美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末的季度
或
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年9月23日，有
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
目錄
第一部分：財務信息 |
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項目1.簡明合併財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2022年8月31日和2022年2月28日的簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表 |
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5 |
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截至2022年8月31日及2021年8月31日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表 |
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6 |
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截至2022年8月31日和2021年8月31日的三年和六年股東權益變動簡明綜合報表 |
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7 |
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截至2022年8月31日和2021年8月31日止六個月簡明合併現金流量表 |
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8 |
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未經審計合併財務報表的簡明附註 |
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9 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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19 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
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26 |
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項目4.控制和程序 |
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第二部分：其他信息 |
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項目1.法律訴訟 |
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第1A項。風險因素 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
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26 |
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項目3.高級證券違約 |
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項目4.礦山安全信息披露 |
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項目5.其他信息 |
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項目6.展品 |
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27 |
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簽名 |
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28 |
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第一部分融資AL信息
項目1.融資ALI報表
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
CONDENSED合併資產負債表
(未經審計，單位：千)
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8月31日， |
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2月28日， |
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2022 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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應收賬款，扣除可疑應收賬款準備淨額#美元 |
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庫存，淨額 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備 |
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廠房、機器及設備 |
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土地和建築物 |
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計算機設備和軟件 |
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其他 |
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財產、廠房和設備合計 |
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減去累計折舊 |
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淨財產、廠房和設備 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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見合併財務報表附註。
3
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表--續
(未經審計，以千為單位，面值和股票金額除外)
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8月31日， |
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2月28日， |
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2022 |
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2022 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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流動負債總額 |
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退休金福利的負債 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債，扣除當期部分 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損： |
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最低養老金負債，税後淨額 |
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庫存股 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見合併財務報表附註。
4
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
CONDENSED合併業務報表
(未經審計，以千計，不包括每股和每股金額)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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8月31日， |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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資產處置損失(收益) |
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營業收入 |
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其他費用 |
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利息支出 |
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其他，淨額 |
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其他費用合計 |
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所得税前收益 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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加權平均已發行普通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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每股現金股息 |
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見合併財務報表附註。
5
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
CO綜合全面收益表
(未經審計，以千計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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8月31日， |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益 |
