優客工場 (“優客工場”)成立於2018年，在開曼羣島註冊成立。2020年6月29日，特殊目的收購公司奧裏森收購股份有限公司(“奧立信”)與優客工場訂立換股協議(簡稱“換股協議”)。根據股份交換協議，由奧裏森全資擁有的附屬公司優客工場國際有限公司(“該公司”)透過向優客工場的股東新發行奧裏森的普通股，從優客工場的股東手中收購了優客工場集團的全部已發行及已發行普通股(“SPAC 交易”)。SPAC的交易於2020年11月17日完成。在SPAC交易後，優客工場的股東仍是優客工場的控股 財務權益，該交易作為反向資本重組入賬，並在下文詳細説明 。隨着太古股份交易的完成，奧裏森已停止經營，優客工場國際有限公司繼續作為尚存的公司。

優客工場國際有限公司， 其合併子公司、可變權益實體(“VIE”)和VIE的子公司(統稱為“集團”)主要從事為自由職業者、初創企業家、中小企業和公司提供長期租賃、按需租賃和短期租賃解決方案，在人民Republic of China(“中國”)的基礎上靈活地提供配備齊全和服務完善的空間 。在集團手機APP U bazaar上註冊的個人和企業稱為會員。

於2020年11月17日， 本公司根據換股協議完成SPAC交易，本公司於其中收購100優客工場已發行普通股和已發行普通股的百分比以換取70,000,000新發行給本公司的普通股。關於優客工場在換股協議項下的賠償義務，3,140,567普通股託管股 (於發行時將不會悉數支付)將發行予託管代理以託管託管期，以應付根據股份交換協議對優客工場現任股東提出的任何潛在 索償。

鑑於優客工場在SPAC交易後有效控制了合併後的實體，因此確定 為會計收購人。交易 不是企業合併，因為該公司不是企業。本次交易計入反向資本重組， 相當於優客工場以本公司貨幣淨資產發行股份並進行資本重組。 確定優客工場為前身，優客工場的歷史財務報表成為本公司的歷史財務報表，並進行追溯調整以實現反向資本重組的效果。股權按反向資本重組交易確立的交換比率0.4783重列，即70,000,000除以146,341,551股(131,312,984股普通股及15,028,567股優客工場授予的購股權將發行普通股)，以反映 本公司的股權結構。每股虧損(收益)按已發行普通股歷史加權平均數乘以換股比率進行追溯重列。

普通股的面值仍為$。0.0001，應收認購款從負#美元追溯調整。12到$零，差額為$5已追溯調整 截至2020年12月31日的實收資本。

完成SPAC交易後，公司的淨資產為美元5,885已併入合併資產負債表的現金。

在SPAC交易之前， 優客工場採取瞭如下一系列步驟來重組其業務(“重組”)：

優客工場(北京)創業投資有限公司(“優客工場創業”)成立於2015年4月，是由毛大慶博士及其他聯合創始人在中國註冊成立的有限責任公司。公司成立後，優客工場創投通過向投資者發行具有一定優先權的股權 完成了一系列融資。

於2018年9月至2019年6月期間，優客工場創投進行了一系列重組交易，將其業務由中國遷往開曼羣島(“遷址”)。重新註冊是在下列步驟中執行的：

遷址前，優客工場與優客工場同屬一家企業。重新註冊的原因是實體在共同所有制下的重組。因此，所附財務報表是按歷史成本合併編制的。

本公司的大部分業務都是通過其VIE經營的，其中包括優客工場創業公司和北京U Bazaar。2019年5月20日，外商獨資企業與優客工場創投、北京U Bazaar以及各自的股權持有人簽訂了一系列合同安排。該系列合同協議包括獨家業務合作協議、獨家認購期權協議、股權質押協議、授權書和配偶同意書。

本集團相信，該等合同安排使本公司(1)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，及(2)獲得VIE可能對VIE產生重大經濟利益的經濟利益。因此， 公司被認為是VIE的主要受益人，能夠合併VIE和VIE的子公司。

本集團的業務 一直由VIE及其附屬公司直接經營。截至2021年12月31日和2022年6月30日，VIE及其子公司合計佔93.2%和100.5分別佔集團綜合總資產的百分比，以及93.0%和97.5分別佔本集團綜合總負債的 %。

以下是本公司VIE及其子公司截至2021年12月31日和2022年6月30日的公司間交易和餘額以及截至2021年6月30日和2022年6月30日的6個月的以下財務信息 包含在附帶的簡明合併財務報表中：

