附件99.1
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
中期簡明財務報表
截至2022年6月30日
未經審計
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
(未經審計)
目錄
頁面 | ||
中期財務狀況簡明報表 | 1-2 | |
中期全面損失簡明報表 | 3 | |
股東不足變更的中期簡明陳述 | 4 | |
中期現金流量表簡明表 | 5 | |
未經審計中期簡明財務報表附註 | 6-13 |
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未經審計的財務狀況中期簡明報表
(美元以千為單位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
存款 | - | |||||||
其他應收賬款 | ||||||||
受限現金 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
使用權資產,淨額 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 |
附註是財務報表的組成部分。
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Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未經審計的財務狀況中期簡明報表
(美元以千為單位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
負債和股東虧損 | ||||||||||
流動負債: | ||||||||||
應付款貿易帳款 | ||||||||||
其他應付帳款 | 3 | |||||||||
租賃負債 | ||||||||||
按公允價值計算的財務負債 | 4 | |||||||||
流動負債總額 | ||||||||||
非流動負債: | ||||||||||
租賃負債 | ||||||||||
來自以色列創新局的貸款 | ||||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||
股東權益: | ||||||||||
股本及額外實收資本 | 2 | |||||||||
外匯存底 | ( | ) | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
總赤字 | ||||||||||
總負債與股東權益 |
2022年9月28日 | ||||
亞菲特赫伊拉 首席財務官 | 大木本午 首席執行官 |
財務報告的批准日期 條語句 |
附註是財務報表的組成部分。
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Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未經審計的中期全面損失簡明報表
(美元以千為單位)
六個月
結束 6月30日, | 六個月 已結束 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
研發費用 | ||||||||
銷售和市場營銷費用 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
營業虧損 | ||||||||
財務費用(收入) | ( | ) | ||||||
税前虧損 | ||||||||
所得税 | ||||||||
淨虧損合計 | ||||||||
其他綜合虧損,税後淨額: | ||||||||
不會重新分類為損益的項目: | ||||||||
兑換成列報貨幣所產生的匯兑損失 | ( | ) | ||||||
全面損失總額 | ||||||||
普通股加權平均數 | ||||||||
( | ) | ( | ) |
附註是財務報表的組成部分。
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未經審計的中期簡明變動表 股東不足
(美元以千為單位)
截至2022年6月30日的6個月:
股本 | 額外的 實收資本 | 因以下原因而產生的調整 翻譯財務 操作 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額: | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
全面損失總額 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
股票基本薪酬 | ||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) |
截至2021年6月30日的6個月:
股本 | 額外的 實收資本 | 因以下原因而產生的調整 翻譯財務 操作 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
按價值抵銷 | ( | ) | ||||||||||||||||||
期權練習 | ||||||||||||||||||||
股票基本薪酬 | ||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
附註是財務報表的組成部分。
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Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未經審計的中期現金流量簡明報表
(美元以千為單位)
截至6月30日的六個月, 2022 | 截至六個月 6月30日, 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | ||||||||
折舊 | ||||||||
其他應收賬款增加(減少) | ( | ) | ||||||
應付貿易賬款增加(減少) | ( | ) | ||||||
其他應付帳款增加(減少) | ( | ) | ||||||
基於份額的薪酬 | ||||||||
金融負債按公允價值計量的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
財政收入 | ( | ) | ||||||
財務費用 | ||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置房產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
按金的支付 | ( | ) | ||||||
提供的現金淨額投資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
就租賃負債支付的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
收到安全收益 | ||||||||