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對養老金的調整，扣除遞延税金 |
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綜合收益 |
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見合併財務報表附註。
6
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
CO合併股東權益變動表
(未經審計，以千計，不包括每股和每股金額)
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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普通股 |
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已繳費 |
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庫存股 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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股票 |
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金額 |
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總計 |
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餘額2022年5月31日 |
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淨收益 |
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養卹金調整數，扣除遞延税額#美元 |
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已支付股息($ |
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基於股票的薪酬 |
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行使股票期權和限制性股票 |
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餘額2022年8月31日 |
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餘額2022年2月28日 |
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淨收益 |
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養卹金調整數，扣除遞延税額#美元 |
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已支付股息($ |
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基於股票的薪酬 |
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行使股票期權和限制性股票 |
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普通股回購 |
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餘額2022年8月31日 |
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養卹金調整數，扣除遞延税額#美元 |
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已支付股息($ |
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行使股票期權和限制性股票 |
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餘額2021年8月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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見合併財務報表附註。
7
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
CO現金流量表合併報表
(未經審計，以千計)
|
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截至六個月 |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益 |
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$ |
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$ |
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將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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處置資產的收益 |
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壞賬支出，扣除回收的淨額 |
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基於股票的薪酬 |
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養老金淨支出 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和所得税 |
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盤存 |
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( |
) |
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( |
) |
其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款和應計費用 |
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其他負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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資本支出 |
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) |
收購企業，扣除收購現金後的淨額 |
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出售廠房和財產所得收益 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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) |
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( |
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融資活動的現金流： |
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已支付的股息 |
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( |
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( |
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普通股回購 |
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) |
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用於融資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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) |
現金淨變動額 |
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期初現金 |
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期末現金 |
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$ |
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$ |
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見合併財務報表附註。
8
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
1. 重大會計政策和一般事項
陳述的基礎
埃尼斯公司及其子公司(統稱為“公司”、“註冊人”、“埃尼斯”或“我們”、“我們”或“我們”)截至2022年8月31日的未經審計簡明綜合財務報表是按照美利堅合眾國公認的會計原則編制的(“公認會計原則‘)，並根據美國證券交易委員會有關中期財務報表的規則和規定。因此，它們不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註，應與公司截至2022年2月28日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其註釋一起閲讀，2022年2月28日的綜合資產負債表就是從該表格中得出的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。管理層認為，公平列報中期財務資料所需的所有調整均已包括在內，並屬正常經常性性質。根據公認會計原則編制財務報表時，公司必須作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的披露和報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。該公司持續評估這些估計和判斷，包括與壞賬、庫存估值、財產、廠房和設備、無形資產、養老金計劃、應計負債和所得税有關的估計和判斷。本公司根據歷史經驗及在當時情況下認為合理的各種其他因素作出估計及判斷。任何過渡期的業務結果不一定能反映全年的業務結果，特別是考慮到圍繞新型冠狀病毒(“新冠肺炎”“)大流行。
近期會計公告
最近發佈的會計更新
近期的會計聲明預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2. 收入
收入的性質
與客户簽訂的商業印刷產品在美國大陸銷售合同的收入主要是在某個時間點確認的，其金額反映了公司預期有權換取這些商品的對價。商業印刷產品的銷售收入，包括向客户收取的運費和手續費，在控制權移交給客户時確認，當銷售條款為船上運費時，通常是在發貨時確認。離岸價“)裝運點，或者，如果銷售條款是FOB目的地，則在較小程度上是在交付給客户時。
