美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q/A
第1號修正案
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節發佈的☒季度報告
截至2022年2月28日的季度報告
根據1934年《證券交易法》第13(Br)或15(D)條提交的☐過渡報告
由_至_的過渡期
委託檔案編號：001-38964
施密特工業公司。
(註冊人的確切姓名見其章程)
| (述明或其他司法管轄權 | (美國國税局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別碼) |
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
(503)
(註冊人電話號碼，含區號 代碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是☒否 ☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 規模較小的報告公司 | |||||
| 新興成長型公司 | ||||||
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐否☒
截至2022年3月31日的已發行普通股數量 ：
| 普通股，無面值-已發行 |
解釋性説明
2022年9月20日，Schmitt Industries，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)提交了一份最新的8-K表格報告，披露 公司確定我們之前發佈的10-Q表格季度報告中包含的截至2021年8月31日、2021年11月30日和2月28日的財務報表，不應再依賴2022年，因為截止程序的無效應用 主要導致某些一般和行政費用被排除在公司截至2022年5月31日的財政年度未經審計的中期簡明綜合財務報表的經營報表中 。有關其他 信息，請參閲2022年9月20日提交的某些Form 8-K。
重述的背景
本美國證券交易委員會季報第1號修正案對截至2022年2月28日止本公司10-Q季報(以下簡稱“10-Q季報”)所載的若干事項作出修訂及重述，該等季報最初於2022年4月14日提交美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)(以下簡稱“該委員會”)。本10-Q/A表格修訂了原來的申報文件，以反映截至2022年2月28日及截至2022年2月28日的三個月及九個月的未經審核中期簡明綜合財務報表中與公司對公司未能在適當報告期內應計的某些負債和費用的會計處理有關的錯誤更正。
為方便讀者，我們將所有條目包括在本表格10Q/A中，以取代原來的表格10-Q。
最初提交的文件中的以下部分已在本表格10Q/A中進行了修改，以反映重述：
| • | 第一部分，項目1，“財務報表” |
| • | 第一部分，項目2，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析” |
| • | 第一部分，項目4，“控制和程序” |
| • | 第二部分，項目1A，“風險因素” |
| • | 第二部分--項目6.證物 |
| • | 31.1、31.2、32.1和32.2中的首席執行官和首席財務官證書 |
本10-Q/A表格並不反映在提交原始申請之後發生的事件的調整 ，除非它們被要求列入並 在此討論，並且沒有對本文中的披露進行實質性修改或更新，除非需要反映上述調整 。有關重述及其對未經審核中期簡明綜合財務報表的影響的詳情，請參閲隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表附註2，載於本表格10-Q/A第1項。
內部控制注意事項
關於重述，審計委員會在徵得管理層同意後得出結論，截至2022年2月28日，我們對財務報告的內部控制存在更多缺陷，構成更多重大缺陷。有關管理層考慮我們的披露的控制和程序以及已發現的重大弱點的討論，請參閲本表格的第I部分，第4項，控制和程序。
施密特工業公司。
索引表10-Q/A
| 頁面 | ||
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第一項： | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 3 | |
| 簡明綜合業務報表(未經審計) | 4 | |
| 現金流量表簡明合併報表(未經審計) | 5 | |
| 簡明合併股東權益變動表(未經審計) | 6 | |
| 未經審計簡明合併中期財務報表附註 | 7 | |
| 第二項： | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
| 第三項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 第四項： | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第1A項： | 風險因素 | 36 |
| 第五項： | 其他信息 | 38 |
| 第六項： | 陳列品 | 39 |
| 簽名 | 40 | |
| 證書 | ||
第一部分-財務信息
項目1：財務報表
施密特工業公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
2022年2月28日 (如上文所述) | May 31, 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 租賃資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 持有待售財產和設備，淨額 | ||||||||
| 租賃保證金、公用事業押金和企業資源規劃押金 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 累算佣金 | ||||||||
| 應計工資負債 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 客户押金和預付款 | ||||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
| 長期租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，淨流動部分 | ||||||||
| 長期租賃負債，淨流動部分 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，沒有面值，授權股份，和分別於2022年2月28日發行及發行的股份；及和分別於2021年5月31日發行及發行的股份 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
如上所述
見簡明合併財務報表附註 。
3
施密特工業公司。
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月
截至三個月 2月28日， | 截至9個月 個月 2月28日， | |||||||||||||||
2022 (如上文所述) | 2021 | 2022 (如 所述) | 2021 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 交易成本 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 便宜貨買入收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||||||||||
| 免除購買力平價貸款 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權-普通股平均數，基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權-普通股平均數，稀釋後 | ||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註 。
4
施密特工業公司。
現金流量簡明合併報表
(未經審計)
截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月
截至2月28日的9個月， | ||||||||
2022 (如 所述) | 2021 | |||||||
| 與經營活動有關的現金流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 便宜貨買入收益 | ( | ) | ||||||
| 支付寶保障計劃貸款的寬恕 | ( | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 出售財產和設備的收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 非現金租賃成本 | ||||||||
| (增加)減少： | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ( | ) | ||||||
| 庫存，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 工廠資本改善的保證金 | ( | ) | ||||||
| 租金、水電費押金和電子道路收費押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加(減少)： | ||||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債和客户存款 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 與投資活動有關的現金流量 | ||||||||
| 收購富饒山莊 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售財產和設備所得收益 | ||||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 與籌資活動有關的現金流量 | ||||||||
| Paycheck保護計劃的收益，扣除還款後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 短期借款償還額 | ( | ) | ||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | $ | ||||||
| 現金和現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註 。
5
施密特工業公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年2月28日 和2021年2月28日的9個月
| 股票 | 金額 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||
| 平衡，2021年5月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 歸屬RSU時向董事、高級人員和其他人發行的股份 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||
| 淨虧損(重述) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 餘額，2022年2月28日(重述) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 股票 | 金額 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||
| 平衡，2020年5月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 股份回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬RSU時向董事和高級管理人員發行的股份 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||
| 回購限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 平衡，2021年2月28日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
普通股
累計赤字
見簡明合併財務報表附註 。
6
施密特工業， 公司。
簡明合併中期財務報表附註
(未經審計)
附註1--主要會計政策摘要
陳述的基礎
施密特工業公司(以下簡稱“本公司”、“施密特”、“本公司”或“本公司”)管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表(以下統稱為“綜合財務報表”)是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定 編制的，其中包含為公平列報其截至2022年2月28日的財務狀況、經營業績和列報期間的現金流量所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。截至2021年5月31日的綜合資產負債表來自截至2021年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告 。隨附的未經審計的綜合財務報表及相關附註 應與我們截至2021年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的已審計綜合財務報表一併閲讀。提交的中期經營業績不一定代表截至2022年5月31日的財政年度可能出現的業績。
重大會計政策
公司的重要會計政策 在截至2021年5月31日的財政年度的最新10-K報表《附註2：重要會計政策摘要》中進行了説明。
合併原則
這些合併財務報表包括本公司及其全資子公司施密特測量系統公司和豐盛丘陵收購有限責任公司的財務報表。在編制合併財務報表時，所有重大的公司間賬户和交易均已註銷。
重新分類
上期合併經營報表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些重新分類 對以前記錄的淨收益(虧損)沒有影響。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
新會計準則
本公司評估財務會計準則委員會(“FASB”)最近發佈的會計準則對本公司財務報表的採納影響 ，以及對本公司截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告中先前評估(如果有)的重大更新。截至2022年2月28日的九個月內，並無發佈影響公司的新材料會計準則。
最近採用的會計準則
截至2022年2月28日止九個月並無採用新的材料會計準則 。
7
流動性
我們的主要流動資金來源 來自淨收益和營運資本管理的經營活動產生的現金流。截至2022年2月28日，我們的可用資金包括1,999,241美元現金和現金等價物。管理層正尋求出售持有以待出售的額外資產，這將是流動資金的一個來源，此外還有與免除Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款(見附註14-長期債務)相關的來源，以及我們的首席執行官(“CEO”)Michael Zapata承諾在需要時提供額外資本，如下所述。我們預期營運及融資活動所產生的可用資金及現金將足以滿足現金及營運資金需求，包括在綜合財務報表發出後至少一年內為營運提供資金的預期資本開支水平。
投資者
2021年8月7日，公司收到首席執行官致施密特工業公司的承諾函(以下簡稱承諾函)。該承諾規定，在2023年2月28日之前，Sentania Capital Management LLC(“SCM”) 或其附屬實體將根據施密特的要求為公司的運營提供額外資本，最高可達1,300,000美元。截至2022年2月28日，該公司尚未申請或使用任何可用資金。
2021年11月10日，該公司以5,100,000美元的價格完成了其位於波特蘭28大道西北2451號的大樓的{br>銷售，或97210，淨收益為5,000美元
企業合併
本公司根據會計準則彙編(“ASC”)805對業務合併進行會計處理。企業合併。除其他事項外，ASC 805還要求將收購對價轉讓給賣方以獲得有形和無形資產，並採用自下而上的方法承擔負債，以估計其在收購日的價值。購買對價的公允價值超過該等已確認淨資產的任何部分將計入商譽。相反，購入的淨資產的公允價值超過購買對價的任何部分，都被記錄為討價還價購買收益。見注3-收購富饒的丘陵 .
