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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________
形式10-Q
根據“條例”第13或15(D)條提交季度報告
1934年證券交易法
___________________________________________

在截至本季度末的季度內2021年1月1日委託文件編號：001-36223

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1584509/000158450921000046/cik0-20210101_g1.jpg

阿拉馬克
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州20-8236097
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
市場街2400號
19103
費城,
賓州
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(215) 238-3000
(註冊人電話號碼，包括區號)
___________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，
每股面值0.01美元
ARMK
紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是  x*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是  x*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速的文件管理器o非加速文件管理器o規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。巴塞羅那¨  
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。--是。-是☐第一位：沒有第二位。x
截至2021年1月29日，註冊人普通股流通股數量為253,977,249.


    
目錄
頁
第一部分-財務信息
第1項
財務報表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表
1
簡明合併(虧損)損益表
2
簡明綜合全面(虧損)收益表
3
現金流量表簡明合併報表
4
股東權益簡明合併報表
5
簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
27
項目4.
管制和程序
28
第II部分-其他信息
第1項
法律程序
29
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
29
項目3.
高級證券違約
29
項目4.
礦場安全資料披露
29
第五項。
其他資料
29
第6項
陳列品
29


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述反映了我們基於某些假設對未來事件的當前預期，幷包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。這些陳述包括但不限於與我們對持續的新冠肺炎疫情的影響的預期、我們的業務表現、我們的財務業績、我們的運營、我們的流動性和資本資源、我們的行業狀況和我們的增長戰略有關的陳述。在一些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如“展望”、“目標”、“預期”、“是或保持或繼續有信心”、“有信心”、“估計”、“預期”、“將會繼續”、“將會繼續”、“可能結果”、“計劃”、“打算”、“計劃”、“相信”、“看到，“Look to”和其他意思相近的單詞和術語或此類單詞的否定版本。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素隨時可能發生變化，實際結果或結果可能與我們預期的大不相同。
我們認為可能影響或繼續影響我們業績的一些因素包括但不限於：新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間；疫情對美國和全球經濟的影響，特別是我們服務的客户部門和政府對疫情的反應；我們預計根據CARE法案或其他政府計劃獲得好處的方式和時間；不利的經濟條件；自然災害、全球災難、新的流行病、體育罷工和其他不利事件；未能留住現有客户、續簽現有客户合同和獲得新的客户合同；客户決定減少外包或使用首選供應商；我們行業的競爭；由於我們食品和支持服務合同的定價和取消條款導致的運營成本增加和成本回收障礙；匯率風險和其他與國際業務相關的風險，包括外國反腐敗法、英國反賄賂法和其他反腐敗法合規；與我們產品來源供應商相關的風險；我們與分銷合作伙伴關係的中斷；我們業務的合同密集型，這可能導致客户糾紛；我們的擴張戰略以及我們成功整合業務的能力我們的勞動力繼續或進一步成立工會；我們參加多僱主固定福利養老金計劃所產生的責任；無法僱用和留住關鍵或足夠的合格人員或勞動力成本增加；法律和政府法規，包括與食品和飲料、環境有關的法律和法規, 工資、工時和政府合同；與不遵守適用法律或其他政府法規相關的責任；政府監管框架執行的新解釋或變化；未能維護整個供應鏈的食品安全；食源性疾病問題以及疾病或傷害索賠；網絡安全事件或其他計算機系統可用性中斷或隱私泄露；我們的槓桿；無法產生足夠的現金償還所有債務；債務協議限制了我們運營業務的靈活性；以及本文件“第一部分--第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”標題和標題下的其他因素項目1A“風險因素”、項目3“法律訴訟”和項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們於2020年11月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告的其他章節由於這些因素可能會在我們提交給證券交易委員會的其他定期文件中不時更新，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲，也可以通過其網站www.aramark.com聯繫Aramark的投資者關係部獲得。. 這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本文和我們提交給證券交易委員會的其他文件中包括的其他警示性聲明一起閲讀。由於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過度依賴本文中包含的任何前瞻性陳述，也不要過度依賴我們不時在其他地方或代表我們作出的任何前瞻性陳述。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、我們預期的變化或其他原因，除非法律要求。


第一部分
項目1.編制財務報表
阿拉馬克及其子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(單位為千，份額除外)
2021年1月1日2020年10月2日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,166,226 $2,509,188 
應收賬款(減去津貼：2021年-$82,918; 2020 - $74,925)
1,511,076 1,431,206 
盤存427,195 436,473 
預付款和其他流動資產311,608 298,944 
流動資產總額3,416,105 4,675,811 
財產和設備，淨值2,029,264 2,050,908 
商譽5,369,298 5,343,828 
其他無形資產1,934,463 1,932,637 
經營性租賃使用權資產563,134 551,394 
其他資產1,193,935 1,158,106 
$14,506,199 $15,712,684 
負債和股東權益
流動負債：
長期借款的當期到期日$98,328 $99,915 
流動經營租賃負債72,255 71,810 
應付帳款644,270 663,455 
應計費用和其他流動負債1,461,762 1,512,278 
流動負債總額2,276,615 2,347,458 
長期借款8,111,140 9,178,508 
非流動經營租賃負債332,928 341,667 
遞延所得税和其他非流動負債1,098,526 1,099,075 
承付款和或有事項(見附註11)
可贖回的非控股權益9,851 9,988 
股東權益：
普通股，面值$0.01(授權：600,000,000股份；已發行：2021年-291,894,615股票和2020-290,663,529股份； 未償還：2021年-253,957,496股票和2020-253,042,169股票)
2,919 2,907 
資本盈餘3,444,919 3,416,132 
留存收益421,246 532,379 
累計其他綜合損失(273,152)(307,258)
庫存股(國庫持股：2021年-37,937,119股票和2020-37,621,360股票)
(918,793)(908,172)
股東權益總額2,677,139 2,735,988 
$14,506,199 $15,712,684 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併(虧損)收益表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)

三個月
2021年1月1日2019年12月27日
營業收入$2,743,789 $4,253,597 
成本和費用：
提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)2,535,627 3,768,113 
折舊攤銷138,574 147,936 
銷售和一般公司費用90,055 83,255 
2,764,256 3,999,304 
營業(虧損)收入(20,467)254,293 
利息和其他融資成本，淨額100,409 79,585 
所得税前收入(虧損)(120,876)174,708 
(福利)所得税撥備(39,496)28,825 
淨(虧損)收入(81,380)145,883 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(137)122 
可歸因於阿拉馬克股東的淨(虧損)收入$(81,243)$145,761 
(虧損)可歸因於Aramark股東的每股收益：
基本型$(0.32)$0.59 
*稀釋的$(0.32)$0.57 
加權平均未償還股份：
基本型253,668 248,731 
*稀釋的253,668 254,121 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明綜合綜合(虧損)損益表
(未經審計)
(千)
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
淨(虧損)收入$(81,380)$145,883 
其他綜合收益，税後淨額
養老金計劃調整(975)(285)
外幣折算調整26,182 14,585 
現金流量套期保值的公允價值9,119 6,753 
在股權被投資人的綜合(虧損)收益中所佔份額為。(220)147 
其他綜合收益，税後淨額34,106 21,200 
綜合(虧損)收益(47,274)167,083 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(137)122 
可歸因於阿拉馬克股東的綜合(虧損)收入$(47,137)$166,961 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千)
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
經營活動的現金流：
淨(虧損)收入$(81,380)$145,883 
將淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整
折舊攤銷
138,574 147,936 
遞延所得税
2,227 29,432 
基於股份的薪酬費用
18,312 14,116 
營業資產和負債變動情況：
應收帳款
(46,714)(155,284)
盤存
14,597 14,199 
預付款和其他流動資產
(4,894)(2,224)
應付帳款
(37,841)(141,235)
應計費用
(96,624)(359,801)
按合同向客户付款
(25,434)(10,006)
其他經營活動
4,007 7,500 
用於經營活動的現金淨額(115,170)(309,484)
投資活動的現金流：
購買財產和設備及其他
(69,194)(99,196)
財產和設備的處置
4,132 3,646 
收購某些業務，扣除收購的現金
(29,383)(7,102)
政府機構與財產和設備有關的收益
10,000 15,250 
其他投資活動
(6,331)51 
投資活動所用現金淨額(90,776)(87,351)
融資活動的現金流：
長期借款收益
22,972 58,671 
償還長期借款
(825,047)(38,385)
應收賬款安排項下資金淨變化
(315,600)450,000 
股息的支付
(27,911)(27,483)
發行普通股所得款項
7,813 26,089 
其他融資活動
(10,390)(57,329)
融資活動提供的現金淨額(用於)(1,148,163)411,563 
外匯匯率對現金及現金等價物的影響11,147 3,247 
(減少)現金和現金等價物增加(1,342,962)17,975 
期初現金和現金等價物2,509,188 246,643 
期末現金和現金等價物$1,166,226 $264,618 

三個月
(百萬美元)2021年1月1日2019年12月27日
支付的利息$106.1 $87.3 
已繳所得税(已退還)(29.3)15.7 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
阿拉馬克及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(千)
股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累計其他
綜合損失		庫存股
平衡，2020年10月2日$2,735,988 $2,907 $3,416,132 $532,379 $(307,258)$(908,172)
阿拉馬克股東應佔淨虧損(81,243)(81,243)
其他綜合收益34,106 34,106 
發行普通股的出資10,487 12 10,475 
基於股份的薪酬費用18,312 18,312 
普通股回購(10,621)(10,621)
股息的支付(29,890)(29,890)
餘額，2021年1月1日$2,677,139 $2,919 $3,444,919 $421,246 $(273,152)$(918,793)