在少數情況下，應客户要求，公司印刷和儲存商業印刷產品，以供客户指定的未來交付，通常在產品生產的同一年內。在這種情況下，當製造完成並將所有權和所有權風險轉移到客户時，收入在控制權轉移時確認。某些客户的存儲收入可能會隨時間而不是在某個時間點確認。截至本報告日期，存儲收入對公司財務報表的影響不大。確定用於衡量進展的輸出方法是適當的。該公司確認存儲收入的金額為其有權為隨着時間推移確認的收入開具發票的金額，並且該公司證明其開具的金額與客户迄今完成的業績的價值直接對應。
該公司不細分收入，只經營一個銷售類別，由商業印刷產品收入組成，在綜合經營報表上報告為淨銷售額。截至2022年8月31日，公司沒有重大合同資產和合同負債。
重大判決
一般來説，公司與客户的合同由書面報價和客户採購訂單或工作説明書組成，並受公司的貿易條款和條件管轄。在某些情況下，還可以用單獨的
9
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
定價協議和客户激勵安排，通常隻影響交易價格。合同不包含重要的融資部分，因為發票金額的付款條件通常在
本公司可能會不時向其客户提供優惠，包括按數量計算的回扣或提早付款折扣。客户激勵被視為可變對價，當有依據合理估計激勵金額且僅在任何增加的收入可能不會發生重大逆轉的情況下，作為合同開始時交易價格的一部分，收入減少被記錄為收入減少。客户激勵完全分配給將印刷產品轉讓給客户的單一履行義務。
對於有FOB發貨點條款的客户，公司將印刷產品的控制權轉移到客户手中後進行的運輸和搬運活動作為履行成本進行核算。如果在合同約定的運輸和搬運活動發生之前確認收入，則公司應計運輸和搬運活動的成本。
3. 應收賬款與壞賬準備
應收賬款減去估計無法收回的金額。該公司的應收賬款基本上都是美國客户的應收賬款。公司根據其對以下因素的評估向客户發放信貸：(I)客户的財務狀況，(Ii)客户要求的信貸金額，以及(Iii)客户的實際付款歷史(包括有爭議的發票解決方案)。該公司通常不要求其客户提交保證金或提供抵押品。該公司的可疑應收賬款準備是基於一項分析，該分析估計了其不可收回的客户應收賬款餘額總額。這項分析包括根據風險評估彙集應收賬款，然後評估這些彙集結餘的違約概率，這可能受多個因素影響，包括(I)當前市場狀況、(Ii)歷史經驗、(Iii)合理預測及(Iv)回顧客户應收賬款賬齡及付款趨勢。
當應收賬款無法收回時，本公司將其註銷，隨後就該等應收賬款收到的付款在收到付款期間計入撥備。
下表列出了公司可疑應收賬款準備中的活動(千)：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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8月31日， |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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壞賬支出，扣除回收的淨額 |
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帳目核銷 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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10
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
4. 盤存
除了大約
下表彙總了截至所示日期不同生產階段的庫存構成(以千為單位)：
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8月31日， |
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2月28日， |
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2022 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在製品 |
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成品 |
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$ |
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$ |
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5. 收購
本公司採用企業合併會計的收購方法。在收購方法下，企業合併中的收購實體識別
於2021年6月1日，本公司從ameriPrint Corporation(“AmeriPrint“)，總部設在伊利諾伊州哈佛，售價為$
以下是ameriPrint的採購價格分配摘要(單位：千)：
應收賬款 |
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$ |
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盤存 |
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物業、廠房和設備 |
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商譽和無形資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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$ |
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11
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
AmeriPrint的經營結果從收購之日起就包含在公司的綜合財務報表中。下表列出了在預計無形資產攤銷、折舊費用和利息費用以及相關税收影響(以千計，每股金額除外)等調整影響後，於2021年3月1日收購了所有ameriPrint業務的形式上的某些經營信息。
|
|
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截至六個月 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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預計淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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預計淨收益 |
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預計每股收益-稀釋後 |
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$ |
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$ |
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||
預計結果不一定表明，如果收購在本報告所述期間有效，將會發生什麼情況。
6. 租契
經營租賃費用按直線法在租賃期內確認，可變租賃付款計入已發生費用。該公司擁有
公司在合同開始時確定合同是否為租約或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制和指導使用已確定的財產、廠房或設備的權利，以換取對價，則合同將被視為租賃或包含租賃。公司一般還必須有權從使用財產、廠房和設備中獲得基本上所有的經濟利益。
經營租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。為確定尚未支付的租賃付款的現值，本公司根據租賃開始日的BBB公司債券利率估計遞增借款利率，因為大多數租約中沒有隱含利率。
租賃費用的組成部分截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月和六個月情況如下(單位：千)：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與租賃有關的補充現金流量信息如下： |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以租賃義務換取的使用權資產 |
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經營租約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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12
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
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2022年8月31日 |
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2021年8月31日 |
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加權平均剩餘租賃期限 |
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經營租約 |
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加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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% |
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% |
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在截至每個財政年度的每個財政年度，不可撤銷經營租賃項下的未來最低租賃承諾額如下(以千計)：
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運營中 |
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租賃 |
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承付款 |
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2023年(剩餘6個月) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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扣除計入的利息 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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7. 商譽與無形資產
商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分，不攤銷。商譽和其他無形資產在報告單位層面進行減值測試。商譽和無形資產的年度減值測試自每個會計年度的12月1日起進行。