持有待售資產
持有待售資產按成本減去折舊或預期可變現淨值中較低者列報。折舊是使用直線方法計算建築改進的估計可用壽命 25年。維護和維修支出在發生時計入費用，並記入合併經營報表的銷售、一般和管理費用 。
該公司擁有一個兩層的35,050平方米。在2020年12月掛牌出售的工業區內的一棟建築。2021年11月10日，公司以97210美元的價格出售了位於波特蘭28大道西北2451號的大樓
公司擁有兩棟工業寫字樓，總面積11667平方米。英尺位於波特蘭尼古拉街西北2765號，或97210，於2021年11月掛牌出售。截至2022年2月28日持有的待售資產與這些物業相關。本公司目前佔用該物業的一部分，並將一部分出租給第三方，如附註6進一步所述-租契。潛在的銷售交易將被構建為 回租，因為該公司佔據了大約75%的建築物。
8
截至2022年2月28日和2021年5月31日，待售資產 包括：
重要會計政策摘要--持有待售資產明細表
| 2022年2月28日 | May 31, 2021 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和改善措施 | ||||||||
| 持有待售物業和設備合計 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持有待售財產和設備合計，淨額 | $ | $ | ||||||
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具為貿易應收賬款。信用證條款通常要求發票在30至60天內付款，如果發票在10天內付款，則包括高達1.5%的折扣，淨額在30天內支付。根據客户在公司的信用狀況，為每個帳户設置條款 。
金融工具
所有其他可能受估值風險影響的金融工具(主要包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、購買力平價貸款的當期部分、客户存款及預付款)的賬面價值因其短期到期日而接近公允價值。
附註2-重報以前印發的簡明合併財務報表
正如此前在2022年9月20日提交的8-K表格中披露的那樣，本公司決定不再依賴本公司之前發佈的截至2022年2月28日期間的簡明綜合財務報表，原因是該等簡明綜合財務報表中存在與公司未能在適當報告期內應計的某些負債和費用有關的錯誤，主要是導致 在簡明綜合財務報表的運營報表中剔除了某些一般和行政費用。
以下錯誤被確定為重述的一部分：
| A. | 該公司發現，在截至2022年2月28日的三個月和九個月期間發生的費用和負債未能正確應計。額外費用主要涉及未支付和未記錄的公用事業費用、專業費用和其他運營費用。 |
| B. | 該公司發現，它沒有正確記錄大約#美元。 |
9
以下是與本公司簡明合併財務報表重述相關的重述調整：
重報 以前印發的簡明合併財務報表-前期調整表
| 資產負債表 | 截至2022年2月28日 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||
| 庫存，淨額 | A | |||||||||||||
| 預付費用 | A | |||||||||||||
| 應收所得税 | ( | ) | A | |||||||||||
| 流動資產總額 | A | |||||||||||||
| 租賃資產 | ||||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | A | |||||||||||||
| 持有待售財產和設備，淨額 | ||||||||||||||
| 租賃押金、公用事業押金和企業資源規劃押金 | B | |||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 累算佣金 | ( | ) | A | |||||||||||
| 應計工資負債 | ||||||||||||||
| 應計負債 | ( | ) | A | |||||||||||
| 客户押金和預付款 | ||||||||||||||
| 其他應計負債 | A | |||||||||||||
| 長期租賃負債的流動部分 | ||||||||||||||
| 長期債務的當期部分 | ||||||||||||||
| 流動負債總額 | A | |||||||||||||
| 長期債務，扣除當期部分 | ||||||||||||||
| 長期租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||||||||
| 總負債 | A | |||||||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||||||
| 截至2022年2月28日，普通股，無面值，授權發行2,000,000股，發行和發行分別為4,236,821股和3,818,770股 | ||||||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A、B | |||||||
| 股東權益總額 | ( | ) | A、B | |||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
10
| 運營説明書 | 截至2022年2月28日的三個月 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 收入成本 | A | |||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | A | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 | A | |||||||||||||
| 研發 | A | |||||||||||||
| 總運營費用 | A | |||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 免責購買力平價貸款 | ||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入，淨額 | A | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 持續經營的所得税撥備 | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 普通股每股淨虧損： | ||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 普通股加權平均數，基本 | ||||||||||||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 普通股加權平均數，稀釋後 | ||||||||||||||
11
| 截至2022年2月28日的9個月 | ||||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 收入成本 | A | |||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | A | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 | A | |||||||||||||
| 研發 | A | |||||||||||||
| 總運營費用 | A | |||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||||||||
| 免責購買力平價貸款 | ||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入，淨額 | B | |||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | A、B | |||||||||
| 持續經營的所得税撥備 | A | |||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 普通股加權平均數，基本 | ||||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 普通股加權平均數，稀釋後 | ||||||||||||||
12
| 現金流量表 | 截至2022年2月28日的9個月 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 與經營活動有關的現金流量 | ||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||||||||
| 免除購買力平價貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||
| 處置財產和設備的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||
| 非現金租賃成本 | ||||||||||||||
| (增加)減少： | ||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||
| 庫存，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 預付費用 | ( | ) | A | |||||||||||
| 租金、公用事業押金和企業資源計劃押金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A、B | |||||||
| (增加)減少： | ||||||||||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 應計負債和客户存款 | ( | ) | A | |||||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 與投資活動有關的現金流量 | ||||||||||||||
| 購置財產和設備 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 出售財產和設備所得收益 | ||||||||||||||
| 投資活動提供的現金淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 與籌資活動有關的現金流量 | ||||||||||||||
| Paycheck保護計劃的收益 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 現金和現金等價物減少 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||||||||
| 在此期間支付的所得税現金 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 期內支付的利息現金 | $ | $ | $ | |||||||||||
13
| 細分市場信息-冰淇淋 | 截至2022年2月28日的三個月 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||
| 截至2022年2月28日的9個月 | ||||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||
