20%的有表決權股票，但對普通股的投資最初是使用權益法核算的，因為我們在WSI董事會的代表規模比所持普通股投資的規模大得不成比例，這表明我們對被投資對象具有重大影響力。
2022年6月10日，我們與WSI簽訂了兩項不同的協議。首先，我們簽訂了一項附屬協議。聯屬公司協議取消了我們的未償還認股權證，以換取取消2019年簽署的原始投資協議中包含的排他性條款。通過取消排他性條款，我們的支付部門業務現在有更大的能力在貨運託運人審計空間運營。作為聯屬協議的結果，我們確認認股權證減值的總虧損為320萬美元，相當於聯屬協議簽署日期認股權證的全部賬面餘額。減值損失在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表中計入其他非利息收入。
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目錄表
另外，吾等亦訂立經修訂及重訂的投資者權利協議(“投資者權利協議”)。《投資者權利協議》取消了我們在WSI董事會的代表權，使我們成為一個完全被動的投資者。投資者權利協議還規定，我們將以2300萬美元額外購買WSI普通股10%的股份，使我們對WSI普通股的持股比例提高到18%。作為被動投資者，我們不再對被投資人有重大影響，對WSI普通股的投資不再有資格進行權益法會計。對WSI普通股的投資現在被記為股權投資，沒有根據計量替代方案計量的易於確定的公允價值。計量替代方案要求我們只有在以相同或類似的工具進行有序和可觀察的交易後，才重新計量我們對WSI普通股的投資。
根據投資者權利協議，吾等於WSI的額外投資導致吾等停止採用權益會計方法，並符合對WSI相同投資的有序及可觀察交易的資格，因此，吾等原來的8%普通股投資的公允價值須由2022年3月31日的490萬美元調整至1510萬美元，導致於截至2022年6月30日止三個月的綜合損益表中計入其他非利息收入的收益1,020萬美元。
與這筆交易有關的損益已分配給付款部分。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註中的附註6-權益法投資。
股票回購計劃
2022年2月7日，我們宣佈，董事會已授權我們在公開市場交易中或通過私下談判的交易，酌情回購至多5000萬美元的已發行普通股。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們在股票回購計劃下分別以70.02美元的平均價格回購了694,985股庫存股票，分別以70.41美元的平均價格回購了709,795股股票，總計5000萬美元，完成了本次股票回購計劃。
2022年5月23日，我們宣佈，董事會已授權我們在公開市場交易中或通過私下談判的交易，酌情回購至多7500萬美元的已發行普通股。任何股份回購的金額、時間和性質將基於各種因素，包括我們普通股的交易價格、適用的證券法律限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年，不要求我們回購任何特定數量的股票。回購計劃可隨時修改、暫停或終止，由我們自行決定。自.起2022年9月30日，根據2022年5月23日的計劃，沒有進行股票回購。
與我們2020年7月收購TFS相關的項目
正如我們分別於2020年7月8日和2020年9月23日提交的美國證券交易委員會8-K表中披露的那樣，我們收購了聖約人物流集團(“CVLG”)的全資子公司TFS的運輸保理資產，並隨後修改了該交易的條款。在截至2022年9月30日的三個月中，與該交易相關的任何重大事態發展都沒有影響我們的經營業績。
截至2022年9月30日，收購的超公式墊款的賬面價值為880萬美元，收購的超公式墊款的總準備金為880萬美元，我們的賠償資產餘額為420萬美元，即如果這些超額墊款被沖銷，CVLG應向我們支付的款項的價值。
截至2022年9月30日，我們單獨支付了美國郵政服務(USPS)因計入最大超公式預付款承運人的賬户而產生的1940萬美元應收賬款(“誤發付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2022年9月30日的餘額預留資金。根據我們的政策，截至2022年9月30日，此類應收賬款的全額反映在不良和逾期保理應收賬款中。截至2022年9月30日，全部1940萬美元的錯誤定向付款金額超過了90天。
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目錄表
2021項注意事項
HubTran，Inc.
2021年6月1日，我們通過全資子公司TBK Bank SSB的一個部門TriumphPay達成了一項最終協議，以9700萬美元的現金收購了HubTran，Inc.，這是一家基於雲的卡車運輸行業後臺自動化軟件提供商，價格取決於慣例的收購價格調整。
收購HubTran使我們能夠創建一個支付網絡，使貨運經紀人和因素能夠降低成本、消除低效率、減少欺詐併為其利益相關者增加價值。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其對託運人、第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素，創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個重要轉折點，因為TriumphPay戰略已從注重利息收入的資本密集型資產負債表產品轉變為專注於手續費收入的卡車運輸行業支付網絡。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註內附註2-收購及資產剝離。
卡車運輸

我們保理業務收入變化的最大驅動力是貨運市場的變化，特別是經紀運費，其定價主要來自現貨市場，並受柴油價格波動的影響。第三季度貨運量和現貨費率繼續緩慢下降。2022年7月和8月的銷量與大流行前幾年相似，但9月份的銷量沒有出現通常的增長。雖然現貨價格下降，但仍高於2019年的數字，第三季度對貨運經紀商來説是一個良好的季度，因為合同價格和現貨價格之間的差距仍然很大。到第三季度末，平板卡車活動的降幅最大，原因之一是住房開工減少。冷藏車的銷量和價格保持了相對強勁的地位，而乾貨車在大多數市場上的價格都在緩慢下降。總體而言，有1-5家卡車公司和業主運營商退出了。這一部分已轉向較短的運輸，主要原因是柴油價格不在現貨價格範圍內得到支撐，而且大部分運費已轉移到合同運輸商手中，裝載招標中寫入了燃料附加費。
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目錄表
財務亮點
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
損益表數據：
利息收入$103,225 $96,735 $312,967 $279,776 
利息支出4,955 4,964 13,190 14,703 
淨利息收入98,270 91,771 299,777 265,073 
信用損失費用(收益)2,646 (1,187)6,048 (10,838)
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入95,624 92,958 293,729 275,911 
非利息收入12,668 12,055 71,949 40,242 
非利息支出86,689 72,813 253,860 204,503 
所得税前淨收益(虧損)21,603 32,200 111,818 111,650 
所得税支出(福利)5,374 7,771 27,068 25,316 
淨收益(虧損)$16,229 $24,429 $84,750 $86,334 
優先股股息(801)(802)(2,404)(2,405)
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
每股數據：
普通股基本收益(虧損)$0.64 $0.95 $3.36 $3.40 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.62 $0.94 $3.28 $3.33 
加權平均流通股-基本24,227,020 24,759,419 24,483,054 24,719,861 
加權平均流通股-稀釋24,979,257 25,227,963 25,072,862 25,199,991 
調整後的每股數據(1):
調整後稀釋後每股普通股收益$0.62 $0.94 $3.28 $3.42 
調整後加權平均流通股-稀釋後24,979,257 25,227,963 25,072,862 25,199,991 
績效比率--年化：
平均資產回報率1.13 %1.61 %1.95 %1.91 %
平均總股本回報率7.16 %11.85 %12.77 %14.72 %
平均普通股權益回報率7.17 %12.13 %13.07 %15.18 %
平均有形普通股權益回報率(1)
10.47 %19.21 %19.28 %22.12 %
貸款收益率(2)
8.95 %7.92 %8.77 %7.65 %
計息存款成本0.41 %0.27 %0.35 %0.33 %
總存款成本0.24 %0.16 %0.20 %0.21 %
總資金成本0.42 %0.38 %0.36 %0.38 %
淨息差(2)
7.71 %6.69 %7.69 %6.41 %
效率比78.14 %70.13 %68.29 %66.98 %
調整後的能效比(1)
78.14 %70.13 %68.29 %66.00 %
淨非利息支出與平均資產之比5.15 %4.00 %4.19 %3.63 %
調整後的非利息支出淨額與平均資產之比(1)
5.15 %4.00 %4.19 %3.57 %
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目錄表
(千美元，每股除外)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產負債表數據：
總資產$5,642,450 $5,956,250 
現金和現金等價物421,729 383,178 
投資證券247,499 192,877 
為投資持有的貸款，淨額4,389,193 4,825,359 
總負債4,751,277 5,097,386 
無息存款1,897,309 1,925,370 
計息存款2,544,045 2,721,309 
聯邦住房金融局取得進展30,000 180,000 
薪資保障計劃流動資金安排— 27,144 
附屬票據107,587 106,957 
次級債券41,016 40,602 
股東權益總額891,173 858,864 
優先股股東權益45,000 45,000 
普通股股東權益846,173 813,864 
每股數據：
每股賬面價值$34.57 $32.35 
每股有形賬面價值(1)
$23.60 $21.34 
流通股期末24,478,288 25,158,879 
資產質量比率(3):
逾期貸款總額2.33 %2.86 %
不良貸款佔總貸款的比例1.26 %0.95 %
不良資產佔總資產的比例1.11 %0.92 %
不良貸款的ACL78.88 %91.20 %
貸款總額的ACL0.99 %0.87 %
淨沖銷與平均貸款之比(4)
0.09 %0.95 %
資本比率：
一級資本與平均資產之比12.57 %11.11 %
一級資本與風險加權資產之比13.64 %11.51 %
普通股一級資本與風險加權資產之比11.93 %9.94 %
總資本與風險加權資產之比16.56 %14.10 %
股東權益總額與資產總額之比15.79 %14.42 %
有形普通股股東權益比率(1)
10.75 %9.46 %
(1)公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。本公司使用的非公認會計原則計量包括：
•“調整後稀釋後每股普通股收益“被定義為普通股股東可獲得的調整後淨收入除以調整後加權平均稀釋後已發行普通股。普通股股東可獲得的淨收入中不包括與合併和收購有關的活動的物質收益和費用，包括資產剝離，税後淨額。根據我們的判斷，對普通股股東可獲得的淨收入進行的調整，通過剔除與某些收購相關項目和其他與我們的核心業務無關的離散項目相關的波動性，使管理層和投資者能夠更好地評估我們相對於核心淨收入的表現。考慮到本文所述的收益和費用調整，已發行的加權平均稀釋普通股因其稀釋屬性的變化而進行調整。
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目錄表
•"有形普通股股東權益“被定義為普通股股東權益減去商譽和其他無形資產。
•“有形資產總額“被定義為總資產減去商譽和其他無形資產。
•“每股有形賬面價值“被定義為有形普通股股東權益除以已發行普通股總數。這一衡量標準對投資者來説很重要，投資者對不同時期每股賬面價值的變化感興趣，但不包括無形資產的變化。
•“有形普通股股東權益比率“被定義為有形普通股股東權益除以有形資產總額的比率。我們相信，這一衡量標準對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。
•“平均有形普通股權益回報率“被定義為普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股股東權益。
•“調整後的能效比定義為非利息支出除以我們的營業收入，等於淨利息收入加上非利息收入。還不包括與合併和收購相關活動的物質收益和費用，包括資產剝離。根據我們的判斷，對營業收入的調整使管理層和投資者能夠通過剔除與某些收購相關項目和其他與我們的核心業務無關的離散項目相關的波動性，更好地評估我們相對於核心運營收入的表現。
•“調整後的非利息支出淨額為總資產平均數非利息支出的定義是非利息收入除以總平均資產。不包括與合併和收購相關活動的物質收益和費用，包括資產剝離。該指標被我們的管理層用來更好地評估我們的運營效率。
(2)履約比率包括購入貸款的貼現增值，具體列示如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
貸款貼現累加$1,539 $1,953 $6,631 $7,615 
(3)資產質量比率不包括持有的待售貸款，但不良資產佔總資產的比例除外。
(4)淨沖銷與平均貸款比率是截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度。
55
目錄表
GAAP對非GAAP財務指標的調節
我們相信，上述非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息是對我們的財務狀況、經營結果和根據GAAP計算的現金流量的補充；然而，我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。下表提供了對非公認會計準則財務指標的更詳細分析：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
普通股股東可獲得的淨收入$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
交易成本— — — 2,992 
調整的税收效應— — — (715)
普通股股東可獲得的調整後淨收益$15,428 $23,627 $82,346 $86,206 
加權平均流通股-稀釋24,979,257 25,227,963 25,072,862 25,199,991 
調整後稀釋後每股普通股收益$0.62 $0.94 $3.28 $3.42 
平均總股東權益$898,845 $818,022 $887,497 $784,019 
平均優先股清算優先權(45,000)(45,000)(45,000)(45,000)
普通股平均總股本853,845 773,022 842,497 739,019 
平均商譽和其他無形資產(269,417)(284,970)(271,350)(231,751)
平均有形普通股權益$584,428 $488,052 $571,147 $507,268 
普通股股東可獲得的淨收入$15,428 $23,627 $82,346 $83,929 
平均有形普通股權益584,428 488,052 571,147 507,268 
平均有形普通股權益回報率10.47 %19.21 %19.28 %22.12 %
調整後的能效比：
淨利息收入$98,270 $91,771 $299,777 $265,073 
非利息收入12,668 12,055 71,949 40,242 
營業收入110,938 103,826 371,726 305,315 
總非利息支出$86,689 $72,813 $253,860 $204,503 
交易成本— — — (2,992)
調整後的非利息費用$86,689 $72,813 $253,860 $201,511 
調整後的能效比78.14 %70.13 %68.29 %66.00 %
調整後的淨非利息支出與平均資產比率：
總非利息支出$86,689 $72,813 $253,860 $204,503 
交易成本— — — (2,992)
調整後的非利息費用86,689 72,813 253,860 201,511 
非利息收入總額12,668 12,055 71,949 40,242 
淨非利息支出$74,021 $60,758 $181,911 $161,269 
平均總資產$5,700,547 $6,020,631 $5,806,933 $6,042,677 
調整後的非利息支出淨額與平均資產比率5.15 %4.00 %4.19 %3.57 %
56
目錄表
(千美元，每股除外)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
股東權益總額$891,173 $858,864 
優先股(45,000)(45,000)
普通股股東權益總額846,173 813,864 
