美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
對於
截止的財政年度
或
佣金
文件編號
(註冊人在其章程中指定的確切名稱)
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別碼) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(發行人電話號碼，含區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
如果註冊人是證券法規則405所定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示
。是的☐
如果註冊人不需要根據交易法第13或15(D)條提交報告，請用複選標記表示
。是的☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類
提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，並根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| 大型 加速文件管理器☐ | 已加速 文件管理器☐ | ||
| 較小的報告公司
| |||
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估
編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的☐
註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為#美元。
通過引用併入的文檔
(
年度報告
根據《公約》第13或15(D)節
1934年證券法
表 目錄和交叉參考表
| 頁 | ||
| 第一部分 | ||
| 關於前瞻性陳述的説明 | ||
| 項目 1 | 業務 | 1 |
| 項目 1a | 風險因素 | 13 |
| 項目 1B | 未解決的員工意見 | 13 |
| 第 項2 | 屬性 | 13 |
| 第 項3 | 法律訴訟 | 13 |
| 第 項4 | 煤礦安全信息披露 | 13 |
| 第II部 | ||
| 第 項5 | 普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 14 |
| 第 項6 | [已保留] | 15 |
| 第 項7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 |
| 項目 7A | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| 第 項8 | 財務報表和補充數據 | 32 |
| 第 項9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 32 |
| 項目 9A | 控制和程序 | 33 |
| 項目 9B | 其他信息 | 33 |
| 第 9C項 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 33 |
| 第三部分 | ||
| 第 10項 | 董事、高管與公司治理 | 34 |
| 第 項11 | 高管薪酬 | 39 |
| 第 12項 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 53 |
| 第 項13 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 53 |
| 第 項14 | 首席會計師費用及服務 | 54 |
| 第四部分 | ||
| 第 項15 | 展品和財務報表附表 | 55 |
| i |
有關前瞻性陳述的説明
本《Form 10-K年度報告》包含符合《1995年私人證券訴訟改革法案》的前瞻性表述，涉及公司產品和服務的發展以及未來的經營業績，包括有關公司的表述，這些表述受某些風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與預測的結果大不相同。 “相信”、“預期”、“預期”、“打算”等詞語是此類詞語的變體，以及類似的表述，但它們的缺失並不意味着該聲明不具有前瞻性。 這些聲明不是對未來業績的保證，可能會受到某些風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能影響公司實際業績的因素包括產品和服務的開發進度和成本，以及市場接受的時間。前瞻性陳述可能貫穿本報告，包括但不限於以下部分：項目1“業務”和項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。我們沒有義務修改或公開發布對這些 前瞻性陳述的任何修改結果，除非法律要求。鑑於這些風險和不確定性，敬請讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
如在此使用的，除非上下文另有説明，否則“NetSol”、“我們”、“我們”及類似術語包括NetSol Technologies，Inc.及其子公司。
第 部分1
項目 1-業務
一般信息
網索科技公司(納斯達克CM：NTWK)是一家為全球金融和租賃行業提供IT和企業軟件解決方案的全球供應商。我們相信，我們的解決方案構成了客户的任務關鍵型應用程序，因為它們封裝了端到端業務流程，促進了更快的處理和更多的事務。
NetSol的主要收入來源一直是其金融應用程序套件的許可、訂閲、修改、增強和支持 品牌名稱為NFSAscent®全球金融和租賃領域的領先企業。憑藉不斷的創新 成為NetSol DNA的主要組成部分，我們啟用了NFSAscent®在雲上部署，已有幾個實施，還有一些正在實施中。這種向雲的轉變將使NetSol的新客户能夠選擇基於訂閲的定價模式，而不是傳統的許可模式。
NetSol的客户包括藍籌股組織、道瓊斯30家工業公司、財富500強公司、金融機構、通過其專屬金融公司(“汽車專屬公司”)、無關的汽車金融公司(“非專屬公司”)、設備融資和租賃公司以及銀行的全球汽車製造商。所有這些服務都由NetSol在全球各地的戰略性支持和交付地點提供服務 。
NetSol成立於1997年，總部位於加利福尼亞州卡拉巴薩斯。NetSol遵循全球戰略，通過其設在以下地點的辦事處銷售和交付其 解決方案和服務組合：
| ■ | 北美洲 | 洛杉磯地區 | ||
| ■ | 歐洲 | 倫敦 弗林特郡霍舍姆大都市區 | ||
| ■ | 亞太地區 | 拉合爾、卡拉奇、曼谷、北京、上海、天津、雅加達和悉尼 |
| 1 |
我們的業務
公司 商業模式
NetSol 相信，我們的技術解決方案為我們的客户提供投資回報，並使我們能夠在競爭激烈的成熟全球市場中蓬勃發展。我們的解決方案得到了我們的人民的支持。NetSol認為，人是成功的驅動力；因此，我們在招聘、培訓和留住頂尖員工方面投入巨資，不僅是為了確保銷售成功，也是為了確保客户持續的滿意度。總而言之，這種“銷售和細心服務”的方式為NetSol創造了獨特的優勢，為其客户創造了獨特的價值。NetSol繼續鞏固其行之有效的業務模式，該模式通過有效的成本套利、主題專業知識、領域經驗、可擴展性以及與全球和地區客户的密切聯繫， 結合了實惠的定價。
利基市場 市場焦點
通過我們在租賃和融資領域的專業化，我們在全球多個地點站穩了腳跟，並在汽車設備金融領域 佔據了市場領先地位。NetSol在一般資產金融領域的影響力顯著增長，包括設備和大型融資行業以及初創企業和銀行。
科目 事項專業知識
我們在企業技術實施和金融應用開發方面的雙重專業知識幫助我們成為金融和租賃行業的全球參與者，並在北美、亞太地區和歐洲的主要市場獲得了廣泛的足跡。 亞太地區尤其受益於快速發展的租賃自動化行業的有機增長， 按照西方標準，該行業仍處於萌芽狀態。
域 體驗
NetSol 在專屬資產融資領域擁有強大的影響力。NetSol在亞太地區和歐洲有20多年的共同經驗 ，在北美有近40年的經驗，是這個利基行業中為數不多的擁有全球業務的公司之一。
與全球和地區客户的親密度
我們 在世界各地都設有辦事處，其戰略位置是與各個主要市場的客户保持密切聯繫和接近。 這不僅幫助我們加強了客户關係，還加深了對當地市場動態的瞭解。 同時，我們能夠通過結合現場和非現場資源來擴展服務，甚至支持發展。這種 方法使我們能夠通過採用獨特且經濟高效的全球發展模式為我們的客户提供混合費率。
雖然我們的業務模式是圍繞我們的金融應用套件的開發、實施和維護而構建的，但我們採用了 相同的設施和能力來將我們的產品擴展到相關細分市場，包括但不限於：
| ■ | IT 諮詢和服務 | |
| ■ | 解決方案 開發和實施 | |
| ■ | 商業智能 | |
| ■ | 外包 服務和軟件過程改進諮詢 | |
| ■ | 維護和支持現有系統 | |
| ■ | 項目 管理 | |
| ■ | 技術/初創企業孵化 | |
| ■ | 白色 貼上標籤的汽車俘虜數字零售 |
我們的全球業務分為三個區域：北美、歐洲和亞太地區。所有子公司都是無縫集成的 ，可通過全球交付能力、跨國資產金融公司的交叉銷售、利用集中化的營銷和售前組織以及遍佈全球的員工網絡有效運作，以支持本地和全球客户及合作伙伴。
| 2 |
我們的 產品和服務
NFS3br}坡度®
涵蓋 從報價開始到合同結算的整個融資和租賃週期，®是否為高度靈活的設置而設計和開發，並能夠應對跨國、多公司、多資產、多語言、 多經銷商和多製造商環境。該解決方案完全自動化了任何規模的公司的整個融資/租賃週期 ，包括那些擁有數十億美元投資組合的公司。NFS坡度® 使金融機構能夠有效地 管理其複雜的貸款組合，使其能夠在競爭異常激烈的全球市場中蓬勃發展。
NFS3br}坡度®建立在尖端的現代技術之上，使汽車、設備和大型金融公司以及 銀行能夠輕鬆運營其零售和批發金融業務。憑藉全面的域覆蓋和強大的配置引擎，它經過了良好的架構，為金融和租賃公司提供了一個在業務量和交易方面支持其增長的平臺。
NetSol的 下一代平臺為資產融資和租賃行業提供了技術先進的解決方案。NFS Ascent%s® 架構和用户界面的設計基於NetSol在過去40年中與藍籌組織和全球財富500強公司的共同經驗，並結合現代用户體驗設計理念。該平臺的框架允許汽車專屬公司和資產金融公司將傳統驅動的技術快速轉變為最先進的IT和業務流程環境。
在 NFS Ascent的核心®Platform是一個租賃會計和合同處理引擎，它允許使用一系列 利息計算方法，以及符合各種監管 標準的數十億美元租賃組合的穩健會計。NFS坡度®，憑藉其跨並行應用程序和大容量數據服務器的分佈式和集羣部署 ，使金融公司能夠在超高速環境中處理海量數據。
我們的首屈一指的解決方案是使用最新的工具和技術開發的，其n層SOA架構使系統能夠極大地 改進眾多領域，包括但不限於可擴展性、性能、容錯性和安全性。NFS坡度® 為用户提供以下功能：
| ● | 提高交付組織內的整體工作效率 ： |
| ○ | 集成的業務流程管理器、工作流引擎、業務規則引擎和集成中心的 功能為我們的客户提供了靈活性 ，允許他們自己配置應用程序的某些部分，而不是請求定製。 | |
| ○ | NFSAscent ®平臺和SOA架構允許我們利用我們現有的服務來快速開發門户和移動應用程序。 | |
| ○ | N層架構使我們能夠智能地分發處理並簡化應用程序維護。 不同模塊和層之間的鬆散耦合降低了系統其他部分因系統某一部分所做更改而導致的迴歸風險，並遵循經過驗證和接受的SOA原則。 |
| ● | Amplified customer satisfaction: |
| ○ | NFS Ascent®而NFS Digital不僅為財務公司和經銷商， 也為最終客户提供了自助服務數字工具，使客户在從發起到合同到期的整個過程中都能獲得無縫的客户體驗。 |
| 3 |
NFS 上行®組成應用程序
OMNI 銷售點(OMNI POS)
Ascent的OMNI POS系統高度靈活、易於使用、基於Web的應用程序-也可以通過移動設備訪問-提供直觀的用户體驗，並具有支持快速數據捕獲的功能。在銷售點捕獲的信息可以在每筆交易生命週期的任何時間點提供給組織中的任何人。
合同 管理系統(CMS)
Ascent的 合同管理系統(CMS)是一個功能強大、高度靈活、功能豐富的應用程序，用於管理和維護詳細的信用 合同的整個生命週期-從預激活和激活到客户管理、資產財務管理、 賬單和收款、財務和會計、重組和到期。
批發 金融系統(WFS)
Ascent批發金融系統(WFS)為自動化和管理批發金融的整個生命週期提供了一個強大、無縫且高效的系統。憑藉樓層規劃、經銷商和庫存融資，它是協作文化的理想之選。經銷商、分銷商、 合作伙伴和供應鏈中的任何人都有權實現融資的好處，並利用實時商業智能的優勢。該系統還支持基於資產和非資產的融資。
經銷商 審計師訪問系統(DAAS)
DaaS 是一種基於Web的解決方案，可與WFS或任何第三方批發金融系統結合使用。它滿足了經銷商、分銷商和審計師在批發融資安排中的訪問需求。
NFS3br}坡度®部署在雲上
我們的首屈一指的新一代解決方案NFS Ascent®也可以在雲上使用。憑藉快速、無縫的部署和輕鬆的可擴展性，它是全球金融和租賃行業的一個適應性極強的零售和批發平臺。此雲版本 的NFSscent®通過基於價值的靈活定價選項提供，無需支付任何預付許可費 。客户進一步受益於快速的部署流程和按需擴展的能力。
NFS 數字
NetSol 是全球金融和租賃行業的先驅，提供全套數字化轉型解決方案。NFS Digital是我們的核心優勢、領域和技術的組合。我們對不斷髮展的格局的洞察和寶貴的經驗 使我們制定了合理的數字轉型戰略，併為其提供智能數字解決方案，使我們的客户始終 保持競爭力並與動態環境相關聯。我們的數字轉型解決方案非常強大，可以與我們的核心、下一代解決方案(NFS Ascent)一起使用，也可以不與其一起使用®)以有效地增強和增強我們客户的生態系統。
| ■ | 自營銷售點 | |
| 我們的自助POS門户允許客户在線和在他們的移動設備上完成完整的購買和融資流程，包括 汽車配置、生成報價和填寫申請。它是最終的原始應用程序，使用户 能夠隨時隨地使用移動設備比較、選擇和配置資產，並提交附帶的金融產品 應用程序。 | ||
| ■ | 移動 帳户 | |
| MAccount 是一款功能強大的自助移動解決方案。它為經銷商提供強大的後端系統，並允許客户全天候設置安全帳户和查看信息，以跟蹤合同狀態、解決查詢和付款，減少客户查詢的呼入電話，並縮短還款週轉時間。 |
| 4 |
| ■ | 移動 銷售點 | |
| MPOS應用程序是一個支持網絡和移動的平臺，具有可定製的儀錶板，以及菜單銷售、申請提交、貸款計算器、工作隊列和詳細報告。MPOS使經銷商能夠快速、無縫地完成發貨流程， 從而提高了整體生產率和系統效率。 | ||
| ■ | 移動經銷商 | |
| MDealer 提供更高的庫存可見性和可控性--只需最少的努力。交易商可以在輸入結算請求或重新安置資產時查看他們對平面圖設施的使用情況、庫存狀態和財務狀況。 | ||
| ■ | 移動審計師 | |
| MAuditor 安排訪問、記錄審計異常並跟蹤資產，以提高透明度。它還使審計師能夠通過快速審計處理工具進行 審計並實時提交結果，從而提供可見性並節省大量時間。 | ||