股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累計其他
綜合損失		庫存股
餘額，2019年9月27日$3,320,047 $2,829 $3,236,450 $1,107,029 $(216,965)$(809,296)
阿拉馬克股東應佔淨收益145,761 145,761 
其他綜合收益21,200 21,200 
發行普通股的出資60,623 42 60,581 
基於股份的薪酬費用14,116 14,116 
普通股回購(80,459)(80,459)
股息的支付(29,712)(29,712)
餘額，2019年12月27日$3,451,576 $2,871 $3,311,147 $1,223,078 $(195,765)$(889,755)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1。重要會計政策的陳述和彙總依據：
阿拉馬克(“本公司”)是全球領先的食品、設施和制服服務提供商，為教育、醫療、商業和工業以及體育、休閒和矯正客户提供服務。該公司的核心市場是美國，另外還有一個18-國家足跡。本公司在中國經營業務。三可報告的細分市場有許多相同的經營特點：食品和支持服務美國(“FSS United States”)、食品和支持服務國際(“FSS International”)以及制服和職業服裝(“Uniform”)。
本文中包含的簡明綜合財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制，應與本公司於2020年11月24日提交給SEC的Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表以及該等報表的附註一併閲讀。截至2020年10月2日的簡明綜合資產負債表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的經審計財務報表。通常包括在根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略，儘管該公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。該公司認為，這些報表包括所有正常的、經常性的調整，這些調整是公平列報所列期間所需的。由於公司某些業務活動的季節性、新冠肺炎疫情(“新冠肺炎”)的影響以及總體經濟狀況可能發生變化，中期經營業績不一定能反映全年業績。
簡明綜合財務報表包括本公司及其所有持有控股財務權益的子公司的賬目。所有公司間交易和賬户都已註銷。
新會計準則更新
採用的標準
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)，簡化了所得税的會計處理，並澄清和修訂了現有的所得税指導方針。受影響的領域包括期內税收分配、中期税收、具有外部基差的遞延税負、特許經營税和導致商譽“上升”的交易。該公司早在2021財年第一季度就採納了這一指導方針。採納這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2019年11月，FASB發佈了一份ASU，對與金融工具信用損失標準相關的現有指導進行了澄清和改進。該指導在2021財年第一季度對公司有效。採納這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2019年5月，FASB發佈了一份ASU，其中提供了不可撤銷的選擇權，可以選擇對金融工具信用損失標準範圍內的某些金融工具逐個工具應用公允價值計量選擇權。該指導在2021財年第一季度對公司有效。採納這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2019年4月，FASB發佈了一份ASU，對與ASU 2016年6月發佈的金融工具信用損失、2017年8月發佈的衍生品和對衝ASU以及ASU 2016年1月發佈的金融工具的信用損失相關的現有指導進行了澄清、糾錯和改進。本公司在上一會計年度採用與ASU及衍生工具及對衝ASU相關的指引，對簡明綜合財務報表並無重大影響。與金融工具信貸損失相關的指導在2021財年第一季度對本公司有效，對簡明合併財務報表沒有重大影響。
2018年8月，FASB發佈了一份ASU，其中增加、修改和刪除了幾項與公允價值計量相關的披露要求。該指導在2021財年第一季度對公司有效，對精簡合併財務報表沒有產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了一份ASU，要求實體對包括應收貿易賬款在內的金融工具的預期信貸損失進行核算。預期信用損失模型取代了已發生的信用損失模型，後者通常要求在確認之前發生損失。前瞻性信用損失模型要求公司在估計信用損失時考慮影響報告金額可收回性的歷史經驗、當前狀況和合理和可支持的預測。修訂後的指引要求按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户。該公司於2020年10月3日(2021財年的第一個日期)採用了
6
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
改良的回顧性研究方法。這一方法允許通過對採用時確認的留存收益進行累積效應調整，追溯適用新標準。採納這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
尚未採用的標準(從最新發布日期到最晚發佈日期)
2020年3月，FASB發佈了一份ASU，其中提供了可選的權宜之計，這些權宜之計可能會被採納並應用到2022年12月，以幫助終止LIBOR。如果滿足某些標準，這些權宜之計可以讓公司在修改以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為參考利率的合同和對衝關係時，減輕潛在的會計負擔。在2020財年第二季度，該公司採用了可選的權宜之計，以斷言其利率掉期衍生合約發生預測對衝交易的可能性，而不考慮與參考改革相關的任何預期合同修改。參考匯率改革可能會在未來考慮到與套期保值關係相關的其他可選的權宜之計。該公司審查了其債務協議、租賃協議和其他合同組合，並確定只有其債務協議將受到這一標準的影響，因為租賃協議和其他合同不使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率。該公司目前正在評估該標準剩餘修訂的影響。
2020年1月，財務會計準則委員會發布了一份ASU，對有關某些股權證券在應用或終止權益法會計以及計量某些證券的遠期合同和購買期權時進行會計處理的現有指導進行了澄清和改進。該指導意見將在2022財年第一季度對公司生效，並允許提前採用。本公司目前正在評估該標準的影響。
2018年8月，FASB發佈了一份ASU，其中增加、修改和刪除了幾項與固定收益養老金計劃相關的披露要求。該指導意見將在2022財年第一季度對公司生效，並允許提前採用。本公司目前正在評估該標準的影響。
綜合(虧損)收益
綜合(虧損)收益包括一段時期內股東權益的所有變動，但股東投資和分配給股東的變動除外。綜合(虧損)收入的組成部分包括淨(虧損)收入、外幣換算調整變動(税後淨額)、養老金計劃調整(税後淨額)、現金流對衝的公允價值變動(税後淨額)以及任何股權被投資人的綜合(虧損)收入份額(税後淨額)的變動。
綜合(虧損)收入各部分彙總如下(單位：千)：
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
税前金額税收效應税後金額税前金額税收效應税後金額
淨(虧損)收入$(81,380)$145,883 
養老金計劃調整(975)— (975)(285)— (285)
外幣折算調整27,684 (1,502)26,182 14,354 231 14,585 
現金流量套期保值的公允價值12,323 (3,204)9,119 9,126 (2,373)6,753 
股權被投資人綜合(虧損)收益份額(220)— (220)147 — 147 
其他綜合收益38,812 (4,706)34,106 23,342 (2,142)21,200 
綜合(虧損)收益(47,274)167,083 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(137)122 
可歸因於阿拉馬克股東的綜合(虧損)收入$(47,137)$166,961 
累計其他綜合損失包括以下內容(單位：千)：
2021年1月1日2020年10月2日
養老金計劃調整$(73,866)$(72,891)
外幣折算調整(109,755)(135,937)
現金流對衝(78,479)(87,598)
股權被投資人累計其他綜合虧損份額(11,052)(10,832)
$(273,152)$(307,258)
7
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
貨幣換算
從2018財年開始，阿根廷決心擁有高通脹的經濟。因此，該公司根據針對高通脹經濟體的會計指導對阿根廷業務的財務報表進行了重新計量。在2021財年第一季度和2020財年第一季度，外幣交易損益的影響對於精簡合併財務報表來説都是無關緊要的。. 
流動資產
該公司通過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保部分一般責任、汽車責任和工傷賠償風險，以加強其風險融資戰略。被捕者須受其百慕大户籍範圍內的規管，包括由百慕大金融管理局(“百慕大金融管理局”)制定的有關流動資金及償付能力水平的規例，該等概念由百慕大金融管理局(“百慕大金融管理局”)界定。截至2021年1月1日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制本公司獲取被俘虜持有的某些現金和現金等價物的能力，但用於支付其一般責任、汽車責任和工人賠償索賠以及相關的俘虜費用以外的其他用途。截至2021年1月1日和2020年10月2日，俘虜的現金和現金等價物為$118.7百萬美元和$92.1分別為百萬美元。
其他資產
其他資產主要包括獲得或履行合同的成本，包括租賃商品在役、長期應收賬款、在約50%或以下擁有實體的投資、計算機軟件成本和員工銷售佣金。對於擁有50%或更少股權的實體的投資(根據權益會計方法入賬的投資除外)，本公司按成本減去任何減值計量這些投資，並根據同一發行人的相同或類似投資因缺乏與該等投資相關的現成公允價值而引起的可觀察到的價格變化而進行公允價值調整。截至2021年1月1日和2020年10月2日，沒有容易確定公允價值的股權投資的賬面價值為1美元。42.5百萬
其他流動和非流動負債
該公司為與其員工醫療福利計劃相關的某些義務以及在其一般責任、汽車責任和工人賠償責任計劃下保留的某些風險進行自我保險。儲量是通過精算估算的。 方法：在第三方精算師的協助下，使用基於公司索賠歷史的損失發展假設。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎已經對全球經濟、金融市場和公司的整體環境產生了不利影響，它可能在多大程度上影響未來的經營業績和整體財務業績仍然不確定。由於新冠肺炎的影響，公司在2020財年第二季度末開始出現運營大幅下滑，這種情況一直持續到2021財年第一季度。來自新冠肺炎的業務下滑導致公司截至2021年1月1日的三個月的收入、營業(虧損)收入和淨(虧損)收入出現實質性惡化。信貸損失準備金增至#美元。82.9截至2021年1月1日，為1000萬美元，而2021年1月1日為300萬美元74.9截至2020年10月2日的600萬美元，其中包括反映新冠肺炎帶來的持續經濟不確定性的公司當前估計。一些業務，主要是與公司的體育、休閒和矯正、教育和工商部門相關的業務，繼續受到新冠肺炎的重大影響。作為迴應，本公司繼續實施有效的成本紀律，以減輕新冠肺炎的負面影響，並利用冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)以及其他外國政府項目(見下文和注7)。
新冠肺炎對公司長期運營和財務業績的持續影響將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定，無法預測。
CARE法案提供員工留任抵免(“CARE Employee Return Credits”)，這是一項可退還的税收抵免，適用於符合條件的僱主，每名員工最高可退還5000美元的某些就業税。税收抵免相當於一個季度支付給員工的合格工資的50%，到2020年12月31日，每位員工的合格工資上限為1萬美元。2020年12月，2021年綜合撥款法案(CAA)獲得通過，該法案將這些信用額度的合格工資上限延長並略微擴大至2021年6月30日。根據CARE法案，該公司有資格享受税收抵免，預計在2021年6月30日之前，根據CAA，合格的工資將繼續獲得額外的税收抵免。在.期間三截至的月份2021年1月1日，本公司錄得$1.9在“提供服務的成本”中，與CARE員工留用積分相關的百萬美元(不包括折舊和攤銷)“關於本公司的簡明綜合(虧損)損益表。
8
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阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
CARE法案還規定，在2020年底之前推遲支付社會保障税的僱主部分，其中50%的遞延金額將於2021年12月31日到期，其餘50%的應於2022年12月31日到期。大約$128.5仍有100萬社保税被遞延，其中50%作為負債記錄在“應計費用和其他流動負債”中，50%作為負債記錄在“遞延所得税和其他非流動負債”中，在截止日期的公司簡明綜合資產負債表上，50%作為負債記錄在“遞延所得税和其他非流動負債”中2021年1月1日.
在金融服務體系國際和制服部門，該公司經營的許多外國司法管轄區也向公司提供各種形式的新冠肺炎減免，包括與勞工有關的税收抵免。這些與勞動力相關的税收抵免通常允許公司在留住員工的情況下獲得抵免，而不是因為新冠肺炎造成的業務中斷而解僱或解僱員工。該公司有資格享受這些税收抵免，預計在2021財年之前，外國司法管轄區合格工資將繼續獲得額外的税收抵免。該公司記錄了大約$35.1在截至2021年1月1日的三個月內，在簡明合併(虧損)損益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”內與勞務有關的税收抵免100萬美元，其中約#美元4.71000萬美元記錄在統一部分，其餘部分記錄在財務和社會服務部國際部分。
公司將這些與勞務相關的税收抵免計入，以減少在發生相應費用期間打算補償的費用，並有合理的保證，公司將獲得税收抵免並遵守税收抵免附帶的所有條件。
注2。遣散費：
從2020財年第三季度開始，新冠肺炎對公司的組織結構進行了調整，以調整成本基礎，以便在公司適應當前環境並專注於長期戰略的同時，更好地支持客户的需求。這些行動包括裁員，導致遣散費主要在2020財年第三季度和第四季度確認。截至2021年1月1日和2020年10月2日，公司的應計費用約為$91.2百萬美元和$118.5100萬美元，分別與未支付的遣散費義務有關。預計大部分費用將在未來9個月內支付。
注3。商譽和其他無形資產：
商譽是指為被收購實體支付的對價公允價值超過在企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷，並接受本公司每年或更頻繁地進行的減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值，則使用貼現現金流。
截至2021年1月1日的三個月內，總商譽變化情況如下(以千為單位)：
線段
2020年10月2日收購翻譯2021年1月1日
FSS美國$3,953,332 $5,194 $51 $3,958,577 
FSS國際426,118 — 19,769 445,887 
制服964,378 27 429 964,834 
$5,343,828 $5,221 $20,249 $5,369,298 
其他無形資產包括以下內容(以千計)：
2021年1月1日2020年10月2日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係資產$1,986,182 $(1,107,375)$878,807 $2,195,700 $(1,308,002)$887,698 
商品名稱1,064,346 (8,690)1,055,656 1,052,744 (7,805)1,044,939 
$3,050,528 $(1,116,065)$1,934,463 $3,248,444 $(1,315,807)$1,932,637 
截至2021年1月1日和2019年12月27日止三個月的無形資產攤銷約為美元29.6百萬美元和$29.1分別為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
注4.借款：
下表彙總了長期借款(淨額)(以千為單位)：
2021年1月1日2020年10月2日
高級擔保循環信貸安排，2023年10月到期$79,025 $849,895 
高級擔保定期貸款安排，2023年10月到期477,848 485,346 
高級擔保定期貸款安排，2024年3月到期830,331 830,133 
高級擔保定期貸款安排，2025年3月到期1,659,487 1,659,194 
高級擔保定期貸款安排，2027年1月到期886,546 888,540 
5.000優先債券，2025年4月到期
593,709 593,381 
3.125優先債券，2025年4月到期(1)
394,193 377,960 
6.375優先票據，2025年5月到期
1,480,313 1,479,341 
4.750優先債券，2026年6月到期
495,601 495,426 
5.000優先債券，2028年2月到期
1,139,178 1,138,864 
應收賬款安排，2022年6月到期— 315,600 
融資租賃140,203 142,588 
其他33,034 22,155 
8,209,468 9,278,423 
小電流部分(98,328)(99,915)
$8,111,140 $9,178,508 