商譽和其他無形資產(268,604)(276,856)
有形普通股股東權益$577,569 $537,008 
已發行普通股24,478,288 25,158,879 
每股有形賬面價值$23.60 $21.34 
期末總資產$5,642,450 $5,956,250 
商譽和其他無形資產(268,604)(276,856)
期末有形資產$5,373,846 $5,679,394 
有形普通股股東權益比率10.75 %9.46 %
經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比。
淨收入
截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收益為1620萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為2440萬美元，減少了820萬美元。淨收益的減少是由非利息支出增加1390萬美元和信貸損失支出增加380萬美元推動的，淨利息收入增加650萬美元，非利息收入增加60萬美元，所得税支出減少240萬美元，部分抵消了這一增長。
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
57
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至9月30日的三個月，
20222021
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金和現金等價物452,136 2,607 2.29 %474,122 183 0.15 %
應税證券231,759 2,217 3.80 %154,017 948 2.44 %
免税證券14,197 91 2.54 %27,839 178 2.54 %
FHLB和其他限制性股票6,171 65 4.18 %7,956 28 1.40 %
貸款(1)
4,355,132 98,245 8.95 %4,777,409 95,398 7.92 %
生息資產總額5,059,395 103,225 8.09 %5,441,343 96,735 7.05 %
非息資產：
現金和現金等價物108,323 75,374 
其他非息資產532,829 503,914 
總資產5,700,547 6,020,631 
計息負債：
存款：
計息需求879,851 812 0.37 %779,625 435 0.22 %
個人退休帳户77,004 97 0.50 %86,571 126 0.58 %
貨幣市場524,483 313 0.24 %417,435 225 0.21 %
儲蓄524,106 209 0.16 %479,915 185 0.15 %
存單407,130 564 0.55 %595,001 725 0.48 %
經紀定期存款186,856 748 1.59 %99,116 29 0.12 %
其他經紀存款26,758 — — %441,446 223 0.20 %
計息存款總額2,626,188 2,743 0.41 %2,899,109 1,948 0.27 %
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 182 2.41 %36,522 22 0.24 %
附屬票據107,477 1,304 4.81 %114,071 2,449 8.52 %
次級債券40,948 726 7.03 %40,390 443 4.35 %
其他借款13,180 — — %127,946 102 0.32 %
計息負債總額2,817,793 4,955 0.70 %3,218,038 4,964 0.61 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,885,111 1,912,398 
其他負債98,798 72,173 
總股本898,845 818,022 
負債和權益總額5,700,547 6,020,631 
淨利息收入98,270 91,771 
利差(2)
7.39 %6.44 %
淨息差(3)
7.71 %6.69 %
(1)餘額合計包括各自的非應計資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去計息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
58
目錄表
下表列出了我們的貸款組合賺取的貸款收益率：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021
平均銀行貸款$2,830,507 $3,299,152 
平均保理應收賬款1,393,141 1,362,856 
平均應收貨款131,484 115,401 
平均貸款總額$4,355,132 $4,777,409 
銀行收益率6.30 %5.40 %
保理收益率14.11 %13.75 %
付款收益率11.33 %11.33 %
總貸款收益率8.95 %7.92 %
截至2022年9月30日的三個月，我們的淨利息收入為9830萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入為9180萬美元，增加了650萬美元，增幅為7.1%，主要原因如下。
利息收入增加650萬元，增幅為6.7%，但平均可賺取利息的資產減少3.819億元，減幅為7.0%，而貸款總額則減少4.223億元，減幅為8.8%。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額增加了3,030萬美元，增幅為2.2%，部分推動了利息收入的增長，以及計入保理應收賬款的平均付款的增加。但有關減幅已被平均銀行貸款減少4.686億元所部分抵銷，減幅為14.2%，原因是除一般商業貸款、資產貸款及流動信貸外，所有銀行貸款類別的平均餘額均減少。除交易量外，利息收入的增加還受到下文討論的較高平均利率的影響。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2022年9月30日的三個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為6.108億美元，而截至2021年9月30日的三個月的平均貸款餘額為7.723億美元。此外，我們的銀行貸款包括PPP貸款，截至2022年9月30日和2021年9月30日的賬面金額分別為10萬美元和8740萬美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信貸。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們確認購入貸款的貼現增量分別為150萬美元和200萬美元。
儘管平均計息負債的降幅較大，但利息支出減少了10萬美元，降幅為0.2%。具體地説，有息存款平均總額減少2.729億元，跌幅9.4%。平均無息活期存款減少2,730萬美元。利息支出期間的變化是由下文討論的較高的平均利率推動的。
截至2022年9月30日的三個月的淨息差從截至2021年9月30日的三個月的6.69%增加到7.71%，增加102個基點或15.2%。
淨息差的增加受到截至2022年9月30日的三個月利息資產收益率上升104個基點至8.09%的影響。這主要是由於同期貸款收益率上升103個基點至8.95%。保理收益在一段時期內增加，平均保理應收賬款佔總貸款組合的百分比增加，這對總貸款收益率產生了顯著的上升影響。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們的運輸保理餘額通常比我們的非運輸保理餘額產生更高的收益率，分別佔我們保理投資組合的96%和90%。銀行業務收益率也在一段時期內上升，而支付業務收益率持平。非貸款收益率在一段時期內普遍較高，但對我們的計息資產收益率的變化影響不大。
我們淨息差的增加也受到我們平均計息負債成本增加9個基點的影響。平均成本上升，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率普遍上升所致。

59
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產所賺取的利息和我們的計息所產生的利息的影響：
截至三個月
2022年9月30日與2021年
增加(減少)由於：
(千美元)費率卷淨增長
生息資產：
現金和現金等價物$2,551 $(127)$2,424 
應税證券525 744 1,269 
免税證券— (87)(87)
FHLB和其他限制性股票56 (19)37 
貸款12,373 (9,526)2,847 
利息收入總額15,505 (9,015)6,490 
計息負債：
計息需求285 92 377 
個人退休帳户(17)(12)(29)
貨幣市場24 64 88 
儲蓄6 18 24 
存單99 (260)(161)
經紀定期存款368 351 719 
其他經紀存款(223)— (223)
計息存款總額542 253 795 
聯邦住房貸款銀行預付款200 (40)160 
附屬票據(1,065)(80)(1,145)
次級債券273 10 283 
其他借款(102)— (102)
利息支出總額(152)143 (9)
淨利息收入變動$15,657 $(9,158)$6,499 
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2021年Form 10-K的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
貸款信用損失費用(收益)$3,169 $(959)$4,128 430.4 %
表外信用損失費用(收益)信用敞口(598)(238)(360)(151.3)%
持有至到期證券的信用損失費用(收益)75 10 65 650.0 %
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用(收益)合計$2,646 $(1,187)$3,833 322.9 %
60
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。在2022年9月30日和2022年6月30日，本公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於攤銷成本基礎。因此，在截至2022年9月30日止三個月內，本公司並無於該等日期計入任何財務會計準則，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券(“HTM”)的折扣率乃按主要證券類別於每個衡量日期按集體基準估計。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司按攤銷成本分別持有660萬美元和670萬美元的HTM證券。截至2022年9月30日和2022年6月30日，這些餘額所需的ACL為240萬美元，對本季度的信貸損失費用產生了非實質性影響。截至2021年9月30日的三個月內，信貸損失支出也微不足道。截至2022年9月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2022年9月30日，我們的貸款ACL為4410萬美元，而截至2021年12月31日為4220萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.99%和0.87%。
截至2022年9月30日的三個月，我們的貸款信用損失支出比截至2021年9月30日的三個月增加了410萬美元，增幅為430.4%。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們減少了對超額公式預付款客户的準備金，以反映該季度的付款情況。這導致了40萬美元的信貸損失支出收益。我們繼續保留2022年9月30日Over-Formula Advance客户的全部餘額，總額為880萬美元。
信貸損失支出的增加主要是由於新的淨特定準備金(包括超公式墊款準備金)的變化，導致截至2022年9月30日的三個月的信貸損失支出為370萬美元，而去年同期的信貸損失支出為140萬美元。
該公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素的變化，導致截至2022年9月30日的三個月的信貸損失支出收益為10萬美元，而去年同期的收益為20萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，貸款額和組合的變化導致信貸損失支出增加了50萬美元，而去年同期的信貸損失支出為0.1美元。
截至2022年9月30日的三個月的淨沖銷為250萬美元，前一時期預留了約240萬美元的總沖銷餘額。截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷為370萬美元，前一時期預留了約320萬美元的總沖銷餘額。
表外信貸敞口的信貸損失支出減少40萬美元，主要是由於用於預測先前討論的損失率的假設發生了變化，以及對基金的基本未償還承諾在不同時期發生了變化。
61
目錄表
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
押金手續費$1,558 $2,030 $(472)(23.3)%
信用卡收入2,034 2,144 (110)(5.1)%
OREO淨收益(虧損)和估值調整(19)(9)(10)(111.1)%
出售或贖回證券的淨收益(虧損)— 4 (4)(100.0)%
出售貸款的淨收益(虧損)1,107 377 730 193.6 %
費用收入6,120 5,198 922 17.7 %
保險佣金1,191 1,231 (40)(3.2)%
其他677 1,080 (403)(37.3)%
非利息收入總額$12,668 $12,055 $613 5.1 %
非利息收入增加60萬美元，增幅為5.1%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
•出售貸款的淨收益(虧損)。由於在截至2022年9月30日的三個月中銷售保理應收賬款的上述收益為100萬美元，銷售貸款的淨收益(虧損)增加了70萬美元。
•費用收入。手續費收入增加了90萬美元，或17.7%，這是因為在截至2022年9月30日的三個月裏，凱旋支付審計公司的支付費用收入比去年同期增加了50萬美元。此外，電信費在此期間增加了40萬美元。手續費收入的組成部分沒有其他重大變化。
•其他的。其他非利息收入減少了40萬美元，降幅為37.3%，主要是由於在截至2021年9月30日的三個月中支付了50萬美元的BOLI死亡撫卹金，而這一數字在本季度沒有重複。其他非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和員工福利$49,307 $43,769 $5,538 12.7 %
入住率、傢俱和設備6,826 6,388 438 6.9 %
FDIC保險和其他監管評估386 353 33 9.3 %
專業費用4,263 2,362 1,901 80.5 %
無形資產攤銷2,913 3,274 (361)(11.0)%
廣告和促銷1,929 1,403 526 37.5 %
通信和技術11,935 7,090 4,845 68.3 %
旅遊和娛樂1,340 1,352 (12)(0.9)%
其他7,790 6,822 968 14.2 %
總非利息支出$86,689 $72,813 $13,876 19.1 %
62
目錄表
非利息支出增加了1390萬美元，增幅為19.1%。下面將進一步討論非利息支出各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。工資和員工福利支出增加了550萬美元，或12.7%，這主要是由於現有員工的業績增長、更高的醫療保險福利成本、激勵性薪酬和401(K)支出。此外，由於公司內部的有機增長，我們的員工規模在一段時間內有所增加。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,410.3人和1,215.7人。此外，紅利支出的應計費用比同期增加了20萬美元，基於股票的薪酬支出同期增加了10萬美元。此外，支付給臨時合同工的補償在此期間增加了150萬美元。銷售佣金，主要與我們在凱旋商業資本和凱旋支付的業務有關，在此期間減少了180萬美元。
•專業費用。專業費用增加了190萬美元，增幅為80.5%，主要原因是法律和諮詢費同期增加了170萬美元。
•廣告與促銷。廣告和促銷增加了50萬美元，增幅為37.5%，主要是因為這一時期這一領域的活動有所增加。
•通信和技術。通信和技術業務增長480萬美元，增幅68.3%，主要原因是IT諮詢、IT許可證和軟件維護方面的支出增加，以提高我們的運營效率並改善我們技術平臺的功能。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出增加了100萬美元，增幅為14.2%，原因是招聘和安置支出增加了50萬美元。期間內，其他非利息開支期間的個別項目並無顯著增加或減少。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出減少了240萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的780萬美元降至截至2022年9月30日的三個月的540萬美元。截至2022年9月30日的三個月的有效税率為25%，而截至2021年9月30日的三個月的有效税率為24%。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋商業資本的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
