Predicate Medix Inc.

簡明中期合併財務報表

截至2022年和2021年7月31日的三個月和六個月

(未經審計-以加元表示)

讀者須知

根據《國家文書》第51-102號文件第4部分第4.3(3)(A)節，如果審計師沒有對中期財務報表進行審查，則中期財務報表必須附有一份通知，表明中期財務報表沒有經過審計師審查。

隨附的未經審核綜合中期財務報表已由管理層編制，並由管理層負責。

本公司的獨立核數師並無按照加拿大特許專業會計師為實體核數師審閲中期財務報表而訂立的標準審閲該等綜合中期財務報表。

PREDICTMEDIX Inc.

簡明中期財務報表

截至2022年和2021年7月31日的三個月和六個月

(未經審計-以加元表示的金額)

Predicate Medix Inc.

簡明中期財務狀況報表

(未經審計-以加元表示)

代表董事會批准：

/Sheldon Kales/___________________________________________
簽約：董事首席執行官謝爾登·凱爾斯

/Rahul Kushwah/
___________________________________________
簽約：拉胡爾·庫什瓦，首席運營官和董事

附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。

Predicate Medix Inc.

簡明中期合併損失表和全面損失表

(未經審計-以加元表示)

附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。

Predicate Medix Inc.

簡明股東權益變動表

截至2022年7月31日及2021年7月31日止期間

(未經審計-以加元表示)

附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。

Predicate Medix Inc.

合併現金流量表

(未經審計-以加元表示)

附註為中期簡明綜合財務報表的組成部分。

1.業務的組織和性質

海軍上將灣資源公司於1987年9月3日在不列顛哥倫比亞省註冊成立。

自2019年9月23日起，Admiral是Admiral，2693980 Ontario Inc.(Admiral的全資子公司)和Tracar Holdings Ltd.三方合併的一部分。Admiral通過三方合併的方式完成了對Curvar Holdings Ltd.所有已發行和已發行股份的收購，據此，安大略省2693980 Inc.與Curvar Holdings Ltd.合併。根據交易，每股持有的普通股將獲得一(1)Admiral股本中的普通股，從而向Curvar Holdings Ltd.的股東發行總計97,439,900股普通股。作為交易的一部分，CRATRAR控股有限公司的認股權證被Admiral的普通股認股權證取代。

交易完成後，Admiral將其名稱更名為Tracar Holdings Inc.(“公司”)。

2020年4月9日，本公司宣佈已完成從“品種控股公司”的更名。寫給了“Predicate Medix Inc.”(“更名”)。更名後分配給公司普通股的CUSIP編號為CUSIP 74040L100(ISIN CA74040L1004)。與更名有關，本公司在中交所及OTCQB上市的交易代號亦分別由“CULT”改為“PMED”及由“CVRHF”改為“PMEDF”。

於二零一八年二月十五日，本公司收購一間新註冊成立的品種JA有限公司(“CJA”)49%的權益，該公司是根據牙買加法律註冊成立的公司。其餘51%的股份由牙買加當地商業夥伴擁有。於2020年3月27日，本公司出售並終止其於長安的權益(附註5)。

2018年7月16日，本公司收購了新成立的CannIP Holdings Inc.(前身為2639745 Ontario Inc.)的100%權益。(“加拿大”)根據安大略省法律成立的公司。CANN從事化粧品和食用產品線的開發，以及對檢測大麻個人影響的技術投資。該公司與加拿大鐵路公司進行了一對一的換股，向加拿大鐵路公司的股東發行了29,800,000股普通股。

該公司通過其子公司從事技術投資業務，以檢測個人是否受到大麻的影響並預測藥物成癮。該公司目前專注於人工智能(AI)技術，目標是兩個特定領域：1)工作場所健康和安全，2)醫療保健。

公司總部位於加拿大安大略省多倫多國王大街W 77號，Suite 3000，郵編：M5K 1G8。

2.陳述和持續經營的基礎

準備的基礎

除按公允價值記錄的金融工具外，該等簡明中期綜合財務報表均按歷史成本編制。此外，除現金流量信息外，這些合併財務報表均採用權責發生制會計編制。公司及其子公司的本位幣為加元，加元也是公司的報告貨幣。

