附件99.1
簡明合併中期財務報表
截至以下日期的三個月和九個月
AUGUST 31, 2022 AND 2021
(除非另有説明,否則以加元表示)
黃金礦業公司。 簡明綜合中期財務狀況表 截至2022年8月31日和2021年11月30日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
![]() |
截至8月31日, |
截至11月30日, |
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|
2022 |
2021 |
||||||||||
備註 | ($) | ($) | ||||||||||
資產 |
||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
6 | 3,992,746 | 11,658,308 | |||||||||
其他應收賬款 |
51,544 | 40,096 | ||||||||||
預付費用和押金 |
485,945 | 528,804 | ||||||||||
短期投資 |
26,000 | 50,000 | ||||||||||
4,556,235 | 12,277,208 | |||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||
復墾礦藏 |
523,816 | 523,816 | ||||||||||
土地、財產和設備 |
4 | 1,893,848 | 1,789,544 | |||||||||
勘探和評估資產 |
5 | 55,793,431 | 54,475,285 | |||||||||
對合資企業的投資 |
1,138,449 | 999,396 | ||||||||||
長期投資 |
3 | 74,673,225 | 130,090,220 | |||||||||
138,579,004 | 200,155,469 | |||||||||||
負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
1,367,766 | 991,913 | ||||||||||
由於合資企業 |
27,647 | 24,809 | ||||||||||
因關聯方的原因 |
11 | 47,068 | 20,793 | |||||||||
租賃負債 |
87,727 | 54,453 | ||||||||||
應付保證金貸款 |
7 | 9,374,542 | 12,481,648 | |||||||||
10,904,750 | 13,573,616 | |||||||||||
非流動負債 |
||||||||||||
租賃負債 |
185,407 | 69,767 | ||||||||||
政府貸款 |
- | 40,000 | ||||||||||
復康條文 |
8 | 862,111 | 899,829 | |||||||||
遞延税項負債 |
3 | 191,011 | 9,867,859 | |||||||||
12,143,279 | 24,451,071 | |||||||||||
權益 |
||||||||||||
已發行資本 |
9 | 141,665,905 | 131,082,494 | |||||||||
儲量 |
9 | 10,951,239 | 10,106,552 | |||||||||
留存收益 |
32,369,315 | 41,183,972 | ||||||||||
累計其他綜合損失 |
(58,550,734 | ) | (6,668,620 | ) | ||||||||
公司股東應佔權益總額 |
126,435,725 | 175,704,398 | ||||||||||
非控制性權益 |
12 | - | - | |||||||||
126,435,725 | 175,704,398 | |||||||||||
138,579,004 | 200,155,469 |
承諾(附註13)
後續活動(附註14)
董事會於2022年10月14日批准並授權發行。
/s/《David Kong》 |
/s/《帕特·小原》 |
||
江大衞 董事 |
帕特·小原 首席財務官 |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分
黃金礦業公司。 簡明綜合中期全面損失表 截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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這三個月 |
在這九個月裏 |
|||||||||||||||||||
截至8月31日, |
截至8月31日, |
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|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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備註 |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||
費用 |
||||||||||||||||||||
諮詢費 |
72,714 | 46,405 | 179,078 | 220,793 | ||||||||||||||||
折舊 |
4 | 52,724 | 47,042 | 157,147 | 137,570 | |||||||||||||||
董事酬金、薪金及福利 |
11 | 351,823 | 220,565 | 953,911 | 867,998 | |||||||||||||||
勘探費 |
5 | 1,145,884 | 761,728 | 2,216,599 | 1,423,945 | |||||||||||||||
一般和行政 |
938,806 | 647,715 | 3,370,650 | 2,118,734 | ||||||||||||||||
專業費用 |
685,704 | 250,265 | 1,912,331 | 1,549,924 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9 | 235,920 | 179,867 | 1,352,187 | 2,271,155 | |||||||||||||||
合資企業的投資虧損份額 |
29,025 | 1,115 | 51,199 | 3,415 | ||||||||||||||||
在批出礦業權選擇權後追討 |
5 | (1,379,332 | ) | - | (1,379,332 | ) | - | |||||||||||||
重新計量對GRC的投資收益 |
3 | - | - | - | (118,200,828 | ) | ||||||||||||||
聯營公司的虧損份額 |
3 | - | 6,650,226 | - | 7,938,102 | |||||||||||||||
2,133,268 | 8,804,928 | 8,813,770 | (101,669,192 | ) | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) |
(2,133,268 | ) | (8,804,928 | ) | (8,813,770 | ) | 101,669,192 | |||||||||||||
其他項目 |
||||||||||||||||||||
股息收入 |
259,620 | - | 514,920 | - | ||||||||||||||||
從政府貸款減免中獲益 |
- | - | 10,000 | - | ||||||||||||||||
利息收入(費用) |
14,822 | (296 | ) | 25,395 | 6,944 | |||||||||||||||
其他收入 |
- | - | 3,705 | - | ||||||||||||||||
增加康復服務條款 |
8 | (5,899 | ) | (1,103 | ) | (11,328 | ) | (2,816 | ) | |||||||||||
融資成本 |
7 | (479,962 | ) | (2,492 | ) | (1,281,908 | ) | (7,962 | ) | |||||||||||
訴訟和解的收益 |
- | 667,386 | - | 667,386 | ||||||||||||||||
淨匯兑損益 |
(451,335 | ) | 43 | (448,120 | ) | (79,335 | ) | |||||||||||||
税前淨收益(虧損) |
(2,796,022 | ) | (8,141,390 | ) | (10,001,106 | ) | 102,253,409 | |||||||||||||
遞延所得税回收(費用) |
3,5 | (81,641 | ) | 1,156,081 | 1,186,449 | (7,988,478 | ) | |||||||||||||
當期淨收益(虧損) |
(2,877,663 | ) | (6,985,309 | ) | (8,814,657 | ) | 94,264,931 | |||||||||||||
歸因於: |
||||||||||||||||||||
本公司的股東 |
(2,877,663 | ) | (6,985,309 | ) | (8,814,657 | ) | 94,435,987 | |||||||||||||
非控制性權益 |
- | - | - | (171,056 | ) | |||||||||||||||
當期淨收益(虧損) |
(2,877,663 | ) | (6,985,309 | ) | (8,814,657 | ) | 94,264,931 | |||||||||||||
其他全面收益(虧損) |
||||||||||||||||||||
不會隨後重新分類為淨收益或虧損的項目: |
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短期投資的未實現虧損 |
(14,000 | ) | (10,000 | ) | (24,000 | ) | (20,000 | ) | ||||||||||||
長期投資的未實現虧損 |
3 | (7,300,050 | ) | - | (62,891,848 | ) | - | |||||||||||||
對長期投資的遞延退税 |
3 | 985,507 | - | 8,490,399 | - | |||||||||||||||
可隨後重新歸類為淨收益或虧損的項目: |
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外幣折算調整 |
680,960 | 7,282,363 | 2,543,335 | (514,190 | ) | |||||||||||||||
聯營公司外幣折算的遞延税費 |
- | (674,476 | ) | - | (72,924 | ) | ||||||||||||||
當期綜合收益(虧損)合計 |