63
目錄表
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與本公司2021年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述的基本相同。分部之間的交易主要由借入的資金組成。部門間利息支出根據聯邦住房貸款銀行預付利率分配給保理和支付部門。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和費用分配給該部門。我們執行領導團隊的大部分工資和福利支出以及其他銷售、一般和行政共享服務成本均分配給銀行部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理部分僅包括由TBC發起的保理。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$49,864 $49,561 $3,756 $44 $103,225 
部門間利息分配2,606 (2,458)(148)— — 
利息支出總額2,924 — — 2,031 4,955 
淨利息收入(費用)49,546 47,103 3,608 (1,987)98,270 
信用損失費用(收益)2,388 (52)235 75 2,646 
扣除信用損失費用後的淨利息收入47,158 47,155 3,373 (2,062)95,624 
非利息收入6,189 2,941 3,518 20 12,668 
非利息支出48,648 22,896 14,066 1,079 86,689 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$4,699 $27,200 $(7,175)$(3,121)$21,603 
(千美元)
截至2021年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$46,175 $47,222 $3,295 $43 $96,735 
部門間利息分配2,452 (2,341)(111)— — 
利息支出總額2,073 — — 2,891 4,964 
淨利息收入(費用)46,554 44,881 3,184 (2,848)91,771 
信用損失費用(收益)(2,399)1,164 38 10 (1,187)
扣除信用損失費用後的淨利息收入48,953 43,717 3,146 (2,858)92,958 
非利息收入7,371 1,557 3,086 41 12,055 
非利息支出41,183 19,106 11,416 1,108 72,813 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$15,141 $26,168 $(5,184)$(3,925)$32,200 
(千美元)
2022年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,162,380 $1,406,367 $354,179 $1,041,293 $(2,321,769)$5,642,450 
貸款總額$3,849,962 $1,330,122 $118,958 $— $(865,738)$4,433,304 
(千美元)
2021年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
貸款總額$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
64
目錄表
銀行業
(千美元)截至9月30日的三個月，
銀行業20222021$Change更改百分比
利息收入總額$49,864 $46,175 $3,689 8.0 %
部門間利息分配2,606 2,452 154 6.3 %
利息支出總額2,924 2,073 851 41.1 %
淨利息收入(費用)49,546 46,554 2,992 6.4 %
信用損失費用(收益)2,388 (2,399)4,787 199.5 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入47,158 48,953 (1,795)(3.7)%
其他非利息收入6,189 7,371 (1,182)(16.0)%
非利息支出48,648 41,183 7,465 18.1 %
營業收入(虧損)$4,699 $15,141 $(10,442)(69.0)%
我們銀行部門的營業收入減少了1,040萬美元，降幅為69.0%。
我們銀行部門的總利息收入增加了370萬美元，增幅為8.0%，儘管我們的大部分利息收入資產(主要是貸款)餘額減少。利息收入的增加是由於我們銀行部門的利息資產收益率增加所致。我們銀行業務部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2021年9月30日的三個月的32.99億美元下降到截至2022年9月30日的三個月的28.31億美元，降幅為14.2%。平均貸款餘額的減少反映了除一般商業貸款、基於資產的貸款和流動信貸外，所有銀行部門貸款類型的平均餘額的減少。
儘管平均計息負債減少，包括期間平均計息存款總額減少，利息支出仍增加。這一增長是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率上升所致。
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2022年9月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為300萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，貸款信貸損失支出的收益為220萬美元。信貸損失費用增加主要是由於期間新增特定儲備金淨額增加，以及銀行業務部門貸款組合的數量和組合發生變化所致。淨沖銷活動以及預計預付款速度和虧損驅動因素假設的變化對我們銀行部門期間的信貸損失費用沒有實質性影響。
表外信貸敞口的信貸損失費用減少了40萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的收益20萬美元減少到截至2022年9月30日的三個月的收益60萬美元。主要是由於用以預測虧損率的假設有所改變，以及對基金期間的未償還承擔額有所改變.
我們銀行部門的非利息收入減少了120萬美元，主要是由於在截至2021年9月30日的三個月中支付了50萬美元的BOLI死亡撫卹金，這在本季度沒有重複，以及存款服務費減少了50萬美元。在我們的銀行部門，其他非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
非利息支出增加的主要原因是現有員工的業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬、基於股票的薪酬和401(K)支出導致的工資和員工福利支出增加。應該指出的是，我們執行領導團隊的大部分工資和員工福利支出以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括大量的信息技術支出，都分配給了銀行部門。
65
目錄表
保理
(千美元)截至9月30日的三個月，
保理20222021$Change更改百分比
利息收入總額$49,561 $47,222 $2,339 5.0 %
部門間利息分配(2,458)(2,341)(117)(5.0)%
利息支出總額— — — — 
淨利息收入(費用)47,103 44,881 2,222 5.0 %
信用損失費用(收益)(52)1,164 (1,216)(104.5)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)47,155 43,717 3,438 7.9 %
非利息收入2,941 1,557 1,384 88.9 %
非利息支出22,896 19,106 3,790 19.8 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$27,200 $26,168 $1,032 3.9 %
截至9月30日的三個月，
20222021
保值應收賬款期末餘額$1,330,122,000 $1,479,989,000 
平均應收賬款餘額收益率14.11 %13.75 %
本季度沖銷率0.16 %0.24 %
保值應收賬款--運輸集中96 %90 %
利息收入，包括手續費$49,561,000 $47,222,000 
非利息收入(1)
2,941,000 1,557,000 
應收賬款總收入52,502,000 48,779,000 
平均使用的資金淨額1,242,133,000 1,235,610,000 
平均淨資金率16.77 %15.66 %
購入應收賬款$3,599,771,000 $3,531,811,000 
購入發票數量1,681,489 1,535,321 
平均發票大小$2,141 $2,300 
平均發票大小-運輸$2,073 $2,195 
平均發票大小-非運輸$5,701 $4,944 
上述指標包括持有的待售資產和存款。
(1)截至2022年9月30日的三個月的非利息收入包括出售保理應收賬款組合的100萬美元收益，這對該季度平均淨資金收益率的貢獻為0.33%。
我們保理部門的營業收入增加了100萬美元，增幅為3.9%。
截至2021年9月30日的三個月，我們的平均發票金額下降了6.9%，從截至2021年9月30日的三個月的2,300美元降至截至2022年9月30日的三個月的2,141美元；然而，同期購買的發票數量增加了9.5%。
我們保理業務部門的淨利息收入在過去一段時間內有所增長。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，總體平均淨資金量(NFE)增長了0.5%。平均非現金流量的增加是發票採購量增加的結果，但平均發票金額的減少部分抵消了這一影響。這些反過來又是運輸市場疲軟的結果。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。我們在運輸保理餘額上保持高度集中，這通常會產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。這一濃度在2021年9月30日時為90%，在2022年9月30日時為96%。
我們保理業務部門的信貸損失費用逐年減少，主要是由於保理業務組合期間的期末交易量減少所致。所需額外專項準備金部分抵消了這一減少額。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們保理業務部門的淨沖銷為230萬美元，而去年同期為330萬美元。虧損假設的變動對期間內信貸損失費用期間的變動並無重大影響。
66
目錄表
由於在截至2022年9月30日的三個月中銷售保理應收賬款獲得了上述100萬美元的收益，我們保理業務部門的非利息收入同期增加。在我們的保理業務部門，非利息收入沒有出現其他實質性波動。
非利息支出增加的主要原因是通信和技術費用的增加，這是IT諮詢支出增加的結果，目的是提高我們保理部門的效率和改善我們技術平臺的功能。此外，在或保理部門，專業費用增加了80萬美元，工資和員工福利支出增加了50萬美元。在我們的保理部門，非利息支出的各個組成部分的剩餘波動在一段時期內微不足道。
付款
(千美元)截至9月30日的三個月，
付款20222021$Change更改百分比
利息收入總額$3,756 $3,295 $461 14.0 %
部門間利息分配(148)(111)(37)(33.3)%
利息支出總額— — — — %
淨利息收入(費用)3,608 3,184 424 13.3 %
信用損失費用(收益)235 38 197 518.4 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入3,373 3,146 227 7.2 %
非利息收入3,518 3,086 432 14.0 %
非利息支出14,066 11,416 2,650 23.2 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(7,175)$(5,184)$(1,991)(38.4)%
截至9月30日的三個月，
20222021
保值應收賬款期末餘額$118,958,000 $127,039,000 
利息收入$3,756,000 $3,295,000 
非利息收入3,518,000 3,086,000 
總收入$7,274,000 $6,381,000 
營業收入(虧損)$(7,175,000)$(5,184,000)
利息支出148,000 111,000 
折舊和軟件攤銷費用120,000 77,000 
無形攤銷費用1,450,000 1,490,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(5,457,000)$(3,506,000)
已處理的發票數量4,676,249 3,760,948 
已處理的付款金額$5,951,706,000 $4,191,424,000 
符合發票數量144,253 — 
符合付款額度$288,410,000 $— 
我們支付部門的運營虧損增加了200萬美元，增幅為38.4%。
截至2021年9月30日的三個月，我們的支付部門處理的發票數量從3,760,948張增加到4,676,249張，增幅為24.3%；支付金額從截至2021年9月30日的三個月的41.91億美元增長到截至2022年9月30日的三個月的59.52億美元，增幅為42.0%。
67
目錄表
我們在2022年第一季度開始處理符合要求的交易。當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為“符合交易”。所有符合條件的交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易是通過使用結構化數據的交易雙方通過TriumphPay API實現的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2022年9月30日的三個月內，我們處理了144,253張符合要求的發票，支付金額為2.884億美元。
淨利息收入增加是由於保理業務的增加和我們的支付部門期間收益的增加。
由於凱旋支付在截至2022年9月30日的三個月中賺取的支付費用比去年同期增加了50萬美元，非利息收入增加了。這些費用主要是由於HubTran在前一年6月收購的業務造成的。
非利息支出增加的主要原因是員工人數增加、現有員工業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬、基於股票的薪酬和401(K)支出導致的工資和員工福利支出增加。此外，在我們的支付部門，專業費用增加了50萬美元。我們繼續在凱旋支付的運營上投入巨資。
2021年收購HubTran使TriumphPay能夠為卡車運輸、服務經紀人和因素創建一個完全集成的支付網絡。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其對託運人、第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素，創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整加強了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2730萬美元的無形資產，這將導致未來大量的攤銷。
公司
(千美元)截至9月30日的三個月，
公司20222021$Change更改百分比
利息收入總額$44 $43 $1 2.3 %
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額2,031 2,891 (860)(29.7)%
淨利息收入(費用)(1,987)(2,848)861 30.2 %
信用損失費用(收益)75 10 65 650.0 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)(2,062)(2,858)796 27.9 %
其他非利息收入20 41 (21)(51.2)%
非利息支出1,079 1,108 (29)(2.6)%
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(3,121)$(3,925)$804 20.5 %
公司部門報告截至2022年9月30日的三個月的運營虧損為310萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的運營虧損為390萬美元。由於2021年8月26日發行的次級票據的利率低於它們所取代的次級票據的利率，利息支出下降了整整一個季度。本公司業務分部期間的經營業績並無其他重大波動。
經營成果
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入
截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收入為8,480萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為8,630萬美元，減少了160萬美元。
68
目錄表
截至2021年9月30日的9個月的業績受到了與HubTran收購相關的300萬美元税前交易成本的影響，這些成本被報告為非利息支出。不包括交易成本，扣除税收，我們在截至2021年9月30日的9個月中獲得了8860萬美元的調整後淨收入。在截至2022年9月30日的9個月中，沒有這樣的調整。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的調整後淨收益總計減少390萬美元，這是由於調整後的非利息支出增加了5240萬美元，信貸損失支出增加了1690萬美元，調整後的所得税支出增加了100萬美元，部分被淨利息收入增加3470萬美元和非利息收入增加3170萬美元所抵消。