沒有合併的VIE的 資產作為VIE債務的抵押品。VIE的任何債權人(或實益利益持有人)均無權追索本公司或其任何合併附屬公司的一般信貸。考慮到顯性安排和隱含的可變利益，任何安排中的任何條款均不要求本公司或其子公司向VIE提供財務支持。然而，如VIE 需要財務支持，本公司或其附屬公司可根據其選擇及受法定限額及限制，透過向VIE的股東提供貸款或向VIE提供委託貸款，向VIE提供 財務支持。

新型冠狀病毒(新冠肺炎) 於2019年12月首次發現。隨後，COVID-L9病毒在全球迅速傳播。為了減少疫情的影響，許多國家的政府採取了隔離、旅行限制和臨時限制商業活動等措施。這對中國的經濟和租賃市場造成了實質性的負面影響，並導致我們的業務大幅虧損 ，我們的入住率下降，特別是在截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度， 截至2022年6月30日的季度，這反過來導致我們的收入下降。

新冠肺炎疫情造成了 獨特的全球和行業挑戰，包括對我們業務的許多方面的挑戰。我們幾乎所有的收入和勞動力都集中在中國。2022年新冠肺炎對我們的財務狀況、運營結果和現金流的影響程度將取決於疫情的未來發展，包括有關全球嚴重程度和為控制疫情而採取的行動的新信息，這些信息具有高度不確定性和不可預測性。此外，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響，以至於疫情對中國經濟造成整體損害。

外幣風險

人民幣不是可自由兑換的貨幣。國家外匯管理局由人民中國銀行領導，管理人民幣與其他貨幣的兑換。人民幣的價值受中央政府政策變化、影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治發展的影響。集團以人民幣計價的現金及現金等價物 為人民幣131,600和人民幣66,669分別截至2021年12月31日和2022年6月30日。

集中風險

可能令本集團面臨高度集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物及短期投資。於2021年12月31日及2022年6月30日，本集團幾乎所有現金及現金等價物及短期投資均存入位於中國的金融機構。確實有三和一客户個人代表人數超過 10分別佔截至2021年和2022年6月30日的六個月總淨收入的百分比。

確實有二和零供應商 分別代表大於10截至2021年6月30日、2021年6月30日和2022年6月30日的六個月收入總成本(不包括減值損失)的百分比。

預付費用和其他 流動資產包括：

集團確認壞賬 人民幣預付款及其他流動資產損失5,662和人民幣4,1852021年和截至2022年6月30日的六個月。

備註：

財產和設備，淨額， 包括以下內容：

截至2021年和2022年6月30日的六個月的折舊費用為人民幣39,125和人民幣27,617，分別為。

截至2021年6月30日的6個月的處置虧損為人民幣21,313，截至2022年6月30日止六個月的出售收益為人民幣1,496.

該大樓位於河南省開封市，賬面金額為人民幣44,087，被許諾為2-年人民幣9,8002020年7月借入的銀行貸款。

該大樓位於浙江省寧波市，賬面金額為人民幣79,900截至2022年6月30日，承諾6-1個月人民幣32,0432022年1月借入的銀行貸款 。

截至2022年6月30日，本集團並無重大未償還資本承擔。

商譽包括以下內容：

在截至2022年6月30日的六個月內，商譽來自其他報告單位。本集團對其他報告單位進行了定性評估，並 考慮了主要因素，如新冠肺炎的影響、報告單位的整體財務業績、本集團股價的持續下跌以及與運營相關的其他具體信息。

根據量化商譽減值測試，本集團錄得商譽減值損失人民幣43,011截至2022年6月30日的六個月的其他報告單位。截至2022年6月30日，所有報告單位的商譽賬面價值為零。

從承租人的角度看

集團租賃房地產 ，租期為2至20幾年前離開了房地產公司。本集團一般並無延長或終止租約的選擇權， 因有關租約的續期或終止乃以談判為基礎。租約於業主騰出空間供本集團使用時開始。

本集團將租賃的物業進行分租，以提供各種租賃解決方案。本集團的所有租約均為ASC 842下的營運租約。

補充資產負債表 與租賃相關的信息如下：

截至2021年和2022年6月30日止六個月終止租約的虧損為人民幣36,497和人民幣13,089，並在簡明綜合經營報表中計入其他收入淨額 。

截至2021年和2022年6月30日止六個月的租賃費 構成如下：

補充非現金信息：

截至2022年6月30日的未來租賃付款如下：

應計費用和其他流動負債包括：

收入成本(不包括減值損失)包括：

備註：

開曼羣島和英屬維爾京羣島

本公司和優客工場 為在開曼羣島註冊成立的免税公司。一家子公司優客工場國際有限公司在英屬維爾京羣島註冊成立。 上述公司不繳納所得税。

美國(“U.S.”)

