展品99.2
簡明未經審計的中期綜合財務報表
智能製藥學
國際公司
2022年8月31日
智能製藥國際公司。
2022年8月31日
目錄
簡明未經審計中期綜合資產負債表 |
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簡明未經審計的中期綜合經營報表和全面虧損 |
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簡明未經審計的中期綜合股東權益報表(不足) |
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簡明未經審計的中期綜合現金流量表 |
| 5 |
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簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
| 6-33 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
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合併資產負債表 |
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截至 |
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(以美元表示) | ||||||||
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| 8月31日, |
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| 11月30日, |
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資產 |
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當前 |
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現金 |
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投資税收抵免 |
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預付費用、雜項和其他資產 |
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財產和設備,淨額(附註4) |
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使用權資產(附註6) |
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負債 |
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當前 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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應付僱員費用 |
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經營租賃負債(附註6) |
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應付所得税 |
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應付本票(附註5) |
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可轉換債券(附註5) |
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股東缺位 |
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股本(附註7) |
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授權 |
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無面值的無限普通股 |
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無限優先股 |
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已發行和未償還 |
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(November 30, 2020 - |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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或有事項(附註12) |
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見簡明未經審計中期綜合財務報表附註
第2頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 | ||||||||||||||||
簡明未經審計的中期綜合業務報表和全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||
(以美元表示) | ||||||||||||||||
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
2022年8月31日 | 2021年8月31日 | 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
發牌(注3) | ||||||||||||||||
預付費用(附註3) | ||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||
研發 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政 | ( | ) | ||||||||||||||
折舊(附註4) | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨匯兑損益 | ( | ) | ||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資成本 | ||||||||||||||||
其他收入(附註13) | ||||||||||||||||
資產處置損失 | ||||||||||||||||
淨(虧損)收益和綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股基本和稀釋後每股淨(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公用事業單位加權平均數 | ||||||||||||||||
基本和稀釋後的已發行股票 |
見簡明未經審計中期綜合財務報表附註
第3頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 | ||||||||||||||||||||||||
簡明未經審計的中期綜合股東權益報表(不足) |
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截至2022年和2021年8月31日的9個月 |
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(以美元表示) | ||||||||||||||||||||||||
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| 累計 |
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| 總計 |
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| 其他內容 |
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| 其他 |
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| 股東的 |
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| 股本 |
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| 已繳費 |
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| 全面 |
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| 股權 |
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| 金額 |
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| (不足之處) |
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平衡,2020年11月30日 |
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向僱員提供股票期權(附註8) |
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私募融資收益(附註7) |
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私募融資成本(附註7) |
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與債券有關的受益轉換功能(附註5) |
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淨虧損 |
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平衡,2021年8月31日 |
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平衡,2021年11月30日 |
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與債券有關的受益轉換功能(附註5) |
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淨虧損 |
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平衡,2022年8月31日 |
