注1-業務性質(續)

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公共衞生疫情或疫情可能會對公司的業務造成不利影響。圍繞新冠肺炎大流行的情況，包括變異，在全球範圍內仍然不穩定，該公司繼續管理與大流行相關的持續挑戰，因為這些挑戰與業務有關。對我們的業務、財務狀況和經營結果可能產生實質性影響的可能性仍然是一個風險。管理層無法合理肯定地估計新冠肺炎未來的任何影響。像這樣的大流行可能會由於中斷而對公司的業務產生不利影響，例如旅行禁令、隔離、人員短缺以及進入試驗地點和供應鏈的中斷，這可能會導致我們的研發計劃和臨牀試驗出現重大延誤和併發症。此外，由於新冠肺炎，人們普遍對在醫療中心進行某些非關鍵活動感到不安。例如，雖然現在開放註冊，但之前的臨牀試驗因新冠肺炎而暫停或推遲。新冠肺炎對運營的影響程度將取決於未來的發展，包括任何新病毒變異和爆發的範圍、政府公共衞生指南的性質和公眾對這些指南的遵守、個人全面接種疫苗的比率和公眾對加強疫苗接種指南的遵守程度，以及包括中國在內的特定國家可能需要或需要實施新的封鎖的程度。特別是，新冠肺炎在全球的持續傳播可能會對我們的運營和員工隊伍產生不利影響，包括研究和臨牀試驗以及籌集資金的能力，可能會影響主要政府機構的運營，如食品和藥物管理局，這可能會推遲我們候選產品的開發, 並可能導致供應商無法及時或根本無法交付組件或原材料，包括藥品和藥品，而每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

注2-重要會計政策摘要(續)

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注2-重要會計政策摘要(續)

基於股票的薪酬費用-基於股票的薪酬費用使用基於公允價值的方法對所有授予的獎勵進行記錄。股票期權和獎勵的補償費用根據這些期權和獎勵的公允價值計入必要服務期間的收益(虧損)。對於僱員和非僱員，根據《會計準則彙編》(ASC)718、《薪酬-股票補償》和《會計準則更新(ASU)2018-07》的要求，在授予日估計公允價值。薪酬--股票薪酬“。”如果非僱員董事是由僱主的股東選舉產生的，或被任命為董事會成員，並在現有任期屆滿時由股東選舉填補的董事會職位，則非僱員董事作為董事以董事會成員的身份服務的股票期權被視為僱員。給予這些個人其他服務的獎勵應作為對非僱員的獎勵入賬。根據股票期權計劃授予的獎勵的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。使用期權定價模型在授予之日確定股票獎勵的公允價值，要求管理層對一些複雜和主觀的變量作出某些假設。本公司將以普通股結算的股票支付歸類為股權分類獎勵。本公司根據公允價值會計方法對發放給僱員、非僱員及董事的權益工具的獎勵進行會計處理，並於歸屬時在其未經審核的綜合綜合全面損失表內確認該等金額為一般行政或研發費用。

注2-重要會計政策摘要(續)

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注2-重要會計政策摘要(續)

附註3-公允價值計量(續)

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公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮這些假設的基礎，ASC 820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)建立了一個三級價值層次結構，在計量公允價值時對評估方法中使用的投入進行優先排序：

1級-相同資產或負債的活躍市場報價；

公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司並無任何需要按公允價值經常性計量的金融資產。

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附註4-股東權益(續)

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此外，在公司向Aspire Capital提交購買通知的任何日期，150,000除美國存託憑證外，本公司亦有權全權酌情向Aspire Capital提交按成交量加權平均價格的購買通知(每份均為“VWAP購買通知”)，指示Aspire Capital購買不超過在下一個交易日(“VWAP購買日”)，公司美國存託憑證總股份的30%在其主要市場交易，但不得超過250,000股美國存託憑證。根據該等VWAP收購通知，每股收購價格一般為97在VWAP購買日，公司美國存託憑證在其主要市場交易的成交量加權平均價的百分比。