優客工場紐約公司是在美國註冊成立的公司，繳納美國聯邦所得税。根據美國税制改革，統一的企業所得税税率為21%從2018年開始生效。

香港

優客工場香港成立於香港，自2018年4月1日起對在香港取得的應納税所得額實行兩檔所得税税率。 第一2,000公司賺取的港幣利潤須按以下税率繳税：8.25%，而剩餘利潤將繼續按現行税率徵税，16.5%。由於截至二零二一年六月三十日止六個月及二零二二年六月三十日止六個月並無應評税溢利，簡明綜合財務報表並無就香港利得税作出撥備。

新加坡

優客工場新加坡私人有限公司。有限公司 成立於新加坡，按以下税率繳納新加坡企業所得税17%用於六截至2021年和2022年6月30日的月份。

中華人民共和國

生效日期：2008年1月1日，新的《企業所得税法》(以下簡稱《企業所得税法》)合併了原有的外商投資企業和內資企業所得税法，對大多數企業統一適用25%的税率，但有以下例外。 根據財税部門的要求[2014]第二十六條位於珠海橫琴新區(以下簡稱橫琴新區)的符合鼓勵工業企業條件的企業，按15%的税率徵收企業所得税。盛光眾碩作為一家位於橫琴新區的公司，有資格享受15%的優惠所得税税率。

據蔡水介紹[2019] 彩水13號[2021]12號和彩水[2022]第十三條，小型微利企業已更新税收優惠條件。 單位應滿足三個條件：1、年應納税所得額不超過人民幣3,000；2.員工人數不超過 300人；3.總資產不超過人民幣50,000.

年應納税所得額不超過人民幣的小型微利企業1,000，所得税優惠税率為2.5%；年應納税所得額超過 元1,000但不超過人民幣3,000，所得税優惠税率為5%.

遞延所得税反映 用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的暫時性差異所產生的税收淨影響。本集團遞延税項資產的主要組成部分如下：

遞延税項資產減值準備的淨變動摘要如下：

遞延税項負債的重要組成部分 如下：

截至2022年6月30日的累計NOL為人民幣1,841,326來自中國、香港、新加坡和美國的實體。截至2021年12月31日的總NOL為人民幣1,778,802來自中國、香港、新加坡及美國實體的累計營業虧損可結轉五年，以抵銷未來所得税方面的純利。如果不使用，NOL將從2022年開始過期 。在香港、新加坡和美國的税收損失可以結轉，沒有到期日。

本集團並無提交合並或綜合報税表，因此，本集團個別附屬公司的虧損不得用以抵銷其他附屬公司在本集團內的盈利。估值免税額按個別附屬公司基準予以考慮。人民幣計價津貼401,539和 人民幣444,260已分別於2021年12月31日及2022年6月30日就所有遞延税項資產作出撥備，因為我們認為相關遞延税項資產在可預見的將來更有可能無法變現。

不確定的所得税狀況對所得税申報表的影響以相關税務機關審計時更有可能持續的最大金額確認 。如果不確定的所得税頭寸少於50維持的可能性。 所得税利息和罰款將被歸類為所得税撥備的一個組成部分。

本集團的結論是，截至2021年12月31日止年度及截至2022年6月30日止六個月的財務報表並無重大不確定税務狀況需要確認。本集團並無產生任何與潛在少付所得税開支有關的重大利息及罰金，亦預計未來12個月內未確認税務優惠不會大幅增加或減少。 本集團並無重大未確認税務優惠會有利地影響未來年度的實際所得税税率。

根據《中華人民共和國税務總局》和《徵管法》的規定，因税務機關的行為或過錯造成少繳税款的，税務機關可以要求納税人或者扣繳義務人在三年內補繳税款。在這種情況下，不會評估任何滯納金附加費。如果少繳税款是由於納税人或扣繳義務人的計算錯誤造成的，訴訟時效為三年。在這種情況下，滯納金將被評估。對於未明確規定(但少繳税款超過人民幣)的特殊情況，訴訟時效將延長至五年100被具體列為“特殊情況”)。轉讓定價相關問題的訴訟時效為十年。對於逃税案件，沒有訴訟時效。

