附件99.1

微美全息。和子公司

UNAUDTED中期壓縮合並資產負債表

	十二月三十一日，			6月30日			6月30日
	2021			2022			2022
	人民幣			人民幣			美元
資產
流動資產
現金和現金等價物		751,904,587			705,621,445			105,137,742
受限現金		442,560			442,560			65,942
短期投資		33,540,301			35,349,990			5,267,156
應收賬款淨額		26,235,989			50,469,939			7,520,031
盤存		6,841,745			3,616,916			538,921
預付服務費		29,063,036			37,761,620			5,626,489
其他應收賬款和預付費用		6,000,928			6,103,083			909,361
與應收賬款相關的其他方		27,589,530			-			-
應收對價		40,972			2,608,970			388,737
應收貸款		26,160,000			-			-
流動資產合計		907,819,648			841,974,523			125,454,379

財產和設備，淨額		24,839,545			25,300,367			3,769,760

其他資產
遞延合併成本		3,839,567			4,177,622			622,465
成本法投資		114,650,000			164,172,800			24,461,781
預付費用和押金		1,519,909			1,490,344			222,062
提前還款		142,527,894			142,527,894			21,236,686
無形資產，淨額		27,880,937			24,514,570			3,652,676
經營租賃使用權資產		3,255,747			2,636,553			392,847
商譽		276,978,601			278,750,074			41,533,819
投資未合併子公司		1,716,849			1,407,387			209,701
非流動資產合計		572,369,504			619,677,244			92,332,037

總資產		1,505,028,697			1,486,952,134			221,556,176

負債和股東權益

流動負債
應付帳款		27,958,057			30,859,763			4,598,111
遞延收入		21,902,430			70,389,892			10,488,109
其他應付款和應計負債		13,655,554			15,524,294			2,313,121
關聯方貸款的當期部分		20,000,000			3,853,724			574,206
經營租賃負債		1,819,522			2,045,000			304,705
應繳税款		6,424,746			6,722,592			1,001,668
流動負債合計		91,760,309			129,395,265			19,279,920

其他負債
非流動關聯方貸款		67,136,490			14,600,000			2,175,403
經營性租賃負債 -非流動		1,413,490			574,476			85,597
遞延納税負債，淨額		5,254,143			4,386,089			653,528
其他負債合計		73,804,123			19,560,565			2,914,528

總負債		165,564,432			148,955,830			22,194,448

承付款和或有事項

股東權益
A類普通股，美元0.0001面值，20,115,570授權股份，20,115,570截至2021年12月31日和2022年6月30日的已發行和已發行股票		13,095			13,095			1,951
B類普通股，美元0.0001面值，466,967,730授權股份，130,953,843和153,300,513截至2021年12月31日和2022年6月30日分別發行和發行的股票		102,127			102,127			15,217
額外實收資本		1,454,680,407			1,457,787,868			217,210,696
留存收益(累計虧損)		(164,334,928	)		(207,082,206	)		(30,855,292	)
法定儲備金		28,573,157			31,377,202			4,675,210
累計其他綜合損失		(54,970,351	)		(17,681,709	)		(2,634,578	)
微美全息公司股東權益總額		1,264,063,507			1,264,516,377			188,413,204

非控制性權益		75,400,758			73,479,927			10,948,524

總股本		1,339,464,265			1,337,996,304			199,361,728

總負債和股東權益		1,505,028,697			1,486,952,134			221,556,176

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-1

微美全息。和子公司

未經審計的中期簡明合併經營報表和綜合收益(虧損)

	截至年底的六個月 6月30日，
	2021			2022			2022
	人民幣			人民幣			美元

營業收入
產品		274,021,079			156,848,405			23,370,445
服務		242,224,087			277,462,745			41,342,007
總營業收入		516,245,166			434,311,150			64,712,452

收入成本		(363,192,372	)		(350,033,949	)		(52,155,131	)

毛利		153,052,794			84,277,201			12,557,321

運營費用
銷售費用		(4,564,276	)		(3,802,016	)		(566,501	)
一般和行政費用		(30,957,256	)		(20,966,832	)		(3,124,063	)
研發費用		(86,142,412	)		(70,005,160	)		(10,430,783	)
股票補償費用		(6,055,258	)		(3,107,461	)		(463,012	)
總運營費用		(127,719,202	)		(97,881,469	)		(14,584,359	)

營業收入(虧損)		25,333,592			(13,604,268	)		(2,027,038	)

其他收入(費用)
投資收益		4,533,894			(25,088,662	)		(3,738,216	)
來自未合併子公司的收入		-			1,760,445			262,307
利息收入		2,383,224			419,778			62,547
財務費用，淨額		(3,440,096	)		(1,852,020	)		(275,951	)
其他收入，淨額		2,394,836			2,803,655			417,746
出售未合併附屬公司股權所得收益		-			373,651			55,674
其他(費用)收入合計，淨額		5,871,858			(21,583,153	)		(3,215,893	)

所得税前收入(虧損)		31,205,450			(35,187,421	)		(5,242,931	)

所得税的利益(撥備)
當前		(835,315	)		(286,789	)		(42,732	)
延期		1,749,318			1,023,038			152,433
所得税總收益(準備金)		914,003			736,249			109,701

淨收益(虧損)		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)

減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)		25,033,552			5,492,061			818,318

微美全息公司的淨收益(虧損)		7,085,901			(39,943,233	)		(5,951,548	)

淨收益(虧損)		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)

其他全面收益(虧損)
外幣折算調整		(10,340,566	)		29,875,750			4,451,493

綜合收益(虧損)		21,778,887			(4,575,422	)		(681,737	)

減去：非控股權益的綜合收益(虧損)		24,520,673			(1,920,831	)		(286,204	)

微美全息公司的全面收益(虧損)		(2,741,786	)		(2,654,591	)		(395,533	)

普通股加權平均數
基本信息		161,892,233			172,153,615			172,153,615
稀釋		161,893,980			172,153,615			172,153,615

每股收益(虧損)
基本信息		0.04			(0.23	)		(0.03	)
稀釋		0.04			(0.23	)		(0.03	)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-2

微美全息。及附屬公司

未經審計的中期簡明合併股東權益表

	敞篷車
	擇優				普通股股														累計
	股票				A類 A				B類			其他內容		留存收益					其他
	股票		面值		股票		面值		股票	面值		已繳費資本		法定儲量		不受限制			全面收入			非控制性興趣			總計			總計
			人民幣				人民幣			人民幣		人民幣		人民幣		人民幣			人民幣			人民幣			人民幣			美元
餘額， 2020年12月31日						20,115,570		13,095	130,953,843		87,539		932,368,293		24,003,483		76,207,925			(35,434,146	)		11,805,734			1,009,051,923			156,197,570
通過公開發行普通股淨額		-		-		-		-	22,346,670		14,588		508,118,380		-		-			-			-			508,132,968			78,657,137
授予員工股份薪酬		-		-		-		-	-		-		6,055,258				-			-			-			6,055,258			937,332
子公司非控股權益銷售		-		-		-		-	-		-		2,581,113		-		-			-			83,758,123			86,339,237			13,365,000
淨收益 (虧損)		-		-		-		-	-		-		-		-		7,085,900			-			25,033,552			32,119,452			4,971,972
法定儲量		-		-		-		-	-		-		-		3,028,745		(3,028,745	)		-			-			-			-
外幣折算		-		-		-		-	-		-		-		-		-			(9,827,686	)		(512,879	)		(10,340,565	)		(1,600,680	)
餘額， 2021年6月30日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,449,123,044		27,032,228		80,265,080			(45,261,832	)		120,084,530			1,631,358,273			252,528,331

餘額， 2021年12月31日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,454,680,407		28,573,157		(164,334,928	)		(54,970,351	)		75,400,758			1,339,464,265			199,580,455
通過公開發行普通股淨額		-		-		-		-			-				-		-			-			-			-			-
授予員工股份薪酬		-		-		-		-	-		-		3,107,461		-		-			-			-			3,107,461			463,012
淨收益 (虧損)		-		-		-		-	-		-		-		-		(39,943,233	)		-			5,492,061			(34,451,172	)		(5,133,232	)
法定儲量		-		-		-		-	-		-		-		2,804,045		(2,804,045	)		-			-			-			-
外幣折算		-		-		-		-	-		-		-		-		-			37,288,642			(7,412,892	)		29,875,750			4,451,493
餘額， 2022年6月30日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,457,787,868		31,377,202		(207,082,206	)		(17,681,709	)		73,479,927			1,337,996,304			199,361,728

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-3

微美全息。及附屬公司

未經審計的現金流量中期簡明合併報表

	截至年底的六個月 6月30日，
	2021			2022			2022
	人民幣			人民幣			美元

經營活動的現金流：
淨收入		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		10,122,472			5,087,743			758,075
壞賬準備		-			(3,765,397	)		(561,045	)
股票補償費用		6,055,258			3,107,461			463,012
遞延税項優惠		(1,749,317	)		(1,023,038	)		(152,433	)
短期投資的收益(損失)		(4,520,914	)		1,163,652			173,384
子公司分拆產生的虧損(收益)		-			(373,651	)		(55,674	)
來自未合併子公司的收入		-			(1,760,445	)		(262,307	)
經營性租賃使用權資產攤銷		1,846,748			1,176,645			175,320
債務貼現攤銷		279,331			-			-
營業資產和負債變動：
應收賬款		(39,586,131	)		(20,089,871	)		(2,993,395	)
預付費用和其他流動資產		-			-			-
盤存		(5,882,419	)		3,284,039			489,323
預付服務費		(38,911,997	)		(8,343,838	)		(1,243,234	)
其他應收賬款和預付費用		-			(3,781	)		(563	)
預付費用和押金		(32,096	)		88,310			13,158
應付帳款		16,407,585			2,533,460			377,486
遞延收入		24,210,875			46,767,189			6,968,321
其他應付賬款和應計負債		7,054,694			1,755,574			261,580
經營租賃負債		(1,798,468	)		(1,170,985	)		(174,477	)
應繳税金		(5,570,978	)		279,895			41,704
經營活動提供(用於)的現金淨額		44,096			(5,738,210	)		(854,995	)

投資活動產生的現金流：
成本法投資的採購		-			(49,067,000	)		(7,310,993	)
購房預付款		(142,527,894	)
購置財產和設備		(25,168,016	)		(1,250,234	)		(186,285	)
購買短期投資		(53,635,580	)		(85,668,000	)		(12,764,550	)
贖回短期投資		45,670,894			84,462,142			12,584,877
出售股權所收取的代價		-			41,669			6,209
應收貸款的催收		-			26,160,000			3,897,845
未合併子公司應收賬款收款		-			27,902,150			4,157,426
投資活動提供的現金淨額(用於)		(175,660,596	)		2,580,727			384,529

融資活動的現金流：
公開發行收益，淨額		508,132,968			-			-
短期貸款收益--銀行融資		7,652,696			-			-
向銀行貸款機構付款		(20,596,296	)		-			-
關聯方貸款收益		5,744,246			4,153,724			618,906
償還關聯方貸款		(10,414,129	)		(72,836,490	)		(10,852,652	)
出售子公司的非控股權益		87,211,350			-			-
遞延合併成本		-			(131,276	)		(19,560	)
融資活動提供(用於)的現金淨額		577,730,835			(68,814,042	)		(10,253,306	)

匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(8,541,065	)		25,688,383			3,827,574

現金、現金等價物和限制性現金的變動		393,573,270			(46,283,142	)		(6,896,198	)

期初現金、現金等價物和限制性現金		374,823,004			752,347,147			112,099,882

現金、現金等價物和受限現金，期末		768,396,274			706,064,005			105,203,684

補充現金流信息：
繳納所得税的現金		4,946,316			1,260,117			187,758
支付利息的現金		121,962			6,154			917

非現金投資和融資活動：
經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產		1,928,216			549,514			81,878
出售子公司非控股權益後，將子公司投資重新分類為額外實繳資本		872,114			2,608,970			388,737

下表對資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了核對，這些現金和現金等價物的總額與現金流量表中顯示的數額相同：

	2021		2022		2022
	人民幣		人民幣		美元
現金和現金等價物		755,437,313		705,621,445		105,137,742
受限現金		12,958,961		442,560		65,942
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額		768,396,274		706,064,005		105,203,684

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-4

微美全息。及附屬公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註

注1-業務性質和組織

微美全息(“WiMi開曼羣島”或“本公司”)是根據開曼羣島法律於2018年8月16日註冊成立的控股公司。該公司的總部位於中國北京市。於2020年前，本公司除持有於2018年9月4日於香港成立的微美全息有限公司(“WiMi HK”)全部已發行股本外，並無其他實質業務。WiMi HK持有北京全息WiMi雲網絡技術有限公司(“WiMi WFOE”)的全部已發行股權，該公司成立於2018年9月20日，是根據中華人民共和國(“中華人民共和國”或“中國”)法律成立的。

(1)2018年與北京WiMi VIE及其子公司重組

本公司透過其可變權益實體 (“VIE”)、北京WiMi雲軟件有限公司(“北京WiMi”)及其附屬公司，從事提供與增強現實(“AR”)相關的產品及服務。

北京WiMi於2015年收購了深圳益田互聯網科技有限公司 (簡稱深圳益田)。深圳益田成立了全資子公司，2015年成立了深圳前海網信科技有限公司，2017年成立了深圳科爾加斯233科技有限公司。深圳益田及其子公司主要從事AR廣告和娛樂服務。

