Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期合併財務報表
截至2022年和2021年7月31日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期合併財務報表
截至2022年和2021年7月31日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
目錄
| 致股東的通告 | 1 |
| 未經審計的簡明中期合併財務報表： | |
| 未經審計的簡明中期綜合財務狀況報表 | 2 |
| 未經審計的簡明中期綜合經營和全面收益報表(虧損) | 3 |
| 未經審計的簡明中期合併權益變動表 | 4 |
| 未經審計的現金流量表簡略中期合併報表 | 5 |
| 未經審計簡明中期合併財務報表附註 | 6 |
Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期合併財務報表
關於不由審計師審查簡明中期綜合財務報表的通知
根據國家文書51-102第4部分第4.3(3)(A)節，如果審計師沒有對簡明中期綜合財務報表進行審查，則必須附上一份通知，説明簡明中期綜合財務報表未經審計師審查。
隨附的Micromem Technologies Inc.(“本公司”)未經審核的簡明中期綜合財務報表已由公司管理層編制，並由公司管理層負責，並經董事會批准。
本公司的獨立核數師並無根據加拿大特許專業會計師為實體核數師審閲簡明中期綜合財務報表而訂立的標準對該等簡明中期綜合財務報表進行審閲。
2022年9月27日
1
Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期綜合財務狀況報表
截至2022年7月31日和2021年10月31日
(以美元表示)(未經審計)
| 截至 | 截至 | |||||||
| 備註 | July 31, 2022 | 2021年10月31日 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 現金 | 18 | $ | 68,535 | $ | 171,397 | |||
| 預付費用和其他應收款 | 24,524 | 24,007 | ||||||
| 流動資產總額 | 93,059 | 195,404 | ||||||
| 財產和設備 | 5 | 4,445 | 26,012 | |||||
| 專利 | 6 | - | 3,877 | |||||
| 總資產 | $ | 97,504 | $ | 225,293 | ||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 應付貿易款項和其他負債 | 16(b), 18(c) | $ | 359,379 | $ | 384,057 | |||
| 流動租賃負債 | 7 | - | 24,788 | |||||
| 可轉換債券 | 9,18 | 3,528,052 | 2,452,402 | |||||
| 衍生負債 | 9,18 | 1,627,235 | 787,081 | |||||
| 流動負債總額 | 5,514,666 | 3,648,328 | ||||||
| 長期貸款 | 8 | 46,361 | 48,243 | |||||
| 總負債 | 5,561,027 | 3,696,571 | ||||||
| 股東缺位 | ` | |||||||
| 股本 | 10 | 87,517,773 | 86,815,836 | |||||
| 繳款盈餘 | 28,209,377 | 28,197,382 | ||||||
| 可轉換債券的權益部分 | 9 | 14,004 | 14,004 | |||||
| 累計赤字 | (121,204,677 | ) | (118,498,500 | ) | ||||
| 總股東缺憾 | (5,463,523 | ) | (3,471,278 | ) | ||||
| 總負債與股東缺位 | $ | 97,504 | $ | 225,293 | ||||
| 持續經營的企業 | 2 | |||||||
| 或有事件 | 17 | |||||||
| 後續事件 | 21 |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
|
代表董事會批准： |
|
|
|
《約瑟夫·福達》 |
|
《亞歷克斯·戴伊》 |
|
董事 |
|
董事 |
2
Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期綜合經營和全面收益報表(虧損)
截至2022年和2021年7月31日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
| 截至7月31日的三個月， | 截至7月31日的9個月， | |||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||
| 一般和行政 | 14(a) | $ | 44,816 | $ | 31,506 | $ | 156,946 | $ | 97,307 | |||||
| 專業、其他費用和薪金 | 14(b) | 178,173 | 124,118 | 503,988 | 313,178 | |||||||||
| 結清應收賬款餘額時的回收 | 16(b) | - | - | - | (255,767 | ) | ||||||||
| 結清應付餘額時的回收--桅杆 | - | (167,215 | ) | - | (167,215 | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 11 | - | - | 952 | 297,726 | |||||||||
| 旅遊和娛樂 | 21,788 | 4,220 | 37,040 | 10,224 | ||||||||||
| 財產和設備攤銷 | 5 | 7,185 | 6,755 | 21,557 | 20,551 | |||||||||
| 資本資產減記 | - | 132 | - | 606 | ||||||||||
| 專利的攤銷 | 6 | - | 2,000 | 3,877 | 6,000 | |||||||||
| 匯兑(利)損 | 18(a) | 125,218 | 1,399 | 160,342 | (8,208 | ) | ||||||||
| 總運營費用 | 377,180 | 2,915 | 884,702 | 314,402 | ||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||
| 吸積費用 | 9 | 422,219 | 124,432 | 1,677,162 | 691,087 | |||||||||
| 可轉債利息支出 | 9 | 124,270 | 113,763 | 350,366 | 378,603 | |||||||||
| 其他財務費用 | 7, 9 | 2,812 | 49,435 | 9,844 | 101,571 | |||||||||
| 衍生負債重估虧損(收益) | 9 | 791,725 | (2,350,755 | ) | (297,743 | ) | 757,362 | |||||||
| 可轉換債券的轉換虧損(收益) | 9 | (266,391 | ) | (41,603 | ) | 67,505 | (13,319 | ) | ||||||
| 可轉換債券清償時的損失(收益) | 9 | (30,642 | ) | (888 | ) | 14,341 | 42,468 | |||||||
| 其他費用合計 | 1,043,993 | (2,105,616 | ) | 1,821,475 | 1,957,772 | |||||||||
| 未計提所得税準備的收入(虧損) | (1,421,173 | ) | 2,102,701 | (2,706,177 | ) | (2,272,174 | ) | |||||||
| 所得税撥備 | 13 | - | - | - | - | |||||||||
| 淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) | $ | (1,421,173 | ) | $ | 2,102,701 | $ | (2,706,177 | ) | $ | (2,272,174 | ) | |||
| 基本和稀釋後的流通股加權平均數 | 12 | |||||||||||||
| 基本信息 | 453,496,922 | 426,218,016 | 447,023,410 | 419,686,109 | ||||||||||
| 稀釋 | 453,496,922 | 426,218,016 | 447,023,410 | 419,686,109 | ||||||||||
| 每股收益(虧損) | 12 | |||||||||||||
| 基本信息 | $ | - | $ | - | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||
| 稀釋 | $ | - | $ | - | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
3
Micromem Technologies Inc.