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見簡明未經審計中期綜合財務報表附註
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 | ||||||||||||||||
簡明未經審計的中期綜合現金流量表 | ||||||||||||||||
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||
(以美元表示) | ||||||||||||||||
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
August 31, 2022 | August 31, 2021 | August 31, 2022 | August 31, 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
不影響現金的項目 | ||||||||||||||||
折舊(附註4) | ||||||||||||||||
股票薪酬(附註8) | ||||||||||||||||
可轉換債券的增值利息(附註5) | ||||||||||||||||
出售資產的收益(附註4) | ( | ) | ||||||||||||||
非現金租賃費用 | ( | ) | ||||||||||||||
未實現匯兑(利得)損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
非現金經營性資產和負債變動 | ||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | ||||||||||||||||
投資税收抵免 | ||||||||||||||||
庫存 | ||||||||||||||||
預付費用、雜項和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
應付帳款、應計負債和應付僱員費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
經營活動中使用的現金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||||||
私募融資收益(附註7) | ||||||||||||||||
與私募融資有關的成本(附註7) | ( | ) | ||||||||||||||
融資活動提供的現金流 | ||||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||
購置物業和設備(附註4) | ||||||||||||||||
出售物業及設備(附註4) | ||||||||||||||||
投資活動提供的現金流 | ||||||||||||||||
(減少)現金增加 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
期初現金 | ||||||||||||||||
期末現金 | ||||||||||||||||
補充現金流量信息 | ||||||||||||||||
支付的利息 | ||||||||||||||||
已繳納的税款 |
見簡明未經審計中期綜合財務報表附註
第5頁 |
目錄表 |
英特利製藥國際公司. |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
1.業務性質
IntelliPharmPharmtics International Inc.(以下簡稱“公司”)是一家專門研究、開發和生產新型仿製藥、控釋和靶向釋放口服固體劑量藥物的製藥公司。
2009年10月22日,IntelliPharmaCeutics Ltd.(“IPC Ltd.”)和Vasogen Inc.完成了法院批准的安排和合並計劃(“IPC安排協議”),從而成立了根據加拿大法律註冊成立的公司。該公司的普通股在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)和OTCQB風險市場交易。
該公司的收入來自不可退還的預付費用、特定研究或開發完成後的里程碑付款、獨家裏程碑付款和許可以及銷售所產生產品的成本加成付款。2013年11月,美國食品和藥物管理局(FDA)最終批准該公司銷售該公司的第一款產品,即該公司的仿製福卡林XR®(鹽酸地塞米松緩釋)膠囊的15毫克和30毫克劑量。2017年,FDA最終批准了剩餘的6種強效藥物,所有這些藥物都已經推出。2017年5月,美國食品和藥物管理局批准該公司的第二個商業化產品50、150、200、300和400毫克劑量的非專利®(富馬酸奎硫平緩釋片),該公司於同月開始發貨所有強度。2018年11月,FDA最終批准該公司生產37.5、75和150毫克劑量的文拉法辛緩釋膠囊。
持續經營的企業
簡明未經審核中期綜合財務報表乃按持續經營基準編制,並假設本公司將有能力履行其責任及於未來十二個月繼續經營。該公司自成立以來一直在運營中蒙受損失,報告虧損#美元。
為了使公司繼續作為一家持續經營的公司併為其運營或研發活動的任何重大擴張提供資金,公司將需要大量額外資本。雖然不能保證,但這些資金可能來自公司非專利福卡林XR®(鹽酸地塞米酯緩釋)膠囊的銷售收入、該公司非專利SEROQUEL XR®(富馬酸奎硫平緩釋)片劑的銷售收入以及潛在的合作機會。其他潛在的資本來源可能包括來自許可協議的付款、與管理運營費用水平相關的成本節約、其他股權和/或債務融資,和/或為產品開發的部分或全部成本提供資金的新的戰略夥伴關係協議。該公司的最終成功將取決於其候選產品是否獲得FDA、加拿大衞生部和其產品擬在其銷售的其他國家的監管機構的批准,以及它是否能夠成功地銷售經批准的產品。該公司不能確定其當前或未來的任何候選產品將獲得FDA、加拿大衞生部或其他監管機構的批准,或它將達到實現和維持盈利所需的銷售和收入水平,或公司能夠以足以滿足其需求的條款或金額獲得其他資本來源,或根本不能。
能否獲得股權或債務融資將受到以下因素的影響:公司研發的結果、獲得監管部門批准的能力、公司與商業合作伙伴成功將批准的產品商業化以及市場對其產品的接受程度、資本市場的總體狀況、納斯達克退市(定義見下文)、戰略聯盟協議以及其他相關的商業考慮。
第6頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
1.業務性質(續)
持續經營(續)
此外,如果公司通過發行股權證券籌集更多資金,那麼其現有證券持有人可能會受到稀釋,產生的債務將導致更多的償債義務,並可能要求公司同意限制其運營的運營和財務契約。如果本公司沒有獲得足夠的額外資本,將使人對本公司是否有能力繼續作為一家持續經營的企業、變現其資產並在到期時償還其負債產生重大懷疑。該公司的現金流出預計將主要包括內部和外部研發、推進其產品流水線的法律和諮詢支出以及支持其商業化努力的銷售、一般和管理支出。根據公司研發計劃的結果、針對公司的訴訟的影響以及財政資源的可獲得性,公司可以決定加速、終止或減少某些項目,或開始新的項目。如果本公司未能以對本公司有利的條款成功地將批准的產品商業化或籌集額外資金,則可能需要本公司大幅改變或縮減其當前或計劃的運營,以便在運營產生足夠收益之前保存現金,並可能導致本公司無法利用商機,終止或推遲臨牀試驗,或本公司不採取FDA或加拿大衞生部要求的針對本公司一個或多個候選產品的任何必要行動,從而削減本公司旨在確定新候選產品的產品開發計劃。出售或轉讓其技術、產品或候選產品的權利, 和/或無法完全或及時提交簡明新藥申請(“ANDA”)、簡明新藥申請(“ANDS”)或新藥申請(“NDA”),以競爭性地銷售其產品或候選產品。
簡明未經審計的中期綜合財務報表不包括上述不確定性結果可能導致的任何調整。如果持續經營假設不再適用於這些精簡的未經審計的中期綜合財務報表,則需要對資產和負債的賬面價值、報告的費用和使用的資產負債表分類進行調整。這樣的調整可能是實質性的。
2.陳述依據
(A)合併基礎
這些簡明的未經審計的中期合併財務報表包括公司及其全資運營子公司IPC有限公司、IntelliPharmPharmtics Corp.和Vasogen Corp.的賬目。
這些未經審計的簡明合併財務報表中對股份數額、每股數據、股價、行權價格和轉換率的引用已進行調整,以反映10股1股反向拆分(根據加拿大法律稱為股份合併)(“反向拆分”)的影響,該股反向拆分於2018年9月14日納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)和多倫多證交所開市時生效。“股份合併”一詞是指這種反向拆分,“合併前”和“合併後”分別指“反向拆分前”和“反向拆分後”。
第7頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
2.陳述依據(續)
(a) 合併基礎(續)
公司普通股於2018年9月14日開市時開始在納斯達克和多倫多證券交易所上市交易,交易基礎為拆分後的公司現有商品代碼“IPCI”。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”),這一變更具有追溯力。
簡明未經審計的中期綜合財務報表並不完全符合美國公認會計準則的年度要求。因此,這些簡明的未經審計的中期綜合財務報表應與截至2021年11月30日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
該等簡明未經審核中期綜合財務報表採用與本公司於截至2021年11月30日止年度經審核綜合財務報表所採用的相同會計政策及方法編制。
簡明未經審核的中期綜合財務報表反映為公平列報本公司於所呈列中期的財務狀況及經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的,而且是反覆出現的。
所有公司間賬户和交易在合併時都已註銷。
(B)預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明未經審核中期綜合財務報表時,管理層須作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露,以及該期間的收入和開支的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
在作出估計時涉及重大判斷的領域包括:功能貨幣的確定;金融資產和負債的公允價值;確定收入確認的會計單位;許可和里程碑收入的應計費用;以及為評估持續經營假設而預測未來現金流量。
正在進行的新冠肺炎疫情和大流行給世界各地的組織帶來了複雜的挑戰和不確定性。企業面臨前所未有的時代,由於形勢是動態的,新冠肺炎對經濟和公司業務的最終影響持續時間和規模目前尚不清楚。旅行禁令、自我隔離和社會距離對全球企業造成了實質性幹擾,導致經濟放緩,全球股市經歷了波動和疲軟。該公司已根據疫情的影響調整了其研發和業務開發/營銷活動,同時繼續努力確保運營繼續下去,同時繼續致力於保護員工的安全。該公司還為其員工安排了一項針對符合條件的現有員工的政府工作共享計劃,根據該計劃,公司每週只向員工支付一定天數的工資,加拿大政府以就業保險的形式提供收入支持。自2019年末以來,由於持續存在的財務問題,再加上新冠肺炎疫情的影響,公司不得不大幅削減開發活動和員工數量。無法可靠地估計事態發展的持續時間和嚴重程度,以及對公司未來財務業績和狀況的影響。這些挑戰和不確定性可能會削弱公司籌集資金的能力,推遲研究活動,影響公司維持運營和推出新產品的能力;它還可能損害公司股票和長期資產的價值,並對其創造潛在未來收入的能力產生重大不利影響。