(1)
這是歐元計價的借款。
截至2021年1月1日，大約有美元966.3百萬未償還的外幣借款。
從2020財年第二季度開始，該公司增加了循環信貸安排和應收賬款安排下的借款，併發行了新的優先無擔保票據，以提供額外的現金可用性，並最大限度地提高靈活性，以應對圍繞新冠肺炎的不確定性。截至2021年1月1日，該公司擁有79.0循環信貸安排下的百萬借款，不是的應收賬款安排下的借款，$1,166.2百萬現金和現金等價物，約合美元850.4優先擔保循環信貸安排下的可用資金為100萬美元，約為#美元351.2應收賬款機制下的百萬可用金額。在2021財年的三個月期間，該公司償還了$780.0美國循環信貸安排下的未償還借款百萬美元和315.6應收賬款安排項下未償還借款的百萬美元，利用手頭的現金和現金等價物。此外，在2021財年的三個月期間，該公司賺取了$16.52023年10月到期的優先擔保定期貸款安排的可選預付款100萬美元。
根據2020財年第三季度簽訂的日期為2017年3月28日的信貸協議第9號修正案(經不時補充或以其他方式修改)(“信貸協議”)，契約豁免期在截至2021年1月1日的三個月內生效，因為修正案暫停了信貸協議要求的四個財季的綜合擔保債務比率契約，從2020財年第四季度開始至2021財年第三季度。有關第9號修正案條款的更多討論，請參閲該公司於2020年11月24日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中的第四部分第15項“註釋5”。
本公司的信貸協議確立了一個以產生為基礎的最低利息覆蓋比率，定義為綜合利息支出的契約調整EBITDA，實現這一比率是本公司產生額外債務和進行某些限制性付款的條件。若本公司不維持按備考基準就任何該等額外債務或受限制付款計算的最低利息覆蓋比率，本公司可能被禁止(1)產生信貸協議規定的增量能力以外的額外債務，以及(2)進行某些受限制付款，但根據某些例外情況除外。然而，本公司未能維持最低利息覆蓋比率並不會導致根據信貸協議或管理優先票據的契約的違約或違約事件。截至2021年1月1日，公司遵守了本公約。由於新冠肺炎對公司財務業績的影響，公司可能會跌破利息覆蓋契約的要求2.000X在未來時期，這最早可能發生在2021財年第二季度。本公司認為，任何短期內未能將這一比率維持在2.000X級別不會對業務、運營結果或資本市場戰略產生實質性影響。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
注5。衍生工具：
該公司簽訂合同衍生品安排，以管理與債務利息、外幣風險以及汽油和柴油價格波動風險相關的市場狀況變化。期內使用的衍生工具包括利率互換協議、外幣遠期外匯合約以及汽油和柴油協議。所有衍生工具在每個季度末均按公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。該公司合同衍生協議的交易對手都是主要的國際金融機構。如果這些交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。本公司持續監控其倉位和交易對手的信用評級，預計交易對手不會有不良表現。對於指定的套期保值關係，本公司正式記錄套期保值關係及其進行對衝的風險管理目標和策略、套期保值工具、被套期保值項目、被套期保值的風險性質，以及將如何對套期保值工具在抵消被套期保值風險方面的有效性進行前瞻性和回溯性的評估。該公司還在套期保值交易之初和持續的基礎上正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消套期保值項目的現金流方面是否非常有效。
現金流對衝
該公司大約有$2.6截至2021年1月1日，未償還利率掉期協議名義金額為10億美元，這些協議確定了截至2025財年1月的同等數額的可變利率借款的利率。在截至2021年1月1日的三個月內，名義金額為1美元的利率掉期250.0一百萬美元到期。
被指定為並符合現金流對衝所有要求標準的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，並重新分類為收益，因為相關對衝項目影響收益。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。截至2021年1月1日和2020年10月2日，大約(美元)78.5)百萬元及($87.6)，與利率互換相關的未實現税負淨額分別計入“累計其他綜合虧損”。
下表彙總了公司被指定為現金流對衝工具的衍生品對其他綜合收益(虧損)的影響(單位：千)：
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
利率互換協議$(1,242)$6,926 
未在套期保值關係中指定的衍生品
該公司簽訂了一系列基於能源部每週公路零售指數的固定/接收浮動汽油和柴油支付協議，以限制其受汽油和柴油價格波動的影響。截至2021年1月1日，公司已簽訂約9.8截至2022財年12月，未償還的加侖為100萬加侖。該公司沒有將其汽油和柴油協議記錄為用於會計目的的套期保值。這些未結算合約的公允價值變動對收益的影響約為$。3.6截至2021年1月1日的三個月為100萬美元。這些未結算合約的公允價值變動對收益的影響約為$。3.1截至2019年12月27日的三個月為100萬美元。未結算合同的公允價值變動計入簡明綜合(虧損)收益表中的“銷售和一般公司費用”。當合同結算時，損益記入“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”，記入簡明的綜合(虧損)收益表。
截至2021年1月1日，該公司有名義金額未償還的外幣遠期外匯合同，以緩解向某些國際子公司提供的短期公司間貸款的外幣匯率變化的風險。外幣兑換合約的損益在收益中確認，因為這些合約沒有被指定為對衝工具，大大抵消了短期公司間貸款的貨幣交易損益。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了公司在簡明綜合資產負債表中被指定和未被指定為對衝工具的衍生品的位置和公允價值(以千為單位)，使用的是第2級投入(公允價值水平的説明見注13)：
資產負債表位置2021年1月1日2020年10月2日
資產
未被指定為套期保值工具的：
汽油和柴油協議
預付款和其他流動資產$1,762 $— 
負債
指定為套期保值工具：
利率互換協議應付帳款6,104 1,494 
利率互換協議其他非流動資產負債99,949 116,882 
106,053 118,376 
未被指定為套期保值工具的：
外幣遠期外匯合約應收賬款522 121 
汽油和柴油協議應收賬款— 1,805 
$106,575 $120,302 
下表彙總了從“累計其他全面虧損”重新分類為指定為套期保值工具的衍生品收益的(收益)虧損的位置，以及在簡明綜合(虧損)收益表中未指定為套期保值工具的公司衍生品的(收益)虧損的位置(以千為單位)：
三個月
損益表位置
2021年1月1日2019年12月27日
指定為套期保值工具：
利率互換協議利息和其他融資成本，淨額$13,565 $2,200 
未被指定為套期保值工具的：
汽油和柴油協議提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)/銷售和一般公司費用(2,141)(3,798)
外幣遠期外匯合約利息和其他融資成本，淨額402 (102)
(1,739)(3,900)
$11,826 $(1,700)
截至2021年1月1日，根據當前市場税率，預計將在未來12個月內從“累積其他綜合虧損”重新分類為收益的税損淨額約為$36.12000萬。
注6。收入確認：
該公司根據其服務地點的書面合同，通過向客户銷售食品、設施和制服服務來獲得收入。在FSS美國和FSS國際部門，該公司提供餐飲服務，包括餐飲和零售服務，或設施服務，包括工廠運營和維護、保管、客房管理、景觀美化和其他服務。在制服領域，公司提供包括送貨、清潔和維護在內的全方位服務制服解決方案。根據會計準則第606號(“ASC 606”)，當雙方批准安排並承諾履行各自義務時，本公司對客户合同進行會計處理，雙方的權利可以確定，付款條款可以確定，合同具有商業實質，公司很可能會收取基本上所有其有權獲得的對價。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。
履行義務
公司在履行其履約義務時確認收入。每份合同一般都有一履行義務，這是隨着時間的推移而履行的。本公司主要負責其在該系列下的履約義務
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計。鑑於所提供服務的性質和根據客户合同開具賬單的頻率，本公司有權在提供服務時開具發票以記錄收入。根據這一實際權宜之計，公司確認的收入與公司迄今完成的業績對客户的價值直接對應，公司有權向客户開具發票。某些安排包括履約義務，其中包括可變對價(主要是每筆交易費)。對於這些安排，公司不需要估計合同的可變對價，並將其分配到整個履約義務；因此，可變費用在賺取期間確認。
收入的分類
下表列出了按收入來源分列的收入(單位：百萬)：
三個月
2021年1月1日(1)
2019年12月27日
FSS美國：
*$154.4 $405.5 
中國教育集團(Education)513.2 1,001.1 
美國醫療保健公司(Healthcare)186.8 227.2 
《體育、休閒與矯正》雜誌226.5 608.9 
中國的基礎設施和其他設施364.9 396.3 
*道達爾FSS美國公司(Total FSS United States)1,445.8 2,639.0 
FSS國際公司：
歐洲大陸和歐洲大陸329.2 502.7 
中國和世界其他地區365.3 443.5 
*道達爾金融服務國際公司(Total FSS International)694.5 946.2 
制服603.5 668.4 
總收入$2,743.8 $4,253.6 