更改的細節下文將進一步討論淨收入的各個組成部分。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
69
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至9月30日的9個月，
20222021
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金和現金等價物$357,016 $3,522 1.32 %$508,279 $467 0.12 %
應税證券192,325 4,537 3.15 %169,607 3,343 2.64 %
免税證券14,452 278 2.57 %31,977 620 2.59 %
FHLB和其他限制性股票9,549 175 2.45 %8,094 131 2.16 %
貸款(1)
4,639,280 304,455 8.77 %4,812,985 275,215 7.65 %
生息資產總額5,212,622 312,967 8.03 %5,530,942 279,776 6.76 %
非息資產：
現金和現金等價物89,932 81,419 
其他非息資產504,379 430,316 
總資產$5,806,933 $6,042,677 
計息負債：
存款：
計息需求$861,753 $1,791 0.28 %$746,590 $1,288 0.23 %
個人退休帳户80,437 308 0.51 %88,579 455 0.69 %
貨幣市場536,130 875 0.22 %404,651 670 0.22 %
儲蓄516,972 602 0.16 %465,041 530 0.15 %
存單461,862 1,697 0.49 %674,284 3,838 0.76 %
經紀定期存款102,793 1,052 1.37 %134,781 259 0.26 %
其他經紀存款109,684 685 0.83 %641,959 750 0.16 %
計息存款總額2,669,631 7,010 0.35 %3,155,885 7,790 0.33 %
聯邦住房貸款銀行預付款83,022 535 0.86 %37,234 67 0.24 %
附屬票據107,261 3,905 4.87 %96,495 5,148 7.13 %
次級債券40,805 1,736 5.69 %40,256 1,331 4.42 %
其他借款8,068 4 0.07 %146,005 367 0.34 %
計息負債總額2,908,787 13,190 0.61 %3,475,875 14,703 0.57 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,924,556 1,720,213 
其他負債86,093 62,570 
總股本887,497 784,019 
負債和權益總額$5,806,933 $6,042,677 
淨利息收入$299,777 $265,073 
利差(2)
7.42 %6.19 %
淨息差(3)
7.69 %6.41 %
(1)餘額合計包括各自的非應計資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去計息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
70
目錄表
下表列出了我們的貸款組合賺取的貸款收益率：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
平均銀行貸款$2,958,534 $3,511,379 
平均保理應收賬款1,527,126 1,203,494 
平均應收貨款153,620 98,112 
平均貸款總額$4,639,280 $4,812,985 
銀行收益率5.87 %5.31 %
保理收益率14.16 %14.19 %
付款收益率11.11 %10.82 %
總貸款收益率8.77 %7.65 %
截至2022年9月30日的9個月，我們的淨利息收入為2.998億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2.651億美元，增長3470萬美元，增幅13.1%，主要原因如下。
利息收入增加3,320萬元，增幅為11.9%，但平均有息資產總額減少3.183億元(減幅5.8%)，平均貸款總額減少1.737億元(減幅3.6%)。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額增加了3.236億美元，或26.9%，推動了利息收入的大部分增長，以及平均保理應收賬款的增加。有關減幅已被平均銀行貸款減少5.528億元所部分抵銷，減幅為15.7%，原因是除一般商業貸款、資產貸款及流動信貸外，所有銀行貸款類別的平均餘額均減少。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2022年9月30日的9個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為6.329億美元，而截至2021年9月30日的9個月的平均貸款餘額為8.271億美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們確認購入貸款的貼現增量分別為660萬美元和760萬美元。
利息支出減少150萬美元，降幅10.3%，平均計息負債減少5.671億美元，降幅16.3%。具體地説，有息存款總額平均減少4.863億元，跌幅15.4%。平均無息存款增加2.043億美元。計息負債的平均利率略有上升，如下所述。
截至2022年9月30日的9個月的淨息差由截至2021年9月30日的9個月的6.41%增加至7.69%，增幅為128個基點，或20.0%。
我們的淨息差受到截至2022年9月30日的9個月我們的利息資產收益率增加127個基點至8.03%的影響。這是由於同期貸款收益率上升112個基點至8.77%。保理收益在一段時期內下降；然而，平均保理應收賬款佔總貸款組合的百分比增加，這對總貸款收益率產生了顯著的上升影響。我們的運輸保理餘額產生的收益率高於我們的非運輸保理餘額，佔整個保理投資組合的百分比在2022年9月30日增加到96%，而2021年9月30日為91%。銀行業務和支付業務的收益率在一段時期內不斷上升，非貸款收益率對我們的利息資產收益率幾乎沒有影響。
淨息差的增加對我們的平均計息負債成本增加4個基點的影響最小。
71
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響：
九個月結束
2022年9月30日與2021年
增加(減少)由於：淨增長
(千美元)費率卷
生息資產：
現金和現金等價物$4,547 $(1,492)$3,055 
應税證券658 536 1,194 
免税證券(5)(337)(342)
FHLB和其他限制性股票17 27 44 
貸款40,639 (11,399)29,240 
利息收入總額45,856 (12,665)33,191 
計息負債：
計息需求264 239 503 
個人退休帳户(116)(31)(147)
貨幣市場(10)215 205 
儲蓄12 60 72 
存單(1,361)(780)(2,141)
經紀定期存款1,120 (327)793 
其他經紀存款3,259 (3,324)(65)
計息存款總額3,168 (3,948)(780)
聯邦住房貸款銀行預付款173 295 468 
附屬票據(1,635)392 (1,243)
次級債券382 23 405 
其他借款(295)(68)(363)
利息支出總額1,793 (3,306)(1,513)
淨利息收入變動$44,063 $(9,359)$34,704 
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2021年Form 10-K的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
貸款信用損失費用$6,102 $(9,390)$15,492 165.0 %
表外信貸風險敞口的信貸損失費用(402)(1,159)757 65.3 %
持有至到期證券的信用損失費用348 (289)637 220.4 %
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用總額$6,048 $(10,838)$16,886 155.8 %
72
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。在2021年12月31日和2022年9月30日，本公司確定所有減值可供出售的證券由於非信貸相關因素而出現公允價值低於攤銷成本基礎的下降。因此，在截至2022年9月30日止九個月內，本公司並無於該等日期計入任何財務會計準則，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司按攤銷成本分別持有660萬美元和700萬美元的HTM證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些餘額的ACL分別為240萬美元和210萬美元，我們在截至2022年9月30日的9個月中確認了30萬美元的信貸損失支出。截至2022年9月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司按攤銷成本分別持有720萬美元和790萬美元的HTM證券。截至2021年9月30日，這些餘額的ACL為170萬美元，2020年12月31日為200萬美元，在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認了30萬美元的信用損失支出收益。
截至2022年9月30日，我們的貸款ACL為4410萬美元，而截至2021年12月31日為4220萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.99%和0.87%。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，我們的貸款信用損失支出增加了1,550萬美元，增幅為165.0%。
在截至2021年9月30日的九個月內，被歸類為保理應收賬款並被視為從Covenant購買的信用惡化(“PCD”)的超公式預付款對信用損失費用產生了影響。在此期間，三個Over-Formal Advance客户中最大的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部Over-Formal預付款。這導致淨沖銷4,130萬美元；然而，這一淨沖銷對截至2021年9月30日的9個月的信貸損失費用沒有影響，因為全部金額已在上一時期預留。根據與《公約》達成的協議，《公約》利用其截至2022年9月30日已全額支付的擔保信貸額度，向我們償還了3,560萬美元的沖銷款項。考慮到與其他兩個Over-Formula Advance客户的單獨發展，我們在截至2021年9月30日的9個月中額外預留了280萬美元的信貸損失費用。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們減少了對超額公式預付款客户的準備金，以反映該季度的付款情況。這導致了130萬美元的信貸損失支出收益。我們繼續保留2022年9月30日Over-Formula Advance客户的全部餘額，總額為880萬美元。
截至2022年9月30日的9個月的信貸損失支出增加主要是由於預計前一時期虧損驅動因素的改善，導致截至2021年9月30日的9個月的信貸損失支出收益為1030萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司預測損失因素有所惡化，以及預付款速度放緩，導致信貸損失支出150萬美元。請參閲下文信貸損失準備部分的進一步討論。
信用損失費用的增加也是由於新的淨特定準備金(包括超公式預付款準備金)的變化，導致截至2022年9月30日的9個月的信用損失費用為380萬美元，而去年同期為110萬美元。
信貸損失費用的增加也是由沖銷活動推動的。截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷為420萬美元，前一時期預留了約70萬美元的總沖銷餘額。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷為4530萬美元，總沖銷餘額中約4520萬美元已保留在前一時期。
73
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月裏，貸款額和組合的變化導致信貸損失支出的收益為270萬美元，而去年同期的收益為0.4美元。
表外信貸敞口的信貸損失費用增加了80萬美元，這主要是由於用於預測先前討論的損失率的假設發生了變化，以及一段時期內對基金的未償還承付款發生了變化。
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
押金手續費$5,185 $5,674 $(489)(8.6 %)
信用卡收入6,125 6,341 (216)(3.4 %)
OREO淨收益(虧損)和估值調整(133)(376)243 64.6 %
出售或贖回證券的淨收益(虧損)2,514 5 2,509 不適用
出售貸款的淨收益(虧損)18,310 2,965 15,345 517.5 %
費用收入18,096 11,917 6,179 51.9 %
保險佣金4,209 3,989 220 5.5 %
其他17,643 9,727 7,916 81.4 %
非利息收入總額$71,949 $40,242 $31,707 78.8 %
非利息收入增加3170萬美元，增幅為78.8%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
•出售或贖回證券的淨收益(虧損)。由於在截至2022年9月30日的9個月中出售某些可供出售的CLO的收益，出售或贖回證券的淨收益(虧損)增加了250萬美元。
•出售貸款的淨收益(虧損)。銷售貸款的淨收益(虧損)增加了1530萬美元，這是由於在截至2022年9月30日的9個月中，銷售保理應收賬款的收益為1420萬美元，銷售設備貸款的收益為390萬美元。
•費用收入。手續費收入增加了620萬美元，增幅為51.9%，主要是因為在截至2022年9月30日的9個月中，凱旋支付審計公司的支付費用收入比去年同期增加了590萬美元。這些費用主要是由於HubTran在前一年6月收購的業務造成的。此外，電信費在此期間增加了140萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，向兩個客户收取的總計120萬美元的提前終止費部分抵消了這些增長，這些費用在本年度沒有重複。手續費收入的組成部分沒有其他重大變化。
•其他。其他非利息收入增加790萬美元，增幅為81.4%，主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內確認的上述利率掉期終止帶來的890萬美元收益。在同一時期，我們確認了上述終止WSI認股權證和對WSI普通股的額外投資帶來的700萬美元淨收益。這些增長被截至2021年9月30日的9個月中收回的150萬美元所部分抵消，這筆收購貸款在我們收購發起銀行之前註銷。同樣抵消增長的還有我們在截至2021年9月30日的9個月確認的賠償資產收益420萬美元，而今年同期的賠償資產註銷為60萬美元。其他非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
74
目錄表
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和員工福利$149,848 $121,407 $28,441 23.4 %
入住率、傢俱和設備19,769 18,279 1,490 8.2 %
FDIC保險和其他監管評估1,179 1,830 (651)(35.6 %)
專業費用11,529 9,959 1,570 15.8 %
無形資產攤銷9,085 7,677 1,408 18.3 %
廣告和促銷4,916 3,534 1,382 39.1 %
通信和技術30,867 19,018 11,849 62.3 %
旅遊和娛樂3,864 2,725 1,139 41.8 %
其他22,803 20,074 2,729 13.6 %
總非利息支出$253,860 $204,503 $49,357 24.1 %
非利息支出增加4940萬美元，增幅24.1%。截至2021年9月30日的9個月的非利息支出受到與HubTran收購相關的300萬美元交易成本的影響。不包括HubTran收購成本，截至2021年9月30日的九個月，我們產生了2.015億美元的調整後非利息支出，導致同期調整後的非利息支出增加了5240萬美元，增幅為26.0%。下面將進一步討論非利息支出各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。工資和員工福利支出增加了2,840萬美元，增幅為23.4%，這主要是由於現有員工的業績增長、更高的醫療保險福利成本、激勵性薪酬和401(K)支出。我們的員工規模在一段時期內有所增加，部分原因是收購了HubTran以及公司內部的有機增長。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,355.6人和1,181.8人。紅利支出的應計費用同期增加了140萬美元，基於股票的薪酬支出同期增加了790萬美元。此外，支付給臨時合同工的補償在此期間增加了360萬美元。銷售佣金，主要與我們在凱旋商業資本和凱旋支付的業務有關，在此期間減少了110萬美元。