因此，本集團須根據上述規定接受中國税務機關的審查。

對適用於中國企業的有效税率和法定所得税率的對賬如下：

新的企業所得税法包括一項條款，規定如果有效管理或控制的地點 在中國境內，在中國境外成立的法人實體將被視為中國所得税的居民。新《企業所得税法實施細則》規定，如果在中國境內對生產經營、人員、會計、財產等進行實質性的全面管理和控制，非居民法人實體將被視為中國居民。儘管因中國税務指引有限而導致目前的不明朗因素，本集團並不認為就企業所得税法而言，本集團內於中國境外成立的法人實體應被視為居民。如果中國税務機關隨後認定本公司及其在中國境外註冊的子公司應視為居民企業，本公司及其在中國境外註冊的子公司將按以下税率繳納中國所得税25%與法規相符，由中國税務機關決定。

於2022年1月26日，本公司根據證券購買協議(“證券購買協議”)與JAK Opportunities LLC(“買方”)訂立及完成一項私募，以發售本金3,000,000元 8%的優先可換股債券(“債券”)、認股權證(“A系列認股權證”)以購買3,750,000股普通股 (187,500股於2022年4月21日股份合併時追溯重述的普通股)(“普通股”) 。按行使價每股普通股4.05美元(為2022年4月21日合併生效而追溯重述每股普通股81美元)、按行使價每股普通股1.00美元(為2022年4月21日合併生效而追溯重述每股普通股20美元)購買18,750,000股普通股(追溯重述以於2022年4月21日生效)18,750,000股普通股(“B系列認股權證”)，以及認股權證(“C系列認股權證”，連同A系列認股權證及B系列認股權證，按行使價每股普通股4.05美元(於2022年4月21日股份合併生效而追溯重述每股普通股81美元)購買18,750,000股普通股(937,500股普通股於2022年4月21日追溯重述)。 本公司從發售所得款項淨額約260萬美元。

2022年3月1日，公司和買方簽訂了證券購買協議、債券和JAK認股權證的修訂協議，將底價 定為$0.30每股普通股($6.00於2022年4月21日股份合併生效而追溯重述的每股普通股)作為債券的換股價格及認股權證的行使價。

於行使新認股權證時，將不會發行任何零碎股份。除非本公司擁有有效及有效的有關行使新認股權證後可發行的普通股股份的登記説明書，以及有關該等普通股股份的現行招股説明書，否則不得行使新認股權證以換取現金。

JAK認股權證被歸類為負債。本公司採用二叉點陣模型對JAK權證進行估值，分配給JAK權證的公允價值於發行日期為人民幣11,020。認股權證負債將於每個報告期重新計量，直至認股權證獲行使或到期，而任何變動將於簡明綜合經營報表中確認。認股權證負債的公允價值變動虧損為人民幣27,499截至2022年6月30日的六個月。截至2022年6月30日，沒有任何認股權證被行使。

2019年9月19日 2020年9月1日和2020年10月13日，優客工場授予13,870,231, 1,843,899和191,062股票期權(693,512, 92,195 和9,553於2022年4月21日股份合併生效而追溯重述之購股權)授予優客工場的 僱員及非僱員(“承授人”)，行使價為$0.0001每股(美元)0.002分別於2022年4月21日就股份合併生效而追溯重列每股 )。購股權的到期日為10日^這是授予日期的週年紀念 。期權將根據各自期權授予協議中規定的四種類型的歸屬時間表授予。

對於類型1，100已授予的 %的期權將於本公司首次公開招股之日授予並可行使。

對於類型2，50授予的 期權的%將在公司首次公開募股之日授予並可行使；50%的購股權將於本公司首次公開招股一週年日授予並可行使 。

對於類型3，50授予的 期權的%將在公司首次公開募股之日授予並可行使；30%的期權將在公司首次公開募股一週年日授予並可行使 ；20%的購股權將於本公司首次公開招股兩週年日 歸屬及行使。

對於類型4，50授予的 期權的百分比將在公司首次公開募股一週年日授予並可行使；30%的期權將在公司首次公開募股兩週年日授予並 可行使；20%的購股權將於本公司首次公開招股三週年日 歸屬及行使。

2020年9月1日，針對某些員工和非員工的獎勵選項的授予時間表已從“50授予期權的百分比 將於公司首次公開募股之日授予並可行使；30%的期權將於公司首次公開募股一週年日授予並可行使；20%的期權將於公司首次公開募股(第三類)兩週年日授予並可行使。100授予期權的百分比將於 公司IPO之日授予並可行使“(類型1)。

2020年計劃

授予期權的公允價值 是在授予之日使用二名式期權定價模型估計的，在適用期間，授予期權的公允價值假設如下：

無風險利率是根據到期期限接近期權預期期限的美國財政部每日國債長期利率 加上中國的國家違約利差估計的。