未經審計的簡明中期合併權益變動表
截至2022年和2021年7月31日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
| 權益 | |||||||||||||||||||
| 的組件 | |||||||||||||||||||
| 數量 | 投稿 | 敞篷車 | 累計 | ||||||||||||||||
| 備註 | 股票 | 股本 | 盈餘 | 債券 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||
| 2021年11月1日的餘額 | 435,737,734 | $ | 86,815,836 | $ | 28,197,382 | $ | 14,004 | $ | (118,498,500 | ) | $ | (3,471,278 | ) | ||||||
| 定向增發換取現金 | 10 | 4,513,674 | 195,225 | - | - | - | 195,225 | ||||||||||||
| 轉換為普通股的可轉換債券 | 9 | 18,834,053 | 506,712 | - | - | - | 506,712 | ||||||||||||
| 可轉換債券轉換期權到期 | 9 | - | - | 11,043 | (11,043 | ) | - | - | |||||||||||
| 可轉換債券的續期 | 9 | - | - | - | 11,043 | - | 11,043 | ||||||||||||
| 發行股票期權 | 11 | - | - | 952 | - | - | 952 | ||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | (2,706,177 | ) | (2,706,177 | ) | |||||||||||
| 2022年7月31日的餘額 | 459,085,461 | $ | 87,517,773 | $ | 28,209,377 | $ | 14,004 | $ | (121,204,677 | ) | $ | (5,463,523 | ) | ||||||
| 2020年11月1日餘額 | 402,552,453 | $ | 85,463,642 | $ | 27,810,586 | $ | 23,952 | $ | (117,485,522 | ) | $ | (4,187,342 | ) | ||||||
| 定向增發換取現金 | 10 | 15,850,374 | 777,242 | - | - | - | 777,242 | ||||||||||||
| 轉換為普通股的可轉換債券 | 9 | 11,433,108 | 494,423 | - | - | - | 494,423 | ||||||||||||
| 可轉換債券轉換期權到期 | 9 | - | - | 2,801 | (2,801 | ) | - | - | |||||||||||
| 可轉換債券的續期 | 9 | - | - | - | 2,801 | - | 2,801 | ||||||||||||
| 發行股票期權 | 11 | - | - | 297,726 | - | - | 297,726 | ||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | (2,272,174 | ) | (2,272,174 | ) | |||||||||||
| 2021年7月31日的餘額 | 429,835,935 | $ | 86,735,307 | $ | 28,111,113 | $ | 23,952 | $ | (119,757,696 | ) | $ | (4,887,324 | ) |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
4
Micromem Technologies Inc.
未經審計的現金流量表簡略中期合併報表
截至2022年和2021年7月31日的9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 截至7月31日的9個月， | |||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | |||||
| 經營活動 | |||||||
| 淨虧損 | (2,706,177 | ) | $ | (2,272,174 | ) | ||
| 不影響現金的項目： | |||||||
| 財產和設備攤銷 | 5 | 21,557 | 20,551 | ||||
| 資本資產減記 | - | 606 | |||||
| 專利的攤銷 | 6 | 3,877 | 6,000 | ||||
| 吸積費用 | 9,15 | 1,677,162 | 691,087 | ||||
| 可轉換債券的應計利息 | 15 | 265,004 | 303,657 | ||||
| 基於股票的薪酬 | 11 | 952 | 297,726 | ||||
| 可轉換債券的轉換虧損 | 9 | 67,505 | (13,319 | ) | |||
| 衍生負債重估虧損(收益) | 9,15 | (297,743 | ) | 757,362 | |||
| 可轉換債券清償時的損失(收益) | 9,15 | 14,341 | 42,468 | ||||
| 匯兑損失(收益) | 18 | 183,808 | (2,476 | ) | |||
| (769,714 | ) | (168,512 | ) | ||||
| 非現金營運資金淨變動： | |||||||
| 預付費用和其他應收款減少 | (517 | ) | (14,622 | ) | |||
| 應付貿易款項和其他負債減少 | (24,678 | ) | (422,894 | ) | |||
| 經營活動中使用的現金流量 | (794,909 | ) | (606,028 | ) | |||
| 投資活動 | |||||||
| 購置財產和設備 | 5 | - | (3,191 | ) | |||
| 用於投資活動的現金流 | - | (3,191 | ) | ||||
| 融資活動 | |||||||
| 償還租賃債務 | 7 | (24,788 | ) | 27,332 | |||
| 長期貸款收益 | - | 17,620 | |||||
| 定向增發換取現金 | 10 | 195,225 | 777,242 | ||||
| 發行可轉換債券所得款項 | 15 | 572,600 | 407,000 | ||||
| 可轉換債券的償還 | 15 | (50,990 | ) | (665,129 | ) | ||
| 融資活動提供的現金流 | 692,047 | 564,065 | |||||
| 現金淨變動額 | (102,862 | ) | (45,154 | ) | |||
| 現金--期初 | 171,397 | 191,479 | |||||
| 現金--期末 | 68,535 | $ | 146,325 | ||||
| 補充現金流量信息 | |||||||
| 已支付利息(按經營活動分類) | 9 | 75,802 | $ | 74,946 | |||
| 利息轉換(按經營活動分類) | 9,560 | $ | - | ||||
| 轉換為普通股的可轉換債券的賬面金額 | 15 | 506,712 | $ | 494,423 | |||
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
5
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
1.報告主體和業務性質