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了150萬美元，增幅為8.2%，這主要是由於我們的運營期間出現了增長。
•FDIC保險和其他監管評估。FDIC保險和其他監管評估減少了70萬美元，或35.6%，原因是評估期內減少。
•專業費用。專業費用增加了160萬美元，或15.8%，主要是由於法律和諮詢費同期增加了140萬美元。
•無形資產攤銷。無形資產的攤銷增加了140萬美元，或18.3%，這是由於上一年通過收購HubTran記錄的額外無形資產。
•廣告與促銷。廣告和促銷增加了140萬美元，增幅為39.1%，原因是這一時期這一領域的活動有所增加。
•通信和技術。通信和技術支出增加了1180萬美元，增幅為62.3%，這主要是由於IT諮詢、IT許可證和軟件維護方面的支出增加，以提高我們的運營效率，並在一段時間內改善TriumphPay平臺的功能。
•旅遊和娛樂。差旅和娛樂支出增加了110萬美元，增幅為41.8%，這主要是由於這一時期這一地區的業務發展活動有所增加。
•其他的。其他非利息支出增加270萬美元或13.6%，儘管同期其他貸款相關支出減少110萬美元。期間內，其他非利息開支期間的個別項目並無顯著增加或減少。
75
目錄表
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出從截至2021年9月30日的9個月的2,530萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的2,710萬美元，增幅為6.9%。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為24%，截至2021年9月30日的9個月的有效税率為23%。前一期間的有效税率受到限制性股票和股票期權活動以及修正的回報福利的影響。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋商業資本的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、貨運經紀人和保理客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，一種是我們向承運人提供快速支付機會，讓其在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們；另一種是向貨運經紀人提供在我們向其承運人付款後與我們進行延期結算的能力，作為此類貨運經紀人的一種額外的流動資金選擇。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與本公司2021年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述的基本相同。分部之間的交易主要由借入的資金組成。部門間利息支出根據聯邦住房貸款銀行預付利率分配給保理和支付部門。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出相應地進行分配。我們執行領導團隊的大部分工資和福利支出以及其他銷售、一般和行政共享服務成本均分配給銀行部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理部分僅包括由TBC發起的保理。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2022年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$138,286 $161,789 $12,760 $132 $312,967 
部門間利息分配6,651 (6,312)(339)— — 
利息支出總額7,547 — — 5,643 13,190 
淨利息收入(費用)137,390 155,477 12,421 (5,511)299,777 
信用損失費用(收益)2,638 1,961 405 1,044 6,048 
扣除信用損失費用後的淨利息收入134,752 153,516 12,016 (6,555)293,729 
非利息收入34,496 20,333 17,069 51 71,949 
非利息支出138,741 66,408 46,062 2,649 253,860 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$30,507 $107,441 $(16,977)$(9,153)$111,818 
76
目錄表
(千美元)
截至2021年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$144,087 $127,699 $7,939 $51 $279,776 
部門間利息分配8,117 (7,700)(417)— — 
利息支出總額8,225 — — 6,478 14,703 
淨利息收入(費用)143,979 119,999 7,522 (6,427)265,073 
信用損失費用(收益)(19,187)8,091 548 (290)(10,838)
扣除信用損失費用後的淨利息收入163,166 111,908 6,974 (6,137)275,911 
非利息收入25,139 10,710 4,242 151 40,242 
非利息支出122,497 52,433 26,393 3,180 204,503 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$65,808 $70,185 $(15,177)$(9,166)$111,650 
(千美元)
2022年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,162,380 $1,406,367 $354,179 $1,041,293 $(2,321,769)$5,642,450 
貸款總額$3,849,962 $1,330,122 $118,958 $— $(865,738)$4,433,304 
(千美元)
2021年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
貸款總額$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
銀行業
(千美元)截至9月30日的9個月，更改百分比
銀行業20222021$Change
利息收入總額$138,286 $144,087 $(5,801)(4.0 %)
部門間利息分配6,651 8,117 (1,466)(18.1 %)
利息支出總額7,547 8,225 (678)(8.2 %)
淨利息收入137,390 143,979 (6,589)(4.6 %)
信用損失費用(收益)2,638 (19,187)21,825 113.7 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入134,752 163,166 (28,414)(17.4 %)
非利息收入34,496 25,139 9,357 37.2 %
非利息支出138,741 122,497 16,244 13.3 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$30,507 $65,808 $(35,301)(53.6 %)
我們銀行部門的營業收入減少了3,530萬美元，降幅為53.6%。
總利息收入減少580萬美元，或4.0%，主要是由於我們的利息資產餘額減少，主要是貸款。我們銀行業務部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2021年9月30日的9個月的35.11億美元下降到截至2022年9月30日的9個月的29.59億美元，降幅為15.7%。利息收入的減少部分被我們銀行部門利息資產收益率的增加所抵消。
利息支出減少70萬美元，降幅為8.2%。我們銀行業務部門的平均計息負債餘額整體下降，平均計息存款總額減少4.863億美元，降幅為15.4%。我們銀行部門的計息負債的平均利率在此期間略高。
77
目錄表
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2022年9月30日的9個月，與貸款相關的信貸損失支出為300萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，貸款信貸損失支出的收益為1800萬美元。信貸損失費用的增加主要是由於預計預付款速度較慢，以及公司在合理和可支持的預測期內預測的虧損驅動因素假設惡化，以計算我們銀行部門的預期虧損。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，我們的銀行業務部門也記錄了更多的具體準備金。數量和組合的變化也是期間撥備費用增加的原因。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的銀行部門錄得40萬美元的淨沖銷，而去年同期的沖銷金額微乎其微。
表外信貸敞口的信貸損失費用從截至2021年9月30日的9個月的120萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的40萬美元。主要是由於用以預測上述損失率的假設有所改變，以及對基金期間的未償還承擔額有所改變.
在截至2022年9月30日的9個月裏，由於銷售某些可供出售的CLO獲得了250萬美元的收益，以及出售設備貸款獲得了390萬美元的收益，我們銀行部門的非利息收入有所增加。此外，我們還確認了在同一時期終止利率互換帶來的890萬美元的收益。這些增長被截至2021年9月30日的9個月中收購貸款收回的150萬美元以及出售流動信貸和抵押貸款收益減少280萬美元所部分抵消。在我們的銀行部門，其他非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
非利息支出增加的主要原因是現有員工的業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬、基於股票的薪酬和401(K)支出導致的工資和員工福利支出增加。應該指出的是，我們執行領導團隊的大部分工資和員工福利支出以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括大量的信息技術支出，都分配給了銀行部門。
在截至2022年9月30日的9個月內，截至2022年9月30日，我們的銀行產品未償還餘額總額減少1.838億美元，降幅5.8%，至29.84億美元。有關貸款餘額變化的進一步討論，請參閲下面的財務狀況部分：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
銀行業
商業地產$669,742 $632,775 
建設、土地開發、土地75,527 123,464 
1-4户住宅122,594 123,115 
農田66,595 77,394 
商業-一般信息319,016 295,662 
商業-支付寶保護計劃60 27,197 
商業性農業60,409 70,127 
商用設備439,604 621,437 
以商業資產為基礎的貸款238,119 281,659 
商業流動資金信貸224,991 134,347 
消費者9,506 10,885 
抵押貸款倉庫758,061 769,973 
銀行貸款總額$2,984,224 $3,168,035 
78
目錄表
保理
(千美元)截至9月30日的9個月，
保理20222021$Change更改百分比
利息收入總額$161,789 $127,699 $34,090 26.7 %
部門間利息分配(6,312)(7,700)1,388 18.0 %
利息支出總額— — — — 
淨利息收入155,477 119,999 35,478 29.6 %
信用損失費用(收益)1,961 8,091 (6,130)(75.8 %)
扣除信用損失費用後的淨利息收入153,516 111,908 41,608 37.2 %
非利息收入20,333 10,710 9,623 89.9 %
非利息支出66,408 52,433 13,975 26.7 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$107,441 $70,185 $37,256 53.1 %
截至9月30日的9個月，
20222021
保值應收賬款期末餘額$1,330,122,000 $1,479,989,000 
平均應收賬款餘額收益率14.16 %14.19 %
年初至今沖銷率(1)
0.19 %3.76 %
保值應收賬款--運輸集中96 %90 %
利息收入，包括手續費$161,789,000 $127,699,000 
非利息收入(2)
20,333,000 6,056,000 
應收賬款總收入182,122,000 133,755,000 
平均使用的資金淨額1,367,041,000 1,082,610,000 
平均淨資金率17.81 %16.52 %
購入應收賬款$11,665,223,000 $9,092,541,000 
購入發票數量5,011,222 4,125,694 
平均發票大小$2,328 $2,204 
平均發票大小-運輸$2,213 $2,096 
平均發票大小-非運輸$5,927 $4,812 
(1)截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷包括與收購TFS有關的4130萬美元沖銷，這對該期間的淨沖銷率貢獻了約3.43%。
(2)截至2022年9月30日的9個月的非利息收入包括出售保理應收賬款組合的1420萬美元收益，佔同期使用的平均資金淨額收益率的1.39%。
截至2021年9月30日的9個月的非利息收入不包括由修訂後的TFS收購協議在我們的賠償資產上確認的470萬美元收入。
我們保理部門的營業收入增加了3730萬美元，增幅為53.1%。
截至2021年9月30日的9個月，我們的平均發票金額增加了5.6%，從截至2021年9月30日的9個月的2,204美元增加到截至2022年9月30日的9個月的2,328美元，同期購買的發票數量增加了21.5%。
我們保理業務部門的淨利息收入在過去一段時間內有所增長。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，總平均淨資金量(NFE)增長了26.3%。平均非現金流量的增加是發票採購量增加以及平均發票金額增加的結果。這反過來又是由於在此期間運力市場減少的情況下貨運量創歷史新高所致。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。淨利息收入的增長部分被購買貼現率的下降所抵消，這是由於更多地關注更大的低價車隊和競爭定價壓力；然而，這些負面因素在一定程度上被運輸保理餘額的高度集中所緩解，運輸保理餘額通常產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。這一集中度是根據持有用於投資和持有出售的應收賬款計算的，2021年9月30日為90%，2022年9月30日為96%。
79
目錄表
我們保理業務的信貸損失費用期間減少的主要原因是沖銷活動減少以及保理業務組合的期末成交量減少。在截至2022年9月30日的9個月中，我們保理業務部門的淨沖銷為300萬美元，而去年同期為4520萬美元。截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷反映了前面提到的4130萬美元的超額公式預付款的淨沖銷，這些預留是在沖銷前的一段時間內全額預留的。特定準備金及虧損假設的變動對期間內信貸損失費用期間的變動並無重大影響。
我們保理部門非利息收入的增長主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中銷售保理應收賬款獲得了1420萬美元的收益。此外，電匯費用和ACH/支票費用增加了190萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，向兩個客户收取的總計120萬美元的提前終止費部分抵消了這些增長，這些費用在本年度沒有重複。同樣抵消增長的還有我們在截至2021年9月30日的9個月確認的賠償資產收益420萬美元，而今年同期的賠償資產註銷為60萬美元。在我們的保理業務部門，非利息收入沒有出現其他實質性波動。
非利息支出增加的主要原因是現有員工的業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬、基於股票的薪酬和401(K)支出導致的工資和員工福利支出增加。此外，通信和技術支出增加了490萬美元，原因是IT諮詢支出增加，以提高我們保理部門的效率並改善我們技術平臺的功能。此外，專業費用增加了140萬美元。在我們的保理部門，非利息支出的各個組成部分的剩餘波動在一段時期內微不足道。
付款
(千美元)截至9月30日的9個月，
付款20222021$Change更改百分比
利息收入總額$12,760 $7,939 $4,821 60.7 %
部門間利息分配(339)(417)78 18.7 %
利息支出總額— — — — %
淨利息收入12,421 7,522 4,899 65.1 %
信用損失費用(收益)405 548 (143)(26.1)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入12,016 6,974 5,042 72.3 %
非利息收入17,069 4,242 12,827 302.4 %