第8頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
3.重大會計政策
(A)收入確認
本公司按照ASC主題606與客户的合同收入(“ASC主題606”)的規定對收入進行會計處理。根據ASCTopic606,當客户獲得承諾的商品或服務的控制權時,公司確認收入,金額反映公司預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價。公司按照ASC主題606規定的五步模式確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(V)當公司履行履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。該公司從不可退還的預付費用、特定研究或開發完成後的里程碑付款、獨家裏程碑付款和銷售產品的許可付款中賺取收入。
相關的收入確認會計政策適用於每個單獨的會計單位。
發牌
該公司確認來自該公司藥物輸送技術、產品和候選產品許可的收入。根據許可安排的條款,公司向客户提供訪問與所授予的許可有關的公司知識產權的權利。知識產權許可產生的收入在公司轉讓知識產權控制權期間確認。
該公司與PAR製藥公司(“PAR”)簽訂了許可證和商業化協議。根據授予PAR的獨家地區許可權,該協議要求PAR製造、推廣、營銷、銷售和分銷產品。根據本協議,公司應收到的許可收入金額按面值計算並報告給公司,金額通常基於產品淨銷售額和淨利潤,其中包括估計的按存儲容量使用計費、返點、產品退貨和其他調整。根據本協議,公司從票面上收到的許可收入付款不受退款、回扣、產品退貨和其他定價調整的進一步扣減。根據此項安排及ASCTopic606指引,本公司於本公司轉讓知識產權控制權期間,於未經審核的簡明中期綜合經營報表中記錄許可收入及全面虧損。
該公司還與Mallinckrodt LLC(“Mallinckrodt”)簽訂了許可和商業供應協議,向Mallinckrodt提供了在美國市場營銷、銷售和分銷三種候選藥物的獨家許可,其中一種(公司的仿製藥SEROQUEL XR®)於2017年獲得美國食品和藥物管理局的最終批准。
根據該協議的條款,該公司負責製造Mallinckrodt隨後在美國市場銷售的經批准的產品。在收到FDA對其仿製藥SEROQUEL XR®的最終批准後,該公司開始向Mallinckrodt發運製成品。一旦Mallinckrodt獲得了產品的控制權並履行了履行義務,公司就記錄了收入。
第9頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
3.重大會計政策(續)
(a) 收入確認(續)
里程碑
對於不取決於基於銷售額的門檻的里程碑付款,公司在逐個合同的基礎上採用最可能的金額方法。管理層根據這一里程碑式的結果的可能性對預期收到的收入金額進行評估。可變對價僅計入收入,前提是當不確定性得到解決時(通常是在達到里程碑結果時),金額很可能不會發生重大逆轉。
研發
在許可費和研發活動可以作為單獨的會計單位記賬的安排下,不可退還的預付許可費將遞延,並在公司繼續參與研發過程的預期期限內以直線方式確認為收入。
遞延收入
遞延收入是指從客户那裏收到的尚未賺取收入的資金,因為尚未實現里程碑,或就藥物開發預付費用而言,即工作尚未完成。
(a) 研發成本
與持續研究和開發計劃相關的研究和開發成本按照ASC主題730研究和開發支出。然而,如果材料和設備將來有其他用途,就會在其使用年限內資本化和攤銷。
(b) 庫存
庫存包括原材料、在製品和產成品,按先進先出的原則,以成本或市場中較低者計價。在製品和產成品庫存的成本包括材料、直接人工和製造間接費用的分配。原材料的市場是重置成本,在製品和產成品的市場是可實現淨值。本公司定期評估存貨的賬面價值,並考慮與手頭數量比較的歷史及預期未來銷售、本公司預期在各自市場取得的產品與歷史成本比較的價格及手頭貨物的剩餘保質期等因素。根據預期產品推出時間的具體事實和情況,對保質期有限的任何上市前庫存的成本的可回收性進行評估。
(c) 外幣的折算
以本公司及其全資經營子公司的功能貨幣、貨幣資產和負債以外的貨幣計價的交易按期末匯率折算。收入和支出按交易日的匯率換算。該等其他交易所產生的所有匯兑損益均在簡明未經審核的中期綜合經營報表及全面虧損中確認。
本公司及其子公司的職能貨幣和報告貨幣為美元。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
3.重大會計政策(續)
(d) 可轉換債券
2018年9月10日,公司完成了本金為美元的無擔保可轉換債券的私募融資(“2018年債券融資”)。
2019年4月4日,在滿足某些條件的情況下,收到了多倫多證券交易所對2013年債券進行再融資的初步批准。作為再融資的結果,2013年債券項下的本金通過新債券(“2019年5月債券”)進行了再融資。2019年5月1日,本金為美元的2019年5月債券發行
2019年11月15日,公司發行了本金為美元的無擔保可轉換債券。
(E)投資税收抵免
應收投資税收抵免(ITC)是指根據科學研究與實驗發展(SR&ED)激勵計劃被認為可以從加拿大聯邦和省級政府收回的金額。根據該計劃申請的金額是基於對年內發生的合格研究和開發成本的管理層估計得出的金額。實現需要得到政府的批准。對申請金額的任何調整都將在發生調整的當年確認。與資本支出相關的可退還ITC被貸記到財產和設備中。與當前支出相關的可退還ITC被扣除在研發支出中。
(f) 每股虧損
每股基本虧損(“EPS”)的計算方法是將普通股股東應佔虧損除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映了通過行使或轉換股票期權、限制性股票獎勵、認股權證和可轉換證券而發行的普通股可能發生的稀釋。在某些情況下,期權、認股權證和可轉換證券的轉換被排除在稀釋每股收益之外,如果這種納入的效果將是反稀釋的。股票期權的稀釋效應是用庫存股方法確定的。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
4.財產和設備
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| 計算機設備 |
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| 計算機軟件 |
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2022年8月31日的餘額 |
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折舊 |
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2022年8月31日的餘額 |
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2022年8月31日 |
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當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,便會審查物業及設備的減值情況。減值是通過將資產的賬面價值與其使用和出售的預期未貼現現金流量之和進行比較來評估的,因此要求本公司對其產品和服務商業化的預期收入以及相關費用做出重大估計。本公司對已放棄且沒有任何剩餘價值的長期資產進行減記。當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,便會審查物業及設備的減值情況。減值是通過將資產的賬面價值與其使用和出售的預期未貼現現金流量之和進行比較來評估的,因此要求本公司對其產品和服務商業化的預期收入以及相關費用做出重大估計。本公司對已放棄且沒有任何剩餘價值的長期資產進行減記。截至2021年11月30日止年度,本公司錄得
5.可轉換債權證及應付本票
(a) 可轉換債券
應付關聯方的款項須支付給兩名身兼本公司高級管理人員及董事的股東。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
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| 8月31日, |
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| 11月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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應付予本公司兩名董事及高級職員的可轉換債券 |
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無擔保公司,年利率10%, |
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按月支付(“2018年債券”) |
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應付予本公司兩名董事及高級職員的可轉換債券 |
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無擔保公司,年利率12%, |
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按月支付(“2019年5月債券”) |
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應付予本公司兩名董事及高級職員的可轉換債券 |
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無擔保公司,年利率12%, |
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按月支付(“2019年11月債券”) |
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| $ |
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2013年1月10日,公司完成了無擔保可轉換債券2013年的定向增發融資,原始本金為#美元。
自2014年10月1日起,2013年債券的到期日延長至2015年7月1日。在《美國會計準則》第470-50分專題--債務的修改和清償下,債務票據的變化被記為債務的修改。在修改之日轉換期權的公允價值增加了#美元
自2015年6月29日起,2013年債券的2015年7月1日到期日進一步延長至2016年1月1日。根據美國會計準則第470-50分項,債務工具到期日的變動導致原來的2013年債券終止,因為嵌入轉換期權的公允價值變動大於2013年債券賬面值的10%。根據ASC第470-50-40節-債務修改和清償-取消確認,2013年債券按公允價值入賬。2013年可轉換債券延期後的公允價值與2013年債券延期前的賬面淨值之間的差額為$