收購價格將根據用於計算收購價格的期間內發生的任何重組、資本重組、非現金股息、股票拆分或其他類似交易進行調整。只要最近一次購買已經完成，公司可以在購買協議期限內不時向Aspire Capital遞送多份購買通知和VWAP購買通知。

2020年購買協議規定，本公司及Aspire Capital不得於任何購買日期，如本公司美國存託憑證的成交售價低於$，則不得根據購買協議進行任何出售0.25。此外，在公司註冊成立的英國，管轄法律要求根據相當於美國存托股份名義價值的購買通知發出美國存托股份的最低付款金額(即#美元)。0.0001)。購買協議並無交易量要求或限制，本公司將控制向Aspire Capital出售本公司美國存託憑證的時間和金額。Aspire Capital無權要求本公司進行任何銷售，但有義務根據購買協議按照本公司的指示向本公司進行購買。購買協議對收益、金融或商業契約的使用沒有限制，對未來的資金、優先購買權、參與權、罰金或違約金沒有限制。

根據ASC 815-40-15，確定儀器(或嵌入功能)是否索引到實體自己的股票由於最終底價(實際上是訂立2020年重新面值前的2020年購買協議時以英鎊計值的美國存托股份的面值)，根據該合同可發行的股份數量受到外幣的影響，因此ASC815-40-15-7I排除了購買協議與本公司自身股票掛鈎的可能性。本公司認定，根據購買協議向Aspire Capital出售股份的權利是符合ASC 815衍生工具標準的獨立認沽期權衍生工具和套期保值。由於根據購買協議每股收購價為市價，本公司的結論是認沽期權的公平價值為零，因此不需要與認沽期權相關的額外會計處理。

作為簽訂2020年購買協議的代價，本公司向Aspire Capital發行了40,760,900公允價值約為$的公司普通股(“2020年承諾股”)900,000。由於本公司已根據ASC 815確定2020年購買協議被視為獨立看跌期權衍生品衍生工具和套期保值於訂立協議時，本公司於綜合全面損失表中計入2020年承諾額中一般及行政開支的價值。本公司可隨時酌情終止2020年的採購協議，而不會對本公司造成任何費用。Aspire Capital已同意，在2020年購買協議終止前的任何時間內，其及其任何代理、代表和聯屬公司均不得直接或間接賣空或對衝本公司的證券。本公司根據2020年購買協議收到的任何收益預計將用於營運資金和一般企業用途。

在截至2020年12月31日的12個月內，公司向Aspire Capital出售了460,758,800公司普通股，總收益約為$6,000,000。在截至2021年12月31日的12個月內，公司向Aspire Capital出售了117,647,100公司普通股，總收益為$2,000,001。截至2022年6月30日，約為22原始購買承諾額中的100萬美元30該設施下仍有100萬可用。

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附註4-股東權益(續)

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2021年私募- 於二零二一年七月七日，本公司與若干認可及機構投資者訂立證券購買協議，包括由本公司主席Ray Prudo博士實益擁有的Sonic Healthcare Holding Company Efrbs的受託人Praxis Trues Limited，就發行合共7,947,529定向增發的美國存託憑證價格為$1.55每美國存托股份，總收益約為$12.3100萬美元，隨後完成了(“2021年私募”)。該公司還與Paulson Investment Company，LLC簽訂了一項書面協議，擔任與此次發行相關的公司的配售代理。關於是次發行，本公司於2021年7月16日向配售代理髮出未登記認股權證，以購買合共398,384美國存託憑證：$2.32根據美國存托股份(“2021年7月認股權證”)。2021年7月的認股權證將到期五年自發行之日起，可立即行使，但須按其中所述作出調整。在符合某些條件的情況下，本公司有權在任何10-美國存託憑證每日成交量加權平均價超過美元的連續交易日期間3.00。該公司向安置代理支付了總計$993,000在安置代理費和開支中。在以下情況下，2021年7月的認股權證可以無現金方式行使九個月認股權證發行後，並無登記認股權證背後的美國存託憑證的有效登記聲明。根據無現金行使條款，認股權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即#美元0.0001)根據認股權證美國存托股份實際上將根據無現金演習發行。2021年7月發行的與2021年私募相關的認股權證總額為398,384，截至2022年6月30日，所有這些都是未償還的。