北京WiMi於2015年收購深圳市酷炫遊科技有限公司 (“深圳酷炫遊”)，深圳市酷炫遊於2016年成立全資子公司深圳市怡軟天下科技有限公司，並於2017年全資子公司深圳市怡雲科技有限公司和科爾加斯聖佑信息技術有限公司(“科爾加斯聖佑”)，科爾加斯聖佑隨後於2020年5月被處置。深圳酷炫優從事AR娛樂和AR廣告服務。

北京WiMi於2015年收購了深圳億電網絡科技有限公司，深圳億電於2016年成立了Korgas多點網絡科技有限公司，2017年成立了深圳多點雲科技有限公司。深圳億電及其子公司主要從事AR廣告服務。

2016年，北京WiMi成立了全資子公司Korgas WiMi星河網絡技術有限公司(“Korgas WiMi”)和微美光速投資管理香港有限公司，Korgas WiMi隨後於2019年2月解散。2017年3月7日，微美光速投資管理香港有限公司收購100Skystar開發有限公司(“Skystar”)的股權百分比。Skystar從事AR娛樂。

2018年11月6日，WiMi Cayman完成了對股東共同控制下的實體的重組，股東在重組前共同擁有WiMi Cayman的所有股權。WiMi Cayman和WiMi HK是WiMi WFOE的控股公司。WiMi WFOE透過合約安排(見下文合約安排)為北京WiMi及其附屬公司的主要受益人，而WiMi開曼羣島所包括的所有該等實體均受共同控制，導致北京WiMi及其附屬公司合併，而這些已按賬面價值入賬為共同控制下的實體的重組。該等合併財務報表乃按重組自隨附的WiMi Cayman合併財務報表所載的第一期期初起生效編制。

(2)2019年至2020年在北京WiMi下設立的子公司：

2019年12月3日，深圳易電成立了深圳市智雲影像科技有限公司。2020年9月24日，深圳易電成立了深圳雲展影像網絡科技有限公司。2019年1月31日，深圳易電成立了喀什多點互聯網科技有限公司。

2019年1月14日，深圳益田成立了深圳市益友在線科技有限公司。2020年5月15日，深圳益田成立了武漢233互動娛樂科技有限公司。2020年10月28日，深圳益田成立了偉東科技有限公司(簡稱偉東)。衞東於2020年10月成立了全資子公司Korgas衞東科技有限公司併成立了60控股的子公司天津偉東科技有限公司於2020年12月成立。北京WiMi旗下上述所有新附屬公司均位於中國境內，主要從事AR廣告服務。

F-5

注1-業務性質和組織(續)

(3)2020年成立VIYI及其子公司

2020年9月24日，WiMi Cayman根據開曼羣島的法律，成立了全資子公司VIYI Technology Inc.，更名為VIYI算法公司(“VIYI”)。VIYI的成立是為了加快人工智能(AI)算法和雲計算服務的發展。2020年11月15日，WiMi Cayman與博豐投資有限公司和Bravo Great Enterprise Limited簽訂股權轉讓協議，並根據協議轉讓4.0%和6.0VIYI已發行股本的%分別授予博豐投資有限公司和Bravo Great 企業有限公司，總代價為10美元，000,000。2020年12月7日，WiMi Cayman與環球贏利控股有限公司(“環球”)訂立股權轉讓協議，並根據協議轉讓3.5VIYI已發行股本的%授予環球贏利控股有限公司，代價為3美元，500,000。WiMi開曼羣島在2021年1月收到了這筆交易。

2021年3月26日，博豐投資有限公司和Bravo Great Enterprise Limited將各自持有的VIYI股權轉讓給MIDI Capital Markets LLC(“MIDI”) 和國盛控股有限公司(“國盛”)。2021年3月26日，WiMi開曼與MIDI和國盛簽訂股權轉讓協議，根據協議，WiMi Cayman共轉讓20以10美元的同等代價向國盛出售VIYI已發行股本的%，000,000。2021年3月26日，WiMi Cayman與環球和Joyous Dragon Limited訂立股權轉讓協議，據此，WiMi Cayman轉讓7VIYI已發行股本的%，代價為3美元，500,000。 Joyous Dragon Limited隨後將其股權轉讓給Mileston Investment Limited(“MilestalInvestment Limited”)。因此，MIDI、國盛、環球和里程碑共同擁有27%，總代價為1,350萬美元。

2020年9月27日，VIYI簽訂了收購框架協議，該框架協議於2020年9月28日進行了修訂和補充，以收購100%Fe-da Electronics Private Limited的股權。(“飛達電子”)，一家總部位於新加坡的物聯網解決方案提供商，以加快公司計算機芯片和智能芯片業務的發展。交易於2020年9月28日完成(詳見附註4)。2020年11月，菲達電子收購了100港幣的Excel Crest Limited(“Excel Crest”)的股權百分比1為飛達電子在香港的日常運營提供支持。截至2022年6月30日，Excel Crest沒有實質性操作或資產。

於2020年10月9日，VIYI於香港成立全資控股公司--VIYI科技有限公司(“VIYI Ltd.”)，持有其根據中國法律於2020年11月18日成立的全資外資實體深圳市偉易信科技有限公司(“深圳市偉易信”或“VIYI WFOE”)的全部已發行股本。2020年11月30日，深圳微益新在中國成立了上海微牧科技有限公司(以下簡稱上海微牧)，提供軟件支持服務，深圳微益信控股58%上海微牧流通股。

2021年6月10日，本公司、VIYI和上市的特殊目的收購公司金星收購公司(納斯達克：VENA)(“Venus”)簽訂了一份最終合併協議(“合併協議”)。金星新成立的合併子公司將與合併為VIYI，VIYI是尚存的實體，併成為金星的全資子公司。

(4)2020年12月北京WiMi和深圳益田重組

2020年12月18日，經WiMi WFOE同意並經董事會批准，北京WiMi原股東終止了原於2018年11月6日簽訂的VIE協議。集體所有的原始股東17.9北京地區 %的WiMi17.9根據股份轉讓協議，北京WiMi向姚朝華女士及Ms.Sun亞東轉讓%股權。因此，姚兆華女士和Ms.Sun亞東擁有99.90%和0.1姚朝華女士和Ms.Sun亞東女士於2020年12月18日與WiMi WFOE簽訂了合同安排(見下文合同安排)。因此，WiMi WFOE保持了對北京WiMi的有效控制。

F-6

注1-業務性質和組織(續)

2020年12月24日，經WiMi/WFOE同意，北京WiMi99.0%和1.0%的深圳益田股權出售給姚兆華女士和Ms.Sun亞東，代價為人民幣 1和人民幣1，分別根據股份轉讓協議。姚兆華女士及Ms.Sun亞東女士於2020年12月24日與深圳偉易信訂立合同安排(見下文合同安排)，使深圳偉易信自2020年12月24日起實際控制深圳益田，並使深圳維易信獲得深圳益田及其附屬公司的全部預期剩餘收益。

重組於2020年12月24日完成。WiMi WFOE是北京WiMi及其子公司的主要受益者，深圳維易信是深圳益田及其子公司的主要受益者。所有這些實體均由WiMi Cayman共同控制，這導致北京WiMi、深圳益田及其子公司的合併，這些合併已被視為共同控制下的實體的重組，並具有價值。重組對合並財務報表沒有影響，因為北京WiMi、深圳益田及其子公司始終由WiMi Cayman共同控制，報告實體不變。

2021年1月11日，深圳益田將其持有的衞東及其子公司的100%股權轉讓給深圳衞益新；將其持有的YY Online的100%股權轉讓給衞東，並將其在霍爾果斯233和武漢233的100%股權轉讓給YY Online。因此，武漢233和霍爾果斯233成為YY 在線的全資子公司，YY在線成為衞東的全資子公司，衞東成為深圳衞易信的全資子公司。

(5)2020至2021年間設立的其他子公司

2020年8月4日，WiMi Cayman在中國成立了全資子公司立信科技有限公司(“立信科技”)，以加快其全息視覺智能機器人和無廠房半導體業務的發展。立信科技專注於國內智能產品市場的上游新業務，以及計算機芯片和智能芯片產品的研發和銷售，以進一步提升公司的競爭力。立信科技於2020年10月成立全資子公司海南立信科技有限公司。

2020年6月1日，Wimi HK在香港成立了ICinit Limited(簡稱ICinit)，Wimi HK擁有51%股權，主要從事電腦芯片和智能芯片產品的銷售。2020年10月12日，ICinit成立了全資子公司深圳ICinit科技有限公司(“深圳ICinit”)，以支持ICinit在中國的業務。

2021年1月22日，深圳ICinit以2元人民幣(約0.3美元)收購了深圳市易充微電子科技有限公司(“深圳市易充”)及其80%股權的子公司深圳市賽能微電子有限公司(“深圳賽能”)的100%股權。

2021年3月1日，深圳ICinit收購了 100電子元器件供應商深圳市聖堂微電子科技有限公司(“深圳市聖堂”)%股權，人民幣2(約合美元0.3).

2021年5月28日，深圳ICinit以2元人民幣(約0.3美元)收購了電子元器件供應商天津耀迪明天科技有限公司(“天津耀迪”)的100%股權。

2020年8月21日，WiMi HK在香港成立了合資公司維達半導體有限公司(“VIDA”)，WiMi HK擁有53VIDA的%股權。VIDA 成立的目的是開發全息增強現實技術在半導體行業的應用。

F-7

注1-業務性質和組織(續)

2021年3月4日，WiMi Cayman成立了天津中正道合投資有限公司(“TJ中正”)的全資實體，該實體被視為外商獨資企業，註冊資本為美元。30百萬(約合人民幣195.7百萬)。2021年5月21日，TJ中真成立了深圳市和道眾數科技有限公司(簡稱深圳和道)。2021年5月26日，深圳河島成立了喀什道閤中正互聯網科技有限公司(簡稱：喀什道合)。深圳河島和喀什是為了從事AR廣告服務而成立的。

2021年4月15日，VIYI有限公司成立了55%擁有子公司威沃科技有限公司，這是一家提供智能芯片設計和解決方案服務的香港有限公司。

在……上面2021年7月1日，衞東收購了上海國宇信息技術有限公司(“上海國宇”)99%的股權。上海國裕剩餘1%的股份由YY Online收購。總收購價格為人民幣2000萬元。2021年7月19日，上海國裕成立了全資子公司--喀什國裕信息技術有限公司(簡稱“喀什國裕”)。2021年7月14日，衞東將其持有的Horgas 233和Horgas Weidong的100%股權轉讓給上海國宇。

2021年7月19日，威沃科技在深圳成立了全資子公司深圳市威沃通科技有限公司(“威沃通科技”)，以支持其運營。 11月19日，維沃通科技收購了100電子商務服務商廣州大普魚互聯網科技有限公司(“大普魚”)%股權，人民幣2(約合美元0.3)。2021年12月7日，威沃通科技以人民幣收購了鵬程科儀(西安)智能科技有限公司(以下簡稱鵬程科儀)，該公司是一家從事測試設備開發和銷售的供應商。2(約合美元0.3).