(8,525,246 | ) | (387,422 | ) | (60,696,771 | ) | 93,657,817 | |||||||||||||
歸因於: |
||||||||||||||||||||
本公司的股東 |
(8,525,246 | ) | (387,422 | ) | (60,696,771 | ) | 93,828,873 | |||||||||||||
非控制性權益 |
- | - | - | (171,056 | ) | |||||||||||||||
當期綜合收益(虧損)合計 |
(8,525,246 | ) | (387,422 | ) | (60,696,771 | ) | 93,657,817 | |||||||||||||
每股基本收益(虧損) |
(0.02 | ) | (0.05 | ) | (0.06 | ) | 0.63 | |||||||||||||
每股攤薄收益(虧損) |
(0.02 | ) | (0.05 | ) | (0.06 | ) | 0.62 | |||||||||||||
加權平均股數 |
||||||||||||||||||||
基本信息 |
155,105,640 | 149,625,483 | 152,614,721 | 149,233,244 | ||||||||||||||||
稀釋 |
155,105,640 | 149,625,483 | 152,614,721 | 152,624,764 |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分
黃金礦業公司。 簡明綜合中期權益變動表 截至2022年和2021年8月31日的9個月 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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累計 | 歸因於 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
保留 |
其他 |
致股東 |
非- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
已發佈 |
收益 |
全面 |
的 |
控管 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
數量 |
資本 |
儲量 |
(赤字) |
損失 |
公司 |
利益 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
備註 | 股票 |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日餘額 |
148,699,191 | 128,181,627 | 9,102,695 | (59,934,831 | ) | (13,046,696 | ) | 64,302,795 | 1,204,414 | 65,507,209 | ||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 1,007,139 | 1,483,131 | (610,494 | ) | - | - | 872,637 | - | 872,637 | ||||||||||||||||||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
9 | 24,040 | 69,440 | (69,440 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
Gold Royalty私募 |
- | - | - | 84,592 | - | 84,592 | 52,836 | 137,428 | ||||||||||||||||||||||||||||
黃金版税限制性股票 |
- | - | - | (402,112 | ) | - | (402,112 | ) | 402,112 | - | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9 | - | - | 1,118,450 | 1,081,083 | - | 2,199,533 | 71,622 | 2,271,155 | |||||||||||||||||||||||||||
初步確認股票發行成本的遞延税項利益 |
- | 392,871 | - | - | - | 392,871 | - | 392,871 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | - | - | - | (607,114 | ) | (607,114 | ) | - | (607,114 | ) | |||||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 |
- | - | - | 94,435,987 | - | 94,435,987 | (171,056 | ) | 94,264,931 | |||||||||||||||||||||||||||
非控制性權益的解固 |
- | - | - | - | - | - | (1,559,928 | ) | (1,559,928 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2021年8月31日的餘額 |
149,730,370 | 130,127,069 | 9,541,211 | 35,264,719 | (13,653,810 | ) | 161,279,189 | - | 161,279,189 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 174,517 | 400,190 | (141,233 | ) | - | - | 258,957 | - | 258,957 | ||||||||||||||||||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
9 | 12,500 | 35,750 | (35,750 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
根據下列條件發行的資本: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
訴訟和解 |
324,723 | 526,051 | - | - | - | 526,051 | - | 526,051 | ||||||||||||||||||||||||||||
發行成本 |
- | (6,941 | ) | - | - | - | (6,941 | ) | - | (6,941 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9 | - | - | 742,324 | - | - | 742,324 | - | 742,324 | |||||||||||||||||||||||||||
初步確認股票發行成本的遞延税項利益 |
- | 375 | - | - | - | 375 | - | 375 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 |
- | - | - | - | 6,985,190 | 6,985,190 | - | 6,985,190 | ||||||||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 |
- | - | - | 5,919,253 | - | 5,919,253 | - | 5,919,253 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年11月30日的餘額 |
150,242,110 | 131,082,494 | 10,106,552 | 41,183,972 | (6,668,620 | ) | 175,704,398 | - | 175,704,398 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 686,501 | 1,509,662 | (426,000 | ) | - | - | 1,083,662 | - | 1,083,662 | ||||||||||||||||||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
9 | 37,500 | 81,500 | (81,500 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
市場上的產品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
9 | 5,448,932 | 9,198,433 | - | - | - | 9,198,433 | - | 9,198,433 | |||||||||||||||||||||||||||
代理費和發行成本 |
9 | - | (230,084 | ) | - | - | - | (230,084 | ) | - | (230,084 | ) | ||||||||||||||||||||||||
因收購以下項目而發行的資本: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
勘探和評估資產 |
5 | 10,000 | 23,900 | - | - | - | 23,900 | - | 23,900 | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9 | - | - | 1,352,187 | - | - | 1,352,187 | - | 1,352,187 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | - | - | - | (51,882,114 | ) | (51,882,114 | ) | - | (51,882,114 | ) | |||||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 |
- | - | - | (8,814,657 | ) | - | (8,814,657 | ) | - | (8,814,657 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2022年8月31日的餘額 |
156,425,043 | 141,665,905 | 10,951,239 | 32,369,315 | (58,550,734 | ) | 126,435,725 | - | 126,435,725 |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分
黃金礦業公司。 簡明合併中期現金流量表 截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