非利息支出46,062 26,393 19,669 74.5 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(16,977)$(15,177)$(1,800)(11.9)%
九個月結束
20222021
保值應收賬款期末餘額$118,958,000 $127,039,000 
利息收入$12,760,000 $7,939,000 
非利息收入17,069,000 4,242,000 
總收入$29,829,000 $12,181,000 
營業收入(虧損)$(16,977,000)$(15,177,000)
利息支出339,000 417,000 
折舊和軟件攤銷費用331,000 210,000 
無形攤銷費用4,417,000 1,987,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(11,890,000)$(12,563,000)
交易成本$— $2,992,000 
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)(1)
$(11,890,000)$(9,571,000)
已處理的發票數量13,043,134 9,455,740 
已處理的付款金額$17,686,453,000 $9,919,865,000 
符合發票數量315,015 — 
符合付款額度$671,291,000 $— 
80
目錄表
(1)調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(虧損)不包括與併購相關活動相關的重大收益和支出，是一種非公認會計準則財務指標，用於提供有關該部門經營業績的有意義的補充信息，並通過剔除與某些與我們的核心業務無關的收購相關項目的波動性，提高投資者對此類財務業績的整體瞭解。
我們支付部門的運營虧損增加了180萬美元，增幅為11.9%。
我們支付部門處理的發票數量從截至2021年9月30日的9,455,740張增加到截至2022年9月30日的9,043,134張，增幅為37.9%；支付金額從截至2021年9月30日的9個月的99.2億美元增長到截至2022年9月30日的9個月的176.86億美元，增幅為78.3%。
我們在2022年第一季度開始處理符合要求的交易。當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為“符合交易”。所有符合條件的交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易是通過使用結構化數據的交易雙方通過TriumphPay API實現的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2022年9月30日的9個月中，我們處理了315,015張符合要求的發票，支付金額為6.713億美元。
淨利息收入增加，這是由於保理業務的增加和我們支付部門期間收益的增加。
由於凱旋支付在截至2022年9月30日的9個月中賺取的支付費用與去年同期相比增加了590萬美元，非利息收入增加了。這些費用主要是由於HubTran在前一年6月收購的業務造成的。此外，我們確認了上述終止WSI認股權證和對WSI普通股的額外投資帶來的700萬美元的淨收益。
非利息支出增加的主要原因是員工人數增加、現有員工業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬、基於股票的薪酬和401(K)支出導致的工資和員工福利支出增加。此外，在我們的支付部門，IT支出增加了260萬美元，收購HubTran時獲得的無形資產攤銷增加了240萬美元。我們繼續在凱旋支付的運營上投入巨資。
2021年收購HubTran使TriumphPay能夠為卡車運輸創建一個完全集成的支付網絡；為經紀人和因素提供服務。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其對託運人、第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素，創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整加強了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2730萬美元的無形資產，這將導致未來大量的攤銷。
公司
(千美元)截至9月30日的9個月，更改百分比
公司20222021$Change
利息收入總額$132 $51 $81 158.8 %
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額5,643 6,478 (835)(12.9 %)
淨利息收入(費用)(5,511)(6,427)916 14.3 %
信用損失費用(收益)1,044 (290)1,334 460.0 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)(6,555)(6,137)(418)(6.8 %)
非利息收入51 151 (100)(66.2 %)
非利息支出2,649 3,180 (531)(16.7 %)
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(9,153)$(9,166)$13 0.1 %
81
目錄表
公司部門報告截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營虧損分別為920萬美元。我們之前在信用損失費用部分討論的HTM CLO的信用損失費用增加了。此外，在截至2022年9月30日的9個月裏，管理層註銷了一筆70萬美元的社區再投資法案貸款，這筆貸款沒有任何準備金。由於2021年8月26日發行的次級票據的利率低於它們所取代的次級票據的利率，利息支出下降了整整一個季度。在我們的公司分部期間，沒有其他重大的賬户波動。
財務狀況
資產
截至2022年9月30日，總資產為56.42億美元，而截至2021年12月31日，總資產為59.56億美元，減少3.138億美元，其組成部分如下所述。
貸款組合
截至2022年9月30日，持有的投資貸款為44.33億美元，而2021年12月31日為48.68億美元。
下表按投資組合細分顯示了我們的總貸款組合：
2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
(千美元)佔總數的百分比佔總數的百分比
商業地產$669,742 15 %$632,775 13 %$36,967 5.8 %
建設、土地開發、土地75,527 2 %123,464 3 %(47,937)(38.8 %)
1-4户住宅122,594 3 %123,115 3 %(521)(0.4 %)
農田66,595 2 %77,394 2 %(10,799)(14.0 %)
商業廣告1,282,199 29 %1,430,429 29 %(148,230)(10.4 %)
保理應收賬款1,449,080 32 %1,699,537 34 %(250,457)(14.7 %)
消費者9,506 — %10,885 — %(1,379)(12.7 %)
抵押貸款倉庫758,061 17 %769,973 16 %(11,912)(1.5 %)
貸款總額$4,433,304 100 %$4,867,572 100 %$(434,268)(8.9 %)
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款增加了3700萬美元，增幅為5.8%，原因是新貸款活動超過了還款。
建設和開發貸款。我們的建設和開發貸款減少了4790萬美元，降幅為38.8%，這是由於償還和轉換為定期貸款被適度的發債和提取活動所抵消。
住宅房地產貸款。我們的一至四個家庭住宅貸款減少了50萬美元，或0.4%，原因是償還速度超過了新發放貸款的活動。
農地貸款。我們的農田貸款減少了1080萬美元，降幅為14.0%，原因是還款速度超過了適度的發債活動。
商業貸款。由於在此期間出售了1.912億美元的設備貸款，我們持有的用於投資的商業貸款減少了1.482億美元，降幅為10.4%。我們的其他商業貸款產品增加2,340萬元，增幅為7.9%，主要是源自社區銀行市場的一般商業貸款。
82
目錄表
下表顯示了我們的商業貸款：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
商業廣告
裝備$439,604 $621,437 $(181,833)(29.3 %)
基於資產的貸款238,119 281,659 (43,540)(15.5 %)
流動信貸224,991 134,347 90,644 67.5 %
工資保障計劃貸款60 27,197 (27,137)(99.8 %)
農業60,409 70,127 (9,718)(13.9 %)
其他商業貸款319,016 295,662 23,354 7.9 %
商業貸款總額$1,282,199 $1,430,429 $(148,230)(10.4 %)
保值應收賬款。我們的保理應收賬款減少2.505億美元，或14.7%，這是由於期內出售了8800萬美元的保理應收賬款以及貨運市場放緩。截至2022年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合的餘額為880萬美元。截至2022年9月30日，保理應收賬款中的誤付餘額為1,940萬美元。有關影響期末保理應收賬款餘額變化的主要驅動因素的分析，請參閲經營部門業績中我們保理子公司的討論。
消費貸款。我們的消費貸款減少了140萬美元，降幅為12.7%，原因是還款超過了適度的發債活動。
抵押貸款倉庫。我們的抵押貸款倉庫設施 減少 1,190萬美元；或 1.5%，原因是利率上升環境下利用率下降。 考慮到按揭貸款市場的情況，客户對按揭倉庫設施的使用率可能會在日常基礎上出現顯著波動。 截至2022年9月30日的三個月，我們的平均抵押貸款倉庫貸款餘額為6.108億美元，而截至2021年9月30日的三個月為7.723億美元，截至2022年9月30日的九個月為6.329億美元，而截至2021年9月30日的九個月為8.271億美元。
下表列出了我們貸款組合的合同到期日，包括預定的本金償還，以及固定利率和浮動利率貸款之間的分配：
2022年9月30日
(千美元)一年或一年
較少		一次過後
但在內心
五年		五點之後，但在十五點以內
年份		十五歲之後
年份		總計
商業地產$135,892 $453,614 $75,522 $4,714 $669,742 
建設、土地開發、土地24,508 47,742 3,243 34 75,527 
1-4户住宅8,896 31,273 16,477 65,948 122,594 
農田11,688 21,976 28,756 4,175 66,595 
商業廣告381,223 778,603 122,063 310 1,282,199 
保理應收賬款1,449,080 — — — 1,449,080 
消費者1,273 7,055 1,169 9 9,506 
抵押貸款倉庫758,061 — — — 758,061 
$2,770,621 $1,340,263 $247,230 $75,190 $4,433,304 
貸款對利率變化的敏感性：
預定(固定)利率$819,714 $23,284 $6,454 
浮動利率520,549 223,946 68,736 
總計$1,340,263 $247,230 $75,190 
截至2022年9月30日，該公司的大部分非保理業務活動都是與位於某些州的客户進行的。德克薩斯州(21%)、科羅拉多州(13%)、伊利諾伊州(11%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的51%，不包括保理應收賬款。因此，公司的信用風險敞口受到這些州經濟變化的影響。截至2021年12月31日，德克薩斯州(21%)、伊利諾伊州(15%)、科羅拉多州(15%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的57%，不包括保理應收賬款。
83
目錄表
此外，截至2022年9月30日，我們保理應收賬款的大部分(96%)，包括保理待售應收賬款，約佔我們總貸款組合的31%，是從運輸行業的卡車運輸車隊、所有者-運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。雖然這種集中可能導致我們未來與保理業務有關的利息收入與美國運輸業的總體需求相關，但我們認為，由於我們限制了從個別債務人和債權人獲得的應收賬款金額，從而實現了多個公司和行業的多元化，因此我們的未償還投資組合的信用風險得到了適當緩解。截至2021年12月31日，我們保理應收賬款的91%，約佔我們總貸款組合的32%，是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。
不良資產
我們已經建立了程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。此外，我們已通過承保指引，供我們的貸款人員遵守，並要求高級管理層審查擬議的信貸延期超過某些門檻。當存在犯罪行為時，我們會監測他們是否有任何負面或不利的趨勢。我們的貸款審查程序包括銀行子公司董事會批准貸款政策和承保指南、獨立貸款審查、銀行子公司管理貸款委員會批准大型信貸關係以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況，我們的貸款組合將受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
下表列出了截至指定日期我們的不良資產在不同資產類別中的分配情況。我們將不良資產分類為非應計貸款和證券、因借款人遇到財務困難而在重組過程中修改的貸款(“TDR”)、逾期90天以上的保理應收賬款、OREO和其他收回資產。此外，我們認為超額預付款投資組合中沒有包括在Covenant賠償範圍內的部分是不良貸款(反映在不良貸款-保理應收賬款中)。不良貸款餘額反映了已記錄的對這些資產的投資，包括購買折扣的扣除。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
不良貸款：
商業地產$1,108 $2,025 
建設、土地開發、土地151 964 
1-4户住宅1,710 1,684 
農田414 2,044 
商業廣告17,868 8,842 
保理應收賬款34,515 30,485 
消費者154 240 
抵押貸款倉庫— — 
不良貸款總額55,920 46,284 
持有至到期的證券5,130 5,612 
擁有的其他房地產，淨額— 524 
其他收回的資產1,751 2,368 
不良資產總額$62,801 $54,788 
不良資產佔總資產的比例1.11 %0.92 %
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例1.26 %0.95 %
逾期貸款總額與持有的投資貸款總額之比2.33 %2.86 %
不良貸款增加了960萬美元，或20.8%，這是因為增加了以借款人的企業價值為擔保的1200萬美元流動信貸貸款，以及不良保理應收賬款增加了400萬美元。通過還款取消了160萬美元的設備融資貸款，以及幾種貸款類型的不良貸款持續減少，抵消了這些增加。截至2022年9月30日，保理超額公式預付款的部分不在《公約》的賠償範圍內，因此被視為不良貸款，為80萬美元。根據我們的政策，全部1940萬美元的錯誤付款都包括在不良貸款(具體地説，保理應收賬款)中。
奧利奧減少了50萬美元，降幅為100.0%，這是因為在此期間，奧利奧拆除了一些不重要的物業。
84
目錄表
由於上述活動和本期末持有的投資貸款總額的變化，不良貸款佔投資貸款總額的比例從2021年12月31日的0.95%增加到2022年9月30日的1.26%。
截至2022年9月30日，我們的不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.92%增加到1.11%。這是由於上述貸款活動和我們期末總資產的變化所致。此外，我們被視為非應計項目的HTM CLO證券的攤銷成本基礎在年內減少了50萬美元。
由於上述貸款活動及逾期保理應收賬款減少，截至2022年9月30日，逾期貸款佔投資貸款總額的比例由2021年12月31日的2.86%下降至2.33%。收購的880萬美元保理超額公式預付款餘額和1940萬美元誤導付款餘額都被認為超過了2022年9月30日到期的90天。
貸款信貸損失準備
資產負債表乃根據美國公認會計原則於每個資產負債表日估計的估值撥備，從貸款的攤銷成本基準中扣除，以列示貸款預期收取的淨額。當公司認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，貸款額度將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。請參閲本公司2021年Form 10-K的附註1和本報告其他部分包含的合併財務報表附註，以討論我們的貸款ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但對於本公司判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部撥備。
貸款損失估值準備記錄在特定的風險餘額上，通常由抵押品依賴貸款和保理髮票組成，逾期90天以上，現金儲備為負。
下表按貸款類別列出了ACL：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)已分配
津貼		貸款的%
投資組合		將ACL設置為
貸款		已分配
津貼		貸款的%
投資組合		將ACL設置為
貸款
商業地產$4,794 15 %0.72 %$3,961 13 %0.63 %
