cnxc-20220831
假象2022Q3000180359911月30日0.005http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00018035992021-12-012022-08-3100018035992022-09-30Xbrli：共享00018035992022-08-31ISO 4217：美元00018035992021-11-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年8月31日
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-39494

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1803599/000180359922000141/cnxc-20220831_g1.jpg

康森哲公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
27-1605762
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
巴倫丁大道39899號, 紐瓦克, 加利福尼亞
94560
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(800) 747-0583
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元CNXC
這個納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
                
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2022年9月30日未償還
普通股，面值0.0001美元51,669,410




康森哲公司
表格10-Q
索引
頁面
第一部分
財務信息
2
第1項。
財務報表
2
截至2022年8月31日(未經審計)和2021年11月30日的合併資產負債表
2
截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月的綜合業務報表(未經審計)
3
截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
4
截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月的股東權益綜合報表(未經審計)
5
截至2022年8月31日和2021年8月31日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
31
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第四項。
控制和程序
45
第II部
其他信息
47
第1項。
法律訴訟
47
第1A項。
風險因素
47
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
47
第六項。
陳列品
48
簽名
49
















1


第一部分-財務信息

項目1.財務報表

康森哲公司
合併資產負債表
(貨幣和股票金額以千為單位，面值除外)

2022年8月31日2021年11月30日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$176,082 $182,038 
應收賬款淨額1,355,065 1,207,953 
其他流動資產186,256 153,074 
流動資產總額1,717,403 1,543,065 
財產和設備，淨額390,343 407,144 
商譽2,971,820 1,813,502 
無形資產，淨額1,025,776 655,528 
遞延税項資產59,685 48,413 
其他資產584,847 578,715 
總資產$6,749,874 $5,046,367 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$114,128 $129,359 
長期債務的當期部分6,250 — 
應計薪酬和福利465,137 453,434 
其他應計負債397,226 351,642 
應付所得税45,472 33,779 
流動負債總額1,028,213 968,214 
長期債務，淨額2,401,099 802,017 
其他長期負債515,237 546,410 
遞延税項負債158,698 109,471 
總負債4,103,247 2,426,112 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股，$0.0001面值，10,000授權股份及不是截至2022年8月31日和2021年11月30日分別發行和發行的股票
— — 
普通股，$0.0001面值，250,000授權股份；52,093和51,927分別於2022年8月31日和2021年11月30日發行的股票，以及51,016和51,594分別截至2022年8月31日和2021年11月30日的流通股
5 5 
額外實收資本2,415,868 2,355,767 
國庫股，1,077和333分別截至2022年8月31日和2021年11月30日的股票
(167,420)(57,486)
留存收益683,466 392,495 
累計其他綜合損失(285,292)(70,526)
股東權益總額2,646,627 2,620,255 
總負債和股東權益$6,749,874 $5,046,367 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
2


康森哲公司
合併業務報表
(貨幣和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)

截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
收入$1,579,602 $1,397,251 $4,683,755 $4,120,407 
收入成本1,012,754 915,910 3,019,857 2,670,287 
毛利566,848 481,341 1,663,898 1,450,120 
銷售、一般和行政費用409,303 329,962 1,201,696 1,035,628 
營業收入157,545 151,379 462,202 414,492 
利息支出和財務費用，淨額20,272 4,868 42,015 19,316 
其他費用(收入)，淨額(12,086)(5,858)(22,247)(5,601)
所得税前收入149,359 152,369 442,434 400,777 
所得税撥備42,235 42,615 111,738 119,308 
扣除非控股權益前的淨收益107,124 109,754 330,696 281,469 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入434 — 591 — 
Concentrix公司的淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
普通股每股收益：
基本信息$2.05 $2.10 $6.32 $5.41 
稀釋$2.04 $2.08 $6.28 $5.35 
加權平均已發行普通股
基本信息51,193 51,432 51,461 51,288 
稀釋51,549 52,061 51,834 51,914 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
3


康森哲公司
綜合全面收益表
(貨幣單位：千)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
扣除非控股權益前的淨收益
$107,124 $109,754 $330,696 $281,469 
其他全面收益(虧損)：
固定收益計劃的未實現收益(虧損)，税後淨額為$(51)分別為截至2022年8月31日的三個月和九個月，以及美元0及$98截至2021年8月31日的三個月和九個月
951 2 1,717 (446)
期內現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額#美元10,392及$15,779分別為截至2022年8月31日的三個月和九個月，以及美元3,840及$47截至2021年8月31日的三個月和九個月
(30,299)(11,219)(46,003)(620)
現金流套期保值的淨(收益)損失重新分類為淨收益，税後淨額為$(3,344) and $(4,190)分別為截至2022年8月31日的三個月和九個月，以及美元1,400及$6,940截至2021年8月31日的三個月和九個月
9,752 (4,091)12,217 (20,617)
現金流套期保值未實現收益(虧損)扣除税金後的總變動
(20,547)(15,310)(33,786)(21,237)
外幣折算，税後淨額為#美元0分別截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月
(113,863)(56,105)(182,697)(14,366)
其他全面收益(虧損)
(133,459)(71,413)(214,766)(36,049)
綜合收益(虧損)(26,335)38,341 115,930 245,420 
減去：非控股權益的綜合收益(虧損)434 — 591 — 
可歸因於Concentrix公司的全面收益(虧損)$(26,769)$38,341 $115,339 $245,420 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
4


康森哲公司
合併股東權益報表
(貨幣和股票金額以千為單位)
(未經審計)

截至2022年8月31日的三個零九個月
康森哲公司股東權益
普通股庫存股
可贖回的非控股權益股票金額額外實收資本股票金額留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
餘額，2022年5月31日$2,157 51,342 $5 $2,404,281 716 $(118,248)$589,740 $(151,833)$2,723,945 
其他綜合損失— — — — — — — (133,459)(133,459)
可歸因於非控股權益的淨收入434 — — — — — — — — 
購買附屬公司的非控股權益(2,591)— — 91 — — — — 91 
基於股份的薪酬活動— (326)— 11,496 — — — — 11,496 
普通股回購用於預扣股權獎勵的税款— — — — 2 (186)— — (186)
普通股回購— — — — 359 (48,986)— — (48,986)
分紅— — — — — — (12,964)— (12,964)
淨收入— — — — — — 106,690 — 106,690 
餘額，2022年8月31日$— 51,016 $5 $2,415,868 1,077 $(167,420)$683,466 $(285,292)$2,646,627 
餘額，2021年11月30日$— 51,594 $5 $2,355,767 333 $(57,486)$392,495 $(70,526)$2,620,255 
其他綜合損失— — — — — — — (214,766)(214,766)
作為收購收購對價發行的股權獎勵— — — 15,725 — — — — 15,725 
收購附屬公司的非控股權益2,000 — — — — — — — — 
可歸因於非控股權益的淨收入591 — — — — — — — — 
購買附屬公司的非控股權益(2,591)— — 91 — — — — 91 
基於股份的薪酬活動— (578)— 44,285 — — — — 44,285 
普通股回購用於預扣股權獎勵的税款— — — — 18 (3,098)— — (3,098)
普通股回購— — — — 726 (106,836)— — (106,836)
分紅— — — — — — (39,134)— (39,134)
淨收入— — — — — — 330,105 — 330,105 
餘額，2022年8月31日$— 51,016 $5 $2,415,868 1,077 $(167,420)$683,466 $(285,292)$2,646,627 

附註是這些合併財務報表的組成部分。


5


康森哲公司
合併股東權益報表
(貨幣和股票金額以千為單位)
(未經審計)

截至2021年8月31日的三個零九個月
康森哲公司股東權益
普通股庫存股
股票金額額外實收資本股票金額留存收益原母公司投資累計其他綜合損失股東權益總額
餘額，2021年5月31日51,296 $5 $2,327,025 4 $(527)$171,715 $— $31,550 $2,529,768 
其他綜合損失— — — — — — — (71,413)(71,413)
基於股份的薪酬活動152 — 11,083 — — — — — 11,083 
普通股回購用於預扣股權獎勵的税款— — — 89 (13,437)— — — (13,437)
淨收入— — — — — 109,754 — — 109,754 
餘額，2021年8月31日51,448 $5 $2,338,108 93 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 
餘額，2020年11月30日— $— $— — $— $— $2,305,899 $(3,814)$2,302,085 
其他綜合損失— — — — — — — (36,049)(36,049)
對Concentrix的前母公司淨投資重新分類— — 2,305,899 — — — (2,305,899)— — 
在分拆和分拆時發行普通股51,135 5 (5)— — — — — — 
基於股份的薪酬活動313 — 32,214 — — — — — 32,214 
普通股回購用於預扣股權獎勵的税款— — — 93 (13,964)— — — (13,964)
淨收入— — — — — 281,469 — — 281,469 
餘額，2021年8月31日51,448 $5 $2,338,108 93 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 

附註是這些合併財務報表的組成部分。








6


康森哲公司
合併現金流量表
(貨幣單位：千)
(未經審計)
九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日
經營活動的現金流：
扣除非控股權益前的淨收益$330,696 $281,469 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊110,108 105,371 
攤銷121,025 103,194 
非現金股份薪酬費用37,404 25,344 
壞賬準備3,389 (763)
遞延所得税(4,374)(21,270)
未實現匯兑損失914 (446)
資產剝離收益及相關交易成本— (13,197)
其他325 66 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(23,546)(58,584)
須付予前父母— (22,825)
應付帳款(23,463)(42,290)
其他經營性資產和負債(187,437)(23,944)
經營活動提供的淨現金365,041 332,125 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(97,276)(112,869)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(1,705,447)(3,279)
資產剝離所得收益，扣除出售的現金— 73,708 
其他投資(1,000)— 
用於投資活動的現金淨額(1,803,723)(42,440)
融資活動的現金流：
信貸安排的收益--定期貸款2,100,000 — 
償還信貸安排--定期貸款(125,000)— 
償還信貸安排--優先定期貸款(700,000)(200,000)
證券化融資的收益1,451,000 1,042,000 
證券化貸款的償還(1,116,000)(1,123,000)
為債務發行成本支付的現金(9,331)— 
購買附屬公司的非控股權益(2,500)— 
行使股票期權所得收益6,881 6,870 
普通股回購用於預扣股權獎勵的税款(3,098)(13,964)
普通股回購(106,836)— 
已支付的股息(39,134)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額1,455,982 (288,094)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(21,809)(2,348)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(4,509)(757)
年初現金、現金等價物和限制性現金183,010 156,351 
期末現金、現金等價物和限制性現金$178,501$155,594 
補充披露非現金投資活動：
購置財產和設備的應計費用$6,348 $1,846 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
7


康森哲公司

未經審計的合併財務報表附註
(貨幣和股票金額以千為單位，每股金額除外)

注1-介紹的背景和依據：
背景
Concentrix Corporation(“Concentrix”，“CX業務”或“公司”)是客户體驗(CX)解決方案和技術的全球領先提供商，幫助標誌性和顛覆性品牌為世界各地的最終客户提供深入的理解、完整的生命週期參與和差異化的體驗。公司為客户提供端到端的能力，包括CX流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務五第一產業垂直市場。該公司的主要垂直市場是科技和消費電子產品、通信和媒體、零售、旅遊和電子商務、銀行、金融服務和保險以及醫療保健。
於2020年12月1日，CX業務(現稱為TD SYNNEX Corporation(“TD SYNNEX”或“前母公司”))與SYNNEX Corporation(“TD SYNNEX Corporation”或“前母公司”)的分離已通過向TD SYNNEX股東免税分派公司所有已發行及已發行普通股完成(“分派”及連同分拆一起稱為“分拆”)。TD SYNNEX股東收到一截至2020年11月17日收盤時，每持有一股TD SYNNEX普通股，換取公司普通股。作為剝離的結果，公司成為一家獨立的上市公司，公司的普通股於2020年12月1日開始在納斯達克證券市場(“納斯達克”)交易，代碼為“CNXC”。

陳述的基礎
隨附的中期未經審核綜合財務報表乃由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。截至2021年11月30日的金額來自公司在截至2021年11月30日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的公司年度審計財務報表。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表反映了所有必要的調整，這些調整僅包括正常的經常性調整，以公平地陳述本公司截至所述期間的財務狀況及其經營業績和現金流量。這些中期綜合財務報表應與公司在截至2021年11月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中包括的年度經審計財務報表及其附註一併閲讀。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

