附件 99.1
印尼能源有限公司
精簡的 合併資產負債表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金--流動 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付款和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 受限現金--非流動現金 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 石油和天然氣財產--按淨額攤銷 | ||||||||
| 石油和天然氣財產--不受攤銷影響，淨額 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 遞延費用 | ||||||||
| 其他資產--非流動 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 10,398,475 | |||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 銀行貸款 | ||||||||
| 短期經營租賃負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 資產報廢債務 | ||||||||
| 長期貸款 | ||||||||
| 認股權證法律責任 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 離職後福利準備金 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股(面值$; 授權股份，分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股份) | ||||||||
| 普通股(面值$; 授權股份，和分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股份) | $ | $ | ||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些精簡合併財務報表的組成部分
| F-1 |
印尼能源有限公司
精簡的 合併業務報表
六個月 截至6月30日， | 六個月 截至6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||
| 租賃運營費用 | ||||||||
| 折舊、損耗和攤銷 | ||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||
| 總運營成本和費用 | ||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | ( | ) | ||||||
| 分配給擔保責任的保險費用 | ( | ) | ||||||
| 認股權證公允價值變動 | ||||||||
| 匯兑(損失)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他(費用)收入，淨額 | ( | ) | ||||||
| 其他收入合計，淨額 | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 公司應佔普通股每股虧損 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||
附註是這些精簡合併財務報表的組成部分
| F-2 |
印尼能源有限公司
精簡的 合併權益變動表
截至2022年6月30日的六個月
Preferred Shares, $0.00267 Par Value | Ordinary Shares, $0.00267 Par Value | 其他內容 | 累計 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 股份數量： | 金額 | 實收資本 | 累計赤字 | 綜合收入 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股份以換取服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期權的行使 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的六個月
Preferred Shares, $0.00267 Par Value | Ordinary Shares, $0.00267 Par Value | 其他內容 | 累計 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
Number of 股票 | 金額 | 股份數量： | 金額 | 實收資本 | 累計赤字 | 綜合收入 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以支付手續費 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
附註是這些精簡合併財務報表的組成部分
| F-3 |
印尼能源有限公司
簡明 合併現金流量表
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | ||||||||