建設、土地開發、土地995 2 %1.32 %827 3 %0.67 %
1-4户住宅742 3 %0.61 %468 3 %0.38 %
農田467 2 %0.70 %562 2 %0.73 %
商業廣告16,020 29 %1.25 %14,485 29 %1.01 %
保理應收賬款20,134 32 %1.39 %20,915 34 %1.23 %
消費者202 — %2.12 %226 — %2.08 %
抵押貸款倉庫757 17 %0.10 %769 16 %0.10 %
貸款總額$44,111 100 %0.99 %$42,213 100 %0.87 %
ACL增加了190萬美元，漲幅4.5%。這一增長反映了420萬美元的淨沖銷和610萬美元的信貸損失支出。有關材料核銷和信用損失費用的討論，請參考《經營成果：信用損失費用》一節。截至季度末，我們所有剩餘的超額預付款頭寸從2021年12月31日的1010萬美元降至2022年9月30日的880萬美元，2022年9月30日的全部餘額已全部預留。截至2022年9月30日，誤導性付款金額為1940萬美元。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2022年9月30日的餘額預留資金。
ACL變化的一個驅動因素是該公司預計計算2022年9月30日的預期虧損與2021年12月31日相比的虧損驅動因素的預計惡化。這對公司在合理和可支持的預測期內的虧損驅動因素和假設產生了負面影響，並導致ACL期間增加了150萬美元。
85
目錄表
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據當前利率環境的預期影響進行了調整。一般來説，這些假設的提前還款速度的影響比上述損失驅動因素假設的影響要小。
對於截至2022年9月30日的所有貼現現金流模型，本公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。截至2022年9月30日，該公司預測，與2021年12月31日相比，全國失業率將上升，全國零售額一年百分比變化的降幅將更大，全國房價指數的一年百分比變化降幅將更大，全國國內生產總值的一年百分比變化降幅將更大。截至2022年9月30日，該公司預計第一季度全國失業率將較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預測季度將持續保持水平，然後在過去三個預測季度下降到接近零或負的水平，降至低於最近實際期間的水平。對於全國房價指數和全國國內生產總值的百分比變化，該公司預計過去三個預測季度的降幅將低於最近的實際水平。2022年9月30日，為應對宏觀經濟利率環境上升，公司放慢了歷史提前還款速度。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基本貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
下表顯示了我們的信用比率和對我們的信用損失費用的分析：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
貸款信貸損失準備$44,111 $42,213 
持有用於投資的貸款總額$4,433,304 $4,867,572 
為投資而持有的貸款總額的免税額0.99 %0.87 %
非權責發生制貸款$20,828 $15,034 
持有用於投資的貸款總額$4,433,304 $4,867,572 
非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額0.47 %0.31 %
貸款信貸損失準備$44,111 $42,213 
非權責發生制貸款$20,828 $15,034 
為非應計貸款計提信貸損失準備211.79 %280.78 %
86
目錄表
截至9月30日的三個月，
20222021
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$— $670,912 — %$15 $675,859 — %
建設、土地開發、土地(1)84,116 — %(1)182,550 — %
1-4户住宅(1)127,574 — %(4)130,808 — %
農田— 67,708 — %— 86,236 — %
商業廣告149 1,258,735 0.01 %211 1,432,667 0.01 %
保理應收賬款2,261 1,524,625 0.15 %3,358 1,478,257 0.23 %
消費者57 9,730 0.59 %139 12,197 1.14 %
抵押貸款倉庫— 610,844 — %— 772,275 — %
貸款總額$2,465 $4,354,244 0.06 %$3,718 $4,770,849 0.08 %
本季度到目前為止，淨沖銷的貸款減少了130萬美元，在這兩個時期都沒有單獨的重大沖銷。
截至9月30日的9個月，
20222021
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$48 $650,006 0.01 %$7 $731,836 — %
建設、土地開發、土地(3)109,552 — %9 202,712 — %
1-4户住宅(6)127,079 — %(64)139,517 (0.05)%
農田— 71,590 — %— 94,536 — %
商業廣告882 1,352,309 0.07 %(172)1,490,058 (0.01)%
保理應收賬款3,079 1,680,746 0.18 %45,359 1,301,606 3.48 %
消費者204 10,166 2.01 %193 13,661 1.41 %
抵押貸款倉庫— 632,879 — %— 827,133 — %
貸款總額$4,204 $4,634,327 0.09 %$45,332 $4,801,059 0.94 %
今年到目前為止，由於上述被歸類為保理應收賬款的PCD超額公式預付款4130萬美元的沖銷，淨貸款沖銷減少了4110萬美元。期內剩餘的撇賬和回收活動，無論是個別或整體而言，都微不足道。
證券
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們持有的股權證券的公允價值分別為490萬美元和550萬美元。這些證券代表對公開交易的社區再投資法案共同基金的投資，並受市場定價波動的影響，公允價值的變化反映在收益中。
截至2022年9月30日，我們持有可供出售的債務證券，公允價值為2.384億美元，比2021年12月31日的1.824億美元增加了5600萬美元。下表説明瞭我們可供出售的債務證券的變化：
可供出售的債務證券：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
住房抵押貸款支持證券$44,675 $37,449 $7,226 19.3 %
資產支持證券6,476 6,764 (288)(4.3)%
州和市14,262 26,825 (12,563)(46.8)%
CLO證券169,708 106,634 63,074 59.1 %
公司債券1,249 2,056 (807)(39.3)%
SBA集合證券2,064 2,698 (634)(23.5)%
$238,434 $182,426 $56,008 30.7 %
87
目錄表
我們的可供出售的CLO組合由投資級頭寸組成，這些頭寸在各自的證券化結構中處於高級別部分。截至2022年9月30日，該公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於其攤銷成本基礎。因此，公司在2022年9月30日沒有攜帶ACL。我們的可供出售的證券可用於質押以獲得FHLB借款和公共存款，或可出售以滿足流動性需求s.
截至2022年9月30日，我們持有的投資被歸類為持有至到期，扣除ACL的攤銷成本為410萬美元，比2021年12月31日的490萬美元減少了80萬美元。有關這些證券的性質和所需ACL的詳細信息，請參閲之前與我們持有至到期證券相關的信用損失費用討論，時間為2022年9月30日。
下表列出了我們債務證券的攤銷成本和平均收益率，按類型和合同期限分列：
截止日期：2022年9月30日
一年或更短時間一年後，但在五年內五年後，但在十年內十年後總計
(千美元)攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率
抵押貸款支持證券$1,837 1.97 %$9,167 3.90 %$2,111 2.45 %$36,847 3.32 %$49,962 3.35 %
資產支持證券— — %— — %5,000 1.32 %1,501 3.72 %6,501 1.88 %
州和市1,027 2.64 %2,621 3.06 %1,168 2.48 %9,669 2.50 %14,485 2.61 %
CLO證券— — %— — %52,265 5.44 %123,121 4.15 %175,386 4.53 %
公司債券500 3.74 %501 4.23 %— — %269 5.07 %1,270 4.20 %
SBA集合證券— — %2 5.12 %20 8.77 %2,124 4.07 %2,146 4.11 %
可供出售的證券總額$3,364 2.44 %$12,291 3.74 %$60,564 4.95 %$173,531 3.88 %$249,750 4.11 %
持有至到期的證券：$— — %$— — %$6,579 2.44 %$— — %$6,579 2.44 %
負債
截至2022年9月30日，總負債為47.51億美元，而2021年12月31日為50.97億美元，減少3.461億美元，其組成部分如下所述。
存款
下表彙總了我們的存款：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
無息需求$1,897,309 $1,925,370 $(28,061)(1.5 %)
計息需求883,581 830,019 53,562 6.5 %
個人退休帳户74,423 83,410 (8,987)(10.8 %)
貨幣市場505,082 520,358 (15,276)(2.9 %)
儲蓄546,862 504,146 42,716 8.5 %
存單373,734 533,206 (159,472)(29.9 %)
經紀定期存款160,363 40,125 120,238 299.7 %
其他經紀存款— 210,045 (210,045)(100.0 %)
總存款$4,441,354 $4,646,679 $(205,325)(4.4 %)
我們的存款總額減少2.053億元，跌幅為4.4%，主要是因為其他經紀存款和存款證減少。其他經紀存款為從批發來源取得的無到期日存款，該等存款於截至2022年9月30日止九個月內因利率掉期終止而終止。截至2022年9月30日，有息活期存款、無息存款、貨幣市場存款、其他經紀存款和儲蓄存款佔存款總額的86%，而個人退休賬户、存單和經紀定期存款佔存款總額的14%。
88
目錄表
截至2022年9月30日，我們持有6850萬美元的定期存款，達到或超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。下表提供了截至2022年9月30日超過FDIC保險限額的定期存款的期限分佈信息：
(千美元)完畢
$250,000
成熟性
3個月或更短時間$23,581 
超過3至6個月11,467 
超過6至12個月17,264 
超過12個月6,661 
$58,973 
下表彙總了我們的平均存款餘額和加權平均利率：
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均費率		的百分比
總計		平均值
天平		加權
平均費率		的百分比
總計
計息需求$879,851 0.37 %20 %$779,625 0.22 %16 %
個人退休帳户77,004 0.50 %2 %86,571 0.58 %2 %
貨幣市場524,483 0.24 %12 %417,435 0.21 %9 %
儲蓄524,106 0.16 %12 %479,915 0.15 %10 %
存單407,130 0.55 %9 %595,001 0.48 %12 %
經紀定期存款186,856 1.59 %4 %99,116 0.12 %2 %
其他經紀存款26,758 — %1 %441,446 0.20 %9 %
計息存款總額2,626,188 0.41 %60 %2,899,109 0.27 %60 %
無息需求1,885,111 — 40 %1,912,398 — 40 %
總存款$4,511,299 0.24 %100 %$4,811,507 0.16 %100 %
截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均收益率		的百分比
總計		平均值
天平		加權
平均收益率		的百分比
總計
計息需求$861,753 0.28 %19 %$746,590 0.23 %15 %
個人退休帳户80,437 0.51 %2 %88,579 0.69 %2 %
貨幣市場536,130 0.22 %12 %404,651 0.22 %8 %
儲蓄516,972 0.16 %11 %465,041 0.15 %10 %
存單461,862 0.49 %10 %674,284 0.76 %14 %
經紀定期存款102,793 1.37 %2 %134,781 0.26 %3 %
其他經紀存款109,684 0.83 %2 %641,959 0.16 %13 %
計息存款總額2,669,631 0.35 %58 %3,155,885 0.33 %65 %
無息需求1,924,556 — 42 %1,720,213 — 35 %
總存款$4,594,187 0.20 %100 %$4,876,098 0.21 %100 %
89
目錄表
其他借款
客户回購協議
以下是截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的客户回購協議摘要：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
期末未清償款項$13,463 $2,103 
期末加權平均利率0.03 %0.03 %
期內每日平均結餘$7,171 $5,985 
期內加權平均利率0.03 %0.03 %
期內最高月末結餘$13,463 $12,405 
我們的客户回購協議一般是隔夜到期的。這些餘額的差異可歸因於正常的客户行為和影響其流動性頭寸的季節性因素。
聯邦住房金融局取得進展
以下是截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的FHLB預付款摘要：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
期末未清償款項$30,000 $180,000 
期末加權平均利率2.76 %0.15 %
期內未償還的平均金額83,022 37,671 
期內加權平均利率0.86 %0.24 %
期內最高月末結餘230,000 180,000 
我們的FHLB預付款以資產為抵押，包括某些貸款的一攬子質押。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別有7.36億美元和7.988億美元的未使用和可用預付款。
薪資保障計劃流動資金安排(PPPLF)
購買力平價貸款計劃是美國聯邦儲備銀行根據購買力平價計劃為小型企業提供的一種貸款工具。PPPLF下的借款由小型企業管理局(下稱“SBA”)擔保的PPP貸款作抵押，並與為保證信貸延期而承諾的PPP貸款同時到期。如果基礎PPP貸款發生違約，並且公司將PPP貸款出售給SBA以實現SBA擔保，或者如果公司從SBA獲得基礎PPP貸款的任何貸款減免補償，則借款的到期日將會加快。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，有關在PPPLF下借款的資料摘要如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
期末未清償款項$— $27,144 
期末加權平均利率— %0.35 %
期內未償還的平均金額896 118,880 
期內加權平均利率0.32 %0.35 %
期內最高月末結餘— 181,635 
截至2022年9月30日，我們沒有任何未償還的PPPLF借款。截至2021年12月31日，購買力平價基金的借款由購買力平價貸款擔保，貸款總額為2,710萬美元，並以每年0.35%的固定利率產生利息。
90
目錄表
附屬票據
以下是截至2022年9月30日我們的附屬票據摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日當期利率首次重新定價日期重新定價日的浮動利率初始發行成本
附屬債券於2019年11月27日發行$39,500 $38,780 20294.875%11/27/2024三個月倫敦銀行同業拆息加3.330釐$1,218 
附屬債券於2021年8月26日發行70,000 68,807 20313.500%9/01/2026
三個月的軟(1) plus 2.860%
$1,776 
$109,500 $107,587 
(1)有擔保的隔夜融資利率
附屬債券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一個重新定價日期，此後按年浮動利率每季度支付一次。吾等可於各自的首次重新定價日期及其後的任何預定利息支付日起，按贖回價格贖回全部或部分附屬債券，贖回價格相等於將贖回的附屬債券的未償還本金金額，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