與新冠肺炎大流行相關的風險和不確定性

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，造成了金融市場的大幅波動和混亂。在2020年第二季度，公司成功地將相當一部分員工過渡到遠程工作環境，並在公司現場實施了一系列安全和社會距離措施，以保護團隊的健康和安全。在截至2022年8月31日的三個月和九個月裏，該公司幾乎所有員工都在生產，但該公司經歷了新冠肺炎大流行的持續影響，因為變種在全球引發了新一波新冠肺炎病例。

新冠肺炎大流行對公司業務和財務業績的持續影響程度，包括公司在預期時間框架內執行業務戰略和舉措的能力，將取決於未來的發展，包括大流行的持續時間、蔓延和嚴重程度、疫情的演變
8


病毒及其遺傳密碼突變的影響、國家和州對病毒控制的限制、疫苗和治療方案的可獲得性和有效性、公司交付和運營地點的可獲得性、公司為應對未來的健康和安全限制而繼續利用遠程工作環境，以及對公司客户業務及其產品和服務需求的影響，所有這些都是不確定和無法預測的。公司無法預測大流行情況將在公司經營的地區持續多久、國家或地區是否或何時可能出現新冠肺炎病例增加、各國政府或公司客户可能針對大流行或特定國家或地區新冠肺炎病例增加推出哪些額外措施，以及任何此類額外措施對公司業務的影響。因此，編制這些合併財務報表時使用的許多估計和假設需要更多的判斷力，具有更高的變異性和波動性。隨着有關大流行和全球從大流行中恢復的事態繼續發展，該公司的估計在未來可能會發生重大變化。
注2-重要會計政策摘要：
有關該公司重要會計政策的討論，請參閲該公司截至2021年11月30日的會計年度的10-K表格年度報告。在截至2022年8月31日的9個月內採用的會計聲明如下。
信用風險集中
在截至2022年8月31日的三個月和九個月內，沒有任何客户佔公司綜合收入的10%以上。在截至2021年8月31日的三個月和九個月裏，一個客户佔了11.9%和11.7分別佔公司綜合收入的1%。
截至2022年8月31日和2021年11月30日，一個客户端包括10.8%和15.3分別佔公司應收賬款餘額總額的%。
最近採用的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了簡化所得税會計處理的新指導意見。本指導意見適用於2020年12月15日之後的年度報告期以及這些報告期內的中期。該準則於2022財年對本公司生效，對合並財務報表沒有實質性影響。
注3-收購和資產剝離：

主鍵獲取

背景

2021年12月27日，公司完成了對領先的CX設計工程公司PK的收購，該公司擁有超過5,000工作人員分佈在四個國家。PK創造了開創性的體驗，為客户的客户、合作伙伴和員工加速了數字成果。收購PK擴大了公司在數字IT服務市場的規模，並支持了公司投資於數字轉型以提供卓越客户體驗的增長戰略。PK員工和技術的加入進一步加強了公司在CX設計開發、人工智能(AI)、智能自動化和客户忠誠度方面的能力。
購買價格考慮因素

總的購買價格對價，扣除所獲得的現金，為#美元。1,581.0百萬美元，資金來自本公司經修訂的優先擔保信貸安排(“信貸安排”)下的新定期貸款(“定期貸款”)所得款項，以及其應收賬款證券化安排(“證券化”)項下的額外借款
9


設施“)。見附註8—借款，以進一步討論定期貸款、信貸安排和證券化安排。
收購PK的初步收購價格對價包括以下內容：

PK股票的現金對價(1)
$1,177,342 
PK既得股權獎勵的現金對價(2)
246,229 
償還PK債務的現金對價，包括應計利息(3)
148,492 
主鍵交易費用的現金對價(4)
22,842 
總現金對價1,594,905 
PK股權獎勵轉換的非現金股權對價(5)
15,725 
轉移的總對價1,610,630 
減去：獲得的現金(6)
29,653 
購買總價對價$1,580,977 
    
(1)代表為PK普通股已發行股份支付的現金代價，其中包括根據合併協議支付的合併代價調整的最終結算。
(2)表示為某些既得PK股票期權獎勵和限制性股票獎勵支付的現金對價。
(3)代表為註銷PK未償還的第三方債務而支付的現金對價，包括應計利息。
(4)代表就PK與合併有關的開支支付的現金代價，以及Concentrix根據合併協議支付的現金代價。這些費用主要與第三方諮詢服務有關。
(5)代表發行既有Concentrix股票期權，這些股票期權是在Concentrix根據合併協議承擔的某些既有PK股票期權的轉換中發行的。
(6)表示收購時獲取的主鍵現金餘額。
初步購進價格分配

根據會計準則編撰主題805，此次收購被視為企業合併，企業合併。收購價根據管理層對收購日各自公允價值的估計，分配給收購的資產、承擔的負債和非控股權益。商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。促成商譽確認的因素是
10


預計將從收購中實現的集合勞動力、全面服務組合交付能力和戰略優勢。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。

下表彙總了截至購置日的購入資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值初步估計數：

自.起
2021年12月27日
收購的資產：
現金和現金等價物$29,653 
應收賬款86,955 
財產和設備11,198 
經營性租賃使用權資產12,288 
可識別無形資產469,300 
商譽1,125,267 
其他資產11,954 
收購的總資產$1,746,615 
承擔的負債和非控股權益：
應付賬款和應計負債67,594 
經營租賃負債12,288 
遞延税項負債54,103 
非控制性權益2,000 
承擔的負債總額和非控股權益135,985 
轉移的總對價$1,610,630 

截至2022年8月31日，購置價分配初步完成。初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(不超過收購日期後12個月)發生變化。尚未最後確定的初步購進價格分配的主要領域涉及所獲得的可識別無形資產的估值、所獲得的某些有形資產和承擔的負債的公允價值以及遞延所得税。本公司預期將繼續取得資料，以釐定於收購日收購的資產及承擔的負債的公允價值。本公司在截至2022年8月31日的三個月內進行了非重大計量期調整。

初步採購價格分配包括#美元。469,300收購的可識別無形資產，所有這些資產的壽命都是有限的。可識別無形資產的初步公允價值已通過對某些現金流量預測的貼現現金流量分析，採用收益法進行估計。現金流預測是基於公司用來為PK收購定價的預測，所應用的貼現率是通過參考公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本來確定基準的。無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷或按反映資產經濟效益的加速方法攤銷。使用年限的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購PK後公司未來的預測現金流。

11


分配給無形資產的初步金額如下：

總賬面金額加權平均使用壽命
客户關係$398,600 15年份
技術63,500 5年份
商號5,000 3年份
競業禁止協議2,200 3年份
總計$469,300 

補充備考資料

下文提供的補充備考財務信息僅用於説明目的，不包括S-X條例要求的備考財務信息的備考調整，不一定表明如果在所示日期完成PK收購就會實現的財務狀況或業務成果，不反映可能已經實現的協同作用，也不表明未來的經營業績或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和我們認為在這種情況下合理的某些假設。

補充性預計財務信息反映了預計調整，以顯示合併的預計運營結果，就好像PK收購發生在2020年12月1日，以實施公司認為直接可歸因於PK收購的某些事件。這些形式上的調整主要包括：

•由於收購的可識別無形資產而本應確認的攤銷費用增加。
•對利息支出的調整，以反映Concentrix在修訂後的信貸安排上的額外借款，以及PK與收購相關的歷史債務的償還。
•上述調整的相關所得税影響。

本報告所列期間的補充備考財務資料如下：

截至三個月九個月結束
8月31日，8月31日，
2022202120222021
收入$1,579,602 $1,510,681 $4,716,716 $4,439,073 
淨收入107,912 115,236 327,701 281,089 

ServiceSource收購

背景

2022年7月20日，公司完成了對全球外包上市服務提供商ServiceSource International，Inc.(以下簡稱ServiceSource)的收購，提供B2B數字銷售和客户成功解決方案。對ServiceSource的收購預計將補充Concentrix在該領域的產品。
購買價格考慮因素
總的購買價格對價，扣除所獲得的現金，為#美元。142.8這筆資金主要來自公司資產負債表上的現金以及公司證券化貸款項下的借款。



12


收購ServiceSource的初步收購價格對價包括以下內容：

ServiceSource股票的現金對價(1)
$150,392 
ServiceSource既得和非既得股權獎勵的現金對價(2)
6,704 
償還ServiceSource債務的現金對價，包括應計利息(3)
10,063 
轉移的總對價167,159 
減去：獲得的現金(4)
24,355 
購買總價對價$142,804 

(1)表示為ServiceSource普通股的流通股支付的現金對價。
(2)表示為既得和未歸屬的ServiceSource股票期權獎勵、限制性股票單位和績效股票單位支付或將支付的現金對價。
(3)表示為註銷ServiceSource的未償還第三方債務而支付的現金對價，包括應計利息。
(4)表示在收購時獲得的ServiceSource現金餘額。
初步購進價格分配

收購價是根據管理層對收購日各自公允價值的估計，分配給收購的資產和承擔的負債。商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。有助於確認商譽的因素是集結的勞動力、高價值的服務提供能力和預期從收購中實現的戰略利益。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
13



下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔負債的公允價值初步估計數：

自.起
July 20, 2022
收購的資產：
現金和現金等價物$24,355 
應收賬款40,097 
財產和設備6,951 
經營性租賃使用權資產29,487 
可識別無形資產40,200 
商譽69,387 
其他資產20,120 
收購的總資產$230,597 
承擔的負債：
應付賬款和應計負債33,951 
經營租賃負債29,487 
承擔的總負債63,438 
轉移的總對價$167,159 

截至2022年8月31日，購置價分配初步完成。初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(不超過收購日期後12個月)發生變化。尚未最後確定的初步購進價格分配的主要領域涉及所獲得的可識別無形資產的估值、所獲得的某些有形資產和承擔的負債的公允價值以及遞延所得税。本公司預期將繼續取得資料，以釐定於收購日收購的資產及承擔的負債的公允價值。

初步採購價格分配包括#美元。40,200收購的可識別無形資產，所有這些資產的壽命都是有限的。可識別無形資產的初步公允價值已通過對某些現金流量預測的貼現現金流量分析，採用收益法進行估計。無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷或按反映資產經濟效益的加速方法攤銷。使用年限的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購ServiceSource後公司未來的預測現金流。

分配給無形資產的初步金額如下：

總賬面金額加權平均使用壽命
客户關係$31,370 15年份
技術5,640 5年份
商號3,190 3年份
總計$40,200 
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收購對經營業績的影響

自收購之日起，收購業務的結果已列入合併財務報表。下表提供了從收購之日起至2022年8月31日，合併經營報表中包括的收購業務的結果：

截至三個月九個月結束
2022年8月31日2022年8月31日
收入$142,525 $349,684 
所得税前收入(1,413)1,567 

在這些收購中，該公司產生了$12,565及$15,213截至2022年8月31日的三個月和九個月的收購相關和整合費用。這些費用主要包括法律和專業服務、現金結算的獎勵、遣散費和整合業務所需的保留費。這些與收購相關的費用和整合費用被記錄在綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中。

資產剝離

於2021年7月，本公司以獨立交易方式完成出售其保險第三方管理業務及軟件平臺Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)及另一項非CX解決方案業務，總現金代價約為$73,708。資產剝離產生了大約1美元的税前收益。13,197，扣除相關交易成本。資產剝離收益和相關交易成本計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
注4-基於股份的薪酬：
於2020年11月，TD SYNNEX作為Concentrix的唯一股東，批准了Concentrix Corporation 2020股票激勵計劃(“Concentrix股票激勵計劃”)及Concentrix Corporation 2020員工股票購買計劃(“Concentrix ESPP”)，兩項計劃均於分拆完成後生效。4,000根據Concentrix股票激勵計劃，Concentrix普通股預留供發行，以及1,000Concentrix普通股的股票根據Concentrix ESPP授權發行。2021年12月，523Concentrix普通股的額外股份根據Concentrix股票激勵計劃預留供發行，這是根據該計劃的條款自動每年增加的結果。