| 分配給擔保責任的保險費用 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 折舊、損耗和攤銷 | ||||||||
| 關於使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 遞延費用攤銷 | ||||||||
| 基於股份的薪酬攤銷 | ||||||||
| 可轉換票據發行折價攤銷 | ||||||||
| 發行普通股以支付手續費 | ||||||||
| 離職後福利撥備 | ||||||||
資產報廢債務 | ||||||||
| 經營性資產和負債的變動 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ( | ) | ||||||
| 其他資產-流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產--非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應繳税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 為短期投資支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為石油和天然氣房地產開發成本支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
發行可換股票據及認股權證所得款項s | ||||||||
| 認股權證的行使 | ||||||||
| 融資活動產生的現金淨額 | ||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末受限現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 非現金交易 | ||||||||
可轉換票據轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
根據經營租賃獲得的使用權資產換取經營負債 | $ | $ | ||||||
附註是這些精簡合併財務報表的組成部分
| F-4 |
印尼能源有限公司
簡明合併財務報表附註{br
附註 1--組織和主要活動
印度尼西亞能源有限公司(“公司”、“IEC”、“我們”和類似的術語)通過其在香港和印度尼西亞的子公司，是一家專注於印尼市場的石油和天然氣勘探和生產公司。該公司目前通過在印尼的子公司持有兩項石油和天然氣資產：一個生產區塊(“Kruh區塊”)和一個勘探區塊(“Citarum區塊”)。該公司還確定了一個潛在的第三個勘探區塊，稱為“Rangkas地區”。
新冠肺炎疫情的影響
2020年1月30日，世界衞生組織宣佈此次冠狀病毒暴發為“國際關注的突發公共衞生事件”，並於2020年3月10日宣佈其為大流行。世界各地為幫助緩解冠狀病毒傳播而採取的行動包括： 限制旅行，在某些地區進行隔離，並強制關閉某些類型的公共場所和企業。冠狀病毒和採取的緩解措施已經並預計將繼續對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響，包括該公司開展業務的印度尼西亞。由於大流行和新冠肺炎的新變種一直持續到2022年，公司已經經歷了延誤，這已經並可能繼續對公司的業務運營產生實質性的不利影響 。
截至這些精簡合併財務報表發佈之日，新冠肺炎對公司業務、財務狀況和經營業績的影響包括但不限於：
| ● | 雖然印尼的新冠肺炎個案大幅下降，但公司仍繼續採取預防措施，為工作提供安全的環境。這些業務做法包括對所有員工進行例行測試、項目前篩選測試、執行隔離政策、儘可能鼓勵在線會議，以及最大限度地減少對會議和活動的實際參與。 | |
| ● | 印度尼西亞當局或地方當局發佈的與健康相關的授權或指導方針已經並可能繼續導致本公司限制部署到鑽井現場的工人數量，從而延誤本公司的鑽井和勘探作業。此外，雅加達和印度尼西亞許多地區的大規模社會限制嚴重延長了批准任何項目提案、許可證申請、採購和招標過程所需的時間。 | |
| ● | 原油價格(包括印尼政府公佈的印尼原油價格)在2020年和2021年受到負面影響，原因是石油需求低迷、產量增加以及石油輸出國組織(歐佩克)與俄羅斯在減產問題上存在爭端。雖然油價在截至2022年6月30日的六個月內大幅上漲，然後出現波動(部分原因是俄羅斯於2022年2月入侵烏克蘭)，但由於當前油價 下跌，包括新冠肺炎或其變體的爆發，公司的收入和潛在利潤可能在未來受到不利影響。 |
| F-5 |
| ● | 關於我們在Kruh區塊的鑽井計劃，2021年3月， 公司宣佈了我們計劃在2021年總共鑽探5口井，2022年鑽探6口井，2023年鑽探7口井，總共在Kruh區塊鑽18口新井。由於印尼政府審批過程中的延誤以及2021年期間與新冠肺炎相關的延誤，我們在Kruh區塊的整體鑽探計劃也同樣被推遲。見附註15，瞭解該公司目前對Kruh區塊的最新開發和鑽探計劃。 | |
| ● | 新冠肺炎疫情可能會繼續擾亂資本市場和公司未來籌集額外資本為運營提供資金的能力，這可能會對公司的業務、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。 |