(1)截至2021年1月1日的三個月的收入受到新冠肺炎的負面影響。
合同餘額
遞延收入在簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”中確認，當公司已經收到或有權在合同履行義務轉移給客户之前收到主要是預付餐食計劃的對價時，遞延收入就在簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”中確認。在貨物或服務提供給客户之前，收到的對價仍然是一種負債。由於該安排屬短期性質，本公司將遞延收入歸類為當期收入。如果公司在預先收到對價後不能按照合同條款履行其履約義務，可以按照合同要求將金額退還給客户。
在截至2021年1月1日的三個月中，由於履行履約義務或退還與不良業績相關的資金，與客户預付款相關的遞延收入增加，與在此期間確認的收入相關的收入減少。截至2021年1月1日的三個月，公司確認了$151.7在期初計入遞延收入的收入為100萬美元。下表彙總了遞延收入餘額(單位：百萬)：
2021年1月1日2020年10月2日
遞延收入(1)
$191.7 $263.8 

(1)
由於新冠肺炎的影響，公司已退還約$12.7在2021財年第一季度，主要用於向客户支付餐飲計劃的預付款為3.6億美元。

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注7。(注7)所得税：
2020年3月27日，CARE法案因應新冠肺炎而頒佈。CARE法案除其他外，允許將2019財年、2020財年和2021年發生的淨營業虧損(NOL)結轉到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。2019年、2020財年或2021年產生的NOL是在聯邦所得税税率為21.0%的年份創建的。如果這些NOL追溯到2018財年之前的幾年，由此產生的退款將以35.0%的聯邦所得税税率計算。
CARE法案對2020財年和2021財年的商業利息限制進行了修改，以增加允許的商業利息扣除30.0調整後應納税所得額的百分比為50.0調整後應納税所得額的%。CARE法案還包括對減税和就業法案(TCJA)的技術更正，該法案規定，合格的裝修物業(QIP)，包括對租賃或自有空間內部的幾乎任何改善，有資格追溯到TCJA生效日期2018年1月1日之前的獎金折舊。
作為CARE法案的結果，該公司記錄了所得税(福利)準備金的淨收益約為#美元。22.2在截至2021年1月1日的三個月內，NOL為35.0%，這反映了預計將以35.0%的比例結轉到TCJA納税前年度的NOL。此外，公司還記錄了所得税(福利)準備金#美元的估值津貼。16.1在截至2021年1月1日的三個月內，針對某些外國税收抵免(FTC)這是由NOL結轉重新建立的，因為它更有可能不會實現税收優惠。
截至2021年1月1日，公司的應收所得税餘額約為1美元。95.8這主要反映了2020財年和2021年第一季度基於結轉到TCJA之前年份產生的NOL的預期現金退款。該公司還額外記錄了#美元。105.9上百萬個FTC和1,000,000美元2.0截至2021年1月1日，在簡明合併資產負債表上的“遞延所得税和其他非流動負債”中的一般業務抵免100萬美元，將用於抵消未來的聯邦所得税負債。公司繼續監測和評估CARE法案和其他國家的類似立法可能對公司的業務和財務業績產生的影響。
注8。(注8)股東權益：
截至2021年1月1日及2019年12月27日止三個月內，本公司派發現金股息約$27.9百萬美元和$27.5分別向其股東支付100萬美元。2021年2月2日，公司董事會宣佈0.11普通股每股股息，於2021年3月3日支付給2021年2月17日收盤時登記在冊的股東。根據2020財年第三季度簽訂的信貸協議第9號修正案，只要遵守約定豁免仍然有效，本公司就不能進行任何未來的股份回購，並且必須遵守某些流動性要求才能派發股息(見附註4)。
本公司擁有100.0百萬股授權優先股，面值為$0.01每股。2021年1月1日和2020年10月2日，零優先股已發行或已發行。
2021年2月2日，公司股東批准了第三次修訂後的2013年股票激勵計劃，該計劃對公司2013年激勵計劃進行了修訂和重申，上一次修訂是在2020年1月29日。第三次修訂和重新修訂的2013股票激勵計劃規定了最高可達3.5除了截至2021年2月2日根據2013年激勵計劃仍可發行的股票外，授權向參與者發行的1.8億股新股。
2021年2月2日，公司股東批准了阿拉馬克2021年員工股票購買計劃(“ESPP”)。ESPP允許符合條件的員工貢獻最多10每季度購買公司普通股的合格支付的%，以每年最高美元金額為限。購買價格是851)購買日確定的公司普通股每股公允市值或ii)季度要約期第一個交易日確定的公司普通股每股公允市值的百分比，兩者中以較小者為準。根據特別提款權可以發行的普通股總數不得超過12.52000萬股。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
注9.基於股份的薪酬：
下表彙總了基於時間的期權(“TBO”)、基於保留時間的期權(“TBO-R”)、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和遞延股票單位的基於股票的薪酬支出和相關信息，這些股票單位在簡明綜合(虧損)收益表上被歸類為“銷售和一般公司費用”(以百萬計)。
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
TBO(1)
$4.1 $2.9 
TBO-R1.1 — 
RSU(1)
12.6 8.1 
PSU— 2.6 
遞延股票單位0.5 0.5 
$18.3 $14.1 
與以股份為基礎的薪酬相關的税收$6.6 $3.5 
從期權行使中收到的現金7.8 26.1 
股票交割的税收(撥備)優惠(2)
(0.8)18.6 

(1)
在2021財年的三個月期間，基於股份的薪酬支出增加，原因是2020年9月發佈的年度贈款的歸屬期限從四年了至三年以及加快發放年度贈款的時間。
(2)期權行使和限制性股票單位交付的税收優惠包括在現金流量表簡明綜合報表的“預付款和其他流動資產”中。
注10。每股收益(虧損)：
每股基本收益(虧損)是使用列報期間已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(虧損)是使用已發行普通股的加權平均數計算的，經調整以計入股票獎勵的潛在攤薄影響。
下表列出了公司股東應佔基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
(虧損)收益：
可歸因於阿拉馬克股東的淨(虧損)收入
$(81,243)$145,761 
股份：
基本加權平均流通股
253,668 248,731 
稀釋證券的影響(1)
— 5,390 
稀釋加權平均流通股
253,668 254,121 
每股基本(虧損)收益：
可歸因於阿拉馬克股東的淨(虧損)收入
$(0.32)$0.59 
稀釋(虧損)每股收益：
可歸因於阿拉馬克股東的淨(虧損)收入
$(0.32)$0.57 