2022年1月，公司授予137限制性股票獎勵和限制性股票單位以及129Concentrix股票激勵計劃下的基於業績的限制性股票單位，包括對公司高級管理團隊的年度獎勵，以及對作為PK收購的一部分加入公司的員工的留任和新聘獎勵。限制性股票獎勵和限制性股票單位獎勵的加權平均授出日期公允價值為#美元。181.09每股和歸屬，服務期為四年。基於業績的限制性股票單位將在截至2024年11月30日的三年期間實現某些年度財務目標後授予(如果有的話)。以業績為基礎的限制性股票單位的授權日加權平均公允價值為#美元。178.58每股。
公司在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月的綜合經營報表中以股份為基礎的薪酬支出如下：
15


截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
基於股份的總薪酬$9,862 $9,457 $37,678 $25,858 
在所得税準備中記錄的税收優惠(2,505)(2,364)(9,569)(6,464)
對淨收入的影響$7,357$7,093 $28,109$19,394 
以股份為基礎的薪酬支出計入合併經營報表中的銷售、一般和行政費用。
注5-資產負債表組成部分：

現金、現金等價物和受限現金：

下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物和限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物和限制性現金合計為合併現金流量表中所列相同數額的總額：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
現金和現金等價物$176,082 $182,038 
包括在其他流動資產中的受限現金2,419 972 
現金、現金等價物和限制性現金$178,501 $183,010 
受限制的現金餘額主要涉及銀行對現金存款的限制，以此作為出具銀行擔保和租約信用證以及政府贈款條款的抵押品。
應收賬款，淨額：
截至2022年8月31日和2021年11月30日的應收賬款淨額如下：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
開票應收賬款$784,473 $714,032 
未開單應收賬款575,728 499,342 
減去：壞賬準備(5,136)(5,421)
應收賬款淨額
$1,355,065 $1,207,953 
可疑貿易應收賬款準備：
以下是可疑貿易應收賬款準備的遞增情況：
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
期初餘額$6,994 $5,513 $5,421 $8,963 
淨增加(減少)(1,033)1,369 3,389 (763)
核銷和重新分類(825)(931)(3,674)(2,249)
期末餘額$5,136 $5,951 $5,136 $5,951 

16


財產和設備，淨額：
下表彙總了截至2022年8月31日和2021年11月30日的財產和設備的賬面金額和相關累計折舊：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
土地$27,297 $27,677 
設備、計算機和軟件513,683 488,270 
傢俱和固定裝置88,993 90,442 
建築物、建築物改進和租賃權改進
355,897 364,166 
在建工程15,810 10,741 
財產和設備總額(毛額)$1,001,680 $981,296 
減去：累計折舊(611,337)(574,152)
財產和設備，淨額
$390,343 $407,144 
以下是截至2022年8月31日和2021年11月30日，公司淨資產和設備的10%或以上所在的國家/地區：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
財產和設備，淨額：
美國$118,455 $101,333 
菲律賓72,152 87,548 
印度41,689 46,167 
其他158,047 172,096 
總計$390,343 $407,144 
商譽：
下表彙總了截至2022年8月31日的9個月公司商譽的變化：
截至2021年11月30日的餘額
$1,813,502 
收購1,195,039 
外匯兑換翻譯(36,721)
截至2022年8月31日的餘額
$2,971,820 
17


無形資產，淨額：
下表彙總了截至2022年8月31日和2021年11月30日的無形資產賬面金額和相關累計攤銷：
截至2022年8月31日截至2021年11月30日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係$1,728,680 $(773,084)$955,596 $1,347,961 $(694,701)$653,260 
技術79,746 (18,213)61,533 10,835 (8,900)1,935 
商號14,653 (7,709)6,944 6,724 (6,391)333 
競業禁止協議2,200 (497)1,703 — — — 
$1,825,279 $(799,503)$1,025,776 $1,365,520 $(709,992)$655,528 
本公司無形資產未來攤銷預計費用如下：
截至11月30日的財年，
2022年(剩餘三個月)$41,826 
2023156,440 
2024145,594 
2025133,563 
2026117,080 
此後431,273 
總計$1,025,776 
累計其他綜合收益(虧損)：
累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)扣除税項後的構成如下：
截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月
未確認的收益(虧損)
固定福利計劃，税後淨額
未實現收益(虧損)
現金流對衝，税後淨額
外幣折算
調整，税後淨額
總計
平衡，2021年5月31日$(39,032)$23,312 $47,270 $31,550 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
2 (11,219)(56,105)(67,322)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (4,091)— (4,091)
2021年8月31日的餘額
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
平衡，2022年5月31日$(21,979)$(14,642)$(115,212)$(151,833)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
951 (30,299)(113,863)(143,211)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— 9,752 — 9,752 
2022年8月31日的餘額
$(21,028)$(35,189)$(229,075)$(285,292)
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截至2022年8月31日和2021年8月31日的9個月
未確認的收益(虧損)
固定福利計劃，税後淨額
未實現收益(虧損)
現金流對衝，税後淨額
外幣折算
調整，税後淨額
總計
平衡，2020年11月30日$(38,584)$29,239 $5,531 $(3,814)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(446)(620)(14,366)(15,432)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (20,617)— (20,617)
2021年8月31日的餘額
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
平衡，2021年11月30日$(22,745)$(1,403)$(46,378)$(70,526)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
1,717 $(46,003)(182,697)(226,983)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— 12,217— 12,217 
2022年8月31日的餘額
$(21,028)$(35,189)$(229,075)$(285,292)
關於從其他全面收益(虧損)重新歸類到綜合經營報表的現金流量對衝損益的位置，請參閲附註6。固定福利計劃精算(收益)損失攤銷的重新分類記入合併業務表中的“其他費用(收入)淨額”。
注6-衍生工具：
在正常經營過程中，公司面臨外幣風險和信用風險。本公司進行交易，並擁有貨幣資產和負債，這些資產和負債以法人實體的職能貨幣以外的貨幣計價。公司可能簽訂遠期合同、期權合同或其他衍生工具，以抵消預期未來現金流、收益、對某些非美國法人實體的淨投資以及某些現有資產和負債的部分風險。然而，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險，包括但不限於會計考慮和對衝特定風險的經濟成本。不能保證對衝將抵消外匯匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。一般來説，本公司不使用衍生工具來承保股權風險和信用風險。該公司的對衝計劃不用於交易或投機目的。
所有衍生工具均按其公允價值在綜合資產負債表中確認。衍生工具的公允價值變動在綜合經營報表中記錄，或在綜合資產負債表中作為AOCI的組成部分記錄，如下所述。
現金流對衝
為了降低外幣匯率波動對毛利的影響的風險，公司某些功能貨幣不是美元的法人實體可以對衝一部分不是以實體的功能貨幣計價的預測收入或成本。這些工具在不同的日期到期，一直持續到2024年8月。現金流套期保值的損益在AOCI中記錄，直到被套期保值項目在收益中確認。與外幣收入的現金流量對衝相關的遞延損益在確認相關收入的同時確認為“收入”的組成部分，與外幣成本的現金流量對衝相關的遞延損益在確認相關成本的同期確認為“收入成本”或“銷售、一般和行政費用”的組成部分。被指定為現金流對衝的衍生工具必須在預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月內發生時，取消指定為套期保值
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句號。與該等衍生工具相關的AOCI遞延損益重新分類為除名期間的收益。除非該等衍生工具重新指定為其他交易的套期保值，否則該等衍生工具其後的任何公允價值變動均計入收益。
非指定衍生品
本公司使用短期遠期合約來抵消以本公司擁有資產或負債的法人實體的功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的外匯風險。這些合約沒有被指定為對衝工具，在12個月內到期或結算。未被指定為對衝工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表項目中的收益調整為公允價值。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
本公司衍生工具的公允價值在附註7中披露，並彙總於下表：
截止日期的價值
資產負債表行項目2022年8月31日2021年11月30日
未指定為對衝工具的衍生工具：
外匯遠期合約(名義價值)$1,375,458 $1,415,447 
其他流動資產
11,744 10,058 
其他應計負債
31,313 12,542 
被指定為現金流對衝的衍生工具：
外匯遠期合約(名義價值)$946,939 $918,097 
其他流動資產和其他資產
509 7,851 
其他應計負債和其他長期負債
47,768 9,736 
活動量
外匯遠期合約名義金額代表將在到期時買入或賣出的外幣總額，主要包括菲律賓比索、印度盧比、加拿大元、日元和澳元。未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易額的一項指標，並不代表本公司的信貸或市場虧損金額。隨着貨幣匯率的變化，該公司面臨的信用損失和市場風險將隨着時間的推移而變化。
20


衍生工具對AOCI和合並報表的影響
下表顯示了該公司在其他全面收益(“保監局”)中被指定為現金流量對衝而不被指定為對衝工具的衍生工具的税前損益，以及所述時期的綜合經營報表：                                   
截至三個月九個月結束
營業報表中的損益位置2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
被指定為現金流對衝的衍生工具
(損失)/在OCI中確認的收益：
外匯遠期合約$(40,691)$(15,059)$(61,782)$(666)
(虧損)/收益從AOCI重新歸類為收入：
外匯遠期合約
(虧損)/收益從AOCI重新歸類為收入服務收入成本$(9,909)$3,839 $(12,920)$19,801 
(虧損)/收益從AOCI重新歸類為收入銷售、一般和行政費用(3,187)1,652 (3,487)7,756 
總計$(13,096)$5,491 $(16,407)$27,557 
未指定為對衝工具的衍生工具：
(損失)/從外匯遠期合約確認的收益，淨額(1)
其他費用(收入)，淨額$(39,367)$(13,388)$(56,527)$4,653 
(1)    損益在很大程度上抵消了因以非功能性貨幣計價的資產和負債的變化而產生的貨幣損益。
效益評估中沒有排除任何實質性的損益數額。預計在未來12個月內重新分類為正常業務收益的AOCI現有淨虧損為$39,657.
衍生工具的抵銷
在綜合資產負債表中，本公司不會將衍生資產抵銷主要淨額結算安排中的負債。
衍生金融工具的信貸風險限於交易對手在合約項下的責任超出本公司對交易對手的責任的金額(如有)。這個
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公司通過仔細評估交易對手的信用狀況並從有限的金融機構中挑選交易對手來管理潛在的信用損失風險。
注7-公允價值計量：
本公司的公允價值計量按以下三種類別之一分類和披露：
第1級：相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價；
第2級：非活躍市場的報價，或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級：價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
下表彙總了按公允價值經常性計量的公司投資和金融工具的估值：
截至2022年8月31日截至2021年11月30日
公允價值計量類別公允價值計量類別
總計1級2級3級總計1級2級3級
資產：
現金等價物$93,485 $93,485 $— $— $77,332 $77,332 $— $— 
外國政府債券1,539 1,539 — — 1,446 1,446 — — 
遠期外幣兑換合約12,253 — 12,253 — 17,909 — 17,909 — 
負債：
遠期外幣兑換合約$79,081 $— $79,081 $— $22,278 $— $22,278 $— 
該公司的現金等價物主要包括對貨幣市場基金的高流動性投資以及到期日在3個月或以下的定期存款。現金等價物的賬面價值接近公允價值，因為它們已接近到期日。對外國政府債券的投資被歸類為可供出售的債務證券，以市場報價為基礎按公允價值記錄。遠期外匯合約的公允價值是根據銀行或外匯交易商所報的外幣即期和遠期匯率來計量的。長期外幣兑換合約的公允價值採用基於活躍市場類似資產及負債報價的估值計量，並參考類似金融工具進行估值，並根據合約特定條款進行調整。截至2022年8月31日和2021年11月30日，不履行風險對衍生工具公允價值的影響並不重大。
期限不足一年的定期存款、應收賬款及應付賬款的賬面價值因期限短及利率性質變動而接近公允價值。本公司信貸安排下的定期貸款未償還餘額及證券化貸款的未償還餘額的賬面價值接近其公允價值，因為它們的利率與現有市場利率相似。
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和九個月期間，公允價值計量類別水平之間沒有轉移。
22


注8--借款：
借款包括以下內容：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
信貸安排--定期貸款組成部分的當期部分$6,250 $— 
長期債務的當期部分$6,250 $— 
信貸安排--定期貸款組成部分$1,968,750 $— 
信貸安排--優先定期貸款部分— 700,000 
證券化工具440,000 105,000 
未攤銷債務貼現和發行成本前的長期債務2,408,750 805,000 
減去：未攤銷債務貼現和發行成本(7,651)(2,983)
長期債務，淨額$2,401,099 $802,017 