合規聲明

該等簡明中期綜合財務報表(“財務報表”)未經審核，並已根據國際會計準則第34號、國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的中期財務報告、採用國際財務報告準則(“IFRS”)的會計政策及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋按簡明基準編制。因此，它們不包括國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》所要求的完整年度財務報表所需的所有信息以及國際會計準則委員會發布的解釋。簡明中期綜合財務報表應與截至2022年1月31日的年度綜合財務報表一併閲讀，該年度綜合財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則編制的。未經審核的簡明中期綜合財務報表以2022年1月31日年度綜合財務報表所述的會計政策為基礎。

鞏固的基礎

這些合併財務報表包括從收購之日起本公司及其子公司、CATRAR控股有限公司和CANN的賬目。本公司於CANN及VATRAR控股有限公司擁有100%權益。本公司於2020年3月27日出售CJA 49%權益(見附註5)。所有公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。

持續經營假設

這些綜合財務報表是在持續經營的基礎上使用國際財務報告準則編制的，假設在正常業務過程中實現資產和清償下一財政年度的負債。截至2022年7月31日，公司現金為283,436美元，營運資金赤字為113,306美元，累計赤字為6,699,465美元。本公司的持續經營有賴於股權投資者提供的資金。該公司打算通過發行股票和/或債券來為其未來的需求提供資金。不能保證本公司將能夠獲得此類融資或以優惠條件獲得這些融資。

這種不確定性可能會讓人對該公司作為一家持續經營的公司繼續經營的能力產生重大懷疑。該等中期簡明綜合財務報表並不包括在本公司無法繼續經營時可能需要對資產或負債的賬面價值或列報作出的任何調整。這些調整可能是實質性的。

2.陳述和持續經營的基礎(續)

重大會計判斷和估計

按照《國際財務報告準則》編制這些臨時合併財務報表需要管理層作出某些重要的會計估計和假設。這些估計和假設影響截至財務報表日期的資產、負債、股東權益、或有資產和負債的披露，以及報告年度的費用。

批判性判斷

編制這些中期綜合財務報表需要管理層對公司的持續經營(上文討論)以及本位幣的確定作出判斷。功能貨幣是實體運營所處的主要經濟環境的貨幣，並已為公司內的每個實體確定。本公司及其子公司的功能貨幣已確定為加元。

評估不確定度的主要來源

由於許多資產和負債的準確確定取決於未來的事件，因此按照國際財務報告準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債以及報告期內的資產和負債的披露以及費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會很大。

管理層作出的影響中期合併財務報表的重大估計包括：

基於股份的支付

評估授予股票期權的公允價值需要確定最合適的估值模式，這取決於授予的條款和條件。這一估計還需要確定估值模型中最合適的輸入，包括期權的預期壽命、波動率、股息收益率和沒收比率，並對它們做出假設。

遞延税項資產與負債

所得税的估算包括評估遞延税項資產和負債的可回收性，該評估基於對公司在這些扣除到期之前將相關的未來減税用於未來應納税收入的能力的評估。管理層評估部分或全部遞延所得税資產和負債是否有可能無法變現。遞延税項資產和負債的最終變現取決於未來應税收入的產生，而未來應税收入的產生又取決於礦產儲量的成功發現、開採、開發和商業化。如果管理層對公司利用未來税收減免能力的評估發生變化，公司將被要求確認或多或少的遞延税項資產或負債，遞延所得税撥備或收回可能受到影響。

財產和設備的使用年限

財產和設備在其預計使用年限內折舊。估計使用壽命是根據當前事實和過去經驗確定的，並考慮到資產的預期實物壽命、技術過時的可能性和法規。

2.陳述和持續經營的基礎(續)

重大會計判斷和估計(續)

無形資產使用年限

無形資產在其預計使用年限內折舊。估計使用壽命是根據當前事實和過去經驗確定的，並考慮到資產的預期壽命、技術過時的可能性和法規。

新冠肺炎估計的不確定性

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒為全球大流行。這種繼續蔓延的傳染性疾病暴發以及任何相關的不利公共衞生事態發展，對全球勞動力、經濟和金融市場造成了不利影響，可能導致經濟低迷。該公司無法預測疫情爆發的不利結果的持續時間或程度及其對公司業務或籌資能力的影響。