(6)2021年ICinit解固

2021年10月1日，公司董事會批准了WiMi HK和Lucky Monkey Holding Limited之間的股權轉讓協議，根據該協議，WiMi Cayman轉讓2% ICinit已發行股本，代價為港幣50元，000(約合美元6,400)精簡其半導體領域的運營子公司。

本公司的結論是，其於2021年10月1日失去了對ICinit的控制財務權益，並於2021年10月1日解除了對ICinit的合併，並將其投資的公允價值記錄為股權投資。由於解除合併並未對本公司的經營帶來戰略上的變化，因此解除合併並未作為非持續經營列報。詳情見注5。

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表反映了WiMi開曼羣島和以下每個實體截至2022年6月30日的活動：

名字	背景		所有權
WiMi香港	●	一家香港公司	WiMi Cayman擁有100%的股份
	●	成立於2018年9月4日
	●	主要從事半導體產品及相關配件的銷售
維達半導體有限公司(“維達”)	●	一家香港公司	WiMi HK擁有53%的股份
	●	於2020年8月21日成立
	●	主要從事半導體產品及相關配件的銷售

F-8

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
WiMi WFOE	●	被視為外商獨資企業的中國有限責任公司(“外商獨資企業”)	WiMi HK擁有100%的股份
	●	成立於2018年9月20日
	●	註冊資本3.25億元人民幣(合5000萬美元)
	●	一家控股公司
北京WiMi	●	一家中國有限責任公司	WiMi WFOE之爭
	●	於2015年5月27日成立
	●	註冊資本人民幣5154,639元(合808,482美元)
	●	主要從事全息廣告服務
深圳酷炫優	●	一家中國有限責任公司	北京WiMi擁有100%的股份
我公司名為“中國科技股份有限公司”。	●	於2012年6月18日註冊成立
(“深圳酷炫遊”)	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳怡阮天霞	●	一家中國有限責任公司	深圳酷炫優100%持股
我公司名為“中國科技股份有限公司”。	●	於2016年1月6日成立
(“深圳毅然”)	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市怡雲科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	深圳酷炫優100%持股
(“深圳藝雲”)	●	成立於2017年11月15日
	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市益田互聯網科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	2020年12月24日前由北京WiMi 100%擁有；
(“深圳益田”)	●	成立於2011年3月8日	深圳偉易信VIE於2020年12月24日起生效；深圳偉易信自2022年4月1日起100%持股
	●	註冊資本2000萬元人民幣(合3136,910美元)
	●	主要從事手機遊戲開發

F-9

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
科爾加斯233科技有限公司 (“Korgas 233”)	●	一家中國有限責任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%擁有；2021年1月11日之後由YY Online 100%擁有
	●	成立於2017年9月15日
	●	註冊資本100萬元人民幣(合156,846美元)
	●	主要從事手機遊戲開發
深圳市前海網信科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	深圳益田100%持股
(“深圳前海”)	●	於2015年10月16日成立
	●	註冊資本500萬元人民幣(784,228美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市益友在線科技有限公司(《YY Online》)	●	一家中國有限責任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%擁有；2021年1月11日之後由YY Online 100%擁有
	●	成立於2019年1月14日
	●	註冊資本10萬元人民幣(合15685美元)
	●	主要從事AR廣告服務
武漢233互動娛樂科技有限公司(《武漢233》)	●	一家中國有限責任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%擁有；2021年1月11日之後由YY Online 100%擁有
	●	於2020年5月15日成立
	●	註冊資本10萬元人民幣(合15685美元)
	●	主要從事手機遊戲開發
偉東科技有限公司(“偉東”)	●	一家中國有限責任公司	2021年1月11日之前由深圳易天100%持股；2021年1月11日以後由深圳偉易信100%持股
	●	公司成立於2020年10月28日
	●	註冊資本5000萬元人民幣(7842276美元)
	●	主要從事AR廣告服務
科爾加斯衞東科技有限公司(“科爾加斯衞東”)	●	一家中國有限責任公司	衞東100%持股
	●	成立於2020年10月30日
	●	註冊資本2000萬元人民幣(合3136,910美元)
	●	主要從事AR廣告服務
天津衞東科技有限公司(“天津衞東”)	●	一家中國有限責任公司	衞東擁有60%的股份
	●	成立於2020年10月30日
	●	註冊資本2000萬元人民幣(合3136,910美元)
	●	主要從事AR廣告服務
	●	截至2022年6月30日沒有運營

F-10

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
深圳市億電網絡科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	北京WiMi擁有100%的股份
(“深圳一店”)	●	成立於2014年5月20日
	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市多點雲科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	深圳億電100%持股
(“深圳多電”)	●	於2017年8月24日註冊成立
	●	註冊資本500萬元人民幣(784,228美元)
	●	主要從事AR廣告服務
科爾加斯多點網絡科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	深圳億電100%持股
(“Korgas Duodian”)	●	於2016年11月25日成立
	●	註冊資本500萬元人民幣(784,228美元)
	●	主要從事AR廣告服務
喀什多點網絡科技有限公司。	●	一家中國有限責任公司	深圳億電100%持股
(“喀什多點”)	●	成立於2019年1月31日
	●	註冊資本500萬元人民幣(784,228美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市智雲影像科技有限公司(“深圳市智雲”)	●	一家中國有限責任公司	深圳億電100%持股
	●	於2019年12月3日註冊成立
	●	註冊資本500萬元人民幣(784,228美元)
	●	主要從事AR廣告服務
深圳市雲展影像科技有限公司(“深圳市雲展”)	●	一家中國有限責任公司	深圳億電100%持股
	●	成立於2020年9月24日
	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	主要從事AR廣告服務
微美光速投資管理香港有限公司	●	一家香港公司	北京WiMi擁有100%的股份
(《微美人》)	●	於2016年2月22日成立
	●	主要從事MR軟件開發和許可
天星發展有限公司(“Skystar”)	●	塞舌爾共和國公司	微美人100%持股
	●	於2016年3月30日成立
	●	主要從事MR軟件開發和許可

F-11

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
立信科技有限公司(“立信科技”)	●	被視為外商獨資企業的中國有限責任公司(“外商獨資企業”)	WiMi Cayman擁有100%的股份
	●	於2020年8月4日成立
	●	註冊資本2億元人民幣(合31,369,105美元)
	●	主要從事計算機芯片和智能芯片產品的研發和銷售
海南立信科技有限公司(“海南立信”)	●	一家中國有限責任公司	立信科技100%持股
	●	公司成立於2020年10月10日
	●	註冊資本5000萬元人民幣(7842276美元)
	●	計劃支持立信科技的日常運營，截至2022年6月30日不運營
天津中正道合投資有限公司(“天津市中正”)	●	被視為外商獨資企業的中國有限責任公司(“外商獨資企業”)	WiMi Cayman擁有100%的股份
	●	公司成立於2021年3月4日
	●	註冊資本人民幣195,747,000元(合30,000,000美元)
	●	一家控股公司
深圳市和道中樹科技有限公司(“深圳和道”)	●	一家中國有限責任公司	TJ中正100%持股
	●	於2021年5月21日註冊成立
	●	註冊資本2億元人民幣(7842,276美元)
	●	計劃使用AR廣告服務，截至2022年6月30日沒有實質性運營
喀什道閤中正互聯網科技有限公司(“喀什道合”)	●	一家中國有限責任公司	深圳河島100%持股
	●	於2021年5月26日註冊成立
	●	註冊資本2億元人民幣(7842,276美元)
	●	計劃使用AR廣告服務，截至2022年6月30日沒有實質性運營
VIYI算法公司(“VIYI”)，前身為VIYI技術公司。	●	一家開曼羣島公司	2021年3月26日之前，WiMi Cayman擁有86.5%的股份；2021年3月26日之後，WiMi Cayman擁有73%的股份
	●	成立於2020年9月24日
	●	主要從事中央處理算法和雲計算服務的開發

F-12

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
飛達電子有限公司(“飛達電子”)	●	一家新加坡公司	VIYI擁有100%的股份
	●	於2009年1月9日註冊成立	於2020年9月收購
	●	Capital of RMB 3,187,856 (USD 500,001)
	●	主要從事中央處理器的定製
Excel Crest Limited(“Excel Crest”)	●	一家香港公司	鐵達電子100%持股
	●	成立於2020年9月10日
	●	支持菲達電子在香港的日常運營，截至2022年6月30日沒有任何實質性運營
深圳市偉易信科技有限公司(“深圳市偉易信”或“偉易信”)	●	被視為外商獨資企業的中國有限責任公司(“外商獨資企業”)	由VIYI有限公司100%擁有
	●	成立於2020年11月18日
	●	註冊資本人民幣191,271,000元(合30,000,000美元)
	●	一家控股公司
上海微牧科技有限公司(“上海微牧”)	●	一家中國有限責任公司	VIYI有限公司擁有58%的股份
	●	成立於2020年11月30日
	●	註冊資本5000萬元人民幣(7842276美元)
	●	從事提供軟件支持服務
智慧實驗室公司(“智慧實驗室”)	●	開曼羣島的一家公司	鐵達電子100%持股
	●	於2021年5月6日註冊成立
	●	從事智能芯片軟件解決方案
威沃科技有限公司。(“威沃科技”)	●	一家香港公司	VIYI有限公司擁有55%的股份
	●	成立於2021年4月15日
	●	從事智能芯片設計
	●	截至2022年6月30日沒有運營
深圳市維沃通科技有限公司(“維沃通科技”)	●	一家中國有限責任公司	Viwo Tech擁有100%的股份
	●	成立於2021年7月19日
	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
上海國宇信息技術有限公司(“上海國宇”)	●	一家中國有限責任公司	衞東擁有99%的股份，YY在線擁有1%的股份
	●	公司成立於2019年3月18日
	●	註冊資本2000萬元人民幣(合3136,910美元)
	●	從事智能視覺算法技術的研發和應用

F-13

注1-業務性質和組織(續)

名字	背景		所有權
喀什國語信息技術有限公司(“喀什國語”)	●	一家中國有限責任公司	上海國宇100%持股
	●	註冊資本1000萬元人民幣(合1568455美元)
	●	成立於2021年7月23日
	●	從事智能視覺算法技術的研發和應用
廣州大普魚互聯網科技有限公司(“大普魚”)	●	一家中國有限責任公司	維沃通科技擁有100%的股份
	●	註冊資本100萬元人民幣(合156,846美元)
	●	成立於2021年6月22日
	●	從事電子商務服務和智能視覺算法技術的應用
鵬程科儀(西安)智能科技有限公司。(“鵬程科藝”)	●	一家中國有限責任公司	於2022年7月處置
	●	註冊資本500萬元人民幣
		(USD 784,228)
	●	成立於2021年7月29日
	●	從事檢測設備的開發和銷售
維託。投資私人有限公司。有限責任公司	●	一家新加坡公司	WiMi Cayman擁有100%的股份
	●	成立於2022年4月28日
	●	截至2022年6月30日未運行

合同安排

由於法律對外資擁有及投資增值電訊服務(包括互聯網內容供應商的營運)的限制，本公司透過若干中國境內公司經營其互聯網及其他限制或禁止外資在中國投資的業務。因此，北京WiMi及深圳益田(自2020年12月24日起)由本公司或其任何附屬公司透過合約安排控制，而非直接擁有股權。

2018年11月6日和2020年12月18日簽署的北京WiMi合同安排

合同安排包括一系列四協議、股東委託書和不可撤銷承諾書，最初簽署於2018年11月6日。根據2020年12月18日的重組，之前的協議終止，北京WiMi和WiMi WFOE於2020年12月18日簽訂了相同的協議。WiMi WFOE保持了對北京WiMi的有效控制。協議的重要條款如下：

獨家商業合作協議

根據WiMi WFOE與北京WiMi的獨家業務合作協議，WiMi WFOE擁有向北京WiMi提供有關軟件使用、運營維護、產品開發以及管理和營銷諮詢等方面的諮詢和服務的獨家權利。WiMi WFOE擁有因履行本協議而產生的知識產權的獨家所有權。北京WiMi同意支付 WiMi WFOE服務費，金額相當於抵消上一年虧損(如有)後的綜合淨收入。本協議將一直有效，直到WiMi WFOE終止之日。

排他性股票購買期權協議

根據獨家購股權協議，由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi各股東之間，北京WiMi各股東不可撤銷地授予WiMi WFOE獨家認購期權，或由其指定人士酌情購買其於北京WiMi的全部或部分股權，而收購價應為中國適用法律所允許的最低價格。北京WiMi各股東承諾，未經WiMi WFOE或我方事先書面同意，不得增加或減少註冊資本、修改公司章程或改變註冊資本結構。本協議有效期為十年，可由WiMi WFOE自行決定續簽。根據本協議進行的任何股份轉讓將受制於中國的法規及其所要求的任何變更。

F-14

注1-業務性質和組織(續)

獨家資產購買協議

根據WiMi WFOE和北京WiMi的獨家資產購買協議，北京WiMi不可撤銷地授予WiMi WFOE購買獨家看漲期權，或由其指定的人酌情購買北京WiMi的全部或部分當前或未來資產(包括知識產權 )，購買價格應為中國適用法律允許的最低價格。北京WiMi承諾，未經WiMi WFOE事先書面同意，不得出售、轉讓、質押、處置其資產、產生任何債務或擔保債務。它將通知WiMi WFOE有關資產的任何可能的訴訟、仲裁或行政程序，並在必要時為資產辯護。本協議的有效期為十年，並可由WiMi WFOE單獨決定續簽。根據本協議進行的任何資產轉移將受制於中國的法規以及根據該法規所要求的任何變更。

股權質押協議

根據股權質押協議，由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi股東之間及由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi股東之間訂立的股權質押協議，北京WiMi股東將其於北京WiMi的所有股權質押予WiMi WFOE，以擔保彼等及北京WiMi根據合約安排承擔的責任，包括獨家諮詢及服務協議、獨家期權協議、獨家資產購買協議及授權書及本股權質押協議，以及協議所界定的違約事件所產生的任何損失，以及WiMi WFOE因履行北京WiMi或其股東的該等責任而產生的所有開支。北京WiMi的股東同意，在未經WiMi WFOE事先書面批准的情況下，在股權質押協議有效期內，他們不會處置質押股權，也不會對質押股權產生或允許任何其他產權負擔。本公司已根據《中國物權法》向相關工商行政管理部門完成股權質押登記。

授權書

根據WiMi WFOE 及北京WiMi各股東的授權書，北京WiMi各股東不可撤銷地授權WiMi WFOE或WiMi WFOE指定的任何人士在北京WiMi行使該等股東投票權，包括但不限於參與股東大會及在股東大會上表決的權力、提名董事及委任高級管理人員的權力、出售或轉讓該等股東於北京WiMi的股權的權力，以及中國法律及北京WiMi協會章程所允許的其他股東投票權。只要每位股東仍是北京WiMi的股東，授權書自簽署之日起不可撤銷並持續有效。