2021年12月註冊直接發售-2021年12月29日，本公司向某些認可和機構投資者出售了由本公司現有投資者(包括本公司董事長Ray Prudo博士)領導的總計4,311,019登記直接發售的美國存託憑證(“2021年12月登記直接發售”)，價格為$1.40每美國存托股份，總收益約為$62022年1月4日關閉的100萬家。本公司亦與Paulson Investment Company，LLC(“配售代理”)訂立書面協議，就是次發售擔任本公司的配售代理。關於出售2021年12月註冊直接發售的美國存託憑證，本公司向投資者發行註冊認股權證，以購買合共2,155,507美國存託憑證：$1.65根據美國存托股份(“2021年12月投資者認股權證”)。2021年12月的投資者認股權證可立即行使，並將到期五年從發行開始，但須按其中所述進行調整。該公司向安置代理支付了總計$542,834在配售代理費及開支方面，並向配售代理髮出已登記認股權證，以購買合共172,441美國存托股份(“2021年12月認股權證”)，條款與2021年12月的投資者認股權證相同，只是2021年12月的配售代理權證可按$行使1.75每個美國存托股份。如於發行六個月後並無有效登記認股權證相關美國存託憑證的註冊聲明，則2021年12月的投資者權證及2021年12月的配售代理權證(合稱“2021年12月認股權證”)均可按無現金基準行使。根據無現金行使條款，認股權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即#美元0.0001)根據認股權證美國存托股份實際上將根據無現金演習發行。與本次登記直接發售相關的2021年12月發行的認股權證總額為2,327,948，截至2022年6月30日，所有這些都是未償還的。

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附註4-股東權益(續)

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2022年3月註冊直接發售-2022年3月10日，本公司向某些認可和機構投資者出售了由本公司現有投資者(包括本公司董事長Ray Prudo博士)領導的總計7,440,833登記直接發售的美國存託憑證(“2022年3月登記直接發售”)，價格為$1.20每美國存托股份，總收益約為$8.9百萬美元。本公司亦與Paulson Investment Company，LLC(“配售代理”)訂立書面協議，就是次發售擔任本公司的配售代理。關於出售2022年3月註冊直接發售的美國存託憑證，本公司向投資者發行註冊認股權證，以購買合共3,720,409美國存託憑證：$1.40根據美國存托股份(“2022年3月投資者認股權證”)。2022年3月的投資者認股權證可立即行使，並將到期五年從發行開始，但須按其中所述進行調整。該公司向安置代理支付了總計$774,320在配售代理費及開支方面，並向配售代理髮出已登記認股權證，以購買合共297,633美國存托股份(“2022年3月配售代理權證”)，條款與2022年3月的投資者認股權證相同，只是2022年3月的配售代理權證可予行使，價格為$1.50每個美國存托股份。如於發行六個月後並無有效登記認股權證相關美國存託憑證的註冊聲明，投資者權證及2022年3月配售代理權證(合稱“2022年3月權證”)均可按無現金基準行使。根據無現金行使條款，認股權證持有人必須向本公司支付相當於美國存托股份面值的額外款項(即#美元0.0001)根據認股權證美國存托股份實際上將根據無現金演習發行。與本次登記直接發售相關的2022年3月發行的認股權證總額為4,018,042，截至2022年6月30日，所有這些都是未償還的。

2021年和2022年發行的認股權證

本公司將2020年12月8日以後發行給投資者和配售代理的權證作為綜合資產負債表中股東權益內的額外實收資本入賬，並在授出日期計量其公允價值，隨後在每個報告期內不進行重新計量。