因此，由於上述因素以及新冠肺炎疫情帶來的其他不可預見和不可預測的後果，公司的業務和運營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎的不利影響。鑑於新冠肺炎疫情持續演變的速度和頻率，公司無法合理估計疫情對2022年及以後綜合運營業績的影響程度。
附註 2--重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
本公司未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。因此，它們可能不包括 美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。中期財務信息應與公司於2022年5月2日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F中包含的截至2021年12月31日的公司財務報表中包含的簡明綜合財務報表及其腳註一起閲讀。
在管理層的意見中，為公平列報公司截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營報表、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的權益及現金流量變動(視乎情況而定)，所有必要的調整(包括正常經常性調整)均已作出。截至2022年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或未來任何時期的預期經營業績。
簡明綜合財務報表包括本公司及其所有控股子公司自收購或註冊成立之日起 的財務報表。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
最近 發佈了會計準則
公司是“新興成長型公司”，在2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)中有定義。 根據JOBS法案，新興成長型公司(“EGCs”)可以推遲採用在JOBS法案頒佈後 發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號《金融工具--信貸損失》，其中將要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失進行計量。隨後，FASB發佈了ASU第2018-19號，對主題326的編纂改進，以澄清 經營性租賃產生的應收款屬於租賃會計準則的範圍。此外，FASB發佈了ASU 2019-04號、ASU 2019-05號、ASU 2019-10號、ASU 2019-11號和ASU 2020-02號，以提供關於信用損失標準的額外指導。對於所有其他實體， ASU 2016-13財年的修正案在2022年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期，並允許提前採用。華碩的採用是在修改的追溯基礎上進行的。公司將從2023年1月1日起採用ASU 2016-13 。預計此次採用不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或建議的其他 在未來某個日期之前不需要採用的會計聲明，預計在採用後不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
| F-6 |
擔保 債務
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)815-40衍生工具和套期保值合約所載指引，對與其2022年1月可轉換票據融資(見附註8)相關發行的認股權證進行會計處理。S 自有權益(“ASC 815”)，根據該等認股權證，認股權證不符合權益處理標準，必須作為負債入賬。因此，本公司將該等認股權證歸類為按其公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等認股權證調整至公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，而公允價值的任何變動均於簡明綜合經營報表中確認。由於此類權證沒有可觀察到的交易價格，因此使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對此類權證進行估值。有關詳細信息，請參閲註釋9。
金融工具的公允價值
本公司按公允價值經常性地記錄其某些金融資產和負債。公允價值被視為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產或轉移負債而收取的價格 。在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時，本公司將考慮其將在其中進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。既定的公允價值層次結構要求一個實體在計量公允價值時最大化使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可用於衡量公允價值的三個 投入級別包括：
| 級別 1 | 適用於在活躍市場上有相同資產或負債報價的資產或負債。 |
| 級別 2 | 適用於資產或負債的一級報價以外的其他可觀察到的投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或重大投入可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或得到證實的模型衍生估值 。 |
