鑽井公司根據修訂後的《1933年證券法》第425條提交的1972年A/S

主題公司：
來寶公司(委託文號：001-36211)

來寶集團(委員會文件編號：333-261780)

1972年A/S 鑽井公司

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表S-4：333-261780的報表{br

2022年9月20日

以下是1972年A/S鑽井公司(“馬士基鑽井”)網站上以丹麥語發表的公告的英文譯文：

關於丹麥馬士基鑽探股東因來寶公司提出的股份交換要約而產生的丹麥税收後果的信息。

丹麥税務局證實，馬士基鑽井股東如果願意，可以選擇作為免税的股份交換完成股份交換。

該許可適用於《丹麥資本利得税法》涵蓋的馬士基鑽探股東，即對丹麥負有全額納税義務或將其股份分配給丹麥常設機構的股東(只有在馬士基鑽探股份被視為以專業身份持有的情況下才會如此)。

馬士基鑽探公司已與丹麥税務局達成協議，馬士基鑽探公司的每位股東在換股要約完成後可以通知來寶公司，股東希望選擇免税的換股方案，然後馬士基鑽探公司和來寶公司將把股東的選擇集體通知丹麥税務局。這意味着，在交換要約完成後8周內，每位股東可以在www.noblecorp.com/Maersk-Drilling-Combination/Tax-Election-for-Danish-Holders which選擇免税的股份交換，從交換要約完成之日(預計2022年10月3日)起可用。股東也可以直接聯繫丹麥税務局。

選擇免税換股的許可是授予每個馬士基鑽井股東的，而不是以每股為基礎的，因此，免税換股的許可涵蓋了相關馬士基鑽井股東交換的所有馬士基鑽井股票。換言之，任何馬士基鑽井股東都不可能選擇免税換股，以換取該股東持有的部分而非全部馬士基鑽井股份。

以下是與免税換股和應税換股相關的丹麥税收後果的説明。此信息不是税務建議，我們鼓勵所有馬士基鑽井公司的股東就選擇免税的股份交換或應税的股份交換的後果向自己的税務顧問尋求建議。

如上所述，只有在換股要約完成後，才能選擇免税換股或應税換股，此信息將與其他實用信息一起在investor.maerskdrilling.com上獲得。

免税的換股交易

通過選擇免税的股份交換，馬士基鑽井股東不被視為與股份交換相關的馬士基鑽井股份的應税處置。

對於馬士基鑽探公司的股東，他們應根據實現原則收到的Noble Corporation plc股份被視為與交換的馬士基鑽井股份在同一時間以相同的金額收購。

對於馬士基鑽探公司的股東，他們應根據按市值計價原則此外，來寶集團股份將繼續按市價課税，任何收益或虧損將按馬士基鑽井股份於2022年初(或在2022年馬士基鑽探股份可能已被收購時的稍後時間點)的價值與來寶公司股份於2022年底的價值(或在2022年早些時候來寶集團股份可能已被出售的時間點)之間的差額計算。

如果馬士基鑽井股東選擇了免税的股份交換，並收到來寶公司股票和馬士基鑽井股份的現金金額，價值高達1,000美元，則現金金額將被徵税，並將被視為丹麥税收的股息。

現金金額，而不是來寶公司的股票

如果任何馬士基鑽井股東選擇現金支付，而不是Noble Corporation plc股票，並且該股東持有的馬士基鑽井股票價值不超過美元1,000美元，則不能選擇免税的股份交換，並且現金金額將被徵税，並將被視為丹麥税收方面的資本收益。

應税的換股交易

如果任何丹麥馬士基鑽井股東沒有積極選擇免税換股，該換股將被視為相關馬士基鑽井股東的應税換股。

根據應税股份交換，馬士基鑽井股份被視為以與來寶公司股份交換馬士基鑽井股份的價值加上從來寶公司收到的任何現金金額的銷售價格出售。丹麥税務局表示，與來寶集團股份互換的馬士基鑽井股份的税務銷售價格將根據馬士基鑽井股份在納斯達克哥本哈根的股票交換價(收盤價)確定，該價格是在交換要約的條件得到滿足且確定交換要約將完成之日(税務處理日)的基礎上確定的。這一事件發生在2022年9月9日星期五，當時馬士基鑽井股票的收盤價為每股馬士基鑽井股票383.6丹麥克朗。