本公司已確定，於發行時，2021年7月的權證、2021年12月的權證以及2022年3月的權證均符合ASC 815-40-25規定的股權分類要求。與發行美國存託憑證有關的變現收益直接應佔成本，例如配售代理費、佣金、與融資有關的法律及會計費用，以及支付予顧問的其他外部、增收費用及開支，根據ASC 814-40在綜合資產負債表的股東權益額外實收資本中確認。於2021年7月16日，認股權證的公允價值為$231,063並計入股東權益的額外實收資本內。於2022年1月4日，認股權證的公允價值為$2,605,577並計入股東權益的額外實收資本內。於2022年3月10日，認股權證的公允價值為$3,693,622並計入股東權益的額外實收資本內。

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基於份額的薪酬

股票期權計劃

根據本公司2014年度股權激勵計劃(“計劃”)，根據該計劃行使購股權可發行的股份數量不得超過890,000,000普通股。2022年6月30日，510,188,415根據該計劃，普通股可供未來發行。期權計劃由公司董事會管理，薪酬委員會根據該計劃授予股權。根據行使購股權而發行的股份的每股行使價，應為相當於本公司普通股於授出日的公平市值並載於個人購股權協議的價格。期權到期十年在授予日期之後，通常一至四年.

以下是截至2022年6月30日期間公司面向員工和董事的股票期權活動和相關信息摘要：

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附註4-股東權益(續)

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本公司於授出日按公允價值計量所有以股份為基礎的獎勵的薪酬成本，並在其未經審核的綜合綜合全面收益(虧損)表內以直線法在預期獎勵歸屬的服務期間內確認一般行政及研發支出中的薪酬支出。

本公司使用Black-Scholes期權估值模型估計所有時間歸屬期權截至授予日的公允價值，該模型是為估計沒有歸屬限制且完全可轉讓的交易期權的公允價值而開發的。期權估值模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期股價波動率，這是根據同行公司的歷史波動率計算的。該公司採用基於授予時有效的美國國庫券的無風險利率，期限與期權的預期期限相當。鑑於其股票認購權授予和行使的歷史有限，該公司使用“簡化”方法來估計其認購權授予的預期期限，即已授予認股權預計未償還的時間段。

本公司將以普通股結算的股票支付歸類為股權分類獎勵。

該公司在授予之日以公允價值計量股權分類獎勵，此後不會重新計量。與股權分類獎勵有關的補償費用通常等於獎勵授予日期在獎勵歸屬期間攤銷的獎勵的公允價值。公允價值估計並不旨在預測實際未來事件或本公司作出的公允價值原始估計的合理性。

以下是在截至2022年6月30日的六個月內授予的期權所使用的假設：

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以下是截至2022年6月30日該公司已授予的按行權價格範圍劃分的購股權摘要：

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限售股單位

限制性股票單位(RSU)是以股票為基礎的獎勵，授予有特定歸屬條款的接受者。在RSU的情況下，普通股通常在滿足歸屬條件時或之後交付。公司向管理層發放RSU，完全基於接收者隨時間的持續服務，主要是通過二-年歸屬。對於這些RSU，公司在直線基礎上將成本確認為補償費用。

附註4-股東權益(續)

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本公司於授出日根據本公司於授出時的收市價估計其按時間計算的回購單位的公允價值。

下表彙總了截至2022年6月30日的6個月公司未歸屬RSU的活動：

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在截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月內，本公司錄得約122,856及$82,102分別在員工和董事的股票薪酬支出中。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司錄得約221,692及$166,994分別在員工和董事的股票薪酬支出中。截至2022年6月30日，大約有1美元2,619,879與根據公司購股權計劃授予的未歸屬基於股份的補償安排有關的未確認補償成本，公司預計將在加權平均值上確認3.5好幾年了。