| ■ | 移動收集器 | |
| MCollector 通過易於使用的界面和智能架構，使收集團隊能夠做得更多。該工具使現場團隊能夠隨時隨地執行所有與收集相關的任務，從而極大地提高了他們的工作效率。 | ||
| ■ | 流動 現場調查員 | |
| 通過 使用Mobile field Investigator(MFI)，申請人可以訪問強大的功能，允許在旅途中進行詳細的申請者現場驗證 。該應用程序具有一個報告儀錶板，可顯示進度統計信息、行動項目和最新通知， 使客户能夠在跟蹤績效的同時實現日常目標。 |
奧託茲TM 數字汽車零售和移動性協調
奧託茲TM 為原始設備製造商、金融公司、經銷商和初創企業提供白標SaaS平臺，支持短期和長期按需移動模式(訂閲、租賃和汽車共享)和數字零售。
我們的交鑰匙平臺幫助汽車公司邁向數字時代，通過為他們提供無縫、全渠道、端到端的汽車購買和使用體驗，滿足一系列具有不斷變化的 需求的細分客户。它支持直接面向消費者的交易 以及傳統經銷商模式，可選擇為未來的電動汽車按使用付費和移動協調添加點對點市場功能 。
數字汽車零售不是一刀切的。奧託茲TM提供靈活、可配置和可擴展的平臺，以及成熟的 汽車公司發佈戰略框架，這些公司打算快速、無縫地推出和發展數字零售和移動業務。
奧託茲TM 生態系統
奧託茲TM 建立在最先進的技術之上，提供對數字零售和移動運營至關重要的開放式應用程序編程接口(“API”)和生態系統合作伙伴 集成，包括金融和保險提供商、折價工具、KYC 和欺詐檢測工具、CRM系統、網站提供商(Tier 1-Tier 3)、營銷工具包、庫存饋送、定價引擎、支付處理器、保險市場和車輛交付物流提供商。
在 中，OtozTM配備了智能銷售線索生成和產品分析功能，為經銷商提供了跟蹤客户行程、個性化客户參與和轉換合格銷售線索的工具。
| 5 |
奧託茲TM 站臺
一個完全數字化的白標平臺，用於數字汽車零售和移動協調，提供直觀而優雅的用户體驗。
奧託茲TM 平臺由兩個入口組成：
| - | 經銷商/管理員 工具 | |
| - | 客户 門户 |
經銷商/管理員 工具
| ■ | 創建帳户 | |
| ■ | 訂單 管理工作隊列 | |
| ■ | 用户 角色和權限 | |
| ■ | 税務 配置器 | |
| ■ | 客户 KYC報告 | |
| ■ | 車輛 送貨計劃 | |
| ■ | 支付網關 | |
| ■ | 庫存管理 | |
| ■ | 金融 和保險產品饋送和優先排序 | |
| ■ | 附件/附加組件 管理和關聯 | |
| ■ | 經銷商 費用管理 | |
| ■ | 生態系統接口 | |
| ■ | DMS 集成 |
客户 應用程序
| ■ | 庫存 搜索和選擇 | |
| ■ | 多貸款機構的能力 | |
| ■ | 交易 購買、租賃、融資、訂閲和租賃的建築商和個性化定價 | |
| ■ | 購買金融和保險產品 | |
| ■ | 購買 配件 | |
| ■ | 許可證 檢查(無紙化) | |
| ■ | 車輛 選項以及金融和保險產品 | |
| ■ | 以舊換新估價 | |
| ■ | 信用申請和決定 | |
| ■ | 無紙化 合同和電子簽名 | |
| ■ | 數字支付 | |
| ■ | 車輛 送貨和提貨計劃 |
Flex
Flex 是一個新開發的、基於API的、即用即用的計算引擎。它是基於雲的純實用型SaaS產品，可無縫集成到組織的產品、服務和生態系統中。我們的計算引擎通過監控使用情況智能地適應需求，以期望的成本保持可靠和可預測的性能。它是一站式解決方案，可通過各種計算類型保證合同生命週期所有階段的精確計算。
IT 是一個全面的解決方案，它創建了一個跨多個功能、系統和行業的價值生態系統，以推動增長並 通過提高交付效率和產品管理、通過互聯的生態系統實現集中化，從而實現更高的投資回報率和更大的市場份額，從而推動企業邁向未來。
Flex 涵蓋了所有計算方面，從開始時為最終客户定價、終身財務修改、重新創建還款計劃、終止、攤銷/重新攤銷，以及其他計算類型，證明瞭Flex的多功能性。所有計算都是參數驅動的，這有助於根據需要執行簡單、多維或複雜的計算。
專業服務
NetSol 還為不同地區的組織提供專業服務，使其能夠滿足其業務目標。 這些服務主要包括技術諮詢、Web開發、應用程序開發、數字營銷、雲服務、外包 和聯合外包。
| 6 |
關於其提供的專業服務，NetSol的高技能和經驗豐富的專業人員包括熟練的軟件程序員、精通業務分析師、稱職的質量保證工程師、技術和解決方案架構師、項目經理、雲本地開發人員和架構師、移動/網絡應用程序開發人員和自動化專家。
我們 使企業能夠聘用業內最優秀的人才來幫助他們制定和完善其技術戰略、創新、執行其路線圖並優化服務質量。
亞馬遜 網絡服務
我們一直在通過向AWS社區提供服務來擴大我們在雲服務領域的足跡。我們的目標是讓我們的雲服務得到認可，從而將我們的觸角伸向相關的潛在客户。由於AWS是最全面且使用率最高的雲產品 ，我們正在利用其力量來確保更低的成本、更高的靈活性、安全的環境和跨所有領域的創新解決方案 。
我們的AWS客户產品包括：分析、數據管道和大數據服務；應用程序現代化服務；數據庫遷移和現代化；開發運營；託管服務；以及信息安全服務。
人工智能
在NetSol首席數據科學家阿里巴巴-SW·艾哈邁德博士的領導下， 一個敬業的團隊一直在以極大的熱情工作，開發 人工智能和機器學習解決方案。艾哈邁德博士在機器學習、科學計算和計算機視覺方面擁有豐富的經驗，在為預測性維護的工業解決方案開發和實施算法方面擁有豐富的經驗。
此 是NetSol的一項新服務，通過部署AI解決方案和利用尖端技術，我們使客户能夠優化 生產、減少停機時間並提供其業務流程的整體視圖。
實施 流程
根據方法、複雜性和範圍的不同，我們產品的實施過程可持續3至15個月。 實施流程還可能包括相關軟件服務，如配置、數據遷移、培訓、差距開發和 任何其他第三方接口。即使在實施之後，客户也會不斷尋求改進和添加以改進其業務流程，並以雙方商定的費率滿足不斷變化的需求。
實施後，我們的顧問可能會留在客户現場，以幫助客户順利運營。在此階段之後，已實施軟件的定期維護和支持服務階段將開始，以換取商定的訂閲或支持費用。除了客户為每位聘用的顧問支付的每日費用外，客户還支付與簽證和交通相關的所有費用、顧問的食宿和生活津貼。我們參與上述所有步驟的價格合理，可為我們的 客户帶來價值並提高我們的盈利能力。
支持雲的 解決方案通過無縫快速部署提供。我們雲就緒產品的快速實施使企業 能夠更快地響應並獲得競爭優勢。
| 7 |
定價 和收入來源
該公司的收入流是以下四個主要領域的結果：
| ■ | 產品 許可 | |
| ■ | 基於訂閲的定價 | |
| ■ | 實施 和定製相關服務 | |
| ■ | 實施後，與支持相關的服務 |
許可證 單個或多個模塊實施的費用最高可達數百萬美元。許可證收入是通過傳統的、非基於SaaS的協議實現的，而基於SaaS的協議不包含許可費，並通過靈活、價值驅動、基於訂閲的定價提供。有多種屬性決定定價的複雜程度，其中幾個是：合同數量；產品組合的規模 ；IT預算；客户的業務戰略；客户遵循的內部業務流程；業務用户數量 ；需要的定製量；數據遷移的複雜性和客户的分支機構網絡。
當軟件交付給客户時，我們 確認來自許可合同的收入。執行服務時會識別與實施相關的服務，包括定製、配置、數據遷移、培訓和第三方接口。之後，將持續提供實施後支持服務。年度支持費用通常是許可證總貨幣價值的商定百分比 ，然後成為每年實現的持續收入流。軟件服務收入 包括固定價格和基於時間和材料的合同，並確認為提供服務。
此外， 為了避免我們的收入出現不穩定，並確保未來幾年有一個可預測的收入基礎，該業務已轉向 定價策略，根據該策略，該業務現在以SaaS/基於訂閲的定價模式提供其雲就緒產品。快速部署 加上經濟實惠的價格/付款時間表，預計將引領業務走向批量銷售。此外，這一以價值為導向的定價計劃旨在通過消除高昂的許可費來降低新客户的初始購買成本，縮短銷售週期 ，併為尋求更低軟件使用和維護成本的現有客户提供替代方案。
聯盟
戴姆勒 東南亞私人有限公司(通過戴姆勒金融服務(DFS)非洲亞太區辦事處)在新加坡設立了“能力中心”(“CoC”)，為該地區的公司在產品相關事宜上提供便利。DSEA CoC由高素質的技術和業務人員提供支持。與我們的亞太地區一起，COC支持亞洲和非洲12個不同國家/地區的DFS公司，隨着其他國家/地區的更多DFS 公司選擇使用NFSscent，這個名單可能會增加®。2004年7月，該公司與DFS簽訂了亞太地區和非洲地區的框架協議。該協議於2008年、2010年、2013年續簽，最近一次是在2016年1月續簽。協議 是管理與外勤部的業務關係以及外勤部及其附屬公司使用公司許可產品的指導方針。
我們與微軟和CGI就我們基於雲的產品的雲託管活動建立了戰略合作伙伴關係。NetSol託管其Ascent的雲版本--NFSscent®部署在雲和LeasePak Cloud上-在高性能和經濟實惠的Microsoft Azure雲環境中實現SaaS。快速入門實施計劃與無障礙的Microsoft Azure™雲連接相結合 確保新客户比以往任何時候都更快實現價值。
NetSol 和CGI同意在不同的 地區為各自的現有客户相互推廣各自的產品和服務。我們還將CGI用於託管服務和雲託管相關活動，特別是與歐洲客户的合作 。
技術合作關係
我們 是Microsoft認證銀牌合作伙伴和Oracle認證合作伙伴。
市場營銷和銷售
我們 繼續樂觀地認為，在2022年及以後，我們的產品和服務將面臨越來越多的機會。 我們營銷計劃的目標是創建並保持對NetSol的偏好和忠誠度。營銷在公司 和業務單位級別進行。企業營銷部全面負責溝通、廣告、公共關係 以及所有數字擁有和付費媒體的管理，包括網站、社交媒體渠道以及與行業合作伙伴的合作。 此外，企業營銷部還負責監督每個業務部門使用的中央營銷和溝通計劃。
| 8 |
我們的 專職營銷人員在區域內從事各種營銷活動，包括贊助重點客户活動 以展示我們的技能和產品，參加有針對性的會議、網絡研討會和與個別公司舉行私人簡報會。我們相信，我們的銷售專業人員和業務部門營銷人員對行業的關注增強了他們在這些行業的知識和專業技能，並將產生更多的客户參與。
增長 提升網絡安全的前景®
增長 NFS Ascent的前景®與產品的不斷創新及其在不同地域和產品市場中不斷增長的客户羣有關。NetSol正着眼於關鍵的國際市場，以實現銷售增長。其銷售戰略不僅側重於 拓展到新的地理市場，包括美洲、歐洲，並進一步滲透我們在亞太地區的領先地位， 還在現有市場內向新的垂直市場擴張，並瞄準Tier 2和Tier 3的潛在客户。
北美和歐洲的增長 預計將來自傳統系統更換的潛在市場以及獲得 新客户。NFS坡度®旨在為尋求更換其傳統系統的北美和歐洲客户提供基於最新技術和高級架構的高度靈活和強大的解決方案。我們認為，NFSscent® 可以為現有供應商提供的市場落後技術提供實質性的競爭顛覆。現有的 客户羣還可能代表着通過提供業務流程優化、定製和升級服務來增加服務和支持收入的潛在需求。隨着一個市場就緒的產品成功實施，NFS Ascent的前景® 在該地區都是積極的。
在歐洲的進一步牽引力將來自於NFS Ascent®部署在雲上，這將繼續允許歐洲部門 不僅支持較大的組織，而且還支持包括初創企業在內的中小型組織。
NetSol在亞太地區的傳統強大基礎預計將通過跨細分市場的多元化增長，包括相關銀行和商業貸款領域的新客户 。同時，通過為新出現的客户需求提供增強的功能和新的解決方案，利用現有客户羣來增加服務 並支持收入。此外，還有可能出現 NFSscent®在亞太地區，以現有客户的形式提供服務，這些客户正在尋找現有系統的替代產品。
在中國，NetSol是租賃和金融企業解決方案領域的領導者。有了這一職位，NetSol將繼續享受當前NFSscent解決方案以及™Ascent的需求 ®。NetSol將繼續加強其在現有跨國汽車製造商以及中國本土專屬金融和租賃公司中的地位。
市場
我們主要為全球商業行業的客户提供服務。在全球商業領域，我們的服務產品面向多個行業的客户，包括汽車、銀行和其他金融貸款服務公司。
從營銷的角度來看，包括澳大利亞和新西蘭在內的亞洲大陸是亞太地區從我們的曼谷、北京、雅加達、拉合爾、上海、天津和悉尼工廠瞄準的目標。我們在美洲和歐洲的核心產品的營銷分別通過我們的洛杉磯地區、倫敦大都會地區和Horsham辦事處進行。
人和文化
我們 相信，我們已經形成了強大的企業文化，這對我們的成功至關重要。我們的主要價值觀是提供世界級質量的解決方案、以客户為中心的及時交付、領導力、長期關係、創造力、透明度和專業成長。NetSol提供的服務需要精通多個領域，如軟件工程、質量保證、項目管理、業務分析、技術寫作、銷售和營銷、溝通和演示技能。
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由於對我們的核心產品和IT服務的需求不斷增長，因此留住技術和管理人員至關重要。我們的員工 流動率低於16.04 % 在2022年，目標是將營業額保持在18% 在2023財年及以後的時間內。此外，我們還致力於提高效率、生產力和每位員工的收入等關鍵績效指標。
為了 鼓勵所有員工建立我們的核心價值觀，我們獎勵團隊合作，並提拔體現這些價值觀的個人。我們相信，我們的增長和成功在很大程度上歸功於我們的員工的高素質和我們對維護我們成功所基於的價值觀的承諾。我們支持全球範圍內的性別多樣性。我們是機會均等的僱主，在巴基斯坦拉合爾和我們的美國總部擁有最多的女性員工。
NetSol 認為它應該儘可能多地回饋社區和員工。NetSol的某些子公司位於基本服務不完善的地區 。在可能的情況下，NetSol不僅要提高員工的生活質量，而且要提高這些地區的生活水平。此類計劃的示例如下：
| ■ | 識字 計劃：啟動該計劃是為了教育我們非熟練員工的孩子，該計劃的主要目標是使他們獲得基本的閲讀、寫作和算術技能。 | |
| ■ | 高等教育和科研機構：為了支持巴基斯坦的高等教育，我們向國立科技大學、福爾曼基督教學院和其他幾所專注於科學和工程的大學捐贈了 。 | |
| ■ | 高尚事業基金：設立高尚事業基金，用於支付低薪員工子女的醫療和教育費用。 我們的員工自願每月向該基金繳納固定金額，NetSol將員工訂閲與 等值繳費金額進行匹配。此基金的一部分還用於支持NetSol以外的某些機構和個人的社交需求。 | |
| ■ | 護理設施：NetSol的人力資源是其關鍵資產，因此我們採取了許多措施來確保為員工提供基本的 舒適。在巴基斯坦，提供外部學齡前兒童保育的情況很少見。考慮到這一點，我們在NetSol的辦公室附近創建了一個兒童日託設施，讓員工安心地知道他們的孩子就在附近，並由合格的工作人員在兒童友好設施中照顧他們。由於新冠肺炎的限制，該工廠暫時關閉 。 | |
| ■ | 預防性保健計劃：除了全面的門診和住院醫療福利外，還引入了預防性保健 。這一分階段計劃的重點是為我們的員工常規接種甲型肝炎/乙型肝炎、破傷風、傷寒、流感和新冠肺炎等疾病的疫苗。 |
擁有執行我們提供的服務所需技能的員工面臨着激烈的競爭。我們為不同的員工幹部提供詳細的培訓計劃，涵蓋技術技能和業務領域知識，以及溝通、管理和領導技能 。我們相信，我們在吸引和留住最高水平的人才方面取得了成功，部分原因是我們強調核心價值觀、培訓和專業成長。我們打算繼續招聘、聘用和提拔與我們有相同願景的員工。
截至2022年6月30日，我們有大約1781名員工； 由80.4%的技術人員和19.6%的非IT人員.