本公司使用定性因素來確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值(包括商譽)(可能性超過50%)。在應用這一測試時使用的一些定性因素包括考慮宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、影響業務的成本因素、業務的整體財務表現以及公司股價的表現。
如果定性因素被認為不足以得出報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值的結論，則採用一步法進行評估。評估採用了多種估值方法，包括市場法(可比公司的市價倍數)和收益法(貼現現金流分析)。這些計算要求管理層做出重要的估計和假設，其中包括選擇可比的上市公司、反映加權平均資本成本的未來收益的貼現率以及收益增長假設。貼現現金流分析要求管理層對未來的銷售額、營業利潤率、資本支出、營運資本和增長率做出各種假設。如果評估的結果是報告單位的商譽公允價值低於賬面價值，則計入減值費用。
13
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
已確定壽命的無形資產將在其估計使用年限內攤銷，並在發生事件或情況變化表明資產可能減值時進行減值測試。
公司無形資產在每個資產負債表日的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位：千)：
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加權 |
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平均值 |
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剩餘 |
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毛收入 |
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生命 |
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攜帶 |
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累計 |
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截至2022年8月31日 |
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(單位：年) |
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金額 |
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攤銷 |
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網絡 |
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攤銷無形資產 |
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商標和商品名稱 |
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客户列表 |
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競業禁止 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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截至2022年2月28日 |
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攤銷無形資產 |
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商標和商品名稱 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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客户列表 |
|
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競業禁止 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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攤銷費用總額為$
該公司本會計年度和未來四個會計年度的預計攤銷費用如下(以千計)：
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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截至所示日期的商譽賬面淨額變動情況如下(以千計)：
截至2021年3月1日的餘額 |
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$ |
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|
獲得的商譽 |
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截至2022年2月28日的餘額 |
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截至2022年8月31日的餘額 |
|
$ |
|
在2022財年，調整金額為
14
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
8. 應計費用
下表彙總了截至所示日期的應計費用的構成部分(以千計)：
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2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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僱員補償及福利 |
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$ |
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$ |
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所得税以外的其他税種 |
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應計法律和專業費用 |
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應計利息 |
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應計公用事業 |
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應計收購相關債務 |
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應付所得税 |
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其他應計費用 |
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$ |
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$ |
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9. 長期債務
本公司沒有續簽到期的信貸協議
10. 股東權益
本公司董事會(“衝浪板“)已授權通過股票回購計劃回購公司已發行的普通股，目前授權金額最高可達#美元
截至2022年8月31日的六個月內，公司回購
11. 基於股票的薪酬
本公司授予股票期權、限制性股票和限制性股票單位(“RSU的2021年6月30日之前，本公司有一項股票激勵計劃，即埃尼斯公司2004年長期激勵計劃，該計劃於2008年5月18日修訂並重述，並於2011年6月30日進一步修訂(舊計劃舊計劃於2021年6月30日到期，所有剩餘未使用的股份均已到期。經股東投票贊成，董事會通過了埃尼斯公司的2021年長期激勵計劃(新計劃“)於2021年4月16日授權
本公司根據授予日期對股票期權、限制性股票授予和RSU獎勵的公允價值，在必要的服務期內以直線方式確認補償費用。每個報告期都會更新基於業績的RSU預計要實現的股份數量。截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月，公司計入銷售、一般和行政費用，與股份薪酬相關的薪酬費用為$
15
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
銷售，一般和行政費用，與基於股份的薪酬有關的薪酬費用#美元
股票期權
該公司擁有
限制性股票
以下活動與本公司的限制性股票獎勵有關截至2022年8月31日的六個月其中
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加權 |
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平均值 |
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數量 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允價值 |
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截至2022年3月1日未償還 |
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授與 |
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已終止 |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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截至2022年8月31日的未償還債務 |
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$ |
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||
截至2022年8月31日，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總額約為#美元。
限售股單位
截至2022年8月31日的六個月內,
本公司的限制性股票單位發生了以下活動截至2022年8月31日的六個月:
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基於時間的 |
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基於性能的 |
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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數量 |