(1)
的增量份額1.9在截至2021年1月1日的三個月中，已有100萬股被排除在稀釋加權平均流通股的計算之外，因為在此期間，由於Aramark股東的淨虧損，這一影響將是反稀釋的。
以股份為基礎的獎勵購買13.4百萬和1.6截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月分別有100萬股流通股，但不包括在普通股稀釋(虧損)收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，與以下相關的PSU1.1百萬和1.7截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月分別有100萬股流通股，但由於業績目標尚未實現，因此不包括在普通股稀釋(虧損)收益的計算中。
15
目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注11.(注11)承付款和或有事項：
該公司的某些租賃安排，主要是車輛租賃，條款如下一至12這些條款包含與剩餘價值擔保有關的條款。根據該等安排，該公司可能須承擔的最高負債約為$。28.92021年1月1日，如果租賃到期車輛的最終公允價值為零。根據過去的經驗，管理層預計根據這些安排不需要支付任何大筆款項。不是的截至2021年1月1日，擔保安排已累計金額。
公司及其子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、消費者、員工、政府實體和第三方的訴訟，包括聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法。根據“反海外腐敗法”(Foreign Corrupt Practices Act)、“英國反賄賂法”(British Briefit Act)、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運商安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或者指控疏忽和/或違反合同及其他義務，這些法律不適用於反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法。根據目前掌握的信息、律師建議、可用的保險範圍、已建立的準備金和其他資源，除下文討論的事項外，本公司不認為任何此類行動可能對其業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響，無論是個別的還是總體的。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決(如果不利)可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
該公司與一家客户就Aramark根據合同提供服務一事發生糾紛。該公司同時對此事提起訴訟，並試圖通過談判達成解決方案。本公司為此事項記錄了一筆準備金，因為很可能已經發生了負債，損失金額可以合理估計。截至2021年1月1日，公司已累計與本合同相關的可能損失的最佳估計，約為$19.7百萬本公司相信，根據和解談判的結果或通過持續的訴訟，這一潛在風險在短期內可能會發生變化，這是合理的。
在2019財年，公司前董事長、總裁兼首席執行官埃裏克·J·福斯(Eric J.Foss)辭職，並支付了10.4已確認與他離開本公司有關的百萬現金補償相關費用。截至2021年1月1日，該公司擁有4.3與離職有關的剩餘未償債務中，有600萬美元被記入簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”。這些未償債務預計將支付到2021財年。
注12。(注12)業務細分：
該公司於#年報告其經營業績。三可報告的部門：FSS美國、FSS國際和Uniform。公司包括未特別分配給個別分部的一般開支和以股份為基礎的薪酬開支(見附註9)。在公司的食品和支持服務部門，大約73全球收入的%與餐飲服務和27%與設施服務相關。在截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月內，本公司收到的收益約為$10.0百萬美元和$15.3百萬元，分別與收回本公司的投資(擁有權益)有關一在FSS美國分部內的國家公園管理局網站。該公司記錄了與收回投資有關的收益，這筆收益包括在簡明綜合(虧損)收益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。2021財年前三個月的收入和營業(虧損)收入受到新冠肺炎的負面影響。按部門劃分的財務信息如下(以百萬為單位)：
營業收入
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
FSS美國$1,445.8 $2,639.0 
FSS國際694.5 946.2 
制服603.5 668.4 
$2,743.8 $4,253.6 

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目錄
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
營業(虧損)收入
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
FSS美國$(14.8)$185.9 
FSS國際(3.0)43.7 
制服32.1 53.3 
14.3 282.9 
公司(34.8)(28.6)
營業(虧損)收入(20.5)254.3 
利息和其他融資成本，淨額100.4 79.6 
所得税前收入(虧損)$(120.9)$174.7 

注13.金融資產和金融負債的公允價值：
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。與評估投入的主觀性相關的層次定義如下：
·第一級-對估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)
·第二級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及在金融工具的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入
·第三級--對估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義
經常性公允價值計量
該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、借款和衍生品。管理層相信現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款的賬面值代表其各自的公允價值。結合衍生工具的公允價值計量，本公司作出會計政策選擇，按交易對手組合按淨額計量其受總淨額結算協議約束的衍生工具的信用風險，因為毛值不會有重大差異。公司債務在2021年1月1日和2020年10月2日的公允價值為$8,435.7百萬美元和$9,260.0分別為百萬美元。本公司債務於2021年1月1日及2020年10月2日的賬面價值為$8,209.5百萬美元和$9,278.4分別為百萬美元。公允價值按市場報價(如有)計算，或按各自期末的市場利率折現現金流計算。用於估計公司債務公允價值的投入在公允價值等級中被歸類為第二級。
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第二項。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營結果
以下對Aramark(“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)截至2019年1月1日和2019年12月27日三個月的財務狀況和運營結果的討論和分析應與我們截至2020年10月2日的財政年度的經審計綜合財務報表和這些報表的註釋一起閲讀，這些報表包括在我們於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中。
我們的討論包含前瞻性陳述，如我們的計劃、目標、意見、期望、預期、意圖和信念，這些陳述基於我們當前的預期，但包含風險和不確定性。由於多種因素的影響，實際結果和事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，包括在“關於前瞻性陳述的特別説明”標題下以及本季度報告中關於10-Q表格的其他部分描述的那些因素。在以下對財務狀況和經營結果的討論和分析中，根據證券交易委員會的規則，某些財務措施可能被視為“非GAAP財務措施”。這些規則需要補充解釋和對賬，這在本季度報告(Form 10-Q)的其他地方提供。
概述
我們是全球領先的食品、設施和制服服務提供商，為教育、醫療、商業和工業以及體育、休閒和矯正客户提供服務。我們的核心市場是美國，另外還有18個國家的足跡。通過我們建立的品牌、廣泛的地理位置和員工，我們與數以千計的教育、醫療保健、商業、體育、休閒和矯正客户建立了合作伙伴關係，從而鞏固了我們的業務。通過這些合作伙伴關係，我們為世界各地數以百萬計的消費者提供服務，包括學生、患者、員工、體育迷和嘉賓。我們在三個可報告的細分市場經營我們的業務：食品和支持服務美國(“FSS United States”)、食品和支持服務國際(“FSS International”)以及制服和職業服裝(“Uniform”)。
我們的食品和支持服務業務專注於為五個主要部門的客户提供服務：工商、教育、醫療、體育、休閒和懲教以及設施和其他。我們的FSS國際可報告部門提供的服務範圍與向我們的FSS美國客户提供的服務範圍類似，並在相同的部門運營。未分配到我們三個可報告部門的行政費用作為公司費用單獨列報。
新冠肺炎對我們業務的影響
新冠肺炎疫情(“新冠肺炎”)已經並預計將繼續擾亂我們的業務，這已經並可能在很長一段時間內繼續對我們的經營業績、現金流和/或財務狀況產生重大影響。在2020財年第二季度末，由於新冠肺炎的影響，我們的業務開始大幅下滑，這種情況一直持續到2021財年第一季度。新冠肺炎業務的下降導致我們截至2021年1月1日的三個月的收入、營業(虧損)收入和淨(虧損)收入大幅惡化。新冠肺炎已經對全球經濟、金融市場和我們的商業大環境產生了不利影響。新冠肺炎對我們長期運營和財務業績的持續影響將取決於未來的發展，包括安全有效的新冠肺炎疫苗的可用性和廣泛分發。許多這些未來的發展都不在我們的控制範圍之內，而且都是高度不確定和無法預測的。
作為對新冠肺炎的迴應，我們繼續以員工、客户和我們服務的每個人的安全和福祉為主要關注點，同時採取及時、積極的措施來適應當前環境。我們繼續調整我們的業務模式，以應對新冠肺炎造成的幹擾，加強我們的流動性狀況，專注於靈活、低固定成本的運營，並使我們的服務提供、地域組合和客户組合多樣化。
雖然到目前為止，我們的某些運營部門受到了重大影響，但我們仍在繼續努力減輕這些負面影響。這些努力包括，並將繼續包括大幅降低成本，以降低可變和固定成本，包括讓我們的勞動力休假。這些努力還包括2020財年的裁員、合同談判以及在當前環境下提供更多產品和服務的努力。我們還利用了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)和其他外國政府項目中的救濟條款。然而，運營環境仍然非常不穩定，新冠肺炎案件數量的變化極大地影響了私營企業和政府開放或保持開放的能力和意願，即使是在有限的水平上也是如此。在這種環境下，我們將繼續與客户和所有客户密切合作。
在FSS美國部門，對我們運營部門的影響進一步描述如下：
•教育-我們為運營面授和混合學習模式的客户提供服務。高等教育經歷了學期縮短以及餐飲和零售活動減少，這些活動通常在假日季節激增。K-12
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為面對面和路邊皮卡車型精心設計的菜單和定製的解決方案，同時繼續參與政府贊助的通用餐飲計劃。
•體育、休閒和矯正-體育和娛樂領域的活動略有增加，因為根據當地法規，NFL球隊包括部分身份的球迷。NHL和NBA在沒有球迷的情況下開始了他們的常規賽。休閒活動保持穩定，重點放在國家公園即將到來的春季。修正仍未受到實質性影響。
•商業和工業-公司保持有節制的重返工作時間線。我們還推出了超越傳統工作場所的專屬送貨上門解決方案。
•設施和其他-我們提供額外的以項目為導向的服務，並利用交叉銷售機會，提高對安全和衞生的需求。
•醫療保健-運營基本保持穩定，除了向患者家中提供護理後送餐服務外，還專注於提供增強的遠程醫療和移動訂購功能。
在FSS國際部分，我們根據地理位置處於不同的響應階段。由於我們在第一線的努力，中國繼續復甦，並贏得了新的客户-特別是在醫療保健領域。歐洲正面臨額外的限制和更高水平的封鎖，具體情況根據具體國家的政府任務而有所不同。我們繼續受到新冠肺炎在南美、加拿大以及我們在日本擁有AIM服務有限公司50%股權的影響。
在制服領域，我們的業務服務於一系列客户。基本業務的運營仍在繼續，現在我們的大多數非必要客户也恢復了運營，儘管在北美的某些地區，由於疫情惡化，其中一些業務被迫再次關閉。此外，我們繼續以解決方案為導向，專注於安全和衞生，包括我們的客户對個人防護裝備(“PPE”)材料的需求增加。我們重新部署了生產線，以便為北美各地的醫院員工和其他客户生產必要的個人防護用品。
在所有業務領域，我們繼續利用我們靈活的運營模式執行成本降低計劃，同時繼續支持我們的客户。從2020財年第三季度開始，我們對我們的組織進行了調整，以調整我們的成本基礎，以便在我們駕馭當前環境並專注於我們的長期戰略時，最好地支持我們客户的需求。這些行動包括裁員，導致遣散費主要在2020財年第三季度和第四季度確認。
我們採取了許多行動，因為這與我們的流動性狀況有關，以應對新冠肺炎。有關採取的這些行動的額外披露，請參閲下面的“流動性和資本資源”。另見“第1A項。在我們提交給證券交易委員會的2020年11月24日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中，我們將進一步討論新冠肺炎對我們的業務、財務狀況和經營結果的風險和潛在風險。
季節性
由於不同的因素，我們的收入和經營業績在每個季度都有所不同。從歷史上看，在我們的FSS美國部門中，向體育和休閒客户提供服務的業務在第一財季和第二財季的活動水平較低。從歷史上看，這一較低水平的活動在我們的第一和第二財季被我們教育業務活動水平的增加部分抵消了。相反，從歷史上看，在我們的第三和第四財季，為體育和休閒客户提供的服務有了顯著的增長，這部分被學院、大學和學校暑假對我們教育運營的影響所抵消。如上所述，在新冠肺炎疫情期間以及隨後的一段時間裏，我們的業務和運營結果沒有經歷過，也可能繼續沒有經歷過我們歷史上典型的季節性模式。
外幣波動
外幣換算的影響假設外幣匯率不變，以上一年期間的實際匯率為基礎，換算為可比的本年度期間。我們相信，提供外幣匯率波動對某些財務結果的影響，可以促進對業務業績的期間間比較的分析。
財年
我們的財政年度是五十二或五十三週，在離我們最近的九月三十日星期五結束。截至2021年10月1日的財年為52周，截至2020年10月2日的財年為53周。
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目錄
運營結果
下表概述了我們在合併和細分的基礎上的業績，其中包括截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月的金額和百分比變化(以百萬美元為單位)。
三個月
變化
2021年1月1日2019年12月27日$%
營業收入
$2,743.8 $4,253.6 $(1,509.8)(35.5)%
成本和費用：
提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)2,535.6 3,768.1 (1,232.5)(32.7)%
其他運營費用
228.7 231.2 (2.5)(1.1)%
2,764.3 3,999.3 (1,235.0)(30.9)%
營業(虧損)收入
(20.5)254.3 (274.8)(108.0)%
利息和其他融資成本，淨額
100.4 79.6 20.8 26.2 %
所得税前收入(虧損)
(120.9)174.7 (295.6)(169.2)%
(福利)所得税撥備
(39.5)28.8 (68.3)(237.2)%
淨(虧損)收入
$(81.4)$145.9 $(227.3)(155.8)%