| 第 3級 | 適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的輸入的資產或負債。 |
| F-7 |
本公司的金融工具，包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、 其他流動資產、應付賬款、其他流動負債、應計開支及應付税款，由於該等工具的短期性質，其賬面值與其公允價值相若。
每股基本淨虧損按淨虧損除以本公司普通股加權平均數、每股面值0.00267美元(“普通股”)、期內已發行普通股(不考慮潛在攤薄證券)而釐定，但以很少現金代價或不以現金代價發行的普通股除外。每股攤薄淨虧損由淨虧損除以攤薄加權平均已發行普通股確定。攤薄加權平均股份反映潛在攤薄普通股的攤薄效果(如有)，例如採用“庫存股”及/或“如經轉換”方法(視何者適用而定)計算的股票期權及認股權證。 在報告淨營業虧損期間，所有潛在攤薄證券一般被視為反攤薄，以致每股基本淨虧損 與每股攤薄淨虧損相等。
計算稀釋後每股普通股收益附表
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 向L1資本發行的權證(見附註8) | ||||||||
| 發行給L1 Capital的可轉換票據(見附註8)(i) | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| (i) |
附註 3--現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金合計為現金流量表簡明合併報表中顯示的相同金額的總和：
現金、現金等價物和限制性現金明細表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金--流動 | ||||||||
| 受限現金--非流動現金 | ||||||||
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，受限現金涉及(I)分別以1,000,000美元和1,000,000美元的銀行貸款作為抵押品的特別賬户持有的現金，(Ii)Mandiri‘s Bank Jakarta的定期存款賬户持有的現金，金額分別為1,500,000美元和1,500,000美元，用作出具與履行公司對Citarum Block的合同承諾至2024年7月有關的銀行擔保的抵押品 。
附註 4-其他資產
其他資產的附表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 消耗品和備件 | $ | $ | ||||||
| 預付税金 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 預付款和其他流動資產 | $ | $ | ||||||
| 耐用備件 | $ | $ | ||||||
現金抵押品 | ||||||||
| 按金及其他 | ||||||||
| 其他資產--非流動 | $ | $ | ||||||
| F-8 |
附註 5-石油和天然氣屬性，淨額
下表按分類總結了該公司的石油和天然氣活動。
石油和天然氣活動時間表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 石油和天然氣資產--須攤銷 | $ | $ | ||||||
| 累計損耗和減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 石油和天然氣財產--按淨額攤銷 | $ | $ | ||||||
| 石油和天然氣財產--不受攤銷影響 | $ | $ | ||||||
| 累計減值 | ||||||||
| 石油和天然氣財產--不受攤銷影響，淨額 | $ | $ | ||||||
下面的 顯示了石油和天然氣資產的移動-受攤銷餘額的影響。
石油和天然氣財產轉移附表
油氣 財產--Kruh | ||||
| 2021年12月31日 | $ | |||
| 額外資本化 | ||||
| 耗盡 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日(未經審計) | $ | |||
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司產生累計開發成本及棄置及場地修復撥備 撥備1,512,127美元， 主要用於在Kruh區塊鑽探兩口新井(第一口井稱為K-27，於2022年4月7日鑽入，第二口稱為K-28井，於2022年6月22日鑽入)及該等新井的開發管理。
截至2022年、2022年和2021年6月30日止六個月，須攤銷物業的生產損耗分別為376,157美元和266,470美元 。
此外，截至2022年6月30日止六個月，根據進行的上限測試，本公司並無記錄石油及天然氣資產的任何減值，該測試顯示石油及天然氣資產產生的估計未來淨收入現值超過賬面餘額。
| F-9 |
附註 6-財產和設備，淨額
財產和設備明細表，淨額
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 住房和福利 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和辦公設備 | ||||||||