Micromem Technologies Inc.(“Micromem”或“公司”)是根據加拿大安大略省的法律註冊成立的。Micromem是一家上市公司，總部設在加拿大安大略省多倫多裏士滿大街西121號304室。該公司的普通股目前在加拿大證券交易所上市，交易代碼為“MRM”，在場外創業板市場上市，交易代碼為“MMTIF”。
該公司基於專有技術，為在不同行業領域開展國際經營的公司(稱為“開發夥伴”)開發定製的傳感器應用。截至2022年7月31日，該公司尚未產生商業收入，並正在竭盡全力確保商業收入機會。
2.持續經營的企業
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃假設本公司能夠在可預見的未來在正常業務過程中變現其資產及清償其負債。
與條件和事件有關的重大不確定性使人對公司作為一家持續經營的公司繼續經營的能力產生重大懷疑，並最終對適用於持續經營的會計原則的使用是否適當產生了極大的懷疑。在截至2022年7月31日的9個月中，公司報告淨虧損和綜合虧損2,706,177美元(2021-2,272,174美元)，運營現金流為負872,179美元(2021-606,028美元)。截至2022年7月31日，公司的營運資金缺口為5,421,607美元(2021年10月31日-3,452,924美元)。
該公司的成功取決於其專有傳感器技術的有利可圖的商業化。不能保證該公司將成功地將其技術進行有利可圖的商業化。根據公司目前的運營和財務計劃，公司管理層相信，到2023財年，它將有足夠的財務資源為公司計劃的運營提供資金；然而，公司作為一家持續經營的公司繼續經營的能力取決於其獲得額外融資和/或將其技術商業化的能力。該等未經審核的簡明中期綜合財務報表並不包括任何調整，以反映因本公司可能無法繼續經營而對資產的可回收性及分類或負債的金額及分類可能產生的未來影響。
如果公司目前開展業務的部門，特別是石油和天然氣部門的行業長期放緩，新冠肺炎疫情將給公司帶來額外的風險。該公司在其主要目標客户的技術商業計劃中遇到了延誤。截至2022年7月31日(2021年10月31日-60,000加元，48,243美元)，它獲得了60,000加元(46,361美元)的政府支持貸款，2025年12月到期(注8)。在截至2022年7月31日的9個月內，公司獲得政府工資補貼零加元(零美元)(2021年7月31日-140,292加元，112,143美元)(附註14(B)(I))和租金補貼零加元(零美元)(2021年7月31日-36,073加元，28,773美元)。
如果持續經營假設不適合這些未經審計的簡明中期綜合財務報表，則需要對資產和負債的賬面價值、報告的費用和所使用的財務狀況分類表進行調整；在這種情況下，這些調整將是重大的。
3.陳述依據
該等截至2022年及2021年7月31日止三個月及九個月之未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制。編制未經審核簡明中期綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法，與本公司於截至2021年10月31日止年度經審核年度綜合財務報表所遵循的會計政策及計算方法一致。本公司尚未及早採納已發佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表已於2022年9月27日由公司董事會授權發佈和發佈。
6
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
3.陳述依據(續)
(A)合併基礎
這些未經審計的簡明中期合併財務報表包括Micromem技術公司及其子公司的賬目。合併後，所有公司間交易和餘額均已沖銷。本公司採用收購方法對企業合併進行核算。與收購相關的成本在發生時計入費用。
該公司的全資子公司包括：
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(i) |
不活躍的子公司 |
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在以下地區註冊 |
|
|
微米應用傳感器技術公司。 |
|
美國 |
|
|
707019加拿大公司 |
|
加拿大 |
|
|
Memtech International Inc. |
|
巴哈馬 |
|
|
Memtech International(USA)Inc.、Pageant Technologies(USA)Inc. |
|
美國 |
|
|
Pageant Technologies Inc.、Micromem Holdings(巴巴多斯)Inc. |
|
巴巴多斯 |
(B)計量基礎
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃按歷史成本編制，但按公允價值計入損益並按其公允價值計量的金融工具除外。
(C)職能貨幣和列報貨幣
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表以美元(“美元”)列報，美元是本公司及其所有附屬公司的功能貨幣。
(D)估計和判決的使用
根據《國際財務報告準則》編制這些未經審計的簡明中期綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間的已報告資產和負債額、披露未經審計的簡明中期綜合財務報表日期的或有資產和負債以及已報告的收入和支出金額。定期審查這些估計數，並在報告所述期間作出適當調整。實際結果可能與這些估計數大不相同的項目説明如下；
(1)期權和轉換特徵的公允價值
本公司根據不同情況，根據Black-Scholes期權定價模型或二項期權定價模型的應用，在確定股票期權和衍生負債的公允價值時進行估計並使用假設。這些定價模型要求管理層做出各種容易受到不確定性影響的假設和估計，包括二項式期權定價模型中股價的波動性、預期股息收益率、預期期限、預期無風險利率和行權價格。
(2)長期資產的使用年限和可回收性
長期資產包括財產、設備和專利。攤銷取決於對可用年限的估計，減值取決於對可收回金額的估計。這是通過行使判斷確定的，並取決於考慮到經濟和市場條件、使用頻率、法律預期變化和技術改進等因素的估計。
7
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
3.陳述依據(續)
(D)估計數和判決書的使用(續)
(三)所得税
未經審計的簡明中期綜合財務報表中確認的所得税和税務風險反映了管理層根據報告日期已知的事實對結果作出的最佳估計。當公司根據其估計預計未來的所得税支付時，它將確認一項負債。當公司意識到這一差異時，預期金額和最終税收結果之間的差異會對當期和遞延税款產生影響。
當公司因所得税而發生虧損時，它會根據預算預測評估未來可獲得的應税收入的可能性。這些預測針對某些非應税收入和支出以及關於使用未使用的抵免和税收損失的具體規則進行了調整。當預測顯示有足夠的未來應納税所得額可用於扣除臨時差額時，遞延税項資產將被確認為所有可扣除的臨時差額。
(四)持續經營假設
本公司運用判斷來評估是否存在重大不明朗因素，令人懷疑本公司能否繼續經營下去。
4.發佈了新的和修訂的標準和解釋，但尚未生效
IASB或IFRIC發佈了某些聲明，這些聲明對2022年1月1日或之後開始的會計期間是強制性的。這些聲明不適用或對公司沒有重大影響，已被排除在外。
5.財產和設備
| 截至 | 截至 | |||||||||||
| 11月1日， | 調整/ | 7月31日， | ||||||||||
| 2021 | 加法 | 處置 | 2022 | |||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 電腦 | $ | 18,570 | $ | - | $ | (10 | ) | $ | 18,560 | |||
| 使用權資產 | 74,307 | - | - | 74,307 | ||||||||
| 92,877 | - | (10 | ) | 92,867 | ||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||