| 細分市場信息-衡量 | 截至2022年2月28日的三個月 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||
| 截至2022年2月28日的9個月 | ||||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||
| 細分市場信息-資產 | 截至2022年2月28日 | |||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整總額 | 如上所述 | 參考 | |||||||||||
| 冰激凌部分 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
| 測量細分市場 | A | |||||||||||||
| 企業資產 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
14
注3--豐裕山莊業務收購
於2020年7月9日，本公司的全資附屬公司、紐約有限責任公司Ample Hills Acquisition LLC(“買方”)與Ample Hills Holdings，Inc.、特拉華州的Ample Hills Holdings，Inc.、紐約的Ample Hills Creamery，Inc.及其附屬公司(統稱為“Ample Hills”)訂立了一份於2020年6月29日生效的資產購買協議(“協議”)。協議擬進行的交易(“交易”) 於二零二零年七月九日，即破產法庭(定義見下文)發出批准交易的售賣令翌日完成。根據《美國法典》第11編，《美國法典》第11編第101條及以後的規定，富裕山實體是佔有債務人。根據根據破產法第11章於2020年3月15日向紐約東區美國破產法院(“破產法院”)提出的自願救濟請願書。這些交易是通過破產法院監督的程序進行的， 須遵守破產法院批准的投標程序、破產法院批准的交易以及滿足 某些成交條件。
轉讓給買方或其一家或多家關聯公司、收購資產(定義見協議)和買方或一家或多家關聯公司的協議承擔了所承擔的
負債(定義見協議)，購買價格為1,000,000美元。本次資產收購包括以下資產，其中包括豐裕山的設備、庫存和所有知識產權，包括“豐盛山”和“豐盛山奶油廠”及其所有衍生產品的名稱和標誌。根據協議，買方還支付了大約#美元。
該公司的戰略包括利用其資本創造有價值的機會。因此，收購Ample Hills的主要目的是通過 收購一家擁有良好品牌的企業來利用這一戰略，鑑於破產時支付的收購價格，這可能會有很大的上行空間。 這些交易的資金來自公司手頭的現金，並已根據ASC 805入賬。我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但本質上是不確定的，因此可能與實際表現不同。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，本公司對收購資產及承擔的資產及負債的估計公允價值作出調整，並視情況對商譽或討價還價購買收益作出相應調整。採購價分配已於測算期內的2021年5月31日最終確定，不會作進一步調整。
根據ASC 805,本公司 已按公允價值確認豐裕山莊的資產及負債，該等價值超過轉移予賣方的代價的公允價值的差額 於截至2021年5月31日的年度內於隨附的綜合經營報表中確認為廉價購買收益。上述金額反映我們對截至2020年7月9日收購日期的公允價值的當前估計。
15
下表彙總了截至2020年7月9日，公司收購豐盛山莊所獲得的資產和承擔的負債的公允價值。
富山商業收購-採購時間表 價格分配
| 購進價格 | ||||
| 支付給賣家的現金 | $ | |||
| 為治療費用支付的現金 | ||||
| 購買總價 | $ | |||
| 購進價格分配 | ||||
| 收購的資產 | ||||
| 經營性租賃資產使用權 | ||||
| 網站 | ||||
| 商標名和商標 | ||||
| 專有食譜 | ||||
| 證券保證金 | ||||
| 機器和設備 | ||||
| 租賃權改進 | ||||
| 庫存 | ||||
| 收購的總資產 | $ | |||
| 承擔的負債 | ||||
| 使用權經營租賃負債 | ||||
| 遞延税項負債 | ||||
| 客户存款 | ||||
| 禮品卡負債 | ||||
| 承擔的總負債 | $ | |||
| 取得的淨資產 | ||||
| 購買便宜貨的收益 | $ | |||
由於在計量期內獲得有關截至收購日期存在的事實和情況的額外資料 ，本公司記錄了計量 期間的調整，導致討價還價購買收益減少，使其減少至1,138,808美元。調整與上一年度的額外治療付款、發現陳舊存貨和減少遞延税項負債有關。 廉價收購收益金額代表上文所述的淨資產和無形資產的估計公允價值超出轉移給賣方及其業主的對價的估計公允價值。根據美國會計準則第805條， 本公司估計於收購日期收購的淨資產的公允價值。
Ample Hills是一傢俬人持股公司， 在破產後被收購。管理層對破產前的賬簿進行了徹底的評估，發現這些記錄不可審計。因此，管理層聘請了一名第三方顧問，協助評估在未來期間提供歷史財務數據的替代方法。
如需進一步資料，請參閲附註13-無形資產，淨額關於冰淇淋分部結果的更多細節。
基於股票的薪酬包括根據公司股票期權計劃授予員工和董事的所有基於股票的獎勵的費用費用 。期內確認的基於股票的薪酬 基於授予日的股票獎勵的公允價值，在此期間將授予股票獎勵，並在發生沒收時對其進行調整 。所有基於股票的獎勵的薪酬成本都是使用直線方法確認的。
16
股票期權
截至2022年2月28日，公司擁有購買22,500股普通股的未償還股票期權，所有這些股票均已歸屬並可行使，加權平均行權價為 美元。。由於截至2022年2月28日的所有未償還股票期權均已完全歸屬，公司在截至2022年2月28日的季度內沒有記錄與股票期權相關的額外股票薪酬 支出。
| 未平倉期權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||
| 股份數量 | 加權平均行權價 | 加權-平均剩餘合同壽命(年) | 股份數量 | 加權平均行權價 | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||
截至2022年2月28日止九個月內，本公司的股票補償計劃並無授予、行使、取消或到期任何股票期權。
限售股單位
基於服務和基於市場的限制性股票 單位授予關鍵員工、公司董事會成員和其他人。基於服務的RSU通常 在授予一週年之日全額授予。基於市場的RSU取決於持續服務和基於公司普通股15天平均收盤價 等於或超過 董事會薪酬委員會確定的某些目標的授予。在截至2022年2月28日的9個月中，沒有批准任何基於市場的RSU。
在截至2022年2月28日的9個月中，批准了12,332個基於服務的RSU 。
股票期權和基於股票的薪酬-限制性股票單位活動明細表
| 單位數 | 批出日期的加權平均價 | 聚合內在價值 | ||||||||||
| 非歸屬RSU-2021年5月31日 | $ | $ | 161,400 | |||||||||
| 已批准的RSU | $ | 54,358 | ||||||||||
| 被沒收的RSU | ( | ) | $ | (10,000 | ) | |||||||
| 歸屬的RSU | ( | ) | $ | (120,913 | ) | |||||||
| 非歸屬RSU-2022年2月28日 | $ | $ | 84,845 | |||||||||
在截至2022年2月28日的三個月和九個月內，確認的限制性股票薪酬總支出為25,647美元和
每股基本淨(虧損)收益是使用已發行普通股的加權平均股數計算的。每股攤薄淨(虧損)收益採用加權平均數 已發行普通股的數量計算，並根據歸屬於購買普通股和已歸屬但未發行的RSU的已發行期權的稀釋性增量股份進行調整。股票期權的普通股等價物是使用庫存股方法計算的。在發生淨虧損的期間 ，普通股等價物不包括在內，因為它們是反攤薄的，因此所有未償還的股票期權 都不包括在這些期間的攤薄淨虧損的計算中。
17
在截至2022年2月28日的三個月和九個月內，潛在攤薄證券包括以美元購買22,500股普通股的選擇權。每股。在這些潛在的稀釋證券中，所有與期權相關的普通股股份都不包括在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和截至2021年2月28日的九個月的稀釋每股收益的計算中，因為 公司在這兩個時期發生了淨虧損。在發生淨虧損期間，普通股等價物不包括在公司攤薄後淨收益或虧損的計算中，因為它們是反攤薄的。本公司在截至2022年2月28日的九個月錄得淨利，因此，所有未行使的股票期權均計入該期間的攤薄淨收益。
加權-平均股數和對賬-加權-平均股數明細表
| 截至2月28日的三個月， | 九個月結束 2月28日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 加權平均股份(基本) | ||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權的作用 | ||||||||||||||||
| 加權平均股份(稀釋後) | ||||||||||||||||
NOTE 6 – 租契
租賃--作為出租人
於2019年11月22日，本公司與Tosei America，Inc.(“Tosei”)訂立三重淨值租賃協議，根據該協議，Tosei租賃本公司位於波特蘭西北28大道2451號或97210的大樓，基本月費為23,282美元，租期為
於2020年10月1日，本公司簽訂“洪堡租約”，據此洪堡集團公司(“洪堡”)將租賃本公司位於波特蘭西北尼古萊街2765
或97210的大樓，月費3,185美元，租期為
| 截至5月31日止的年度， | |||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 未貼現現金流合計 | $ | ||||
18
2020年12月1日，公司簽訂第二份洪堡租賃合同，洪堡租賃位於波特蘭28大道西北2451號的公司大樓的一部分，租金為每月4,596美元，租期為
租賃--作為承租人
關於收購豐盛山莊，本公司承擔了多個零售商店地點和製造設施的房地產租賃，所有這些都被歸類為經營租賃 。2021年11月12日，該公司與其位於紐約的新零售 門店簽署了額外的零售租賃協議。這家商店計劃在2022年夏天開業。本租賃將於2022年4月22日開始付款。
為確定合同是否為租賃或包含租賃，公司在合同開始時確定合同是否包含在一段時間內控制已確定資產的使用的權利，以換取交易中交易對手的對價。如果公司確定合同提供了從租賃資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益的權利，以及公司有權指導資產的使用，則公司在合同開始時確認使用權資產和負債。經營租賃負債的初始賬面價值是通過計算合同下未來租賃付款的現值來確定的。本公司根據原合同條款考慮未來的租賃付款，幷包括管理層合理確定將行使該等續約選擇權的明確列舉的續約期。
該公司的經營租約包含不同的
條款，將於2032年前的不同日期到期。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月中，定期租賃的租賃費用分別為478,890美元和
本公司的某些經營租約 包含與本公司在基本店鋪地點的某些業績目標有關的可變租賃付款。這些可變 租賃成本根據ASC 842確認為已發生-租契.