三個月
變化
按細分市場劃分的收入(1)(2)
2021年1月1日2019年12月27日$%
FSS美國
$1,445.8 $2,639.0 $(1,193.2)(45.2)%
FSS國際
694.5 946.2 (251.7)(26.6)%
制服
603.5 668.4 (64.9)(9.7)%
$2,743.8 $4,253.6 $(1,509.8)(35.5)%
三個月變化
按部門劃分的營業(虧損)收入(2)
2021年1月1日2019年12月27日$%
FSS美國
$(14.8)$185.9 $(200.7)(107.9)%
FSS國際
(3.0)43.7 (46.7)(106.9)%
制服
32.1 53.3 (21.2)(39.8)%
公司
(34.8)(28.6)(6.2)21.4 %
$(20.5)$254.3 $(274.8)(108.0)%

(1)在截至2019年1月1日和2019年12月27日的三個月期間，FSS美國分別佔總收入的52.7%和62.0%，FSS International佔25.3%和22.3%，制服佔22.0%和15.7%。
(2)在2021財年的三個月期間，所有細分市場的收入和營業(虧損)收入都受到了新冠肺炎的影響。
綜合概述
與上一財年同期相比，2021財年前三個月的收入下降了約35.5%，這主要是由於我們的客户減少或停止了我們所有細分市場某些地點的業務，這主要是由於新冠肺炎。
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目錄
下表列出了截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月期間，按細分市場劃分的提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)以及佔收入的百分比。
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)$收入的百分比$收入的百分比
FSS美國$1,350.0 93.4 %$2,331.6 88.4 %
FSS國際676.6 97.4 %880.5 93.1 %
制服509.0 84.3 %556.0 83.2 %
$2,535.6 92.4 %$3,768.1 88.6 %
下表列出了截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月期間所提供服務成本組成部分(不包括折舊和攤銷)的百分比。
三個月
提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)組成部分2021年1月1日2019年12月27日
食品和支持服務費用(1)
23.8 %28.7 %
人員成本(2)
52.3 %46.2 %
其他直接成本(1)
23.9 %25.1 %
100.0 %100.0 %
(1)在截至2021年1月1日的三個月裏，食品和支持服務成本及其他直接成本在提供的服務總成本中所佔比例較低(不包括折舊和攤銷)，這主要是由於新冠肺炎導致某些客户地點的運營減少或停止，以及管理層為降低可變和固定成本而採取的降低成本努力的影響。
(2)在截至2021年1月1日的三個月裏，人員成本佔提供的服務總成本(不包括折舊和攤銷)的比例較高，這主要是由於一些客户要求我們在減少運營的情況下保持一定的就業水平。
與上一年同期相比，2021財年前三個月的營業收入減少了約2.748億美元。在2021財年的前三個月，由於新冠肺炎的影響，營業收入受到了負面影響，這主要是由於客户減少或停止了我們所有細分市場某些地點的業務。美國和非美國政府的勞工相關税收抵免部分抵消了新冠肺炎的負面影響(見簡明合併財務報表附註1)。
與上一財年同期相比，2021財年前三個月的利息和其他融資成本淨額增長了26.2%。增加的主要原因是在2020年財政年度第三季度發行了15.0億美元年利率為6.375的優先債券。
2021財年前三個月的所得税優惠的有效税率為32.7%，而上一財年的所得税支出的有效税率為16.5%。由於CARE法案，我們在截至2021年1月1日的三個月期間記錄了約2220萬美元的淨所得税優惠。這一收益反映了預計將計入減税前和就業法案年度的淨營業虧損(“NOL”)，受益比例為35.0%。此外，在截至2021年1月1日的三個月內，我們記錄了1610萬美元的估值津貼，用於抵消由NOL結轉重新建立的某些外國税收抵免。截至2019年12月27日的三個月的有效税率還包括約1860萬美元的所得税優惠，這是由於2020財年第一季度與股權獎勵相關的超額税收優惠，包括前董事長、總裁兼首席執行官。
細分結果
FSS美國分部
FSS美國報告部門由五個具有相似經濟特徵的經營部門組成，併合併為一個經營部門。FSS美國報告部門的五個運營部門是工商、教育、醫療保健、體育、休閒和矯正以及設施和其他。
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目錄
每個行業的收入彙總如下(單位：百萬)：
三個月變化
2021年1月1日2019年12月27日%
工商業$154.4 $405.5 (61.9)%
教育513.2 1,001.1 (48.7)%
醫療保健186.8 227.2 (17.8)%
運動、休閒與矯正226.5 608.9 (62.8)%
設施和其他364.9 396.3 (7.9)%
$1,445.8 $2,639.0 (45.2)%
從歷史上看，醫療保健、教育和設施及其他部門的營業利潤率一般為個位數，而商業和工業、體育、休閒和懲教部門的營業利潤率通常為個位數。如上所述，在新冠肺炎大流行期間，金融服務美國部門的營業利潤率與我們其他方面的歷史模式不同。
與上一年同期相比，FSS美國部門在2021財年前三個月的收入下降了約45.2%。減少的主要原因是新冠肺炎(由於專業體育場入場人數有限而對我們的體育、康樂及懲教署部門造成重大影響)、我們的教育部門(客户已減少或停止在某些地點的業務)，以及我們的工商部門(由於許多客户在家中而不是在辦公室工作)。
與上一年同期相比，2021財年前三個月的營業收入減少了大約2.07億美元。在2021財年的三個月期間，由於新冠肺炎的影響，營業收入受到了負面影響。新冠肺炎利潤下降的主要原因是客户減少或停止在某些地點的業務。2021財年前三個月的下降還歸因於：
•與我們的醫療保險計劃相關的更高費用(約1130萬美元)；以及
•與前一年相比，收入有所下降，原因是我們收回了我們在體育、休閒和懲教部門內國家公園管理局其中一個地點的投資(佔有性利息)(約530萬美元)。
與2020財年同期(約780萬美元)相比，2021財年三個月期間營業收入的下降抵消了與我們的一般責任、汽車責任和工人補償計劃下較老保險年度有利虧損經歷相關的更高收入。
FSS國際細分市場
2021財年前三個月，FSS國際部門的收入比上一年同期下降了約26.6%。這一下降歸因於新冠肺炎受到政府關門的負面影響。這一下降部分被2021財年三個月期間外幣換算的積極影響(約2.2%)所抵消。
與上一年同期相比，2021財年前三個月的營業收入減少了約4670萬美元。減少的原因是新冠肺炎的負面影響，但被政府援助計劃提供的與勞動力有關的税收抵免部分抵消(見簡明合併財務報表附註1)。減少的原因還包括：
•與客户合同糾紛有關的費用(約260萬美元)；以及
•外幣換算的負面影響(約110萬美元)。
均勻線段
與上一年同期相比，2021會計年度前三個月的統一部門收入下降了約9.7%。這一下降主要歸因於新冠肺炎。
與上一年同期相比，2021財年前三個月的營業收入減少了約2120萬美元。減少的原因是新冠肺炎的負面影響，但被政府援助計劃提供的與勞動力相關的税收抵免部分抵消(見簡明合併財務報表附註1)。減少的原因還包括：
•與庫存過剩有關的非現金費用(約500萬美元)；
22
目錄
•與去年同期相比，與銷售增長計劃有關的人員成本增加(約400萬美元)。
2021會計年度前三個月的營業收入受益於收購ameripride的合併和整合費用降低(約450萬美元)。
公司
與上一年同期相比，2021財年前三個月的公司開支，即那些沒有分配給業務部門的行政開支，增加了大約620萬美元。增加的原因是：
•以股份為基礎的薪酬支出增加，主要原因是2020年9月發行的年度時間期權和限制性股票單位授予的歸屬期限從4年縮短至3年，以及加快了年度授予的發行時間(約420萬美元)；以及
•與工資税問題的風險敞口有關的費用(約210萬美元)。
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動資金來源是經營活動產生的現金、借款資金和手頭現有現金。截至2021年1月1日，我們擁有11.662億美元的現金和現金等價物，我們的高級擔保循環信貸安排下的可用資金約為8.504億美元，應收賬款安排下的可用資金約為3.512億美元。我們的現金和現金等價物有很大一部分是在我們開展業務的成熟、流動性強的地區持有的。截至2021年1月1日，未償還外幣借款約為9.663億美元。
為了應對新冠肺炎疫情，我們之前採取了一系列行動來增強我們的現金狀況，包括增加我們循環信貸安排和應收賬款安排下的借款，重新談判客户合同，調整工資和其他薪酬，以及減少一般公司費用。此外，在2020年4月27日，我們的間接全資子公司Aramark Services Inc.(“ASI”)發行了本金總額為15.0億美元、2025年5月1日到期的6.375%優先債券(“2025年6.375%債券”)。我們繼續實行有效的成本紀律，以減輕新冠肺炎的負面影響，並利用CARE法案以及其他外國政府項目(見簡明合併財務報表附註1)。在2021財年第一季度，我們利用手頭的現金和現金等價物，償還了美國循環信貸安排下的7.8億美元未償借款和應收賬款安排下的3.156億美元借款。
雖然新冠肺炎對我們長期流動性的全面影響仍不確定，但我們目前相信，我們的現金和現金等價物，包括6.375-2025年債券的資金和我們循環信貸安排下的可用性，將足以滿足預期的現金需求，為營運資本、資本支出、償債義務、再融資、股息和其他現金需求提供資金。我們在2023年之前沒有重大債務到期，加上2025年6.375債券的額外資金以及2020年4月實施的信貸協議修正案帶來的契約減免，根據我們目前的假設，我們相信我們有足夠的靈活性來管理新冠肺炎的影響。我們還可以靈活地優化營運資本並適當推遲某些資本支出，而不會對業務造成實質性影響。我們相信，我們用來估計流動性和營運資本需求的假設是合理的；然而，由於當前前所未有的環境，我們不能保證我們的假設將是正確的，因此，我們的預測能力是不確定的。有關新冠肺炎的影響，包括對我們的流動性和資本資源的影響的更多信息，請參閲我們於2020年11月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的第I部分1A項“風險因素”。
下表彙總了我們的現金活動(單位：百萬)：
三個月
2021年1月1日2019年12月27日
用於經營活動的現金淨額$(115.2)$(309.5)
投資活動所用現金淨額(90.8)(87.4)
融資活動提供的現金淨額(用於)(1,148.2)411.6 