自2015年12月8日起,2013年債券的2016年1月1日到期日進一步延長至2016年7月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的修改。在修改之日轉換期權的公允價值增加了#美元
自2016年5月26日起,2013年債券的2016年7月1日到期日進一步延長至2016年12月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的修改。折算的公允價值增加
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截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
修改之日的選擇權,金額為$
自2016年12月1日起,2013年債券的到期日進一步延長至2017年4月1日,本金償還$
自2017年3月28日起,2013年債券的到期日進一步延長至2017年10月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的修改。在修改之日轉換期權的公允價值增加了#美元
自2017年9月28日起,2013年債券的到期日進一步延長至2018年10月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的修改。在修改之日轉換期權的公允價值增加了#美元
自2018年10月1日起,2013年債券的到期日進一步延長至2019年4月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2019年4月1日起,2013年債券的到期日進一步延長至2019年5月1日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
2019年4月4日,在滿足某些條件的情況下,收到了多倫多證券交易所對2013年債券進行再融資的初步批准。作為再融資的結果,2013年債券項下的本金通過2019年5月的債券進行了再融資。2019年5月1日,本金為美元的2019年5月債券發行
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智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
自2019年11月1日起,2019年5月債券的到期日延長至2019年12月31日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2019年12月31日起,2019年5月債券的2019年12月31日到期日進一步延長至2020年2月1日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年1月31日起,2020年2月1日到期日進一步延長至2020年3月31日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年3月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2020年5月15日。在ASC分主題470-50下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年5月15日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2020年6月12日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年6月12日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2020年7月15日。在ASC分主題470-50下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年7月15日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2020年12月31日。在ASC分主題470-50下,債務工具的變化被視為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
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智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
自2020年12月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2021年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年5月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2021年7月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年7月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2021年10月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年10月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2022年2月28日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年2月28日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2022年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年5月31日起,2019年5月債券的到期日進一步延長至2022年11月30日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
2018年9月10日,公司完成了無擔保可轉換2018年債券的私募融資,本金為#美元。
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智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
於發行時,由於換股價格低於市場股價,價值為2018年9月10日的惠益換股特徵為$
自2020年11月30日起,2018年債券的到期日進一步延長至2021年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年5月31日起,2018年債券的到期日進一步延長至2021年7月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年7月31日起,2018年債券的到期日進一步延長至2021年10月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年10月31日起,2018年債券的到期日進一步延長至2022年2月28日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年2月28日起,2018年債券的到期日進一步延長至2022年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年5月31日起,2018年債券的到期日進一步延長至2022年11月30日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為債務的清償。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
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簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
2019年8月26日,本公司完成了2019年8月無抵押債券的定向增發融資,本金為$
於發行時,由於換股價格低於市場股價,價值為2019年8月26日的惠益換股特徵為$
2019年11月,2019年8月的債券已全額支付,受益轉換功能的價值在結算時重新計算,金額為#美元。
2019年11月15日,本公司完成無抵押可轉換債券的定向增發融資,本金為$
於發行時,由於換股價格低於市場股價,價值為2019年11月15日的惠益換股特徵為$
自2020年1月31日起,2019年11月債券的2019年12月31日到期日進一步延長至2020年3月31日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。
於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年3月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2020年5月15日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
第18頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 敞篷車債券(續)
隨後,2019年11月債券的公允價值在2019年11月債券的剩餘壽命內增加,實際利率為
自2020年5月15日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2020年6月12日。在ASC分主題470-50項下,債務工具的變化被視為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年6月12日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2020年7月15日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年7月15日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2020年12月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2020年12月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2021年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年5月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2021年7月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(a) 可轉換債券(續)
2019年11月債券的公允價值在2019年11月債券的剩餘壽命內增值,實際利率為