比賽
在我們競爭的領域，沒有一家公司主宰着IT市場。相當多的公司 提供的服務與NetSol提供的服務重疊且具有競爭力。
我們主要與全球資產融資和租賃行業IT解決方案的領先供應商競爭，包括但不限於White Clarke Group、Alfa、Cassiopae、LineData、FIS、International Decision Systems(IDS)和Data Scan。
在基於IT的業務服務領域，我們既與較小的本地公司競爭，也與許多全球IT服務提供商競爭，包括但不限於Wipro、Infosys、Satyam Infoway、HCL和TCS(Tata Consulting)。
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客户
NetSol的解決方案和服務滿足廣泛的金融和租賃業務，從汽車專屬金融公司到設備金融和租賃公司，再到大型地區性銀行。
NetSol的客户包括世界知名的汽車製造商通過其金融部門。NetSol是戴姆勒和寶馬(由不同國家的多家公司組成)的戰略業務合作伙伴，在截至2022年6月30日的財年中，這兩家公司分別約佔我們收入的31.6%和7.5%。該公司的其他全球知名汽車俘虜客户包括豐田、日產、福特和菲亞特。
其他客户包括設備金融和租賃公司以及世界各地的銀行。這些客户包括摩托車集團、SCI租賃公司、楓葉商業金融公司和雅馬哈汽車金融公司。
全球 運營和地理數據
NetSol 將其業務分為三個區域：美洲、歐洲和亞太地區。這些地區由單獨的子公司組成，這些子公司 作為獨立公司運營，並在地區基礎上進行戰略管理。
美洲
NetSol技術美洲公司(NTA)執行副總裁總裁先生負責NTA的整個業務運營。他在金融服務業擁有三十年的國際經驗，在戴姆勒金融服務公司擔任過各種高級領導職務。Peter繼續得到Doug Jones的支持，擔任NTA運營副總裁總裁。 Doug是一位有遠見、專注且有動力的技術領導者，他塑造了團隊業績，為金融和租賃行業提供一流的、領先的基於Web的和嵌入式軟件應用程序。彼得也得到了詹姆斯·弗裏託的支持，他是總裁副總裁 -NTA的銷售人員。在被任命之前，Freto一直在財富500強金融產品和服務提供商FIS工作，擔任 高級銷售主管，向銀行和資產金融部門的大中型金融機構銷售發起和信用評估解決方案。Freto在關鍵的NetSol市場帶來了直接適用的銷售經驗和主題專業知識。為擴充AWS團隊，在美國，Rajish Harjika擔任雲服務技術副總裁，Mark Timm擔任雲服務高級副總裁 總裁。
奧託茲TM 首席執行官兼聯合創始人Naeem Ghauri先生最近還被任命為NetSol Technologies巴基斯坦公司的董事長，也是NetSol母公司NetSol Technologies，Inc.的總裁。他常駐我們在巴基斯坦拉合爾的辦公室。
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歐洲
阿薩德·高裏先生是董事亞太區總裁兼歐洲區集團董事總經理。Ghauri先生在英國有一個強大的管理團隊，由Chris Mobley和Chris Tobey組成。
NetSol 之前收購了虛擬租賃服務(VLS)的剩餘股份-更名為Banking Works。以前僅限於作為商業和消費金融提供商在英國的投資組合和風險管理服務合作伙伴，Bank Works專注於支持 金融服務企業實現自己的轉型雄心。馬克·卡伍德是業內資深人士，他是董事的董事總經理，而黛安·羅伯茨則是董事金融的董事總經理。
亞太地區 太平洋地區
NetSol技術有限公司(“NetSol PK”)是母公司持有多數股權的子公司，位於巴基斯坦拉合爾，由Salim Ghauri先生擔任首席執行官。高裏是NetSol PK的聯合創始人，自1996年以來一直在該公司工作。NetSol PK是“卓越中心”，是為全球客户提供編程、研發、全球實施和24小時支持的最先進設施 。
網索 技術(北京)有限公司(“網索北京”)由阿曼達·理想汽車以總裁的身份領導。Ms.Li之前曾在索普拉銀行軟件公司擔任董事管理 ，在開發業務和推動銷售方面發揮了重要作用。她之前也有為NetSol工作的經驗。
NetSol 印度尼西亞的國家負責人是Withoon Hardat。在他擔任網索的12年時間裏，在負責印尼辦事處之前，他 曾擔任泰國辦事處的客户合作伙伴以及亞太地區業務發展的董事。
NetSol Technologies Australia的董事經理是Farooq Ghauri。他通過親力親為的領導力和不懈的努力，滿足NetSol不斷增長的客户羣的需求，在NetSol的全球成功中發揮了至關重要的作用。自2004年加入公司以來，Ghauri先生曾在NetSol的巴基斯坦、中國、澳大利亞、泰國和美國辦事處工作。
全球銷售部由Asad Ghauri先生領導，他是NetSol PK辦公室銷售部的總裁。Ghauri先生自2000年以來一直在NetSol工作，在商業和IT領域擁有20多年的經驗。
支持包括澳大利亞/新西蘭和中東在內的亞太地區，並通過位於悉尼、北京、上海、天津、曼谷、印度尼西亞、拉合爾和卡拉奇的亞太地區辦事處為客户提供服務。巴基斯坦仍然是NetSol交付和研發的核心。隨着中國市場的持續增長，我們的北京辦事處繼續擴大 作為銷售和支持機構。最後，亞太地區維持並將在必要時在該地區設立辦事處，以支持其客户和開拓潛在的新市場。
2022年，亞太地區的收入約佔我們總收入的75.1%。有關按地理區域劃分的財務數據的信息在本年度報告表格10-K的第7項和第8項中詳細説明。見項目8下合併財務報表附註21。
知識產權
NetSol 依靠保密和其他合同安排以及普通法商業祕密、版權和商標法 相結合的方式來保護其所有權。NetSol與其員工簽訂保密協議，通常要求其顧問和客户簽訂這些協議，並限制對其專有信息的訪問和分發。NetSol“N” 徽標和名稱以及NFS徽標和產品名稱已在巴基斯坦獲得版權和商標註冊。NetSol“N” 徽標已在美國專利商標局註冊。NFS坡度®已在美國專利和商標局註冊。本公司打算在必要時並在適當的司法管轄區內對其知識產權進行商標和版權保護。
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政府批准和監管
目前的 公司運營不需要特定的政府批准。像所有公司一樣，包括那些擁有跨國子公司的公司， 我們受我們維持子公司和開展業務的國家/地區的法律約束。巴基斯坦法律允許在2025年前對IT服務和產品的出口收入免税。雖然外國公司可以在巴基斯坦投資，但其投資以股息或其他方式匯回國內，需要得到巴基斯坦國家銀行的批准。
可用信息
我們的網站位於Www.netsoltech.com，我們的投資者關係網站位於http://ir.netsoltech.com。在我們向美國證券交易委員會提交文件後，可通過我們的投資者關係網站查閲以下文件：Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及我們年度股東大會的委託書。這些文件也可在我們的投資者關係網站上免費下載 。我們還提供了美國證券交易委員會網站上的鏈接Www.sec.gov 這包括我們所有的公開文件，包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、對這些報告的所有修訂、我們的委託書和其他與所有權相關的文件。此外，本年度報告《Form 10-K》的副本可在美國證券交易委員會公共資料室查閲，郵編：20549。有關公共資料室的操作 ，可致電美國證券交易委員會：1-800-美國證券交易委員會-0330。
我們 在我們的投資者關係 網站上網絡直播我們與投資界成員一起參加或主辦的財報電話會議和某些活動。此外，作為我們投資者關係網站的一部分，我們還提供有關我們財務業績的新聞或公告的通知，包括美國證券交易委員會備案文件、 投資者事件、新聞和收益新聞稿以及博客。投資者和其他人可以通過註冊電子郵件提醒來接收在我們的投資者關係網站上發佈的新信息的通知 。進一步的公司治理信息，包括我們的委員會章程和行為準則，也可以在我們的投資者關係網站上找到，網址是：http://ir.netsoltech.com/governance-docs。 我們網站的內容並不打算以引用的方式併入本10-K年報或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，對我們網站的任何提及都僅是非活躍的文字參考。
項目 1A--風險因素
不適用
項目 1B-未解決的工作人員意見
無
項目 2-屬性
我們的公司總部位於加利福尼亞州卡拉巴薩斯，在那裏我們租用了5000平方英尺的辦公空間。我們擁有拉合爾技術園區，其中包括大約140,000平方英尺的計算機和一般辦公空間。這包括兩個相鄰的五層 建築，覆蓋面積約90,000平方英尺，可容納約1,000個資源。此外， 我們在英國、中國、澳大利亞、泰國有租用的辦公空間，在印度尼西亞有一個共享辦公室。我們的NTA辦公室已與公司總部進行了整合。我們相信，我們現有的設施，無論是自有的還是租賃的，都處於良好的狀態，適合我們開展業務。
項目 3-法律訴訟
無
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
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第 第二部分
項目 5-註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
(A)註冊人普通股權益和相關股東事項的市場
市場信息-網索技術公司的普通股在納斯達克資本市場上市交易，代碼是“NTWK”。
表顯示了過去兩個會計年度中，納斯達克合成磁帶上報告的公司普通股在每個季度的日內高價和低價。
| 2022財年 | 高 | 低 | ||||||
| 第一季度 | $ | 4.85 | $ | 3.70 | ||||
| 第二季度 | $ | 5.65 | $ | 3.85 | ||||
| 第三季度 | $ | 4.43 | $ | 3.61 | ||||
| 第四季度 | $ | 4.04 | $ | 2.74 | ||||
| 2021財年 | 高 | 低 | ||||||
| 第一季度 | $ | 3.29 | $ | 2.52 | ||||
| 第二季度 | $ | 4.07 | $ | 2.35 | ||||
| 第三季度 | $ | 5.30 | $ | 3.80 | ||||
| 第四季度 | $ | 6.12 | $ | 3.71 | ||||
記錄持有人 -截至2022年9月19日，公司普通股的記錄持有人人數為138人。
分紅 -公司在過去兩個會計年度沒有支付普通股股息。
根據股權補償計劃授權發行的證券
表顯示了截至2022年6月30日與我們的股權薪酬計劃相關的信息：
| 發行的證券數量
練習 未完成的選項， 授權證和 權利 | 加權平均 行權價格 傑出的 期權、認股權證 和權利 | 數量 剩餘證券 未來可用 股權下發行 薪酬計劃 (不包括證券 反映在(A)欄中 | ||||||
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 無 | 無 | 422,004 | (1) | ||||
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | 無 | 無 | 無 | |||||
| 總計 | 無 | 無 | 422,004 | |||||
| (1) | 代表2005年激勵及非法定股票期權計劃下可供發行的17,386股、2013年激勵及非法定股票期權計劃下可供發行的98,196股及2015年激勵及非法定股票期權計劃下的306,422股。 |
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(B) 最近出售的未登記證券
沒有。
(C) 發行人購買股權證券
下表中提供的 回購是在截至2022年6月30日的年度內完成的：
| 發行人購買股票證券(1) | ||||||||||||||||
| 月份 | 總數 個股份 購買了 個 | 平均價格 按股支付 | 總數 個股份 作為 公開的部分 宣佈 計劃或 計劃 | 極大值 數量 可能 被購買 在計劃下 或程序 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 669,018 | |||||||||||||||
| Aug-2021 | 22,510 | $ | 4.45 | 691,528 | ||||||||||||
| 總計 | 691,528 | 691,528 | 849,256 | |||||||||||||
(1) 董事會於2020年7月30日批准回購股份，金額最高可達2,000,000美元。根據本2020年7月計劃允許購買的所有股票都是在計劃原定日期和計劃延期結束之前購買的。2021年5月21日，董事會批准了一項價值高達2,000,000美元的普通股額外回購計劃。 計劃從2021年5月21日至2021年11月20日，但可由管理層酌情延長6個月 。截至2021年6月30日，根據這兩項計劃可以購買的股票總數為849,256股。實際最大股數 將根據實際購買的每股價格而有所不同。在截至2022年6月30日的財政年度中，公司從公開市場購買了22,510股普通股，現金收益為100,106美元，平均價格為每股4.45美元 ，在截至2021年6月30日的財政年度，公司從公開市場購買了累計669,018股普通股，現金收益為2,364,781美元， 在截至2021年6月30日的財政年度，平均價格為每股3.53美元。
第 項6-[已保留]
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項目 7-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助瞭解我們截至2022年6月30日的年度的財務狀況和經營業績。本報告應與我們的合併財務報表以及本年度報告第8項下的10-K表格中的相關説明一併閲讀。
A截至2022年6月30日的財年，我們的幾個亮點包括：
| ● | 我們 通過成功實施來自多個地區的不同客户的變更請求，創造了約5,500,000美元的收入。 | |
| ● | 我們 在新西蘭為一家領先的日本設備製造商啟用了NFSAscent®和NFSAscent®Digital，此外， 還簽署了一份工作聲明，將產生約1,000,000美元的收入。 | |
| ● | 我們 在日本、澳大利亞和南非與戴姆勒卡車金融服務有限公司(Daimler Truck Financial GmbH)一起實施了各種NFSAscent®和NFSKS。這些實施都是按照客户的要求按時完成的。實施將產生超過4,000,000美元的收入，包括許可證收入、服務收入和支持收入。 | |
| ● | 我們 與DFS重新談判了一份支持合同，該合同將在之前預計的同一合同收入的基礎上再增加1,000,000美元，將在未來四年內確認。 | |
| ● | 我們 與寶馬在中國重新談判了支持合同，比之前預期的收入增加了大約400,000美元。 | |
| ● | 我們 與澳大利亞的一家商業金融組織簽署了一份合同，該組織是一個更大的金融網絡的一部分，以實施NFS Ascent®。此SaaS實施預計將在未來 五年產生約500,000美元的訂閲和服務。 | |
| ● | 我們在印度實施NFSAscent®Suite for DFS的過程中已進入UAT階段。 | |
| ● | 我們 與CGI建立了戰略合作伙伴關係，以期在歐洲獲得進一步的吸引力。此次合作預計不僅將擴大歐洲目前的業務渠道，還將有助於在歐洲和其他地區成功實施未來的SaaS。 | |
| ● | 我們 成功地將支持雲的Ascent®前端(POS/CAP)交付給了澳大利亞一家領先的商業金融公司，價格為 基於訂閲的定價。這一實施已經產生了大約20萬美元的收入。 | |
| ● | 我們 與一家著名的瑞典銀行簽署了一份合同，在瑞典、挪威、丹麥和芬蘭實施NFSAscent®，預計在五年合同期內價值5,000,000美元。 | |
| ● | 我們 獲得了開伯爾-普赫圖赫瓦政府在世界銀行資助的“開伯爾-普赫圖赫瓦收入動員和公共資源管理方案”下提供文件管理系統的合同。該合同價值約2250,000美元。 | |
| ● | 我們 為北美領先的租賃和貸款組合服務提供商成功實施了我們的現代技術平臺Ascent®on the Cloud(LeasePak版本)。客户已在雲上部署了Ascent®Retail的合同管理系統(CMS) 。本組織計劃在5年內從這份合同中獲得大約200萬美元的收入。 | |
| ● | 我們 為英國一家銀行成功啟用了基於雲的NFSAscent®零售平臺。零售平臺 由NFSscent®全方位銷售點和NFSscent®合同管理系統組成。該合同將在未來5年提供約1,000,000美元的額外 訂閲費。 | |
| ● | 我們 成功升級了目前部署在印尼一家領先的日本銀行的前端解決方案。此次升級幫助該業務創造了近500,000美元的收入。 | |
| ● | 我們使用我們的數字零售解決方案Otoz，與美國一家領先的德國汽車製造商的另外20家經銷商進行了合作。 | |
| ● | 我們 啟動了與DFS合同相關的NFS Ascent Retail在臺灣的實施流程。 | |
| ● | 我們 被授予美國金融服務協會的五星級高級商業合作伙伴地位。 |
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營銷 和業務開發活動
管理層 制定了旨在提高競爭力、增強全球交付能力和增強財務實力的增長戰略，以成為租賃和融資領域的全球領先IT機構。
增長戰略考慮了以下為實現這些目標而加強的活動和計劃：
| ● | 在每個關鍵位置建立 個強大的C級高管專業團隊，以執行我們的長期戰略。 | |
| ● | 培養、培訓和留住領導層的下一層管理人員，以實現長期增長。 | |
| ● | 升級 我們在中國的辦事處，以支持該地區不斷增長和現有的客户關係以及新的客户收購。 | |
| ● | 在美洲和歐洲加強NetSol品牌，並進一步滲透到中國、泰國、印度尼西亞、日本、澳大利亞和新西蘭等亞太地區市場。 | |
| ● | 維護我們的交付質量、交付後支持和客户關係。 | |
| ● | 進一步 NFS Ascent的滲透率®通過專注於跨國汽車行業的財富500強公司，進入中國、亞太地區、歐洲和北美的租賃和融資行業。 | |
| ● | 尋求一種深思熟慮的戰略，通過有機擴張、合作伙伴關係和協同併購的方式，將業務多元化，進入互補的垂直市場。 | |
| ● | 繼續 實施新工具、系統和流程，如JIRA和敏捷框架，以進一步提高生產率、效率 和運營利潤率。 | |
| ● | 提供 支持雲的NFS Ascent® 以訂閲為基礎的定價模式，以激發潛在客户的額外興趣。 | |
| ● | 繼續投資Otoz TM和我們的創新實驗室為業務生成新的垂直市場。 |
增長 NFS Ascent的前景®
增長 NFS Ascent的前景®與產品組合的成熟及其在不同地理位置和產品市場中不斷增長的客户羣有關。我們正着眼於主要的國際市場，以實現銷售增長。我們的銷售策略現在仔細權衡了向新地理市場(包括美洲、歐洲)的擴張和我們在亞太地區的領先地位的進一步滲透。
北美的增長 預計將來自傳統系統更換的潛在市場。NFS坡度®旨在 為尋求更換其傳統系統的北美客户提供基於最新技術和高級架構的高度靈活和強大的解決方案。我們認為，NFSscent®可以為現有供應商提供的市場落後技術提供實質性的競爭中斷。現有客户羣還可能代表着對通過提供業務流程優化、定製和升級服務來增加服務和維護收入的潛在需求。
在歐洲的增長 將來自於推出NFS Ascent®，這將允許NTE支持比通常選擇現有LeaseSoft產品集的組織更大的組織，併為歐洲擴張打開大門。這是為了在更廣泛的地域範圍內吸引更多的 許可證和專業服務收入。此外，利用NFSAscent的核心優勢® 將在NTE目前任職人數不足的汽車行業提供越來越多的機會。
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預計我們在亞太地區傳統上強大的基礎將通過市場細分的多元化實現增長，包括相關銀行和商業貸款領域的新客户 。同時，通過為新出現的客户需求提供增強的功能和新的解決方案，挖掘現有客户羣以增加服務和維護收入。此外，還有可能出現NFSscent® 在亞太地區，以現有客户的形式提供服務，這些客户正在尋找現有系統的替代產品。
在中國，我們是租賃和金融企業解決方案領域的實際領導者。有了這個職位，我們將繼續享受當前NFSscent解決方案以及NFSscent的需求 ®。我們將繼續加強我們在現有跨國汽車製造商以及中國本土專屬金融和租賃公司中的地位。與龐大的美國市場相比，中國汽車租賃市場還很年輕，消費者滲透率也較低。
影響NetSol的材料 趨勢
管理層 發現了以下影響NetSol的重要趨勢。
積極的 趨勢：
| ● | 大多數國家/地區不再需要新冠肺炎測試，其他旅行限制也已取消，這 增加了與現有和潛在客户面對面交流的機會。 | |
| ● | NFS Ascent®SaaS服務在北美和歐洲市場的中型汽車廠商中越來越受歡迎。 | |
| ● | 汽車和銀行行業繼續朝着提高移動性和數字化解決方案的方向發展。 | |
| ● | 在發展中市場，我們繼續看到現有客户對升級和移動性平臺的興趣 。 | |
| ● | 通過網約車和汽車共享實現共享汽車擁有的動態 為我們的創新和開發工具創造了機會。 | |
| ● | Otoz TM我們所有市場的現有和新的汽車租賃和Tier 1公司對Platform的興趣都在穩步增長。 | |
| ● | 巴基斯坦的初創企業和風險資本投資創下歷史新高，這提升了巴基斯坦的技術形象，同時也認可了巴基斯坦技術工作者的技能。 | |
| ● | 由中國發起的中巴經濟走廊(CPEC)投資已從原定的460億美元投資超過620億美元，投資於巴基斯坦能源和基礎設施行業 。 | |
| ● | 中國汽車行業保持強勁，客户要求額外服務，這反映了我們產品的彈性 。 | |
| ● | 在英國和斯堪的納維亞地區的吸引力有所增加。 | |
| ● | 長期客户對從我們的舊式NFS解決方案升級到Ascent的興趣與日俱增®. |
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負面的 趨勢：
| ● | 我們地理市場的總體經濟狀況；地緣政治緊張局勢，包括貿易戰、關税和/或我們地理區域的制裁；全球流行病，包括新冠肺炎；以及影響全球經濟或全球經濟一個或多個部門的全球衝突或災難。 | |
| ● | 對全球經濟衰退的恐懼會影響每個國家和每個部門未來的擴張和預算。 | |
| ● | 俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭和敵意。 | |
| ● | 中國 旅行和14天隔離規定尚未放寬，並對商務旅行和與決策者的面對面會議造成不利影響。 | |
| ● | 全球高通脹影響了員工的薪酬和福利，導致巴基斯坦的營業額增加。 | |
| ● | The U.S. markets including the NASDAQ index and the Russell 2000 index have been down by over 20% in 2022. | |
| ● | 在辦公室工作 可能永遠不會恢復到100%，這會影響工作效率和協作。 | |
| ● | 在2022年秋季舉行新的選舉之前，巴基斯坦的政治環境可能會保持不穩定。 |
關鍵會計政策
我們的財務報表和附註是根據美國公認的會計原則 (“美國公認會計原則”)編制的。編制財務報表需要管理層做出影響報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層會計政策應用的影響。我們的關鍵會計政策包括收入確認和多要素安排、無形資產、軟件開發成本和商譽。
收入 確認
公司通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 與客户的一個或多個合同的標識 ； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格 ； | |
| ● | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 當公司履行業績義務時或作為時，收入確認 。 |
公司通過評估其對客户承諾的性質來考慮實體是委託人(毛列報)還是代理人 (淨列報)，從而記錄收入和相關成本。收入是扣除銷售、增值税和其他從客户那裏徵收並匯給政府當局的税金後的淨額。
公司有兩個主要收入來源：核心收入和非核心收入。
核心收入
該公司的核心收入來自以下來源：(1)軟件許可證；(2)服務，包括實施和諮詢服務；以及(3)為租賃和金融行業提供的企業軟件解決方案的訂閲和支持，包括合同後支持。該公司通過以下方式使用相同的基礎技術提供其軟件：傳統的內部許可模式和訂閲模式。內部部署模式涉及向擁有軟件並在自己的硬件上安裝和維護軟件的客户永久銷售或許可軟件。在訂閲交付模式下， 公司以託管服務的形式提供對其軟件的訪問權限，客户通常沒有獲得該軟件的合同權利 。
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非核心收入
公司通過提供業務流程外包(“BPO”)、其他IT服務和互聯網服務 產生非核心收入。
履行義務
履約義務是合同中承諾將不同的商品或服務轉移給客户，是 主題606下的記賬單位。交易價格分配給每個不同的履約義務，並在履行義務時確認為收入 通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行。公司在合同開始時確定並跟蹤履約義務 ，以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監控和核算。
公司的合同包含多項履約義務，通常包括初始購買訂用或許可證和專業服務合約。購買許可證通常有多個履行義務，因為客户除購買許可證外還購買合同後支持和服務。該公司的單一履約義務安排通常為合同後支持續訂、訂閲續訂和服務合約。
對於具有多個履約義務的合同，如果合同價格不同於任何不同商品或服務的獨立銷售價格(“SSP”) ，公司可能被要求使用其對SSP的最佳估計將合同的交易價格分配給每個履約義務 。
訂閲
訂閲 收入在客户承諾的初始訂閲期內按比例確認，從產品向客户開放時開始 。最初的認購期通常為12至60個月。公司通常按季度或按年向客户預付發票，一般的付款條件是客户在開具發票後30天內付款。
軟件 許可證
軟件控制權的轉移被認為是在產品交付給客户時發生的。該公司的典型付款條款 因地區而異，但其標準付款條款為發票開具後30天內。
發佈 合同支持
來自支持服務和產品更新的收入 稱為訂閲和支持收入，在 維護期內按比例確認，在大多數情況下為一年。軟件許可證更新為客户提供了在支持期限內隨時可用的未指定軟件 產品更新、維護版本和補丁程序的權利。 公司的客户在獲得新的軟件許可證時會同時購買產品支持和許可證更新。此外，大多數客户 每年續簽其支持服務合同，典型的付款條款規定客户在開具發票後30 天內付款。
專業服務
來自專業服務的收入 通常包括實施、開發、數據遷移、培訓或其他諮詢服務。 諮詢服務通常按時間和材料或固定費用出售，可以包括從軟件安裝 到數據轉換和構建非複雜界面以使軟件在集成環境中運行的服務。公司在提供服務時確認 時間和材料安排的收入。在固定費用安排中，收入確認為服務 按迄今發生的成本與完成服務項目的總估計成本相比進行衡量。管理層在評估項目狀態和完成服務項目所需的成本時應用 判斷。許多內部和外部因素 可能會影響這些估計，包括人工比率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化 。服務通常根據合同中的里程碑或按小時計算的資源開具發票，付款通常應在開票後30天內支付。
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BPO 和互聯網服務
來自BPO服務的收入 根據完成階段進行確認，該階段通過參考迄今產生的工時佔每個合同的總估計工時的百分比來衡量。互聯網服務按月、按季或按半年向客户預先開具發票 ，收入按月按加班費確認。
重大判斷
主題606下需要的判斷和估計比主題605下需要的更多。由於某些合同的複雜性， 主題606所要求的公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同特定的條款，在某些情況下可能會有所不同。
需要判斷 來確定每個不同履行義務的SSP。公司很少單獨許可或銷售產品 ，因此公司需要為每項履約義務估算SSP的範圍。在由於公司不單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接觀察到SSP的情況下，公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。在做出這些判斷時，該公司分析了各種因素，包括 其定價方法和一致性、安排的規模、期限、客户人口統計以及整體市場和經濟狀況 。根據這些結果，為交付給客户的每個不同的產品或服務設置估計的SSP。
公司收入確認政策中最重要的內容是：(1)公司軟件許可證的獨立銷售價格，以及(2)安裝/定製和其他服務的收入確認方法。
許可證的獨立銷售價格主要是通過管理層在向客户報價時評估的定價分析來衡量的。儘管該公司沒有將其軟件與合同後支持和其他服務分開銷售的歷史，但該公司在修改與客户的合同以提供其軟件的其他模塊或以可選價格提供這些模塊方面具有歷史經驗。此信息將指導公司評估公司軟件的獨立售價，因為公司可以觀察到客户擁有公司軟件的特定組件的情況，該組件的定價基本上與公司向該客户提供的其他商品和服務分開。
公司使用工作所需的估計“工作天數”百分比確認來自實施和定製服務的收入。該公司認為，完成服務的努力程度最好用完成實施或定製工作所需的時間來衡量(以一天實施/定製工作的員工衡量) 。該公司審查了在每個報告期內完成實施和定製服務所需的估計工日。
收入 會隨着時間的推移確認為公司的訂閲、合同後支持和固定費用專業服務，這些服務是單獨的 績效義務。對於公司的專業服務，收入是根據時間確認的，通常使用發生的成本或花費的小時數來衡量進度。在估計項目狀態和完成項目所需的成本時需要判斷。 許多內部和外部因素可能會影響這些估計，包括人工比率、利用率、規格差異和 測試要求變化。
如果 一組協議是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且關係如此密切，以至於它們實際上是單一安排的一部分，則出於收入確認的目的，該等協議被視為合併為一項安排。在確定協議是否應單獨或作為單一安排入賬時，本公司行使重大判斷 評估相關事實和情況 。本公司對一組合同是否包括單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配，這可能會對所涉及期間的運營結果產生影響。
如果合同包含可變對價，公司將判斷實體 有權獲得的對價金額，以換取將承諾的貨物或服務轉讓給客户。在估計可變對價時， 公司將考慮所有相關事實和情況。只有當確認的收入可能不會發生重大逆轉時，才會估計可變對價並將其計入合同價格 。
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合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致公司綜合資產負債表上的應收賬款、 合同資產(超過賬單的收入)或合同負債(遞延收入)。當公司已轉讓商品或服務但尚未擁有對價的權利時，公司將記錄超過賬單的收入。當公司已經收到或有權收到對價，但尚未將貨物或服務轉讓給客户時，公司將記錄遞延收入。
未賺取的收入
公司通常每季度或每年預先向客户開具訂閲和支持費用發票，在訂閲或支持期限開始時應 支付。未來 期間開始的不可取消許可證和服務的未付發票金額包括在應收賬款和未賺取收入中。
實用的權宜之計和豁免
主題606下允許的幾個實際權宜之計和豁免會影響收入確認和公司披露的時間安排。該公司採用了以下實用的權宜之計：
● 如果預期在將承諾項目轉讓給客户後一年或更短時間內付款，則公司不對重要融資部分的合同進行評估。
● 當攤銷期限為一年或更短時間或佣金是根據收到的現金計算時，公司通常會支出銷售佣金和銷售代理費。這些成本記錄在綜合運營報表中的銷售和營銷費用中。
● 對於公司確認收入的合同，公司不披露未履行的履約義務的價值 公司有權為所提供的服務開具發票(適用於時間和材料合同)。
獲得合同的成本為
公司沒有在任何資產負債表日期獲得資本化合同的重大成本。通常，我們在獲得新客户合同時產生的直接增量成本很少。我們很少在審核或以其他方式與客户簽訂合同 安排時產生增量成本。此外，我們的銷售人員還會收到我們稱為佣金的費用，但這不僅僅是基於與新客户簽約的費用。我們的銷售人員需要在新客户合同生效日期 之後履行其他職責，包括履行職責和收款工作。
無形資產
無形資產 包括產品許可證、續訂、增強功能、版權、商標、商號和客户列表。具有有限使用年限的無形資產 按估計使用年限攤銷，並至少按年度及當 事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。我們通過確定該等資產的賬面價值是否將通過未貼現的預期未來現金流收回來評估可回收性。如果未來未貼現現金流量 少於該等資產的賬面金額，我們將根據賬面金額超出該等資產的公允價值確認減值損失。
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軟件 開發成本
內部開發計算機軟件產品或改進現有產品的成本 計入研究和開發成本，並在發生時計入費用，直至確定各自產品的技術可行性。此後，所有軟件開發成本均按未攤銷成本或可變現淨值中的較低者資本化並報告。當 產品或增強功能可供客户全面發佈時，資本化將停止。
公司通過將每個產品的資本化金額與該產品的估計可變現淨值進行比較，對其資本化軟件項目的可回收性進行持續評估。如果此類評估表明未攤銷軟件開發成本超過可實現淨值，公司將註銷未攤銷軟件開發成本超過可實現淨值的金額。資本化和購買的計算機軟件開發成本將根據與相關軟件相關的預計收入或按直線方式按比例攤銷。
基於股票的薪酬
我們的 股票薪酬費用在授予日根據Black-Scholes-Merton (BSM)期權定價模型計算的獎勵公允價值進行估計，並確認為必要服務期內的費用。BSM模型需要各種高度判斷的假設，包括預期波動率和預期期限。如果BSM模型中使用的任何假設發生重大變化，則基於股票的薪酬支出在未來可能與本期記錄的薪酬支出有很大差異。此外，我們還需要估計 預期罰沒率，並僅確認預期歸屬的股票的費用。我們根據過去的經驗和我們對員工未來離職前終止行為的預期來估計罰沒率。如果我們的實際罰沒率 與我們的估計不同，基於股票的補償費用將相應調整。
商譽
商譽 指收購業務合併中收購的總價格超過淨資產公允價值的部分。 商譽按年進行減值審查，如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能減值，則會更頻繁地進行審查。在進行年度減值測試時，本公司首先審查定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其 賬面金額。如果因素顯示報告單位的公允價值小於其賬面價值，本公司將進行量化評估，並通過分析未來現金流量的預期現值來確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值繼續超過其公允價值，則計算報告單位商譽的公允價值 ，並記錄相當於超出部分的減值損失。
最近的 會計聲明
關於最近的會計聲明，包括預期採用的日期，見本年度報告表格10-K第二部分第8項綜合財務報表附註中的注2“重要會計政策摘要”。
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運營結果
截至2022年6月30日的年度與截至2021年6月30日的年度比較
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度綜合經營報表中的項目，這些項目佔收入的百分比。
| 多年來 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||||||||||
| 2022 | % | 2021 | % | |||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 許可證費 | $ | 4,539,260 | 7.9 | % | $ | 6,249,924 | 11.4 | % | ||||||||
| 訂閲和支持 | 28,284,759 | 49.4 | % | 22,173,745 | 40.4 | % | ||||||||||
| 服務 | 24,423,960 | 42.7 | % | 26,448,171 | 48.2 | % | ||||||||||
| 服務相關方 | - | 0.0 | % | 48,775 | 0.1 | % | ||||||||||
| 淨收入合計 | 57,247,979 | 100.0 | % | 54,920,615 | 100.0 | % | ||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 薪酬和顧問 | 24,528,155 | 42.8 | % | 20,969,298 | 38.2 | % | ||||||||||
| 旅行 | 1,036,623 | 1.8 | % | 663,403 | 1.2 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 2,949,093 | 5.2 | % | 2,990,689 | 5.4 | % | ||||||||||
| 其他 | 4,996,934 | 8.7 | % | 3,944,197 | 7.2 | % | ||||||||||
| 收入總成本 | 33,510,805 | 58.5 | % | 28,567,587 | 52.0 | % | ||||||||||
| 毛利 | 23,737,174 | 41.5 | % | 26,353,028 | 48.0 | % | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 7,220,022 | 12.6 | % | 6,555,004 | 11.9 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 863,180 | 1.5 | % | 965,625 | 1.8 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 15,390,141 | 26.9 | % | 15,437,382 | 28.1 | % | ||||||||||
| 研發成本 | 1,342,154 | 2.3 | % | 674,168 | 1.2 | % | ||||||||||
| 總運營費用 | 24,815,497 | 43.3 | % | 23,632,179 | 43.0 | % | ||||||||||
| 營業收入(虧損) | (1,078,323 | ) | -1.9 | % | 2,720,849 | 5.0 | % | |||||||||
| 其他收入和(支出) | ||||||||||||||||
| 出售資產所得(損) | (205,288 | ) | -0.4 | % | (191,935 | ) | -0.3 | % | ||||||||
| 利息支出 | (369,801 | ) | -0.6 | % | (394,289 | ) | -0.7 | % | ||||||||
| 利息收入 | 1,655,883 | 2.9 | % | 1,017,432 | 1.9 | % | ||||||||||
| 外幣兑換交易損益 | 4,327,590 | 7.6 | % | (597,433 | ) | -1.1 | % | |||||||||
| 股權投資淨虧損份額 | (2,021,480 | ) | -3.5 | % | (253,819 | ) | -0.5 | % | ||||||||
| 其他收入(費用) | (218,840 | ) | -0.4 | % | 987,444 | 1.8 | % | |||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 3,168,064 | 5.5 | % | 567,400 | 1.0 | % | ||||||||||
| 所得税前淨收益 | 2,089,741 | 3.7 | % | 3,288,249 | 6.0 | % | ||||||||||
| 所得税撥備 | (988,938 | ) | -1.7 | % | (1,026,617 | ) | -1.9 | % | ||||||||
| 淨收入 | 1,100,803 | 1.9 | % | 2,261,632 | 4.1 | % | ||||||||||
| 非控制性權益 | (1,951,959 | ) | -3.4 | % | (483,375 | ) | -0.9 | % | ||||||||
| 可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | (851,156 | ) | -1.5 | % | $ | 1,778,257 | 3.2 | % | |||||||
| 每股淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | (0.08 | ) | $ | 0.15 | |||||||||||
| 稀釋 | $ | (0.08 | ) | $ | 0.15 | |||||||||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | 11,250,219 | 11,499,983 | ||||||||||||||
| 稀釋 | 11,250,219 | 11,499,983 | ||||||||||||||
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我們有很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的。我們在多個地理區域開展業務 如合併財務報表附註21“細分信息和地理區域”中所述。 美元相對於外幣匯率貶值通常會增加我們的收入 但也會增加以美元以外的貨幣計價的支出。同樣，美元相對於外幣匯率走強通常會減少我們的收入，但也會減少以美元以外的貨幣 計價的費用。我們通過將更多資源部署到擴張領域來相應地規劃我們的業務，同時考慮到我們目標市場的經濟不確定性，繼續 監控我們的總體支出。為了提供一個框架來評估 我們的基本業務表現如何(不受外幣波動的影響)，我們使用不變貨幣比較了 一個時期與另一個時期的業績變化。為了計算不變貨幣結果，我們將本期 結果應用於上一期間的外幣匯率。在下表中，我們根據報告的 幣種和不變幣種的實際結果顯示了變化。
| 有利的 | 有利的 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| (不利) | (不利) | 有利的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 多年來 | 更改中 | 由於以下原因而發生更改 | (不利) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日， | 常量 | 貨幣 | 更改為 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 | % | 2021 | % | 貨幣 | 波動 | 已報告 | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入： | $ | 57,247,979 | 100.0 | % | $ | 54,920,615 | 100.0 | % | $ | 5,073,468 | $ | (2,746,104 | ) | $ | 2,327,364 | |||||||||||||
| 收入成本： | 33,510,805 | 58.5 | % | 28,567,587 | 52.0 | % | (7,733,551 | ) | 2,790,333 | (4,943,218 | ) | |||||||||||||||||
| 毛利 | 23,737,174 | 41.5 | % | 26,353,028 | 48.0 | % | (2,660,083 | ) | 44,229 | (2,615,854 | ) | |||||||||||||||||
| 運營費用： | 24,815,497 | 43.3 | % | 23,632,179 | 43.0 | % | (2,771,416 | ) | 1,588,098 | (1,183,318 | ) | |||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | (1,078,323 | ) | -1.9 | % | $ | 2,720,849 | 5.0 | % | $ | (5,431,499 | ) | $ | 1,632,327 | $ | (3,799,172 | ) | |||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度淨收入如下：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 收入 | % | 收入 | % | |||||||||||||
| 北美 | $ | 4,288,008 | 7.5 | % | $ | 3,724,547 | 6.8 | % | ||||||||
| 歐洲 | 10,428,203 | 18.2 | % | 11,283,499 | 20.5 | % | ||||||||||
| 亞太 | 42,531,768 | 74.3 | % | 39,912,569 | 72.7 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 57,247,979 | 100.0 | % | $ | 54,920,615 | 100.0 | % | ||||||||
收入
許可證費
截至2022年6月30日的年度的許可費為4,539,260美元，而截至2021年6月30日的年度為6,249,924美元，減少了1,710,664美元，不變貨幣變動為1,152,220美元。在截至2022年6月30日的財年中，我們確認了約3,000,000美元 與DTFS簽訂的銷售我們的傳統產品和Ascent產品的新協議®用於他們在日本、澳大利亞和南非市場的新業務部門 以及從外勤部合同中獲得的465,000美元。我們還確認了與開伯爾-普赫圖赫瓦政府就銷售我們的Ascent產品達成的新協議相關的約720,000美元®。在截至2021年6月30日的財年中，我們為GAC NFS Ascent確認了2,400,000美元的許可收入®合同，2,100,000美元，直到NFS Ascent® 合同，1,400,000美元的寶馬NFS Ascent® 合同。
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訂閲 和支持
截至2022年6月30日的年度的訂閲和支持費用為28,284,759美元，而截至2021年6月30日的年度為22,173,745美元，反映 增加了6,111,014美元，不變貨幣變動為7,861,490美元。主要增加涉及合同後支助的訂正上限金額 ，因為與外勤部合同有關的軟件定製。在截至2022年6月30日的年度內，公司採用追趕法記錄了一次性售後合同 支持收入約為3,480,000美元。此外，公司 將在合同的剩餘四年內確認約7,900,000美元的額外訂閲和支持收入。 訂閲和支持費用在客户使用我們的產品後開始收取。訂閲和支持費用本質上是經常性的 ，我們預計隨着我們同時實施我們的NFS傳統產品和NFS Ascent，這些費用將逐漸增加®.