| 電腦 | 12,824 | 1,291 | - | 14,115 | ||||||||
| 使用權資產 | 54,041 | 20,266 | - | 74,307 | ||||||||
| 66,865 | 21,557 | - | 88,422 | |||||||||
| 賬面淨值 | $ | 26,012 | $ | (21,557 | ) | $ | (10 | ) | $ | 4,445 | ||
| 截至 | 截至 | |||||||||||
| 11月1日， | 調整/ | 7月31日， | ||||||||||
| 2020 | 加法 | 處置 | 2021 | |||||||||
| 成本 | ||||||||||||
| 電腦 | $ | 32,040 | $ | 3,191 | $ | (18,741 | ) | $ | 16,490 | |||
| 使用權資產 | 74,307 | - | - | 74,307 | ||||||||
| 106,347 | 3,191 | (18,741 | ) | 90,797 | ||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||
| 電腦 | 30,077 | 286 | (18,135 | ) | 12,228 | |||||||
| 使用權資產 | 27,021 | 20,265 | - | 47,286 | ||||||||
| 57,098 | 20,551 | (18,135 | ) | 59,514 | ||||||||
| 賬面淨值 | $ | 49,249 | $ | (17,360 | ) | $ | (606 | ) | $ | 31,283 |
8
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
6.專利
| 截至 | 截至 | |||||||||||
| 11月1日， | 調整/ | 7月31日， | ||||||||||
| 2021 | 加法 | 處置 | 2022 | |||||||||
| 成本 | $ | 681,288 | $ | - | $ | - | $ | 681,288 | ||||
| 累計攤銷 | 677,411 | 3,877 | - | $ | 681,288 | |||||||
| 賬面淨值 | $ | 3,877 | $ | (3,877 | ) | $ | - | - | ||||
| 截至 | 截至 | |||||||||||
| 11月1日， | 調整/ | 7月31日， | ||||||||||
| 2020 | 加法 | 處置 | 2021 | |||||||||
| 成本 | $ | 681,288 | $ | - | $ | - | $ | 681,288 | ||||
| 累計攤銷 | 669,411 | 6,000 | - | 675,411 | ||||||||
| 賬面淨值 | $ | 11,877 | $ | (6,000 | ) | $ | - | $ | 5,877 |
7.租契
(A)租賃債務到期日分析
本公司的租賃債務於2022年7月1日到期(附註21)。
(B)補充披露
截至2022年7月31日止三個月及九個月，本公司在未經審計的簡明中期綜合經營報表中分別確認391美元及2,583美元(2021年7月31日，2,205美元及7,787美元)租賃債務利息支出及全面虧損。本公司進一步確認截至2022年7月31日的九個月與租賃有關的現金流出總額為27,371美元(2021-19,061美元)。
8.長期貸款
截至2022年7月31日，公司已根據加拿大緊急業務賬户(CEBA)計劃從加拿大政府獲得60,000加元(46,361美元)(2021年10月31日-60,000加元，48,243美元)免息貸款，以支付其運營成本。定期貸款將於2025年12月31日到期。在2023年12月31日或之前償還貸款餘額將導致20,000加元(15,454美元)的貸款減免。自2024年1月1日起，定期貸款的任何未償還餘額應按年利率5%計息。由於本公司尚不知道他們是否能夠滿足寬恕條款，因此尚未將任何金額確認為收入。
9
|
Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
9.可轉換債權證
本公司發行三種類型的可轉換債券：美元計價的帶有股權成分的可轉換債券、加元(“CDN”)計價的帶有嵌入衍生品的可轉換債券(由於外匯引起的兑換時的可變對價而應支付的)以及美元計價的帶有嵌入衍生品的債券(由可變轉換價格引起)。
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，公司產生的融資成本為零。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，本公司產生了42,896美元和84,478美元的融資成本，其中主要包括提前還款和行政費用，這些費用均以現金結算。所有貸款本金金額和折算價格均以原始貨幣表示，所有剩餘美元金額均以美元表示。
(A)未經審計的簡明中期綜合財務報表中列報的本期資料
截至2022年7月31日未償還的可轉換債券：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未償還貸款本金 | $ | 1,177,158 | $ | 2,207,405 | $ | 408,600 | ||||||
| 貸款條件 | ||||||||||||
| 規定的年利率 | 12% - 24% | 12% - 24% | 2% - 4% | |||||||||
| 實際年利率 | 24% | 48% - 1875001% | 24% - 6408% | |||||||||
| 轉換為普通股的價格 | $0.03 - $0.07 | $0.05 - $0.08 | (i) - (ii) | |||||||||
| 剩餘壽命(月) | 0 - 6 | 0 - 10 | 0 - 11 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合財務狀況表 | ||||||||||||
| 貸款本金賬面價值 | $ | 1,168,800 | $ | 1,331,457 | $ | 127,831 | $ | 2,628,088 | ||||
| 應付利息 | 495,988 | 379,436 | 24,540 | 899,964 | ||||||||
| 可轉換債券 | $ | 1,664,788 | $ | 1,710,893 | $ | 152,371 | $ | 3,528,052 | ||||
| 衍生負債 | $ | - | $ | 989,448 | $ | 637,787 | $ | 1,627,235 | ||||
| 可轉換債券的權益部分 | $ | 14,004 | $ | - | $ | - | $ | 14,004 | ||||
截至2022年7月31日的9個月：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合經營報表和全面虧損 | ||||||||||||
| 吸積費用 | $ | 20,866 | 1,648,980 | 7,316 | 1,677,162 | |||||||
| 利息支出 | $ | 175,308 | 171,425 | 3,633 | 350,366 | |||||||
| (收益)衍生負債重估虧損 | $ | - | (752,970 | ) | 455,227 | (297,743 | ) | |||||
| 可轉換債券轉換的(收益)損失 | $ | - | - | 67,505 | 67,505 | |||||||