核準中期合併財務報表

這些中期合併財務報表由董事會授權於2022年9月29日發佈。

3.重大會計政策

截至2022年1月31日的綜合財務報表所載的會計政策，一直適用於這些簡明中期綜合財務報表列報的所有期間。

4.收購

在截至2020年1月31日的年度內，公司完成了以下收購：

自2019年9月23日起，本公司是本公司、安大略省2693980公司(全資子公司)和CATRAR控股有限公司三方合併的一部分(“交易”)。交易的結果是，Admiral以每1股前品種股票換1股Admiral股票的價格收購了Curvar Holdings Ltd.的所有已發行和已發行證券。所有購買前品種股份的已發行認股權證已按同等基準交換為購買本公司股份的認股權證。交易完成後，Admiral更名為品種控股公司，以前的品種合併為2693980安大略省公司。

根據《國際財務報告準則》，這被認為是反向合併和資本重組(通常稱為反向收購或“RTO”)。該公司發行了6,514,249股股票，每股價值0.21美元，收購總價值為1,367,992美元。

假設的收購資產和負債的公允價值如下：

5.出售品種JA有限公司的權益

於二零二零年三月二十七日，本公司就其持有牙買加臨時大麻種植許可證的品種JA有限公司(“品種JA”)的49%權益訂立銷售協議(“銷售協議”)。

根據出售協議的條款，本公司的全資附屬公司品種控股有限公司同意將其於品種JA的49%權益及所有相關特許權使用費權益出售予品種JA的委託人，以換取品種JA的委託人同意退還及註銷委託人持有的4,000,000股本公司普通股。此外，委託人還同意終止他們獲得額外500,000股本公司普通股的權利，這些普通股是在牙買加許可機構就品種JA的許可證發出最終批准後保留供發行的。

5.出售嘉安有限公司的權益(續)

該銷售協議構成一項終止經營，涉及本公司失去對品種JA的控制權。非持續經營是公司業務的一個組成部分，代表着一個單獨的主要業務線或一個已出售或待售的地理業務區域。在出售或更早的時候，如果業務符合分類為持有待售的標準，則被歸類為非連續性業務。當一項業務被歸類為非連續性業務時，全面虧損和現金流量業務的比較報表被重新列報，就好像該業務從比較期間開始就已停止一樣。

該出售協議構成本公司自2020年3月27日起停止經營。因此，品種JA的所有資產和負債已從公司的財務狀況表中剔除。註銷本公司4,000,000股股份的價值為540,000美元，即出售交易日期股份的公允價值。

JA的費用已被公司確定為停業經營，因此，已在損益表(虧損)和全面收益(虧損)表中分別披露。

6.預付費用

截至2022年7月31日的預付費用包括零美元(2022年1月31日：零美元)，用於進行一項研究，以進一步驗證其針對酒精和大麻的專有損害檢測技術。

7.財產和設備

8.無形資產

A)2020年7月21日，公司完成了對MobileWellbeing的收購，這是一個創新的、功能豐富的遠程醫療患者監控平臺，將與公司的人工智能(“AI”)驅動的傳染病快速篩查系統集成，包括新冠肺炎。

收購的對價是以現金支付25,000美元，發行20,000股和額外30,000股將於90^這是關門的日子。以股權工具形式支付的對價在IFRS 2基於股份支付的範圍內被視為基於股份支付，本次資產收購在獲得控制權時的總對價為78,000美元是公平估值的。

此次收購有或有對價，並在實現某些里程碑時支付特許權使用費。該公司應從完全由MWB平臺產生的前250萬美元的銷售額中支付總銷售額的20%的特許權使用費。此外，公司有義務從向市場發佈MWB平臺的初始版本和實現與銷售相關的里程碑開始，額外發行200,000股普通股。

資產購置中的或有對價在2016年3月的國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)會議上進行了討論。存在會計政策選擇，因此，實體可能在獲得對標的資產的控制權時確認預期可變支付的負債，或者只有在導致變化的相關活動發生時才確認此類負債。本公司已選擇只有在引起變數的相關活動發生時才確認責任。

B)公司的其他無形資產與開發傳染病症狀篩查解決方案(“IDSS”)有關。

本公司已開始對無形資產進行直線攤銷，攤銷期限預計為5年。

8.無形資產(續)

該公司的無形資產包括：

9.租契

由於出售公司對品種JA的權益(附註5)，本公司截至2021年1月31日的財務狀況表中已從本公司的使用權資產為零美元(2022年1月31日-美元零)和總租賃負債為零美元(2022年1月31日-美元零)中剔除。