服務
截至2022年6月30日的年度，服務業收入為24,423,960美元，而截至2021年6月30日的年度為26,448,171美元，減少了2,024,211美元，按不變貨幣計算減少了1,587,028美元。服務收入減少是由於執行情況減少 與我們已完全實施或處於實施後期階段的主要合同相關的收入被新合同的服務收入所抵消。服務收入來自向現有客户提供的服務以及作為實施過程的一部分向新客户提供的服務。
服務 -關聯方
服務 截至2022年6月30日的年度，關聯方的服務收入為零，而截至2021年6月30日的年度為48,775美元，按不變貨幣計算減少了48,775美元。關聯方服務收入減少是由於為WRLD3D提供的服務減少而導致收入減少。
毛利
截至2022年6月30日的年度的毛利為23,737,174美元，而截至2021年6月30日的年度的毛利為26,353,028美元。這是減少2,615,854美元，按不變貨幣計算減少2,660,083美元。截至2022年6月30日止年度的毛利百分比由截至2021年6月30日的48.0%降至41.5%。截至2022年6月30日的年度的銷售成本為33,510,805美元，而截至2021年6月30日的年度的銷售成本為28,567,587美元，按不變貨幣計算增加了4,943,218美元和7,733,551美元。銷售成本佔銷售額的百分比從截至2021年6月30日的年度的52.0%增加到截至2022年6月30日的58.5%。
薪金和諮詢費從截至2021年6月30日的年度的20,969,298美元增加到截至2022年6月30日的年度的24,528,155美元，按不變貨幣計算增加了5,586,576美元。增加的原因是由於去年新冠肺炎疫情、年度加薪和新招聘，作為我們成本節約措施的一部分，我們削減了工資 。截至2020年6月30日、2021年和2022年6月30日，我們分別擁有1,009名、1,036名和1,356名技術員工。在截至2021年6月30日的一年中，銷售、工資和顧問費用佔總銷售額的比例從38.2%上升到了42.9%。
旅行 從截至2021年6月30日的年度的663,403美元增加到截至2022年6月30日的年度的1,036,623美元，按不變貨幣計算增加了459,471美元。旅行費用的增加是由於各國開始取消旅行限制而增加的旅行費用。 差旅費用佔銷售額的百分比從截至2021年6月30日的年度的1.2%增加到截至2022年6月30日的年度的1.8%。
折舊和攤銷費用略降至2,949,093美元，而截至2021年6月30日的年度為2,990,689美元，按不變貨幣計算減少41,596美元 ，減少280,234美元。
截至2022年6月30日的年度的其他成本增至4,996,934美元，而截至2021年6月30日的年度為3,944,197美元，或增加1,052,737美元，按不變貨幣計算增加1,407,270美元。增加的主要原因是一次性託管費用約為300,000美元，維修和維護成本增加約46,000美元，以及計算機硬件和軟件成本增加約500,000美元，但被其他領域的減少所抵消。
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運營費用
截至2022年6月30日的年度的運營費用為24,815,497美元，而截至2021年6月30日的年度為23,632,179美元，增長了5.0%或1,183,318美元，按不變貨幣計算增長了11.7%或2,771,416美元。佔銷售額的百分比從 43.0%增加到43.4%。運營費用的增加主要是由於銷售費用、一般和行政費用以及研發成本的增加。
銷售和營銷費用增加了665,018美元(10.2%)，按不變貨幣計算增加了1,127,924美元(17.2%)。增加的主要原因是差旅增加了約400,000美元，促銷活動增加了約170,000美元。
截至2022年6月30日止年度的一般及行政開支為15,390,141美元，較2021年6月30日的15,437,382美元減少47,241美元或0.3%，按不變貨幣計算則增加825,084美元或5.3%。在截至2022年6月30日的年度內，薪金按不變貨幣計算減少約244,000美元或增加約191,000美元，專業服務按不變貨幣計算增加約205,000美元或226,000美元，而其他一般及行政開支按不變貨幣計算則減少約8,000美元或增加約407,000美元。
截至2022年6月30日止年度的研發成本為1,342,154美元，較2021年6月30日的674,168美元增加667,986美元或99.1%，按不變貨幣計算增加864,608美元或128.3%。
運營損益
截至2022年6月30日的年度運營虧損為1,078,323美元，而截至2021年6月30日的年度運營收入為2,720,849美元。與截至2021年6月30日的年度相比，截至2022年6月30日的年度減少3,799,172美元，按不變貨幣計算減少5,431,499美元。在截至2022年6月30日的年度中，運營虧損佔銷售額的百分比為1.9%，而截至2021年6月30日的年度，運營收益為5.0%。
其他 收入和支出
截至2022年6月30日的年度的其他收入為3,168,064美元，而截至2021年6月30日的年度的其他收入為567,400美元。這意味着增加2,600,664美元，按不變貨幣計算增加3,138,581美元。增加的主要原因是利息收入和通過在WRLD3D和DriveMate投資中記錄減值並記錄商譽減值而抵消的外匯交易。
截至2022年6月30日的年度的利息收入為1,655,883美元，而截至2021年6月30日的年度的利息收入為1,017,432美元。這意味着在不變貨幣基礎上增加了638,451美元或變化了831,405美元。利息收入來自計息賬户中保存的現金。
在截至2022年6月30日的年度內，我們確認外匯交易收益4,327,590美元，而截至2021年6月30日的年度虧損597,433美元。與NetSol PK簽訂的大部分合同都是以美元或歐元簽訂的；因此，貨幣 的波動將導致外幣匯兑收益或損失，具體取決於PKR相對於美元和歐元的價值。在截至2022年6月30日的一年中，與PKR相比，美元和歐元的價值分別增長了29.9%和14.9%。在截至2021年6月30日的一年中，與PKR相比，美元和歐元的價值分別下降了5.9%和0.5%。
截至2022年6月30日止年度的股權投資淨虧損份額為2,021,480美元，而截至2021年6月30日止年度的淨虧損為253,819美元。按不變貨幣計算，增加1 767 661美元或變動1 948 838美元。增加的主要原因是我們對WRLD3D和DriveMate的投資分別減值約966,000美元和651,000美元。
計入截至2022年6月30日止年度的其他開支為214,000美元，涉及與VLS有關的商譽減值。
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非控股 權益
截至2022年和2021年6月30日止年度，非控股權益的淨收入分別為1,951,959美元和483,375美元。 非控股權益的增加主要是由於NetSol PK的淨收入增加。
可歸因於NetSol的淨 收益(虧損)
截至2022年6月30日的年度淨虧損為851,156美元，而截至2021年6月30日的年度淨收益為1,778,257美元。與上年相比，這一數字減少了2,629,413美元，按不變貨幣計算減少了4,080,861美元。截至2022年6月30日止年度，基本及攤薄股份每股淨虧損為0.08美元。在截至2021年6月30日的年度中，基本股票和稀釋後股票的每股淨收益為0.15美元。
非公認會計準則 財務指標
S-K條例第10(E)項“在委員會備案文件中使用非公認會計準則財務措施”界定並規定了使用非公認會計準則財務信息的條件。我們的調整後EBITDA和調整後EBITDA每股基本和稀釋後股票符合非GAAP財務指標的定義 。
我們 將非GAAP衡量標準定義如下：
| ● | EBITDA 是公認會計準則扣除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷前的淨收益。 | |
| ● | 非公認會計準則 調整後的EBITDA是EBITDA加上基於股票的薪酬費用。 | |
| ● | 調整後的基本和稀釋後每股EBITDA-分配給普通股的調整後EBITDA除以加權平均流通股和稀釋後流通股。 |
我們 在內部使用非GAAP衡量標準來評估業務，並相信提出非GAAP衡量標準可為 投資者提供有關我們持續運營的基本業務趨勢和績效的有用信息，以及用於監控我們的績效並對照行業同行進行評估的有用指標。提出的非GAAP財務指標應與根據GAAP公佈的結果一起使用，並且不應依賴於GAAP財務指標。 管理層強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表，在評估公司時不依賴任何單一的財務指標。
非GAAP衡量標準反映了基於以下項目的調整：
EBITDA： 我們將EBITDA報告為非GAAP指標，從淨收入中剔除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷的影響 ，因為這樣做可以使內部比較與我們的歷史經營業績更一致。此外，我們認為， 提供EBITDA計算是我們的運營結果與同行的運營結果的更有用的比較。
基於股票的 薪酬費用：我們已從非GAAP調整後的EBITDA和非GAAP 調整後的基本和稀釋後每股EBITDA計算中剔除了基於股票的薪酬支出的影響。雖然基於股票的薪酬費用是根據當前GAAP計算的，並構成持續和經常性費用，但此類費用不包括在非GAAP結果中，因為它不是通常需要NetSol現金結算的費用 ，因此我們不使用它來評估我們業務的盈利能力。我們 還認為，剔除基於股票的薪酬費用可以更有效地將我們的運營業績與同行的運營業績進行比較。
非控股 權益：我們在計算調整後EBITDA總額時將非控股權益加回，然後減去所得税、折舊、攤銷和非控股權益應佔淨利息支出，得出調整後EBITDA淨額。
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我們對截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的調整後EBITDA和非GAAP每股基本和稀釋後收益的非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP指標進行了 調整如下：
| 截至 年度 | 截至 年度 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 可歸因於NetSol的淨 收益(虧損) | $ | (851,156 | ) | $ | 1,778,257 | |||
| 非控股 權益 | 1,951,959 | 483,375 | ||||||
| 所得税 税 | 988,938 | 1,026,617 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 3,812,273 | 3,956,314 | ||||||
| 利息 費用 | 369,801 | 394,289 | ||||||
| 利息 (收入) | (1,655,883 | ) | (1,017,432 | ) | ||||
| EBITDA | $ | 4,615,932 | $ | 6,621,420 | ||||
| 將 添加回： | ||||||||
| 非現金 股票薪酬 | 104,347 | 342,153 | ||||||
| 調整後的EBITDA，毛額 | $ | 4,720,279 | $ | 6,963,573 | ||||
| 減去 非控股權益(A) | (2,903,457 | ) | (1,588,701 | ) | ||||
| 調整後的EBITDA，淨額 | $ | 1,816,822 | $ | 5,374,872 | ||||
| 加權 平均流通股數量 | ||||||||
| 基本信息 | 11,250,219 | 11,499,983 | ||||||
| 稀釋 | 11,250,219 | 11,499,983 | ||||||
| 基本調整後每股普通股EBITDA | $ | 0.16 | $ | 0.47 | ||||
| 稀釋後 調整後每股普通股EBITDA | $ | 0.16 | $ | 0.47 | ||||
| (A)調整後的非控股權益EBITDA的對賬至 非控股權益的淨收入如下 | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 1,951,959 | $ | 483,375 | ||||
| 所得税 税 | 258,468 | 147,688 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 1,096,709 | 1,115,734 | ||||||
| 利息 費用 | 109,361 | 121,740 | ||||||
| 利息 (收入) | (526,567 | ) | (319,674 | ) | ||||
| EBITDA | $ | 2,889,930 | $ | 1,548,863 | ||||
| 將 添加回： | ||||||||
| 非現金 股票薪酬 | 13,527 | 39,838 | ||||||
| 調整後的非控股權益EBITDA | $ | 2,903,457 | $ | 1,588,701 | ||||
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流動性 和資本資源
截至2022年6月30日，我們的現金頭寸為23,963,797美元，而截至2021年6月30日，現金頭寸為33,705,154美元。
截至2022年6月30日的年度，經營活動提供的現金淨額為3,060,622美元，而截至2021年6月30日的年度為15,725,923美元。截至2022年6月30日，我們的流動資產為49,428,136美元，流動負債為20,830,926美元。截至2022年6月30日，我們的應收賬款為8,669,202美元，而截至2021年6月30日，應收賬款為4,184,096美元。截至2022年6月30日，我們的收入超過賬單15,425,377美元，而截至2021年6月30日，我們的收入為15,637,734美元，其中853,601美元和957,603美元分別顯示為截至2021年6月30日的長期收入。 截至2022年6月30日和2021年6月30日，長期部分分別貼現28,339美元和66,779美元，使用貼現現金流法 ，利率為4.35%，截至2021年6月30日的年度。在截至2022年6月30日的一年中，我們根據每個合同中詳細説明的賬單要求，將超過賬單的收入重新分類為應收賬款。應收賬款和超出賬單的收入合計增加了4,272,749美元，從2021年6月30日的19,821,830美元增加到2022年6月30日的24,094,579美元。截至2022年6月30日，應付賬款和應計費用以及貸款和租賃債務的當期部分分別為6813 541美元和8 567 145美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度的平均銷售天數分別為140天及165天。未付銷售天數是通過考慮應收賬款和超過賬單的收入的平均合併餘額來計算的。
截至2022年6月30日的年度，投資活動使用的現金淨額為2,260,147美元，而截至2021年6月30日的年度為2,518,550美元。我們的物業和設備淨購買額為2,260,147美元，而上一財年同期為2,363,050美元。 在截至2022年和2021年6月30日的財年中，我們分別向DriveMate投資了零美元和155,500美元。