根據自2022年2月28日開始的經營租約，公司未來所需的最低租賃金額 如下：
租賃-經營租賃的未來最低租賃付款明細表
| 截至5月31日止的年度， | |||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| 租賃付款總額 | |||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | |||
| 租賃付款現值 | |||||
| 減去：當期租賃債務 | ( | ) | |||
| 長期租賃義務 | $ | ||||
為了計算租賃的經營租賃資產和負債，ASC 842-租契要求承租人應用與租賃中隱含的利率相等的貼現率 ，只要這樣的利率很容易確定。本公司的租賃協議沒有提供易於確定的隱含利率，我們的租賃交易對手也無法提供該利率。因此，公司估計遞增借款利率以確定租賃付款的現值。這一遞增借款利率代表本公司對利率的估計，即公司將能夠從貸款人那裏獲得的利率，在類似期限內以抵押方式借入，以獲得類似 價值的資產。
19
截至2022年2月28日開始的經營租賃中，公司的加權平均剩餘租期和折扣率如下：
租賃-租賃條款和折扣率明細表
| 截至2022年2月28日 | ||||
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | ||||
| 加權平均貼現率 | % | |||
附註7--財產和設備，淨額
公司的財產和設備淨額 包括：
財產和設備，淨額-財產，廠房和設備，淨額明細表
2022年2月28日 (如上文所述) | May 31, 2021 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和改善措施 | ||||||||
| 傢俱、固定裝置和設備 | ||||||||
| 總資產和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備合計(淨額) | $ | $ | ||||||
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的折舊費用為74,972美元和
注8-客户集中度
應收帳款
收入
在截至2022年2月28日的三個月中，該公司有一位客户貢獻了淨收入的18%。該公司有一位客户
該公司有兩個客户，佔比為23%和
附註9--應收賬款淨額
公司的應收賬款淨額包括 ：
應收賬款，淨額-應收賬款明細表，淨額
| 2月28日， | 5月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
20
附註10--庫存，淨額
公司的庫存淨額包括 以下各項：
庫存淨額-庫存明細表，當前
2022年2月28日 (如上文所述) | May 31, 2021 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 總庫存 | ||||||||
| 減去：庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
附註11--所得税
公司使用 資產負債法核算所得税。這種方法要求確認預期未來税項的遞延税項資產和負債 資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的後果。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產將減去估值撥備。管理層繼續按季檢討估值撥備的水平。 不能保證本公司未來的業務將產生足夠的收益，以充分利用遞延税項資產 。本公司目前對遞延税項淨資產維持全額估值撥備。
公司每年在其運營所在的各個國家、州和地方所得税轄區提交所得税申報單。這些納税申報單將受到税務機關的審查和可能的質疑。被税務機關質疑的倉位可由本公司和解或上訴。 因此，本公司合併財務報表中根據ASC主題740確認的所得税存在不確定性。本公司通過定義個人所得税頭寸必須滿足的標準，才能在企業財務報表中確認該頭寸的利益，並就計量、除名、 分類、利息和罰款會計、中期會計、披露和過渡提供指導。
截至2022年2月28日和2021年5月31日，公司沒有其他與所得税或有事項相關的長期負債。與不確定的税收狀況相關的利息和罰款 被確認為“所得税撥備”的組成部分。截至2022年2月28日和2021年5月31日，本公司不承擔支付利息和罰款的責任 。
有幾個納税年度要接受主要税務管轄區的審查。在美國，截至2018年5月31日及以後的聯邦税收年度將受到審查。
實際税率
實際税率為0.9%，
21
附註12--分部信息
如注2所述-豐裕的Hills業務 收購，該公司於2020年7月9日完成了對Ample Hills的收購。由於收購了豐盛山莊，公司現在有兩個可報告的業務部門：冰淇淋部門和測量部門。冰淇淋事業部涵蓋豐裕山莊的業務，專注於公司在紐約、新澤西和加利福尼亞州的12個不同零售點的冰淇淋產品的批發和零售銷售。測量部門專注於基於激光的測試和測量系統以及超聲波產品。該公司的所有業務都在北美境內進行。
上述資料為截至2022年2月28日及2021年2月28日止三個月及九個月的結餘及計量分部的活動。對於冰淇淋部門，包括截至2022年2月28日的三個月和九個月的餘額和活動，然而，由於收購發生在2020年7月9日，因此只顯示了截至2021年2月28日的三個月和九個月的部分餘額和活動。
下表顯示了截至 2022年2月28日和2021年2月的三個月的活動：
分部信息 -分部報告信息明細表
| 截至2月28日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022年(重述) | 2021 | |||||||||||||||
| 冰淇淋 | 量測 | 冰淇淋 | 量測 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月的活動：
| 截至2月28日的9個月， | ||||||||||||||||
| 2022年(重述) | 2021 | |||||||||||||||
| 冰淇淋 | 量測 | 冰淇淋 | 量測 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折舊費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤銷費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
細分資產
2022年2月28日 (如上文所述) | May 31, 2021 | |||||||
| 將資產細分為總資產 | ||||||||
| 冰激凌部分 | $ | $ | ||||||
| 測量細分市場 | ||||||||
| 企業資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
22
附註13--無形資產
無限期-活着的無形資產
在2020年7月9日收購Ample Hills的過程中，公司獲得了與Ample Hills業務相關的商號和商標。本公司採用免收特許權使用費的方法估計這些資產的公允價值。這些資產被確定為無限期壽命並且沒有攤銷，但相反，至少每年或只要事件或情況變化表明此類賬面價值可能無法按照ASC 350的要求收回，就會對減值進行審查。無形資產-商譽和其他。公司首先執行 定性分析，以確定是否發生減值事件的可能性較大。如果認為 可能性較大，則公司將根據資產的 貼現未來現金流進行定性分析，以估計資產的公允價值。如果該等資產的賬面價值超過這一公允價值估計，則差額將在收益中確認。本公司的年度質量減值分析顯示，無限期活期資產更有可能減值，因此進行了量化分析。
在截至2021年5月31日的財政年度第四季度，本公司根據冰淇淋業務增長率的變化和冰淇淋業務預測財務信息的近期趨勢等因素進行了評估，得出的結論是中期減值分析的觸發事件已經發生。作為定性評估的一部分，已確定豐山商號的賬面價值超過了估計公允價值。該商號的估值採用特許權使用費減免法--收入法的變體-- ，用於與本公司收購豐盛山莊相關的商號的初始估值。由於財務預測的變化導致估計企業總價值減少，因此不存在可分配給商號的增量公允價值。因此，在截至2021年5月31日的財政年度內，本公司確認了減值損失，金額為903,422美元，相當於截至測試日期的商號賬面價值總額。
有限壽命無形資產
可攤銷無形資產包括為公司的測量部門和專有配方購買的技術和專利，以及公司為其冰淇淋部門購買的網站 。這些資產在其估計使用年限內攤銷，期限從三年到十五年不等。截至2022年2月28日，公司無形資產的加權平均剩餘攤銷期限為4.71年。
截至2022年2月28日和2021年5月31日，對於計量部門，可攤銷無形資產的賬面總值為1,663,538美元，累計攤銷為1,663,538美元
截至2022年2月28日和2021年5月31日，對於冰淇淋部門，可攤銷無形資產的賬面價值總額為172,184美元，累計攤銷金額為1美元
23
下表列出了截至2022年2月28日和2021年5月31日應攤銷的有限無形資產的主要組成部分：
無形資產.有限壽命無形資產一覽表
| 截至2022年2月28日 | 有用 生命 (年) | 毛收入 攜帶 價值 | 累計 攤銷 | 網絡 攜帶 價值 | ||||||||||||
| 應攤銷的有限年限無形資產： | ||||||||||||||||
| 測量細分市場 | ||||||||||||||||
| 專利技術 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 計量分部有限壽命資產 | ( | ) | ||||||||||||||
| 冰激凌部分 | ||||||||||||||||
| 專有食譜 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司網站 | ( | ) | ||||||||||||||
| 冰激凌細分有限壽命無形資產 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有限壽命無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| As of May 31, 2021 | 有用 生命 (年) | 毛收入 攜帶 價值 | 累計 攤銷 | 淨額 攜帶 價值 | ||||||||||||
| 應攤銷的有限年限無形資產： | ||||||||||||||||
| 測量細分市場 | ||||||||||||||||
| 專利技術 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 計量分部有限壽命資產 | ( | ) | ||||||||||||||
| 冰激凌部分 | ||||||||||||||||
| 專有食譜 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司網站 | ( | ) | ||||||||||||||
| 冰激凌細分有限壽命無形資產 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有限壽命無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
以下 年中每一年的預計攤銷費用如下：
無形資產-有限壽命明細表 無形資產未來攤銷費用
| 截至五月三十一日止的年度： |
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| 預計攤銷費用總額 | $ |
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，有限年限無形資產就會被審查減值。可回收性 乃根據管理層當時採用適當假設及預測的最佳估計，將資產相關業務的預測未來未貼現現金流量淨額與資產的賬面金額作比較而釐定。如確定賬面價值超過該等未貼現現金流量，則該資產被視為已減值，並確認相等於賬面金額超過資產估計公允價值的金額的虧損，而估計公允價值是通過對未來的預計現金流量進行貼現而釐定的。
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附註14--長期債務