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授予日期 |
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數量 |
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授予日期 |
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股票 |
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公允價值 |
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股票 |
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公允價值 |
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截至2022年3月1日未償還 |
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授與 |
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已終止 |
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既得 |
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截至2022年8月31日的未償還債務 |
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截至2022年8月31日，基於時間的RSU的剩餘未確認補償成本總額約為y $
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
12. 養老金計劃
本公司及若干附屬公司設有一項非供款固定收益退休計劃(“養老金計劃“)，涵蓋了大約
養老金費用由以下部分組成，包括在公司合併損益表中的銷售和銷售成本、一般和行政費用(以千為單位)：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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8月31日， |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨定期收益成本的構成 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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攤銷： |
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未確認淨虧損 |
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和解費用 |
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定期淨收益成本 |
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本公司須為退休金計劃繳款。根據1974年《僱員退休收入保障法》的最低資金要求，這些繳款是必須的。ERISA“)。由於《駭維金屬加工和交通融資法》的頒佈(”HATFA“)2014年8月，計劃發起人可以使用
13. 每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果行使股票期權、基於業績的RSU或其他發行普通股的合同或將其轉換為普通股，可能發生的稀釋。
T下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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8月31日， |
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8月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
基本加權平均已發行普通股 |
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稀釋型RSU的效果 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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每股收益 |
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淨收益--基本 |
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淨收益-稀釋後收益 |
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現金股利 |
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年8月31日止的期間
(未經審計)
本公司將包含不可沒收股息或股息等價物權利(不論已支付或未支付)的未歸屬股份支付獎勵視為參與證券，計入每股收益。我們的非既得限制性股票與普通股平等參與；因此，
14. 風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。現金被存放在高信用質量的金融機構。就綜合現金流量表而言，本公司將現金視為包括手頭現金及銀行賬户內的現金。聯邦存款保險公司為賬户投保金額最高可達$
該公司認為，由於行業和地域的多樣化，其在應收貿易賬款方面的信用風險有限。如綜合資產負債表所披露，本公司計提可疑應收賬款準備，以支付本公司估計的與應收賬款有關的信貸損失。
由於質量和價格的原因，該公司從數量有限的供應商那裏購買其紙製品。雖然公司可能可以獲得其他來源來購買這些產品，但它們可能無法以公司預期的成本或質量獲得。
15. 關聯方交易
該公司租賃一個設施，並將產品出售給一個由董事會成員控制的實體，該成員是公司收購的一項業務--集成印刷與圖形公司的前所有者。截至2022年8月31日的使用權資產及相關租賃負債總額是$
16. 所得税
該公司須繳納美國聯邦所得税以及多個州司法管轄區的所得税。季度所得税撥備是根據我們估計的年化有效税率和全年預測收入或虧損加上期間不尋常、不常見或非經常性重要項目的税收影響來計算的。
截至2022年8月31日的三個月和六個月的有效税率2021年是
17. 後續事件
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和 行動的結果
有關前瞻性陳述的注意事項
以下“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”應與未經審計的合併財務報表和Ennis，Inc.的相關附註一起閲讀。公司,” “註冊人,” “埃尼斯,” or “我們,” “我們,” or “我們的“)，載於本報告第1部分第1項，經審核綜合財務報表及本公司截至2022年2月28日止財政年度的Form 10-K年度報告內的相關附註。
本報告中除歷史事實外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”中所作的陳述。一般而言，前瞻性陳述是指那些側重於與非歷史性事件有關的預期事件或趨勢、期望和信念的陳述。“可能”、“應該”、“感覺”、“預期”、“目標”、“初步”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“意圖”、“計劃”、“將會”、“預見”、“項目”、“預測”或其否定或變化，以及類似的表述都是前瞻性表述。
1995年的“私人證券訴訟改革法”為這些前瞻性陳述提供了“安全港”。為了遵守安全港的條款，本公司注意到前瞻性陳述會受到與其運營和商業環境有關的已知和未知風險、不確定因素和其他因素的影響，所有這些都是難以預測的，其中許多不是本公司所能控制的。這些已知和未知的風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中表達、預期或暗示的事項大不相同。
這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法和假設。公司不承擔、也不承擔任何更新這些前瞻性陳述的責任，即使公司的情況和情況在未來可能會發生變化。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。本報告中包含的任何陳述並不構成公司或任何其他人承認該陳述中所描述的事件或情況是重大的。
我們相信這些前瞻性陳述是基於合理的假設。所有這些陳述都涉及風險和不確定因素，因此，實際結果可能與這些陳述所預測、預期或暗示的結果大不相同。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險，包括但不限於：總體經濟、商業和勞動力條件以及對我們業務的潛在影響；我們實施戰略舉措和控制運營成本的能力；對少數關鍵供應商的依賴；我們在價格競爭激烈和不穩定的市場中收回原材料成本和其他成本(包括能源、運費、勞動力和福利成本)上升的能力；未投保的損失，包括自然災害、災難、流行病、盜竊或破壞造成的損失；新冠肺炎疫情或未來疫情對美國和當地經濟、我們的業務運營、我們的勞動力、我們的供應鏈和客户基礎的影響；我們及時或充分應對行業技術變化的能力；互聯網和其他電子媒體對錶格和印刷材料需求的影響；外國競爭、關税、貿易法規和進口限制的影響；客户信用風險；競爭對手的定價策略；業務量和盈利能力的下降可能導致我們報告的商譽受損，對我們的運營業績產生負面影響；我們留住關鍵管理人員的能力；我們識別、管理或整合收購的能力；以及政府法規的變化，包括旨在將新冠肺炎的影響降至最低的措施。除上述因素外，, 在投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮本文以及我們截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告中通過參考納入的風險因素。
概述
埃尼斯公司(前身為埃尼斯商業表格公司)(連同其子公司，“公司”、“註冊人”、“埃尼斯”或“我們”、“我們”或“我們”)於1909年根據德克薩斯州的法律成立。我們和我們的子公司印刷和製造廣泛的商業表格和其他商業產品。我們主要通過獨立分銷商在美國各地分銷商業產品和表格。這個分銷商渠道包括獨立的印刷分銷商、商業印刷商、直郵、履約公司、工資和應付賬款軟件公司以及廣告公司等。我們還向許多競爭對手銷售產品，以滿足他們客户的需求。
有關正在發生的新冠肺炎疫情對我們業務的影響的討論，請參閲商業挑戰-新冠肺炎PandemiC和運營結果：下面。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
業務概述
我們的管理層相信，我們是美國最大的商業表格、壓力密封表格、標籤、標籤、信封和演示文件夾的供應商。
我們從事製造、設計和銷售商業表格和其他印刷商業產品的業務，主要是向位於美國的分銷商銷售。作為一個可報告的部門，我們在全美20個戰略位置的州運營着55家制造工廠。我們生產的大約96%的商業產品是定製和半定製產品，根據客户的規格，製造出各種尺寸、顏色、部件數量和數量的產品。