![]() |
這三個月 |
在這九個月裏 |
|||||||||||||||
截至8月31日, |
截至8月31日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
經營活動 |
||||||||||||||||
當期淨收益(虧損) |
(2,877,663 | ) | (6,985,309 | ) | (8,814,657 | ) | 94,264,931 | |||||||||
對不涉及現金的項目進行調整: |
||||||||||||||||
折舊 |
52,724 | 47,042 | 157,147 | 137,570 | ||||||||||||
吸積 |
5,899 | 1,103 | 11,328 | 2,816 | ||||||||||||
融資成本 |
479,962 | 2,492 | 1,281,908 | 7,962 | ||||||||||||
合營企業的股權損失 |
29,025 | 1,115 | 51,199 | 3,415 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 |
235,920 | 179,867 | 1,352,187 | 2,271,155 | ||||||||||||
對GRC投資的重新計量收益 |
- | - | - | (118,200,828 | ) | |||||||||||
聯營公司的虧損份額 |
- | 6,650,226 | - | 7,938,102 | ||||||||||||
從政府貸款減免中獲益 |
- | - | (10,000 | ) | - | |||||||||||
遞延所得税支出(回收) |
81,641 | (1,156,081 | ) | (1,186,449 | ) | 7,988,478 | ||||||||||
訴訟和解的收益 |
- | (667,386 | ) | - | (667,386 | ) | ||||||||||
授予礦業權期權的收益 |
(1,379,332 | ) | - | (1,379,332 | ) | - | ||||||||||
未實現淨匯兑損失(收益) |
394,604 | (16,627 | ) | 259,769 | (43,206 | ) | ||||||||||
非現金營運資金項目淨變動: |
||||||||||||||||
其他應收賬款 |
(27,820 | ) | 9,384 | (11,448 | ) | (9,194 | ) | |||||||||
預付費用和押金 |
108,700 | (327,322 | ) | 42,859 | (898,644 | ) | ||||||||||
應付賬款和應計負債 |
256,967 | 219,068 | 375,853 | 869,059 | ||||||||||||
因關聯方的原因 |
9,306 | (14,653 | ) | 26,275 | (24,664 | ) | ||||||||||
用於經營活動的現金 |
(2,630,067 | ) | (2,057,081 | ) | (7,843,361 | ) | (6,360,434 | ) | ||||||||
投資活動 |
||||||||||||||||
勘探和評估資產投資 |
- | (48,510 | ) | (110,312 | ) | (48,510 | ) | |||||||||
對專利權使用費的投資 |
- | - | - | (230,614 | ) | |||||||||||
購買長期投資 |
(1,208,309 | ) | - | (4,985,964 | ) | - | ||||||||||
對合資企業的投資 |
- | - | (78,175 | ) | - | |||||||||||
購買設備 |
- | - | (34,791 | ) | (7,787 | ) | ||||||||||
取消合併GRC持有的現金 |
- | - | - | (2,480,709 | ) | |||||||||||
復墾押金 |
- | - | - | 30,000 | ||||||||||||
受限現金退款 |
- | 87,515 | - | 262,506 | ||||||||||||
從投資活動中產生(用於)的現金 |
(1,208,309 | ) | 39,005 | (5,209,242 | ) | (2,475,114 | ) | |||||||||
融資活動 |
||||||||||||||||
在市場上發行的收益,扣除代理費和發行成本 |
3,192,183 | - | 8,968,349 | - | ||||||||||||
行使期權時發行的普通股所得收益 |
- | 211,699 | 1,083,662 | 872,637 | ||||||||||||
支付租賃債務 |
(26,980 | ) | (28,655 | ) | (81,490 | ) | (85,265 | ) | ||||||||
償還政府貸款 |
- | - | (30,000 | ) | - | |||||||||||
保證金貸款的本金支付 |
(3,695,710 | ) | - | (3,695,710 | ) | - | ||||||||||
保證金貸款支付的利息 |
(465,997 | ) | - | (941,161 | ) | - | ||||||||||
支付短期信貸安排 |
- | (88,456 | ) | - | (267,024 | ) | ||||||||||
來自GRC私募的收益 |
- | - | - | 137,428 | ||||||||||||
從融資活動中產生(用於)的現金 |
(996,504 | ) | 94,588 | 5,303,650 | 657,776 | |||||||||||
匯率變動對現金的影響 |
99,003 | (59,880 | ) | 83,391 | (6,349 | ) | ||||||||||
現金和現金等價物淨減少 |
(4,735,877 | ) | (1,983,368 | ) | (7,665,562 | ) | (8,184,121 | ) | ||||||||
現金和現金等價物 |
||||||||||||||||
期初 |
8,728,623 | 2,992,336 | 11,658,308 | 9,193,089 | ||||||||||||
期末 |
3,992,746 | 1,008,968 | 3,992,746 | 1,008,968 |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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1. |
企業信息 |
金礦業公司是根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司,於2009年9月9日在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立。該公司連同其附屬公司(統稱為“公司”或“黃金開採”)是一家上市礦產勘探公司,專注於收購、勘探和開發巴西、哥倫比亞、美國、加拿大、祕魯和美洲其他地區的項目。
黃金礦業公司的普通股(“黃金礦業股份”)在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市,交易代碼為“GOLD”,在紐約證券交易所上市,交易代碼為“GLDG”,在法蘭克福證券交易所上市,交易代碼為“BSR”。公司的總部和主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1030號1830室,V6E 2Y3。
2. |
準備的基礎 |
2.1 合規聲明
該等簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號、採用國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的符合國際財務報告準則的會計政策的中期財務報告及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋編制。
本公司在這些簡明綜合中期財務報表中適用的重要會計政策與本公司截至2021年11月30日和2020年11月30日止年度的年度綜合財務報表附註3所述的政策相同。這些簡明的綜合中期財務報表應與公司最近的年度綜合財務報表一起閲讀。
本公司及其控股子公司的綜合財務報表以加元(“美元”或“美元”)表示,除另有説明外,所有價值均四捨五入為最接近的美元。
本公司董事會於2022年10月14日授權發佈截至2022年8月31日止三個月及九個月期間的簡明綜合中期財務報表。
2.2 重大會計判斷和估計
在編制此等簡明綜合中期財務報表時,管理層須作出判斷和估計,並作出假設,以影響於財務報表日期呈報的資產和負債額以及報告期內呈報的收入和開支。管理層持續評估其對資產、負債、收入和支出的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和在特定情況下認為合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
有關應用對簡明綜合中期財務報表確認金額有最重大影響的會計政策所作判斷的資料,與本公司年度綜合財務報表附註3所述一致。
3. |
長期投資 |
該公司的長期投資包括Gold Royalty Corp.(“GRC”)和NevGold Corp.(“NevGold”),並通過其他全面收益(“FVTOCI”)按公允價值計量。長期投資按公允價值按市場報價入賬,未實現收益或虧損從收益中剔除,並作為其他全面收益或虧損報告。在截至2022年8月31日的三個月內,公司記錄了7,300,050美元的未實現虧損和985,507美元的遞延税款追回,這是與其長期投資相關的其他全面虧損。在截至2022年8月31日的9個月內,該公司錄得未實現虧損62,891,848美元,以及與其長期投資有關的其他全面虧損8,490,399美元的遞延退税。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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黃金版税公司
2021年3月,公司的前子公司GRC完成了首次公開募股(IPO)。首次公開招股完成後,本公司於GRC的持股比例由87.6%降至48.1%,並斷定不再擁有GRC的控制權。該公司報告了GRC作為聯營公司使用權益法的結果,自2021年3月11日起生效。在截至2021年8月31日的三個月和九個月內,該公司的聯營虧損份額分別為6,650,226美元和7,938,102美元。在公司失去對GRC的控制權後,公司按公允價值重新計量了其留存投資的價值,並在截至2021年8月31日的9個月中確認了118,200,828美元的收益。2021年8月23日,GRC完成了對伊利黃金特許權使用費公司(“伊利黃金”)的收購。在GRC收購伊利黃金後,公司在GRC的持股比例由48.1%降至27.6%。股權稀釋後,公司的兩名董事仍是GRC七人董事會的成員。在收購伊利黃金後,本公司繼續有能力對GRC施加重大影響。2021年11月5日,GRC完成了對Abitibi Royalties Inc.(“Abitibi”)和Golden Valley Mines and Royalties Ltd.(“Golden Valley”)的收購,其在GRC的持股比例降至20%以下。根據進行的分析,該公司得出結論,它對GRC不再具有重大影響,並已將其在GRC普通股中的所有權計入對GRC的投資,最初按公允價值確認,隨後按FVTOCI計量,自2021年11月5日起生效。