| (收益)可轉換債券終止時的損失 | $ | - | $ | 53,483 | $ | (39,142 | ) | $ | 14,341 | |||
| 未經審計的簡明中期綜合權益變動表 | ||||||||||||
| 轉換為普通股的本金金額 | $ | - | $ | - | $ | 524,600 | ||||||
| 轉換為普通股的權益金額 | $ | - | $ | - | $ | 9,560 | ||||||
| 轉換後發行的普通股數量 | ||||||||||||
| 可轉換債券 | - | - | 18,834,053 | 18,834,053 | ||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合現金流量表 | ||||||||||||
| 以現金償還的本金金額 | $ | - | $ | 7,490 | $ | 43,500 | $ | 50,990 | ||||
| 以現金償還的利息金額 | $ | 11,925 | $ | 62,377 | $ | 1,500 | $ | 75,802 | ||||
10
|
Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
9.可轉換債券(續)
截至2022年7月31日的三個月：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合經營報表和全面虧損 | ||||||||||||
| 吸積費用 | $ | 6,913 | $ | 412,964 | $ | 2,342 | $ | 422,219 | ||||
| 利息支出(預付) | $ | 60,451 | $ | 59,574 | $ | 4,245 | $ | 124,270 | ||||
| (收益)衍生負債重估虧損 | $ | - | $ | 339,989 | $ | 451,736 | $ | 791,725 | ||||
| 可轉換債券轉換的(收益)損失 | $ | - | $ | - | $ | (266,391 | ) | $ | (266,391 | ) | ||
| (收益)可轉換債券終止時的損失 | $ | - | $ | - | $ | (30,642 | ) | $ | (30,642 | ) | ||
(I)轉換價格定義為75%乘以轉換日期前10個交易日的最低3個收市價的平均值。
(Ii)轉換價格定義為75%乘以轉換日期前20個交易日的最低股價。
(B)未經審計的簡明中期綜合財務報表中列報的比較資料
截至2021年10月31日未償還的可轉換債券：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未償還貸款本金 | $ | 1,037,782 | $ | 1,989,187 | $ | 468,600 | ||||||
| 貸款條件 | ||||||||||||
| 規定的年利率 | 12% - 24% | 12% - 24% | 2% - 10% | |||||||||
| 實際年利率 | 24.00% | 13% - 28735624% | 0% - 5525% | |||||||||
| 轉換為普通股的價格 | 0.03 - $0.07 | 0.05 - $0.08 | (i) - (ii) | |||||||||
| 剩餘壽命(月) | 0 - 6 | 0 - 6 | 0 - 10 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合財務狀況表 | ||||||||||||
| 貸款本金賬面價值 | $ | 1,036,124 | $ | 609,924 | $ | 172,166 | $ | 1,818,214 | ||||
| 應付利息 | 332,605 | 269,455 | 32,128 | 634,188 | ||||||||
| 可轉換債券 | $ | 1,368,729 | $ | 879,379 | $ | 204,294 | $ | 2,452,402 | ||||
| 衍生負債 | $ | - | $ | 557,322 | $ | 229,759 | $ | 787,081 | ||||
| 可轉換債券的權益部分 | $ | 14,004 | $ | - | $ | - | $ | 14,004 | ||||
(I)轉換價格定義為75%乘以轉換日期前10個交易日的最低3個收市價的平均值。
(Ii)轉換價格定義為75%乘以轉換日期前20個交易日的最低股價。
11
|
Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
(B)未經審計的簡明中期綜合財務報表中列報的比較資料(續)
9.可轉換債券(續)
截至2021年7月31日的9個月：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合經營報表和全面虧損 | ||||||||||||
| 吸積費用 | $ | 21,534 | $ | 535,655 | $ | 133,898 | $ | 691,087 | ||||
| 利息支出 | $ | 180,986 | $ | 171,162 | $ | 26,455 | $ | 378,603 | ||||
| (收益)衍生負債重估虧損 | $ | - | $ | 606,482 | $ | 150,880 | $ | 757,362 | ||||
| 可轉換債券轉換的(收益)損失 | $ | - | $ | (47,356 | ) | $ | 34,037 | $ | (13,319 | ) | ||
| (收益)可轉換債券終止時的損失 | $ | 55,100 | $ | (12,632 | ) | $ | - | $ | 42,468 | |||
| 未經審計的簡明中期綜合權益變動表 | ||||||||||||
| 轉換為普通股的本金金額 | $ | - | $ | 100,000 | $ | 110,000 | ||||||
| 轉換為普通股的權益金額 | $ | 30,200 | $ | 160,055 | $ | 2,580 | ||||||
| 轉換後發行的普通股數量 | ||||||||||||
| 可轉換債券 | 1,118,519 | 7,744,774 | 2,569,815 | 11,433,108 | ||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合現金流量表 | ||||||||||||
| 以現金償還的本金金額 | $ | 205,100 | $ | 31,492 | $ | 364,370 | $ | 600,962 | ||||
| 以現金償還的利息金額 | $ | 20,772 | $ | 28,061 | $ | 26,113 | $ | 74,946 | ||||
截至2021年7月31日的三個月：
| 美元 | ||||||||||||
| (權益) | CDN(嵌入式 | 美元(嵌入 | ||||||||||
| 組件) | 衍生工具) | 衍生工具) | 總計 | |||||||||
| 未經審計的簡明中期綜合經營報表和全面虧損 | ||||||||||||
| 吸積費用 | $ | 7,587 | $ | 116,520 | $ | 325 | $ | 124,432 | ||||
| 利息支出 | $ | 48,789 | $ | 56,827 | $ | 8,147 | $ | 113,763 | ||||
| (收益)衍生負債重估虧損 | $ | - | $ | (2,255,601 | ) | $ | (95,154 | ) | $ | (2,350,755 | ) | |
| 可轉換債券轉換的(收益)損失 | $ | - | $ | (41,603 | ) | $ | - | $ | (41,603 | ) | ||