我們銷售的產品包括快照集、連續表格、激光切割板、標籤、標籤、信封、集成產品、巨型捲筒和壓敏產品，這些產品在以下標籤下運行：ENIS®、皇家商業表格®、塊圖形®、360：定製標籤SM、ColorWorx®、Enfusion®、未妥協的Check解決方案®、VersaSeal®、廣告概念SM，FormSource LimitedSM，明星獎絲帶公司®，威特印刷®，B&D石版®，GenForms®，PrintGraphics®，Calbrated Forms®，PrintXcel®，PrIntegra®，表單製造商SM、互動圖形®、TRI-C商業表格SM、主要業務系統SM，獨立印刷SM、Hoosier Data Forms®、Hayes Graphics®、Wright Business GraphicsSM，Wright 360SM、集成打印和顯卡SM、肉體公司SM，直接印象SM和ameriprintSM。我們還銷售亞當斯·麥克盧爾®品牌(為大型特許經營和快餐連鎖店提供購買點廣告，以及套件和履約)；Admore®、Folders®和獨立文件夾®品牌(提供演示文件夾和文檔文件夾)；埃尼斯標籤和標籤SM(提供定製打印的高性能標籤以及定製和庫存標籤)；Allen-Bailey標籤和標籤SM、Atlas Tag&Label®、Kay Toldo Tag®和特殊服務合作伙伴®(提供定製和庫存標籤和標籤)；商業信封®、方塊圖形®、威斯科®和國家印記公司®(提供定製和印記信封)；北極星®和通用金融供應®(提供財務和安全文件)；信息SM和PrintXcel®(提供定製和庫存壓力密封文檔)。我們主要通過獨立分銷商以及我們的許多競爭對手進行銷售。Northstar Computer Forms，Inc.是我們的全資子公司之一，也直接向少數客户銷售產品，這些客户通常是大型銀行組織(在這些組織中，分銷商對最終用户是不可接受或不可用的)。全資子公司Adams McClure，LP也直接向少數客户銷售，這些客户的銷售通常是通過廣告代理進行的。
印刷業通常將其產品主要銷售給終端用户，這一市場由少數大型製造商主導，如R.R.唐納利父子公司、史泰博公司、標準註冊公司(泰勒公司的子公司)和Cenveo，Inc.，或者像該公司一樣，通過各種獨立的分銷商和分銷商集團。雖然由於缺乏足夠的公共統計信息，無法確定該公司在整個商業產品市場的份額，但管理層認為，該公司是美國最大的商業表格、壓力密封表格、標籤、標籤、信封和演示文件夾的生產商，主要通過獨立分銷商分銷。
在這一領域運營的競爭對手有很多，從單一員工所有的運營到多工廠組織的規模不等。我們相信，我們的戰略位置和購買力使我們能夠在服務、質量和價格等競爭因素的基礎上在經銷商市場上進行有利的競爭。
美國各地的商業表格和其他商業產品的分發主要是通過獨立的分銷商完成的，包括商業表格分銷商、經銷商、直接郵件、商業打印機、工資和應付帳款軟件公司和廣告公司。
原材料主要包括各種重量、寬度、顏色、大小和質量的紙張，用於主要從一家主要供應商購買的商業產品，根據業務量以優惠價格出售。
商業產品在印刷業的使用通常不是季節性的。總體經濟狀況和傳統業態行業的收縮是季度成交量波動的主要因素。
最近的收購
2021年6月1日，我們收購了位於伊利諾伊州哈佛的ameriPrint的資產和業務。在收購ameriPrint之前，ameriPrint在截至2020年12月31日的財政年度產生了約650萬美元的銷售額，收購ameriPrint為我們不斷擴大的產品系列帶來了額外的功能和專業知識，包括條形碼和可變成像。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
我們的業務挑戰
由於需求/供應曲線失衡，我們的行業目前正在經歷傳統供應渠道的整合、產品過時、紙張供應商產能調整以及定價和潛在供應分配的增加。技術進步使文件的電子分發、互聯網託管、數字打印和按需打印成為傳統定製打印文件和客户通信的有效、成本效益高的替代方案。改進後的設備對我們的競爭對手來説更容易獲得。在價格競爭激烈的印刷行業中，我們整個供應鏈都面臨着激烈的競爭環境。我們業務面臨的挑戰包括：
新冠肺炎大流行-新型新冠肺炎在全球的傳播顯著影響了美國和世界各地的健康和經濟狀況，包括我們經營的市場。從2020年3月開始，為了應對新冠肺炎疫情對銷售的影響，我們對成本結構進行了修改，降低了員工成本，停止了一家利用率不高的工廠的運營，並退出了兩家租約即將到期的工廠，並將生產轉移到其他工廠。在截至2022年2月28日的財年中，公司的經濟有所改善，我們繼續看到對我們產品的強勁需求。儘管美國經濟在復甦中取得了進展，但它繼續受到供應鏈中斷、勞動力短缺和需求變化的重大影響。
與新冠肺炎大流行相關的不確定性仍然很大。新冠肺炎疫情對公司運營和財務業績的全面影響目前尚不確定，將取決於許多公司無法控制的因素，這些因素在截至2022年2月28日的財政年度我們的10-K表格年度報告中的“風險因素”中討論過。欲瞭解更多信息，請參閲上述“有關前瞻性陳述的警示説明”和我們截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”。
我們將繼續監控收到的訂單量以及不斷上升的原材料和其他投入成本，以便我們能夠相應地主動調整我們的定價和成本。
我們產品組合的轉型– 雖然傳統的商業文件對於開展業務是必不可少的，但許多文件正在通過使用更便宜的紙張等級或進口紙張來取代，或者隨着數字技術的進步而貶值，導致對我們當前產品線的一部分的需求穩步下降。此外，新冠肺炎對這一轉型速度的影響尚不清楚，但預計將加速我們部分產品的衰落。轉變我們的產品供應，以便通過積極主動地通過降低勞動力和固定費用向客户提供創新、有價值的解決方案，將要求我們對新技術和現有技術進行投資，並發展關鍵的戰略業務關係，例如幫助客户過渡到數字業務環境的按需印刷服務和產品供應。此外，我們將繼續通過收購尋找新的市場機會和利基市場，例如增加我們的信封產品、標籤產品、文件夾產品、醫療腕帶、特種包裝、直郵、壓力密封產品、安全文檔解決方案、創新的模內標籤產品以及具有高色彩網絡打印的長期集成產品，這為我們提供了一個增長機會，並使我們在競爭中脱穎而出。對新的和現有的技術進行投資和/或通過收購獲得新的市場機會的能力取決於公司的流動性和經營業績。雖然目前疫情沒有對我們的流動性產生實質性影響，目前預計也不會，但經濟復甦的長期延遲或逆轉可能會對我們繼續進行上述投資或完成收購的能力產生負面影響。
我們行業內的產能和價格競爭-美元價值的變化可以對紙張的定價和供應產生重大影響。美元走弱通常會導致外國進口產品相對於國內供應商的任何定價優勢消失，這通常會導致進口紙張水平下降，國內出口增加。隨着定價權的增加，國內造紙商可以通過去產能或改變其大型造紙機上生產的產品來更好地控制紙張供應。美元走強通常會產生相反的效果：更多廉價的進口紙張；更少的國內出口；以及國內造紙商手中更低的定價權。國內紙張供應商通常尋求平衡供需，包括(如果可能)將產能從市場上剝離，無論是停產還是轉向替代紙張產品。一般來説，如果鋼廠的產能很高，供應商就能夠提高價格。
隨着經濟的改善，對塗布和未塗布的免費紙的需求增加，這減少了市場上的過剩庫存。目前尚不清楚這是暫時的情況，還是情況可能會持續更長時間。不管這些因素，其中許多是週期性的，我們仍然相信票據定價將保持在不會對我們的利潤率產生不利影響的範圍內。此外，由於我們的主要材料供應商對公司的承諾，市場上紙張短缺的可能性並不是一個主要的擔憂。與我們的歷史慣例一致，我們打算繼續專注於通過使用預測、生產和成本計算模型來有效地管理和控制我們的產品成本，並與我們的國內供應商密切合作，以降低我們的採購成本，以最大限度地減少對我們運營結果的影響。此外，我們
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
將繼續尋找降低和利用我們固定成本的方法。
繼續鞏固我們的客户-我們的客户是分銷商，其中許多正在整合或被競爭對手收購。我們繼續保持與客户歷史上的大部分業務，但這些整合和收購可能最終會影響我們的利潤率和銷售額。我們預計這些整合和收購將在未來繼續下去。
關鍵會計政策和估算
在編制我們的綜合財務報表時，我們必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響在合併財務報表日期的資產和負債的披露和報告金額，以及報告期內的收入和費用報告金額。我們會持續評估我們的估計及判斷，包括與可疑應收賬款準備、存貨估值、物業、廠房及設備、無形資產、退休金計劃債務、應計負債及所得税有關的估計及判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們在截至2022年2月28日的年度Form 10-K年度報告中包括對某些關鍵會計政策的描述，包括與養老金計劃、商譽和其他無形資產、收入確認、庫存和所得税有關的政策，我們認為這些政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。我們在截至2022年2月28日的年度報告Form 10-K中描述的關鍵會計政策、重大判斷和估計沒有實質性變化。
近期會計公告
近期的會計聲明預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
經營成果
以下討論提供了我們認為與瞭解我們的運營結果和財務狀況相關的信息。討論和分析應結合所附的合併財務報表及其附註閲讀，這些合併財務報表和附註在此引用作為參考。本公司截至2022年8月31日止三個月及六個月的經營業績及2021年的比較期間載於下表未經審計的綜合財務資料。
綜合摘要
未經審計的合併報表 |
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截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
操作-數據(以千計) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
111,233 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
100,451 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
218,900 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
197,381 |
|
|
|
100.0 |
% |
銷貨成本 |
|
|
76,014 |
|
|
|
68.3 |
|
|
|
71,550 |
|
|
|
71.2 |
|
|
|
149,677 |
|
|
|
68.4 |
|
|
|
139,294 |
|
|
|
70.6 |
|
毛利率 |
|
|
35,219 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
28,901 |
|
|
|
28.8 |
|
|
|
69,223 |
|
|
|
31.6 |
|
|
|
58,087 |
|
|
|
29.4 |
|
銷售、一般和行政 |
|
|
17,942 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
18,095 |
|
|
|
18.0 |
|
|
|
35,624 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
37,010 |
|
|
|
18.8 |
|
資產處置損失(收益) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(276 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
營業收入 |
|
|
17,277 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
10,805 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
33,599 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
21,353 |
|
|
|
10.8 |
|
其他費用 |
|
|
(342 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(148 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(514 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(262 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