使用權資產

公司截至2022年7月31日和2022年1月31日的使用權資產如下：

租賃責任

在租賃開始之日，租賃負債按當日未支付的租賃付款的現值計量。租賃付款以18%的利率貼現，這是公司的遞增借款利率。

現金流量表財務構成部分確認的租賃負債、損益確認的利息支出和租賃付款如下：

本公司於2022年7月31日及2022年1月31日的租賃負債如下：

10.基於股票的薪酬

公司已經制定了一項股票期權計劃，根據該計劃，高級管理人員、董事、員工和服務提供商可以獲得以固定價格購買普通股的期權。歸屬條款和到期條款在授予之日確定。該計劃規定發行股票期權，以獲得公司最多10%的已發行和已發行資本。該計劃是一個滾動計劃，因為隨着公司已發行和已發行股本的增加，根據股票期權的授予為發行預留的股票數量將會增加。

截至2022年1月31日的年度

(A)本公司與2020年7月17日發行的期權歸屬有關的支出為34,246美元，導致截至2022年1月31日的未歸屬股票薪酬支出為零美元。

(B)本公司與2020年9月21日發行的期權歸屬有關的支出為18,958美元，導致截至2022年1月31日的未歸屬股票薪酬支出為零美元。

(C)2021年3月23日，公司向一名顧問授予購買最多250,000股普通股的期權。這些期權是以每股0.36美元的行權價發行的，並在接下來的3個月、6個月、9個月和12個月內平均授予。這些期權的有效期為一(1)年，於2022年3月23日到期。用於估計基於股票的薪酬的每個期權的公允價值是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估計的：

在截至2022年1月31日的年度內，公司與期權歸屬相關的支出為50,675美元，導致截至2022年1月31日的未歸屬股票薪酬支出為1,834美元。

(D)於2021年6月9日，本公司授予一名顧問購買最多250,000股普通股的選擇權。這些期權以每股0.345美元的行權價發行，並在接下來的3個月、6個月、9個月和12個月內平均授予。這些期權的期限為18個月，於2022年12月9日到期。用於估計基於股票的薪酬的每個期權的公允價值是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估計的：

在截至2022年1月31日的年度內，公司與期權歸屬相關的支出為48,672美元，導致截至2022年1月31日的未歸屬股票薪酬支出為6,778美元。

10.基於股票的薪酬(續)

截至2022年1月31日的年度(續)

(E)2021年7月30日，公司向一名顧問授予購買最多250,000股普通股的期權。這些期權以每股0.25美元的行權價發行，並在接下來的3個月、6個月、9個月和12個月內平均授予。這些期權的期限為18個月，於2023年1月30日到期。用於估計基於股票的薪酬的每個期權的公允價值是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估計的：

在截至2022年1月31日的年度內，公司與期權歸屬相關的支出為30,445美元，導致截至2022年1月31日的未歸屬股票薪酬支出為7,826美元。

截至2022年1月31日，共有16,438美元的未歸屬股票薪酬支出。

截至2022年7月31日的六個月期間

(A)公司與2021年3月23日發行的期權歸屬有關的支出為1,834美元，導致截至2022年7月31日未歸屬的基於股票的薪酬支出為零。

(B)本公司與2021年6月9日發行的期權歸屬有關的支出為6,778美元，導致截至2022年7月31日的未歸屬股票薪酬支出為零。

(C)本公司與2021年7月30日發行的期權歸屬有關的支出為7,826美元，導致截至2022年7月31日的未歸屬股票薪酬支出為3,913美元。

截至2022年7月31日，未歸屬的基於股票的薪酬支出為零。

10.基於股票的薪酬(續)

本公司期權的連續性如下：

截至2022年7月31日，該公司擁有以下未行使和可行使的股票購買期權：

11.股本

本公司獲授權發行以下股份：

A)普通股

普通股持有人有權收取不時宣佈的股息，並有權在本公司的會議上每股一票。就公司的剩餘資產而言，所有股票的排名都是平等的。

截至2022年7月31日，該公司已發行和已發行普通股為109,051,292股。

11.股本(續)

B)股票發行

在截至2022年7月31日的六個月內

本公司於截至2022年7月31日止六個月內並無發行任何股票。在此期間，本公司收到270,000美元認購5,400,000個單位(“單位”)，每單位價格為0.05美元。(見後續活動説明17)

截至2022年1月31日止年度內

C)認股權證

本公司認股權證的連續性如下：

截至2022年7月31日，該公司有以下認股權證未償還：

12.關聯方交易

關聯方包括關鍵管理人員、董事會、近親屬和由這些個人控制的企業以及履行類似職能的某些人員。公司的主要管理層包括董事會成員、首席執行官(“CEO”)、首席財務官(“CFO”)和首席運營官(“COO”)。財務報表中未在其他地方披露的與主要管理人員的交易包括：