融資活動中使用的現金淨額為1,378,721美元，而截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度分別為1,165,565美元。在截至2022年6月30日的年度內，我們以100,106美元的價格從公開市場購買了22,510股普通股，而截至2021年6月30日的年度，我們從公開市場以2,364,781美元的價格購買了669,018股普通股。在截至2022年6月30日的一年中，NetSol PK 以950,352美元的價格從公開市場購買了2,000,000股普通股。截至2022年6月30日的年度包括來自銀行收益的現金流入941,841美元，而去年同期為1,898,013美元。在截至2022年6月30日的年度內，我們的銀行貸款和資本租賃淨付款為1,270,104美元，而截至2021年6月30日的年度為698,797美元。我們通過我們的各個子公司在世界不同的地理區域開展業務。這些子公司從不同的金融機構獲得財務安排，以滿足其短期和長期資金需求。如財務報表附註15所述，這些貸款將在不同的到期日到期。我們遵守財務安排的條款，不存在可能導致提前償付這些債務的違約情況。我們預計將在其各自的 到期日償還所有這些債務。
我們 通常通過我們的許可證、服務和維護協議、公司間公司服務收費以及行使期權來為我們在美國的業務提供現金需求。截至2022年6月30日，我們擁有約2,400萬美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約2,280萬美元由我們的海外子公司持有。截至2021年6月30日，我們擁有約3370萬美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約3170萬美元由我們的海外子公司持有。
我們 始終對能夠提供增值優勢的戰略關係持開放態度。重點將繼續放在不斷提高內部現金儲備和減少對外部融資的依賴上。
作為一家成長型公司，我們根據短期和長期業務計劃有持續的資本支出需求。儘管我們對資本支出的要求 隨時不同，但在接下來的12個月裏，我們預計亞太地區、美國和歐洲的新業務開發活動和基礎設施增強需要200到300萬美元的營運資金。
雖然 不能保證這些方法中的任何一種都能籌集到足夠的資金來滿足我們的資本需求，也不能保證即使可用，我們也會以我們可以接受的條款進行 ，但鑑於全球市場的不確定性，我們對任何新的融資都將非常謹慎和謹慎。 然而，我們非常清楚籌集股權資本的稀釋效應和價格壓力。
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金融契約
我們位於英國的子公司NTE的批准透支額度為300,000 GB(365,854美元)，要求NTE的開票貿易債務人(扣除壞賬和壞賬撥備，不包括集團內債務人)的總金額不超過90天 ，不得低於貸款的200%。巴基斯坦子公司NetSol PK擁有從Askari Bank Limited獲得的5億盧比(2,434,749美元)出口再融資的批准融資，以及5360萬盧比(261,005美元)的運營融資融資。NetSol PK擁有Habib Metro Bank Limited批准的出口再融資安排，金額為9億盧比 (4,382,548美元)。這些設施要求NetSol PK保持60：40的長期債務權益比率和1：1的流動比率。NetSol PK還擁有經批准的出口再融資工具，金額為盧比。來自Samba Bank Limited的3.8億歐元(1850,409美元)。在貸款期限內，這兩項貸款要求NetSol PK至少保持1：1的流動比率、4倍的利息覆蓋率、2倍的槓桿率 和4倍的償債比率。
截至本報告日期 ，我們遵守了與我們借款相關的財務契約。如果不遵守這些契約，各子公司的借款到期日可能會加快。如果子公司的控制權發生任何變化，它們可能需要償還各自的信貸安排。
分紅和贖回
IT 我們的政策是將收益投資於增長，而不是將收益作為普通股股息分配。這一政策自公司成立以來一直未派發普通股股息，預計將繼續執行，但將接受董事會的定期審查。
合同義務
我們的合同義務如下：
| 按期間到期付款 | 超過5個 | |||||||||||||||||||
| 合同義務 | 總計 | 0 - 1 year | 1-3年 年 | 3-5年 年 | 年份 | |||||||||||||||
| 債務 債務 | ||||||||||||||||||||
| D&O 保險 | $ | 89,552 | $ | 89,552 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 工資支票 保護計劃貸款 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 銀行透支貸款 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 期限 融資安排 | 423,101 | 423,101 | - | - | ||||||||||||||||
| 貸款 應付銀行-出口再融資 | 2,434,749 | 2,434,749 | - | - | - | |||||||||||||||
| 貸款 應付銀行理財 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 應付銀行-出口再融資II | 1,850,409 | 1,850,409 | - | - | - | |||||||||||||||
| 貸款 應付銀行-出口再融資III | 3,408,648 | 3,408,648 | - | - | - | |||||||||||||||
| 期限 融資安排 | 31,204 | 18,339 | 12,865 | - | - | |||||||||||||||
| 銷售和回租融資 | 619,108 | 189,226 | 429,882 | - | - | |||||||||||||||
| 保險 融資 | 118,026 | 118,026 | - | - | - | |||||||||||||||
| 子公司 融資租賃 | 68,571 | 35,095 | 33,476 | - | - | |||||||||||||||
| 運營 租賃義務 | 995,938 | 548,678 | 271,220 | 174,815 | 1,225 | |||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 10,039,306 | $ | 9,115,823 | $ | 747,443 | $ | 174,815 | $ | 1,225 | ||||||||||
表外安排 表內安排
我們 不與未合併實體維持任何表外安排、交易、債務或其他關係，而 預計會對我們的財務狀況或經營結果產生重大的當前或未來影響。
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第7A項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們 面臨金融市場風險，包括貨幣匯率和利率的變化。
外幣兑換風險
經濟風險敞口
我們 以各種外幣進行交易，擁有可觀的國際收入，以及以外幣計價的成本。這使我們面臨外幣匯率波動的風險。由於該公司的大部分業務位於亞太地區，巴基斯坦盧比兑美元匯率不斷貶值，而我們 沒有任何進口產品；因此，我們認為對衝這一風險敞口會適得其反。巴基斯坦盧比的貶值為公司帶來了外匯收益。
交易風險
我們對外幣交易損益的風險敞口是由於我們的海外子公司和客户的某些應收賬款淨額是以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的，主要是歐元、人民幣、泰銖和 巴基斯坦盧比。我們的海外子公司以當地貨幣開展業務。由於該公司的大部分業務 位於亞太地區，巴基斯坦盧比對美元不斷貶值，而我們 沒有任何進口產品；因此，我們認為對衝這一風險敞口會適得其反。
第 項8.財務報表和補充數據
構成項目8的合併財務報表載於本報告末尾F-1頁。
第 項9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
NetSol截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的財務報表不包含不利意見或免責聲明 意見，也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。
在審計NetSol截至2022年和2021年6月30日的財政年度的財務報表方面，與BF Borgers CPA PC沒有分歧、 爭議或意見分歧。(“BF Borgers”)任何有關會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍及程序的事項，如未能解決至令BF Borgers滿意，則會導致BF Borgers在其報告中提及此事。
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第 9A項。控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據交易所法案下的規則13a-15對我們的披露 控制程序和程序的有效性進行了評估，截至本年度報告所涵蓋的 Form 10-K期末。基於這一評估，首席財務官和首席執行官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層有責任按照1934年《證券交易法》中規則13a-15(F)的規定，對我們的財務報告建立和維護適當的內部控制。我們的內部控制旨在根據公認的會計原則(GAAP)為我們的財務報告的可靠性和外部財務報表的編制提供合理的保證。
由於任何內部控制系統的固有侷限性，管理層承認財務報告的內部控制的有效性存在侷限性，因此認識到只有從任何內部控制系統才能獲得合理的保證。因此，我們的內部控制系統可能無法在我們的財務報表中發現或防止重大錯報，對未來期間的任何有效性評估的預測 可能會因為 條件的變化而變得不夠充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年6月30日的財務報告內部控制的有效性進行了 評估。這項評估是根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013)》確立的標準進行的。根據我們的評估結果，本公司確定，截至2022年6月30日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
財務報告內部控制變更
在2022財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化，對公司的財務報告內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)產生了重大影響或可能產生重大影響。
第 9B項。其他信息
無
第 9C項。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
無
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第 第三部分
項目 10.董事、高管和公司治理
第16(A)節實益所有權報告合規性
修訂後的1934年證券交易法第16(A)節要求公司的董事和高管以及擁有超過10%的已發行普通股的人員向美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)提交所有權和所有權變更報告。根據美國證券交易委員會規定，持有本公司超過10%普通股的高管、董事和實益所有者必須向本公司提供他們提交的所有第16(A)條表格的副本。
本公司 僅根據上述提供的表格副本或不需要該等表格的書面陳述，相信在截至2022年6月30日的財政年度內，適用於其高管、董事及持有超過10%普通股的實益擁有人的所有第16(A)條備案要求均已遵守。
管理層和董事會的變動
董事會
在2022年6月舉行的2021年年度股東大會上，五人董事會參加了選舉。成員乃經選舉產生，並根據本公司細則 保留董事職位，直至下次會議為止。董事會由Najeeb U.Ghauri先生(董事長)、Mark Caton先生、Malea Farsai女士、Kausar Kazmi先生和Henry Tolentino先生組成。
委員會
審計委員會由Kazmi先生擔任主席，Caton先生和Tolentino先生為成員。薪酬委員會由卡頓先生擔任主席，卡茲米先生和託倫蒂諾先生為成員。提名和公司治理委員會由託倫蒂諾先生擔任主席，卡頓先生和卡茲米先生為成員。
下表提供了每個委員會在2022財政年度的成員情況。
| 提名 和 | ||||||
| 公司 | ||||||
| 審計 | 補償 | 治理 | ||||
| 董事 | 委員會 | 委員會 | 委員會 | |||
| Najeeb 高裏 | ||||||
| 馬麗亞·法爾賽 | ||||||
| 馬克 卡頓(一) | X | X (C) | X | |||
| 考薩爾(Br)卡茲米(一) | X (C) | X | X | |||
| 亨利·託倫蒂諾(I) | X | X | X (C) |
(I) 表示獨立董事。
(C) 表示委員會主席。
| 34 |
董事和高管
下表列出了現任本公司董事和高管的姓名和年齡、每個人在本公司的主要職位和 個職位，以及該人成為董事或本公司高管的日期。董事會每年選舉公司的高級管理人員。每年，股東都會選舉董事會。執行官員的任期各不相同，直至去世、辭職或被董事會免職。此外，任何執行幹事與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，根據該安排或諒解，任何人被選為執行幹事。
本公司的董事和高級管理人員如下：
| 名字 | 首次當選為官員的年份
或董事 |
年齡 | 在註冊人處擔任的職位 | 家庭關係 | ||||
| 納吉布·高裏 | 1997 | 68 | 首席執行官、董事長兼董事 | Naeem Ghauri的兄弟 | ||||
| 納伊姆·高裏 | 1999 | 65 | 總裁 | 納吉布·高裏的兄弟 | ||||
| 羅傑·阿爾蒙德 | 2013 | 57 | 首席財務官 | 無 | ||||
| 帕蒂·L·W·麥格拉森 | 2004 | 57 | 高級副總裁，法律和公司事務；祕書，總法律顧問 | 無 | ||||
| 馬克·卡頓 | 2002 | 73 | 董事 | 無 | ||||
| 馬裏亞·法爾賽 | 2018 | 53 | 董事；企業法律顧問 | 無 | ||||
| 亨利·託倫蒂諾 | 2018 | 73 | 董事 | 無 | ||||
| 賽義德·考薩·卡茲米 | 2019 | 69 | 董事 | 無 |
高級管理人員和董事的業務經驗：
Najeeb U.Ghauri是NetSol的首席執行官兼董事長。他自1997年起擔任公司聯合創始人兼董事， 自2003年起擔任董事長，並於1998年1月至2002年9月及2006年10月至今擔任首席執行官。Ghauri先生 負責網索於1999年在納斯達克上市，以及網索巴基斯坦子公司於2005年在卡拉奇證券交易所上市。Ghauri先生於1999年至2001年擔任公司首席執行官，並於2001年至2005年擔任首席財務官。作為首席執行官，Ghauri先生負責管理公司的日常運營以及公司的整體增長和擴張計劃。2017年，Najeeb Ghauri先生擔任首席執行官，實施了一項全公司範圍的成本削減計劃，為公司節省了超過700萬美元。Ghauri先生也對2015財年結束時收入的大幅增長起到了重要作用。此外，Ghauri先生 在2015年12月多次出國執行公司最大的合同，價值超過1億美元。在他的領導下，NetSol憑藉創新和尖端技術成為中國的領先者。
| 35 |
2020年9月，Ghauri先生被授予巴基斯坦最高平民獎--Sitar e Imtiaz，這是一枚榮譽勛章，以表彰他在巴基斯坦信息技術和慈善事業中所做的工作。這枚獎牌是由巴基斯坦的總裁在巴基斯坦伊斯蘭堡的總裁官邸授予的。在加入公司之前，Ghauri先生在1987-1997年間是財富500強公司大西洋裏奇菲爾德公司(ARCO)(現已被英國石油公司收購)營銷團隊的一員。在加入ARCO之前，他在聯合利華擔任了近五年的品牌和銷售經理。Ghauri先生於1977-78年在東伊利諾伊大學攻讀管理學/經濟學學士學位。1981年，他在加利福尼亞州克萊蒙特的彼得·F·德魯克管理學院獲得營銷管理工商管理碩士學位。Ghauri先生於2006年當選為美國商會駐華盛頓委員會--美國巴基斯坦商業委員會的副主席。他還非常積極地參與了新興市場的幾項慈善活動，並且是非營利性組織--巴基斯坦人類發展基金--董事的創始人之一，該基金是與聯合國開發計劃署的合作伙伴關係，旨在促進巴基斯坦的掃盲、醫療服務和扶貧。高裏先生曾在2006年、2008年、2009年、2015年和2020年參加過納斯達克的開業和/或閉幕鍾儀式。