| (收益)可轉換債券終止時的損失 | $ | - | $ | (888 | ) | $ | - | $ | (888 | ) | ||
(C)未償衍生工具負債的公允價值
衍生負債的公允價值是根據Black-Scholes或二項式期權定價模型確定的，具體取決於具體情況。基本假設如下：
| 截至 | 截至 | ||
| 7月31日， | 10月31日， | ||
| 2022 | 2021 | ||
| 股價 | $0.05 | $0.05 | |
| 行權價格 | $0.02 - $0.06 | $0.03 - $0.07 | |
| 波動率係數(基於歷史波動率) | 154% - 223% | 32% - 133% | |
| 無風險利率 | 2.68% - 3.23% | 0.17% - 0.55% | |
| 轉換功能的預期壽命(以月為單位) | 0 - 11 | 0 - 10 | |
| 預期股息收益率 | 0% | 0% | |
| 加拿大元兑美元匯率(視情況而定) | 0.7727 | 0.8041 | |
| 呼叫值 | $0.00 - $0.03 | $0.01 - $0.04 |
波動性是使用公司普通股的股票價格的歷史波動性來估計的。
12
|
Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
10.股本
(A)授權股份及已發行股份
本公司有以下兩類股份：
(I)特別可贖回有投票權優先股--2,000,000股授權、零發行及已發行股份。
(2)沒有面值的普通股--授權的數量不限。普通股持有人有權收取可能不時宣佈的股息，並有權在本公司的股東大會上每股一票。就公司的剩餘資產而言，所有普通股的排名是平等的。
(B)私募
在截至2022年7月31日的9個月內，根據招股説明書和適用證券法規定的註冊豁免，公司完成了8次私募(2021-32次私募)。該公司獲得淨收益195,225美元(2021-777,242美元)，共發行4,513,674股(2021-15,850,374股)普通股。
11.股票期權
(A)股票期權計劃
到2020年9月8日，根據公司的固定股票期權計劃(“計劃”)，公司可以向公司及其子公司的董事、高級管理人員、員工或顧問授予最多18,840,000股普通股。除非適用證券法規另有許可，否則每項期權的行權價均等於或高於本公司股份於授出日的市價。根據該計劃，期權的最長期限為10年。股票期權在公司發行時全部授予，除非董事會決議另有規定。
該公司於2020年9月8日召開了最近一次年度股東大會。在會議上，公司計劃中的股票期權授權限額從1884萬份增加到2750萬份。
(B)更改摘要
| 加權平均 | ||||||
| 選項數量 | 行權價格 | |||||
| 在2021年11月1日未償還 | 11,700,000 | $ | 0.06 | |||
| 授與 | 25,000 | 0.09 | ||||
| 過期 | (1,000,000 | ) | 0.07 | |||
| 截至2022年7月31日未償還 | 10,725,000 | $ | 0.06 | |||
| 截至2020年11月1日未償還 | 2,200,000 | $ | 0.10 | |||
| 授與 | 6,500,000 | 0.05 | ||||
| 截至2021年7月31日的未償還債務 | 8,700,000 | $ | 0.06 |
(C)截至2022年7月31日的未償還股票期權
| 加權平均 | |||||||||||
| 剩餘 | |||||||||||
| 數量 | 合同期限 | ||||||||||
| 發出日期 | 到期日 | 選項 | 行權價格 | (年) | |||||||
| June 29, 2018 | June 29, 2023 | 2,200,000 | 0.10 | 0.9 | |||||||
| 2020年11月13日 | 2025年11月13日 | 6,500,000 | 0.05 | 3.3 | |||||||
| 2021年10月8日 | 2026年10月8日 | 1,000,000 | 0.07 | 4.2 | |||||||
| 2021年10月8日 | 2022年10月8日 | 1,000,000 | 0.07 | 0.2 | |||||||
| 2021年12月15日 | 2023年12月15日 | 25,000 | 0.09 | 1.4 | |||||||
| 截至2022年7月31日未償還和可行使 | 10,725,000 | $ | 0.06 | 2.6 | |||||||
(D)在該期間發行的期權的公允價值
已發行股票期權的公允價值已根據布萊克·斯科爾斯期權定價模型確定。基本假設如下：
| 授出日的股價 | $0.05 |
| 行權價格 | $0.05 |
| 波動率係數 | 173% |
| 無風險利率 | 0.09% - 1.12 |
| 期權的預期壽命(以年計) | 2 |
| 預期分割收益率 | 0% |
| 罰沒率 | 0% |
| 授權日加權平均布萊克·斯科爾斯值 | $0.04 |
波動性是使用公司普通股的股票價格的歷史波動性來估計的。
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，公司記錄了發行這些股票期權的支出分別為零美元和952美元(2021-零美元和297,726美元)
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|
Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
每股收益(虧損)
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)使用下列分子和分母計算：
| 截至7月31日的三個月， | 截至7月31日的9個月， | |||||||||||
| 分子 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)，用於計算每股基本收益(虧損) | $ | (1,421,173 | ) | $ | 2,102,701 | $ | (2,706,177 | ) | $ | (2,272,174 | ) | |
| 添加：針對稀釋效果進行調整 | - | - | - | - | ||||||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)，用於計算每股攤薄收益(虧損) | $ | (1,421,173 | ) | $ | 2,102,701 | $ | (2,706,177 | ) | $ | (2,272,174 | ) | |
| 分母 | ||||||||||||
| 用於計算每股基本收益(虧損)的普通股加權平均數 | 453,496,922 | 426,218,016 | 447,023,410 | 419,686,109 | ||||||||
| 用於計算每股攤薄收益(虧損)的普通股加權平均數 | 453,496,922 | 426,218,016 | 447,023,410 | 419,686,109 | ||||||||
每股基本收益(虧損)金額的計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
13.所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。
截至2021年10月31日，該公司的非資本虧損約為3360萬美元，在加拿大為2920萬美元，在其他外國司法管轄區為440萬美元，可用於減少未來的應税收入。非資本損失從2026年開始到期。此外，該公司還有大約130萬美元的可用資本損失結轉，以減少未來的應税資本收益。資本損失會無限期地結轉。
截至2022年7月31日及2021年10月31日，本公司評估，根據前幾年的營業虧損，不可能有足夠的應納税所得額可用於使用遞延所得税資產；因此，未經審計的簡明中期綜合財務狀況表中沒有確認該等資產的餘額。