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,公司通過公開市場購買紐約證券交易所美國證券交易所的設施,分別以208,309美元和3,985,964美元收購了73,200股和773,200股普通股,其中包括交易成本。
2,070萬股GRC股份被質押作為本公司保證金貸款的抵押(附註7)。
美國內華金公司
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,公司通過授予公司Almaden項目的期權協議,收購了5,925,925股NevGold普通股,相當於交易完成時10.5%的所有權權益。這包括以1,000,000美元購買1,481股NevGold普通股,以及獲得4,444,444股公平價值為2,488,889美元的NevGold普通股(附註5)。對NevGold的投資最初按公允價值確認,隨後按FVTOCI計量。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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在FVTOCI計入長期投資的變化如下:
截至2021年11月30日 |
截至8月31日, |
|||||||||||||||||||
股份數量 |
公允價值 |
加法 |
未實現收益 (虧損) |
公允價值 |
||||||||||||||||
對GRC的投資 |
20,773,200 | 130,090,220 | 3,985,964 | (62,069,625 | ) | 72,006,559 | ||||||||||||||
對內華德的投資 |
5,925,925 | - | 3,488,889 | (822,223 | ) | 2,666,666 | ||||||||||||||
26,699,125 | 130,090,220 | 7,474,853 | (62,891,848 | ) | 74,673,225 |
截至11月30日, |
截至11月30日, |
|||||||||||||||||||
股份數量 |
公允價值 |
初步認識到 對GRC的投資 |
未實現收益 (虧損) |
公允價值 |
||||||||||||||||
對GRC的投資 |
20,000,000 | - | 120,832,900 | 9,257,320 | 130,090,220 | |||||||||||||||
20,000,000 | - | 120,832,900 | 9,257,320 | 130,090,220 |
4. |
土地、財產和設備 |
權利-- |
||||||||||||||||||||||||||||
使用資源 |
||||||||||||||||||||||||||||
建築物和 |
辦公室 |
(辦公室和) |
探索 |
|||||||||||||||||||||||||
土地 |
營地結構 |
裝備 |
倉庫空間) |
裝備 |
車輛 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日餘額 |
1,027,901 | 1,155,113 | 137,558 | 197,207 | 231,974 | 353,935 | 3,103,688 | |||||||||||||||||||||
加法 |
- | - | 7,787 | 149,053 | - | - | 156,840 | |||||||||||||||||||||
填海預算的更改 |
- | 55,303 | - | - | - | - | 55,303 | |||||||||||||||||||||
GRC的解固 |
- | - | (2,174 | ) | - | - | - | (2,174 | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換的影響 |
(17,552 | ) | (17,384 | ) | (3,263 | ) | 1,756 | (5,272 | ) | (6,755 | ) | (48,470 | ) | |||||||||||||||
2021年11月30日的餘額 |
1,010,349 | 1,193,032 | 139,908 | 348,016 | 226,702 | 347,180 | 3,265,187 | |||||||||||||||||||||
加法 |
- | - | 34,791 | 216,311 | - | - | 251,102 | |||||||||||||||||||||
填海預算的更改 |
- | (36,080 | ) | - | - | - | - | (36,080 | ) | |||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (44,493 | ) | - | - | (44,493 | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換的影響 |
27,751 | 32,042 | 7,627 | (8,195 | ) | 8,309 | 10,665 | 78,199 | ||||||||||||||||||||
2022年8月31日的餘額 |
1,038,100 | 1,188,994 | 182,326 | 511,639 | 235,011 | 357,845 | 3,513,915 | |||||||||||||||||||||
累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日餘額 |
- | 521,357 | 106,807 | 100,564 | 230,375 | 353,935 | 1,313,038 | |||||||||||||||||||||
折舊 |
- | 61,635 | 13,737 | 109,223 | 1,028 | - | 185,623 | |||||||||||||||||||||
GRC的解固 |
- | - | (369 | ) | - | - | - | (369 | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換的影響 |
- | (7,707 | ) | (3,416 | ) | 454 | (5,225 | ) | (6,755 | ) | (22,649 | ) | ||||||||||||||||
2021年11月30日的餘額 |
- | 575,285 | 116,759 | 210,241 | 226,178 | 347,180 | 1,475,643 | |||||||||||||||||||||
折舊 |
- | 52,196 | 31,108 | 73,319 | 524 | - | 157,147 | |||||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (44,493 | ) | - | - | (44,493 | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換的影響 |
- | 17,264 | 5,907 | (10,375 | ) | 8,309 | 10,665 | 31,770 | ||||||||||||||||||||
2022年8月31日的餘額 |
- | 644,745 | 153,774 | 228,692 | 235,011 | 357,845 | 1,620,067 | |||||||||||||||||||||
賬面淨值 |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年11月30日 |
1,010,349 | 617,747 | 23,149 | 137,775 | 524 | - | 1,789,544 | |||||||||||||||||||||
2022年8月31日 |
1,038,100 | 544,249 | 28,552 | 282,947 | - | - | 1,893,848 |
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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5. |
勘探和評估資產 |
這三個月 |
在這九個月裏 |
|||||||||||||||
截至8月31日, |
截至8月31日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
期初餘額 |
56,318,610 | 52,655,118 | 54,475,285 | 55,885,728 | ||||||||||||
取得的礦業權和財產 |
- | - | 134,212 | - | ||||||||||||
礦業權期權支付 |
- | 48,510 | - | 48,510 | ||||||||||||
礦業權期權授予 |
(1,152,262 | ) | - | (1,152,262 | ) | - | ||||||||||
55,166,348 | 52,703,628 | 53,457,235 | 55,934,238 | |||||||||||||
填海預算的更改 |
(11,846 | ) | (4,984 | ) | (22,605 | ) | 26,529 | |||||||||
外幣折算調整 |
638,929 | 2,251,051 | 2,358,801 | (1,011,072 | ) | |||||||||||
期末餘額 |
55,793,431 | 54,949,695 | 55,793,431 | 54,949,695 |
以項目為基礎的勘探和評估資產如下:
8月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
拉米娜 |
14,025,018 | 13,650,091 | ||||||
蒂蒂裏比 |
11,774,341 | 11,459,581 | ||||||
黃刀 |
7,124,752 | 7,147,358 | ||||||
克魯塞羅 |
6,907,936 | 6,723,268 | ||||||
卡喬埃拉 |
5,963,630 | 5,351,475 | ||||||
聖豪爾赫 |
5,024,583 | 4,508,819 | ||||||
蘇魯賓 |
1,948,617 | 1,748,595 | ||||||
亞魯馬利托 |
1,636,189 | 1,461,825 | ||||||
惠斯勒 |