在截至2022年7月31日的六個月內，本公司支出72,000美元(2021年7月31日：57,000美元)，作為對CEO子女控制的公司的營銷費用。

截至2022年7月31日，欠關聯方的金額為79,100美元(2021年4月30日-零美元)。

13.承付款和或有事項

自2022年7月1日起，該公司與首席執行官擁有和控制的一家公司簽署了一份為期兩年的合同，每月支付1萬美元的首席執行官服務薪酬。此外，該公司有責任支付每月2,000元的租金，以及額外1,500元的私人車輛使用費。

自2022年7月1日起，公司與首席運營官擁有和控制的一家公司簽署了一份為期兩年的合同，每月支付8500美元的首席運營官服務補償。此外，該公司有義務為使用私人車輛額外支付1,500美元。

14.金融工具

公司應收賬款和應付賬款的公允價值，由於其短期性質，約為賬面價值。本公司的現金根據相同資產或負債在活躍市場的第一級報價，在公允價值層次下按公允價值計量。

財務風險管理和目標

該公司的活動使其面臨各種財務風險：信用風險、流動性風險和市場風險(包括利率風險、外匯風險和商品價格風險)。

本公司徹底審查其面臨的各種財務風險，並評估這些風險的影響和可能性。在重大情況下，這些風險由董事會審查和監控。

信用風險

信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務，發生意外損失的風險。本公司面臨信用風險，因為在截至2022年7月31日的期間內，一個客户佔總收入的100%，佔應收賬款總額的100%。

流動性風險

流動性風險是指公司將沒有足夠的現金資源來履行到期的財務義務的風險。如果進入資本市場的渠道受到阻礙，公司的流動資金和經營業績可能會受到不利影響，無論是由於股票市場狀況普遍低迷還是由於公司特有的問題。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。

公司通過仔細監控預定成本來管理其流動資金需求。流動資金是根據不同的時間段來衡量的，包括每天和每週，以及180天至360天瞭望期內的長期流動資金需求。長期流動資金需求的資金是基於公司成功完成私募配售的能力。

截至2022年7月31日，該公司擁有283,436美元的現金和現金等價物，以清償666,172美元的流動負債。

14.金融工具(續)

市場風險

市場風險是指由於利率、商品和股票價格以及匯率等市場因素的變化而產生的損失風險。

(a) 利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司並無重大利率風險。

(b) 價格風險

本公司並不存在重大價格風險，因為其並不擁有上市證券的投資。

(c) 貨幣風險

貨幣風險是指以外幣計價的金融工具的未來現金流的公允價值將因外匯匯率變化而波動的風險。於2020年3月有效出售本公司於JA品種的權益後，本公司除加元外並無任何貨幣風險敞口。

15.資本管理

本公司將其資本視為股東權益，由股本和虧損組成，截至2022年7月31日，虧損總額為489,147美元。本公司的資本結構根據本公司的可用資金進行調整，以便其可以繼續尋找新的機會。董事會不建立資本回報率的量化標準，而是依賴管理層和其他專業人士的專業知識來支持業務的未來發展。

本公司目前可動用的未來資金來源為出售本公司的股本或債務。本公司未來安排此類融資的能力將部分取決於當時的資本市場狀況以及本公司的業務表現。不能保證本公司在必要時按本公司滿意的條款安排額外融資的努力取得成功。

管理層不斷檢討其資本管理方法，並認為鑑於本公司的相對規模，這種方法是合理的。本公司不受外部施加的資本限制。

16.業務細分和集中度

該公司通過其子公司，目前專注於人工智能(AI)技術，目標是兩個特定領域：1)工作場所健康和安全，2)醫療保健。除65 245美元的財產和設備位於印度外，所有資產都位於加拿大。

在截至2022年7月31日的六個月中，一個客户佔總收入的93%，佔應收賬款總額的99%。

17.後續活動

2022年8月22日，本公司宣佈已完成非經紀定向增發的第一批(下稱“第一批”)。根據第一批，公司以每單位0.05美元的價格向投資者發行了8,300,000個單位(“單位”)，總收益為415,000美元。每個單位包括一股本公司普通股和一份(1/2)普通股認購權證(每份完整認股權證，“認股權證”)的一半，據此，每份認股權證持有人有權在兩年內以每股0.10美元的行使價購買一股額外的普通股。