工資保障計劃貸款
2020年3月21日，頒佈了《冠狀病毒援助救濟和經濟安全王牌》(“CARE ACT”)。CARE法案建立了PPP，通過聯邦擔保貸款為符合條件的企業提供資金。根據購買力平價，如果收益用於符合條件的成本，包括但不限於工資、福利、抵押、租賃和公用事業費用，公司有資格獲得本金和應計利息的豁免。
在截至2021年5月31日的財年中，公司收到了三筆購買力平價貸款，其中兩筆在截至2022年2月28日的九個月期間被免除。剩餘的PPP 貸款如下：
| 貸款額度 | 發行日期 | 成熟期 | 利率 | |||||||||||
| 二次抽籤購買力平價貸款(富裕山) | $ | % | ||||||||||||
| PPP貸款餘額合計 | $ | |||||||||||||
前兩筆貸款(這兩筆貸款均在截至2022年2月28日的九個月內被免除，因此被排除在表外)於2020年7月30日在兩筆應付票據下發放(統稱為 “首次提取PPP貸款”)。這兩張票據於2020年7月30日發行，資金於2020年8月3日支付。第三筆貸款於2021年4月6日批出及發行(“二次提取購買力平價貸款”)予富山，該筆應付票據自發行日期起計五年內到期，年息為1.0%。利息按月計提，自發行之日起計。本金和利息按月支付，直至到期日，從2021年4月6日開始，第二筆平價購買力平價貸款 ，除非按下文所述予以免除。票據可以在到期前的任何時間預付，不會受到提前還款的處罰。如上所述 ，貸款收益只能用於符合條件的支出。Ample Hills已經並打算將剩餘資金用於符合條件的用途，包括重新僱用其員工。富裕山目前正在尋求寬恕第二筆PPP貸款的餘額。
除應計利息外，第二筆抽籤購買力平價貸款的本金可用於根據小企業管理局(SBA)的要求有資格獲得寬恕的有限目的的本金。要獲得寬恕，公司必須提出請求，提供符合SBA要求的文件，並證明所請求的寬恕金額符合這些要求。不能保證小企業管理局將免除剩餘的二次提取貸款，因此，本公司已在截至2022年2月28日底的綜合資產負債表上記錄了2,000,000美元的應付貸款。在這筆款項中，$
2021年8月2日，本公司請求免除第一筆提取PPP貸款，並提供了符合SBA要求的文件，並證明瞭請求免除的金額
符合要求。2021年8月28日，本公司收到美國銀行的信函，其中包括來自SBA的支付保護計劃寬恕付款通知，金額為588,534美元的第一筆支取PPP貸款的一部分。公司
必須自免除貸款之日起保留PPP貸款的所有記錄六年。此外，在2021財年收到第一筆
提取購買力平價貸款後，該公司償還了#美元。
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施密特工業公司
分別於2021年12月15日和2021年12月22日，對於第一筆提現購買力平價貸款和第二筆提現購買力平價貸款的剩餘部分，本公司按照小企業管理局的要求提供了文件，並證明請求免除的金額符合要求。於截至2022年2月28日止三個月內，本公司接獲通知，尚餘的第一筆支取購買力平價貸款已獲小企業管理局豁免，並於其後確認這筆貸款的豁免收益為1,471,022美元。
截至2022年2月28日和2021年5月31日， 公司對PPP貸款記錄了以下流動和長期負債：
長期債務--債務表
| 2022年2月28日 | May 31, 2021 | |||||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 長期部分 | ||||||||
| PPP貸款餘額合計 | $ | $ | ||||||
附註15--承付款和或有事項
在與收購施密特測量系統公司(前身為TMA Technologies，Inc.)有關的交易中，該公司建立了一個特許權使用費池，並將特許權使用費池中的權益授予被收購公司的每位股東和債務持有人，該權益池中的權益相當於投資或借出的金額，包括截至1995年3月應支付的利息。特許權使用費池按公司表面測量產品和施密特工業公司開發的使用這些技術的未來衍生產品的淨收入(定義為總銷售額減去回報、津貼和銷售佣金)的5%提供資金。作為特許權使用費池協議的一部分，每個前股東和債務持有人免除了TMA對收購的任何
索賠，但他們獲得未來特許權使用費的權利除外。截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月的特許權使用費支出分別為19,429美元和
在本公司截至2020年5月31日的財政年度(“2020財年”)內，本公司認定本公司極有可能存在與前期相關的已有税項 。本公司已分析該負債並估計為265,349美元，因此，本公司 於2020財年在營運開支中確認估計負債，並就該負債記入應計項目。管理層已評估了與此事相關的風險敞口，並認為剩餘負債是截至2022年2月28日的最佳估計。
附註16--後續活動
2022年3月4日、2022年3月15日和2022年4月13日，該公司簽署了三份新的零售租賃協議，同時計劃擴大其豐裕山莊的門店面積。
後續事件
2022年4月13日，該公司正式確定了其與首席執行官現有的1,300,000美元承諾書的提款條款，其中規定SCM或其附屬公司將在2023年2月28日之前根據需要為公司的運營提供高達1,300,000美元的額外資本。提款條款包括： 1.0%的起始費，提款後18個月的期限，8.0%的實物支付利率。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
前瞻性陳述
本季度報告以10-Q/A表格形式提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“報告”)，包括本項目2中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析” ，其中包含1995年《私人證券訴訟改革法》中關於施密特工業公司及其合併子公司未來事件和未來業績的前瞻性陳述，這些陳述基於管理層對公司業務的當前 預期、估計、預測和假設。“預期”、“預計”、“ ”、“打算”、“計劃”、“相信”、“看到”、“估計”等詞彙以及此類詞彙的變體和類似表述旨在識別此類前瞻性表述。這些陳述不是對未來業績的保證 ，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。因此，由於許多因素，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達或預測的內容大不相同，包括但不限於，我們在截至2021年5月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素，以及管理層在本報告其他部分和本報告其他部分以及公司不時提交給美國證券交易委員會的文件和報告中討論的那些風險因素。此外，此類陳述可能會受到一般行業和市場狀況的影響。
此類前瞻性表述僅限於本報告日期的 ，或者，如果是通過引用合併的任何文件，則為該文件的日期，我們不承擔 更新任何前瞻性表述以反映本報告日期之後的事件或情況的義務。如果我們更新 或更正一個或多個前瞻性聲明，投資者和其他人不應得出結論，我們將對其他前瞻性聲明進行額外更新或更正 。
行動的結果
施密特工業公司(“公司”，“施密特”，“我們”或“我們的”)經營多元化的業務。該公司報告了兩個業務部門， 冰淇淋部門和測量部門。
| - | 冰激凌部分。通過我們的全資子公司Ample Hills Acquisition，LLC，冰淇淋部門通過位於紐約、新澤西和加利福尼亞州的11個獨立零售點 生產、批發和零售冰淇淋及相關產品。 |
| - | 測量段。通過其全資子公司施密特測量系統公司，測量部門製造和銷售兩個核心產品系列的產品，即Acuity®和Xact®。 |
| - | Acuity®銷售產品、解決方案和服務，包括激光和白光傳感器 距離、測量和尺寸測量產品。 |
| - | XACT®產品線包括基於超聲波的遠程油箱監控產品和相關的物聯網環境下市場的監控收入。Xact產品測量裝有丙烷、柴油和其他罐基液體的儲罐的灌裝水平，以及相關的監測服務，包括通過衞星將儲罐的灌裝數據傳輸到安全網站進行顯示。 |
隨附的未經審計的財務信息 應與我們於2021年8月31日提交的Form 10-K年度報告一起閲讀。
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截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月要點
| 截至2月28日的三個月， | 同比變化 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | % | 2021 | % | $ | % | |||||||||||||||||||
| 冰激凌細分市場收入 | $ | 972,920 | 52.6 | % | $ | 621,730 | 37.3 | % | $ | 351,190 | 56.5 | % | ||||||||||||
| 衡量部門收入 | 875,993 | 47.4 | % | 1,046,714 | 62.7 | % | (170,721 | ) | (16.3 | %) | ||||||||||||||
| 總收入，淨額 | 1,848,913 | 100.0 | % | 1,668,444 | 100.0 | % | 180,469 | 10.8 | % | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 1,029,221 | 55.7 | % | 837,254 | 50.2 | % | 191,967 | 22.9 | % | |||||||||||||||
| 毛利 | 819,692 | 44.3 | % | 831,190 | 49.8 | % | (11,498 | ) | (1.4 | %) | ||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 3,352,829 | 181.3 | % | 3,313,918 | 198.6 | % | 38,911 | 1.2 | % | |||||||||||||||
| 研究與開發 | 13,271 | 0.7 | % | 21,732 | 1.3 | % | (8,461 | ) | (38.9 | %) | ||||||||||||||
| 總運營費用 | 3,366,100 | 182.1 | % | 3,335,650 | 199.9 | % | 30,450 | 0.9 | % | |||||||||||||||
| 營業虧損 | (2,546,408 | ) | (137.7 | %) | (2,504,460 | ) | (150.1 | %) | (41,948 | ) | 1.7 | % | ||||||||||||
| 便宜貨買入收益 | — | — | % | (2,277 | ) | (0.1 | %) | 2,277 | 100.0 | % | ||||||||||||||
| 免責購買力平價貸款 | 1,471,292 | 79.6 | % | — | — | 1,471,292 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (8,232 | ) | (0.4 | %) | (5,400 | ) | (0.3 | %) | (2,832 | ) | 52.4 | % | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 38,286 | 2.1 | % | 90,703 | 5.4 | % | (52,417 | ) | (57.8 | %) | ||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,045,062 | ) | (56.5 | %) | (2,421,434 | ) | (145.1 | %) | 1,376,372 | (56.8 | %) | |||||||||||||