| 計算機和軟件 | ||||||||
| 生產設施 | ||||||||
| 鑽井和生產工具 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，計入費用的折舊分別為41,894美元和16,478美元。
注： 7-銀行貸款
於二零一六年十一月十四日，經營Kruh區塊的本公司印尼附屬公司PT Green World Nusantara訂立了一項 協議，獲得一筆本金不超過1,900,000美元的透支貸款， 於2017年11月14日到期的一年自動續期貸款，以及本公司為質押這筆貸款而存入的抵押品賬户所賺取的利息之上1% 年利率的浮動利差 。自2020年3月2日該設施從1,900,000美元 降至1,000,000美元 以來，認捐減少到1,000,000美元 。這筆透支貸款延期至2022年11月14日，在2022年6月30日之後，已償還了 中980,452美元的未償還借款(見附註15)。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，公司分別計入了15,500美元 和5,712美元 與這筆透支貸款相關的利息支出。利息支出計入簡明合併經營報表的其他費用，未付利息計入簡明合併資產負債表的應計費用。
票據 8-可轉換票據
可轉換票據附表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 未償還本金 | $ | $ | ||||||
| 減去：未攤銷債務發行成本 | ||||||||
| 應付可轉換票據，扣除債務發行成本 | $ | $ | ||||||
在2022年1月21日(“初步成交日期”)，該公司的初始成交金額為500萬美元。總共
一批(“第一批”)，預計為#美元。
自初始截止日期後120天起，本公司須開始按月分期支付票據到期 (或14筆付款)(“每月付款”)，每月付款可由本公司選擇以現金或 普通股(或現金和普通股的組合)支付。該等普通股的估值為：(I)每股6.00美元或(Ii)於緊接付款日期前一個交易日止連續十(10)個交易日普通股的兩個最低收市價的90%的平均值的90%(br}，以較小者為準)，底價為每股1.20美元。此外，於涵蓋票據相關適用普通股的註冊説明書生效日期後的任何時間 (該註冊説明書已於2022年6月1日宣佈生效)，該票據可於 L1 Capital選擇轉換的已繳足及不可評估普通股數目中，按(br}L1 Capital選擇轉換的已繳足普通股已發行本金金額除以(Y)每股6.00美元，該價格須按該票據的規定作出調整)而(全部或部分)轉換為該數目的繳足普通股及非應評税普通股。一旦發生任何尚未補救的違約事件，本公司將有義務向L1 Capital支付相當於第一次違約事件發生日期 經修訂票據未償還本金的120%(120%)的金額。
於二零二二年三月四日，本公司與L1 Capital訂立購買協議第一修正案及經修訂及重訂的高級可換股承付票(“經修訂票據”)，據此(其中包括)第二批金額由2,000,000美元增至5,000,000美元。於籌得第二批款項後，L1 Capital有權獲得額外五年普通股購買認股權證(“第二認股權證”)，以每股6.00美元(可予調整)購買最多383,620股普通股 。
於2022年5月16日，本公司簽署並向L1 Capital交付第二份經修訂及重訂的高級可換股承付票，該票據將修訂及重述經修訂的票據(“經修訂的第二張票據”及連同經修訂的票據及經修訂的 票據，統稱為“票據”)。除其他事項外，第二份經修訂附註規定加快第二批 金額的融資，並於2022年5月23日向本公司提供資金，當時向L1 Capital發出第二份認股權證。
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號， 帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)。此次更新刪除了(I)具有現金轉換功能的可轉換債券和(Ii)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式。根據ASU 2020-06，這些功能將與主機合同相結合。ASU 2020-06不影響在主題815下作為衍生工具入賬的轉換功能的會計處理。此次更新還要求將IF轉換方法應用於可轉換工具，並將潛在股票結算的影響 計入工具可能以現金或股票結算的稀釋後每股收益計算中。此更新中的修訂對公共企業實體在2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效。修正案將通過完全追溯或修改後的追溯過渡方法 ，僅在實體財政年度開始時通過。允許及早領養。公司已選擇自2022年1月1日起採用該標準。本公司向L1 Capital評估其票據的條款，並得出結論認為，該工具 不需要分離，也沒有其他衍生品需要分離。本公司根據ASC 815-15-25對票據的嵌入特徵 進行了評估，並確定最重要的特徵是類似股權的轉換選項，該選項與債務主工具沒有明確和密切的關聯。該公司進一步確定其不符合衍生產品的定義 , 因此，不需要按公允價值進行分項和單獨計量。因此，並無股本成分 ，而本公司於隨附的簡明綜合資產負債表中將票據記為長期債務內的單一負債 。
初始認股權證及第二認股權證(統稱為“認股權證”)是與票據有關而發行的，而行使該等認股權證並不取決於票據的轉換；因此，所得款項按認股權證的公允價值優先分配予認股權證，其餘款項則分配予票據。
| F-10 |