出於税務目的，馬士基鑽探股票的銷售價格為收到的現金金額，即每股馬士基鑽探股票340.98丹麥克朗。

上述馬士基鑽井股份的收盤價也用於確定已收到的來寶集團股份的税務收購價。

馬士基鑽井股份的收購成本是其實際收購成本。關於從2019年完成的馬士基鑽井股份分拆中獲得的馬士基鑽井股份(導致馬士基鑽井的形成)，收購成本為與分拆相關的馬士基鑽井股份分配給馬士基鑽井股份的歷史收購成本的比例部分。有關2019年分拆的更多税務處理信息，請訪問Investor.maerskdrilling.com。

對於馬士基鑽探公司的股東，他們應根據實現原則然後，可根據收購成本和出售馬士基鑽井股份的銷售價格計算應税收益或可扣除虧損(對於個人股東來説，這可以與從上市股票賺取的其他股票收入相抵銷)。

對於馬士基鑽探公司的股東，他們應根據按市值計價原則馬士基鑽探股份的應課税損益按馬士基鑽探股份於2022年初(或在2022年晚些時候馬士基鑽探股份可能已被收購時)與税務處置日的價值之間的差額加上從來寶公司收到的任何現金金額計算。此外，對於2022年，來寶集團股份有限公司股票的應税損益必須按來寶集團股份有限公司股票在税務處理日期的價值與2022年底(或2022年可能已出售來寶集團股份的較早日期)的價值之間的差額計算。

與強制購買有關的以股換股

被強制購買股份的馬士基鑽井股東也可以選擇將馬士基鑽井的股份交換為來寶集團的股份。丹麥税務局已表示，在這種情況下，出於丹麥税務目的，馬士基鑽井股份的銷售價格應根據相應馬士基鑽井股東通知選擇將馬士基鑽井股份交換為來寶公司股票之日在納斯達克哥本哈根的來寶公司股票的股票交換價(收盤價)確定。因此，税務處置日期早於來寶集團股票交付並可供交易的日期(預計為2022年11月中旬)。

問答

我需要繳税才能獲得來寶公司的股票嗎？

免税換股--按市值計價原則

-股份交換本身不會觸發立即納税義務。如果您在2022年初(或在2022年晚些時候您可能購買了馬士基鑽井股票)的馬士基鑽井股票的價值低於您在2022年底(或您可能已出售您的來寶公司股票的2022年早些時候)的來寶公司股票的價值，您將獲得應税收益。

免税換股--實現原則

-您在收到來寶 Corporation plc股票時無需繳納任何税款。

應税換股--按市值計價的原則

-如果您在2022年初(或在2022年晚些時候您可能已經收購了馬士基鑽探股票)的馬士基鑽探股票的價值低於您在納税處理日期的馬士基鑽探股票的價值，您將獲得應税收益。同樣，如果您的來寶集團股票在税務處置日的價值低於2022年底(或您可能已出售您的來寶集團股份時的較早時間點)的價值，您將從您的來寶集團股份中獲得應税收益。

應税換股--變現原則

-如果您收購馬士基鑽井股份的成本低於馬士基鑽井股份的銷售價格(相當於馬士基鑽井股份在税務處置日期的價值 )，您將獲得應税收益。

當我收到來寶公司的股票時，我是否可以出於税務目的扣除損失？

免税換股--按市值計價原則

-換股交易本身不會導致虧損。如果您在2022年初(或在2022年晚些時候您可能購買了馬士基鑽井股票時)的馬士基鑽井股票的價值高於您在2022年底(或您可能已出售您的來寶公司股票時的較早時間點)的來寶公司股票的價值，您將有可扣税的損失。

免税換股--實現原則

-您無權在收到來寶集團股份時獲得可扣税的損失。

應税換股--按市值計價的原則

-如果您在2022年初(或在2022年晚些時候您可能已經收購了馬士基鑽探股票)的馬士基鑽探股票的價值高於您在納税處理日期的馬士基鑽探股票的價值，您將有可扣税的損失。同樣，如果來寶集團股份有限公司股票在税務處理日期的價值高於來寶集團股份有限公司股票在2022年底的價值(或在2022年您可能已出售來寶集團股份的較早時間點)，您的來寶集團股份將產生可扣税的虧損。