14.營運開支
(A)一般事務和行政事務
一般費用和行政費用的構成如下：
| 截至7月31日的三個月， | 截至7月31日的9個月， | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 一般事務及行政事務 | $ | 19,849 | $ | 5,696 | $ | 48,142 | $ | 39,719 | ||||
| 租金和入住率 | 10,704 | 10,123 | 41,997 | 12,636 | ||||||||
| 辦公室保險 | 438 | 380 | 1,165 | 380 | ||||||||
| 投資者關係、上市及申請費 | 11,888 | 14,265 | 60,061 | 41,016 | ||||||||
| 電話 | 1,937 | 1,042 | 5,581 | 3,556 | ||||||||
| $ | 44,816 | $ | 31,506 | $ | 156,946 | $ | 97,307 | |||||
(B)專業、其他費用和薪金
專業費用、其他費用和薪金支出的構成如下：
| 截至7月31日的三個月， | 截至7月31日的9個月， | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 專業費用 | $ | 27,975 | $ | 53,079 | $ | 85,696 | $ | 127,584 | ||||
| 諮詢費 | 58,036 | 38,446 | 156,039 | 87,346 | ||||||||
| 薪金和福利 | 92,162 | 32,593 | 262,253 | 98,248 | ||||||||
| $ | 178,173 | $ | 124,118 | $ | 503,988 | $ | 313,178 | |||||
(一)工資補貼
加拿大政府於2020年3月27日宣佈了加拿大緊急工資補貼(CEW)。截至2022年7月31日止三個月及九個月，本公司確認為零CDN(零美元)及零CDN(零美元)。收到的補貼在未經審計的簡明中期綜合業務報表和全面收益(虧損)(2021年--66,315加元(53,955美元)和140,292加元(112,143美元))中作為薪金支出減少額入賬。
14
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
15.補充現金流量信息
以下是可轉換債券和衍生債務的現金流對賬：
| 截至7月31日的9個月， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 餘額--期初 | $ | 3,239,483 | $ | 3,806,840 | ||
| 融資活動的現金流： | ||||||
| 發行可轉換債券所得款項 | 572,600 | 407,000 | ||||
| 可轉換債券的償還 | (50,990 | ) | (665,129 | ) | ||
| 非現金變動： | ||||||
| 吸積費用 | 1,677,162 | 691,087 | ||||
| 可轉換債券的應計利息 | 265,004 | 303,657 | ||||
| 衍生負債重估虧損(收益) | (297,743 | ) | 757,362 | |||
| 清償債務的損失(收益) | 14,341 | 42,468 | ||||
| 轉換為普通股的可轉換債券 | (439,207 | ) | (507,742 | ) | ||
| 可轉換債券的續期 | (11,043 | ) | (2,801 | ) | ||
| 匯兑損失 | 185,680 | (147,359 | ) | |||
| 餘額--期末 | $ | 5,155,287 | $ | 4,685,383 | ||
16.關鍵管理層薪酬和關聯方交易公司報告以下關聯方交易：
(A)密鑰管理薪酬
關鍵管理人員是指負責規劃、指導和控制公司活動的人員，包括高級管理人員和董事。已支付或應支付給這些個人(或由這些個人控制的公司)的補償摘要如下：
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截至7月31日的三個月， |
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截至7月31日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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專業費、其他費用和薪水 |
$ |
41,317 |
$ |
33,565 |
$ |
105,307 |
$ |
50,799 |
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基於股票的薪酬 |
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- |
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- |
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- |
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137,400 |
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$ |
41,317 |
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$ |
33,565 |
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$ |
105,307 |
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$ |
188,199 |
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，密鑰管理部門沒有獲得任何選項。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，公司向Key管理層授予了300萬份股票期權，作為已發行的650萬份股票期權的一部分。
(B)應付貿易款項和其他負債
2021年，由於應付賬款被法規禁止，公司沖銷了某些金額，總額為422,982美元。這些餘額是從前幾年結轉的，本公司在截至2021年10月31日的年度內沖銷了這些餘額。
(C)可轉換債券
2018年1月，公司首席執行官認購了150,000加元(114,086美元)的可轉換債券。截至2022年7月31日，零加元(零美元)(2021年10月31日-9,483加元，7,657美元)的貸款本金仍未償還。
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
17.或有事項
(A)本公司已同意根據本公司的附例向其董事及高級職員及若干僱員作出彌償。該公司的保險單可能會為某些索賠提供保險。
(B)公司此前曾報道史蒂文·範·弗利特先生對Micromem提起的訴訟、公司對訴訟的迴應及其對範·弗利特先生的反訴。
2021年4月29日，法院駁回了範·弗利特先生的索賠，裁定他對公司和他們的反索賠負有責任，這件事得到了有利於Micromem的解決。2021年6月16日，法院裁定Micromem和Mast已經確立了總計765,579美元的損害賠償，這是所要求的全部金額；此外，法院從2017年5月9日起判給了費用和法定判決前利息。2021年6月29日，法院做出了有利於Micromem和Mast的判決，總金額為1,051,739美元。