配偶同意書

根據該等函件，北京WiMi適用股東的配偶無條件及不可撤銷地同意，彼等持有並登記於其名下的北京WiMi股權將根據股權質押協議、獨家購股權協議、獨家資產購買協議及授權書出售。他們各自的配偶同意不對各自配偶持有的北京WiMi股權主張任何權利。此外，如果任何配偶因任何原因獲得其或其配偶持有的北京WiMi的任何股權，他或她同意受合同安排的約束。

F-15

注1-業務性質和組織(續)

根據上述於2018年11月6日及2020年12月18日簽署的協議，該等協議賦予WiMi WFOE對北京WiMi的有效控制權，並使WiMi WFOE能夠獲得其所有預期剩餘收益，本公司將北京WiMi作為VIE入賬。因此，本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的S-X-3A-02法規和會計準則彙編(“ASC810-10”)，合併北京WiMi在本報告所述期間的賬目。

深圳益田(已於2022年4月1日終止)

合同安排包括一系列四項協議、股東委託書和不可撤銷的承諾書，這些協議於2020年12月24日簽署。協議的重要條款如下：

獨家商業合作協議

根據深圳維易新與深圳益田於2020年12月24日簽訂的獨家業務合作協議，深圳維易新擁有向深圳益田提供軟件使用、運營維護、產品開發、管理及營銷諮詢等方面的獨家諮詢及服務的權利。深圳偉易信擁有因履行本協議而產生的知識產權的獨家所有權。深圳益田同意支付深圳維益信服務費，金額為抵消上一年度虧損(如有)後的綜合淨收入。本協議有效期至深圳市偉易信終止之日為止。

排他性股票購買期權協議

根據日期為二零二零年十二月二十四日的獨家購股權協議，由深圳維益新、深圳益田及深圳益田各股東之間訂立的協議，深圳益田各股東將不可撤銷地授予深圳維益新獨家認購購股權，或由其指定的人酌情購買彼等於深圳益田的全部或部分股權，而收購價應為中國適用法律所容許的最低價。深圳益田各股東承諾，未經深圳市維益新或本公司事先書面同意，不得增加或減少註冊資本、修改公司章程或改變註冊資本結構。本協議將繼續有效，除非登記股東在深圳益田持有的全部股權已轉讓給深圳維易信，或直至深圳維易信終止為止。根據本協議進行的任何股份轉讓將受制於中國的法規及其所要求的任何變更。

股權質押協議

根據日期為二零二零年十二月二十四日的股權質押協議，深圳一天的股東將其於深圳一天的全部股權質押予深圳一天，以擔保其及深圳一天在合同安排下的責任，包括獨家諮詢及服務協議、獨家期權協議、授權書及本股權質押協議，以及因其中所界定的違約事件而產生的任何損失，以及深圳一天因履行深圳一天或其股東的該等責任而產生的一切開支。深圳益田股東同意，未經深圳市維益新事先書面批准，在股權質押協議有效期內，不處置質押股權，不得對質押股權產生或允許任何其他負擔。股權質押協議項下的質押自工商登記完成之日起生效，登記已於2021年1月29日完成，有效期至(1)完成所有合同義務和清償所有擔保債務，或(2)質權人及/或獲委任人決定在中國法律的規限下購買出質人於深圳益田的全部股權，而該等深圳益田的股權已依法轉讓予質權人及/或獲委任人，使質權人及/或獲委任人可合法從事深圳益田的業務。

F-16

注1-業務性質和組織(續)

貸款協議

根據日期為2020年12月24日的貸款協議，深圳維易信同意向深圳益田的註冊股東提供貸款，僅用於對深圳益田的投資。未經有關貸款人事先書面同意，不得將貸款用於任何其他目的。貸款協議的期限自協議日期開始，截止於貸款人根據相關的排他性股票購買期權協議行使其獨家選擇權之日，或發生某些規定的終止事件時，例如貸款人向借款人發出書面通知要求償還，或借款人違約時，以較早者為準。貸款人行使其獨家選擇權後，借款人可以將其在相關境內控股公司的全部股權轉讓給貸款人或貸款人指定的個人或實體來償還貸款，並將轉讓所得資金用於償還貸款。如果此類轉讓的收益等於或低於貸款協議規定的貸款本金，則認為這筆貸款是免息的。如果此類轉讓的收益高於貸款協議下的貸款本金，則任何盈餘都被視為貸款的利息。

授權書

根據深圳維益新和深圳益田每名股東分別於2020年12月24日發出的授權書，深圳益田的每位股東不可撤銷地授權深圳維宜新或深圳維宜新指定的任何人士在深圳益田行使該股東的表決權，包括但不限於參與股東大會和在股東大會上表決的權力、提名董事和任命高級管理人員的權力、出售或轉讓該股東在深圳益田的股權的權力。以及中國法律和深圳益田公司章程允許的其他股東的投票權。授權書自簽署之日起不可撤銷並持續有效，只要每位股東仍是深圳益田的股東即可。

配偶同意書

根據該等函件，深圳益田適用股東的配偶無條件及不可撤銷地同意，彼等持有並登記於彼等名下的深圳益田股權將根據股權質押協議、獨家購股權協議及授權書出售。雙方配偶同意不對其各自持有的深圳益田股權主張任何權利。此外，如果任何配偶因任何原因獲得其配偶持有的深圳益田股權，該配偶同意受合同安排約束。

根據上述合同安排，本公司於二零二零年十二月二十四日將深圳一天作為VIE入賬，該等安排賦予深圳維一新對深圳一天的有效控制權，並使深圳維一新能收取其所有預期剩餘收益。共同控制下的重組並未導致本公司報告實體發生變化，因此對本公司截至2020年12月31日和2021年12月31日的綜合財務報表沒有影響。

由於經營戰略調整，深圳益田及其子公司自2022年3月1日起不再經營涉及外商投資限制的業務，因此VIYI 可以直接持有深圳益田及其子公司的股權。2022年4月1日，VIYI終止了與深圳益田的VIE架構協議。深圳益田原股東將各自的所有權轉讓給VIYI WFOE ，VIYI WFOE獲得100深圳益田及其子公司2022年4月1日的股權控制。重組對合並財務報表沒有影響，因為深圳益田一直由WiMi Cayman共同控制，報告實體沒有變化。

F-17

注2-重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關財務報告的適用規則和規定編制，幷包括公司管理層認為公平展示其財務狀況和經營業績所需的所有正常和經常性調整。截至2022年6月30日的六個月的經營業績不一定代表2022年任何其他中期或全年的預期業績。因此，這些未經審計的中期簡明財務報表應與本公司截至2020年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的經審計財務報表及其附註一併閲讀。

合併原則

未經審核的中期簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的財務報表，包括本公司控制的外商獨資企業(“WFOE”)和可變權益實體(“VIE”)及VIE的附屬公司，以及(如適用)本公司擁有控股權或為主要受益人的實體。合併後，本公司及其子公司之間的所有交易和餘額均已註銷。

估計和假設的使用

根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至未經審計的中期簡明綜合財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及列報期間的收入和支出。本公司未經審核的中期簡明綜合財務報表所反映的重大會計估計包括財產及設備及無形資產的使用年限、長期資產減值及商譽、呆賬準備、或有負債準備、收入確認、遞延税項及不確定的税務狀況、與業務有關的或有代價的公允價值。實際結果可能與這些估計不同。

外幣折算及其他綜合收益(虧損)

公司以人民幣(“人民幣”)作為其報告貨幣。本公司、其於塞舌爾及新加坡的附屬公司及兩家於香港的附屬公司ICinit 及VIDA的本位幣為美元，其於香港及中國註冊成立的其他附屬公司的本位幣則分別為港幣及人民幣，分別為以ASC 830“外幣事宜”為基準的本地貨幣。

在未經審核的中期簡明綜合財務報表中，本公司及位於中國境外的其他實體的財務資料已折算為人民幣。資產和負債按資產負債表日的匯率換算，權益金額按歷史匯率換算，收入、費用、損益按該期間的平均匯率換算。

計入累計其他綜合虧損的折算調整金額為人民幣54,970,351和人民幣17,681,709(美元2,634,578)分別截至2021年12月31日和2022年6月30日。於2021年12月31日及2022年6月30日的資產負債表金額，除股東權益外，分別按人民幣1元兑換港幣1.2231元及港幣1.1693元計算。截至2021年、2021年及2022年6月30日止六個月的損益表的平均折算匯率分別為人民幣1元兑1.1993港元及港元1.2071港元。除2021年12月31日和2022年6月30日的股東權益外，資產負債表上的金額分別折算為人民幣1.00元至0.1568美元和0.1490美元。截至2021年和2022年6月30日止六個月，適用於損益表賬目的平均折算匯率分別為1元人民幣兑0.1545美元和0.1542美元。股東權益賬目按其歷史比率列報。現金流量也按各期間的平均換算率換算，因此，現金流量表上報告的金額不一定與未經審計的中期簡明綜合資產負債表上相應餘額的變化一致。

F-18

注2-重要會計政策摘要(續)

方便翻譯

未經審計的中期簡明綜合資產負債表、未經審計的中期簡明綜合收益表和未經審計的中期簡明綜合損益表中截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的六個月的餘額折算為美元僅為方便讀者，並按人民幣匯率計算。1.00到美元0.1490，代表人民中國銀行在2021年12月31日確定的中間價參考匯率。不表示人民幣金額代表或已經或可能按該匯率或以任何其他匯率兑換、變現或結算為美元。

短期投資

短期投資是指以現金、債券和股票基金為標的的理財產品的投資。投資可隨時贖回，投資按公允價值入賬。出售任何投資的收益(損失)和公允價值變動在損益表和綜合損益表中確認。該公司購買了約人民幣85.7百萬元，贖回約人民幣84.5在截至2022年6月30日的六個月內進行了100萬次投資。截至2021年和2022年6月30日的6個月的短期投資虧損為4,450,914和人民幣1,163,652 (美元173,384)。

應收貸款

應收貸款是指根據2021年11月和12月簽署的協議條款向第三方提供的貸款 3.85年利率為%。貸款期限為一年，以房地產作抵押，金額約為人民幣24.0百萬(美元3.8百萬)。管理層定期審查應收貸款的賬齡和付款趨勢的變化，並在管理層認為應收款項面臨風險時記錄津貼。被認為無法收回的應收貸款在竭盡全力收回後，從備抵中註銷。截至2022年6月30日，不需要備抵。隨後於2022年5月收回了全部應收貸款。

F-19

注2 -重要會計政策摘要(續)

收入確認

本公司採用了截至2019年12月31日的會計年度會計準則更新 (“ASU”)2014-09年度來自與客户的合同收入(ASC主題606)。ASU要求使用新的五步模式來確認來自客户合同的收入。五步模型要求公司(I)確定與客户的合同，(Ii)確定合同中的履約義務，(Iii)確定交易價格，包括在未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價，(br})將交易價格分配給合同中的各個履約義務，以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。

與之前的指導相比，將五步模型應用於收入流並未導致公司記錄收入的方式發生重大變化。採用後，公司根據以前的標準對ASU範圍內的所有收入流評估了其收入確認政策，並在新指導下使用五步模型對其收入確認政策進行了評估，並確認收入確認模式沒有差異。

(I)AR廣告服務

-AR廣告展示服務

AR廣告是使用全息材料整合到在線媒體平臺或線下展示的廣告中。該公司的履約義務是識別廣告位，將全息AR圖像或視頻嵌入到由中國領先的在線流媒體平臺託管的電影、節目和短片中。收入根據合同的具體條款在相關服務交付後的時間點確認，合同條款通常基於具體行動(即，在線展示的每印象成本(“CPM”)或每行動的成本(“CPA”)) 和離線展示合同的服務期限。

本公司與廣告商簽訂廣告合同，其中每項具體行動收取的金額是固定和可確定的，合同的具體條款由公司、廣告商和渠道提供商商定，並且有可能收取。收入在CPM基礎上確認為交付印象或點擊，而CPA基礎上的收入在執行商定的操作或服務期限結束後確認。

公司認為自己是服務的提供者，因為在指定的服務和產品轉讓給客户之前，公司可以隨時控制這些服務和產品，這可以從以下方面得到證明：(1)公司對在室內設計的產品和服務負有主要責任，並且公司有客户服務團隊直接為客户提供服務；以及(2)在制定定價方面有自由。因此，公司作為這些安排的主體，並按毛利報告與這些交易相關的收入和發生的成本。

-基於績效的廣告服務

公司為客户提供基於性能的集中處理算法廣告服務，使客户獲得最佳商機。

F-20

注2-重要會計政策摘要(續)

公司的績效義務是利用其專有的數據優化算法，幫助客户準確匹配消費者和流量用户，從而提高產品銷售的轉化率。本公司的收入在最終用户按合同中規定的費率完成交易時確認。相關服務費一般按月計費，以每筆交易為基礎。

公司認為自己是服務的提供者，因為在將指定服務和產品轉讓給客户之前，公司可以隨時控制這些服務和產品，這體現在：(1)在內部設計和執行算法和數據優化的情況下，公司對所提供的服務負有主要責任，並且有客户服務團隊直接為客户服務；以及(2)在制定定價方面有一定的自由度。因此，VIYI作為這些安排的負責人，按毛利報告與這些交易相關的收入和發生的成本。