應税換股--實現原則

-如果您收購馬士基鑽探股份的成本高於馬士基鑽探股份的銷售價格，您將有可扣税的損失。個人股東可以用等值上市股票的收益來抵消虧損。

我在換股時從來寶公司獲得的現金金額如何納税？

免税的換股交易

-與免税股換股相關的現金金額將被徵税，並將被視為丹麥税收目的的股息。

應税的換股交易

-與應税換股相關的任何現金金額都被視為您的馬士基鑽井股票銷售價格的一部分，因此被視為資本收益，而不是股息。如果您選擇接受馬士基鑽探股票的現金對價，並且您持有的馬士基鑽探股票的價值不超過1,000美元，則您不能選擇免税的股票交換，並且現金金額將被徵税，並且將被視為丹麥税收的資本利得。

重要信息

前瞻性陳述

本文檔包含符合美國聯邦證券法的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常由術語來識別，例如“相信”、“可能”、“將”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“ ”、“目標”、“計劃”、“預期”或這些術語的否定或它們的變體或類似術語。然而，這並不意味着這些聲明不具有前瞻性。這些前瞻性表述基於當前的預期、信念、估計和假設，雖然這些預期、信念、估計和假設在作出時被認為是合理的，但可能會受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與此類前瞻性表述中明示或暗示的結果大不相同。新的風險和不確定因素可能會不時出現，不可能預測到所有的風險和不確定因素。

許多因素可能會導致未來的實際事件與本文檔中的前瞻性陳述大不相同。不能保證影響來寶公司(“來寶”)、馬士基鑽探或業務合併的任何後續實體的未來發展將是我們預期的發展。

這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些不是來寶或馬士基鑽井公司所能控制的)或其他假設，可能會導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的，或與我們的歷史經驗和我們目前的預期或項目大不相同。您應仔細考慮前述因素以及影響雙方業務的其他風險和不確定性，包括來寶集團的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及來寶集團不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的那些風險和不確定性。Topco、來寶和馬士基鑽井希望提醒您，不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本文發佈之日的情況。除法律另有規定外，Topco、來寶和馬士基鑽探不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

其他信息以及在哪裏可以找到它

關於擬議的業務合併， Topco已向美國證券交易委員會提交了S-4表格註冊聲明。註冊聲明包括(1)Noble的委託書，該聲明也構成Topco向Noble股東發行Topco股票的招股説明書，以及(2)Topco就Topco提出以馬士基鑽井的股份交換Topco股票而刊登的要約文件草案的英文譯本。Topco已向丹麥金融監督管理局(Finanstilsynet)提交了丹麥語版本的報價文件。本通訊並不包含有關擬議業務合併的所有應考慮的信息，也無意成為任何投資決定或與擬議業務合併有關的任何其他決定的基礎。建議投資者和股東仔細閲讀與擬議業務合併有關的委託書/招股説明書和發售文件全文，以及Topco和來寶各自提交給美國證券交易委員會的與業務合併有關的任何其他文件，或通過引用併入其中，因為它們將包含有關Topco、馬士基鑽井和來寶的重要信息，擬議業務合併及相關事項。

投資者和股東可以通過美國證券交易委員會維護的網站www.sec.gov免費獲取託普科和來寶提交給美國證券交易委員會的委託書/招股説明書和所有其他文件的副本。此外，投資者和股東可以在馬士基鑽探公司的網站www.maerskdrilling.com或來寶公司的網站www.noblecorp.com上免費獲取委託書/招股説明書和其他相關文件的副本，或通過向來寶公司提出書面要求獲得該委託書/招股説明書和其他文件的免費副本，地址為：理查德·B·巴克，地址：13135 Dary Ashford，Suit800，Suite Land，Texas 77478。

沒有要約或懇求

本文檔不打算也不構成根據擬議的企業合併或其他方式在任何司法管轄區出售或徵求認購或購買或邀請購買或認購任何證券的要約或邀請購買或認購任何證券，或在任何司法管轄區不得有違反適用法律的任何證券的出售、發行或轉讓。除非招股説明書符合1933年證券法第10節和適用的歐洲或英國(視情況而定)法規的要求，否則不得提出證券要約。除非某些例外情況有待相關監管機構批准或某些事實有待確定，否則不會在任何司法管轄區內或在任何司法管轄區內或進入構成違反該司法管轄區法律的情況下直接或間接進行公開要約，或使用郵件或任何手段或手段(包括但不限於傳真、電話和互聯網)在任何此類司法管轄區進行州際或對外貿易或國家證券交易所的任何設施的公開要約。