962,872 | 937,132 | ||||||
巴蒂斯托 |
225,731 | 202,560 | ||||||
蒙提斯·阿烏羅斯和特林塔 |
172,084 | 154,420 | ||||||
求真 |
27,678 | 27,678 | ||||||
阿爾馬登 |
- | 1,102,483 | ||||||
總計 |
55,793,431 | 54,475,285 |
亞魯馬利托
2022年3月11日,本公司從Newrange Gold Corp.(“Newrange”)手中收購了本公司哥倫比亞Yarumalito項目現有1%的冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費。根據一項協議,公司向Newrange支付了10萬美元現金,並交付了10,000股公司普通股。包括交易成本在內的總收購價格為134,212美元,並在截至2022年8月31日的9個月內資本化為勘探和評估資產。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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阿爾馬登
於2022年6月13日,本公司及其附屬公司與NevGold及其附屬公司訂立購股權協議(“購股權協議”),根據該協議(其中包括),本公司同意將購入本公司Almaden項目100%權益的選擇權授與NevGold的附屬公司。根據其條款,於2022年7月4日(“購股權協議截止日期”),本公司終止向NevGold的附屬公司授出購股權。作為授予購股權的代價,本公司收到了4,444,444股NevGold普通股(“NevGold股份”),公平價值為2,488,889美元,這是基於期權協議結束日交易的NevGold股票收盤價0.56美元計算的。除非得到證券立法的許可,否則在2022年11月4日之前,never Gold的股票不能交易。
由於授予購股權協議,本公司錄得1,379,332美元的收益。
($) | ||||
於授出購股權協議時收到的never Gold股份的公允價值 |
2,488,889 | |||
有價值的阿爾馬登項目-2022年7月4日 |
(1,109,557 | ) | ||
在批出礦業權選擇權後追討 |
1,379,332 |
要行使這一選擇權,除了其他事項外,NevGold必須:
● |
在2023年1月1日至2024年1月1日期間,向黃金礦業公司的子公司支付總計600萬美元的額外款項,這些款項可能由NevGold在以下日期以現金或通過發行NevGold股票的方式支付: |
o |
January 1, 2023: $1,500,000 |
o |
July 1, 2023: $1,500,000 |
o |
January 1, 2024: $3,000,000 |
如果內華金公司選擇通過發行內華金公司的股票來支付上述任何款項,則此類股票的數量將以當時適用的30個交易日內內華金公司股票的成交量加權平均價格為基礎。
● |
完成項目的合格支出總額為2,250,000美元,其中包括在2023年6月1日或之前的1,500,000美元,以及在2023年12月31日或之前的另外750,000美元。 |
● |
此外,公司還需要以成功為基礎向黃金開採公司支付總額高達7500,000美元的或有付款,在內華金公司當選時以現金或股票的形式支付: |
o |
完成積極的初步經濟評估後獲得50萬美元 |
o |
完成積極的初步可行性研究後獲得2500,000元 |
o |
完成肯定的可行性研究後獲得4500,000元 |
根據購股權協議,本公司亦完成對NevGold的初步戰略投資,按每股0.675美元的價格認購1,481股NevGold股份,該價格是根據訂立期權協議日期前30個交易日的NevGold股份的成交量加權平均價計算的,認購總額為1,000,000美元。除非得到證券立法的許可,否則在2022年11月4日之前,never Gold的股票不能交易。
與這些交易相關的是,根據一項日期為2022年7月4日的投資者權利協議,NevGold授予了金礦開採某些權利。只要本公司保持在NevGold的股權高於4.99%,投資者權利協議下的權利包括:(I)在任何股票發行中認購NigGold股票的優先購買權,以使公司保持其所有權,以及(Ii)認購根據可轉換債券、已購買交易和優先購買權不適用的其他證券發行的NevGold股票的充足權。黃金礦業公司已同意,在符合某些條件的情況下,購買額外的NevGold股權,金額不超過125萬美元,相當於NevGold在2022年11月30日之前在某些符合條件的融資中籌集的總收益的40%。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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勘探支出
在所示期間內,按項目計算的勘探支出如下:
自起計 |
||||||||||||||||||||
截至以下三個月 |
截至以下日期的九個月 |
成立為法團, |
||||||||||||||||||
8月31日, |
8月31日, |
2009年9月9日至 |
||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022年8月31日 |
||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||
拉米娜 |
723,469 | 127,119 | 1,258,232 | 252,259 | 2,483,039 | |||||||||||||||
惠斯勒 |
155,855 | 248,878 | 242,240 | 293,175 | 3,128,281 | |||||||||||||||
蒂蒂裏比 |
66,708 | 72,345 | 207,025 | 211,036 | 2,042,833 | |||||||||||||||
聖豪爾赫 |
68,128 | 37,349 | 199,439 | 105,496 | 1,345,597 | |||||||||||||||
克魯塞羅 |
119,304 | 137,123 | 119,304 | 137,123 | 431,690 | |||||||||||||||
黃刀 |
12,343 | 58,368 | 54,554 | 203,125 | 1,199,295 | |||||||||||||||
阿爾馬登 |
(27,957 | ) | 43,545 | 45,399 | 101,480 | 304,807 | ||||||||||||||
亞魯馬利托 |
15,689 | 7,954 | 39,988 | 22,555 | 154,117 | |||||||||||||||
卡喬埃拉 |
6,361 | 29,047 | 25,726 | 97,696 | 6,766,244 | |||||||||||||||
求真 |
4,500 | - | 23,208 | - | 292,396 | |||||||||||||||
蒙提斯·阿烏羅斯和特林塔 |
- | - | - | - | 1,819,966 | |||||||||||||||
蘇魯賓 |
- | - | - | - | 209,772 | |||||||||||||||
巴蒂斯托 |
- | - | - | - | 30,902 | |||||||||||||||
其他勘探費用 |
1,484 | - | 1,484 | - | 1,567,682 | |||||||||||||||
總計 |
1,145,884 | 761,728 | 2,216,599 | 1,423,945 | 21,776,621 |
6. |
現金和現金等價物 |
8月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
現金和現金等價物包括: |
||||||||
銀行現金和手頭現金 |
2,620,746 | 2,181,908 | ||||||
擔保投資證 |
1,372,000 | 9,476,400 | ||||||
總計 |
3,992,746 | 11,658,308 |
7. |
應付保證金貸款 |
2021年10月28日,本公司簽訂了一項2,470萬美元(2,000萬美元)的貸款安排(“貸款”),該貸款可用於一般企業用途、收購和繼續推進公司的項目。該貸款:(I)利率為3個月美元倫敦銀行同業拆息加5.65%年利率,未使用部分須支付3.00%的備用年費;(Ii)根據貸款條款於2022年10月28日或較早的還款日到期,並可在貸款人批准下再延長一年;(Iii)以本公司擁有的GRC股份作抵押;及(Iv)須遵守慣常的貸款價值比及最低股價要求及提款條件。本公司於進入融資時支付相當於1.50%的一次性融資手續費。貸款機制規定最低支取金額為1,240萬美元(1,000萬美元),以及在到期前償還最低金額的任何部分的情況下的某些慣例提前還款費用。截至2022年8月31日,本公司已從該貸款中提取1,240萬美元(1,000萬美元)。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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以下概述了保證金貸款在截至2022年8月31日的9個月和截至2021年11月30日的一年中的變動情況:
美元 |
$ |
|||||||
拉低 |
10,000,000 | 12,388,000 | ||||||
減去:交易成本和費用 |
(340,962 | ) | (422,384 | ) | ||||
利息支出 |
108,274 | 136,003 | ||||||
未實現匯兑損失 |
- | 380,029 | ||||||
2021年11月30日的餘額 |
9,767,312 | 12,481,648 | ||||||
本金償還 |
(2,881,912 | ) | (3,695,710 | ) | ||||
利息支出 |
993,748 | 1,269,996 | ||||||
支付的利息 |
(739,359 | ) | (941,161 | ) | ||||
未實現匯兑損失 |
- | 259,769 | ||||||
2022年8月31日的餘額 |
7,139,789 | 9,374,542 |
於截至二零二二年八月三十一日止三個月及九個月期間,為向本公司提供更大的資本靈活性,本公司與貸款人訂立修訂貸款安排,據此(其中包括)本公司償還390,000美元(3,000,000美元)而不會產生提前預付款費用,而貸款的保證金及定價要求亦因應現有市場情況作出修訂,以向本公司提供更大的靈活性。本公司目前預計不會在貸款即將到期之前進行進一步的提款。該機制下的進一步減支和額外可用資金取決於滿足該機制條款下的條件,而這些條件將於2022年8月31日起不能滿足。作為該融資機制修訂的一部分,額外質押了700,000股GRC股份作為本公司保證金貸款的抵押品,質押的GRC股份總數為20,700,000股。
8. |
復康條文 |
惠斯勒項目的勘探活動受阿拉斯加州有關環境保護的法律和法規的約束。惠斯勒項目修復撥備是根據以下假設進行評估的:
8月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