收據可轉換貸款 | ||||||||
支付可轉換貸款 | ( | ) | ||||||
來自以色列創新局的貸款 | ||||||||
提供的現金淨額籌資活動 | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | ( | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末現金和現金等價物 |
附註是財務報表的組成部分。
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注1--一般情況:
1. | Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.(前身:INSENSE MALICAL Ltd)(“本公司”)於2018年2月27日在以色列註冊成立並開始運營。本公司的職能貨幣為新以色列謝克爾(“NIS”)。 |
該公司經營醫療技術 行業,並正在開發一種名為“Inspira ART系統”的專有呼吸支持設備。Inspira ART系統是一種具有成本效益的早期體外呼吸支持系統,旨在為病情惡化的呼吸系統患者提供“人工肺”功能。
Inspira ART系統旨在 利用血液保護流動方法,在患者清醒和呼吸時重新平衡飽和度水平,潛在地最大限度地減少患者對機械通風的需求。
該公司的產品尚未在人體上進行測試或使用,也未獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的批准。
本公司於2021年7月16日完成首次公開招股(IPO)公司通過納斯達克出售的資本市場
2021年7月16日,首次公開募股後,公司向投資者發行了2,113,905股普通股和1,149,582股認股權證,涉及按公允價值轉換公司以前發行的財務負債。
2. | 本公司自成立以來未產生任何收入,
本公司仍處於產品開發階段。公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的營業虧損為 |
該公司也有能力減少其費用 以滿足其現有的現金流。管理層相信,融資協議所得款項,連同手頭現金及本公司計劃,足以履行本公司於可預見將來到期的債務。但是,不能保證公司將能夠獲得其產品長期開發和商業化所需的足夠財務資源。
截至結算日,本公司並無任何重大財務責任。
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注1-一般(續):
3. | The global pandemic resulting from the disease known as COVID-19, caused by a novel strain of coronavirus, SARS-CoV-2, has caused national and global economic and financial market disruptions and may adversely impact our business. Although the Company continued to operate almost fully including carrying out the studies in compliance with all applicable Israeli rules and guidelines on COVID-19, the employees worked remotely when full lockdowns were enforced. The spread of an infectious disease, including COVID-19, may also result in the inability of the manufacturers to deliver components or finished products on a timely basis and may result in the inability of the Company’s suppliers to deliver the parts required by the manufacturers to complete manufacturing of components or finished products. The Company cannot predict the duration or magnitude of the pandemic or the full impact that it may have on the Company’s operations and workforce, including the Company’s research and clinical trials and its ability to raise capital, which in turn could have an adverse impact on the Company’s business, financial condition and results of operation. |
注2--重要的會計政策:
編制財務報表時採用的主要會計政策如下。除非另有説明,這些政策一直適用於提交的所有年份。
準備的基礎
該等中期簡明財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際會計準則(“IAS”)34中期財務報告編制。它們不包括本應在完整的財務報表中要求的所有披露,應與2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的公司年度報告20-F表一起閲讀2021年年度財務報表。本公司在其中期財務報表中採用了與其2022年年度財務報表相同的會計政策和計算方法。
未來期間將採用的會計準則的影響
國際會計準則董事會發布的多項準則和解釋自2022年12月31日(本公司下一年度財務報表的編制日期)起生效,本公司決定不提前採用這些準則和解釋。本公司不相信這些準則和解釋一旦採用,將不會對財務報表產生實質性影響。
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未經審計的中期精簡財務報表附註
(美元以千為單位)
附註3--其他應付帳款:
6月30日, | 2021年12月31日 | |||||||
僱員薪金及有關負債 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 |
附註4--財務負債值:
6月30日, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
非流通權證(1) | ||||||||
外管局和可轉換貸款投資者的非流通權證(2) | ||||||||
可交易認股權證(3) | ||||||||
財務負債(4) | ||||||||
總計 |
1. | 非流通權證 |
認股權證被指定為按公允價值通過損益計量。
2021年7月,作為IPO的一部分,投資者收到了指定的認股權證。截至2022年6月30日,認股權證的公允價值為$