技能 和資格：Ghauri先生在全球範圍內擁有豐富的執行、運營和戰略領導經驗，並在制定管理業績目標和制定目標方面擁有豐富的經驗。Ghauri先生不僅憑藉他作為首席執行官的經驗為董事會服務，而且還憑藉他在科技行業25年的職業生涯中培養的對全球運營物流的技能和洞察力 為董事會服務。
Naeem Ghauri於1999至2020年間擔任公司董事總裁，並於2001年8月至2006年10月期間擔任公司首席執行官。高裏先生也是該公司的聯合創始人。目前，Ghauri先生擔任NetSol全球銷售的總裁和董事、本公司位於倫敦的全資子公司NetSol(英國)有限公司的董事以及巴基斯坦NetSol Technologies 有限公司的董事長。雖然他在許多交易中發揮了重要作用，但他對公司收入最重要的貢獻是 他在監督和領導完成公司迄今價值1億美元的最大合同方面所發揮的作用 2015年12月。最近，高裏領導的銷售團隊簽署了一份價值超過3500萬美元的合同。Ghauri先生作為OTOZ，Inc.的首席執行官， 在泰國期間領導公司的創新實踐，着眼於將拼車平臺作為公司的可持續商業模式。在加入公司之前，Ghauri先生在1994-1999年間擔任梅賽德斯-奔馳金融有限公司的董事項目負責人。Ghauri先生管理着9個歐洲國家的200多名項目經理、開發人員、分析師和用户。 Ghauri先生是該公司在泰國的合作伙伴Drivemate Co.，Ltd.的董事會成員，作為NetSol的代表。Ghauri先生在英國布萊頓大學獲得了計算機科學學位。
技能 和資格：Naeem Ghauri先生在過去23年中在公司內擔任過許多領導職務。通過他的各種高級領導職位和豐富的管理經驗，Ghauri先生為NetSol帶來了他在技術、創新、營銷和增長(包括數字和移動戰略)方面的獨特見解。
羅傑·阿爾蒙德於2013年9月9日被任命為首席財務官。自2007年以來，羅傑·阿爾蒙德一直在比卡德·格林會計師事務所擔任高級經理一職，他和他的團隊負責協助國內和國際公司 滿足其向美國證券交易委員會提交財務報告的要求。羅傑·阿爾蒙德的職責還包括監督多個實體的合併，將財務數據轉換為美國公認會計準則，準備財務報表、腳註和MD&A。在現任職位之前，羅傑·阿爾蒙德 於2003-2006年在加州洛杉磯均富律師事務所擔任保險經理一職。1999年11月至2003年8月，他擔任位於加利福尼亞州索格斯的凱撒世紀公司的首席財務官。
羅傑·阿爾蒙德於1991年獲得楊百翰大學會計學學士學位，是加州註冊會計師。 他還於2001年在加州大學洛杉磯分校完成了高管管理課程。
技能 和資格：通過他作為首席財務官的高級領導，Almond先生在幾個重要業務領域擁有廣泛的知識，包括上市公司會計、領導力、風險評估和國際跨境會計。
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Patti L.W.McGlasson於2004年1月加入NetSol擔任總法律顧問，並於2004年3月當選為祕書。她 於2013年被任命為高級副總裁，負責公司和法律事務。
在總法律顧問的角色中，McGlasson女士負責領導全公司的NetSol法律部門。她還負責公司內部公司治理和政策計劃、道德和商業行為的實施。她以公司祕書的身份監督所有董事會會議。
McGlasson女士在公司法、併購、商業和跨境交易以及證券法方面擁有30多年的經驗。在加入NetSol之前，帕蒂在Vogt&Resnick律師事務所執業。她於1991年獲準在加利福尼亞州執業。
她於1987年在加州大學聖地亞哥分校獲得政治學文學學士學位，並分別於1991年和1993年在太平洋大學麥克喬治法學院獲得跨國商務法學博士和碩士學位。作為跨國企業法律碩士學位的一部分，她於1991年在荷蘭鹿特丹的Loff Claeys Verbeke律師事務所實習。
技能 和資格：作為總法律顧問，McGlasson女士在幾個重要的戰略領域提供了豐富的知識，包括與全球風險和機遇相關的創新問題解決方案。她的法律專業知識還幫助NetSol把握跨文化和跨境機會。
馬克·卡頓於2007年加入董事會。卡頓先生目前是多元化金融服務公司Centela Capital，Inc.的總裁，他自2006年以來一直擔任該職位。在加入Centela Capital之前，Caton先生是NetSol Technologies USA的總裁，負責美國銷售，從2002年6月到2003年12月。卡頓先生於1994年至2002年受聘於ePlus擔任高級副總裁-業務發展部。 他是加州大學洛杉磯分校校友會董事會成員，並於2002年至2003年擔任NetSol董事會成員。卡頓先生是薪酬委員會主席，也是審計、提名和公司治理委員會的成員。卡頓先生於1971年獲得加州大學洛杉磯分校心理學學士學位。
技能 和任職資格：卡頓先生在融資租賃和軟件行業擁有超過35年的銷售、營銷和管理經驗。
Malea Farsai於2018年首次加入董事會，目前是公司的企業法律顧問。在2000年3月加入NetSol之前，Farsai女士是Horwitz and Beam律師事務所的助理，在1996-2000年間，她在那裏代表從技術到服裝的國內和國際私人和公共客户進行各種交易。她還參與了初創企業和IPO的組建工作。Farsai女士是NetSol上市團隊的成員，也是1999年在納斯達克上上市NetSol的人，從那時起 一直保持着它的上市到現在。在本公司工作了近20年後，Farsai女士繼續以兼職企業法律顧問的身份工作，負責本公司的保險以及日常的企業法律需求。她 還獲得了NetSol的許多各種商標。 Farsai女士一直在積極更新和監督公司在全球的企業和社會責任(CSR)，並有效地為NetSol在國際上繼續其慈善工作建立了501(C)(3)基金會。Farsai女士於1996年在加州大學歐文分校獲得學士學位和法學博士學位，自1996年以來一直是加利福尼亞州律師協會的成員。她是洛杉磯各種慈善組織的董事會成員。
技能 和資格：Farsai女士自NetSol成立以來一直服務於公司及其法律部門，通過擔任公司法律顧問，對NetSol的業務有廣泛的瞭解和了解。她還了解上市公司 公司治理以及管理和留住不同員工羣體的問題。
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亨利·託倫蒂諾於2018年首次加入董事會。託倫蒂諾先生在汽車金融行業擁有30多年的經驗，與豐田和通用汽車等全球製造商合作。在加入NetSol顧問委員會之前，託倫蒂諾先生曾在豐田租賃(泰國)有限公司擔任過多個高管職位，最近的一次是在2006年至2014年擔任總裁，然後在2015年至2016年擔任顧問。在加入豐田租賃公司之前，託倫蒂諾先生在美國豐田汽車信貸公司工作了10多年。他在通用汽車驗收公司開始了他在汽車金融行業的職業生涯。託倫蒂諾先生於2017年9月加入NetSol顧問委員會，為公司高級管理層提供戰略建議。託倫蒂諾先生是提名和公司治理委員會主席以及審計和薪酬委員會成員。
技能 和資格：Tolentino先生在國際汽車製造、業務戰略和管理汽車行業增長方面擁有豐富的知識。
Syed Kausar Kazmi於2019年加入董事會。Kazmi先生在銀行業擁有40多年的專業經驗，目前是位於倫敦的Habib Bank Suurich PLC商業銀行和業務發展主管 自2016年以來一直擔任該職位。在此之前，Kazmi先生在2012-2016年間擔任蘇黎世Habib銀行英國和歐洲業務發展主管，在此之前，Kazmi先生於2009-2012年間擔任Habib Bank AG蘇黎世英國業務的首席執行官。2018年，Kazmi先生 因其對銀行業的重大而持久的影響，被Power 100，Parents Review與英國出版公司聯合授予了一項“終身成就獎” 。此外，Kazmi先生還被亞洲傳媒集團授予了2016-2018年英國101位最具影響力的亞洲人的“GG2權力榜單”。
Kazmi先生於1974年以二等榮譽獲得哈比卜理工學院化學工程學士學位。他是許多慈善組織的董事會成員，專注於幫助籌集資金。卡茲米先生是審計委員會主席，也是提名、公司治理和薪酬委員會的成員。
技能 和資格：Kazmi先生擁有雄厚的金融服務和管理專業知識。他指導金融服務企業的運營，將重點放在業務發展上。
公司治理
商業行為和道德準則
公司通過了經2013年9月9日修訂和重申的《商業行為與道德準則》，該準則適用於公司的每一位高管、董事和員工，包括但不限於公司的主要高管、首席財務官、首席會計官或財務總監，或履行類似職能的人員。我們的商業行為準則和道德準則已張貼在我們的網站上，可在以下地址查看http://ir.netsoltech.com/governance-docs.
審計委員會
公司設有審計委員會，其成員為本公司的獨立董事，具體為Kazmi先生、Caton先生和 Tolentino先生。Kazmi先生是審計委員會現任主席。
審計委員會財務專家
該公司已指定其審計主席Kausar Kazmi先生為其審計委員會財務專家。Kazmi先生為獨立董事 ，該詞的定義見納斯達克上市規則。Kazmi先生在銀行業擁有40多年的經驗，包括他目前在蘇黎世哈比卜銀行擔任英國和歐洲商業銀行和業務發展主管，以及作為負責籌款的董事會成員在各種慈善機構擔任董事會成員，這使他對公認的會計原則和財務報告有了深入的瞭解。此外，這些經驗還提供了評估會計原則在估計、應計和準備金會計方面的一般應用的能力；分析在廣度和複雜性方面與公司財務報表可合理預期提出的問題具有可比性的財務報表的經驗 ；對財務報告的內部控制的理解；以及對審計委員會職能的理解。
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第 11項--高管薪酬
引言
我們的薪酬委員會負責制定和監督符合NetSol高管薪酬理念的薪酬計劃。如本薪酬討論與分析(“CD&A”)所述，薪酬委員會遵循一套制定高管薪酬的紀律嚴明的程序。這一過程包括分析公司業績、個人業績、戰略目標和競爭性市場數據等因素，以得出薪酬的每個要素。薪酬委員會 批准所有高管的薪酬決定。獨立的薪酬顧問通過提供建議、信息和客觀意見來幫助薪酬委員會。本CD&A將重點介紹給予NetSol“指定的高管”--首席執行官、首席財務官和總法律顧問、公司祕書的薪酬。您可以 在下面的討論和第46頁的彙總薪酬表格中找到有關指定高管的所有薪酬要素的更完整信息。
2022財年高管薪酬亮點和治理
此 部分介紹了NetSol在2022財年高管薪酬方面做出的最重大決定和變化。
股東批准薪酬
在2022年6月7日舉行的上一次年度股東大會上，股東們表示支持我們的高管薪酬計劃，會議上投票批准了我們任命的高管的薪酬。儘管諮詢股東對高管薪酬的投票不具約束力，但薪酬委員會在為被任命的高管做出未來薪酬決定時，已經並將繼續考慮投票結果和我們股東的情緒。根據我們上一次年度股東大會的結果，薪酬委員會認為股東支持公司高管的薪酬理念和支付給指定高管的薪酬。
考慮到該計劃在2022年6月7日的年度股東大會上獲得的支持，薪酬委員會認為薪酬計劃對薪酬委員會的薪酬決定及其將首席執行官的長期激勵與績效標準掛鈎的決心有意義。薪酬委員會繼續就股東對公司薪酬計劃的立場與股東進行溝通。關於委託書徵集，我們與我們的某些大股東討論了高管薪酬，他們對薪酬結構的普遍接受反映在委託書投票結果中。因此，薪酬委員會將繼續為首席執行官提供基於總收入 和分級運營收入的獎金標準。獎金將以60%的現金和40%的股票支付，按6月30日的股價計算。 這是其收入所在的會計年度。
基於2016年度股東大會對薪酬投票的發言權頻率，我們將繼續為我們的股東提供年度機會，就我們任命的高管的薪酬計劃進行諮詢投票，並一如既往地歡迎股東 聯繫投資者關係部提出任何問題。
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治理 和不斷髮展的薪酬實踐
薪酬委員會和董事會了解高管薪酬和公司治理方面不斷髮展的做法。作為迴應， 我們採用和/或保持了某些政策和做法，這些政策和做法在許多領域都符合“最佳實踐”。 例如：
● 薪酬委員會聘請獨立的薪酬顧問來評估我們首席執行官的薪酬實踐，並將其與同行進行比較。
● 我們 不向我們指定的高管提供過多的高管福利。
● 我們的 激勵計劃明確禁止在未經股東事先批准的情況下(直接或間接)重新定價期權。
● 我們關於防止內幕交易的政策禁止涉及公司股票或證券的各種交易，包括賣空、期權交易、套期保值、保證金購買和質押。
● 我們的持股準則要求我們的高管將他們的長期利益與我們 股東的利益保持一致。
● 我們的 政策禁止被任命的高管在三個月內在公開市場交易中出售任何新發行的股票。
● 從我們的2019財年到現在，我們修改了CEO的薪酬實踐，將很大一部分與財務 業績掛鈎，包括營收和利潤。
一般 薪酬概覽
對於 2022年，我們高管的薪酬包括：
| ● | Base Salary | |
| ● | 賠償委員會可酌情決定現金獎勵。 | |
| ● | 以時間為基礎的限制性股票形式的長期股權；以及 | |
| ● | 能夠 在適用於我們所有員工的相同基礎上，全面參與所有集團健康和福利計劃以及符合納税條件的退休計劃。 |
為了迴應我們與某些股東進行的討論，並考慮到投票贊成我們高管薪酬的百分比，從2019財年開始，首席執行官薪酬應包括：
| ● | Base Salary | |
| ● | 以實現目標業績目標為條件的短期 現金獎勵 | |
| ● | 以時間和目標業績目標形式的長期股權；以及 | |
| ● | 能夠 在適用於我們所有員工的相同基礎上，全面參與所有集團健康和福利計劃以及符合納税條件的退休計劃。 |
薪酬委員會負責管理適用於我們高管的現金和非現金薪酬計劃。薪酬 委員會在與我們的首席執行官就其直接下屬進行討論後，就首席執行官和其餘被點名高管的薪酬做出所有決定。薪酬委員會經常改進首席執行官提出的直接下屬的薪酬建議。我們首席執行官的薪酬完全由薪酬委員會確定，與納斯達克的要求一致，薪酬委員會完全由獨立董事組成，首席執行官 不參與薪酬委員會圍繞其薪酬的決定。
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獨立薪酬顧問
薪酬委員會聘請Compensation Resources，Inc.作為其獨立的薪酬顧問。薪酬資源為薪酬委員會提供了首席執行官和董事薪酬諮詢服務，包括對同行的競爭市場分析 以及基本工資、現金薪酬總額和直接薪酬總額。與薪酬資源的互動僅限於薪酬委員會主席，與高管的互動一般僅限於在薪酬委員會的指示下彙編信息所需的討論 。在2022財年，薪酬資源公司並未向本公司提供服務。 基於上述因素，以及薪酬委員會根據美國證券交易委員會批准和通過的要求對薪酬資源公司獨立性的評估 ，薪酬委員會認定薪酬資源公司所做的工作不會引起任何利益衝突 。
薪酬 理念和目標
我們的高管薪酬理念要求具有競爭力的總薪酬，以獎勵實現個人和公司績效目標的高管，並將吸引、激勵和留住將推動股東價值創造的領導者。它包含了 通過推動財務業績、保留高績效和有才華的高管團隊以及使高管團隊的利益與股東的利益保持一致來創造股東價值的元素。薪酬委員會審查高管(包括被任命的高管)的薪酬和福利計劃，並對公司的高管薪酬政策進行年度評估。在確定總賠償額時，賠償委員會考慮下述目標和屬性 。
高管 薪酬原則
| 股東聯盟 | ● | 我們的高管薪酬計劃旨在創造股東價值。 |
| ● | 以股權形式提供的長期激勵獎勵佔我們高管總薪酬的一部分，並將高管的利益與我們股東的長期利益緊密地聯繫在一起。我們的政策禁止被任命的高管在三個月內以公開市場交易的方式出售任何新發行的股票。 | |
| 基於性能的 | ● | 長期激勵獎勵旨在獎勵我們的高管創造長期股東價值。長期獎勵主要以股票期權和/或股票的形式授予。 |
| 適當風險 | ● | 我們的高管薪酬計劃旨在鼓勵高管在管理業務時承擔適當的風險，以實現最佳業績。 |
| 與外部人才市場競爭 | ● | 我們的高管薪酬計劃旨在相關市場中具有競爭力。 |
| 簡單透明 | ● | 我們的高管薪酬計劃旨在讓我們的高管容易理解，並對我們的投資者透明。 |
薪酬 分析同級組
在 考慮了公司技術行業中其他公司的商業模式、公司收入和市值後，薪酬委員會根據公司上次進行研究時使用的薪酬諮詢公司Compensation Resources，Inc.的意見，建立了以下同行公司名單，以提供一個比較框架，供 在制定高管薪酬時使用：
Bsquare 公司
CASS 信息系統
Digital 渦輪機公司
Everbridge， Inc.