自2021年7月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2021年10月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2021年10月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2022年2月28日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年2月28日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2022年5月31日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
自2022年5月31日起,2019年11月債券的到期日進一步延長至2022年11月30日。在ASC分專題470-50項下,債務票據的變化被記為清償。根據美國會計準則第470-50-40-2段,相關實體之間的終止交易被視為資本交易。於清盤日期,本公司終止確認可換股債務賬面金額#美元。
截至2021年8月31日的三個月和九個月的累計利息支出為$
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
5.可轉換債券及應付本票(續)
(b) 應付本票
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| 8月31日, |
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| 11月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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應付給兩名董事和高級職員的本票 |
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公司,無擔保,無年息 |
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未償還貸款餘額利率 |
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2019年9月,本公司發行了兩張無抵押、無利息、無固定還款期限的本票,金額為美元
6.租約
2015年12月1日,該公司就其目前經營的物業以及由同一業主擁有的毗鄰物業簽訂了一份新的租賃協議,租期為5年,並有5年續期選擇權。2020年6月21日,公司簽訂退租協議,並於2020年6月30日騰出其中一處物業。2021年12月15日,該公司將其目前經營的物業的租約延長一年,從2021年12月1日開始,並有權在2022年11月30日之後按月繼續。本經營租約在ASC主題842租約項下資本化,自2021年12月1日起生效。
與經營租賃有關的資產和負債總額如下:
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| 2022年8月31日 |
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| 2021年11月30日 |
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資產: |
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經營性租賃使用權資產 |
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負債: |
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當前: |
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經營租賃負債 |
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租賃總負債 |
| $ |
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| $ |
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運營租賃成本總計為$
截至2022年8月31日止九個月,已支付與經營租賃負債有關的租賃付款127,205美元。
租賃條款和折扣率如下:
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| August 31, 2022 |
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剩餘租期(月) |
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估計增量借款利率 |
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| % |
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
6.租約(續)
截至2022年8月31日,經營租約的未來最低租金大致如下:
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| 2022年8月31日 |
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2022年9月1日至2022年11月30日的租賃費 |
| $ |
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減計提利息(2022年9月1日-11月) |
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租賃負債現值 |
| $ |
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7.股本
已授權、已簽發和未償還
| (a) | 該公司有權發行不限數量的普通股,全部不含面值或面值,以及不限數量的優先股。截至2022年8月31日,公司擁有 |
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| (b) | 2018年3月,本公司完成了兩次註冊直接發行,總計 |
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| 該公司記錄了$
與發行普通股和認股權證有關的直接成本為#美元。 |
| (c) | 2018年10月,公司在美國完成了包銷公開發行,向公眾出售了 |
第22頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
7.股本(續)
已授權、已簽發和未償還
向公眾公佈的價格為$
該公司籌集了$
與發行2018年10月發行的普通股和認股權證有關的直接成本為#美元
2021年4月,本公司完成定向增發,發行總額為
8.選項
2009年10月22日以後向員工授予的所有期權均來自員工股票期權計劃(“員工股票期權計劃”)。根據員工股票期權計劃可發行的普通股的最高數量不得超過公司不時發行和發行的普通股的10%,或
2004年8月,IPC有限公司董事會批准了一項
公司股東批准將基於業績的股票期權到期日再延長兩年至2020年9月。截至2020年11月30日,這些期權已到期。
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,零(截至2021年8月31日的三個月和九個月--零)股票期權被授予。
第23頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
8.選項(續)
每個期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的,這與ASC主題718補償-股票補償期權定價模型的規定一致-股票補償期權定價模型要求使用主觀假設,這些假設的變化可能會對期權的公允價值產生重大影響。對於預期壽命少於十年的期權,本公司根據本公司自身波動率的歷史波動率計算預期波動率。預期期限是指預計授予的期權將未償還的時間段,是根據期權期限的歷史平均值和期權的歷史行使情況估計的。在評估期權時假定的無風險利率是基於授予期權預期期限時有效的美國國債收益率曲線。
由於本公司預期在可預見的將來不會派發股息,故於授出日期的預期股息收益率百分比為零。
以加元(“C$”)計算的股票期權交易詳情如下:
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| August 31, 2022 |
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| August 31, 2021 |
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| 加權 |
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| 加權 |
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| 平均值 |
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| 加權 |
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| 平均值 |
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| 加權 |
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| 鍛鍊 |
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| 平均值 |
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| 鍛鍊 |
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| 平均值 |
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| 數量 |
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| 單價 |
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| 授予日期 |
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| 數量 |
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| 單價 |
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| 授予日期 |
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| 選項 |
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| 分享 |