參考現金流量表簡明合併報表將有助於理解下面的討論。
經營活動中使用的現金流
在2021財年的三個月期間，經營活動中使用的現金比2020財年的三個月期間減少了約1.943億美元，主要是由於運營資產中的現金使用量減少，為4.729億美元
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目錄
如上文所述，新冠肺炎對我們業務運營的負面影響導致淨(虧損)收入下降2.273億美元，部分抵消了這一減少額。營業資產和負債與上年同期相比有4.729億美元的變化，主要原因如下：
•在2021財年的三個月期間，應計費用的變化與2020財年的三個月期間相比，減少了2.632億美元的現金使用，這主要是由於以下原因：由於新冠肺炎，我們的高等教育業務中的客户預付款減少，本年度期間的收入與上年同期相比減少；與年度獎金相關的支出減少，由本年度應計費用抵消；與CARE法案允許的付款延期相關的工資税支付減少；以及我們的體育業務的佣金支付減少；
•應收賬款的變化在2021會計年度的三個月期間比2020會計年度的三個月期間減少了1.086億美元的現金使用，原因是收款的時機以及新冠肺炎的影響帶來的收入減少；以及
•與2020財年同期相比，2021財年三個月期間應付賬款的變化減少了1.034億美元的現金使用量，這是因為付款的時機以及新冠肺炎的影響導致採購水平下降，主要是在我們的金融服務美國部門和金融服務國際部門。
2021財年的三個月期間包括來自許多外國司法管轄區的大約3,510萬美元與勞動力相關的税收抵免，我們在這些司法管轄區的運作是對新冠肺炎的一種減免(見簡明合併財務報表附註1)。此外，我們從美國政府實體收到了大約3,830萬美元的收益，這些收益與上一納税申報年度會計方法更改的退款有關，而且由於新冠肺炎的影響，估計納税金額高於實際水平。在2021財年和2020財年的三個月期間，我們分別收到了約1700萬美元和1250萬美元的收益，這些收益與我們的一般責任、汽車責任和工人賠償計劃下較早保險年度的有利虧損經歷有關。“其他經營活動”標題反映了與非現金費用和營業外收益調整有關的本年度和上年期間淨(虧損)收入的調整。
用於投資活動的現金流
與2020財年的三個月相比，2021財年三個月期間用於投資活動的淨現金流較高，原因是收購增加，以及對可報銷客户的投資增加。資本支出水平下降部分抵消了這些增長。“政府機構與財產和設備相關的收益”標題包括2021財年和2020財年三個月期間分別約1000萬美元和1530萬美元的收益，與收回我們在國家公園管理局體育、休閒和懲教部其中一個地點的投資(佔有性利息)有關。
融資活動提供的現金流(用於)
在2021財年的三個月期間，用於融資活動的現金受到以下影響：
•償還美國循環信貸安排下的借款(7.8億美元)；
•應收賬款安排項下的還款(3.156億美元)；以及
•可選擇償還定期貸款借款(1650萬美元)。
在2020財年的三個月期間，融資活動提供的現金受到以下影響：
•應收賬款機制下的資金增加(4.5億美元)；以及
•由於較高的股票期權行使而發行普通股的收益(2610萬美元)。
“其他融資活動”標題還反映了2021財年和2020財年三個月期間現金的使用情況，主要與我們在員工行使或授予股權獎勵以支付所得税時扣留股票時支付的税款有關。
根據2020財年第三季度訂立的信貸協議於二零一七年三月二十八日生效的第9號修正案(“第9號修正案”)(經不時補充或以其他方式修訂的“信貸協議”)，只要遵約豁免仍然有效(見下文)，吾等便不能進行任何未來股份回購。
契約遵守情況
信貸協議載有多項契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，該等契諾限制本公司及附屬公司產生額外債務；發行優先股或提供擔保；設立資產留置權；進行合併或合併；出售資產；派發股息；分配或回購我們的資本。
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目錄
我們的目標是：發行股票；進行投資、貸款或墊款；償還或回購任何次級債務，但如期或到期日除外；限制從我們的受限制子公司向我們支付股息或其他金額；進行某些收購；與聯屬公司進行某些交易；修改管轄我們次級債務(或任何使我們的次級債務再融資的債務)的重大協議；並從根本上改變我們的業務。管理我們高級票據的契約也包含類似的條款。截至2021年1月1日，我們遵守了這些公約。
如上所述，信貸協議和管理我們優先票據的契約包含限制我們支付股息和回購股票的能力的條款(統稱為“限制性付款”)。除了慣常的例外情況外，信貸協議和契約允許我們的限制性付款總額最高可達本公司綜合淨收入的50%的季度增幅，該條款在這些債務協議中定義，但須遵守下文所述的利息覆蓋率。
根據信貸協議，本行須符合及維持指定的財務比率及其他財務狀況測試及契諾。管理我們高級票據的契約還要求我們遵守特定的財務比率，才能採取某些行動。我們繼續符合這些財務比率、測試和公約的能力，可能會受到非我們所能控制的事件的影響，而我們不能保證我們會符合這些比率、測試和公約。
根據2020財年第三季度簽訂的信貸協議第9號修正案，在截至2021年1月1日的三個月內，契約豁免期有效，因為修正案將信貸協議要求的綜合擔保債務比率契約暫停四個財季，從2020財年第四季度開始，至2021財年第三季度。此外，根據第9號修正案，只要遵守公約的豁免仍然有效，我們就不能進行任何未來的股票回購。有關契約豁免期和相關條款的更多信息，請參閲我們於2020年11月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中第一部分第7項“流動性和資本資源”。
這些財務比率、測試和契約涉及某些措施的計算，我們在本討論中將這些措施稱為“公約調整後的EBITDA”。Covenant Adjusted EBITDA不是根據美國GAAP衡量財務業績的指標。契約調整後EBITDA的定義為ASI及其受限子公司的淨收益(虧損)加上利息和其他融資成本、淨額、所得税和折舊及攤銷撥備(利益)，進一步進行調整，以實施我們的信貸協議和優先票據契約在計算契約比率和合規性時所需的調整。
作為一種分析工具，我們對這些指標的陳述有其侷限性，不應孤立地考慮，也不應將其作為根據美國公認會計準則報告的我們結果分析的替代品。您不應將這些衡量標準視為根據美國公認會計原則確定的淨收益(虧損)或營業收入(虧損)的替代措施。我們提出的Covenant調整後EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較，因為並非所有公司都使用相同的計算方法。
以下是ASI股東應佔淨虧損(ASI股東的淨虧損是美國GAAP對ASI公司經營業績的衡量標準)與我們債務協議中定義的經契約調整的EBITDA的對賬。條款和相關計算在信用證協議和管理我們優先票據的契約中定義。Covenant調整後的EBITDA僅是對ASI及其受限子公司的衡量，不包括Aramark的業績。
截至12個月
(百萬)
2021年1月1日
ASI股東應佔淨虧損
$(688.5)
利息和其他融資成本，淨額
403.6 
所得税免税額(254.6)
折舊攤銷
585.8 
基於股份的薪酬費用(1)    
34.5 
異常或非經常性(損益)(2)
198.6 
權益法被投資人的預計EBITDA(3)    
8.9 
某些交易的預計EBITDA(4)
3.7 
其他(5)    
539.3 
Covenant調整後的EBITDA
$831.3 
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目錄
(1)現金指因適用股票期權、限制性股票單位、績效股票單位和遞延股票單位獎勵會計而產生的以股份為基礎的薪酬支出(見簡明合併財務報表附註9)。
(2)它代表2020財年與商譽相關的非現金減值費用。
(3)這是我們在EBITDA中的估計份額，主要來自我們的AIM服務有限公司股權方法投資，尚未反映在我們應佔ASI股東的淨虧損中。本權益法被投資人的EBITDA的計算方式與綜合契諾調整後EBITDA一致，但不代表從該被投資人收到的現金分配。
(4)折舊是指在此期間進行的收購的EBITDA淨額摺合成年率。
(5)在截至2021年1月1日的12個月中，扣除與新冠肺炎疫情造成的關閉或部分關閉的客户場所相關的人工費用、增量費用和其他費用，扣除美國和非美國政府勞工相關信貸(2.44億美元)、遣散費(1.563億美元)、與各種資產有關的非現金減值費用(3,430萬美元)、與放棄某些租賃物業而處置的經營租賃使用權資產、財產和設備以及其他資產有關的非現金費用與信息技術資產有關的非現金費用(2,610萬美元)，為消除因採用某些會計準則而產生的影響而進行的調整(2,410萬美元)，與合併和整合相關的費用(2,170萬美元)，與客户合同糾紛有關的費用(1,790萬美元)，從納什維爾龍捲風財產損失保險收入中獲得的收益(1,630萬美元)，對多僱主養老金計劃義務的有利的非現金結算超額庫存的非現金費用(500萬美元)、阿根廷惡性通貨膨脹的影響(250萬美元)和其他雜項費用。
截至2021年1月1日的12個月，我們的契約要求和實際比率如下(1):
聖約
要求		實際
比率
利息覆蓋率(固定費用覆蓋率)(2)
2.000x2.06
(1)*綜合擔保債務比率公約的公約豁免期在2020財年第四季度至2021財年第三季度有效。
(2)當吾等的信貸協議確立以現值為基礎的最低利息覆蓋比率，定義為綜合利息開支的契諾調整EBITDA，該比率的實現是吾等招致額外債務及作出某些限制性付款的條件，且不會導致根據信貸協議或管轄優先票據的契約違約。如果吾等不維持該等額外債務或受限制付款的預估計算的最低利息覆蓋比率，吾等可能被禁止(1)招致除根據吾等信貸協議所規定的增量能力外的額外債務，以及(2)作出某些受限制付款，但根據某些例外情況除外。然而，我們未能維持最低利息覆蓋率並不會導致根據信貸協議或管理優先票據的契約的違約或違約事件。信貸協議期限的最低利息覆蓋比率為2.000倍。綜合利息支出在我們的信貸協議中被定義為不包括利息收入的綜合利息支出，根據收購和處置進行調整，再根據某些非現金或非經常性利息支出以及我們從一個權益法被投資人那裏估計的利息支出份額進行進一步調整。管理我們高級票據的契約包括一個類似的要求，稱為固定費用覆蓋率。由於新冠肺炎對我們財務業績的影響，我們可能在未來一段時間內跌破與此財務比率相關的2.000倍的公約要求，這最早可能發生在我們的2021財年第二季度。我們相信，短期內未能將這一比率維持在2.000倍的水平不會對我們的業務產生實質性影響。, 經營業績或資本市場策略。
根據信貸協議第9號修正案於契約豁免期內對吾等施加的限制，吾等及吾等附屬公司及聯屬公司可不時全權酌情以私下協商或公開市場交易、收購要約或其他方式，購買、償還、贖回或註銷吾等的任何未償還債務證券(包括任何公開發行的債務證券)，或延長或再融資吾等的任何未償還債務。
我們的業務活動不包括使用未合併的特殊目的實體，沒有重大業務交易未在隨附的財務報表中反映。我們通過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保部分一般責任、汽車責任和工傷賠償風險，以加強我們的風險融資策略。被捕者在其百慕大户籍範圍內須遵守以下規定，包括
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目錄
百慕大金融管理局(下稱“百慕大金融管理局”)制定的有關流動性和償債能力水平的法規由百慕大金融管理局(“百慕大金融管理局”)定義。截至2021年1月1日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制我們獲取俘虜持有的某些現金和現金等價物的能力，而不是用於支付我們的一般責任、汽車責任和工人賠償索賠以及相關的俘虜費用。截至2021年1月1日和2020年10月2日，俘虜的現金和現金等價物分別為1.187億美元和9210萬美元。
2021年2月2日，我們的股東批准了第三次修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃，該計劃對我們的2013年激勵計劃進行了修訂和重申，上一次修訂是在2020年1月29日。第三次修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃規定，除了截至2021年2月2日根據2013年激勵計劃仍可發行的股票外，授權向參與者發行的新股最高可達350萬股。
2021年2月2日，我們的股東批准了阿拉馬克2021年員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP允許符合條件的員工為每季度購買我們的普通股貢獻高達其合格薪酬的10%，但每年的最高金額不得超過美元。收購價是以下兩項中較低者的85%：i)在購買日確定的普通股每股公允市值或ii)在季度發售期間的第一個交易日確定的普通股每股公允市值。根據ESPP可發行的普通股總股數不得超過1,250萬股。
補充合併信息
根據S-X規則13-01，簡化了對擔保證券擔保人和發行人的某些披露要求，我們不再需要提供Aramark及其子公司的簡明綜合財務報表，包括我們信貸協議下的擔保人和非擔保人，以及我們優先票據的契約。ASI(吾等信貸協議項下的借款人)及管限優先票據的契約，及其受限制附屬公司合共構成本公司的幾乎所有資產、負債及業務，而有關Aramark及Aramark Intermediate Holdco Corporation(ASI的直接母公司及吾等信貸協議下的擔保人)的綜合資料，與ASI及其獨立受限制附屬公司之間並無重大差異。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策在我們於2020年11月24日提交給證券交易委員會的10-K表格中包括的合併財務報表的附註中進行了描述。如附註所述，我們在履行履約義務期間確認收入。有關我們在編制精簡合併財務報表時確定的關鍵會計政策和估計的更完整討論，請參閲我們的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，這些討論和分析包括在我們於2020年11月24日提交給證券交易委員會的10-K表格中。
在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，其中包括影響報告的資產、負債、收入和費用的金額。這些估計和假設最重要的地方是，它們涉及對高度不確定或易受變化的事項進行解釋所需的主觀性和判斷力的程度，以及它們可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的情況。如果實際結果與估計結果大不相同，報告的結果可能會受到重大影響。
關鍵會計估計及相關假設會在條件許可時定期評估，而該等估計的變動會根據新資料或條件改變而記錄。
新會計準則更新
有關最新會計準則更新(包括預期採用日期)的完整説明，請參閲簡明綜合財務報表附註1。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率變化的影響，並通過使用可變利率和固定利率債務以及利用利率掉期來管理這種敞口。我們不以交易為目的訂立合同，也不使用槓桿工具。截至2021年1月1日，與債務義務相關的市場風險與2020年10月2日相比沒有實質性變化(參見我們提交給SEC的截至2020年11月24日的財年10-K表格中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”)。在2021財年第一季度，我們償還了7.8億美元的美國循環信貸安排本金和3.156億美元的應收賬款安排下的未償還借款。請參閲與我們債務水平變化相關的簡明綜合財務報表的附註4。
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目錄
有關我們的衍生工具的討論，請參閲簡明綜合財務報表的附註5，有關截至2021年1月1日我們的債務的公允價值和相關賬面價值的披露，請參閲附註13。
項目4.管理控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序正在有效運作，以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現，而任何控制評估也不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。我們對財務報告的內部控制在2021財年第一季度沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分
項目1.提起法律訴訟
我們的業務受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，其中包括水廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。我們與聯邦、州、地方和外國當局進行非正式和解討論，就與我們的前任或我們收購的公司開展的業務或業務有關的違反環境法的指控進行非正式和解討論，我們認為，截至2021年1月1日，這些總金額和相關的補救成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們和我們的子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、消費者、僱員、政府實體和第三方根據聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭等方面提出的索賠。根據“反海外腐敗法”(Foreign Corrupt Practices Act)、“英國反賄賂法”(British Briefit Act)、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運商安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或者指控疏忽和/或違反合同及其他義務，這些法律不適用於反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法。根據目前掌握的信息、律師建議、可用的保險範圍、既定準備金和其他資源，我們認為任何此類行動、訴訟或調查，無論是個別或總體而言，都不可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。然而，如果發生意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
沒有。
第三項高級證券的債務違約
沒有。
項目4.中國煤礦安全信息披露情況
沒有。
項目5.報告和其他信息
沒有。
項目6.所有展品
參見通過引用結合於此的Exhibit Index。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已於2021年2月9日正式安排由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署本報告。
阿拉馬克
依據：/s/Thomas G.ONDROF
姓名：託馬斯·G·翁德洛夫
標題：執行副總裁兼首席財務官(首席財務官、首席會計官和授權簽字人)