估計現金流的未貼現金額(美元) |
235,000 | 235,000 | ||||||
預期壽命(歲) |
3 | 4 | ||||||
通貨膨脹率 |
8.10 | % | 6.90 | % | ||||
貼現率 |
3.46 | % | 0.81 | % |
2017年7月,該公司收購了黃刀項目,並承擔了與營地修復有關的489 818美元的復墾費用。黃刀項目恢復撥備預計將於2023年10月結清,並根據以下假設進行估值:
8月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
估計現金流的未貼現金額(加元) |
490,000 | 490,000 | ||||||
預期壽命(歲) |
1 | 2 | ||||||
通貨膨脹率 |
7.50 | % | 4.90 | % | ||||
貼現率 |
3.64 | % | 0.98 | % |
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
![]() |
下表彙總了康復條款中的動向:
8月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
年初餘額 |
899,829 | 815,828 | ||||||
吸積 |
11,328 | 3,735 | ||||||
預算的更改 |
(58,686 | ) | 83,328 | |||||
外幣折算調整 |
9,640 | (3,062 | ) | |||||
總計 |
862,111 | 899,829 |
9. |
股本 |
9.1 授權
本公司的法定股本由無面值的無限數量普通股組成。
市場上的股票計劃
2021年12月10日,公司與一個代理財團簽訂了一項市場股權分銷計劃(“ATM計劃”)的股權分銷協議。
根據自動櫃員機計劃,公司可以分配最多5000萬美元的普通股(“自動櫃員機股票”)(或等值的加元)。根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票,將按出售時在多倫多證券交易所或紐約證券交易所(視情況而定)的現行市場價格出售。除非本公司或其中允許的代理商提前終止ATM計劃,否則ATM計劃將在以下日期終止:(A)根據ATM計劃出售的ATM股票的總銷售收入總額達到5000萬美元(或相當於加元)的日期;或(B)2023年1月1日。
在截至2022年8月31日的三個月和九個月期間,公司根據自動櫃員機計劃分別發行了2,579,620股和5,448,932股普通股,總收益分別為3,274,102美元和9,198,433美元,支付給代理商的佣金總額分別為81,919美元和230,084美元。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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9.2 儲量
受限股份 ($) |
股票期權 |
認股權證 |
總計 |
|||||||||||||
2020年11月30日餘額 |
26,305 | 5,535,605 | 3,540,785 | 9,102,695 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (610,494 | ) | - | (610,494 | ) | ||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
(69,440 | ) | - | - | (69,440 | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
98,863 | 1,019,587 | - | 1,118,450 | ||||||||||||
2021年8月31日的餘額 |
55,728 | 5,944,698 | 3,540,785 | 9,541,211 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (141,233 | ) | - | (141,233 | ) | ||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
(35,750 | ) | - | - | (35,750 | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
17,421 | 724,903 | - | 742,324 | ||||||||||||
2021年11月30日的餘額 |
37,399 | 6,528,368 | 3,540,785 | 10,106,552 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (426,000 | ) | - | (426,000 | ) | ||||||||||
已歸屬的受限股份權利 |
(81,500 | ) | - | - | (81,500 | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
74,740 | 1,277,447 | - | 1,352,187 | ||||||||||||
2022年8月31日的餘額 |
30,639 | 7,379,815 | 3,540,785 | 10,951,239 |
9.3 股票期權
本公司的購股權計劃(“購股權計劃”)於2011年1月28日獲本公司董事會(“董事會”)批准,並於2012年10月30日、2013年10月11日、2016年10月18日、2019年4月5日及2022年3月14日修訂及重述。根據購股權計劃的條款,董事會可指定本公司或其任何附屬公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問,以及為本公司或其任何附屬公司提供服務的人士或公司的僱員有資格獲得獎勵股份購股權(“購股權”),以收購董事會釐定數目的金礦股份,每項購股權的年期由董事會指明,最長為自授出日期起計五年。在受購人繼續為本公司服務期間,該等購股權將根據歸屬時間表歸屬。任何時候根據購股權計劃授予的購股權預留供發行的黃金開採股份的最高數量為本公司股本中已發行和已發行的黃金開採股份的10%。經修訂及重述的購股權計劃已於2022年5月19日舉行的股東周年大會上根據其條款獲本公司股東確認、批准及批准。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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以下概述了該公司期權的動向:
數量 選項 |
加權 平均值 行權價格 ($) |
|||||||
2020年11月30日餘額 |
10,732,000 | 1.51 | ||||||
授與 |
350,000 | 1.93 | ||||||
已鍛鍊(1) |
(1,023,333 | ) | 0.92 | |||||
過期 |
(50,000 | ) | 2.51 | |||||
2021年8月31日的餘額 |
10,008,667 | 1.58 | ||||||
授與 |
2,665,000 | 1.83 | ||||||
已鍛鍊 |
(174,517 | ) | 1.48 | |||||
過期 |
(55,000 | ) | 2.50 | |||||
2021年11月30日的餘額 |
12,444,150 | 1.63 | ||||||
授與 |
543,945 | 1.71 | ||||||
已鍛鍊(2) |
(700,520 | ) | 1.59 | |||||
取消/沒收 |
(167,500 | ) | 1.96 | |||||
過期 |
(2,205,000 | ) | 1.71 | |||||
2022年8月31日的餘額 |
9,915,075 | 1.62 |
(1) |
在截至2021年8月31日的三個月和九個月內,該公司分別發行了177,450股和980,401股普通股,加權平均交易價分別為1.77美元和2.08美元。普通股是根據行使208,333和1,023,333份購股權而發行的,其中29,117股和37,068股普通股是根據行使60,000和80,000份購股權而發行的。 |
(2) |
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,該公司發行了零和686,501股普通股。在截至2022年8月31日的9個月中,以加權平均交易價格2.26美元發行了686,501股普通股。普通股是根據行使700,520份購股權而發行的,其中5,981股普通股是根據行使20,000份購股權而按淨行使方式發行的。 |
授予期權的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的:
九個月 告一段落 8月31日, 2022 |
九個月 告一段落 8月31日, 2021 |
|||||||
無風險利率 |
2.73 | % | 0.44 | % | ||||
預期壽命(年) |
2.82 | 1.71 | ||||||
預期波動率 |
61.94 | % | 61.21 | % | ||||
預期股息收益率 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
估計罰沒率 |
4.39 | % | 4.89 | % |
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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截至2022年8月31日,尚未行使和可行使的期權摘要如下:
未完成的期權 |
可行使的期權 |
|||||||||||||||||||||||
鍛鍊 價格 |
數量 選項 傑出的 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 ($) |
加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) |
數量 選項 可操練 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 ($) |
加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) |
||||||||||||||||||
$0.78 - $0.97 |
1,842,500 | 0.79 | 1.25 | 1,842,500 | 0.79 | 1.25 | ||||||||||||||||||
$0.98 - $1.05 |
2,059,500 | 1.05 | 1.97 | 2,059,500 | 1.05 | 1.97 | ||||||||||||||||||
$1.06 - $1.57 |
1,085,000 | 1.29 | 1.92 | 853,750 | 1.28 | 1.16 | ||||||||||||||||||
$1.58 - $1.83 |