信貸安排

2021年12月27日，關於完成對PK的收購，Concentrix對其優先擔保信貸安排(“信貸安排”)進行了修訂，以(I)用一筆新的定期貸款對當時尚未償還的定期貸款(“優先定期貸款”)進行再融資，這筆貸款已全部墊付，未償還本金總額為#美元。2,100,000(“定期貸款”)，(二)將其循環信貸安排下的承諾額增加至#美元1,000,000(Iii)將信貸安排的到期日由2025年11月30日延長至2026年12月27日，(Iv)以SOFR(有抵押隔夜融資利率)取代LIBOR，作為計算信貸安排下貸款利息的主要參考利率，及(V)修訂信貸安排下貸款未使用部分的承諾費及超出信貸安排下貸款生息參考利率的保證金。證券化融資項下的定期貸款及額外借款所得款項用於償還先前定期貸款的未償還本金，以及為收購PK提供資金，包括償還若干PK債務及支付與收購PK有關的費用及開支。

信貸安排下的借款，如屬定期或每日SOFR貸款，按適用的SOFR利率計算年利率(但不低於0.0%)，外加以下調整0.10%和0.25%取決於每筆SOFR貸款的利息期，外加適用的保證金，範圍為1.25%至2.00%，基於Concentrix的綜合槓桿率。信貸安排下的基本利率貸款按年利率計息，利率等於(A)當日有效的聯邦基金利率加1/2的最大利率，(B)美國銀行上一次公開宣佈的“最優惠利率”的利率和(C)SOFR期限利率加1.00%，加上(Ii)適用的邊際，範圍為0.25%至1.00%，基於Concentrix的綜合槓桿率。轉輪未使用部分支付承諾費，範圍為22.5至30基點，基於Concentrix的綜合槓桿率。

從2022年8月31日開始，定期貸款的未償還本金按季度分期付款#美元。26,250，未付餘額於到期日全額到期。在截至2022年8月31日的三個月內，公司支付了$125,000定期貸款本金餘額，包括#美元98,750自願提前還款，不受懲罰。

在獲得任何參與貸款人的承諾和某些其他條件的情況下，Concentrix可以請求遞增承諾，以增加Revolver或信貸安排下可用定期貸款的金額，本金總額最高可達#美元450,000，外加一筆額外金額，只要該等額外金額生效後，本公司的預計第一留置權槓桿率(定義見信貸安排)不會超過3.00 to 1.00.
23


信貸安排下的債務由Concentrix及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。
信貸安排載有多項貸款契約，限制Concentrix及其附屬公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、作出若干投資、與聯屬公司訂立若干交易或改變其業務性質。此外，信貸安排包含財務契約，要求Concentrix在每個財政季度結束時維持：(I)綜合槓桿率(如信貸安排所定義)不得超過3.75至1.0及(Ii)綜合利息覆蓋比率(定義見信貸安排)等於或大於3.00設置為1.0。信貸安排還包含各種常規違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約以及Concentrix控制權的變更。
在2021年12月進行修訂之前，Concentrix最初於2020年10月16日簽訂了優先擔保信貸安排，以規定延長高達#美元的循環貸款600,000和最高可達$的定期貸款借款900,000。2020年11月30日，與剝離有關，公司發生了全額900,000在信貸安排下的定期貸款借款。扣除債務發行成本後，該等借款所得款項幾乎全部於2020年11月30日轉移至TD SYNNEX，以免除Concentrix欠TD SYNNEX的債務，並以TD SYNNEX向Concentrix貢獻某些Concentrix商標作為交換。

從2021年5月31日開始，優先定期貸款的未償還本金按季度分期付款#美元。11,250，未付餘額於到期日全額到期。在截至2021年11月30日的財政年度內，公司支付了$200,000優先定期貸款本金餘額，包括#美元166,250自願提前還款，不受懲罰。

在2022年8月31日和2021年11月30日，不是在Revolver下，金額是未償還的。
證券化工具
於二零二二年七月六日，本公司對其應收賬款證券化安排(“證券化安排”)作出修訂，以(I)增加貸款人提供高達$的可用借款的承擔500,000(Ii)將證券化貸款的終止日期由2022年10月28日延長至2024年7月5日，及(Iii)以SOFR取代倫敦銀行同業拆息，作為計算證券化貸款利息的參考利率之一。此外，修訂了利差，使證券化機制下以發行商業票據籌集資金的借款按適用商業票據利率加息差計息。0.70%，否則按年利率等於適用的SOFR費率(包括與SOFR相關的0.10%)，外加0.80%.
根據證券化安排，Concentrix及其若干附屬公司(“發起人”)出售或以其他方式將其所有應收賬款轉讓給Concentrix(“借款人”)的一家遠離破產的特殊目的子公司，該子公司向貸款人授予應收賬款的擔保權益，以換取最高可達#美元的可用借款。500,000。根據證券化融資收到的金額在公司的綜合資產負債表中作為債務入賬。證券化融資機制下的借款可獲得性可能受到公司應收賬款餘額、構成應收賬款的客户的信用評級的變化、應收賬款的客户集中度水平以及正在轉讓的應收賬款的某些特徵(包括跟蹤應收賬款隨時間的表現的因素)的限制。
證券化融資機制包含各種正面及負面契約，包括與信貸融資機制一致的綜合槓桿率契約及慣常的違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約、Concentrix控制權的變更，以及對已轉移應收賬款的整體信用質素產生負面影響的某些事件。
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借款人的唯一業務包括通過出資從發起人購買或接受應收款和相關擔保，以及隨後將此類應收款和相關擔保的擔保權益再轉讓或授予證券化安排下的行政代理，以使貸款人受益。借款人是一個獨立的法人實體，有自己的獨立債權人，在其清算時，有權在借款人的任何資產或價值可供借款人的股權持有人使用之前，從借款人的資產中獲得清償，而借款人的資產不能用於償還Concentrix及其子公司的債權人。
在2022年7月進行修訂之前，Concentrix最初於2020年10月30日進入其應收賬款證券化工具，以提供高達$350,000根據若干協議，包括應收款融資協議及應收款購買協議。2020年11月30日，與剝離有關，本公司發生了250,000證券化安排下的借款。實質上，該等借款所得款項於2020年11月30日轉移至TD SYNNEX，以免除Concentrix欠TD SYNNEX的債務，並以TD SYNNEX向Concentrix貢獻某些Concentrix商標作為交換。
遵守《公約》
截至2022年8月31日，Concentrix遵守了上述安排的所有公約。
25


注9-每股收益：

基本和稀釋後每股普通股收益(“易辦事”)是使用兩類法計算的，這是一種收益分配公式，確定了每類普通股和參與證券的每股收益。公司的限制性股票獎勵被認為是參與證券，因為它們是在授予日合法發行的，持有者有不可剝奪的獲得股息的權利。

截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
普通股基本每股收益：
淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,582)(1,669)(4,850)(3,992)
普通股股東應佔淨收益$105,108 $108,085 $325,255 $277,477 
加權-普通股平均數量-基本51,193 51,432 51,461 51,288 
基本每股普通股收益$2.05 $2.10 $6.32 $5.41 
稀釋後每股普通股收益：
淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,571)(1,649)(4,816)(3,945)
普通股股東應佔淨收益$105,119 $108,105 $325,289 $277,524 
加權-普通股平均數量-基本51,193 51,432 51,461 51,288 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票單位356 629 373 626 
加權-普通股平均數-稀釋51,549 52,061 51,834 51,914 
稀釋後每股普通股收益$2.04 $2.08 $6.28 $5.35 
(1)公司授予員工的限制性股票獎勵被視為參與證券。
26


附註10-收入：
分類收入
在下表中，該公司的收入按主要行業垂直市場細分：
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
垂直行業：
技術和消費電子產品
$500,595 $448,104 $1,437,548 $1,278,199 
零售、旅遊和電子商務
299,595 241,662 879,537 712,629 
傳播和媒體
274,424 256,461 808,884 760,111 
銀行、金融服務和保險
234,844 210,730 733,673 648,630 
醫療保健
143,085 113,749 441,473 354,391 
其他
127,059 126,545 382,640 366,447 
總計$1,579,602 $1,397,251 $4,683,755 $4,120,407 
注11-養老金和員工福利計劃：
該公司在美國有一項401(K)計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以繳納法律規定的最高金額。員工有資格在其受僱日期後一個月的第一天參加401(K)計劃。本公司可根據該計劃酌情供款。該公司大多數非美國法人實體的員工都受到政府強制規定的固定繳款計劃的保護。 在截至2022年8月31日的三個月和九個月內，公司貢獻了$20,211及$62,726分別用於確定的繳款計劃。在截至2021年8月31日的三個月和九個月內，公司貢獻了$27,503及$66,644分別用於確定的繳款計劃。
固定福利計劃
該公司為某些非美國法人實體的合格員工制定了固定福利養老金和退休計劃。對於在美國的合格員工，公司維持一個凍結的固定收益養老金計劃(“現金餘額計劃”)，其中包括合格和不合格部分。現金結餘計劃的養卹金福利公式是由補償、基於年齡的信用和年度擔保利息信用相結合確定的。現金結存計劃的合格部分是通過向信託基金捐款提供資金的。
該公司為菲律賓、馬來西亞、印度和法國的某些合格員工維持有資金或無資金的固定福利養老金或退休計劃。這些計劃下的福利主要基於退休或終止參加計劃前幾年的服務年限和報酬。
與固定福利計劃相關的淨福利成本為$2,350及$7,978，分別在截至2022年8月31日的三個月和九個月內。與固定福利計劃相關的淨福利成本為$6,288及$12,971，分別在截至2021年8月31日的三個月和九個月內。總體而言，這些計劃的資金不足#美元。90,858及$104,689分別於2022年8月31日和2021年11月30日。
附註12-所得税：
所得税包括因在國內和國際司法管轄區賺取的收入而產生的當期和遞延税項支出。截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月的有效税率受到全球收入和某些離散項目的地理組合的影響，其中包括與銷售獨聯體相關的費用#美元。3,745及$12,991截至2021年8月31日的三個月和九個月。
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未確認税收優惠的負債為#美元。51,194及$56,308分別於2022年8月31日和2021年11月30日，並計入綜合資產負債表中的其他長期負債。截至2022年8月31日和2021年11月30日，如果在合併財務報表中確認，將影響所得税支出的未確認税收優惠總額為$46,150及$48,438，分別為。這一數額包括淨利息和罰款#美元。9,668及$8,861在各自的時期。2021年11月30日的淨利息和罰款餘額包括一項非實質性的前期披露調整，以適當地列報金額。這項披露調整不會對本公司的綜合資產負債表或綜合經營報表造成任何影響。本公司認為，未確認的税收優惠總額可能合理地減少約$5,340及$12,771然而，這一領域的實際事態發展可能與目前預期的情況不同。
NOTE 13— 租約：
該公司根據運營租賃協議租賃其某些設施和設備，這些協議將在2035年之前的不同時期到期。本公司的融資租賃並不重要。
下表列出了運營租賃成本的各個組成部分：
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
經營租賃成本$49,627 $50,340 $150,167 $152,903 
短期租賃成本4,743 4,205 14,266 11,732 
可變租賃成本11,929 9,774 35,147 29,908 
轉租收入(709)(368)(2,136)(1,259)
經營租賃總成本$65,590 $63,951 $197,444 $193,284 
下表列出了截至2022年8月31日的經營租賃預期未貼現現金流的到期日分析，這些現金流在接下來的五個財政年度及其以後的年度基礎上：
截至11月30日的財年，
2022年(剩餘三個月)
$47,970 
2023177,650 
2024141,787 
202593,751 
202648,465 
此後46,620 
付款總額556,243 
減去：推定利息*53,419 
租賃付款現值合計$502,824 
*推算利息代表未貼現現金流與貼現現金流的差額。
在與公司經營租賃有關的綜合資產負債表中記錄了以下金額：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
經營租賃ROU資產其他資產，淨額$483,905 $489,171 
流動經營租賃負債其他應計負債156,182 153,329 
非流動經營租賃負債其他長期負債346,642 354,471 
28