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| 公允價值 |
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| 選項 |
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| 分享 |
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| 公允價值 |
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| # |
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| $ |
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| $ |
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| # |
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| $ |
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| $ |
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未清償,期初 |
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過期 |
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| - |
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取消 |
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| - |
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| ( | ) |
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餘額為 |
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期末 |
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期末可行使的期權 |
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截至2022年8月31日,與未歸屬的績效股票期權相關的未確認補償成本總額為零(2021年8月31日-零美元)。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月,沒有行使任何期權。
下表彙總了基於股票的薪酬費用的組成部分。
基於股票的薪酬 |
| 截至三個月 |
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| 九個月結束 |
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與以下內容相關: |
| 2021年8月31日 |
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| 2021年8月31日 |
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| 2021年8月31日 |
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| 2021年8月31日 |
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研發 |
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銷售、一般和行政 |
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該公司估計其股票期權被沒收的金額約為
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
9.遞延股份單位
自2010年5月28日起,公司股東批准了一項遞延股份單位計劃,向非管理董事授予遞延股份單位,並保留了最多
董事會服務終止後,董事將能夠根據贖回日本公司普通股的當時市場價格贖回DS U,以換取本公司決定的任何現金或普通股組合。
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,沒有非管理董事會成員選擇根據公司的分銷單位計劃以分銷單位的形式收取董事費用。截至2022年8月31日,零(2021年8月31日-零)未償還債務單位和
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月期間,沒有行使任何DSU。
10.手令
公司所有的未發行認股權證都被認為是與公司自己的股票掛鈎的,因此被歸類為ASC主題480下的股權,區分負債和股權。在特定情況下,如果本公司未能按照認股權證條款及時交付認股權證相關股份,認股權證可向持有人提供若干補償補救。
在2016年6月完成的包銷公開發行中,總收益為
在2017年10月完成的登記直接發售中,總收益為#美元
2017年10月的配售代理認股權證的公允價值估計為$
現將目前尚未發行的2017年10月認股權證及2017年10月配售代理權證詳述如下。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
10.手令(續)
在2018年3月完成的兩次登記直接發行中,總收益為#美元
2018年3月配售代理權證的公允價值估計為$
2018年10月,公司在美國完成了包銷公開發行,向公眾出售了
2018年公司認股權證的公允價值為$
2018年預籌資權證的公允價值為$
下表提供了有關
第26頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
10.手令(續)
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| 鍛鍊 |
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| 數 |
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| 可發行股份 |
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搜查令 |
| 價格(美元) |
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| 傑出的 |
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| 期滿 |
| 在鍛鍊時 |
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2018年公司認股權證 |
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2018年10月配售代理認股權證 |
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截至2022年8月31日止三個月及九個月內,並無就認股權證進行現金演習(截至2021年8月31日止三個月及九個月--無)。
截至2022年8月31日及2021年8月31日的9個月權證交易詳情如下:
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| 未償還,2021年12月1日 |
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| 已發佈 |
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| 過期 |
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| 已鍛鍊 |
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| 傑出,2022年8月31日 |
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2018年公司認股權證 |
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| - |
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| - |
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| - |
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2018年10月安置 |
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代理搜查令 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| 傑出,2020年12月1日 |
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| 已發佈 |
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| 過期 |
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| 已鍛鍊 |
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| 傑出,2021年8月31日 |
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2016年6月認股權證 |
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| - |
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| - |
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| - |
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2018年3月認股權證 |
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| - |
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| ( | ) |
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| - |
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2018年3月安置 |