公司與票據相關的債務發行成本為811,000美元， 根據權證的評估公允價值和分配給票據的剩餘收益分配給權證，與收到的總收益進行比較。與衍生認股權證負債相關的債務發行成本在已發生時計入，在綜合經營報表中列示為 其他費用。與債券相關的發售成本直接從債券本金中扣除 。債務發行和發售成本計入債務折價，按實際利率法在可轉換債務工具期限內攤銷為利息 費用。
至於第二批(如附註9所披露)，由於普通股於2022年5月23日(第二份認股權證發行日期)的收市價相對較高，第二份認股權證的公允價值4,833,390美元 超出收到的所得款項淨額。確認了133,390美元的保險損失，沒有 剩餘收益分配給票據。截至2022年6月30日止六個月，這兩批債券的總收益 已用於K-27井和K-28井的油井鑽探和營運資金一般企業用途。
截至2022年6月30日，在$
附註9--公允價值計量
下表顯示了截至2022年6月30日公司按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值層次：
公允價值評估技術層次表
| 描述： | 活躍市場報價 (1級) | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | 重要的其他不可觀察的輸入 (3級) | |||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||
| L1認股權證 | $ | $ | $ | |||||||||
公司於2022年1月24日發行初始認股權證時，確認了915,644美元的認股權證負債。該公司確認了$
由於權證的交易並不活躍，公司 使用Black-Scholes期權定價模型來估計權證在每個報告期的公允價值。認股權證負債的估計公允價值是使用第三級投入確定的。Black-Scholes模型中固有的 是與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。本公司根據選定同行公司的歷史波動率來估計其普通股的波動率 這與認股權證的預期剩餘壽命 相匹配。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線 ，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命假設為與其剩餘的合同期限相等。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持為零。
下表提供了有關第3級公允價值計量投入的量化信息，作為其計量日期 (初始認股權證和第二認股權證的發行日期分別為2022年6月30日)：
量化公允價值計量投入明細表
| 2022年1月24日 | May 23, 2022 | June 30, 2022 | ||||||||||
| 行權價格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 股價 | $ | $ | $ | |||||||||
| 從授予之日起的預期期限(年) | ||||||||||||
| 預期波動率 | % | % | % | |||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | |||||||||
| 股息率(每股) | % | % | % | |||||||||
從2022年1月24日至2022年6月30日期間權證負債的公允價值變動情況摘要如下：
認股權證負債公允價值附表
| 發行： | $ | |||
| 發行： | ||||
| 於2022年6月16日行使的認股權證 | ( | ) | ||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 截至2022年6月30日的公允價值 | $ | |||
附註 10--應計費用
應計費用明細表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應計利息 | $ | $ | ||||||
| 應計營業費用(i) | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (i) |
| F-11 |
附註 11-税
所得税撥備的當期和遞延部分，主要歸因於公司在印尼的子公司 。由於公司Kruh區塊業務的支出未收回，因此沒有 分別截至2022年和2021年6月30日止六個月的所得税撥備 。
有效税率基於預期收入和法定税率。就中期財務報告而言，本公司根據全年的預計應課税收入估計年度税率，並根據中期所得税會計準則 記錄中期所得税撥備。隨着時間的推移，隨着新信息的出現，公司將完善對本年度應納税所得額的估計。本公司截至2022年和2021年6月30日止六個月的實際税率分別為0%和0% 。
該公司並未招致任何與可能少繳的所得税開支有關的利息及罰款。
附註 12--股權
於2022年3月3日，本公司若干行政人員行使既得選擇權，以“股份淨額結算”方式購買受限制普通股。199,259股票 在行權時發行。
| 可選購者 | 行使既得期權 | 選擇權 行權價格 | 收盤價在 March 3, 2022 | 行權時發行的淨股份 | ||||||||||||
| Wirawan Jusuf | $ | $ | ||||||||||||||
| 詹姆斯·J、Huang | $ | $ | ||||||||||||||
| 米孜説 | $ | $ | ||||||||||||||