下表列出了與公司經營租賃有關的補充現金流信息。與可變租賃費用和短期租賃有關的現金付款不計入經營租賃負債的計量，因此不包括在下列數額中：
九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日
為計入租賃負債的金額支付的現金$147,579 $157,920 
以租賃負債換取的非現金ROU資產150,492 116,085 
截至2022年8月31日和2021年11月30日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：
自.起
2022年8月31日2021年11月30日
加權平均剩餘租賃年限(年)3.803.81
加權平均貼現率5.16 %5.82 %
附註14-承付款和或有事項：
本公司不時收到包括客户和供應商在內的第三方的通知，要求賠償、支付款項或其他與向他們提出索賠有關的行動。此外，本公司還不時參與各種破產優先處理訴訟，在這些訴訟中，本公司是目前破產公司的供應商。此外，該公司還受到在正常業務過程中出現的各種其他索賠的約束，這些索賠既有主張的，也有未主張的。該公司對這些索賠進行評估，並記錄相關負債。本公司最終產生的負債可能與記錄的金額不同。
根據與TD SYNNEX的分拆及分銷協議，本公司同意向TD SYNNEX、其各附屬公司及其各自的董事、高級管理人員及僱員彌償根據分拆及分銷協議分配予Concentrix的所有負債，該等負債一般為與CX業務及本公司業務活動有關的負債，不論是在分拆之前或之後產生的。

根據與TD SYNNEX達成的税務事項協議，如果分拆不符合免税待遇的資格，本公司一般須賠償TD SYNNEX因分拆而產生的任何税款(以及相關成本和其他損害)，只要該等金額是由於(1)以任何方式收購本公司全部或部分股權證券或資產，(2)本公司在分派後採取任何行動或未採取任何行動，影響本公司股票的投票權，(3)本公司採取其他行動或未採取行動，或(4)違反公司在税務事項協議中的某些協議和陳述。本公司對TD SYNNEX及其子公司、高級管理人員、董事和員工的賠償義務不受任何上限的限制。

本公司認為，上述承諾和或有事項不會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
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注15--股東權益：

股份回購計劃
2021年9月，公司董事會授權公司購買至多美元500,000在市場和商業條件允許的情況下，包括通過公開市場購買或規則10b5-1交易計劃，不時出售公司已發行的普通股。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2022年8月31日的三個月和九個月內，公司回購了359和726分別為其普通股的股份，總收購價為$48,986及$106,836，分別為。股份回購是在公開市場上進行的，本公司回購的股份為一般公司用途而以庫房形式持有。在2022年8月31日，大約是$368,068根據本公司董事會的現有授權，仍可用於股份回購。
在2022年9月期間，公司回購了106其普通股，總購買價為$12,860.

分紅
在2022財年和2021財年，公司支付了以下經公司董事會批准的每股股息：

公佈日期記錄日期每股股息金額付款日期
2021年9月27日2021年10月22日$0.252021年11月2日
2022年1月18日2022年1月28日$0.252022年2月8日
March 29, 2022April 29, 2022$0.25May 10, 2022
June 27, 2022July 29, 2022$0.252022年8月9日

2022年9月28日，公司宣佈派發現金股息$0.275每股向截至2022年10月28日登記在冊的股東支付，於2022年11月8日支付。


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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分包括的對這些綜合財務報表的註釋，以及我們的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們的已審計財務報表及其註釋，包括在我們於2022年1月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表年度報告中。凡提及“我們”、“本公司”或“Concentrix”時，均指Concentrix公司及其子公司。

這份Form 10-Q季度報告包括根據修訂後的1933年證券法第27A條(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)作出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關我們預期的未來財務狀況、經營結果、有效税率、現金流、槓桿、流動性、業務戰略、競爭地位、對我們服務的需求和我們業務的季節性、國際業務、收購機會和收購的預期影響、資本分配和股息、增長機會、支出、資本支出和投資、競爭和市場預測、行業趨勢的陳述，以及包含諸如相信、預期、可能、將、提供、可以和應該以及其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述本質上是不確定的，涉及重大風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述明示或暗示的結果大相徑庭。風險和不確定性包括但不限於：與總體經濟狀況有關的風險，包括與“新冠肺炎”大流行有關的不確定性、烏克蘭衝突及其對全球經濟、供應鏈、通貨膨脹、我們的業務和我們客户的業務的影響；其他傳染性疾病、自然災害、不利天氣狀況或公共衞生危機；對我們或我們客户網絡和信息技術系統的網絡攻擊；無法保護個人和專有信息；我們的員工和承包商未能遵守我們和我們客户的控制和流程；無法執行我們的數字客户體驗戰略；無法成功識別, 完成或整合戰略收購或投資，包括我們對ServiceSource International，Inc.的整合；我們行業的競爭條件和我們競爭對手的整合；我們業務高度集中的地區的地緣政治、經濟和氣候或天氣相關風險；高於預期的納税義務；關鍵人員的損失；客户體驗解決方案和技術的需求；客户需求的多變性或客户合同的提前終止；我們客户的業務活動水平及其產品和服務的市場接受度和性能；我們的通信服務和信息技術系統和網絡的可操作性；法律、法規或監管指導的變化；這些風險包括：匯率波動；第三方行為或不作為對我們聲譽的損害；勞動力成本的增加；調查或法律行動；以及在截至2021年11月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項中“風險因素”項下描述的其他風險。除非法律另有要求，否則我們不打算更新前瞻性陳述，這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。
Concentrix、Concentrix徽標以及所有其他Concentrix公司、產品和服務名稱和口號是Concentrix公司及其子公司的商標或註冊商標。Concentrix和Concentrix徽標註冊美國帕特。&TM.脱下來。和適用的非美國司法管轄區。其他名稱和商標是其各自所有者的財產。
介紹的概述和基礎
Concentrix是一家全球領先的客户體驗(CX)解決方案和技術提供商，幫助標誌性和顛覆性品牌為其最終客户提供深入的理解、完整的生命週期參與和差異化的體驗。我們為五大行業垂直市場的客户提供端到端的能力，包括CX流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務。我們差異化的解決方案組合支持《財富》全球500強以及全球新經濟客户努力在所有溝通渠道(如語音、聊天、電子郵件、社交媒體、異步消息傳遞和定製應用)提供優化、一致的品牌體驗。我們努力在全球範圍內提供卓越的服務，以我們深厚的行業知識、技術和安全實踐、人才以及數字和分析專業知識為支持。
我們通過提供通常與客户的產品和服務相關的服務來創造收入。業務的任何變化或我們客户的產品或服務的市場規模，或任何技術故障或市場對我們客户的產品或服務的接受失敗，都可能影響我們的業務。我們企業的員工流失率很高，失去有經驗的團隊成員的風險也很高。員工流失率過高可能會增加成本，降低運營效率和生產率。
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主鍵獲取
2021年12月27日，我們完成了對PK的收購，PK是一家領先的CX設計工程公司，在四個國家擁有超過5,000名員工，扣除收購的現金，總對價為15.81億美元。PK創造了開創性的體驗，為客户的客户、合作伙伴和員工加速了數字成果。收購PK擴大了我們在數字IT服務市場的規模，並支持了我們投資於數字轉型以提供卓越客户體驗的增長戰略。PK員工和技術的加入進一步加強了我們在CX設計開發、人工智能(AI)、智能自動化和客户忠誠度方面的能力。
ServiceSource收購
2022年7月20日，我們完成了對ServiceSource International，Inc.(“ServiceSource”)的收購，總代價為1.428億美元，扣除收購的現金。ServiceSource是一家全球外包上市服務提供商，提供B2B數字銷售和客户成功解決方案，預計將補充我們在這一領域的現有產品。
衍生產品
2020年12月1日，之前宣佈的Concentrix和我們技術注入的CX解決方案業務與TD SYNNEX的分離(“分離”)通過將我們普通股的所有已發行和流通股免税分配給TD SYNNEX股東完成(分配以及與分離一起的“剝離”)。截至2020年11月17日收盤，TD SYNNEX股東每持有一股TD SYNNEX普通股，即可獲得一股我們的普通股。作為剝離的結果，我們成為一家獨立的上市公司，我們的普通股於2020年12月1日開始在納斯達克證券市場(“納斯達克”)交易，代碼為“CNXC”。在分拆方面，我們於2020年11月30日與TD SYNNEX簽訂了分拆及分派協議、員工事宜協議、税務事宜協議及商業協議，列明與分拆有關的主要行動，並界定分拆後我們與TD SYNNEX的持續關係。
與新冠肺炎大流行相關的風險和不確定性
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，造成了金融市場的大幅波動和混亂。在2020年第二季度，我們成功地將相當一部分員工過渡到遠程工作環境，並在我們的站點實施了一系列安全和社交距離措施，以保護員工的健康和安全。在截至2022年8月31日的三個月和九個月裏，我們幾乎所有的員工都在生產，但我們經歷了新冠肺炎大流行的持續影響，因為變種在全球引發了新一波新冠肺炎病例。
新冠肺炎大流行對我們的運營和財務業績的持續影響程度，包括我們在預期時間框架內執行我們業務戰略和計劃的能力，將取決於未來的發展，包括大流行的持續時間、傳播和嚴重程度、病毒的演變及其基因代碼突變的影響、有關病毒控制的國家和州限制、疫苗和治療方案的可用性和有效性、我們交付和運營地點的可獲得性、我們繼續利用遠程工作環境以應對未來的健康和安全限制，以及對我們客户的業務和他們的產品和服務的需求的影響。所有這些都是不確定和無法預測的。我們無法預測大流行狀況在我們開展業務的地區會持續多久、國家或地區是否或何時會出現新冠肺炎病例增加、政府或我們的客户可能會針對大流行或特定國家或地區新冠肺炎病例的增加出台哪些額外措施，以及任何此類額外措施對我們業務的影響。因此，編制本10-Q表季度報告中的合併財務報表所涉及的許多估計和假設需要更多的判斷，具有更高的可變性和波動性。隨着有關大流行和全球從大流行中恢復的事態繼續發展，我們的估計可能在未來一段時間內發生重大變化。因此，本文討論的當前業績和財務狀況可能不代表未來的經營業績和趨勢。
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收入和收入成本
根據客户合同，我們通過向客户提供CX解決方案和技術來創造收入。我們的客户合同通常由主服務協議組成，在大多數情況下由多個工作説明書支持，其中包含每個合同解決方案的條款和條件。我們的客户合同期限從不到一年到五年以上不等，我們的客户可以因任何原因提前終止合同，通常提前30至90天通知。
我們的CX解決方案和技術通常以統一的單價為特徵。根據員工工作時間或使用合同費率處理的客户客户交易數量，我們大約96%的收入被確認為提供服務。銷售這些解決方案的剩餘收入通常確認為在合同期限內按合同費率提供服務。
我們的收入成本主要包括與我們的解決方案和技術交付相關的人員成本。我們的收入成本可能會受到以下因素的影響：我們交付CX解決方案和技術的客户合同組合、計劃完全可擴展的額外交付期以及過渡和初始設置成本。我們的收入成本佔收入的百分比在過去也有波動，主要是基於我們實現規模經濟的能力、我們運營費用的管理以及與我們的收購和投資相關的時間和成本。
2022年和2021年第三季度，我們約78%和85%的綜合收入來自非美國業務，分別約67%和61%的綜合收入以美元計價，我們預計這一趨勢將繼續下去。因此，我們有一些客户合同是以非美元貨幣定價的，而提供服務的很大一部分成本是以其他貨幣計算的。因此，我們的收入可能是以不同於我們產生相應費用的貨幣賺取的。菲律賓比索、印度盧比和加拿大元等貨幣相對於美元或我們向客户付款的其他貨幣的價值波動，以及這些配送中心所在當地經濟體的通脹，都會影響這些配送中心的運營和勞動力成本，從而導致盈利能力下降。因此，我們的收入增長、成本和盈利能力都受到了影響，我們預計將繼續受到外幣匯率和通脹波動的影響。
邊距
我們的毛利率波動很大，可能會受到以下因素的影響：客户合同、提供的服務、提供CX服務的地理位置的變化、客户數量趨勢、計劃完全可擴展所需的交付期以及過渡和設置成本。我們的營業利潤率根據毛利率和整體銷量水平的變化而波動，因為我們能夠在銷量較大的時期在銷售、一般和管理成本方面獲得規模效率。
經濟及行業趨勢
我們經營的CX解決方案行業競爭激烈，包括在定價、交付能力和服務質量方面。此外，不同市場的勞動力可能面臨競爭壓力，這可能會導致勞動力成本增加。因此，我們可能會受到定價和勞動力成本壓力的影響，收入和運營收入可能會下降。我們的業務遍及六大洲的40多個國家。我們在菲律賓、印度、美國、英國、加拿大、整個歐洲、中國和日本都有相當大的集中度。因此，我們將受到這些地區經濟強弱以及當地貨幣相對於美元升值或貶值的影響。
季節性
我們的收入和利潤率隨着客户業務的基本趨勢和消費者活動水平的趨勢而波動。因此，我們在今年第四季度的收入和利潤率通常高於其他任何季度。
關鍵會計政策和估算
在截至2022年8月31日的三個月和九個月期間，我們之前在Form 10-K年度報告中披露的截至2021年11月30日的財政年度的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
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經營業績-截至2022年和2021年8月31日的三個月和九個月
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
(千美元)(千美元)
收入$1,579,602 $1,397,251 $4,683,755 $4,120,407 
收入成本1,012,754 915,910 3,019,857 2,670,287 
毛利566,848 481,341 1,663,898 1,450,120 
銷售、一般和行政費用409,303 329,962 1,201,696 1,035,628 
營業收入157,545 151,379 462,202 414,492 
利息支出和財務費用，淨額20,272 4,868 42,015 19,316 
其他費用(收入)，淨額(12,086)(5,858)(22,247)(5,601)
所得税前收入149,359 152,369 442,434 400,777 
所得税撥備42,235 42,615 111,738 119,308 
扣除非控股權益前的淨收益107,124 109,754 330,696 281,469 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入434 — 591 — 
Concentrix公司的淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
收入
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日
2022 to 2021
2022年8月31日2021年8月31日
2022 to 2021
(千美元)
(千美元)
垂直行業：
技術和消費電子產品$500,595 $448,104 11.7%$1,437,548 $1,278,199 12.5%
零售、旅遊和電子商務299,595 241,662 24.0%879,537 712,629 23.4%
傳播和媒體274,424 256,461 7.0%808,884 760,111 6.4%
銀行、金融服務和保險234,844 210,730 11.4%733,673 648,630 13.1%
醫療保健143,085 113,749 25.8%441,473 354,391 24.6%
其他127,059 126,545 0.4%382,640 366,447 4.4%
總計$1,579,602 $1,397,251 13.1%$4,683,755 $4,120,407 13.7%
我們通過向上述主要行業垂直市場中的客户提供CX解決方案和技術來創造收入。我們的解決方案側重於客户參與、流程優化和後臺自動化。
與截至2021年8月31日的三個月相比，我們在截至2022年8月31日的三個月的收入增長了13.1%，其中包括來自收購業務的收入1.425億美元，或增長10.2%，所有垂直市場的銷量都高於去年同期。與剝離業務相關的收入減少530萬美元，降幅0.4%，外幣折算不利影響5860萬美元，降幅4.2%，部分抵消了這些增長。不利的外幣兑換對收入的影響主要是由於歐元、日元、英鎊和澳元對美元的疲軟。
與截至2021年8月31日的九個月相比，我們在截至2022年8月31日的九個月中的收入增長了13.7%，其中包括來自收購業務的收入3.497億美元，或增長8.5%，所有垂直市場的銷量都高於去年同期。與剝離業務相關的收入減少3,790萬美元，降幅0.9%，外幣折算不利影響1.209億美元，降幅2.9%，部分抵消了這些增長。不利的外幣兑換對收入的影響主要是由於歐元、日元、英鎊和澳元對美元的疲軟。
在截至2022年8月31日的三個月和九個月，我們的技術和消費電子垂直領域的收入增加，原因是來自幾個社交媒體和互聯網相關服務客户的數量增加，來自廣泛的硬件和軟件客户羣的數量增加，以及由於收購業務的貢獻比去年同期有所增加。在截至2022年8月31日的三個月和九個月中，我們通信和媒體垂直領域的收入增長主要是因為
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來自收購業務的貢獻。截至2022年8月31日的三個月和九個月，我們零售、旅遊和電子商務垂直領域的收入增長，主要是由於收購業務的貢獻，以及我們大多數零售和電子商務以及旅遊和旅遊客户的業務量比去年同期有所增加。在截至2022年8月31日的三個月和九個月裏，來自銀行、金融服務和保險垂直領域客户的收入增加，這是因為幾個銀行和金融服務客户的業務量增加，而與我們幾個保險客户相關的業務量減少所抵消。在截至2022年8月31日的三個月和九個月中，由於收購業務的貢獻以及我們大多數健康保險客户的數量比去年同期有所增加，我們的醫療垂直領域的收入有所增長。在截至2022年8月31日的三個月和九個月，我們其他垂直市場的收入增加，主要是由於收購業務的貢獻。
收入成本、毛利和毛利率百分比
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)(千美元)
收入成本$1,012,754 $915,910 10.6%$3,019,857 $2,670,287 13.1%
毛利$566,848 $481,341 17.8%$1,663,898 $1,450,120 14.7%
毛利率%35.9 %34.4 %35.5 %35.2 %
收入成本主要由人員成本組成。毛利率可能受到資源位置、客户組合和定價、計劃完全可擴展的額外交付期以及過渡和初始設置成本的影響。
年，我們的收入成本增加了10.6% t截至2022年8月31日的三個月與截至2021年8月31日的三個月相比，主要是由於我們與支持收購業務的員工相關的收入和人員成本增加。外幣匯率影響5,680萬美元，即6.2%，部分抵銷了增加的數額。外幣對我們收入成本的影響主要是由於歐元、菲律賓比索、日元和英鎊對美元的疲軟造成的。