此外，通過公司的數據算法優化，能夠識別某些最終用户需求，併為最終用户提供某些增值服務。公司聘請第三方服務提供商提供服務。本公司的結論是，它不控制服務，因為第三方服務提供商負責提供服務，其責任只是促進向最終用户提供這些增值服務並收取費用。因此，當增值服務由第三方服務提供商提供時，本公司按淨值計算來自增值服務的收入。

(Ii)AR娛樂

公司的AR娛樂主要包括 SDK支付渠道服務、軟件開發和手遊運營與技術開發三個子類別。

A.SDK支付渠道服務

公司SDK支付渠道服務遊戲玩家/APP用户可以通過支付寶、銀聯或微信支付等方式向各種在線內容提供商進行在線支付。當遊戲玩家/APP用户在遊戲或APP中進行支付時，SDK支付通道會自動填充支付服務，供用户進行支付。

公司對支付渠道的服務收取費用，按照合同中規定的預定費率定價。公司的履約義務是促進支付服務，並在用户通過支付渠道完成支付交易並有權獲得支付的時間點確認SDK支付渠道服務收入。相關費用一般按單筆按月計費。公司評估其對客户的承諾是為第三方服務提供便利，而不是自己提供支付服務公司無法控制所提供的服務，因為公司不直接服務於用户，也沒有制定價格的自由，因此SDK支付服務的收入是按淨額記錄的。

B.混合現實(“MR”)軟件開發服務

公司的MR軟件開發服務合同主要以固定價格為基礎，這要求公司根據客户的特定需求提供MR應用程序設計、內容開發和集成服務。這些服務還需要大量的生產和定製。所需的定製工期一般不到一年。本公司目前沒有任何合同修改，合同目前沒有任何可變對價。

軟件定製、應用程序設計、升級和集成被視為一項績效義務。轉移軟件、定製和升級的承諾不能單獨確定，因為客户不能自己從這些服務中獲得好處。

F-21

注2-重要會計政策摘要(續)

公司的MR軟件開發服務合同通常在合同期內隨着時間的推移得到認可，因為公司沒有其他方式使用定製的軟件和應用程序，而不會產生重大的額外成本。收入是根據公司基於投入或產出方法對完成進度的衡量來確認的。只有當發生的工時與交付的最終產品之間存在直接關聯時，才使用輸入法，而當公司可以適當地衡量定製進度接近完成時，才使用輸出法。用於衡量進展情況的估計所固有的假設、風險和不確定性可能會影響每個報告期的收入、應收賬款和遞延收入。該公司在開發各種MR軟件方面有着悠久的歷史因此能夠合理估計每個固定價格定製合同的完成進度。

C.手機遊戲服務

該公司的收入來自聯合運營的手機遊戲發佈服務和授權遊戲。根據ASC 606《收入確認：委託人考慮事項》，本公司評估與遊戲開發商、分銷渠道和支付渠道的協議，以確定本公司是否在與每一方的安排中分別擔任委託人或代理。確定是記錄總收入還是淨收入取決於公司對客户的承諾是提供產品或服務還是促進第三方銷售。承諾的性質取決於公司在轉讓產品或服務之前是否控制產品或服務。公司是否主要負責全面提供服務並在確定銷售價格時有自由裁量權，這就證明瞭控制權。當公司控制產品或服務時，其承諾是提供和交付產品，收入以毛收入呈現。當公司不控制產品時，承諾促進銷售，收入淨額列報。

-聯合運營的手機遊戲發佈服務

該公司為第三方遊戲開發商開發的手機遊戲提供發佈服務。該公司充當分銷渠道，將在其自己的應用程序或名為遊戲門户的第三方擁有的應用程序或網站上發佈遊戲。通過這些遊戲門户，遊戲玩家可以將手機遊戲下載到他們的移動設備上，併購買虛擬貨幣硬幣，以實現遊戲溢價功能，以增強他們的遊戲體驗。本公司與第三方支付平臺簽訂合同，向購買了硬幣的遊戲玩家提供代收服務。第三方遊戲開發商、第三方支付平臺和聯合發行商有權按照向遊戲玩家收取的毛收入的規定百分比分享利潤。本公司在出版服務中的義務在遊戲玩家支付購買硬幣的時間點完成。

關於本公司與遊戲開發商之間的發佈服務安排，本公司認為，本公司不控制服務，因為(I)開發商負責提供遊戲玩家所需的遊戲產品；(Ii)運行在線手機遊戲的遊戲服務器的託管和維護由第三方平臺負責；(Iii)開發商或第三方平臺有權改變遊戲虛擬物品的定價。公司的職責是發佈、提供付費解決方案和市場推廣服務，因此公司將遊戲開發商視為其客户，並在與遊戲玩家的安排中將自己視為遊戲開發商的促進者。因此，該公司記錄了遊戲發佈服務這些遊戲的收入，扣除支付給遊戲開發商的金額。

—獲得授權的手機遊戲

該公司還授權第三方運營其通過移動門户在內部開發的移動遊戲，並按月從第三方被許可人運營商那裏獲得收入。本公司的履約義務是向遊戲營運商提供手機遊戲，讓手機遊戲的玩家在購買遊戲時作出購買，而本公司在遊戲玩家完成購買時確認收入。公司按淨額記錄收入，因為公司不能控制所提供的服務，因為公司不承擔履行的主要責任，也無權更改遊戲服務的定價。

F-22

注2-重要會計政策摘要(續)

D.技術發展

公司的技術開發合同要求公司根據客户的特定需求設計應用程序。設計期很短，通常為3個月或更短。收入一般在公司在設計完成後和客户驗收後移交資產控制權的時間點確認，不再承擔設計項目的未來義務。

(Iii)半導體業務

該公司的半導體業務包括兩個子類別：產品銷售和軟件開發。

A.產品銷售

從2020年7月開始，該公司還從事半導體產品和其他電子配件的銷售。本公司通常與其客户簽訂書面合同確定雙方的權利，包括付款條款，並確定對客户的銷售價格，不單獨銷售回扣、折扣或其他激勵措施，也不存在銷售庫存的返回權。本公司的履約義務是按照合同規格交付產品。本公司在將產品或服務的控制權轉移給客户時確認毛收入。

為了區分提供產品的承諾和促進第三方銷售的承諾，本公司考慮了ASC 606-10-55-37A中的控制指南和606-10-55-39中的指標。本公司將本指導與本公司與供應商和客户的協議中的條款一併考慮。

總體而言，公司對產品的控制是因為它有義務(I)履行產品交付和(Ii)作為合法所有者承擔任何庫存風險。此外，在確定轉售產品交付的銷售價格時，本公司有權設定其銷售價格，以確保其為產品交付安排創造利潤。本公司認為，所有這些因素都表明本公司在此次交易中作為委託人。因此，產品銷售收入是按毛數列報的。

B.軟件開發收入

該公司還根據客户的特定需求為中央處理單元設計軟件。合同通常為固定價格，不提供任何合同後客户支持或升級。公司的履約義務是為客户設計、開發、測試和安裝相關軟件，所有這些都被視為一項履約義務，因為客户不能從每項單獨的服務中獲得好處。發育期的持續時間很短，通常不到一年。

本公司來自軟件開發的收入合同一般在開發期內確認。在不產生重大額外成本的情況下，公司不能以其他方式使用定製軟件和應用程序。當公司可以通過達到合同中規定的某些里程碑來適當衡量定製完成進度時，收入將根據公司基於產出方法對完工進度的衡量來確認。用於衡量進度的估計所固有的假設、風險和不確定性可能會影響每個報告期的收入、應收賬款和遞延收入。

F-23

注2-重要會計政策摘要(續)

合同餘額：

當公司擁有無條件開具發票和收取付款的權利時，將記錄與收入相關的應收賬款。

在所有收入確認相關標準滿足之前從客户收到的付款被記錄為遞延收入。

合同成本：

合同成本是指在服務交付之前，根據客户的要求，收入合同的直接成本產生的收入確認提前發生的成本，這種遞延成本將在確認相關收入時確認。合同估計成本以預算服務小時數為基礎，預算服務小時數根據每月完工進度進行更新。根據合同條款，公司對所完成工作的付款擁有強制執行權。未完成合同的估計損失準備金(如果有的話) 計入基於當前合同估計的此類損失可能發生的期間。

該公司的分項收入流摘要如下：

	6月30日， 2021 (未經審計)		6月30日， 2022 (未經審計)		6月30日， 2022 (未經審計)
	人民幣		人民幣		美元
收入
全息AR廣告		235,069,726		276,011,189		41,125,725
全息AR娛樂		7,154,361		1,451,556		216,282
半導體產品的銷售		257,194,399		156,848,405		23,379,445
軟件開發		16,826,680		-		-
總收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

本公司按貨物或服務轉讓時間劃分的收入摘要如下：

	6月30日， 2021 (未經審計)		6月30日， 2022 (未經審計)		6月30日， 2022 (未經審計)
	人民幣		人民幣		美元
在某一時間點轉移的貨物和服務		499,418,486		434,311,150		64,712,452
超時轉移的貨物和服務		16,826,680		-		-
總收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

該公司按地理位置劃分的收入摘要如下：

	June 30, 2021		6月30日， 2022 (未經審計)		6月30日， 2022 (未經審計)
	人民幣		人民幣		美元
中國大陸的收入		296,307,628		290,966,447		43,354,061
香港的收入		133,017,383		59,650,651		8,887,959
國際收入		86,920,155		83,694,052		12,470,431
總收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

收入成本

對於AR廣告服務，收入成本包括根據銷售協議支付給渠道分銷商的成本。

F-24

注2-重要會計政策摘要(續)

對於AR娛樂部門，收入成本包括根據利潤分享安排與內容提供商分擔的成本、第三方諮詢服務費用和公司專業人員的薪酬費用。

對於半導體業務部門，收入成本主要包括銷售產品的成本和第三方軟件開發成本。

非控制性權益

非控股權益由以下各項組成：47.0維達的股權的%，27截至2021年12月31日和2022年6月30日，VIYI的股權的百分比。

應收非控股股權認購金額為人民幣 172,528截至2022年6月30日，來自VIDA的兩個個人投資者。

從非控股股東收到的出資超過實體賬面價值的部分計入額外實收資本。非控股權益於綜合資產負債表中列示，與本公司股東應佔權益分開列示。本公司業績中的非控股權益於綜合經營報表的正面列示，作為非控股權益持有人與本公司股東之間對本年度總收入或虧損的分配。

非控制性權益包括以下內容：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
維達		(31,675,783	)		(31,782,447	)		(4,735,591	)
VIYI		107,249,069			105,434,902			15,709,822
應收非控制性權益認購		(172,528	)		(172,528	)		(172,528	)
非控股權益總額		75,400,758			73,479,927			10,948,524

每股收益/(虧損)

本公司根據ASC 260“每股收益”計算每股收益/虧損(“EPS”) 。ASC 260要求公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益為淨收益/虧損除以當期已發行加權平均普通股。攤薄每股收益按潛在普通股(如可換股證券、期權及認股權證)的每股攤薄效果計為，猶如該等股份已於呈列期間開始時或發行日期(如較後)轉換。具有反攤薄作用(即增加每股收益或減少每股虧損)的潛在普通股不計入稀釋後每股收益的計算。截至2021年6月30日的6個月，1,747由於公司未歸屬的股票補償而產生的稀釋股份。截至2022年6月30日止六個月，並無潛在股份因本公司淨虧損而產生攤薄影響。

注3-可變利息實體 (“vie”)

WiMi WFOE於2018年11月6日與北京WiMi簽訂合同安排。該等協議於2020年12月18日終止，WiMi WFOE於同日與北京WiMi訂立另一項合約安排，據此WiMi WFOE維持對北京WiMi的有效控制。這些合同安排的重要條款在上文“業務和組織的性質” 中概述。因此，本公司將北京WiMi歸類為VIE，應根據附註1所述的結構進行合併。

深圳偉易信於2020年12月24日與深圳益田簽訂了合同安排。以上“注1 業務和組織性質”概述了這些合同安排的重要條款。因此，本公司將深圳益田歸類為VIE，應根據附註1所述的結構進行整合。

F-25

注3-可變利息實體(“VIE”)(續)

VIE是指這樣的實體：其總股本投資不足以使該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或者其股權投資者缺乏控股財務權益的特徵，例如通過投票權、獲得實體的預期剩餘收益的權利或吸收實體的預期虧損的義務。在VIE中擁有控制財務權益的可變利益持有人(如果有)被視為主要受益人，必須合併VIE。

I)北京 WiMi

WiMi WFOE被認為擁有控股權，是北京WiMi的主要受益者，因為它同時具有以下兩個特徵：

(1)在北京WiMi指導對該實體的經濟表現影響最大的活動的權力，以及

(2) 從北京WiMi獲得可能對此類實體具有重大意義的利益的權利。

根據合同安排，北京WiMi向WiMi WFOE支付相當於其全部淨收入的服務費。合同安排旨在使北京WiMi 以WiMi WFOE的利益運營，並最終惠及本公司。

因此，北京WiMi的賬目在隨附的財務報表中進行了合併。此外，公司的財務狀況和經營結果也包含在公司的財務報表中。根據VIE安排，本公司有權指揮北京WiMi的活動，並可將資產轉移出北京WiMi。因此，本公司認為，除註冊資本及中國法定儲備(如有)外，北京WiMi並無任何資產可用於清償北京WiMi的債務。由於北京WiMi根據中國公司法註冊成立為有限責任公司，北京WiMi的債權人對北京WiMi的任何負債並無追索權。