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
附註4--財務負債值(續):
2. | 非流通權證、外管局和可轉換貸款投資者 |
2021年7月16日,在首次公開招股後,公司向投資者發行了2,113,905股普通股和1,149,582股非流通權證,根據其條款,與公司類別和保險箱轉換有關的股份的公允價值被歸類為股權,總價值為10,041美元。非流通權證被指定為按公允價值通過損益計量。
截至2022年6月30日的非流通權證公允價值為$
3. | 可流通權證 |
可交易認股權證被指定為按公允價值 通過損益計量。
截至2022年6月30日,可交易認股權證的公允價值為$
4. | 財務負債 |
支付的財務責任
截至2022年6月30日的公允價值為
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注5-基於股份的薪酬:
2019年12月,公司制定了股票期權計劃(
《計劃》)。截至2022年6月30日,共有
2022年3月24日,公司董事會批准向員工發放536,141個RSU,向公司顧問董事會成員和一名額外顧問發放22,500個RSU。
2022年3月24日,公司董事會共批准
2022年4月6日,公司董事會批准了一項完全歸屬於
2022年5月19日,公司董事會批准了一項
所有已授予期權的公允價值都是通過布萊克·斯科爾斯模型來估計的,該模型旨在對公司資產的長期價值進行建模。模擬方法旨在根據若干假設於授出日期考慮購股權的條款及條件,以及本公司的資本結構及其資產的波動性。這些條件包括:
(i) | 預期波動率為50%; |
(Ii) | 股息率為0%;以及 |
(Iii) | 預期期限--三年。 |
評估是在外部評估師的協助下完成的 基於管理層的假設。
於截至2022年6月30日止六個月內,本公司
錄得以股份為基礎的支付開支,金額為$
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注5-基於股份的薪酬(續):
截至2022年6月30日,面向服務提供商和顧問的未償還選項如下:
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||
選項數量 | 加權
平均值 鍛鍊 價格NIS | |||||||
年初未清償債務 | ||||||||
授與 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ||||||||
截至2022年6月30日的未償債務 | 3.041 | |||||||
可執行的 選項 |
於截至2022年6月30日止六個月內,本公司記錄向服務供應商及顧問支付以股份為基礎的期權支出,金額為$
截至2022年6月30日,服務提供商和顧問的未償還回復單位如下:
RSU數量 | ||||
年初未清償債務 | ||||
授與 | ||||
既得 | ||||
截至2022年6月30日未償還 | ||||
截至2022年6月30日 |
在截至2022年6月30日的六個月內,本公司記錄了以股份為基礎的向服務提供商和顧問支付RSU的費用,金額為$
截至2022年6月30日未償還的員工和董事期權 如下:
截至六個月 June 30, 2022 | ||||||||
選項數量 | 加權平均 鍛鍊 價格NIS | |||||||
年初未清償債務 | ||||||||
被沒收 | ( | ) | ||||||
截至2022年6月30日未償還 | ||||||||
可行權期權 |
在截至2022年6月30日的六個月內,公司記錄了以股份為基礎的向員工和董事支付期權的支出
,金額為$
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注5-基於股份的薪酬(續):
截至2022年6月30日尚未完成的員工和董事回覆單位 如下:
RSU數量 | ||||
年初未清償債務 | ||||
授與 | ||||
既得 | ||||
截至2022年6月30日未償還 | ||||
截至2022年6月30日 |
在截至2022年6月30日的六個月內,公司記錄了以股份為基礎的向員工和董事支付RSU的費用,金額為$
注6--公允價值計量:
公允價值層次結構
下表詳細説明瞭公司的資產和負債, 根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低投入水平,按公允價值計量或披露,採用三級層次結構,即:
第1級:該實體在計量日期可獲得的相同 資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級:除第1級中的報價外,可直接或間接觀察到該資產或負債的其他投入。
級別3:資產或負債的不可觀察的輸入。
截至2022年6月30日:
1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||
非流通權證 | - | - | ||||||||||
外管局和可轉換貸款投資者的非流通權證 | ||||||||||||
財務負債 | - | - | ||||||||||
可流通權證 | - | - | ||||||||||
總計 |
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未經審計的中期簡明財務報表附註
(美元以千為單位)
注6-公允價值計量(續):
截至2021年12月31日:
1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||
非流通權證 | - | - | ||||||||||
外管局和可轉換貸款投資者的非流通權證 | ||||||||||||
財務負債 | - | - | ||||||||||
可流通權證 | - | - | ||||||||||
總計 |
截至2022年6月30日,上表中認股權證證券的公允價值計量是根據權證估值日期所需變量的假設,使用布萊克·斯科爾斯模型估算的。
在這兩項非流通權證的估值中使用的關鍵輸入是:無風險利率
截至2021年12月31日,上表中外管局和權證證券的公允價值計量採用布萊克·斯科爾斯模型,基於各種重要的不可觀察的 投入,從而代表公允價值層次中的二級計量。
在這兩項非流通權證的估值中使用的關鍵輸入是:無風險利率
貿易及其他應收賬款及貿易及其他應付賬款的賬面值因其短期性質而被假設為接近其公允價值。
3級資產和負債在相應的 期間的變動情況如下:
認股權證 | 安全 | 可轉換貸款 | ||||||||||
2020年12月31日餘額 | ||||||||||||
在損益中確認的損益 | ||||||||||||
在其他全面虧損中確認的損益 | ( | ) | ||||||||||
加法 | ||||||||||||
2021年6月30日的餘額 |
注7--期間發生的重大事件:
2022年3月4日,一家服務提供商就雙方之間的一份合同對該公司提出了申訴。到目前為止,該公司還沒有收到正式的投訴。公司管理層和公司法律顧問認為,根據雙方之間的書面合同的語言,申訴更有可能被駁回。
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