| 所得税撥備(福利 | 8,268 | 0.4 | % | (1,637 | ) | (0.1 | %) | 9,905 | (605.1 | %) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,053,330 | ) | (57.0 | %) | $ | (2,419,797 | ) | (145.0 | %) | $ | 1,366,467 | (56.5 | %) | ||||||||||
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截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月亮點
| 截至2月28日的9個月， | 同比變化 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | % | 2021 | % | $ | % | |||||||||||||||||||
| 冰激凌細分市場收入 | $ | 5,908,291 | 68.9 | % | $ | 2,282,139 | 43.8 | % | $ | 3,626,152 | 158.9 | % | ||||||||||||
| 衡量部門收入 | 2,661,762 | 31.1 | % | 2,923,502 | 56.2 | % | (261,740 | ) | (9.0 | %) | ||||||||||||||
| 總收入，淨額 | 8,570,053 | 100.0 | % | 5,205,641 | 100.0 | % | 3,364,412 | 64.6 | % | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 3,839,651 | 44.8 | % | 2,804,694 | 53.9 | % | 1,034,957 | 36.9 | % | |||||||||||||||
| 毛利 | 4,730,402 | 55.2 | % | 2,400,947 | 46.1 | % | 2,329,455 | 97.0 | % | |||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 11,890,526 | 138.7 | % | 8,492,150 | 163.1 | % | 3,398,376 | 40.0 | % | |||||||||||||||
| 交易成本 | — | 0.0 | % | 125,167 | 2.4 | % | (125,167 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||||||
| 研究與開發 | 28,116 | 0.3 | % | 57,062 | 1.1 | % | (28,946 | ) | (50.7 | %) | ||||||||||||||
| 總運營費用 | 11,918,642 | 139.1 | % | 8,674,379 | 166.6 | % | 3,244,263 | 37.4 | % | |||||||||||||||
| 營業虧損 | (7,188,240 | ) | (83.9 | %) | (6,273,432 | ) | (120.5 | %) | (914,808 | ) | 14.6 | % | ||||||||||||
| 出售財產和設備的收益 | 4,598,095 | 53.7 | % | — | 0.0 | % | 4,598,095 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 便宜貨買入收益 | — | 0.0 | % | 1,187,235 | 22.8 | % | (1,187,235 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||||||
| 免除購買力平價貸款 | 2,059,826 | 24. 0 | % | — | 0.0 | % | 2,059,826 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 利息支出 | (37,811 | ) | (0.4 | %) | (12,854 | ) | (0.2 | %) | (24,957 | ) | 194.2 | % | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 395,716 | 4.6 | % | 58,777 | 1.1 | % | 336,939 | 573.2 | % | |||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (172,414 | ) | (2.0 | %) | (5,040,274 | ) | (96.8 | %) | 4,867,860 | (96.6 | %) | |||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 15,868 | 0.2 | % | (404,667 | ) | (7.8 | %) | 420,535 | (103.9 | %) | ||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (188,282 | ) | (2.2 | %) | $ | (4,635,607 | ) | (89.0 | %) | $ | 4,447,325 | (95.9 | %) | ||||||||||
29
| · | 截至2022年2月28日的三個月，合併收入增加了180,469美元，增幅為10.8%，達到1,848,913美元，而截至2021年2月28日的三個月的綜合收入為1,668,444美元。截至2022年2月28日的9個月，合併收入增加了3,364,412美元，增幅為64.6%，達到8,570,053美元，而截至2021年2月28日的9個月，合併收入為5,205,641美元。增長是由冰淇淋部門推動的，截至2022年2月28日的三個月和九個月的收入分別為972,920美元和5,908,291美元，佔三個月和九個月總收入的52.6%和68.9%。 |
| · | 截至2022年2月28日的三個月的毛利率降至44.3%，而截至2021年2月28日的三個月的毛利率為49.8%。截至2022年2月28日的9個月的毛利率增至55.2%，而截至2021年2月28日的9個月的毛利率為46.1%。該公司的毛利 是由於工廠利用率和生產效率的提高而提高了冰淇淋部門的業績，以及 計量部門的產品組合轉變所推動的。 |
| · | 截至2022年2月28日的三個月的運營費用增加了30,450美元，增幅為0.9% ，達到3,366,100美元，而截至2021年2月28日的三個月的運營費用為3,335,650美元。截至2022年2月28日的9個月，運營費用增加了3,244,263美元，增幅為37.4%，達到11,918,642美元，而截至2021年2月28日的9個月的運營費用為8,674,379美元。這一增長主要是由於納入了於2020年7月收購的Ample Hills業務。 |
| · | 截至2022年2月28日的三個月的淨虧損為(1,053,330美元)，或每股稀釋後淨虧損(0.28美元)，而截至2021年2月28日的三個月的淨虧損為(2,419,797美元)，或每股完全稀釋後虧損(0.64美元)。淨虧損為188,282美元，或(0.05美元)。截至2022年2月28日的九個月每股完全攤薄虧損，而截至2021年2月28日的九個月淨虧損(4,635,607美元)或每股完全攤薄虧損1.23美元。 |
| · | 截至2022年2月28日的9個月的資本支出為252,127美元，而截至2021年2月28日的9個月的資本支出為510,321美元。該公司的資本支出 主要與其豐裕的Hills零售擴張努力有關，以及該公司位於紐約布魯克林的Red Hook工廠的設備升級支出。 |
關鍵會計政策
公司的關鍵會計政策在其截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中披露，該報告於2021年8月31日提交給證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。2021年5月31日之後沒有任何變化。
關於經營成果的討論
該公司此前報告了兩個確定的可報告部門之間的部門信息 ：平衡器部門和測量部門。如公司截至2021年5月31日的10-K表格年度報告中所述，公司於2019年11月22日出售了動態平衡系統(“SBS”)業務 。這一實體構成了該公司原有平衡器部門的幾乎所有業務活動。此次出售後，管理層確定公司有一個單一的可報告部門，直到在截至2020年8月31日的2021財年第一季度完成對Ample Hills的收購。收購豐盛山莊後，公司擁有兩個可識別的可報告部門：測量部門和冰淇淋部門。上述信息顯示了截至2022年2月28日的三個月和九個月的計量部門和冰淇淋部門的餘額和活動。
綜合收入-截至2022年2月28日的三個月，綜合收入增加了180,469美元，增幅為10.8%，達到1,848,913美元，而截至2021年2月28日的三個月的綜合收入為1,668,444美元。截至2022年2月28日的9個月中，合併收入增加了3,364,412美元，增幅為64.6%，達到8,570,053美元，而截至2021年2月28日的9個月的合併收入為5,205,641美元。增長是由冰淇淋部門推動的，截至2022年2月28日的三個月和九個月的收入分別為972,920美元和5,908,291美元，佔三個月和九個月總收入的52.6%和68.9%。
30
冰淇淋分部-冰淇淋分部 涵蓋了Ample Hills Acquisition，LLC的業務，通過位於紐約、新澤西和加利福尼亞州的11個獨立零售點的網絡，專注於冰淇淋和相關產品的零售和批發銷售 。
截至2022年2月28日的三個月，冰淇淋部門的收入增加了351,190美元，增幅為56.5%，達到972,920美元，而截至2021年2月28日的三個月，收入為621,730美元。截至2022年2月28日的九個月，冰淇淋部門的收入增加了3,626,152美元，增幅為158.9%，而截至2021年2月28日的九個月，冰淇淋部門的收入為2,282,139美元。這一增長主要是由於包括了截至2022年2月28日的整個9個月的冰淇淋部門收入，而不包括截至2021年2月28日的9個月的部分收入，因為收購發生在2020年7月9日。此外，該公司於2021年5月28日開設了額外的零售點。
測量產品線-測量產品線包括兩個主要產品線：Acuity產品線，包括基於激光的距離測量和尺寸測量激光傳感器；Xact產品線，包括基於超聲波的遠程油罐監控產品和相關監控產品，為物聯網環境下的市場帶來收入。我們衡量部門的幾乎所有活動都在北美進行。
截至2022年2月28日的三個月，衡量部門收入減少170,721美元，降幅16.3%，至875,993美元，而截至2021年2月28日的三個月為1,046,714美元。截至2022年2月28日的9個月，衡量部門收入減少261,740美元，降幅9.0%，至2,661,762美元，而截至2021年2月28日的9個月，衡量部門收入為2,923,502美元。在截至2022年2月28日的三個月中，收入減少的主要原因是Acuity收入減少了106,420美元，Xact產品收入和Xact監控收入分別減少了29,720美元和33,976美元。 在截至2022年2月28日的9個月中，收入減少的主要原因是Xact產品收入和Xact監控收入分別減少了127,156美元和50,349美元，以及Acuity收入減少了97,435美元。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月，衡量部門按產品線劃分的收入如下：
截至三個月 2月28日， | 同比變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 敏鋭度收入 | $ | 373,193 | $ | 479,613 | $ | (106,420 | ) | (22.2 | %) | |||||||
| 實際產品收入 | 108,810 | 138,530 | (29,720 | ) | (21.5 | %) | ||||||||||