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代理搜查令 |
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| ( | ) |
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2018年公司認股權證 |
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| - |
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| - |
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| - |
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2018年10月安置 |
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代理搜查令 |
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| ( | ) |
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11.所得税
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月內,公司沒有根據加拿大聯邦和省税法規定的應納税所得額。截至2022年8月31日,公司有非資本虧損結轉,總額為$
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內,公司擁有加拿大聯邦科學研究和實驗發展支出的累計結轉池,金額約為$
截至2022年8月31日的三個月和九個月,公司約有
12.或有事項
在正常業務過程中,公司可能會不時面臨索賠和法律訴訟。截至2022年8月31日,並持續於2022年10月14日,除下文所述外,本公司並不知悉任何針對本公司的未決或威脅的重大訴訟索賠。
2016年11月,該公司根據505(B)(2)監管路徑為其Oxycoone ER候選產品提交了保密協議,該路徑允許公司在其OxyContin中參考普渡製藥L.P文件中的數據®鹽酸羥考酮緩釋劑。羥考酮ER
第27頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
12.或有事項(續)
申請於2017年2月被FDA接受進一步審查。該公司向美國食品和藥物管理局證明,它相信其奧可酮ER候選產品不會侵犯美國食品和藥物管理局批准的治療等效性評估藥物產品中列出的奧施康定®專利中的任何一項,或者這些專利是無效的,因此通知了普渡和橙皮書中列出的主題專利的其他所有者。
2017年4月7日,公司收到通知,普渡製藥有限公司、普渡製藥有限公司、P.F.Labels,Inc.或普渡各方、Rhodes Technologies和Grünenthal GmbH,或統稱普渡訴訟原告,已就公司向Oxycoone ER提交的保密協議申請對公司提起專利侵權訴訟(案卷編號17-392),聲稱其擬議的Oxycodo ER侵犯了與品牌產品OxyContin相關的16項專利中的6項®,或OxyContin®專利,列在橙色書中。
在上述提起訴訟之後,又有四項此類專利被列入並發表在《橙色書》上。2018年3月16日,本公司收到普渡訴訟原告已開始進一步提起此類專利侵權訴訟的通知,增加了另外四項專利。2020年4月15日,普渡對該公司提起了新的專利侵權訴訟,涉及針對另外兩項上市的普渡專利提出的額外第四段認證。
由於啟動了這些法律程序中的第一個,FDA在給予該公司的Oxycoone ER候選產品最終批准之前暫停了30個月。這段時間從2017年2月24日開始,當時普渡訴訟原告收到了公司關於專利的認證通知,並將於2019年8月24日到期,除非中止是通過法院最終宣佈專利無效或未被侵犯而終止的,或者各方以其他方式解決了問題。2019年4月24日,發佈了一項命令,將特拉華州地區編號17-392的案件的審判日期定為2019年11月12日,並將監管部門批准的30個月暫緩日期延長至2020年3月2日。
2018年6月26日左右,法院發佈了一項命令,從第二起普渡案件中剝離6項“重疊”專利,但下令繼續對這4項新的(2017年頒發的)專利提起訴訟。答辯和反訴於2018年7月9日提交。2018年7月6日,法院對第一起案件作出了所謂的《馬克曼》索賠解釋裁決。2018年7月24日,本案當事人共同同意並確實在不妨礙的情況下駁回了與Grünenthal‘060專利有關的侵權主張,該專利是原始訴訟案件中包括的六項專利之一。
2018年10月4日,雙方同意推遲原定開庭日期,等待定於2018年12月17日舉行的案件狀況會議。當時,進一步的試驗安排和其他行政事項被推遲,等待公司於2019年2月28日向FDA重新提交奧可酮ER NDA。2019年1月17日,法院發佈了安排令,對剩餘的主要部分進行了安排。審判定於2020年6月進行。
2019年4月4日,美國聯邦巡迴上訴法院裁定一項普渡奧施康定®配方專利無效,可進一步上訴至美國最高法院。
隨着普渡製藥公司申請破產暫緩,公司正在進行的普渡製藥有限公司與公司之間的訴訟案件編號1:17-cv-00392-rga和1:18-cv-00404-rga-srf被擱置,這兩起案件的現有審判日期根據特拉華州地區法官於2019年10月3日發佈的每起案件的命令而騰出。隨着訴訟暫緩令的發佈,之前的30個月暫緩日期2020年3月2日保持不變。
在2020年7月2日左右,普渡製藥等人與IntelliPharmtics之間的案件(編號17-cv-392-RGA、18-cv-404-RGA和20-cv-515-RGA)的當事人達成了一項規定的駁回訴訟的協議。這項規定的駁回規定了專利侵權程序的終止,這需要得到負責普渡製藥第11章未決案件的破產法院的批准。規定的解僱還規定:(I)在公司的Aximris XRTM NDA最終批准後的三十(30)天內,各方將試圖解決與NDA有關的任何潛在的專利侵權索賠,以及(Ii)如果各方在此期間未能解決所有此類索賠,普渡製藥將有十五(15)天的時間對公司提起侵權訴訟。規定的解僱協議的條款是保密的。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
12.或有事項(續)
2020年7月28日,美國特拉華州地區法院簽署了駁回規定,從而在不損害這三個案件的情況下駁回了這三起案件的索賠。考慮到保密的規定解僱協議和未來節省的訴訟費用,普渡向公司支付了一筆款項。
2017年7月,向美國紐約南區地區法院提出了三項申訴,後來將這些申訴合併為Shanawa訴IntelliPharmPharmtics Int‘l等人案,編號1:17-cv-05761(S.D.N.Y.)。主要原告於2018年1月29日提交了一份合併的修改後的起訴書。在修改後的起訴書中,主要原告代表2015年5月21日至2017年7月26日期間購買公司證券的推定類別的購買者提出索賠。修改後的起訴書聲稱,被告違反了修訂後的1934年美國證券交易法第10(B)和20(A)節以及根據該法案頒佈的規則10b-5,做出了據稱虛假和誤導性的陳述,或未能披露有關公司濫用羥考酮濫用威懾羥考酮緩釋片的某些信息。除其他補救措施外,訴狀尋求未指明的損害賠償、律師費和其他費用、衡平法和/或禁令救濟,以及法院可能認為公正和適當的其他救濟。
2019年11月7日,公司宣佈,在通知班級成員後,雙方達成和解,但需經法院批准。和解的規定規定和解金額為#美元。
作為和解協議的一部分,公司還同意向和解基金出資,具體預期加拿大退税金額最高可達美元
於2019年2月21日,本公司及其行政總裁Isa Odidi博士(“被告”)獲送達一份向安大略省高等法院(“法院”)提交的申索書,要求根據安大略省集體訴訟法案(“訴訟”)提出一項擬議的集體訴訟。訴訟由建議代表原告(“原告”)Victor Romita代表在二零一六年二月二十九日至二零一七年七月二十六日期間(“期間”)買賣本公司股份的一類加拿大人士(“類別”)提出。標題下的索賠説明書Victor Romita訴IntelliPharmPharmtics International Inc.和Isa Odidi,聲稱被告在有關期間故意或疏忽地作出了某些公開陳述,其中包含或遺漏了有關濫用羥考酮ER-威懾鹽酸羥考酮緩釋片的重要事實。原告稱,在有關期間,他和這類人因買賣公司股票而蒙受損失和損害。除其他補救措施外,原告尋求未指明的損害賠償、法律費用以及法院允許的法院和其他費用。於2019年2月26日,原告遞交動議通知,要求法院根據安大略省證券法下的程序,批准根據安大略省證券法提出的法定申索,以處理基於在該期間收購或處置本公司在多倫多證券交易所的股份的申索(“動議”)。2019年6月28日,法院批准了定於2020年1月27日至28日舉行動議聽證會的材料交換時間表。2019年10月28日,原告律師通知法院,原告打算修改他的主張,無法繼續進行定於2020年1月27日至28日提出的休假動議。因此,法院公佈了這些日期。2020年1月28日,原告送達了一份動議通知,要求許可修改索賠陳述。2020年4月2日,原告遞交了經修訂的動議記錄和經修訂的動議通知,請求下令批准發佈新的經修訂的索賠陳述,包括增加克里斯托弗·皮爾斯為原告(“修訂動議”)。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
12.或有事項(續)
2020年5月1日,法院批准了原告的修訂動議。2021年6月25日批准了為定居目的而進行許可的命令。在2021年10月12日的聽證會上,法院批准了和解。加元的金額
2019年10月7日,Alpha Capital Anstalt(“Alpha”)向美國紐約南區地區法院提起訴訟,指控本公司、其兩名現有高管和董事以及前首席財務官。在起訴書中,Alpha指控公司和起訴書中被點名的高管/董事違反了經修訂的美國1933年證券法第11、12(A)(2)和15條,涉嫌在公司於2018年9月20日提交給美國證券交易委員會的經修訂的F-1表格中做出虛假和誤導性陳述,沒有披露有關公司時任首席財務官辭職的某些信息,該信息是在該登記聲明宣佈生效幾周後宣佈的。在起訴書中,阿爾法要求未指明的損害賠償、撤銷在相關發行中購買公司證券、律師費和其他費用以及法院可能認為公正和適當的進一步救濟。2019年12月12日,該公司和訴訟中的其他被告因未提出索賠而提出駁回訴訟的動議。原告於2020年2月4日提交了對該動議的反對意見,並於2020年3月6日提交了一份回覆簡報,進一步支持駁回訴訟的動議。此外,法院計劃於2020年4月23日與地方法官舉行強制性和解會議,公司及其律師出席會議。2020年6月18日,法院在很大程度上駁回了該公司駁回訴訟的動議。關於這些動議的簡報於2021年2月19日完成。在2021年7月9日提交的法院命令中,地區法院發佈了一項意見和命令,批准了對公司有利的即決判決,並下令結案。該判決於7月12日作出。, 2021年。2021年8月10日,原告提交上訴通知書。2021年10月1日,原告提交了公司規定的自願駁回上訴的通知。上訴法院“如此命令”自願駁回的規定,上訴被駁回。因此,該事件已完全解決,有利於本公司和被點名的個別被告。