二)深圳益田(2022年4月1日終止)

深圳偉易信被視為擁有控股財務權益，併為深圳益田的主要受益人，原因是該公司同時具備以下兩個特徵：

(1)在深圳益田指導對該實體的經濟表現影響最大的活動的權力，以及

(2) 從深圳益田獲得可能對該實體具有重大意義的利益的權利。

根據合同安排，深圳益田向深圳維易信支付相當於其全部淨收入的服務費。合同安排旨在使深圳益田為深圳偉益信並最終為本公司的利益而運營。

因此，自2020年12月24日起，深圳益田作為北京WiMi的附屬公司至2020年12月24日及作為深圳唯品會自2020年12月24日起合併於隨附的財務報表內。根據VIE安排，本公司有權指導深圳益田的活動，並可將資產轉移出深圳益田。因此，本公司認為，除註冊資本及中國法定儲備(如有)外，深圳益田並無任何資產只能用於清償深圳益田的債務。由於深圳益田根據中國公司法註冊成立為有限責任公司，深圳益田的債權人對深圳益田的任何負債並無追索權。

F-26

注3-可變利息實體(“VIE”)(續)

VIE合併資產和負債的賬面金額如下：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
流動資產		82,728,636			39,001,150			5,811,179
財產和設備，淨額		24,385,762			23,767,354			3,541,341
其他非流動資產		493,404,511			626,399,553			93,333,664
總資產		600,518,909			689,168,057			102,686,184
總負債		(614,667,803	)		(610,892,197	)		(91,023,064	)
淨資產		(14,148,894	)		78,275,860			11,663,120

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
流動負債：
應付帳款		15,072,302		19,852,132		2,957,972
遞延收入		9,713,168		7,685,676		1,145,167
其他應付賬款和應計負債		9,240,553		10,040,969		1,496,106
其他與應付款項相關的當事人		12,725,539		-		-
股東貸款的當期部分		20,000,000		3,853,724		574,206
經營租賃負債		108,556		26,853		4,001
應繳税金		5,858,717		5,342,616		796,051
公司間應付款項*		474,812,478		549,490,226		81,874,158
流動負債總額		547,531,313		596,292,196		88,847,661
非流動股東貸款		67,136,490		14,600,000		2,175,403
總負債		614,667,803		610,892,196		91,023,064

*	合併後，公司間餘額將被沖銷。

VIE 的運行結果彙總如下：

	截至以下日期的六個月 6月30日， 2021		對於截至六個月 6月30日， 2022		對於截至六個月 6月30日， 2022
	人民幣 (未經審計)		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
營業收入		123,939,836		26,624,433		3,967,046
毛利		24,417,262		13,923,800		2,074,649
營業收入		1,330,677		5,237,687		780,416
淨收入		154,867		1,931,944		287,860

F-27

注3-可變利息實體(“VIE”)(續)

VIE的現金流量表摘要如下：

	截至以下日期的六個月 6月30日， 2021			對於截至六個月 6月30日， 2022			對於截至六個月 6月30日， 2022
	人民幣 (未經審計)			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
經營活動提供的淨現金		31,877,089			57,426,128			8,556,505
用於投資活動的現金淨額		(40,313,501	)		(28,795,961	)		(4,290,604	)
用於融資活動的現金淨額		(3,188,573	)		(68,682,766	)		(10,233,746	)
匯率對現金及現金等價物的影響		(22,466	)		50,613			7,541
現金和現金等價物淨減少		(11,647,451	)		(40,001,983	)		(5,960,304	)
期初現金及現金等價物		59,249,721			56,408,415			8,404,865
現金、現金等價物和受限現金，期末		47,602,270			16,406,429			2,444,562

下表對母公司資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金合計為母公司現金流量表中顯示的相同金額的總和：

	截至以下日期的六個月 6月30日
	2021		2022		2022
	人民幣 (未經審計)		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
現金和現金等價物		47,602,270		15,963,869		2,378,620
受限現金		-		442,560		65,942
現金總額、現金等價物和限制性現金		47,602,270		16,406,429		2,444,562

附註4-業務合併

收購深圳怡充、深圳聖堂和天津耀地

2021年1月22日，深圳市ICinit以2元人民幣(約0.3美元)收購了深圳市易充微電子科技有限公司(“深圳市易充”)及其80%股權的子公司深圳市賽能微電子有限公司(“深圳賽能”)的100%股權。2021年3月1日，深圳ICinit收購深圳市盛唐微電子科技有限公司100%股權。2021年5月28日，深圳ICinit以人民幣2元(約0.3美元)收購了電子元器件供應商天津耀迪明天科技有限公司(“天津耀迪”)的100%股權。

本公司收購深圳怡充、深圳聖堂及天津耀地的事項，根據美國會計準則第805條，作為業務組合入賬。然後，本公司根據收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配了深圳一衝、深圳聖堂和天津耀地的公允代價。除其他流動資產及流動負債採用成本法估值外，本公司根據財務會計準則委員會頒佈的企業合併準則及採用第三級投入的估值方法，估計收購日期所收購資產及承擔的資產及負債的公允價值。本公司管理層負責釐定收購日期的收購資產、承擔的負債及確認的無形資產的公允價值，並考慮多項因素，包括獨立評估師的估值。因收購而產生的與收購相關的成本不是重大成本，已作為一般和行政費用支出。

F-28

注4-業務組合(續)

下表彙總了收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值，該公允價值代表了在收購深圳易充當日的淨收購價分配，並使用2021年1月22日的匯率將公允價值從美元折算為人民幣。1.00兑換成人民幣6.4617，收購深圳聖堂當日的淨買入價分配並使用2021年3月1日的匯率將公允價值從美元折算為人民幣1.00至人民幣 6.4754，以及收購天津耀地當日的淨買入價分配，並按2021年5月28日的匯率將公允價值從美元折算為人民幣。1.00兑換成人民幣6.3858.

	公允價值			公允價值
	人民幣			美元
現金		7,252,052			1,122,073
其他流動資產		14,478,000			2,238,141
廠房和設備		987,482			152,736
流動負債		(16,936,210	)		(2,619,871	)
被收購方淨資產		5,781,324			893,079
收購收益		(5,781,318	)		(893,078	)
總對價		6			1

本公司隨後於2021年10月1日解除合併ICinit，因此，上述被收購公司於2022年6月30日解除合併。詳情見注5。

收購上海國宇

2021年7月1日，衞東收購了上海國宇信息技術有限公司(“上海國宇”)99%的股權。上海國裕剩餘1%的股份由YY Online收購。總收購價格為人民幣2000萬元。2021年7月19日，上海國裕成立了全資子公司喀什國裕信息技術有限公司(簡稱“喀什國裕”)。2021年7月14日，衞東將其100霍爾加斯233和霍爾加斯衞東對上海國宇的%股權。

上海國宇致力於智能視覺算法技術的研發和應用，運用圖像識別、數據分析建模、虛擬成像、視覺人工智能算法等技術，融合算法和數據處理能力，集成從數據處理到算法應用的功能，為客户提供全棧式的智能視覺算法服務。目前，上海國語主要服務於互聯網營銷行業。上海國語業務的發展與計算機視覺行業和互聯網營銷行業的進步和發展密切相關。

本公司收購上海國宇按ASC 805作為業務合併入賬。然後，本公司根據收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配上海國宇的公允對價。本公司根據財務會計準則委員會頒佈的企業合併準則及採用第三級投入的估值方法，估計收購日期所收購資產及承擔的資產及負債的公允價值，但其他流動資產及流動負債的估值則採用成本法。本公司管理層負責釐定收購資產的公允價值、承擔的負債及於收購日期確認的無形資產，並考慮多項因素，包括獨立評估師的估值。收購所產生的與收購相關的成本並不重大，已作為一般和行政費用支出。

F-29

注4-業務組合(續)

下表彙總了收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值，該公允價值為收購上海國裕收購日的淨收購價分配，由本公司聘請的獨立評估公司進行估值，並於2021年7月1日按美元匯率將公允價值從美元折算為人民幣。1.00兑換成人民幣6.4709.

	公允價值			公允價值
	人民幣			美元
版權所有		8,955,000			1,383,888
商譽		13,283,750			2,052,844
遞延税項負債		(2,238,750	)		(345,972	)
總對價		20,000,000			3,090,760

軟件主要包括數據算法軟件，公允價值約為人民幣9.0百萬(美元1.4百萬)和估計的有限使用壽命6好幾年了。

收購大浦裕和鵬程科儀

2021年11月17日，維沃通科技簽訂《收購框架協議》，收購智能視覺算法技術電子商務服務及應用提供商廣州大普魚互聯網科技有限公司(“大普魚”)100%股權。購買總價為人民幣2元(0.3美元)，交易於2021年11月19日完成。2021年11月17日，威沃通科技簽訂收購框架協議，收購鵬程科儀(西安)智能科技有限公司(“鵬程科儀”)100%股權，鵬程科儀是一家測試設備開發和銷售提供商。購買總價為2元(0.3美元)，購買於2021年12月7日完成。

本公司對大浦峪及鵬城科儀的收購按照ASC 805的規定作為業務合併入賬。然後，本公司根據收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配了大樸裕和鵬程科儀的代價公允價值。除其他流動資產及流動負債按成本法估值外，本公司根據財務會計準則委員會頒佈的企業合併準則及採用第3級投入的估值方法，估計收購日期收購資產及承擔的資產及負債的公允價值。本公司管理層負責釐定收購日期所收購資產、承擔負債及確認的無形資產的公允價值，並考慮多項因素，包括獨立評估師的估值。收購所產生的與收購相關的成本並不重大，已作為一般和行政費用支出。

F-30

注4-業務組合(續)

下表彙總了收購日的可識別資產和承擔的負債的公允價值，該公允價值代表收購塔普宇當日的購買價格分配淨額，並使用2021年11月19日的匯率將公允價值從美元折算為人民幣。按1美元兑人民幣6.3825的匯率折算公允價值，並按2021年12月7日的匯率按1.00美元兑人民幣6.3738元的匯率將公允價值從美元折算為人民幣。

	公允價值			公允價值
	人民幣			美元
現金		161,638			25,335
其他流動資產		1,701,734			266,815
流動負債		(1,863,372	)		(292,150	)
總對價		—			—

注5--ICinit的解固

2021年10月1日，公司董事會批准了WiMi HK和Lucky Monkey Holding Limited之間的股權轉讓協議，根據該協議，WiMi Cayman轉讓2ICinit已發行股本的% ，代價為港幣50,000，約合人民幣41,000(美元6,000)，以精簡其在半導體領域的運營子公司。出售導致失去對子公司的控制，而公司保留了 49%的ICinit非控股權益。公司剝離ICinit的決定是為了改善公司半導體部門的經營業績。

截至2021年10月1日確定的ICinit運營的公允價值包括收到的估計對價減去銷售成本。這筆交易的銷售收益如下：

	人民幣			美元
應收對價		40,975			6,427
保留的非控股權益的公允價值(49%)		1,003,886			157,455
非控股權益的賬面價值		1,426,158			223,687
		2,471,019			387,568
減值：ICinit的賬面價值		(3,361,955	)		(527,308	)
匯率差異		(10,590	)		—
解除固結損失		(901,526	)		(139,739	)

留存權益重估淨虧損人民幣410,337(美元63,603).