所得税前收益 |
|
|
16,935 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
10,657 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
33,085 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
21,091 |
|
|
|
10.7 |
|
所得税撥備 |
|
|
4,741 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
3,197 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
9,264 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
6,327 |
|
|
|
3.2 |
|
淨收益 |
|
$ |
12,194 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
$ |
7,460 |
|
|
|
7.4 |
% |
|
$ |
23,821 |
|
|
|
10.9 |
% |
|
$ |
14,764 |
|
|
|
7.5 |
% |
22
恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
截至2022年8月31日的三個月與截至2021年8月31日的三個月
淨銷售額。截至2022年8月31日的季度，我們的淨銷售額為1.112億美元，而去年同期為1.05億美元，增長了1070萬美元，增幅為10.6%。我們的淨銷售額也增加了350萬美元，環比增長3.2%，從截至2022年5月31日的季度的1.077億美元增加到本季度的1.112億美元。我們的淨銷售額增長是由於客户對我們產品的需求持續強勁，以及為彌補通脹成本而提高的定價。
銷售成本和毛利率。我們的銷售成本從截至2021年8月31日的三個月的7160萬美元增加到截至2022年8月31日的三個月的7600萬美元，增幅為440萬美元或6.1%。截至2022年8月31日的季度，我們的毛利潤為3520萬美元，而去年同期為2890萬美元。我們進行了價格調整，以應對通脹成本和運營效率的提高，所有這些都有助於將我們的毛利率提高到2022年第二季度的31.7%，高於上一年第二季度的31.6%，也高於去年第二季度的28.8%。
銷售、一般和行政費用。在截至2022年8月31日的三個月中，我們的銷售、一般和行政(“SG&A與截至2021年8月31日的三個月的1,810萬美元相比，支出為1,790萬美元，減少了20萬美元，降幅為1.1%。在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月中，本季度的SG&A費用佔淨銷售額的比例分別為16.1%和18.0%。SG&A成本的下降是由於運營效率的節省和前一年我們表現不佳的製造設施的整合。
處置資產的收益。前一年季度處置資產造成的1000美元淨虧損主要歸因於出售設備。
營業收入。主要由於上述因素，截至2022年8月31日的三個月，我們的運營收入為1730萬美元，佔淨銷售額的15.5%，而截至2021年8月31日的三個月，我們的運營收入為1080萬美元，佔淨銷售額的10.8%。在截至2022年5月31日的季度中，運營收入比上一季度增加了100萬美元，而截至2022年5月31日的季度為1630萬美元。
其他費用。截至2022年8月31日的三個月的其他支出為30萬美元，而截至2021年8月31日的三個月的其他支出為10萬美元。
所得税撥備。截至2022年8月31日的三個月，我們的有效税率為28.0%，而截至2021年8月31日的三個月的有效税率為30.0%。實際税率下降的主要原因是由於我們的遞延補償計劃於2020年11月終止的前一年的最終分配導致的永久性不可抵扣費用。
淨收益。由於上述因素，截至2022年8月31日的三個月的淨收益為1220萬美元，而去年同期為750萬美元，增加了470萬美元。截至2022年8月31日的三個月，稀釋後每股淨收益為0.47美元，而去年同期為0.29美元。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
截至2022年8月31日的6個月與截至2021年8月31日的6個月
淨銷售額。截至2022年8月31日的六個月期間，我們的淨銷售額為2.189億美元，而去年同期為1.974億美元，增長了2150萬美元，增幅為10.9%。我們將增加的收入中約40%歸因於額外的銷量，60%歸因於價格上漲以彌補通脹。我們於2021年6月1日完成的收購ameriPrint，與去年同期相比，對本季度的淨銷售額產生了約190萬美元的積極影響。我們的淨銷售額增長是由於客户對我們產品的需求持續強勁，以及為彌補通脹成本而提高的定價。
銷售成本和毛利率。我們的銷售成本從截至2021年8月31日的6個月的1.393億美元增加到截至2022年8月31日的6個月的1.497億美元，增幅為1040萬美元或7.5%。截至2022年8月31日的6個月期間，我們的毛利潤為6920萬美元，而去年同期為5810萬美元。我們進行了價格調整，以彌補通脹成本和提高運營效率，所有這些都有助於將我們的毛利率從去年同期的29.4%提高到31.6%。
銷售、一般和行政費用。截至2022年8月31日的6個月，我們的SG&A費用為3560萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為3700萬美元，減少了140萬美元，降幅為3.8%。截至2022年8月31日和2021年8月31日的6個月，SG&A費用佔淨銷售額的百分比分別為16.3%和18.8%。SG&A成本的減少是由於運營效率的提高和前一年我們表現不佳的製造設施的整合節省了成本。
處置資產的收益。在截至2021年8月31日的六個月期間，出售資產的淨收益為30萬美元，主要歸因於出售了之前持有的待出售設施，該設施已將其業務轉移到另一設施。
營業收入。主要由於上述因素，截至2022年8月31日的六個月，我們的運營收入為3360萬美元，佔淨銷售額的15.3%，而截至2021年8月31日的六個月，我們的運營收入為2140萬美元，佔淨銷售額的10.8%。
其他費用。截至2022年8月31日的6個月，其他支出為50萬美元，而截至2021年8月31日的6個月的支出為30萬美元。
所得税撥備。截至2022年8月31日的6個月，我們的有效税率為28.0%，而截至2021年8月31日的6個月的有效税率為30.0%。實際税率下降的主要原因是由於我們的遞延補償計劃於2020年11月終止的前一年的最終分配導致的永久性不可抵扣費用。
淨收益。由於上述因素，截至2022年8月31日的6個月的淨收益為2380萬美元，而去年同期為1480萬美元，增加了900萬美元。截至2022年8月31日的6個月，稀釋後每股淨收益為0.92美元，而去年同期為0.57美元。
流動性與資本資源
我們依靠運營產生的現金流來滿足業務的現金需求。我們業務的主要現金需求是在正常業務過程中向供應商支付、資本支出、補償義務和向我們的股東支付股息。我們希望從必要的運營中產生足夠的現金流，以滿足我們在可預見的未來的運營和資本需求。我們相信，我們強大的流動性狀況將有助於我們緩解新冠肺炎持續的不利影響。
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8月31日， |
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2月28日， |
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(千美元) |
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2022 |
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2022 |
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營運資本 |
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$ |
146,369 |
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$ |
127,839 |
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現金 |
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$ |
91,520 |
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$ |
85,606 |
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營運資金。2022年8月31日，我們有9150萬美元的現金。在此期間，我們的現金頭寸增加了590萬美元，營運資本增加了1860萬美元或14.5%，從2022年2月28日的1.278億美元增加到2022年8月31日的1.464億美元。我們的流動比率，即流動資產除以流動負債，從2022年2月28日的4.4至1.0，增加至2022年8月31日的4.7至1.0。我們的營運資本和流動比率主要受到現金和庫存增加的積極影響，而應付所得税的增加抵消了這一影響。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
21,755 |
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$ |
24,507 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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$ |
(1,801 |
) |
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$ |
(5,205 |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
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$ |
(14,040 |
) |
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$ |
(12,391 |
) |
經營活動產生的現金流。在截至2022年8月31日的6個月中，經營活動提供的現金為2180萬美元，而截至2021年8月31日的同期為2450萬美元。截至2022年8月31日的6個月，我們的運營收益比截至2021年8月31日的6個月增加了900萬美元。本期應收賬款增加使用現金530萬美元，而上一年提供現金的應收賬款減少20萬美元。截至2022年8月31日的6個月，庫存增加使用現金990萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為600萬美元。截至2022年8月31日的6個月，應付賬款增加提供了280萬美元的現金，而截至2021年8月31日的6個月，提供現金的應付賬款增加了430萬美元。我們繼續密切監控和管理我們的未償還貿易應收賬款和庫存。該公司繼續監測收到的訂單，並正在相應地調整其原材料採購。
投資活動產生的現金流。 截至2022年8月31日的6個月，用於投資活動的現金為180萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為520萬美元。在截至2022年8月31日和2021年8月31日的6個月中，主要用於設備的資本支出分別為180萬美元和210萬美元。在截至2021年8月31日的六個月裏，390萬美元用於收購企業，80萬美元來自出售一座將業務轉移到另一處設施的建築。