| Xact-監控收入 | 394,595 | 428,571 | (33,976 | ) | (7.9 | %) | ||||||||||
| 其他 | (605 | ) | — | (605 | ) | — | ||||||||||
| 總計量部門收入 | $ | 875,993 | $ | 1,046,714 | $ | (170,721 | ) | (16.3 | %) | |||||||
截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月，按產品線劃分的收入分別如下：
九個月結束 2月28日， | 同比變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 敏鋭度收入 | $ | 1,085,851 | $ | 1,183,286 | $ | (97,435 | ) | (8.2 | %) | |||||||
| 實際產品收入 | 318,778 | 445,934 | (127,156 | ) | (28.5 | %) | ||||||||||
| Xact-監控收入 | 1,186,793 | 1,237,142 | (50,349 | ) | (4.1 | %) | ||||||||||
| 其他 | 70,340 | 57,140 | 13,200 | 23.1 | % | |||||||||||
| 總計量部門收入 | $ | 2,661,762 | $ | 2,923,502 | $ | (261,740 | ) | (9.0 | %) | |||||||
31
毛利率-冰淇淋分部截至2022年2月28日的三個月的毛利率降至32.2%，而截至2021年2月28日的三個月的毛利率為42.4%。截至2022年2月28日的9個月，冰淇淋部門的毛利率增至56.8%，而截至2021年2月28日的9個月的毛利率為41.4%。冰淇淋部門的業績受到工廠利用率和產量提高的推動。
截至2022年2月28日的三個月的衡量部門毛利率增至57.8%，而截至2021年2月28日的三個月的毛利率為54.2%。衡量部門 截至2022年2月28日的九個月的毛利率增至51.7%，而截至2021年2月28日的九個月的毛利率為49.8%。衡量部門利潤率的提高是由Xact Monitor收入的較高百分比推動的。
運營費用-截至2022年2月28日的三個月，冰淇淋部門的運營費用減少159,959美元，或6.5%，至2,303,400美元，而截至2021年2月28日的三個月為2,463,359美元 。截至2022年2月28日的9個月，冰淇淋部門的運營費用增加了2,857,714美元，增幅為48.9%，達到8,704,140美元，而截至2021年2月28日的9個月為5,846,426美元。這一增長主要是由於納入了2020年7月收購的Ample Hills業務。
衡量 截至2022年2月28日的三個月，部門運營費用增加190,409美元，或21.8%，至1,062,701美元，而去年同期為872,292美元截至2021年2月28日的三個月。截至2022年2月28日的9個月，衡量部門的運營費用增加了386,549美元，增幅為13.7%，達到3,214,502美元，而截至2021年2月28日的9個月為2,827,953美元。運營費用增加 是由於支持測量業務的公司管理成本增加，以及專業費用增加所致。
物業及設備銷售收益- 在截至2022年2月28日的九個月內，本公司錄得物業及設備銷售收益總計4,598,095美元。 收益主要來自出售一幢35,050平方米的兩層樓房。Foot大樓位於俄勒岡州波特蘭28大道西北2451號。2021年11月10日，該公司以5,100,000美元的毛收入完成了這座大樓的銷售。
便宜貨收購收益-與2020年7月9日收購Ample Hills有關，公司確認了最初的便宜貨購買收益1,271,615美元，並在綜合經營報表中記作其他收入的組成部分。討價還價購買收益金額代表所收購淨資產的估計公允價值超過轉移給賣方及其房東的對價的估計公允價值。根據ASC 805-企業合併(“ASC 805”)，我們估計了收購日收購的淨資產的公允價值。由於在計量期內獲得的有關收購日期的事實和情況的額外信息，公司在截至2021年5月31日的年度內計入132,807美元的計量期調整，這使得確認的總便宜貨購買收益減少到1,138,808美元。調整主要與收購後與收購日期之前存在的情況有關的收購後的額外治癒付款有關，以及確認截至收購日期被視為過時的收購庫存。見注3-豐裕的Hills業務 收購以供進一步討論。
在計量期結束後，本公司 確認了另外72,127美元的租賃權和公用事業押金沒有正確記錄。因此，本公司已於2021年8月31日記錄了與該等存款相關的 及期外調整，並相應增加了其他收入。公司已得出結論 超期調整對公司之前發佈的任何季度或年度財務報表都不是實質性的
利息支出-截至2022年2月28日的三個月的利息支出為8,232美元，而截至2021年2月28日的三個月的利息支出為5,400美元。截至2022年2月28日的9個月的利息支出為37,811美元，而截至2021年2月28日的9個月的利息支出為12,854美元。
其他收入，淨其他收入，淨額， 主要由租金收入、利息收入和其他收入組成。截至2022年2月28日的三個月，其他收入淨額為38,286美元，而截至2021年2月28日的三個月的其他收入為90,703美元。截至2022年2月28日的9個月，其他淨收入為395,716美元，而截至2021年2月28日的9個月為58,777美元。
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所得税-截至2022年2月28日的三個月和九個月的有效税率分別為0.9%和5.5%。截至2021年2月28日的三個月和九個月的有效税率分別為(0.1%)和(8.0%)， 。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的合併淨虧損的實際税率與聯邦法定税率不同，主要是由於遞延税 資產估值撥備的變化。截至2021年2月28日止三個月，錄得的税項優惠與購入便宜貨收益及遞延税項資產估值準備變動有關。
淨虧損-截至2022年2月28日的三個月，淨虧損為(1,053,330美元)，或每股完全稀釋後虧損(0.28美元)，而截至2021年2月28日的三個月，淨虧損為(2,419,797美元)，或每股完全稀釋後淨虧損(0.64美元)。截至2022年2月28日的9個月的淨虧損為(188,282美元)，或每股完全稀釋後虧損(0.05美元)，而截至2021年2月28日的9個月的淨虧損為(4,635,607美元)，或每股完全稀釋後虧損(1.23美元)。
新冠肺炎更新
截至2022年2月28日，該公司的所有制造設施和零售店均已投入運營。在整個新冠肺炎疫情期間，本公司一直遵守地方政府和衞生當局的授權和其他指導意見，包括世界衞生組織和疾病控制與預防中心。該公司採取了非常措施，並在實踐中投入了大量資金，以保護員工並 降低病毒傳播的風險，同時在允許的情況下並在可能的範圍內繼續運營。這些行動包括： 對我們的設施進行額外的清潔，錯開工作人員，加入視覺提示以加強社交距離，提供面罩和手套，以及在我們的製造和辦公設施實施日常健康驗證。我們預計，在可預見的未來，維持這些預防措施將繼續產生成本。我們員工和社區的健康和安全是我們的首要任務。
流動資金和資本資源
截至2022年2月28日，公司的淨營運資本減少2,222,271美元 至725,682美元，而截至2021年5月31日的淨營運資本為2,947,953美元。
在截至2022年2月28日的9個月中，用於經營活動的淨現金為6,843,722美元 ，而在截至2021年2月28日的9個月中，用於經營活動的淨現金為5,657,905美元。用於經營活動的現金淨額主要是由於淨虧損188,282美元，處置財產和設備收益4,598,095美元，庫存增加644,246美元，租金、公用設施押金和企業資源計劃押金增加469,321美元，應付賬款減少37,039美元，以及免除通過Paycheck 保護計劃(“PPP”)收到的部分首次提取購買力平價貸款，共計2,059,826美元。折舊和攤銷費用401,448美元，非現金租賃費用92,042美元，股票薪酬95,016美元，應收賬款淨額217,836美元，應計負債和客户存款增加180,126美元，預付費用減少166,619美元，部分抵消了這些現金的使用。
截至2022年2月28日的9個月，投資活動提供的淨現金為4,545,797美元，而截至2021年2月28日的9個月，投資活動使用的淨現金為2,188,225美元。截至2022年2月28日的9個月，投資活動提供的現金淨額由出售財產和設備所得4,797,924美元推動，部分被購買財產和設備所抵消252,127美元。截至2021年2月28日止九個月的投資活動所使用的現金淨額，主要是由於收購富山及相關治療成本合共1,713,404美元，以及購買物業及設備合共510,321美元，但部分被出售物業及設備所得的35,500美元所抵銷。
在截至2022年2月28日的9個月內，融資活動提供的淨現金為264,476美元，而截至2021年2月28日的9個月，融資活動提供的淨現金為1,445,963美元。截至2022年2月28日止九個月，融資活動提供的現金淨額 是由於豁免了通過購買力平價計劃收到的部分First Drag PPP貸款，導致本公司償還了264,476美元 ，作為本公司先前就這筆貸款支付的一筆貸款。本公司於截至2021年2月28日止九個月的融資活動所提供的現金淨額，主要是本公司首次提取購買力平價貸款所得款項合共2,059,556美元，由償還購買力平價貸款合共264,476美元、回購普通股合共300,492美元及支付短期借款 所抵銷。
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管理層正尋求出售持有的資產以供出售，這將是本公司的一個流動資金來源，但無法保證本公司是否會完成出售或本公司在任何此類出售中將獲得的收益。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物 加上我們預計從運營和融資活動中產生的現金將足以滿足我們在可預見的未來的現金需求 。我們沒有任何重大承諾，也不知道任何可能對我們的流動性或資本資源產生重大影響的重大事件或情況。無論是否免除剩餘的購買力平價貸款，公司都可能尋求產生額外的現金。此類努力可能包括出售之前披露的房地產努力或額外的 融資。任何隨後尋求的股權融資都可能對我們目前的股東產生稀釋效應。本公司未就上述事項 達成協議或諒解。
2021年8月7日，公司收到了首席執行官Michael Zapata寫給施密特工業公司的承諾函(以下簡稱承諾函)。承諾書 規定，到2023年2月28日，森特亞資本管理有限公司(“SCM”)或其附屬實體將根據需要向施密特公司提供額外資本，最高可達1,300,000美元，用於公司的運營。截至2022年2月28日，公司尚未要求或使用1,300,000美元中的任何一項。
2021年8月2日，本公司請求免除第一筆提取PPP貸款，並提供了符合SBA要求的文件，並證明瞭請求免除的金額 符合要求。2021年8月28日，本公司收到美國銀行的信函，其中包括來自SBA的支付保護計劃寬恕付款通知，金額為588,534美元的第一筆支取PPP貸款的一部分。2022年2月，本公司收到通知，小企業管理局已免除剩餘的第一筆PPP貸款1,471,022美元。 本公司必須保留PPP貸款的所有記錄，自貸款被免除之日起計六年。此外，在2021財年收到第一筆DRAW PPP貸款後，公司償還了264,476美元。在截至2022年2月28日的九個月內，美國銀行將這筆款項退還給公司，原因是免除了第一筆支取購買力平價貸款的一部分。
持續經營的企業