年我們的收入成本增加了13.1% t截至2022年8月31日的9個月與截至2021年8月31日的9個月相比，主要是由於在截至2022年8月31日的9個月中，與支持收購業務的員工相關的收入和人員成本增加。外幣匯率影響1.139億美元，即4.3%，部分抵銷了增加的數額。外幣對我們收入成本的影響主要是由於歐元、菲律賓比索、日元和英鎊對美元的疲軟造成的。

與截至2021年8月31日的三個月相比，我們在截至2022年8月31日的三個月的毛利潤增長了17.8%，這主要是由於收入的增加和收購業務的貢獻，但部分被180萬美元的淨不利外匯影響毛利潤所抵消。由於我們提供服務的地區組合發生變化，截至2022年8月31日的三個月，我們的毛利率百分比從去年同期的34.4%增加到35.9%。
與截至2021年8月31日的九個月相比，我們的毛利在截至2022年8月31日的九個月中增長了14.7%，這主要是由於收入的增加和收購業務的貢獻，但被700萬美元的淨不利外匯影響對毛利潤的部分抵消。由於我們提供服務的地區組合發生變化，截至2022年8月31日的9個月，我們的毛利率百分比從去年同期的35.2%增加到35.5%。

銷售、一般和行政費用
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)(千美元)
銷售、一般和行政費用
$409,303 $329,962 24.0%$1,201,696 $1,035,628 16.0%
收入百分比25.9 %23.6 %25.7 %25.1 %
我們的銷售、一般和行政費用主要包括支持人員成本，如工資、佣金、獎金、員工福利和基於股份的薪酬成本。銷售、一般和管理費用還包括我們全球交付設施的成本、公用事業費用、與我們的技術基礎設施相關的硬件和軟件成本、法律和專業費用、我們技術和設施設備的折舊、收購產生的無形資產攤銷、營銷費用以及與收購相關的和整合費用。
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在截至2022年8月31日的三個月中，我們的銷售、一般和管理費用比截至2021年8月31日的三個月增加了24.0%，這主要是由於與收購業務相關的增量銷售、一般和管理費用，主要與收購PK和ServiceSource確認的無形資產相關的攤銷費用增加了750萬美元，以及與收購相關的和整合費用增加了1260萬美元。這些增長被1620萬美元的有利匯率影響部分抵消。這些項目導致銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2021年第三財季的23.6%增加到2022年第三財季的25.9%。
在截至2022年8月31日的9個月中，我們的銷售、一般和管理費用比截至2021年8月31日的9個月增加了16.0%，這主要是由於與收購業務相關的增量銷售、一般和管理費用，基於股票的薪酬支出增加了1180萬美元，主要與收購PK和ServiceSource確認的無形資產相關的攤銷費用增加了1780萬美元，以及與收購相關的和整合費用增加了1520萬美元。這些增長被3240萬美元的有利匯率影響部分抵消。這些項目導致銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從截至2021年8月31日的9個月的25.1%增加到截至2022年8月31日的9個月的25.7%。

營業收入    
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)(千美元)
營業收入$157,545 $151,379 4.1%$462,202 $414,492 11.5%
營業利潤率10.0 %10.8 %9.9 %10.1 %
與截至2021年8月31日的三個月和九個月相比，我們的營業收入在截至2022年8月31日的三個月和九個月期間有所增長，這是由於銷售、一般和行政費用的增加部分抵消了毛利潤的增加。
與截至2021年8月31日的三個月和九個月相比，我們在截至2022年8月31日的三個月和九個月的營業利潤率下降，原因是毛利率百分比的增加被銷售、一般和行政費用佔收入的百分比的增加所抵消。

利息支出和財務費用，淨額
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)
(千美元)
利息支出和財務費用，淨額$20,272 $4,868 316.4%$42,015 $19,316 117.5%
收入百分比1.3 %0.3 %0.9 %0.5 %
在利息支出和融資費用中記錄的金額，淨額主要包括我們的前期貸款和我們的信貸安排下的定期貸款的利息，以及我們的證券化貸款的利息。
與截至2021年8月31日的三個月和九個月相比，截至2022年8月31日的三個月和九個月的利息支出增加，這是由於我們的信貸安排下的借款增加和定期貸款利率增加，以及證券化安排下的借款增加和利率增加。借款增加的主要原因是2022財年收購PK和ServiceSource產生的借款。


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其他費用(收入)，淨額
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)
(千美元)
其他費用(收入)，淨額$(12,086)$(5,858)106.3%$(22,247)$(5,601)297.2%
收入百分比(0.8)%(0.4)%(0.5)%(0.1)%
被記錄為其他費用(收入)的金額淨額包括現金流量對衝以外的外幣交易損益、投資損益、養老金成本的非服務部分以及其他非營業損益。
截至2022年8月31日的三個月的其他支出(收入)淨額為1210萬美元，而截至2021年8月31日的三個月的收入為590萬美元。其他費用(收入)淨額的變化主要是由於與去年同期相比，有利的外幣交易變化。
截至2022年8月31日的9個月的其他支出(收入)淨額為2220萬美元，而截至2021年8月31日的9個月的收入為560萬美元。其他費用(收入)淨額的變化主要是由於與去年同期相比，有利的外幣交易變化。

所得税撥備
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年8月31日2021年8月31日2022 to 20212022年8月31日2021年8月31日2022 to 2021
(千美元)
(千美元)
所得税撥備$42,235 $42,615 (0.9)%$111,738 $119,308 (6.3)%
所得税前收入百分比28.3 %28.0 %25.3 %29.8 %
所得税撥備包括我們在國內和國際司法管轄區賺取的收入所產生的當期和遞延税項支出。
與截至2021年8月31日的三個月和九個月相比，我們在截至2022年8月31日的三個月和九個月的所得税撥備減少，主要原因是在截至2021年8月31日的三個月和九個月期間，與剝離Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)相關的額外支出分別為370萬美元和1300萬美元。截至2022年8月31日的三個月的下降部分被所得税支出增加所抵消，這是由於不同税收管轄區的收入組合在不同時期發生了變化。截至2022年8月31日的9個月的減少被期間間税前收入增加導致的所得税增加部分抵消。與去年同期相比，截至2022年8月31日的三個月的實際税率略有上升，這主要是由於不同税務管轄區在不同時期賺取的收入組合發生了變化，部分被前面所述的獨聯體資產剝離的影響所抵消。與上一年同期相比，截至2022年8月31日的9個月的實際税率有所下降，主要原因是所得税撥備如前所述的減少。

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某些非GAAP財務信息

除了披露根據GAAP確定的財務結果外，我們還披露某些非GAAP財務信息，包括：
•以不變貨幣計算的收入，這是根據外幣換算影響進行調整的收入，以便可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看某些財務結果，從而便於對我們的業務業績進行期間間的比較。以不變貨幣計算的收入是通過使用上一年的可比貨幣換算率將每個會計年度的收入以記賬貨幣換算成美元來計算的。一般來説，當美元對其他貨幣走強或走弱時，我們按不變匯率或經匯率調整的收入增長將高於或低於按實際匯率報告的收入增長。
•以經調整的不變貨幣計算的收入，即不包括自上一年年初以來收購或剝離業務的收入的不變貨幣收入，以便可以在不受收購或剝離影響的情況下查看收入增長，從而便於對我們的業務業績進行期間間的比較。