融資活動產生的現金流。與去年同期相比，我們在截至2022年8月31日的6個月中在融資活動中使用的現金增加了160萬美元。與截至2021年8月31日的6個月相比，在截至2022年8月31日的6個月中使用的現金有所增加，原因是上一季度根據我們的股票回購計劃回購了110萬美元的普通股，而截至2021年8月31日的6個月沒有回購我們的普通股，並且本季度多支付了50萬美元的股息。
信貸安排。我們沒有續簽2021年11月11日到期的信用協議。自2019年8月全額償付以來，我們在循環信貸額度下沒有未償還的長期債務。截至2022年8月31日，根據由現金抵押品銀行賬户擔保的備用信用證安排，我們有60萬美元未償還。預計我們的現金和運營現金流資金將足以為預期的未來支出提供資金。
退休金計劃-我們被要求為我們的養老金計劃繳費。根據ERISA的最低資金要求，這些捐款是必需的。由於HATFA於2014年8月頒佈，有效地提高了用於確定計劃福利負債價值和年度應計成本的貼現率，因此，在截至2023年2月28日的養老金計劃年度，我們對養老金計劃的最低要求繳費為零。假設資金狀況穩定，我們預計我們未來的捐款將在每年100萬至300萬美元之間。然而，實際投資回報或貼現率的變化可能會顯著改變這一數額。2022年9月繳納了200萬美元，以避免養老金福利擔保公司的可變保費。由於我們的養老金計劃資產投資於有價證券，市場價值的波動可能會影響我們的資金狀況、相關負債記錄和未來所需的最低供款。截至2022年8月31日，我們的資產負債表上記錄了570萬美元的無資金支持的養老金負債。
盤存– 我們相信我們的庫存水平足以滿足我們的客户需求，我們預計有足夠的原材料來源來滿足未來的業務需求。我們與紙張供應商簽訂了有效的長期合同，管理價格，但不要求最低採購承諾。然而，我們的某些返點計劃確實要求最低購買量。
資本支出– 我們繼續為運營維護目的進行資本支出，可能需要這樣做。此外，我們將仔細審查和制定新的設備資本支出，以改善我們的運營，並在不損害我們強大的流動性狀況的情況下，使此類支出具有經濟意義。我們預計本財年的資本需求(不包括可能收購所需的資本)將在300萬美元至500萬美元的歷史水平內。在截至2022年8月31日的六個月裏，我們在資本支出上花費了大約180萬美元。我們預計將通過現有現金流為這些支出提供資金。
合同義務–自2022年2月28日以來，我們的合同義務沒有發生重大變化，對我們的運營結果或財務狀況產生或可能產生實質性影響。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
項目3.數量和質量關於市場風險的披露
市場風險
利率
我們不時面對利率浮動的短期和長期金融工具的利率風險。我們可能會不時利用利率掉期來管理整體借貸成本，並減少利率不利波動的風險敞口。我們不會將衍生工具用於交易目的。雖然截至2022年8月31日我們沒有未償債務，但如果我們在未來借款，我們將面臨利率風險。
這一市場風險討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與基於一般市場條件和國內和全球金融市場變化的討論大不相同。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的“披露控制和程序”的設計和運作的有效性進行了審查和評估(該術語在修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(E)條中定義)(《交易所法案》“))根據交易法規則13a-15和15d-15，截至本季度報告所涵蓋的10-Q表期限結束時。基於審查和評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年8月31日，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保積累我們在此類報告中要求披露的信息並根據需要傳達給我們的管理層(包括我們的主要高管和財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。由於控制系統的固有限制，並不是所有的錯誤陳述都能被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為或兩個或兩個以上人的串通可以規避管制。我們的控制和程序只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保上述目標已經實現。
在截至2022年8月31日的六個月內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)或規則15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律規定訴訟程序
除業務附帶的一般例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無任何重大待決法律程序，或其任何財產須受該等法律程序的約束。
第1A項。國際扶輪SK因素
我們之前在截至2022年2月28日的10-K表格年度報告中討論的風險因素沒有實質性變化。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用
在2022年7月14日的會議上，埃尼斯公司董事會批准為公司的股票回購計劃額外提供2000萬美元的資金，該計劃於2008年首次實施。加上這一最新的資金授權，批准用於股票回購的累計資金總額為6000萬美元。根據回購計劃，根據市場狀況、股價、交易量等因素，可能會不時在公開市場或通過私下協商的交易進行購買。此類購買將根據適用的內幕交易規則和其他證券法律法規進行。這些回購可以在任何時間或不時開始或暫停，而無需事先通知。
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
在截至2022年8月31日的6個月內，該公司根據該計劃以17.46美元的平均價格回購了64,082股普通股。截至2022年8月31日，根據該計劃，仍有2390萬美元可用於回購公司普通股。
第3、4和5項不適用ICABLE和已被省略
第六項。陳列品
以下證據作為本報告的一部分提交。
展品編號 |
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描述 |
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附件3.1(A) |
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重述的公司章程，修訂至1983年6月23日，並附有1985年6月20日、1985年7月31日、1988年6月16日和1998年11月4日的修訂，通過引用2017年10月6日提交的註冊人10-Q表格(文件號001-05807)的附件3.1(A)併入本文。 |
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附件3.1(B) |
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對公司章程的修正，日期為2004年6月17日，通過引用註冊人於2007年5月9日提交的截至2007年2月28日的10-K表格年度報告的附件3.1(B)(文件第001-05807號)併入本文。 |
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附件3.2 |
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埃尼斯公司2017年7月10日第四次修訂和重新修訂的章程，通過引用註冊人於2017年7月10日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-05807)的附件3.1併入本文。 |
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附件31.1 |
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根據首席執行官規則第13a-14(A)條的認證。* |
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附件31.2 |
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首席財務官第13a-14(A)條規定的證明。* |
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附件32.1 |
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第1350條行政總裁的證明。** |
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附件32.2 |
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第1350條首席財務官的證明。** |
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展品101 |
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埃尼斯公司於2022年9月30日提交的截至2022年8月31日季度的Form 10-Q季度報告中的以下信息，以內聯XBRL格式提交：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，和(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊和詳細標記。* |
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展品104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*隨函存檔
**隨信提供
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恩尼斯股份有限公司及附屬公司
表格10-Q
截至2022年8月31日止的期間
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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恩尼斯股份有限公司 |
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日期：2022年9月30日 |
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/基思·S·沃爾特斯 |
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基思·S·沃爾特斯 |
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董事長、首席執行官、總裁 |
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日期：2022年9月30日 |
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/s/維拉·伯內特 |
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維拉·伯內特 |
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首席財務官、財務主管和 |
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首席財務和會計幹事 |
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