| 吳嘉欣“查理” | $ | $ | ||||||||||||||
| 弗蘭克·英格里塞利 | $ | $ | ||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
2022年1月1日，該公司發行了6萬張根據與公司的僱傭協議，公司的總裁向Frank Ingriselli出售公司的限制性普通股，股票於2022年7月1日歸屬和股票於2023年1月1日歸屬。這些普通股的價值為#美元。每股，這是基於2022年1月3日在紐約證券交易所交易的股票的收盤價 和128,079美元總計計入截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用 。
2022年4月28日，該公司發行了2105份普通股 給SRAX，Inc.，作為與公司投資者關係工作相關的諮詢服務的補償。 此類普通股的價值為19.00美元每股，以2022年4月28日在紐約證券交易所交易的股票的收盤價為基礎。
在截至2022年6月30日的六個月期間，L1 Capital選擇轉換總計9,600,000美元本金
將票據轉換為普通股的本金為$
2022年6月16日，L1資本行使了50,000認股權證 以$購買同等數量的普通股每股 。
附註 13--承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中，公司可能會不時受到常規訴訟、索賠或糾紛的影響。本公司在所有此類事項上積極為自己辯護。管理層認為，不會有任何未決或已知的針對本公司的威脅索賠、訴訟或法律程序對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，公司不能肯定地預測任何此類訴訟或調查事項或任何其他未決訴訟或索賠的結果或影響。不能保證任何此類訴訟和調查的最終結果。截至2022年6月30日，公司沒有重大的 未決訴訟。
運營 租約
公司根據ASC主題842租賃(“ASC 842”)對租賃進行會計處理。對所有合同進行評估以確定它們是否代表租賃。租賃轉讓在一段時間內控制已確定資產使用的權利，以換取對價 。本公司的經營租賃主要包括剩餘租期為一年至三年的設施。租賃期指直至提前終止日期為止的期間，除非合理地確定本公司不會 行使提前終止期權。
租賃 根據ASC 842中的指導被歸類為融資或運營。截至2022年6月30日，公司未持有任何融資租賃。
該公司還擁有與設備和工具相關的某些租賃。短期租賃是期限為12個月或更短的租賃，不包括我們預期將行使的購買標的資產的選擇權。本公司已選擇採用ASC 842中的短期租賃豁免，因此不承認該等短期租賃的“使用權”資產或租賃負債。
該公司的租賃協議一般不提供隱含借款利率，因此在租賃開始日使用到到期的3年期印度尼西亞政府債券收益率 用於確定租賃付款的現值。
| F-12 |
所列各期間的租賃費構成如下：
租賃成本費用明細表
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營租賃費用 | $ | |||||||
| 短期租賃費用 | ||||||||
| 經營租賃總成本 | ||||||||
| 其他信息 | ||||||||
經營性租賃使用的經營性現金流 | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | - | |||||||
| 加權平均貼現率 | % | - | ||||||
截至2022年6月30日的經營租賃負債計量中包括的未來 租賃付款如下：
未來租賃付款時間表
June 30, 2022 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 剩餘2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 減價：折扣經營租賃負債 | ( | ) | ||
| 現值經營租賃負債 | ||||
| 減：當前部分經營租賃 負債 | ( | ) | ||
| 的非當前部分經營租賃 負債 | ||||
承付款
作為收購和維持印尼石油和天然氣區塊經營權的要求，該公司遵循工作計劃和預算，其中包括堅定的資本承諾。
目前，Kruh區塊在KSO下運營，直至2030年5月。根據與印尼上游油氣業務特別工作組(簡稱SKK Migas)簽訂的產量分享合同，本公司擁有與其在Kruh區塊的開發和勘探活動有關的重大承諾以及與Citarum區塊的勘探活動有關的材料承諾 。下表彙總了截至2022年6月30日將在Kruh區塊和Citarum區塊進行的所有計劃支出的未來承諾額 未貼現金額 (此表考慮了公司在Kruh區塊更新的地震和鑽井計劃，如附註15所述)：
| F-13 |
所有計劃支出未貼現的未來承付款彙總表
| 未來 承付款(未經審計) | ||||||||||||||||
| 承諾的性質 | 2022年剩餘部分 | 2023 | 2024年及以後 | |||||||||||||
| Citarum Block PSC | ||||||||||||||||
| 地質和地球物理(G&G)研究 | (a) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 二維地震 | (a) | |||||||||||||||
| 三維地震 | (a) | |||||||||||||||
| 鑽探 | (b)(c) | |||||||||||||||