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展品索引
證物編號：
描述 
3.1
第三次修訂和重新修訂了Aramark的章程(通過引用Aramark於2020年12月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號001-36223))。
10.1
第10號修正案，日期為2020年11月12日，由Aramark Services，Inc.，Aramark Intermediate HoldCo Corporation，ARAMARK Canada Ltd.，ARAMARK Investments Limited，ARAMARK Limited，ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，ARAMARK Region Treasury Europe，Deutschland GmbH(作為ARAMARK Holdings GmbH&Co.kg的合併繼承人)，Aramark International Finance S.àR.L.根據《交易法》(檔案號第001-36223號)於2020年生效)。
10.2
普利司通顧問有限責任公司(Mr Bridsterone Advisor LLC)代表其本身及其附屬基金與Aramark簽訂的註冊權協議，日期為2020年12月14日。Aramark於2020年12月16日根據“交易法”(檔案號001-36223)提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告中的附件10.1作為參考納入其中。
10.3*
Aramark和Mr Bridsterone Advisor LLC代表自己及其附屬基金對管理框架協議的信函修正案，日期為2020年12月14日。
31.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的規定，對首席執行官約翰·J·齊爾默(John J.Zillmer)進行認證。
31.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，對首席財務官Thomas G.Ondrof進行認證。
32.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，對首席執行官約翰·J·齊爾默和首席財務官託馬斯·G·翁德洛夫進行認證。
101
以下財務信息來自Aramark公司截至2021年1月1日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL：(I)截至2021年1月1日和2020年10月2日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2021年1月1日和2019年12月27日的三個月的簡明綜合(虧損)收益表；(Iii)截至2021年1月1日和12月27日的三個月的簡明綜合全面(虧損)收益表。(V)截至2021年1月1日及2019年12月27日止三個月的股東權益簡明綜合報表；及(Vi)簡明綜合財務報表附註。
104表格10-Q上本季度報告封面的內聯XBRL；包含在附件101內聯XBRL文檔集中。
*在此提交的文件。

作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，因此不應依賴於此目的。特別是，本公司在該等協議或其他文件中所作的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。
XBRL實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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