附屬票據按賬面價值作為負債計入綜合資產負債表；然而，就監管而言，該等債務的賬面價值符合納入第二級監管資本的資格。與附屬票據有關的發行成本已從資產負債表上的附屬票據負債中扣除。債務發行成本採用有效利息法按到期日攤銷，並確認為利息支出組成部分。
附屬票據在償付權上從屬於本公司現有及未來的優先債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的現有及未來債務及其他債務。
次級債券
以下是截至2022年9月30日我們次級債券的摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日利率
國家銀行股份資本信託II$15,464 $13,452 2033年9月LIBOR + 3.00%
國家銀行股份資本信託III17,526 13,353 2036年7月LIBOR + 1.64%
ColoEast資本信託I5,155 3,739 2035年9月LIBOR + 1.60%
ColoEast資本信託II6,700 4,847 2037年3月LIBOR + 1.79%
硅谷銀行法定信託I3,093 2,903 2032年9月LIBOR + 3.40%
山谷銀行法定信託II3,093 2,722 2034年7月LIBOR + 2.75%
$51,031 $41,016 
這些債券是無擔保債務，發行給未合併子公司的信託公司。這些信託公司反過來又向無關投資者發行了具有相同支付條款的信託優先證券。債券可由本公司按面值加任何應計但未付利息贖回；然而，我們目前並無計劃在到期前贖回該等債券。債券的利息按季度計算，按合約利率計算，相當於三個月倫敦銀行同業拆息加2.24%的加權平均利差。作為2013年10月15日收購National BancShares，Inc.、2016年8月1日收購ColoEast和2017年12月9日收購硅谷的購買會計調整的一部分，我們將次級債券的賬面價值調整為截至各自收購日期的公允價值。債券的折價將繼續在到期時攤銷，並確認為利息支出的組成部分。
債券作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，這些債務符合納入監管資本的資格，但受某些限制的限制。截至2022年9月30日，在計算一級資本時，所有4,100萬美元的賬面價值都是允許的。
91
目錄表
資本資源與流動性管理
資本資源
截至2022年9月30日，我們的股東權益總額為8.912億美元，而截至2021年12月31日的股東權益為8.589億美元，增加了3230萬美元。在此期間，股東權益的增加主要是由於我們的淨收益為8,480萬美元，但部分被根據我們的股份回購計劃購入庫存股的股份5,000萬美元所抵消。
流動性管理
我們將流動性定義為我們產生足夠現金的能力，以滿足當前的貸款需求、存款提取或其他現金需求和支出需求，並以其他方式持續運營。
我們在控股公司層面以及我們的銀行子公司層面管理流動性。這兩個層面的流動資金管理都是至關重要的，因為控股公司和我們的銀行子公司有不同的資金需求和來源，每一個都受到監管指導方針和要求的約束，要求最低水平的流動資金。我們相信我們的流動資金比率達到或超過該等指引，而我們目前的狀況足以滿足我們目前及未來的流動資金需求。
我們的流動性需求主要通過運營現金流、收到貸款和投資組合中的預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。我們的流動資金狀況得到流動資產和負債的管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行的利息存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他資金來源包括出售貸款、中介存款、發行額外的抵押借款，如FHLB預付款或從美聯儲借款、發行債務證券和發行普通證券。有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中提供的合併現金流量表。
除上述來源提供的流動資金外，我們的附屬銀行與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動資金時出售貸款或購買隔夜資金。截至2022年9月30日，TBK銀行在聯邦儲備銀行貼現窗口有5.181億美元的未使用借款能力，與七家非關聯銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計2.275億美元，沒有針對這些額度預付款的金額。
合同義務
下表彙總了截至2022年9月30日我們對未來付款的合同義務和其他承諾。表中列出的債務金額僅反映本金金額，不包括我們有義務支付的利息金額。表中還排除了一些以現金結算的債務。這些被排除的項目反映在我們的綜合資產負債表中，包括沒有規定到期日的存款、應付貿易賬款和應計應付利息。
應付款期限-2022年9月30日
(千美元)總計一年或一年
較少		一次過後
但在內心
三年		三點之後
但在內心
五年		五點以後
年份
客户回購協議$13,463 $13,463 $— $— $— 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 30,000 
附屬票據109,500 — — — 109,500 
次級債券51,031 — — — 51,031 
經營租賃協議39,961 5,600 10,523 9,751 14,087 
規定到期日的定期存款608,520 477,072 119,484 10,379 1,585 
合同債務總額$852,475 $496,135 $130,007 $50,130 $176,203 
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目錄表
監管資本要求
我們的資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。我們受到聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。有關我們監管資本要求的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註內的附註12-監管事宜。
表外安排
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。有關進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註內附註10--表外貸款承擔。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們確認了某些重大會計政策，這些政策在作出影響我們綜合財務報表中報告金額的某些估計和假設時涉及更高程度的判斷和複雜性。我們認為在編制我們的綜合財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定信貸損失準備。自2021年12月31日以來，在“關鍵會計政策和估計”和我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註1中進一步描述的關鍵會計政策沒有任何變化。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明及其對我們綜合財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表簡明附註中的附註1-重要會計政策摘要。
前瞻性陳述
本文件包含根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，或這些詞語的負面版本，或具有未來或前瞻性的其他可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於當前對本行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多從本質上講是固有的不確定因素，超出了我們的控制範圍，尤其是與新冠肺炎相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
•總體上以及銀行和非銀行金融服務業的商業和經濟狀況，在全國和我們當地市場區域內；
•新冠肺炎對我們業務的影響，包括政府當局為試圖遏制病毒或應對病毒對美國經濟的影響而採取的行動(包括但不限於CARE法案)的影響，以及所有這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響；
•我們降低風險敞口的能力；
93
目錄表
•我們保持歷史收益趨勢的能力；
•管理人員的變動；
•利率風險；
•我們的產品和服務集中在運輸業；
•與我們的貸款組合相關的信用風險；
•我們的貸款組合缺乏經驗；
•資產質量惡化和更高的貸款沖銷；
•處置不良資產所需的時間和精力；
•我們在為可能的貸款損失和其他估計建立準備金時所作的假設和估計不準確；
•與被收購業務整合相關的風險，包括我們對HubTran Inc.的收購，與我們收購Transport Financial Solutions相關的發展，以及相關的超公式預付款，以及任何未來的收購；
•我們成功地識別和解決與我們未來可能的收購相關的風險的能力，以及我們之前和可能的未來收購使投資者更難評估我們的業務、財務狀況和運營結果的風險，並削弱了我們準確預測未來業績的能力；
•缺乏流動性；
•我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動；
•投資證券、商譽、其他無形資產或遞延税項資產的減值；
•我們的風險管理策略；
•與我們的貸款活動相關的環境責任；
•銀行和非銀行金融服務業在國家、區域或地方的競爭加劇，這可能對定價和條款產生不利影響；
•我們財務報表和相關披露的準確性；
•我國財務報告內部控制存在重大缺陷；
•系統故障或故障，以防止我們的網絡安全遭到破壞；
•針對我們的訴訟和其他法律程序的發起和結果，或我們成為受制於我們的訴訟和其他法律程序；
•淨營業虧損結轉變動情況；
•聯邦税法或政策的變化；
•最近和未來立法和監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律和法規的變化，如《多德-弗蘭克法案》及其監管機構對其的適用；
•政府的貨幣和財政政策；
•FDIC、保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•未能獲得監管部門對未來收購的批准；以及
•增加我們的資本金要求。
上述因素不應被解釋為包羅萬象。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
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目錄表
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與利率風險
我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，對利率風險進行受控假設。我們子公司銀行的董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級執行管理團隊會面，以審查我們的資產和負債對市場利率變化、本地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的公允價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。
我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們可能會選擇在未來這樣做。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景評估風險，併為預計淨息差的可接受變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，其中計算的價值是資產的公允價值減去負債的公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的淨利息收入與不變利率的模擬變化：
2022年9月30日2021年12月31日
12個月後月份
13-24		12個月後月份
13-24
+400個基點17.3 %19.0 %17.5 %23.6 %
+300個基點12.9 %14.1 %13.1 %18.1 %
+200個基點8.5 %9.2 %8.7 %12.8 %
+100個基點4.2 %4.5 %4.4 %7.5 %
統一費率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100個基點(4.3 %)(4.7 %)(2.7 %)(1.4 %)
下表列出了假設利率立即平行變動，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的股權經濟價值的變化：
風險股權的經濟價值(%)
2022年9月30日2021年12月31日
+400個基點19.4 %31.1 %
+300個基點15.1 %24.3 %
+200個基點10.5 %16.9 %
+100個基點5.4 %8.8 %
統一費率0.0 %0.0 %
-100個基點(6.1 %)(9.5 %)
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目錄表
許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，實際結果可能與我們的預測大不相同，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀。上述利率風險的計算並不包括本公司管理層可能因應預期利率變動而採取的風險管理行動，而實際結果亦可能因因應利率變動而採取的任何行動而有所不同。
作為我們資產/負債管理策略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款以及浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息的非到期存款賬户，這些賬户的成本對利率變化不那麼敏感。我們打算將我們的戰略重點放在利用我們的存款基礎和運營平臺來增加這些存款交易賬户。
項目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)在本報告所涉期間結束時有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。除下文所述外，吾等目前並無參與任何法律訴訟，而吾等相信訴訟結果會對吾等的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響。
我們是美國聯邦索賠法院訴訟的當事人，要求裁決美國郵政服務(USPS)有義務就其單獨支付給我們的客户(USPS的供應商根據其與此類實體簽訂的合同運輸郵件)向我們支付總額約1940萬美元的發票，這違反了向USPS提供的此類付款應直接支付給我們的通知(“誤導性付款”)。儘管我們認為我們有正當理由要求USPS有義務支付這類應收款，並且USPS將有能力支付此類款項，但這起訴訟中的問題是新的法律問題，幾乎沒有先例，不能保證法院會同意我們對這些問題的法律解釋。如果法院在這起訴訟中做出不利於我們的裁決，我們唯一的追索權將是針對我們的客户，他們在收到錯誤定向的付款時沒有按要求將款項匯給我們，並且可能沒有能力向我們支付此類款項。因此，在這種情況下，我們可能會招致高達全額錯誤定向付款的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大影響。
第1A項。風險因素
與公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
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目錄表
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
陳列品(標有“†”的展品表示管理合同或補償計劃或安排)
3.1
第二次修訂和重新修訂的註冊人成立證書，2014年11月7日生效，通過引用附件3.1併入，於2014年11月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格。
3.2
凱旋銀行股份有限公司第二次修訂和重新修訂的成立證書，通過引用附件3.1併入，於2018年5月10日提交給美國證券交易委員會。
3.3
第二次修訂和重新修訂的註冊人章程，於2014年11月7日生效，通過引用附件3.2併入於2014年11月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
3.4
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂章程的第1號修正案，通過引用附件3.2併入，以形成8-K表，於2018年5月10日向美國證券交易委員會提交。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*附表及證物已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。任何遺漏的時間表或證物的副本將在要求;時提供給證券交易委員會，但前提是各方可根據《交易法》第24b-2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
凱旋銀行股份有限公司
(註冊人)
日期：2022年10月19日/s/Aaron P.Graft
亞倫·P·格拉夫特
總裁與首席執行官
日期：2022年10月19日布拉德利·沃斯
W·布拉德利·沃斯
首席財務官
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