2,498,750 | 1.83 | 4.20 | 1,253,750 | 1.83 | 4.20 | ||||||||||||||||||
$1.84 - $3.38 |
2,429,325 | 2.67 | 3.20 | 2,271,695 | 2.72 | 3.11 | ||||||||||||||||||
9,915,075 | 1.62 | 2.69 | 8,281,195 | 1.59 | 2.38 |
根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型,在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,確認為基於股票的薪酬支出的期權的公允價值分別為226,300美元和1,277,447美元(截至2021年8月31日的三個月和九個月:分別為164,832美元和1,019,587美元)。
9.4 限制性股票權利
本公司的限制性股票計劃(“RSP”)於2018年11月27日獲本公司董事會(“董事會”)批准。根據RSP的條款,董事會可指定有資格收取受限股份權利(“RSR”)的本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問,在接受者繼續為本公司服務期間,根據受限期間時間表,收購董事會可能釐定的有關數目的金礦股份。沒有現金結算的選擇。RSP於2019年5月25日舉行的本公司股東周年大會上根據其條款獲本公司股東批准。
在接受者在公司的持續服務期間,RSR根據歸屬時間表進行歸屬。本公司將RSR歸類為股權工具,因為本公司有能力和意圖以普通股結算獎勵。標準RSR的補償費用是根據每一RSR的公允價值計算的,該公允價值由公司普通股在授予之日的收盤價確定。本公司確認RSR歸屬期間的補償費用。本公司預計在歸屬後,將通過從國庫發行新的普通股來結算RSR。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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以下概述了公司RSR的動向:
數量 RSRS |
加權平均 價值 ($) |
|||||||
2020年11月30日餘額 |
49,040 | 2.88 | ||||||
既得 |
(24,040 | ) | 2.89 | |||||
2021年8月31日的餘額 |
25,000 | 2.86 | ||||||
授與 |
50,000 | 1.83 | ||||||
既得 |
(12,500 | ) | 2.86 | |||||
2021年11月30日的餘額 |
62,500 | 2.04 | ||||||
既得 |
(37,500 | ) | 2.17 | |||||
2022年8月31日的餘額 |
25,000 | 1.83 |
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,確認為基於股份的薪酬支出的RSR的公允價值分別為9,620美元和74,740美元(截至2021年8月31日的三個月和九個月:15,035美元和98,863美元)。
9.5 每股收益(虧損)
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月中,公司的已發行股票期權不包括在每股攤薄虧損的計算中,因為它們是反攤薄的。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的9個月,每股攤薄收益(虧損)計算如下:
截至2022年8月31日的9個月 |
截至2021年8月31日的9個月 |
|||||||||||||||||||||||
損失: |
加權 |
損失 |
收入用於 |
加權 |
收入 |
|||||||||||||||||||
這段時期 |
普通股 |
每股 |
這段時期 |
普通股 |
每股 |
|||||||||||||||||||
($) |
傑出的 |
($) |
($) |
傑出的 |
($) |
|||||||||||||||||||
每股基本收益(虧損) |
(8,814,657 | ) | 152,614,721 | (0.06 | ) | 94,435,987 | 149,233,244 | 0.63 | ||||||||||||||||
稀釋性證券的影響: |
||||||||||||||||||||||||
股票期權 |
- | - | - | - | 3,391,520 | - | ||||||||||||||||||
每股攤薄收益(虧損) |
(8,814,657 | ) | 152,614,721 | (0.06 | ) | 94,435,987 | 152,624,764 | 0.62 |
9.6 Gold Royalty Corp股票薪酬
截至2021年3月11日,GRC從股權激勵計劃中獲得的基於股份的薪酬被確認為本公司截至2021年3月11日首次公開募股(IPO)日的基於股份的薪酬支出,當時GRC被解除合併。
於截至2021年8月31日止三個月及九個月內,本公司確認以股份為基礎的薪酬開支為零,而截至失去控制權之日已授出的GRC購股權則為840,804美元。
於截至2021年8月31日止三個月及九個月內,本公司確認截至失去控制權日期止GRC限制性股份的基於股份的補償開支分別為零美元及311,901美元。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
![]() |
10. |
金融工具 |
該公司的金融資產包括現金和現金等價物、短期投資、回收存款和長期投資。本公司的財務負債包括應付賬款及應付聯營企業應計負債及應付保證金貸款。該公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
● |
第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)價格。 |
● |
第2級:所有投入對記錄的公允價值有重大影響且可直接或間接觀察的其他技術。 |
● |
第3級:使用對記錄的公允價值有重大影響的投入,而不是基於可觀察到的市場數據的技術。 |
本公司的現金及現金等價物、應付賬款及應計負債、合營及應付關聯方的現金及現金等價物、應付賬款及應計負債因結算期限短而接近公允價值。本公司的應付保證金貸款為流動貸款,按攤銷成本計量,並在公允價值體系中被歸類為第二級。保證金貸款的賬面價值接近其公允價值,因為其利率與當前市場利率風險相當。
本公司的短期和長期投資按公允價值經常性計量,並在公允價值體系中被歸類為第一級。短期和長期投資的公允價值是通過獲得短期或長期投資的報價市場價格並乘以公司持有的股份數量來確定的。
10.1 金融風險管理目標和政策
公司經營產生的財務風險包括貨幣風險、信用風險、流動性風險和商品價格風險。這些風險來自正常的經營過程,所進行的所有交易都是為了支持公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。與本公司金融工具相關的風險以及本公司如何降低這些風險的政策如下。管理層管理和監測這些風險,以確保及時有效地實施適當的措施。
10.2 貨幣風險
該公司的運營費用和收購成本以美元、巴西雷亞爾、哥倫比亞比索和加拿大元計價。匯率波動的風險主要來自外幣對本公司及其子公司功能貨幣的影響。本公司並無訂立任何衍生工具以管理外匯波動,但管理層會監察外匯風險。
該公司外幣計價貨幣資產的加元等值如下:
截至8月31日, |
截至11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
資產 |
||||||||
美元 |
74,979,305 | 138,692,454 | ||||||
巴西雷亞爾 |
36,745 | 17,610 | ||||||
哥倫比亞比索 |
468,880 | 183,151 | ||||||
總計 |
75,484,930 | 138,893,215 |
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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該公司外幣計價的貨幣負債的加元等值僅為美元,總額為10061,142美元。截至2022年8月31日,加元對美元匯率的變動對GRC的投資減少10%的影響,將對截至2022年8月31日的9個月的其他綜合虧損產生約6,228,567美元的影響。根據截至2022年8月31日的餘額,加元對美元的變動對公司其他金融工具的影響將對截至2022年8月31日的9個月的淨虧損造成658,277美元的影響。
10.3 利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司面臨的利率風險源於利率對其現金、擔保投資憑證、租賃負債和應付保證金貸款的影響,這些貸款以固定或可變利率計息。該公司的現金和現金等價物以及租賃負債的利率風險微乎其微。本公司的保證金貸款採用浮動利率,3個月期美元倫敦銀行同業拆息增加(減少)10個基點不會對截至2022年8月31日的9個月的淨虧損產生重大影響。本公司並無訂立任何衍生工具以管理利率波動。
10.4 信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。本公司的信用風險主要與本公司的銀行餘額有關。
該公司只在信譽良好的大型金融機構持有現金和現金等價物,從而減輕了與其銀行餘額相關的信貸風險。
10.5 流動性風險
流動資金風險是指本公司將無法清償或管理其與金融負債相關的債務的風險。為管理流動資金風險,本公司密切監控其流動資金狀況,並確保有足夠的資金來源為其項目和運營提供資金。截至2022年8月31日,公司的營運資本赤字(流動資產減去流動負債)為6,348,515美元。本公司的其他應收賬款、預付費用、保證金、應收賬款和應計負債、合資企業應收賬款、應付關聯方應收賬款、租賃負債和保證金貸款預計在一年內變現或清償。
該公司目前擁有現金和現金等價物餘額,可以使用其自動取款機計劃,根據該計劃,公司有能力發行股票以換取現金,並擁有其可支配的流動資產。在截至2022年8月31日的三個月和九個月期間,該公司還擁有在紐約證券交易所上市的Gold Royalty Corp.(截至2022年8月31日的收盤價為2.64美元,價值為54,841,248美元)和593萬股NigGold股票,並從GRC分別獲得259,620美元和514,920美元的股息。金礦業相信,其手頭的現金、自動櫃員機計劃的使用權以及在現有貸款到期後以GRC和NevGold股票為抵押的未來借款的能力,將使公司能夠滿足自綜合財務報表發佈之日起未來12個月的營運資金需求。
10.6 其他價格風險
本公司因持有其長期投資而面臨股權價格風險。該公司不積極交易其長期投資。其長期投資的股票價格受到包括大宗商品價格在內的各種潛在因素的影響。根據公司截至2022年8月31日持有的長期投資,其長期投資的股票價格每變動10%,將對截至2022年8月31日的9個月的其他綜合虧損產生約6,459,234美元的税後淨影響。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
![]() |
11. |
關聯方交易 |
11.1 關聯方交易
在合併財務報表中未在其他地方披露的關聯方交易如下:
● |
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,本公司向其董事長的直系親屬支付的企業發展諮詢服務的諮詢費分別為零美元和零美元(截至2021年8月31日的三個月和九個月:分別為零美元和21,000美元)。前一期間支付的費用用於業務開發服務,包括向項目生成、企業融資集團和潛在戰略合作伙伴領域的各方介紹公司。在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,已授予和已支出的期權的公允價值分別為零美元和731美元(截至2021年8月31日的三個月和九個月:分別為1,591美元和17,404美元),使用Black-Scholes期權定價模型。 |
● |
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,公司分別產生了53,159美元和149,000美元(截至2021年8月31日的三個月和九個月:分別為零美元和28,950美元),與支付給Blender Media Inc.的網站設計、視頻製作、網站託管服務和營銷服務有關的一般和行政費用分別為53,159美元和149,000美元,Blender Media Inc.是一家由其董事長的直系親屬控制的公司,符合行業標準。截至2022年8月31日,應向該關聯方支付39,769美元(2021年11月30日:零美元)。 |
關聯方交易以雙方商定的金額為基礎。截至2022年8月31日止三個月及九個月內,除本文所披露者外,本公司並無與任何關聯方訂立任何合約或承擔任何承諾或義務。
11.2 與關鍵管理人員的交易
關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員,包括管理和董事費用以及基於股份的薪酬,具體如下:
截至以下三個月 |
截至以下日期的九個月 |
|||||||||||||||
8月31日, |
8月31日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
管理費 |
43,093 | 34,720 | 125,033 | 140,827 | ||||||||||||
董事和軍官費用 |
140,685 | 61,325 | 309,511 | 248,995 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 |
151,404 | 119,489 | 807,710 | 836,107 | ||||||||||||
總計 |
335,182 | 215,534 | 1,242,254 | 1,225,929 |
截至2022年8月31日,向公司提供服務的主要管理人員應支付7299美元(2021年11月30日:20793美元)。薪酬完全由薪金、手續費及類似形式的薪酬和董事酬金組成。管理層包括首席執行官和首席財務官。
12. |
分段信息 |
該公司作為單一經營部門經營其業務,即收購、勘探和開發礦產資產。該公司在五個主要地理區域開展業務:加拿大(註冊國)、巴西、美國、哥倫比亞和祕魯。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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公司按地理位置分列的非流動資產總額、負債總額和營業虧損詳情如下:
非流動資產總額 |
總負債 |
|||||||||||||||
截至8月31日, |
截至11月30日, |
截至8月31日, |
截至11月30日, |
|||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
加拿大 |
82,705,190 | 137,820,266 | 11,248,560 | 23,748,802 | ||||||||||||
哥倫比亞 |
28,799,560 | 28,055,990 | 24,435 | 118,692 | ||||||||||||
巴西 |
14,473,094 | 12,965,266 | 83,248 | 72,704 | ||||||||||||
祕魯 |
6,908,210 | 6,724,336 | - | - | ||||||||||||
美國 |
1,136,715 | 2,312,403 | 787,036 | 510,873 | ||||||||||||
總計 |
134,022,769 | 187,878,261 | 12,143,279 | 24,451,071 |
營業總收入(虧損) |
營業總收入(虧損) |
|||||||||||||||
截至以下三個月 |
截至以下日期的九個月 |
|||||||||||||||
2022年8月31日 |
2021年8月31日 |
2022年8月31日 |
2021年8月31日 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
加拿大 |
(1,793,469 | ) | (7,893,529 | ) | (6,883,893 | ) | 103,486,108 | |||||||||
哥倫比亞 |
(905,799 | ) | (279,298 | ) | (1,804,585 | ) | (792,009 | ) | ||||||||
巴西 |
(219,922 | ) | (330,223 | ) | (643,922 | ) | (480,784 | ) | ||||||||
祕魯 |
(122,541 | ) | (159,745 | ) | (139,609 | ) | (171,558 | ) | ||||||||
美國 |
908,463 | (142,133 | ) | 658,239 | (372,565 | ) | ||||||||||
總計 |
(2,133,268 | ) | (8,804,928 | ) | (8,813,770 | ) | 101,669,192 |
13. |
承付款 |
BOA Vista合資項目
根據巴西黃金公司(“BGC”)之間的股東協議條款,該公司的子公司D‘Gold Minotive Ltd.根據Boa Vista Gold Inc.(“BVG”)與Majestic D&M Holdings LLC(“Majestic”)於二零一零年一月二十一日訂立的經二零一一年五月二十五日、二零一一年六月二十四日及二零一一年十一月十五日修訂的合約,須向D‘Gold支付1.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費,而若Majestic於BVG的持有量降至10%以下,則BVG須向Majestic支付1.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費。
根據經修訂的關於Golden Tapajós Mineração Ltd.項目的礦業權收購協議。BVG的子公司(“GT”)須於2018年9月向交易對手支付3,620,000雷亞爾。2019年5月,GT就上述付款重新談判了礦業權協議的條款。由於礦業權協議條款的修訂,GT於2019年5月向交易對手支付400,000雷亞爾,另有3,220,000雷亞爾(815,623美元)將於2022年12月到期。如果GT未能支付此類款項,在治療期的限制下,交易對手可以尋求終止協議,作為協議標的的礦業權將返還給交易對手。
蘇魯賓項目
《賈巴斯協定》
本公司須支付以下剩餘款項:
● |
2022年12月628,660美元(以雷亞爾等值支付)。 |
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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如本公司的附屬公司未能支付上述任何款項,則受治療期的規限,交易對手可尋求終止協議,而勘探許可證的權益將退還交易對手。
Altoro協議
根據公司子公司與Altoro Mineração Ltd.之間的期權協議。根據二零一零年十一月五日(經二零一零年十二月三日及二零一二年十二月十四日修訂),本公司附屬公司獲授予以總代價850,000美元收購若干勘探許可證的選擇權。根據這項協議,國家礦務局(國家礦業局或ANM)就若干勘探特許權授予採礦特許權時,須支付650,000美元現金。
拉米娜項目
La Mina項目擁有La Mina特許權合同和毗連的La Garrucha特許權合同。La Garrucha特許權合同一部分的地面權須遵守地面權租賃協議和如下所述的期權協議:
根據日期為2016年7月6日並於2016年8月19日、2017年4月4日、2018年11月5日和2020年7月10日修訂的地面權租賃協議,公司可以通過支付以下剩餘款項來租賃La Garrucha特許權合同的一部分地面權:
● |
2022年12月為55,000美元。 |
此外,根據本公司附屬公司於2016年11月18日訂立並於2017年4月4日、2018年11月5日及2020年7月10日修訂的期權協議,本公司可於2022年12月7日以650,000美元的選擇性付款購買La Garrucha特許權。這項規定在2022年9月進行了修訂,以延長付款日期,使該公司現在可以通過支付以下可選付款來購買特許權:
● |
2022年12月為162,500美元。 |
● |
US$162,500 in May 2023. |
● |
2023年12月為162,500美元。 |
● |
US$162,500 in May 2024. |
除於2022年8月31日訂立的La Garrucha協議、Jarbas協議、Altoro協議及Boa Vista礦業權協議外,本公司亦於巴西、哥倫比亞及祕魯租賃或租賃位於巴西、哥倫比亞及祕魯的多個辦公室及儲存空間,該等租賃協議的年期為自首次申請之日起計12個月或以下,或涉及低價值資產。
黃金礦業公司。 簡明合併中期財務報表附註 截至2022年和2021年8月31日 (未經審計,除非另有説明,以加元表示) |
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未來的租金支付如下:
金額 ($) |
||||
在1年內到期 |
109,300 | |||
1 – 3 years |
7,767 | |||
3 – 5 years |
- | |||
5年以上 |
- | |||
總計 |
117,067 | (1) |
(1) |
包括與低價值資產有關的25359美元和與首次申請之日的短期租賃有關的91708美元。 |
本公司於首次申請之日與長期租賃有關的承諾(與低價值資產無關)披露為租賃負債。
14. |
後續事件 |
在2022年8月31日之後,公司根據自動櫃員機計劃發行了2,047,930股自動櫃員機股票,總收益約為235萬美元,支付給代理商的佣金和其他股票發行成本總計約為60萬美元。
2022年9月8日,公司的子公司BRI Alaska Corp.從阿拉斯加遷至內華達州,並更名為美國黃金礦業公司(簡稱美國黃金礦業公司)。
2022年9月23日,美國黃金礦業向董事、高級管理人員和其他人員發行了63.5萬股基於業績的限制性普通股,約佔該實體流通股的6.3%。若在適用期間內未能符合該等履約條件,則按業績計算的受限制股份須受限制及沒收。