•非GAAP營業收入是營業收入，調整後不包括與收購相關的費用和整合費用，包括相關重組成本、無形資產攤銷和基於股份的薪酬。
•非GAAP營業利潤率，即上文定義的非GAAP營業收入除以收入。
•調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益，或調整後的EBITDA，即上文定義的非GAAP營業收入加上折舊。
•調整後的EBITDA利潤率，即調整後的EBITDA，如上文所定義，除以收入。
•非公認會計原則淨收益，即不包括與收購相關和整合費用(包括相關重組成本、無形資產攤銷和基於股份的薪酬)影響的税收影響的淨收益。

•自由現金流，即經營活動產生的現金流減去資本支出。我們認為，自由現金流是衡量現金流的一個有意義的指標，因為資本支出是持續業務的必要組成部分。然而，自由現金流具有侷限性，因為它不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流。例如，自由現金流不包括對企業收購的支付。
•非公認會計原則稀釋每股普通股收益(“EPS”)，即不包括每股税項的每股攤薄EPS，受收購相關及整合開支影響的税項，包括相關重組成本、無形資產攤銷及基於股份的薪酬。

我們認為，提供這些額外信息對讀者更好地評估和了解我們的基本經營業績是有用的，特別是在將結果與前幾個時期進行比較以及對未來時期進行規劃和預測時，主要是因為管理層通常除了監督GAAP結果外，還監測針對這些項目進行調整的業務。管理層還使用這些非公認會計準則來確定業務目標，在某些情況下，還用於為薪酬目的而衡量業績。這些非GAAP財務指標不包括無形資產的攤銷。我們的收購活動導致了無形資產的確認，這些資產主要包括客户關係、技術和商號。有限年限的無形資產在其估計可用年限內攤銷，並在事件顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在我們的經營報表中。雖然無形資產為我們創造了收入，但無形資產的攤銷與我們為客户提供的服務並不直接相關。此外，無形資產攤銷費用通常會根據我們收購活動的規模和時機而波動。因此，我們認為，剔除無形資產的攤銷以及其他非GAAP調整，既不涉及我們的正常業務過程，也不反映我們的基本業務業績，將增強我們和我們的投資者將我們過去的財務業績與當前業績進行比較的能力，並分析潛在的業務業績和趨勢。相關非GAAP財務指標中不包括的無形資產攤銷是指在我們的GAAP財務報表中記錄的全部金額, 相關無形資產產生的收入並未從相關的非公認會計準則財務計量中剔除。無形資產攤銷不計入相關的非公認會計原則財務計量，因為攤銷不同於相關收入，不受任何特定期間的業務影響，除非無形資產減值或無形資產的估計使用年限被修訂。這些非公認會計準則財務指標也不包括基於股份的薪酬支出。考慮到公司在計算時可以使用的主觀假設和獎勵類型的多樣性
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對於基於股份的薪酬支出，管理層認為，這些額外信息允許投資者對我們的經營業績與我們同行的經營業績進行額外的比較。由於這些非GAAP財務指標不是根據GAAP計算的，它們不一定與其他公司採用的類似名稱的指標可比。這些非GAAP財務計量不應單獨考慮或作為可比GAAP計量的替代品，而應作為根據GAAP提供的數據的補充並與之結合使用。
截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
(千美元)
收入$1,579,602 $1,397,251 $4,683,755 $4,120,407 
外幣折算58,630 — 120,910 — 
以不變貨幣計算的收入$1,638,232 $1,397,251 $4,804,665 $4,120,407 
不包括被收購和剝離業務的收入的效果(142,525)(5,335)(349,684)(37,911)
以調整後不變貨幣計算的收入$1,495,707 $1,391,916 $4,454,981 $4,082,496 
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截至三個月九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日2022年8月31日2021年8月31日
(千美元，每股除外)
營業收入$157,545 $151,379 $462,202 $414,492 
與收購和整合相關的費用12,565 — 15,213 — 
無形資產攤銷41,500 33,997 121,025 103,195 
基於股份的薪酬9,862 9,457 37,678 25,858 
資產剝離收益及相關交易成本— (13,197)— (13,197)
非公認會計準則營業收入$221,472 $181,636 $636,118 $530,348 
淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)434 — 591 — 
利息支出和財務費用，淨額20,272 4,868 42,015 19,316 
所得税撥備42,235 42,615 111,738 119,308 
其他費用(收入)，淨額(12,086)(5,858)(22,247)(5,601)
與收購和整合相關的費用12,565 — 15,213 — 
資產剝離收益及相關交易成本— (13,197)— (13,197)
無形資產攤銷41,500 33,997 121,025 103,195 
基於股份的薪酬9,862 9,457 37,678 25,858 
折舊36,933 33,146 110,107 105,371 
調整後的EBITDA$258,405 $214,782 $746,225 $635,719 
營業利潤率10.0 %10.8 %9.9 %10.1 %
非GAAP營業利潤率14.0 %13.0 %13.6 %12.9 %
調整後EBITDA利潤率16.4 %15.4 %15.9 %15.4 %
淨收入$106,690 $109,754 $330,105 $281,469 
與收購和整合相關的費用12,565 — 15,213 — 
無形資產攤銷41,500 33,997 121,025 103,195 
基於股份的薪酬9,862 9,457 37,678 25,858 
資產剝離收益及相關交易成本— (13,197)— (13,197)
與上述有關的所得税(1)
(16,237)(8,315)(44,170)(20,742)
非公認會計準則淨收益$154,380 $131,696 $459,851 $376,583 
稀釋後每股普通股收益(EPS)$2.04 $2.08 $6.28 $5.35 
與收購和整合相關的費用0.24 — 0.29 — 
無形資產攤銷0.79 0.64 2.30 1.96 
基於股份的薪酬0.19 0.18 0.72 0.49 
資產剝離收益及相關交易成本— (0.25)— (0.25)
與上述有關的所得税(1)
(0.31)(0.16)(0.85)(0.40)
非GAAP稀釋每股收益$2.95 $2.49 $8.74 $7.15 
(1)應課税及可扣除非公認會計原則調整的税務影響是根據開支的可扣税部分計算，並適用於各個期間內適用於每一項目的實體特定法定税率。
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流動性與資本資源
我們現金的主要用途是營運資本、資本支出，以擴大我們的交付足跡並增強我們的技術解決方案、債務償還和收購，包括我們最近對PK和ServiceSource的收購。我們對這些現金用途的融資需求一直是運營現金流和第三方債務安排的組合。我們的營運資金需求主要是為應收賬款融資。當我們的收入增加時，我們在營運資本上的淨投資通常會增加。相反，當收入減少時，我們在營運資本上的淨投資通常會減少。為了增加我們的市場份額，更好地為客户服務，我們可能會通過投資或收購進一步擴大我們的業務。我們預計，這種擴張需要在營運資金、人員、設施和運營方面進行初步投資。這些投資或收購的資金可能主要來自我們現有的現金和現金等價物、可用流動性，包括我們債務安排的能力，或發行證券。

2021年9月，考慮到我們強大的自由現金流、低槓桿率和充足的流動性，以支持向股東返還資本，同時保持收購的靈活性，公司董事會批准了股份回購計劃。根據股票回購計劃，董事會授權公司在市場和商業條件允許的情況下不時購買最多5億美元的普通股，包括通過公開市場購買或規則10b5-1交易計劃。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2022年8月31日的三個月和九個月內，我們根據該計劃分別購買了359,355股和726,059股普通股，總計分別約為4900萬美元和1.068億美元。截至2022年8月31日，根據公司董事會的現有授權，仍有約3.681億美元可用於股票回購。

在2022年9月，我們回購了105,840股普通股，總購買價為1,290萬美元。

在2022財年和2021財年，公司支付了以下經公司董事會批准的每股股息：

公佈日期記錄日期每股股息金額付款日期
2021年9月27日2021年10月22日$0.252021年11月2日
2022年1月18日2022年1月28日$0.252022年2月8日
March 29, 2022April 29, 2022$0.25May 10, 2022
June 27, 2022July 29, 2022$0.252022年8月9日

2022年9月28日，我們宣佈向截至2022年10月28日登記在冊的股東支付每股0.275美元的現金股息，將於2022年11月8日支付。

董事會預計，未來的現金股息將按季度支付。然而，任何支付未來現金股息的決定都將得到我們董事會的批准，並將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、償債義務、我們債務協議中的限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制，以及我們董事會認為相關的其他因素。我們支付股息的能力將取決於我們持續從運營中產生現金的能力，以及我們進入資本市場的機會。我們不能保證未來會繼續派發紅利。
債務安排
信貸安排
於2021年12月27日，就完成對PK的收購，吾等對我們的優先擔保信貸安排(“信貸安排”)進行了修訂，以(I)用一筆已足額預付的未償還本金總額為21億美元的新定期貸款(“優先定期貸款”)對當時尚未償還的定期貸款(“優先定期貸款”)進行再融資，(Ii)將循環信貸安排(“轉盤”)下的承諾增加至10億美元，(Iii)將信貸安排的到期日由2025年11月30日延長至2026年12月27日，(Iv)以SOFR取代倫敦銀行同業拆息利率，作為計算信貸安排下貸款利息的主要參考利率；及。(V)修訂轉盤未使用部分的承諾費。
41


利潤率超過信貸安排下的貸款計息的參考利率。證券化融資項下的定期貸款及額外借款所得款項用於償還先前定期貸款的未償還本金，以及為收購PK提供資金，包括償還若干PK債務及支付與收購有關的費用及開支。

信貸安排下的借款，如屬定期或每日SOFR貸款，年利率等於適用的SOFR利率(但不低於0.0%)，另加0.10%至0.25%之間的調整(視乎每筆SOFR貸款的利息期而定)，另加根據吾等的綜合槓桿率而定的適用保證金(1.25%至2.00%)。信貸安排下的基本利率貸款的年利率等於(I)最大者(A)當日有效的聯邦基金利率加1/2%，(B)美國銀行上次公佈為“最優惠利率”的利率，及(C)SOFR利率加1.00%，加上(Ii)適用保證金，範圍為0.25%至1.00%，基於我們的綜合槓桿率。根據我們的綜合槓桿率，Revolver的未使用部分需要支付22.5至30個基點的承諾費。

從2022年8月31日開始，定期貸款的未償還本金按季度分期付款2,625萬美元，未償還餘額在到期日全額到期。在截至2022年8月31日的三個月裏，我們支付了1.25億美元的定期貸款本金餘額，其中包括9875萬美元的自願預付款，沒有罰款。

在獲得任何參與貸款人的承諾和某些其他條件的情況下，我們可以要求遞增承諾，以增加Revolver或信貸安排下可用定期貸款的總額，本金總額最高可達4.5億美元，外加一筆額外金額，只要在實施該額外金額後，我們的形式上的第一留置權槓桿率(如信貸安排中的定義)不超過3.00至1.00。

信貸安排下的債務由Concentrix及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。

信貸安排包含各種貸款契約，限制Concentrix及其子公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、進行某些投資、與關聯公司進行某些交易或改變我們的業務性質。此外，信貸安排載有財務契約，要求吾等於每個財政季度結束時維持(I)綜合槓桿率(定義見信貸安排)不超過3.75至1.0，及(Ii)綜合利息覆蓋比率(定義見信貸安排)等於或大於3.00至1.0。信貸安排還包含各種常規違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約以及Concentrix控制權的變更。

在2021年12月修訂之前，我們最初於2020年10月16日簽訂了優先擔保信貸安排，以提供高達6億美元的循環貸款展期和高達9億美元的定期貸款借款。於二零二零年十一月三十日，與分拆有關，我們在信貸安排下產生了9億美元的全額定期貸款借款，而在證券化安排(定義見下文)下產生了2.5億美元的借款。扣除債務發行成本後，該等借款所得款項已於2020年11月30日轉移至TD SYNNEX，以免除本公司欠TD SYNNEX的債務，並換取TD SYNNEX向本公司作出若干公司商標的貢獻。

從2021年5月31日開始，優先定期貸款的未償還本金按季度分期付款1125萬美元，未償還餘額在到期日全額支付。在截至2021年11月30日的財年中，我們支付了2.0億美元的優先定期貸款本金餘額，其中包括1.6625億美元的自願預付款，沒有罰款。