由於解除合併，公司確認了人民幣27,589,530(美元4,327,294)從ICinit應收的關聯方，以前在合併中註銷。餘額已於2022年5月7日償還本公司。

2022年6月1日，公司簽署股權轉讓協議，轉讓額外30香港迪士尼的ICinit其他股東擁有ICinit的%權益3,050,000，約合人民幣元2.6百萬(美元0.4百萬)。對價是在2022年7月收到的。

F-31

附註6--短期投資

短期投資包括以下內容：

2021年12月31日

6月30日，
2022

人民幣

人民幣

(未經審計)

美元

(未經審計)

有價證券⁽¹⁾

33,540,301

35,349,990

5,267,156

公允價值披露：

2021年12月31日

2021年12月31日
公允價值

1級

2級

3級

人民幣

有價證券

33,540,301

—

6月30日，
2022

June 30, 2022
公允價值

1級

2級

3級

人民幣

有價證券

35,349,990

—

在所顯示的個期間內，級別之間不存在轉移。

(1)

在截至2021年6月30日的六個月內，公司購買了約人民幣53.6百萬美元的有價證券，贖回約45.7百萬美元。截至2022年6月30日止六個月內，本公司共投資約人民幣85.7百萬(美元12.8百萬美元)有價證券，贖回金額約為人民幣84.5百萬(美元12.6百萬)。損益約人民幣4.5百萬和(人民幣1.2百萬 (美元0.2百萬美元)分別在截至2021年和2022年6月30日的六個月內確認。

F-32

附註7--應收賬款淨額

應收賬款，淨額如下：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
應收賬款		137,875,301			163,431,462			24,351,322
減去：壞賬準備		(111,639,312	)		(112,961,523	)		(16,831,290	)
應收賬款淨額		26,235,989			50,469,939			7,520,031

下表彙總了壞賬準備的變化情況：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
期初餘額		2,734,421			111,639,312			16,634,281
添加		128,392,115			1,399,234			208,486
ICinit及其子公司的解除合併		(19,487,224	)		—			—
恢復(核銷)		—			(5,164,631	)		(769,531	)
匯率差異		—			5,087,608			758,055
期末餘額		111,639,312			112,961,523			16,831,290

F-33

附註8--庫存

庫存包括以下內容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
成品.全息附件		1,590,495		1,494,770		222,721
製成品.半導體		5,251,250		2,122,146		316,200
總庫存		6,841,745		3,616,916		538,921

附註9--財產和設備，淨額

財產和設備淨額由下列各項組成：

	2020年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
辦公電子設備		1,758,527			1,837,108			273,729
辦公設備和傢俱		41,392			50,497			7,524
車輛		—			1,201,452			179,017
建房		24,825,710			24,825,710			3,699,036
租賃權改進		1,363,989			1,363,989			203,235
小計		27,989,618			29,278,755			4,390,046
減去：累計折舊		(3,150,073	)		(3,978,388	)		(592,781	)
總計		24,839,545			25,300,367			3,769,760

截至2021年、2021年和2022年6月30日止六個月的折舊費用為人民幣213,897和人民幣780,733(美元116,329)。

F-34

附註10--成本法投資

成本法投資包括以下內容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
9.0投資百分比(AR和虛擬現實(VR)領域的1家公司)		45,000,000		45,000,000		6,705,009
8.0投資百分比(AR和VR領域的2家公司)		1,100,000		1,100,000		163,900
6.0投資百分比(AR、VR、軟件和機器人領域的1家公司)		600,000		600,000		89,400
5.5投資百分比(AR、VR和遊戲領域有1家公司)		600,000		600,000		89,400
5.0投資百分比(截至2020年12月31日和2021年12月31日，AR、VR和數字營銷領域分別有21家和22家公司)		51,000,000		51,000,000		7,688,411
4.5投資百分比(1家公司在虛擬現實醫療領域)		200,000		200,000		29,800
4.0投資百分比(AR、VR、3D動畫和軟件領域的14家公司)		8,400,000		8,400,000		1,251,602
3.5投資百分比(AR和VR領域的2家公司)		1,200,000		1,200,000		178,800
3.0投資百分比(AR、VR和3D動畫領域的5家公司)		3,900,000		3,900,000		581,101
2.55投資百分比(AR、VR和3D動畫領域有1家公司)		—		13,422,800		2,000,000

2.0投資百分比(AR、VR、3D動畫和軟件領域的4家公司)		1,200,000		36,700,000		5,468,308
1.0投資百分比(AR、VR、3D動畫、硬件和軟件領域的5家公司)		1,450,000		1,450,000		216,050
總計		114,650,000		164,172,800		24,461,781

截至2021年6月30日及2022年6月30日止六個月，本公司購入零及人民幣49,067,000(美元7,310,993)分別在成本法投資中。

F-35

附註11--無形資產，淨額

本公司具有確定使用年限的無形資產主要包括版權、客户關係、競業禁止協議和技術專有技術。下表彙總了截至以下日期獲得的無形資產餘額：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣 (未經審計)			美元 (未經審計)
版權		8,955,000			8,955,000			1,334,297
客户關係		25,502,800			26,845,600			4,000,000
競業禁止協議		42,200,000			42,200,000			6,287,809
技術訣竅		2,852,016			3,002,184			447,326
小計		79,509,816			81,002,784			12,069,432
減去：累計攤銷		(51,628,879	)		(56,488,214	)		(8,416,756	)
無形資產，淨額		27,880,937			24,514,570			3,652,676

截至2021年和2022年6月30日止六個月的攤銷費用為人民幣9,908,575和人民幣4,307,010(美元641,744)。

預計攤銷如下：

截至6月30日的12個月，	估計攤銷費用		估計數攤銷費用
	人民幣		美元
2023		9,102,837		1,356,325
2024		9,102,837		1,356,325
2025		4,069,287		606,325
2026		2,239,609		333,701
此後		—		—
總計		24,514,570		3,652,676

F-36

附註12--商譽

商譽指收購支付的代價超出收購日被收購子公司可確認淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷，至少每年進行一次減值測試，更常見的情況是情況表明可能發生了減值。下表彙總了截至以下日期的已獲得商譽餘額的組成部分：

	2021年12月31日		6月30日 2022		6月30日 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
深圳億電收購商譽		137,060,340		137,060,339		20,422,019
深圳益田收購商譽		92,990,256		92,990,256		13,855,568
收購菲達電子的商譽		33,644,255		35,415,729		5,276,951
收購國裕的商譽		13,283,750		13,283,750		1,979,282
商譽		276,978,601		278,750,074		41,533,819

截至2021年12月31日和2022年6月30日，分配給應報告部門的商譽賬面金額變動如下：

	AR廣告服務		Ar 娛樂			半導體業務			總計			總計
	人民幣		人民幣			人民幣			人民幣			美元
截至2020年12月31日		137,060,340		206,069,104			53,099,316			396,228,760			59,038,168
新增：收購國裕		13,283,750		—			—			13,283,750			1,979,282
減去：減值損失		—		(112,736,917	)		(18,457,742	)		(131,194,659	)		(19,548,032	)
翻譯差異		—		(341,931	)		(997,319	)		(1,339,250	)		(199,549	)
截至2021年12月31日		150,344,090		92,990,256			33,644,255			276,978,601			41,269,869
翻譯差異		—		—			1,771,473			1,771,473			263,950
截至2022年6月30日		150,344,090		92,990,256			35,415,728			278,750,074			41,533,819

附註13-其他應付款和應計負債

其他應付款和應計負債包括以下各項：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		六月三十日、 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
工資應付款		2,011,702		1,753,536		261,276
其他應付款和應計費用		3,446,740		3,929,171		585,447
應計應付利息		8,197,112		9,841,587		1,446,399
其他應付款項和應計負債總額		13,655,554		15,524,294		2,313,122

F-37

附註14-關聯方餘額和交易

貸款關聯方

貸款關聯方如下：

關聯方名稱	關係	自然界		2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
				人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
楊翠	北京WiMi高管董事		貸款		16,100,000		14,600,000		2,175,403
上海聚美互聯網有限公司。	在傑昭的共同控制下		貸款		71,036,490		3,853,724		574,206
共計：					87,136,490		18,453,724		2,749,609
關聯方貸款當期部分					20,000,000		3,853,724		574,206
關聯方貸款--非流動					67,136,490		14,600,000		2,175,403

到期日安排如下：

截至6月30日的12個月，	人民幣		美元
2023		3,853,724		574,206
2024		14,600,000		2,175,403
總計		18,453,724		2,749,609

附註15--税項

所得税福利的重要組成部分如下：

	截至以下日期的六個月 6月30日， 2021			六個月來告一段落 6月30日， 2022			六個月來告一段落 6月30日， 2022
	人民幣			人民幣			美元
當前		(835,315	)		(286,789	)		(42,732	)
延期		1,749,318			1,023,038			152,433
所得税的好處		914,003			736,249			109,701

遞延税項資產和負債

遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

	十二月三十一日， 2021			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民幣			人民幣			美元
遞延税項資產：
壞賬準備		142,316			142,316			21,205
存貨減值損失		1,014,527			—			—
淨營業虧損結轉		11,086,999			13,756,980			2,049,793
減去：估值免税額		(12,101,526	)		(13,756,980	)		(2,049,793	)
遞延税項資產，淨額		142,316			142,316			21,205
遞延税項負債：
企業合併產生的無形資產的確認		5,396,459			4,528,405			674,733
遞延税項負債總額，淨額		5,254,143			4,386,089			653,528

本公司評估遞延税項資產的可收回金額，並提供估值津貼，以抵銷未來的應課税利潤，以抵銷淨營業虧損及暫時性差額。本公司在評估遞延税項資產的未來變現時，會同時考慮正面及負面因素，並在可客觀核實的範圍內對證據的相對影響施加權重。

公司累計淨營業虧損約人民幣55,027,921(美元8,199,172)截至2022年6月30日，主要來自北京WiMi、深圳億電和深圳多電的NOL。北環線將於2024年開始到期。管理層認為預計的未來虧損超過了其他因素，並對相關遞延税項資產進行了全額計提。

F-38

注15 -税金(續)

由於2015年收購的公允價值調整，本公司確認了與無形資產報告基準超出其所得税基準相關的遞延税項負債。當無形資產為財務報表報告目的而攤銷時，遞延税項負債將轉回。

增值税(“增值税”)和商品及服務税(“商品及服務税”)

收入代表服務的發票價值，扣除增值税或商品及服務税。增值税和商品及服務税是根據銷售毛價計算的。增值税税率為6服務和服務的%13中國商品的%，GST税率一般為7在新加坡。

應繳税款包括以下內容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民幣		人民幣		美元
應繳增值税		168,384		467,114		69,600
應付所得税		6,217,156		5,760,846		858,367
其他應繳税金		39,206		494,632		73,700
總計		6,424,746		6,722,592		1,001,668

附註16--風險集中

信用風險

可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和短期投資。在中國，各家銀行現金存款的保險範圍為人民幣500,000. 截至2022年6月30日，現金餘額193,958,039元人民幣(30,421,450美元)已存放在中國境內的金融機構，其中180,016,699元人民幣(26,822,526美元)存在信用風險。如果個人/公司持有其合資格存款的銀行倒閉，香港存款保障委員會將支付最高不超過港幣500,000元(約64,000美元)的賠償。截至2022年6月30日，香港金融機構的現金結餘為港幣596,755,470元，約人民幣510,362,382元(80,048,055美元) ，其中港幣591,684,005元約人民幣506,008,161元(75,395,321美元) 存在信用風險。新加坡存款保險有限公司(SDIC)為存款保險(DI)計劃成員銀行或財務公司的每個賬户提供最高75,000新加坡元(約合57,000美元)的存款保險。截至2022年6月30日，新加坡存託憑證計劃銀行的現金餘額約為178,492元人民幣859,797元(134,855美元)，其中新加坡元32,989元約人民幣158,910元(23,678美元)面臨信用風險。在美國，每家銀行的保險範圍是25萬美元。截至2022年6月30日，現金餘額138,377美元(人民幣882,252元)存入位於美國的一家金融機構，所有現金均不存在信用風險。該公司的短期投資主要是在美國和香港市場交易的證券，在香港的經紀賬户。香港證券受證券及期貨事務監察委員會監管的投資者賠償基金保障，每個户口最高可達港幣500,000元。截至2022年6月30日，存放於香港一家證券公司的人民幣34,765,331元(合5,180,041美元)的短期投資面臨信用風險。雖然管理層認為這些金融機構的信用質量很高，但它也不斷監測它們的信用狀況。

F-39

注16-風險集中度(續)

本公司的大部分費用交易以人民幣計價，本公司及其子公司的相當大一部分資產和負債以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。在中國，法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按中國人民銀行設定的匯率進行交易。本公司在中國以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構處理，這些機構需要一定的證明文件才能影響匯款。

若本公司因資本開支、營運資金及其他業務需要將美元兑換成人民幣，則人民幣兑美元升值將對本公司從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反，如果公司決定將人民幣兑換成美元，用於支付股息、戰略收購或投資或其他業務目的，則美元對人民幣升值將對公司的美元可用金額產生負面影響。

客户集中度風險

在截至2021年6月30日的6個月中，沒有客户超過10佔公司總收入的%。截至2022年6月30日的六個月，一客户已記入 23.0佔公司總收入的%，

截至2021年12月31日，三客户佔 32.4%, 15.1%和14.1公司應收賬款的%。截至2022年6月30日，二客户佔了16.3%和10.1公司應收賬款的% 。

供應商集中風險

截至2021年6月30日的六個月，一供應商已説明10.2佔公司總採購量的%。截至2022年6月30日的六個月，一供應商已佔到16.2佔公司總採購量的百分比。

截至2021年12月31日，四供應商佔 24.6%, 12.6%, 12.2%和10.7分別為公司應付賬款的%。截至2022年6月30日，三供應商佔 22.3%, 19.4%，以及11.4公司應付賬款的%。

附註17-租約

租賃承諾額

公司確定合同在開始時是否包含租賃。美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估，並將其歸類為經營性租賃或融資租賃，以便進行財務報告。分類評估從開始日期開始，評估中使用的租賃期限包括本公司有權使用標的資產的不可撤銷期限，以及當續期期權的行使合理確定時的續期期權期限，以及未能行使該期權而導致經濟處罰的期限。公司的所有房地產租賃均歸類為經營性租賃。

本公司已簽訂11份不可撤銷的營運租賃協議，租期超過一年，租期至2026年8月。採用FASB ASU 2016-02後，公司確認了約人民幣1.8百萬使用權(“ROU”)資產和等額租賃負債以未來租賃最低租金支付的現值為基礎，採用加權平均貼現率7%基於租賃條款的持續時間。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。租賃協議一般不包含到期續期的選擇權，加權平均剩餘租賃期限為1.5年截至2022年6月30日。