關於公司就該判決所作的努力，在2021年10月期間達成了和解(“和解”)。根據和解協議，該公司收到了最初的一次性付款，並有權在長達六年的時間內獲得額外的每月付款。公司將在收到付款時記錄這些付款。如果Van Fleet先生根據和解條款支付了所有所需款項，公司將收到的總金額將少於公司獲得的判決金額，但如果Van Fleet先生不遵守和解條款，它還為公司提供了一種手段，可以執行與判決基本一致的針對Van Fleet先生的更大判決。自2021年10月以來，範·弗利特每月都會支付規定的款項。
截至2021年10月31日，本公司已記錄了在此期間收到的作為減少的法律費用的40,000美元。在截至2022年7月31日的9個月內，本公司已記錄了在此期間收到的作為法律費用減少的4,800美元(截至2021年7月31日的9個月-零美元)。
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
18.金融風險管理
(A)貨幣風險
貨幣風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流將因外匯匯率變化而大幅波動的風險。該公司在產生費用和發行以加元(CDN)計價的可轉換債券時，面臨貨幣風險。本公司通過在報告期內定期監測這些貨幣金融工具的加拿大頭寸來管理貨幣風險。
截至2022年7月31日和2021年10月31日，以CDN計價的餘額如下：
| 截至 | 截至 | |||||
| 7月31日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 | 2021 | |||||
| CDN | CDN | |||||
| 現金 | $ | 34,334 | $ | 55,950 | ||
| 預付費用和其他應收款 | $ | 30,947 | $ | 29,857 | ||
| 應付貿易款項和其他負債 | $ | 365,108 | $ | 17,366 | ||
| 可轉換債券 | $ | 2,214,238 | $ | 1,093,684 | ||
| 衍生負債 | $ | 1,280,544 | $ | 693,143 | ||
| 長期貸款 | $ | 60,000 | $ | 60,000 |
美元對CDN升值10%將使截至2022年7月31日的累計赤字減少272,148美元(2021年10月31日-減少129,992美元)。美元對CDN貶值10%將產生相同幅度的相反效果。
(B)利率風險
利率風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流將因市場利率變化而大幅波動的風險。本公司的計息可轉換債券面臨利率風險。由於可轉換債券的短期性質，這一敞口是有限的。
(C)流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。該公司的政策是審查流動資金資源，並確保有足夠的資金可用於履行到期的財務義務。此外，公司管理層負責確保資金存在並隨時可用，以支持出現的商業機會。截至2022年7月31日，除長期貸款外，所有金融負債均在1年內到期。
(I)貿易應付款
以下是對貿易應付款到期日的分析：
| 截至 | 截至 | |||||
| 7月31日， | 10月31日， | |||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 開票日期後不到30天 | $ | 359,379 | $ | 384,057 | ||
| 開票日期後31至90天 | - | - | ||||
| 開票日期後超過90天 | - | - | ||||
| $ | 359,379 | $ | 384,057 |
(2)可轉換債券和衍生負債
以下是對可轉換債券和衍生債務到期日的分析：
| 截至7月31日， | 截至10月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 敞篷車 | 導數 | 敞篷車 | 導數 | |||||||||
| 債券 | 負債 | 債券 | 負債 | |||||||||
| 不到三個月 | $ | 2,197,580 | $ | 646,423 | $ | 1,609,762 | $ | 238,802 | ||||
| 三到六個月 | 1,240,898 | 433,623 | 842,451 | 414,602 | ||||||||
| 六到十二個月 | 89,574 | 547,189 | 189 | 133,677 | ||||||||
| $ | 3,528,052 | $ | 1,627,235 | $ | 2,452,402 | $ | 787,081 | |||||
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Micromem Technologies Inc. 未經審計簡明中期合併財務報表附註 |
18.金融風險管理(續)
(D)信貸風險
信用風險是指金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務時給公司帶來的財務損失風險，主要來自公司的現金、應收開發成本和其他應收賬款。信用風險的最大敞口是這些金融資產的賬面價值，截至2022年7月31日(2021年10月31日-189,407美元)，賬面價值達到85,864美元。本公司通過評估交易對手的信用質量，並考慮其財務狀況、過去的經驗和其他因素來降低其信用風險。
(I)現金
截至2022年7月31日(2021年10月31日-171,397美元)，公司持有現金68,535美元。這些現金存放在評級較高的央行和金融機構交易對手手中。該公司評估了信用風險沒有重大變化和微不足道的損失準備金。
19.公允價值層次
未經審核簡明中期綜合財務狀況表中按公允價值入賬的資產及負債按反映計量所用投入重要性的公允價值層次進行分類。公允價值層次結構具有以下級別：
第1級-根據相同資產和負債在活躍市場的報價(未調整)進行估值。該等未經審核的簡明中期綜合財務報表並無此類別的資產或負債。
第2級--根據第1級中可直接或間接觀察到的第1級報價以外的投入進行估值的技術。在這些未經審計的簡明中期綜合財務報表中，衍生負債包括在這一類別中。
第三級--使用不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債投入的估值技術。該等未經審核的簡明中期綜合財務報表並無此類別的資產或負債。
本公司決定何時在公允價值層級之間發生轉移的政策是基於導致轉移的事件或環境變化的日期。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和九個月期間，水平之間沒有轉移。
20.資本風險管理
公司在管理資本時的目標是(I)保持其持續經營的能力，以便為股東提供回報併為其他利益相關者提供利益，(Ii)確保其有足夠的現金資源進一步開發和營銷其技術，以及(Iii)維持其持續運營。公司將其資本定義為淨資產，即總資產減去總負債。為了獲得實現這些目標所需的額外資本，公司可能會試圖通過發行股票或可轉換債券或通過獲得戰略合作伙伴來籌集額外資金。在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，公司不受外部強加的資本要求的約束，整體資本風險管理戰略也沒有變化。
21.後續事件
2022年7月31日之後：
(A)公司將自2022年7月31日起到期日起3個月內的可轉換債券再延長六(6)個月。
(B)該公司獲得了239,100美元的可轉換債券，期限為12個月，轉換功能在啟動日期6個月後生效。
(C)該公司通過發行1,852,757股普通股轉換了84,000美元的可轉換債券。
(D)公司於2022年5月26日為其多倫多辦事處簽署了一份新的三年租約，自2022年8月1日起生效。新租約的月租金為4,455加元(3,475美元)。
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