| 承諾總額--Citarum PSC | $ | $ | $ | |||||||||||||
| Kruh區塊KSO | - | |||||||||||||||
| 租賃承諾額 | (d) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 生產設施 | ||||||||||||||||
| G&G研究 | (a) | |||||||||||||||
| 二維地震 | (a) | |||||||||||||||
| 三維地震 | (a) | |||||||||||||||
| 鑽探 | (a)(c) | |||||||||||||||
| 修井 | ||||||||||||||||
| 認證 | ||||||||||||||||
| 廢棄與遺址修復 | (a) | |||||||||||||||
| 總承付款-Kruh KSO | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 總承諾額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
承諾的性質 ：
| (a) | ||
| (b) | ||
| (c) | ||
| (d) |
|
附註 14--流動性
該公司報告截至2022年6月30日的6個月淨虧損1,060,377美元，運營活動中使用的現金淨額為3,059,907美元。此外，截至2022年6月30日，公司的累計赤字為34,878,538美元，營運資金為5,502,080美元。公司未來的經營業績受到許多不確定性的影響 公司是否能夠減少或消除淨虧損並在可預見的未來實現盈利。 如果管理層無法根據收入預測增加收入和/或管理運營費用，公司可能無法 實現盈利。
本公司於截至2022年6月30日止六個月的主要流動資金來源為2022年1月與L1 Capital進行可轉換票據及認股權證融資所得款項，包括L1 Capital行使認股權證。自2022年6月30日之後，本公司於2022年7月22日與作為其銷售代理的H.C.Wainwright&Co.，LLC訂立市場發售協議，根據該協議，本公司可不時向銷售代理或透過銷售代理髮售總髮行價最高達20,000,000美元的普通股。截至簡明綜合財務報表發佈之日，本公司已透過市場發售計劃收到淨收益約4,550,000美元。
截至2022年9月15日，該公司擁有約787萬美元的現金和現金等價物，這些現金和現金等價物不受取款或使用限制，存放在金融機構。 公司將繼續專注於提高運營效率和降低成本 並按計劃發展其核心的現金產生業務。本公司擬於簡明綜合財務報表刊發之日起計12個月內通過營運及前述潛在融資機會滿足現金需求。
本公司 相信，本公司目前的現金及現金等價物，以及來自營運及融資活動的預期現金流量，將足以滿足本公司未經審核的簡明綜合財務報表公佈後至少未來12個月的預期營運資金需求及承諾 。本公司已按持續經營原則編制簡明綜合財務報表。如果公司遇到資本資源受到限制的不可預見的情況，管理層將被要求採取各種措施來保存流動資金。管理層無法 保證公司將在需要時籌集更多資金。
附註 15-後續事件
公司評估了截至2022年9月29日發生的所有事件，並確定除以下事項外，沒有任何事件需要在簡明合併財務報表中進行調整或披露。
此後至2022年6月30日，該公司修改了對Kruh區塊的鑽探計劃。該公司最近宣佈的計劃是到2024年底在Kruh區塊共鑽探18口井(包括2021年和2022年迄今已經鑽探的油井)。這些新井是對Kruh區塊原有生產井的補充。該公司於2021年完成了在Kruh區塊的2口井的鑽井工作，並於2022年完成了2口井的鑽井工作。從2022年第四季度開始，該公司計劃在Kruh區塊 開始新的地震項目，包括數據採集、處理和解釋。整個計劃預計需要大約10至12個月的時間。 該地震計劃的結果預計將幫助該公司估計最近發現的新油氣藏的規模和潛力 並將其一些未探明儲量升級為Kruh區塊的已探明儲量類別。該公司計劃在地震計劃完成後恢復在Kruh區塊的鑽探。根據這一新時間表，該公司預計其目前的Kruh區塊鑽井計劃(包括另外14口新井)將於2025年底而不是2024年底完成。
2022年8月18日，L1 Capital決定按每股6美元將票據本金金額300,000美元 進一步轉換為普通股。同日，L1 Capital行使185,000股 認股權證，以每股6.00 美元的價格購買同等數量的普通股，向本公司收取1,110,000美元的收益。2022年8月29日，L1 Capital額外行使90,000 認股權證，以每股6.00 美元的價格購買同等數量的普通股，為公司帶來540,000美元的收益。
於2022年7月22日，本公司與擔任本公司銷售代理的H.C.Wainwright
&Co.，LLC(“銷售代理”)訂立市場發售協議(“ATM協議”)，據此，本公司可不時向或透過銷售代理髮售總髮行價最高達20,000,000美元的普通股(“ATM股份”)。
根據ATM協議，ATM股如由本公司發售及出售，將根據日期為2021年2月16日的招股説明書和日期為2022年7月22日的招股説明書補編進行發售和出售，這兩份招股説明書構成了公司在F-3表格(文件編號333-252520)上的擱置登記聲明的一部分，該登記聲明於2021年2月16日被美國證券交易委員會宣佈生效。2022年8月25日，公司出售
ATM機股票每股10.7407美元
淨收益(扣除銷售代理佣金)為$
於2022年9月19日，已全額償還附註7所述銀行透支貸款項下未償還的980,452美元。
| F-14 |