沃肖·伯斯坦,LLP
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May 16, 2022
通過埃德加
美國證券交易委員會
公司財務部
地址:東北F街100號
華盛頓特區,郵編:20549
請注意:
加里·紐伯裏
特倫斯·奧布萊恩
約書亞·戈爾斯基
雷伊·加博(JE&FIFLIG)
回覆: | Nexalin科技公司 |
表格S-1註冊説明書第4號修正案
於2022年4月28日提交
File No. 333-261989
女士們、先生們:
我們代表Nexalin Technology,Inc.(“The”)遞交此信。公司” or “奈克沙林“)迴應國家統計局的意見(&F)(The”統計(&F)美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)選委會) 通過日期為2022年5月6日的電子郵件收到,涉及本公司於2022年4月28日向委員會提交的S-1修正案3(註冊號:333-261989)和註冊聲明(註冊聲明”).
註冊説明書第5號修正案(“修正案第5號“)在此同時進行。下面編號的 段對應於Staff信函中編號的備註,Staff的備註以粗體斜體顯示。
我們建議員工 第5號修正案反映了更新的財務信息,包括2022年3月31日的季度業績。我們還修改了申報文件 ,以反映6.00美元至7.00美元的發售範圍,並根據每單位6.00美元的最低價格準備了披露。
2022年4月28日提交的S-1表格註冊説明書第4號修正案
獨立註冊會計師事務所報告,F-2頁
1.審計報告的範圍是指截至2020年12月31日和2019年12月31日的經營報表、股東赤字和現金流量,而不是2021年和2020年的報表。請提供一份修訂後的審計報告以解決這一問題。
響應
我們已根據員工的 要求修改了審計報告。我們還更新了附件23.1的同意書。
如果本局對上述內容有其他疑問或意見,請致電(212)984-7797與下列簽字人聯繫。
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發信人: | /布賴恩·C·道尼 | |
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