在編制截至2022年2月28日的三個月和九個月的綜合財務報表時，管理層評估了是否存在從財務報表發佈之日起 一年內作為持續經營企業繼續經營的條件和事件。在進行此評估時，我們對我們當前的情況進行了全面分析，包括我們的財務狀況和現金使用預測。用於確定公司作為持續經營企業的能力的分析不包括公司直接控制之外的現金來源，管理層預計這些現金來源將在未來12個月內可用。本公司已發生重大虧損，且未證明有足夠的收入在合併基礎上實現盈利運營 。此外，公司將在至少一年的時間內繼續產生運營虧損，並將需要額外的融資，直到運營實現盈利。這些因素可能會使人對本公司在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。然而，管理層預計，我們現有的現金和現金等價物、計劃中的房地產資產出售、我們獲得聖蒂亞資本管理公司承諾書的機會，以及任何潛在的額外股權融資，將足以為我們至少到2023年4月的預期運營水平提供資金，並緩解人們對公司是否有能力 繼續經營下去的極大懷疑。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們之前在截至2021年5月31日的Form 10-K年報第7A項下報告的信息 相比，沒有重大變化。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序 ，旨在確保我們根據1934年《證券交易法》(修訂後的《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保根據交易法提交的報告中要求披露的信息 被累積並適當地傳達給管理層，以便 就所需披露做出及時決定。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此， 即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證，管理層必須利用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
在包括首席執行官和首席財務官(“CFO”)在內的公司管理層的參與下，在 監督下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 規則13a-15(E)和規則15d-15(E)。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序未能有效地確保(1)及時記錄、處理、彙總和報告交易所法案報告中要求披露的信息，以及(2)積累和 傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。
正如我們之前在截至2021年5月31日的年度報告10-K表的第9A項中披露的那樣，管理層得出的結論是，由於職責分工的內部控制的設計和運作存在缺陷，財務報告方面的內部控制存在重大缺陷；以及對基於股票的薪酬、應收賬款、應付賬款、庫存、應計負債、銷售税、費用分類、財產和設備折舊、每股淨額和每股收益的會計對賬審查無效。我們正在 補救截至本季度報告10-Q/A所涵蓋的期間結束時的實質性弱點。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報 有合理的可能性無法得到及時預防或發現。由於重大缺陷，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年2月28日，即本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和 程序在合理的保證水平下並不有效。
除了我們之前在截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中披露的第 9A項外，管理層發現了與對不在經營報表中的某些一般和行政費用的會計處理有關的錯誤，以及與收購豐裕山莊相關的某些存款的不當確認 ，當綜合考慮時，需要對截至2022年2月28日的以及截至2022年2月28日的三個月和九個月的未經審計的綜合財務報表進行重報 。有關重述的進一步討論，請參閲 《重述以前發佈的簡明合併財務報表》的附註2。
物質缺陷的補救
管理層針對發現的重大缺陷制定了補救計劃。管理層利用了更多的內部和外部會計資源，以加強財務結算和報告程序，以便更有效、更及時地發現此類錯誤陳述。其他會計資源包括公司宣佈於2020年11月6日任命Philip Bosco為CFO，自2020年12月1日起生效。此外，還聘請了一家諮詢公司協助制定和實施我們的內部控制 補救計劃。
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補救計劃包括管理層的評估和審查過程中使用的獨立會計顧問的建議。此補救計劃旨在 解決已確定的重大缺陷並增強我們的整體控制環境。
本季度報告不包括本公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。根據根據《2010年華爾街改革和消費者保護法》通過的美國證券交易委員會規則，管理層的報告不受公司註冊會計師事務所的認證。
儘管發現了重大缺陷， 管理層認為，本季度報告Form 10-Q/A中包含的簡明綜合財務報表在所有重大方面、截至和根據美國公認會計原則列示的期間的財務狀況、經營業績和現金流量都是公允的。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年5月31日的財年中，本公司 收購了Ample Hills業務。截至2022年2月28日，管理層已經擴大了會計和財務部門的人員編制，並正在將這一新業務整合到公司的整體內部控制環境中。此外，管理層對流程和程序進行了徹底審查，以確保適當的職責分工，以改善內部控制環境。管理層預計在截至2022年5月31日的財年結束前完成這些整合工作。
除了上面討論的重大弱點之外， 包括物質缺陷的補救如上文第三節所述，在截至2022年2月28日的季度內，本公司對財務報告的內部控制並無發生重大影響或可能會對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第1A項。風險因素
與截至2021年5月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所述的風險因素相比，除如下所述的 以外，沒有其他重大變化。以下列出的風險因素為補充，應與我們截至2021年5月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A 項披露的風險因素一起閲讀，以及與截至2022年2月28日的3個月和9個月的Form 10-Q/A第4項控制和程序項下的內部控制設計缺陷 所披露的重大弱點有關的披露。
總體經濟狀況和不確定性 可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
公司的運營和業績 在很大程度上取決於全球經濟狀況，特別是工業和製造業的經濟狀況，以及它們對資本支出水平的影響 。可能對公司產品需求產生不利影響的經濟因素包括：導致投資水平下降的全球經濟狀況的不確定性、對我們客户產品的需求減少、客户和供應商獲得信貸的機會以及全球金融體系的穩定性、我們市場的整體健康狀況、失業情況以及其他普遍影響商業和工業支出行為的宏觀經濟因素。
過去全球金融市場和全球經濟的困境導致流動資金減少和信貸市場收緊。如果這些情況再次發生，公司 可能會經歷幾個潛在的不利影響，包括客户無法獲得信貸來購買公司的產品，客户資不抵債導致收入減少和壞賬，以及主要供應商資不抵債 導致產品開發和生產延遲。
此外，目前的俄羅斯-烏克蘭衝突已造成全球金融市場的極端波動，預計將產生進一步的全球經濟後果，包括全球供應鏈和能源市場的中斷 。任何此類波動和中斷都可能對我們或我們所依賴的第三方產生不利影響。如果股票和信貸市場惡化，包括政治動盪或戰爭的結果，可能會使任何必要的債務或股權融資更難及時或以有利條件獲得，成本更高或稀釋程度更高。我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響的實質性和不利影響。
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我們的盈利能力很容易受到通脹和成本增加的影響。
當前和未來成本的增加，如原材料、組件、商品、運費、運費、燃料成本和門店佔用成本等成本的增加，可能會降低我們的盈利能力。這些成本增加可能是通脹壓力的結果，這可能會進一步降低我們的銷售額或盈利能力。 其他運營成本的增加，包括能源價格、工資率以及租賃和公用事業成本的變化，可能會增加我們銷售商品的成本或運營費用。我們行業的競爭壓力可能會抑制我們在產品價格中反映這些增加的成本的能力，從而降低我們的盈利能力。
我們發現了財務報告內部控制中的重大缺陷，這些缺陷已經導致並可能導致我們 財務報表中的重大錯報，如果不加以補救的話。
我們的管理層負責建立 並對我們的財務報告進行充分的內部控制。正如公司在截至2021年5月31日的財政年度的10-K表格 和本10-Q/A表格中披露的那樣，管理層在財務報告的內部控制中發現了與適用的財務報告週期相關的重大弱點。
重大缺陷被定義為財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。由於我們的重大弱點，管理層得出結論認為，我們對財務報告的內部控制無效。我們正在積極參與旨在解決這些重大弱點的補救計劃 。管理層打算利用更多的內部和外部會計資源，以加強財務結算和報告程序，以便更及時地更有效地發現此類錯誤陳述。補救計劃包括管理層的評估和審查過程中使用的獨立會計顧問的建議 。此補救計劃旨在解決已確定的重大弱點，並加強我們對環境的總體控制。
我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這要求我們重述我們的財務結果，如果我們的補救措施不足以彌補重大弱點，或者如果我們的內部控制在未來發現或發生其他重大弱點或重大缺陷，我們的合併財務報表可能包含重大錯報，我們可能被要求重報我們的財務結果。我們 不能保證我們已經採取和計劃採取的措施將彌補已發現的重大弱點，或者 不能保證未來不會因未能實施和維持對財務報告或規避這些控制的充分內部控制而出現任何額外的重大弱點或財務業績重述。此外，即使我們成功地 加強了我們的控制和程序，這些控制和程序在未來也可能不足以防止或識別違規或錯誤或促進我們的財務報表的公允列報。
由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們可能會面臨訴訟和其他風險。
本公司已披露有意重報其2021年8月31日至2022年2月28日會計期間的未經審計簡明財務報表。由於我們在對財務報告的內部控制中發現的重大弱點、重述、與公司未能在適當的報告期內產生的某些負債和支出相關的調整，以及美國證券交易委員會或其他機構提出或未來可能提出的其他事項，我們可能會受到潛在的訴訟或其他糾紛的影響，其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、重述引起的合同索賠或其他索賠，以及我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大弱點。我們不能保證今後不會發生此類訴訟或糾紛。任何此類訴訟或糾紛，無論勝訴與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
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項目5.其他信息
2022年3月4日、2022年3月15日和2022年4月13日，該公司簽署了三份新的零售租賃協議，同時計劃擴大其豐裕山莊的門店面積。
2022年4月13日，該公司正式確定了其與首席執行官現有的1,300,000美元承諾書的提款條款，其中規定SCM或其附屬公司將在2023年2月28日之前根據需要為公司的運營提供高達1,300,000美元的額外資本。提款條款包括： 1.0%的起始費，提款後18個月的期限，8.0%的實物支付利率。
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項目6.展品
| 展品 | 描述 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。
| 施密特工業公司。 | |||
| (註冊人) | |||
| 日期： | 2022年10月12日 | /s/菲利普·博斯科 | |
| 菲利普·博斯科，首席財務官 | |||
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