截至2022年8月31日或2021年11月30日，我們沒有未償還的左輪車借款。

證券化工具
於2022年7月6日，吾等對我們的應收賬款證券化安排(“證券化安排”)作出修訂，以(I)增加貸款人提供高達5億美元可用借款的承擔，(Ii)將證券化安排的終止日期由2022年10月28日延長至2024年7月5日，以及(Iii)以SOFR取代LIBOR，作為計算證券化安排下借款利息的參考利率之一。此外，還修訂了利差，使證券化機制下通過發行商業票據籌集資金的借款在
42


適用商業票據利率加上0.70%的利差，否則，年利率等於適用的SOFR利率(包括0.10%的SOFR相關調整)，外加0.80%的利差。

根據證券化安排，Concentrix及其某些美國子公司(發起人)將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix的一家遠離破產的特殊目的子公司，該子公司將應收賬款的擔保權益授予貸款人，以換取高達5億美元的可用借款。證券化融資機制下的借款可獲得性可能受到以下因素的限制：我們的應收賬款餘額、包括應收賬款在內的我們客户的信用評級的變化、客户對應收賬款的集中度水平以及正在轉讓的應收賬款的某些特徵(包括跟蹤應收賬款隨時間的表現的因素)。

證券化融資機制包含各種正面及負面契約，包括與信貸融資機制一致的綜合槓桿率契約及慣常的違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約、Concentrix控制權的變更，以及對已轉移應收賬款的整體信用質素產生負面影響的某些事件。

在2022年7月修訂之前，我們最初於2020年10月30日訂立應收賬款證券化安排，以根據某些協議(包括應收款融資協議和應收款購買協議)提供高達3.5億美元的可用借款。2020年11月30日，與剝離相關，我們在證券化安排下產生了2.5億美元的借款。實質上，該等借款所得款項於2020年11月30日轉移至TD SYNNEX，以免除Concentrix欠TD SYNNEX的債務，並以TD SYNNEX向Concentrix貢獻某些Concentrix商標作為交換。

截至2022年8月31日，我們遵守了與我們的債務安排有關的債務契約。

現金流-截至2022年和2021年8月31日的9個月
以下概述了截至2022年8月31日和2021年8月31日的9個月的現金流量，這些現金流量在我們的合併現金流量表中隨附的合併財務報表中報告。
九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日
(千美元)
經營活動提供的淨現金$365,041 $332,125 
用於投資活動的現金淨額(1,803,723)(42,440)
融資活動提供(用於)的現金淨額1,455,982 (288,094)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
(21,809)(2,348)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(4,509)$(757)
年初現金、現金等價物和限制性現金183,010 156,351 
期末現金、現金等價物和限制性現金$178,501 $155,594 
經營活動
截至2022年8月31日的9個月，經營活動提供的淨現金為3.65億美元，而截至2021年8月31日的9個月為3.321億美元。經營活動提供的現金淨額比上年同期增加的主要原因是淨收入增加，與上年同期相比周轉資金的變化部分抵消了這一增長。

投資活動

截至2022年8月31日的9個月，用於投資活動的淨現金為18.037億美元，而截至2021年8月31日的9個月為4240萬美元。與上一年同期相比，用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於我們收購PK和ServiceSource所支付的現金總額為17.054億美元。

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融資活動
截至2022年8月31日止九個月，融資活動提供的現金淨額為14.56億美元，主要包括優先定期貸款與信貸安排下的定期貸款再融資所得款項淨額14.0億美元、截至2022年8月31日止三個月的定期貸款付款1.25億美元及證券化貸款項下借款所得款項淨額3.35億美元。這一增長主要被1.068億美元的股票回購、930萬美元的債券發行成本和3910萬美元的股息所抵消。
截至2021年8月31日止九個月的融資活動所用現金淨額為2.881億美元，主要包括信貸安排(於2021年12月修訂生效前)項下優先定期貸款的本金支付2.0億美元及證券化安排項下的淨支付8100萬美元。

我們相信，我們目前的現金餘額和信貸供應足以支持我們至少在未來12個月的經營活動。
自由現金流(非公認會計準則衡量標準)
九個月結束
2022年8月31日2021年8月31日
(千美元)
經營活動提供的淨現金$365,041 $332,125 
購置財產和設備(97,276)(112,869)
自由現金流(非公認會計準則衡量標準)$267,765 $219,256 
截至2022年8月31日的9個月，我們的自由現金流為2.678億美元，而截至2021年8月31日的9個月的自由現金流為2.193億美元。截至2022年8月31日的9個月的自由現金流增加是由於經營活動提供的現金增加和資本支出減少。
資本資源
截至2022年8月31日，我們的總流動資金約為12.167億美元，其中包括信貸安排的未提取轉換能力10.0億美元，證券化安排的未提取能力4060萬美元，以及現金和現金等價物。
截至2022年8月31日和2021年11月30日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.761億美元和1.82億美元。截至2022年8月31日，在我們的現金和現金等價物總額中，98%和87%由我們的非美國法人實體持有 分別於2021年11月30日。我們的非美國法人實體持有的現金和現金等價物在匯回美國時不再繳納美國聯邦税；一些非美國餘額的匯回受到當地法律的限制。從歷史上看，我們充分利用和再投資所有非美國現金，為我們的國際業務和擴張提供資金；然而，該公司記錄了與某些以前收購的非美國實體的收益有關的遞延税項，這些非美國實體的收益可能在未來匯回國內。如果將來我們的意圖改變，我們將現金匯回美國，我們將在我們的合併財務報表中報告國家的影響和預扣税款，這取決於這種匯回的計劃時間和方式。目前，我們相信我們在美國有足夠的資源、現金流和流動性來滿足當前和預期的未來營運資金、投資和其他一般公司資金需求。

我們相信，我們的可用現金和現金等價物餘額、預期從運營中產生的現金流以及我們的流動資金來源將足以滿足我們目前和計劃中的營運資金和未來12個月的投資需求。我們還相信，我們的長期營運資本、計劃的資本支出和其他一般公司資金需求將通過運營的現金流來滿足，並在必要的情況下通過我們的借款安排和未來的金融市場活動來滿足。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們現在和將來都會面臨各種各樣的市場風險，包括外幣匯率和利率變化的影響。市場風險是指由於市場利率和價格變化而產生的潛在損失。我們的風險管理策略包括通過我們的常規運營和融資活動以及在適當情況下通過使用衍生金融工具來管理這些風險。我們利用衍生金融工具來對衝經濟風險，以及減少因市場利率變化而導致的收益和現金流波動。在使用衍生品金融工具對衝匯率變化帶來的風險敞口時，我們將自己暴露在交易對手信用風險之下。我們通過與投資級評級機構簽訂衍生性金融工具來管理我們對交易對手信用風險的敞口，這些機構可以預期在協議條款下全面運作，並使我們與之訂立此類協議的金融機構多樣化。我們不能保證我們進行的風險管理活動將足以完全抵消市場風險，或減少因市場利率變化而導致的收益和現金流波動。有關我們的財務風險管理的進一步討論，請參閲本季度報告中其他部分的Form 10-Q中的合併財務報表附註6。
外幣風險
雖然我們大約67%的收入是以美元計價的，但我們根據以歐元、英鎊、澳元和日元等貨幣計價的合同確認了大量收入。美元相對於這些貨幣的價值大幅上升，在換算成美元時，可能會對這些服務的價值產生實質性的不利影響。
我們通過位於世界各地的CX配送中心為許多美國、歐洲和英國客户提供服務。因此，提供這些服務的很大一部分成本是以提供服務的國家的當地貨幣計價的。這為我們創造了外匯敞口。截至2022年8月31日，我們已通過與機構簽訂對衝合同，在截至2024年8月的不同日期以7.141億美元的固定價格收購了總計381.8億菲律賓盾，並在截至2024年8月的不同日期以2.802億美元的固定價格收購了225.40億印度盧比，從而對衝了部分以某些外幣計價的預期現金流需求。這些衍生工具截至2022年8月31日的公允價值載於本季度報告Form 10-Q中其他部分的綜合財務報表附註7。這類合約在2022年8月31日因假設基礎外幣匯率出現10%的不利變動而造成的公允價值潛在損失約為9470萬美元。基礎外匯敞口的相應收益將大大減輕這一損失。
其他外幣風險來自以功能貨幣以外的貨幣計價的交易。我們定期簽訂不以套期保值計價的套期保值合約。這些衍生工具的目的是減輕與應收賬款、應付款項和公司間交易相關的外幣風險，這些交易的計價貨幣不同於參與交易的我們各自法人實體的功能貨幣。截至2022年8月31日，這些未被指定為對衝的衍生品的公允價值淨額為1,960萬美元。
利率風險
截至2022年8月31日，我們在信貸安排和證券化安排下的所有未償債務都是可變債務，這使公司面臨利率變化的風險。在包括未償債務總額在內的其他變量保持不變的情況下，我們的可變利率債務的利率每增加100個基點，每年的利息支出估計將增加約2420萬美元。

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價

根據交易法13a-15(B)或15d-15(B)所要求的對我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的評估，我們的主要高管和主要財務
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高級管理人員的結論是，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，以確保我們在根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保我們在該等報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關必要披露的決定的控制和程序。

財務報告內部控制的變化

我們在2022財年第一季度收購了PK，在2022財年第三季度收購了ServiceSource。我們目前正在對收購的業務、流程和內部控制進行評估和整合。關於這些收購的更多信息，見本報告所列合併財務報表附註3。

除上述收購外，在2022財年第三財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在正常的業務過程中，我們不時會捲入法律程序。我們不認為這些訴訟程序會對我們的運營結果、我們的財務狀況或我們業務的現金流產生實質性的不利影響。在截至2022年8月31日的三個月內，我們在截至2021年11月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中報告的任何法律訴訟沒有新的重大法律程序，也沒有任何重大法律程序的發展。

第1A項。風險因素
您應仔細查看和考慮在截至2021年11月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項中列出的可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響的某些因素的信息。與我們在截至2021年11月30日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年9月，我們的董事會授權公司在市場和商業條件允許的情況下不時購買最多5億美元的公司普通股流通股，包括通過公開市場購買或規則10b5-1交易計劃。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止
下表彙總了公司在截至2022年8月31日的季度內根據股票回購計劃購買的普通股：

期間股份總數
購得		平均支付價格
每股		購買的股份總數為
公開宣佈的計劃的一部分		可能尚未達到的最大美元金額
根據該計劃購買(以千為單位)
June 1, 2022 - June 30, 202292,694$150.9292,306$403,290
July 1, 2022 - July 31, 2022146,420$130.41145,482$384,355
August 1, 2022 - August 31, 2022121,570$135.28121,567$368,068
總計360,684$136.33359,355

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項目6.展品
證物編號：展品説明
2.1
Concentrix Corporation、CNXC Merge Sub，Inc.、ProKarma Holdings Inc.和Carlyle Partners VI Holdings，L.P.之間截至2021年11月19日的合併協議和計劃(通過參考2021年11月24日提交的公司當前8-K報表的附件2.1併入)。*
2.2
Concentrix Corporation、CNXC Merge Sub，Inc.、ProKarma Holdings Inc.和Carlyle Partners VI Holdings，L.P.於2021年12月20日對協議和合並計劃進行的第一修正案(通過參考2021年12月23日提交的公司當前報告8-K表的附件2.1合併而成)。*
3.1
修訂和重新發布的公司註冊證書(通過參考2020年12月2日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1合併而成)。
3.2
經修訂及重訂的本公司章程(以參考本公司於2022年1月28日提交的10-K表格年度報告附件3.2的方式併入)。
10.1
《應收賬款融資協議第二修正案》，日期為2022年7月6日，由Concentrix Receivables，Inc.作為借款人，公司作為服務機構，作為貸款人，PNC Bank，National Association作為行政代理(通過引用公司2022年7月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

*附表及證物已根據S-K規例第601(B)(2)項略去。Concentrix Corporation特此承諾，應美國證券交易委員會的要求，提供任何遺漏的時間表和展品的副本。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2022年10月7日康森哲公司
發信人：克里斯托弗·考德威爾
克里斯托弗·考德威爾
總裁與首席執行官
發信人：/s/安德烈·瓦倫丁
安德烈·瓦倫丁
首席財務官
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