2020年8月5日左右,一名前僱員向該公司提出索賠,稱其非法解僱,外加福利、未付假期工資、利息和費用的損失。雙方已就此事達成和解條款。該公司已履行條款,並已收到解除和解僱的同意。法院正在等待一項解僱令。
2022年8月9日左右,一家服務提供商向本公司提交了一份Motion Record,以尋求對本公司所欠本金金額以及判斷前利息和費用的判斷。我們當時發現,一份日期為2021年5月3日的索賠書被送到了該公司的辦公場所。公司沒有對索賠作出答覆,因為不經意間從未提請管理層注意,因此公司在2021年5月31日被發現違約。該公司在2022年8月9日之前並不知道索賠和違約。公司已經簽署了一份同意書,允許另一方從法院獲得判決,並在我們違反某些條件時採取措施執行判決。
13.金融工具
(A)公允價值
本公司遵循ASC主題820公允價值計量(“ASC主題820”),其中定義了公允價值,建立了公允價值計量框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC主題820的規定適用於要求或允許公允價值計量的其他會計聲明。ASC主題820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格);並根據截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度建立公允價值計量的三級層次結構。
投入泛指市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設,包括對風險的假設。為提高公允價值計量及相關披露的一致性和可比性,公允價值體系將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。
該層次結構的三個級別定義如下:
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
13.金融工具(續)
一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第2級投入是指第1級所包括的報價以外的投入,在該金融工具的大部分期限內可直接或間接地觀察到該資產或負債。
第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
(I)本公司使用本身的歷史波動率(第1級)計算期權及認股權證的公允價值。
(Ii)本公司根據本公司的估計集資成本(第2級)計算轉換期權的利率。
波動率的增加/減少和/或折現率的減少/增加將導致轉換期權和認股權證的公允價值增加/減少。
未按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債的公允價值如下:
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| 2022年8月31日 |
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| 2021年11月30日 |
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| 公平 |
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| 攜帶 |
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| 公平 |
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| 金額 |
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金融負債 |
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可轉換債券(i) |
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應付本票(i) |
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(I)本公司根據本公司的估計籌資成本計算應付債券和本票的利率,並使用貼現現金流模型計算應付債券和本票的公允價值。
由於這些工具的短期性質,現金、應收賬款、應付賬款、應計負債和應付員工成本的賬面價值接近其公允價值。
(B)利率和信貸風險
利率風險是指金融工具的價值可能因利率變化而受到不利影響的風險。本公司認為,由於這些債務的短期性質,相對於現金和可轉換債券利率的市場利率的突然變化不會對經營業績或現金流產生任何重大影響。應收貿易賬款可能使公司面臨信用風險。本公司為壞賬準備了相當於在應收賬款收取中預計發生的估計損失的壞賬準備。
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括無抵押應收賬款。公司對信用風險的最大敞口等於潛在的金融資產金額。
第31頁 |
目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
13.金融工具(續)
(B)利率和信貸風險(續)
在公司截至2021年11月30日的綜合資產負債表中確認為其他貿易內應收和其他應收賬款。
本公司於期末亦因現金賬面值而面臨信貸風險。該公司通過在加拿大特許銀行開立銀行賬户來管理這一風險。公司的現金不受任何外部限制。
(c) 外匯風險
由於某些非美元資產負債表賬户是以美元列報的,因此該公司擁有加元餘額,這會帶來外匯風險。美元走強將導致外匯損失,而美元走弱將導致外匯收益。每加元餘額$
(D)流動性風險
流動性風險是指公司在籌集流動資金以履行到期承諾時遇到困難的風險。為了滿足其流動資金需求,本公司密切監測其預測的現金需求和預期的現金提取。
以下為截至2022年8月31日金融負債未貼現現金流的合同到期日:
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| 少於 |
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| 3 to 6 |
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| 6 to 9 |
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| 9個月 |
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| 大於 |
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| 3個月 |
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| 月份 |
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| 月份 |
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| 至1年 |
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| 1年 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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應付僱員費用 |
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經營租賃負債(附註6) |
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可轉換債券(附註5) |
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應付本票(附註5) |
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合同債務總額 |
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14.分段信息
該公司的業務包括單一的可報告部門,從事新型和非專利控制釋放和定向釋放口服固體劑量藥物的研究、開發和製造。由於這些業務包括一個單獨的可報告分部,財務報表中披露的當期收入、虧損、折舊和總資產的金額也是分段金額。此外,該公司的所有長期資產都在加拿大。該公司與PAR簽訂的許可和商業化協議幾乎佔了該公司的全部收入。
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目錄表 |
智能製藥國際公司。 |
簡明未經審核中期綜合財務報表附註 |
截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月 |
(以美元表示) |
14.分段信息(續)
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 |
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| 8月31日, 2022 |
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| 8月31日, 2021 |
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| 8月31日, 2022 |
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| 8月31日, 2021 |
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收入 |
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美國 |
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加拿大 |
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| 8月31日, |
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| 11月30日, |
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| 2022 |
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總資產 |
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加拿大 |
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總資產和設備 |
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加拿大 |
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15.後續事件
2022年10月5日,公司發行了本金為#美元的無擔保應付本票。
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