運營租賃費用在收入成本與銷售、一般和管理費用之間分攤。截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的租金支出為人民幣1,174,826和人民幣1,852,211(美元275,980)。

F-40

注17-租賃 (續)

本公司租賃債務的到期日如下：

截至6月30日的12個月，	經營租賃金額			運營中租賃金額
	人民幣			美元
2023		2,220,422			330,843
2024		425,015			63,327
2025		71,287			10,622
2026		71,287			10,622
租賃付款總額		2,788,011			415,414
減去：利息		(168,535	)		(25,112	)
租賃負債現值		2,619,476			390,302

本公司經營租賃承諾額為人民幣 552,223(美元86,613)自2022年6月30日起，期限不滿一年。

附註18-股東權益

普通股

WiMi開曼羣島於2018年8月16日根據開曼羣島的法律成立，授權份額為20,115,570面值美元的A類普通股0.0001每個人，466,967,730 面值美元的B類普通股0.0001每個和12,916,700A系列面值優先股美元0.0001 每個人。每股A類普通股有權就本公司股東大會上表決的所有事項投十(10)票，而每股B類普通股則有權就本公司股東大會上表決的所有事項投一(1)票。每一股A類普通股可隨時由持有人轉換為一(1)股B類普通股。除投票權和轉換權外，A類普通股和B類普通股享有同等的權利和排名平價通行證包括但不限於股息權和其他資本分配權。

2021年3月24日，本公司完成了第三次公開募股11,173,335單位以美元的公開發行價計算7.50每單位由一個美國存托股份和千分之四的權證組成，以美元的行使價購買一個美國存托股份8.60根據美國存托股份，並可在發行日之後的任何時間行使，並於發行日兩週年時到期。每個美國存托股份代表兩股公司的B類普通股，面值為美元0.0001每股。此次發行為公司帶來約美元的淨收益79.7百萬(人民幣508.1百萬美元)扣除承銷佣金和其他費用約為美元6.0百萬(人民幣38.9百萬)。約合人民幣108.5百萬(美元16.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

認股權證

公司的已發行認股權證被歸類為股權，因為它們被認為是與公司自己的股票掛鈎並需要股票淨額結算，因此有資格不受衍生工具會計的約束。人民幣認股權證的公允價值108.5百萬(美元16.8百萬美元)根據布萊克-斯科爾斯-默頓模型進行估值，並根據使用以下假設收到的淨收益的相對公允價值記錄為普通股的額外實收資本：

年度股息率	—
預期壽命(年)	2.0
無風險利率	0.92	%
預期波動率	180.03	%

截至2022年6月30日，公司擁有4,469,334未償還認股權證 11,173,335美國存托股份，加權平均人民幣行權價57.6(美元8.60)每個美國存托股份和剩餘的合同壽命 0.75好幾年了。

以下是截至2022年6月30日未償還和可行使的權證的狀況摘要：

	認股權證		加權平均值鍛鍊價格人民幣		加權平均值鍛鍊價格美元
截至2021年12月31日的未償還認股權證		4,469,334		57.6		8.6
已發佈		—		—		—
已鍛鍊		—		—		—
過期		—		—		—
截至2022年6月30日的未償還認股權證		4,469,334		57.6		8.6
自2022年6月30日起可行使的認股權證		4,469,334		57.6		8.6

F-41

注18-股東權益 (續)

基於股票的薪酬

2020年6月6日，本公司股東批准本公司2020年股權激勵計劃(以下簡稱《2020計劃》)由公司董事會管理。根據2020年股權激勵計劃可發行的B類普通股最高限額為17,500,000。獎勵可以股票期權、限制性股票、限制性股份單位和其他地方獎勵的形式授予。

2020年6月6日，董事會批准了並批准15,890,000B類普通股，價值為美元1.73授予日每股公允價值合計為美元 27,489,700根據2020年計劃，授予員工2020年10月1日。公司記錄的補償費用為人民幣元189,064,940截至2022年6月30日的六個月。

2020年9月12日，董事會批准並批准148,240B類普通股，價值為美元3.31授予日每股公允價值合計為美元 490,674根據2020年計劃向員工和顧問提供服務，其中103,240歸屬於的股份2020年10月15日. 剩餘的 45,000授予諮詢公司的股份每年分三次等額歸屬，第一批歸屬於2021年10月15日，第二批歸屬於2022年10月15日，第三批歸屬於2023年10月15日。公司計入補償費用元2,353,518和人民幣319,833(美元49,575)截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。

2021年1月26日，董事會批准授予720,000B類普通股發給管理層和員工。這些股票的價值是美元5.05每股，授予日期公允價值約為人民幣25.1百萬美元(約合美元3.6百萬)。180,000股票將於2021年3月31日歸屬於剩餘股份須在由March 31, 2021.公司記錄了補償費用人民幣10,262,724(美元1,590,750)截至2022年6月30日的六個月。

截至2021年12月31日和2022年6月30日，共 16,038,240B類普通股是根據2020和2021年計劃授予和發行的。截至2021年及2022年6月30日止六個月，本公司錄得人民幣6,055,258和人民幣3,107,461(美元463,012)分別與限制性股票授予相關的薪酬支出。截至2022年6月30日，389,3632020和2021年計劃下的B類普通股，授予日期公允價值約為人民幣11.2百萬(美元1.7100萬美元)將在2024年3月31日之前攤銷。

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注18-股東權益 (續)

受限資產

本公司支付股息的能力主要取決於本公司從其子公司獲得資金分配。中國相關法律法規只允許WiMi WFOE、立信科技、深圳維易信、上海微木、北京WiMi及深圳益田(統稱為“WiMi PRC實體”)從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中支付股息。根據美國公認會計原則編制的隨附綜合財務報表中反映的經營結果與WiMi中國實體的法定財務報表中反映的結果不同。

WiMi中國實體必須每年至少預留其税後利潤的10%(如果有的話)，為某些法定儲備基金提供資金，直至該等儲備資金達到其註冊資本的50%。此外，WiMi中國實體可酌情將其基於中國會計準則的部分税後利潤分配給企業擴張基金以及員工獎金和福利基金。WiMi中國實體可酌情將其基於中國會計準則的部分税後利潤撥入可自由支配盈餘基金。法定公積金和可自由支配基金不能作為現金股利分配。外商獨資公司將股息匯出境外，須經國家外匯管理局指定的銀行審核。

由於上述限制，WiMi 中國實體向本公司轉讓資產的能力受到限制。中國的外匯和其他法規可能進一步限制WiMi中國實體以股息、貸款和墊款的形式向本公司轉移資金。截至2022年6月30日，限制金額為WiMi PRC實體的實收資本和法定準備金，總額為人民幣558,2577,552元(美元83,180,492).

法定準備金

截至2021年12月31日和2022年6月30日， WiMi中國實體集體歸屬人民幣28,573,157和人民幣31,377,202(美元4,675,210)，分別用於其法定準備金的留存收益。

附註19--承付款和或有事項

或有事件

本公司不時參與某些法律程序，以及某些已主張和未主張的索賠。應計金額以及與該等事項有關的合理可能虧損總額，不論個別或合計，均不被視為對綜合財務報表有重大影響。

可變利益實體結構

管理層認為，(I)本公司的公司架構符合中國現行法律法規；(Ii)合同安排有效且具有約束力，不會導致違反中國現行法律或法規；及(Iii)WiMi WFOE和VIE的業務運作在所有重大方面均符合中國現行法律法規。

然而，關於中國現行和未來法律法規的解釋和應用存在很大的不確定性。因此，本公司不能保證中國監管當局最終不會對其管理層的上述意見持相反意見。如本公司目前的公司架構或合約安排被發現違反任何現有或未來的中國法律及法規，本公司可能被要求重組其在中國的公司架構及業務，以符合不斷變化的及新的中國法律及法規。管理層認為，根據目前的事實及情況，本公司目前的公司架構或合約安排出現虧損的可能性微乎其微。

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附註19--承付款和或有事項(續)

冠狀病毒(“新冠肺炎”)

新型冠狀病毒(新冠肺炎)的持續爆發已迅速蔓延至世界許多地區。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為疫情。 2020年2月至3月中旬，疫情已導致中國實施隔離、旅行限制，商店和商業設施暫時關閉。該公司的所有業務和員工都集中在中國，因此該公司在此期間關閉了辦公室，並實施了在家工作的政策。由於公司的業務性質，關閉對運營能力的影響不大。然而，該公司的客户受到疫情的負面影響，減少了他們在線廣告和營銷的預算。新冠肺炎於2021年底在亞洲的復興影響了公司在中國的業務以及新加坡和香港的子公司，導致這些子公司因2022年預測下調而計入無形資產和商譽減值。對公司2022年運營業績的潛在影響還將取決於大流行造成的經濟影響，以及病毒未來是否捲土重來，這超出了公司的控制範圍。不能保證2022年該公司的收入將同比增長或保持在類似的水平。

法律程序

公司旗下VIE深圳怡雲於2019年9月提起訴訟，深圳怡雲起訴三家公司違約，要求賠償約人民幣364,000(美元57,000)。 2020年3月，深圳益雲被深圳市前海區人民法院裁定請求賠償。這三家公司隨後於2020年5月向深圳市中級人民法院提起上訴，上訴於2020年11月被法院駁回。這三家公司隨後於2021年8月向深圳市前海區人民法院提起訴訟，起訴深圳易雲違約並尋求損害賠償

約合人民幣313,000(美元49,000)外加適用的費用。法院於2021年12月駁回了此案。這三家公司於2022年2月向深圳市中級人民法院提起上訴，同時向法院申請資產保護。此案目前正在法院審查中，三家公司的資產保護被授予，共計人民幣442,560(美元69,414)在2021年9月2日至2022年9月1日期間，深圳怡雲的現金受到限制。本公司相信，此案將被駁回，合併財務報表中不會記錄或有虧損。

原告映客網絡科技(海南)有限公司就原告人民幣向被告深圳市酷炫優提起訴訟，要求其簽訂服務合同。673,537 (美元105,641)，以及相應的資本佔用利息損失，以及人民幣的罰款322,939 (美元50,652)。如果雙方約定的違約責任被法院認定為公司的原因，則親屬的訴訟可能得到支持，公司可能面臨退還未使用的充值和支付違約金的法律風險。公司管理層認為有超過50%可能性公司賠償違約金並退還未消費的充值，因此計提了損失準備金。

附註20-細分

ASC 280“細分報告”建立了標準，用於根據公司內部組織結構報告運營細分信息，以及財務報表中有關地理區域、業務細分和主要客户的信息，以詳細説明公司的業務細分。

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注20 -段(續)

公司首席運營決策者是首席執行官，他在做出分配資源和評估集團業績的決策時，負責審核不同運營部門的財務信息。該公司已確定它已三經營部門：(1)AR廣告服務，(2)AR娛樂和(3)半導體相關產品和服務。

下表按細分顯示截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的彙總信息：

	AR廣告服務		Ar 娛樂		半導體業務		總計 6月30日， 2021
	人民幣		人民幣		人民幣 (未經審計)		人民幣 (未經審計)
收入		235,069,726		7,154,361		274,021,079		516,245,166
收入成本		123,645,171		477,451		239,069,750		363,192,372
毛利		111,424,555		6,676,910		34,951,329		153,052,794
折舊及攤銷		6,537,311		-		3,585,161		10,122,472
資本支出總額		25,168,016		-		-		25,168,016

	AR廣告服務		Ar 娛樂		半導體業務		總計 6月30日， 2022
	人民幣		人民幣		人民幣 (未經審計)		人民幣 (未經審計)
收入		276,162,981		1,299,764		156,848,405		43,4311,150
收入成本		205,178,969		344,493		144,510,487		350,033,949
毛利		70,832,220		955,271		12,337,918		84,277,201
折舊及攤銷		1,488,036		-		3,599,707		5,087,743
資本支出總額		1,250,234		-		-		1,250,234

截至以下日期的總資產：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民幣		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
AR廣告服務		1,306,152,502		1,256,337,824		187,194,595
AR娛樂		12,487,702		10,595,467		1,578,727
半導體業務		186,388,493		220,018,843		32,782,854
總資產		1,505,028,697		1,486,952,134		221,556,176

本公司的業務主要以中國為基地，本公司大部分收入來自中國。管理層還按業務地點對合並財務結果進行了審查。按地理位置分列的收入情況如下：

	六個月的合計告一段落 6月30日， 2021		的合計六個月告一段落 6月30日， 2022		的合計六個月告一段落 6月30日， 2022
	人民幣 (未經審計)		人民幣 (未經審計)		美元 (未經審計)
中國大陸的收入		296.307.628		290,966,447		43,354,061
香港的收入		133.017.383		59,650,651		8,887,959
國際收入		86,916,424		83,694,052		12,470,431
總收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

附註21--後續活動

本公司評估了自2022年6月30日至本公司發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表之日為止發生的所有事件和交易。

2022年7月1日，威沃科技股份有限公司簽訂股權轉讓協議，將鵬程科儀99.0%和1.0%的已發行股本分別以1.0元和0.1元轉讓給兩名無關聯的個人。

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