Mitek 系統公司
SPS 商業公司
ZIX 公司
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高管 幹事基本工資和薪酬比較
薪酬 計劃是利用信息技術和軟件服務行業的公開薪酬數據制定的。 我們認為，這些公司集團的做法為我們提供了適當的薪酬基準，因為這些公司集團 業務類似，往往會與我們爭奪高管和其他員工。為了對高管薪酬進行基準評估， 我們通常會查看從這些公司集團收集的薪酬數據，以及從員工數量與公司相似的公司收集的數據子集。薪酬委員會已決定使用 顧問的服務，以便將我們的薪酬計劃與同類行業的類似公司進行比較。薪酬委員會除了考慮公司獨特的全球業務規模外，還將利用這些顧問的建議 來確定適當的薪酬方案。雖然這些顧問可能會就薪酬的規模和組成部分提出一般性建議，但我們預計我們的理念將繼續以績效工資理念為基礎。
在確定我們任命的首席執行官的薪酬時，我們主要基於市場數據和薪酬資源公司提供的關於支付給在同業集團公司中履行基本類似職能的個人的薪酬的建議 。至於其他被點名的行政人員，我們亦依賴行政長官就該等人員的表現和薪酬所作的分析所提出的建議。我們還審查了執行人員持有的未償還股票期權和股權授予，以考慮任何額外股權獎勵的保留價值。
作為一般指導方針，對於我們任命的高管，我們的目標是將基本工資、現金薪酬和總薪酬設定在平均市場範圍約為 。我們的分析確定，我們首席執行官的基本工資略高於平均水平，現金薪酬一般在平均水平以內，但總的直接薪酬低於平均水平。因此，決定製定一個長期的、以業績為基礎的薪酬要素，使直接薪酬總額保持在平均值範圍內。
2022 高管薪酬組成部分
基本工資
高管基本工資是高管薪酬中的固定元素，旨在吸引和留住高管。它 與高管其他薪酬的組成部分一起進行評估，以確保高管的總薪酬 與我們的整體薪酬理念一致。薪酬委員會每年調整基本工資。
考慮到高管的豐富經驗、對行業的瞭解、業績記錄以及代表公司取得的成就， 基本工資是在高管與公司之間的公平協商中確定的。公司期望每位被任命的高管 作為高管團隊成員為公司的整體成功做出貢獻，而不是隻專注於高管職責範圍內的特定目標 。
Ghauri先生2022財年的基本工資為70萬美元，此外，他還獲得了20萬美元的津貼。高裏的基本工資和津貼在2023財年將保持不變。阿爾蒙德2022財年的基本工資為197,041美元，此外，他還獲得了24,000美元的津貼。2023財年，阿爾蒙德先生的工資將為226,000美元，他將獲得24,000美元的津貼 。麥格拉森2022財年的薪資為212,384美元，2023財年的基本工資將為233,622美元。薪酬委員會確定，僅工資本身就足以作為短期薪酬的基礎，股權激勵將用於McGlasson女士和Almond先生激勵方案的長期要素。
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年度獎金
我們的薪酬計劃包括有資格獲得薪酬委員會獎勵的獎金。根據公司政策，所有高管均有資格獲得基於績效的年度現金獎金。薪酬委員會考慮高管在前一年的表現，以確定是否有資格獲得可自由支配的獎金。此外，薪酬委員會將審查(如果適用)高管上一年協議中規定的績效標準，並將確定該高管 是否達到了此類標準以實現獎金。該公司高管管理層的獎金標準通常基於毛收入和運營目標收入。2022年的現金獎金(如果有的話)反映在第46頁薪酬彙總表 中。根據薪酬委員會制定的結構化關鍵績效指標，2022年，高裏的獎金為69,922美元。請參見第44頁中討論的 獎金結構。薪酬委員會確定，2022財政年度使用的毛收入和業務結構收入仍然是衡量Ghauri先生業績的適當指標，因為它鼓勵他參與創收活動，並繼續激勵他監測和最大限度地提高成本效益。
長期股權激勵薪酬
我們 相信，長期業績是通過鼓勵高管長期參與股權獎勵的所有權文化實現的。 由於基本工資和股權獎勵是我們行業以及整個高科技和軟件行業的基本薪酬要素，而且通常是員工所期待的，我們認為必須將這些要素 納入我們的薪酬組合中，以便我們能夠有效地競爭有才華的高管。我們從我們的股權激勵計劃中獎勵基於時間的既得股 有幾個原因。首先，這樣的獎勵有助於留住我們的高管。限制性股票通常只有在高管繼續受僱於公司的情況下才會授予。其次，基於時間的股票獎勵使高管薪酬與我們股東的利益保持一致，從而使高管專注於為股東增加價值。時間既得利益股票通常只有在股價升值時才能提供更高的回報，並導致對股東的攤薄程度大大低於期權，同時經常 以比期權更低的成本為員工提供同等價值。在確定將授予高管的股份數量時，我們會考慮個人的職位、責任範圍、影響利潤和股東價值的能力、過去和最近的業績以及授予時的股票估計價值。假設個人業績達到薪酬委員會滿意的水平 ，股權薪酬總額一般以同級組的50%為目標。如上所述，市場數據，包括薪酬百分位數，是委員會在確定薪酬時審查的幾個因素之一。
提供給高管的股權激勵由授予日我們普通股的公平市場價值決定。每位高管的股票獎勵是基於薪酬委員會對每個人適當的整體現金薪酬的分析，同時考慮到他們在類似情況下的公司的職位和薪酬。每位高管的股票獎勵基於期望的總薪酬現金價值減去薪酬委員會批准的基本工資。
Najeeb Ghauri先生有資格根據與以下討論的運營毛收入和淨收入相關的業績標準獲得股票授予。包括股權授予在內的總薪酬旨在使首席執行官達到市場平均水平。
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Najeeb Ghauri先生2022財年的獎金基於總收入和分級運營收入。下表顯示了Ghauri先生將有資格根據 目標實現的百分比獲得的獎金的分級百分比。獎金將以60%的現金和40%的普通股支付，價值在2022年6月30日。營業總收入和淨收入以截至2022年6月30日的年度報告的價值為基礎，不包括與收入確認政策變化有關的任何調整。
| 已分配Bonus % | % 獎金 | 25 | % | 50 | % | 100 | % | 125 | % | 150 | % | 175 | % | 200 | % | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 55 | % | 增加收入 | 5 | % | 10 | % | 15 | % | 20 | % | 25 | % | 30 | % | 35 | % | |||||||||||||||||
| 獲得獎金 | $ | 82,500 | $ | 165,000 | $ | 330,000 | $ | 412,500 | $ | 495,000 | $ | 577,500 | $ | 660,000 |
| 已分配Bonus % | % 獎金 | 25 | % | 50 | % | 100 | % | 125 | % | 150 | % | 175 | % | 200 | % | |||||||||||||||||||
| 運營收入 | 45 | % | 運營收入 % | 5.0 | % | 7.5 | % | 10.0 | % | 12.5 | % | 15.0 | % | 17.5 | % | 20.0 | % | |||||||||||||||||
| 獲得獎金 | $ | 67,500 | $ | 135,000 | $ | 270,000 | $ | 337,500 | $ | 405,000 | $ | 472,500 | $ | 540,000 | ||||||||||||||||||||
| 總計 獎金 | $ | 150,000 | $ | 300,000 | $ | 600,000 | $ | 750,000 | $ | 900,000 | $ | 1,050,000 | $ | 1,200,000 |
Ghauri先生2023財年的獎金將基於上述相同標準。
額外津貼和其他個人福利
我們 為指定的高管提供我們認為合理且與我們的整體薪酬計劃相一致的額外福利和其他個人福利，以使公司能夠更好地吸引和留住擔任關鍵職位的優秀員工。薪酬委員會定期審查提供給NetSol高管的額外津貼和其他個人福利的水平。
我們 維持向所有員工提供的福利和額外福利，包括健康和牙科保險。福利和額外津貼 在不同的國家/地區可能會有所不同，並與當地實踐和法規保持一致。
基於離職 的薪酬
在終止僱用時，所有持有書面僱用協議的行政人員均有權根據其僱用協議領取遣散費。在決定是否批准此類遣散費安排以及確定此類遣散費條款的過程中，薪酬委員會認識到，高管和高級管理人員在離職後經常面臨獲得新工作的挑戰。 此外，委員會認識到，許多被點名的高管和高級管理人員自公司成立以來一直參與其中 ，這種參與並未帶來他們的投資回報。終止和更改控制薪酬 考慮了這些高管為公司服務的風險和奉獻精神。
我們的首席執行官 有一份僱傭協議，其中規定，如果他的僱傭被無故終止，或者如果管理人員 有充分理由終止協議，他有權(A)所有剩餘的工資到終止之日結束，外加從僱傭期限結束到終止之日四週年結束的工資 ，和(B)公司繼續為他和他的家人提供醫療和牙科保險，直到僱傭期限結束和終止日期四週年結束 。但是，如果此類福利不能在此延長期限內繼續， 高管將收到現金(包括聯邦、州和地方所得税和工資税的等價税支付，假設 高管處於所有這些目的的最高税級)。這些協議還規定授予所有期權和限制性股票授予(如果有的話)。
我們的 首席財務官有一份僱傭協議，其中規定，如果他的僱傭被無故終止，或者如果管理人員 有充分理由終止協議，他有權獲得(A)到終止日期結束為止的所有剩餘工資，加上從僱傭期限結束到終止日期一週年結束的工資 ，以及(B)由 公司繼續為他及其家人提供的醫療和牙科保險，直到僱傭期限結束，並從終止日期起到一週年結束為止。但是，如果此類福利不能在此延長期限內繼續， 高管將收到現金(包括聯邦、州和地方所得税和工資税的等價税支付，假設 高管處於所有這些目的的最高税級)。這些協議還規定授予所有期權和限制性股票授予(如果有的話)。
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公司祕書有一份僱傭協議，其中規定，如果她被無故終止，或者如果執行人員有充分理由終止協議，她有權(A)在終止日期結束前獲得所有剩餘工資，外加從僱傭期限結束到終止日期兩週年結束的工資，以及(B)公司 繼續為她及其家人提供的醫療和牙科保險，直至僱傭期限結束和終止日期第二個 週年結束為止。但是，如果此類福利不能在此延長期限內繼續，高管 應收到現金(包括聯邦、州和地方所得税和工資税的等價税支付，假設高管處於所有這些用途的最高税級)，而此類福利可能無法繼續。這些協議還規定授予所有期權和限制性股票授予(如果有的話)。
這些 協議旨在幫助保留我們指定的高管的服務，並預先確定雙方與任何終止相關的權利和 補救措施。這些協議中規定的補償類型和金額以及觸發事件 基於對我們競爭市場中的正常和慣例協議的條款和條件的審查。
税收 和會計影響
高管薪酬扣除額
作為其職責的一部分，薪酬委員會審查並考慮根據《國税法》第162(M)條扣除高管薪酬的問題，該條款規定，我們不能扣除支付給某些個人的超過1,000,000美元的薪酬。 薪酬委員會意識到第162(M)條施加的限制，並在 情況允許時考慮扣除問題。委員會根據適用的税收扣減審查擬議的薪酬計劃，並總體上尋求將所有薪酬要素的税收扣減最大化。但是，如果委員會認為 不符合扣除資格的薪酬，包括股票期權和基於時間的限制性股票獎勵，則委員會可以批准該薪酬 符合公司和我們股東的最佳利益。
基於股票的薪酬會計
從2006年7月1日開始，我們根據財務會計準則委員會會計準則編制主題718的規定，開始對股票支付進行會計核算，包括員工股票期權計劃下的獎勵。薪酬--股票薪酬.
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薪酬彙總
下表顯示了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度的薪酬，這些薪酬由我們的董事長兼首席執行官、我們的首席財務官兼首席財務和會計官以及其他被視為公司高管的人員 賺取。
| 名稱和主要職位 | 財政年度結束 | 薪金(元) | 獎金(美元) | 股票獎勵(元)(1) | 期權獎勵(美元) | 所有其他補償(美元) | 總計(美元) | |||||||||||||||||||||
| 納吉布·高裏 | 2022 | $ | 700,000 | $ | 69,922 | (2) | $ | - | $ | - | $ | 200,000 | (3) | $ | 969,922 | |||||||||||||
| 首席執行官兼董事長 | 2021 | $ | 667,000 | $ | 67,500 | (2) | $ | - | $ | - | $ | 180,383 | (3) | $ | 914,883 | |||||||||||||
| 2020 | $ | 689,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 156,586 | (3) | $ | 845,586 | |||||||||||||||
| 納伊姆·高裏 | 2022 | $ | 793,428 | (4) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 45,830 | (5) | $ | 839,258 | |||||||||||||
| 總裁 | 2021 | $ | 767,768 | (4) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 77,045 | (5) | $ | 844,813 | |||||||||||||
| 羅傑·K·阿爾蒙德 | 2022 | $ | 197,041 | $ | 20,000 | $ | - | $ | - | $ | 34,066 | (6) | $ | 251,107 | ||||||||||||||
| 首席財務官 | 2021 | $ | 186,515 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 32,872 | (6) | $ | 219,387 | ||||||||||||||
| 2020 | $ | 217,111 | $ | 20,000 | $ | 56,900 | $ | - | $ | 10,639 | (6) | $ | 304,650 | |||||||||||||||
| 帕蒂·L·W·麥格拉森 | 2022 | $ | 212,384 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 10,426 | (7) | $ | 222,810 | ||||||||||||||
| 祕書、總法律顧問 | 2021 | $ | 202,271 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,784 | (7) | $ | 212,055 | ||||||||||||||
| 2020 | $ | 219,481 | $ | - | $ | 42,675 | $ | - | $ | 10,019 | (7) | $ | 272,175 | |||||||||||||||
(1) 該股票是作為對軍官的補償授予的。另請參閲基於計劃的獎勵的撥款。這些數額並不反映被任命的執行幹事實際收到的報酬。該等金額代表於有關期間內授出的股票獎勵的合計授出日期公允價值，按FASB ASC 718計算，不包括根據 歸屬條件作出的任何估計沒收的影響。在此列中顯示總授予日期公允價值的獎勵包括 基於計劃的獎勵授予表和財政年度年終未償還股本獎勵表中描述的獎勵。
(2) 獎金是根據Ghauri先生的獎金結構發放的，詳見第44頁。
(3) 根據Najeeb Ghauri先生的補償協議，他在截至2022年、2021年和2020年6月30日的財政年度分別獲得了200,000美元、180,383美元和156,586美元的津貼、津貼和福利，如汽車津貼、保險費和內政部津貼。
(4) 包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度分別為586,397美元和400,000美元的基本工資以及207,031美元和367,768美元的佣金 。
(5) 根據Naeem Ghauri先生的補償協議，他在截至2022年和2021年6月30日的財政年度分別獲得了45,830美元和77,045美元的津貼、津貼和福利。
(6) 包括分別支付10,066美元、8,872美元和10,639美元參加醫療保險計劃的醫療和牙科保險費 截至2022年6月30日、2021年和2020財年，以及分別支付24,000美元作為汽車津貼截至2022年、2022年和2021年6月30日的年度。
(7) 包括分別支付10,426美元、9,784美元和10,019美元的醫療和牙科保險費，以參加截至2022年、2021年和2020年6月30日的財政年度的醫療保險計劃 。
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基於計劃的獎勵授予
2019年8月，Roger Almond先生被授予10,000股本公司普通股，在 兩年期間按季度授予。這些股票得到了薪酬委員會的批准，作為對被任命的官員的激勵。
2019年8月，Patti McGlasson女士被授予7,500股公司普通股，在 兩年內按季度授予。這些股票得到了薪酬委員會的批准，作為對被任命的官員的激勵。
薪酬彙總表討論
我們高管的薪酬條款來自我們與他們簽訂的僱傭協議和薪酬委員會的年度績效評估 。Najeeb Ghauri先生與公司的僱傭協議的條款是公司與高管談判的結果，並得到了我們的薪酬委員會和董事會的批准。McGlasson女士和Almond先生與公司的僱傭協議的條款是我們的首席執行官與員工 談判的結果，並得到了我們的薪酬委員會的批准。
僱傭 與Najeeb Ghauri的協議
自2007年1月1日起，公司與我們的首席執行官Najeeb Ghauri簽訂了僱傭協議(“CEO協議”)。 CEO協議於2008年1月1日、2010年1月1日、2013年7月25日和2014年6月30日再次修訂。2014年6月30日修正案中所做的更改將於2014年7月1日生效。根據經修訂的Ghauri先生與本公司之間的行政總裁協議(“行政總裁協議”)，本公司同意聘用Ghauri先生為其行政總裁，任期五年。除非任何一方在僱傭期限結束前至少6個月 收到終止意向通知，否則僱傭期限會自動續簽12個月。2022財政年度，Ghauri先生有權獲得900,000美元的年化薪酬，其中包括工資、津貼、額外津貼和福利，並有資格根據薪酬委員會採用的獎金結構獲得年度獎金，具體情況見第39頁高管薪酬項目11所述。在2023財年，高裏的年化薪酬將為900,000美元，包括工資、津貼、額外津貼和福利。Ghauri先生有權享受每個日曆年六週的帶薪假期。
首席執行官協議還包括有關遣散費、競業禁止、競業禁止和保密義務的條款。根據《行政總裁協議》，如該名僱員因正當理由(如下所述)終止僱傭關係，或在 僱傭期限結束前被本公司終止僱傭關係(如下所述)或並非因其他原因(如下所述)或死亡，則該僱員有權領取自終止日期起至其後48個月的所有剩餘薪金，按終止日期生效的薪金比率計算、立即授予所有 選擇權及繼續享有所有健康相關計劃福利48個月。他沒有義務尋找其他工作 ，由此賺取的任何收入不應減少上述金額。如果他因公司原因(如下所述)或在僱傭期限結束時被公司解僱，他將無權獲得進一步的補償。根據CEO協議，充分的理由包括： 分配與他的頭銜不符的職責，大幅削減工資和津貼，如果公司要求他執行任何非法行為，包括實施犯罪或道德敗壞行為，或公司實質性違反CEO協議，公司主要辦公室將搬遷30英里。根據行政總裁協議，原因包括判定涉及道德敗壞的罪行、未能履行其對本公司的職責、從事與本公司直接競爭或 故意損害本公司的活動或Ghauri先生任何重大違反行政總裁協議的行為。
以上CEO協議摘要參考了CEO協議全文，其副本已作為本公司截至2007年6月30日止財政年度10-KSB的證物存檔。以上《第一修正案》的摘要 參考《修正案》全文予以保留，該修正案的副本已作為證據提交給本公司截至2008年6月30日的財政年度的10-KSB。第二修正案的上述摘要全文參考了修正案全文，其副本已作為證據提交給公司截至2009年12月31日的財政年度的10-Q報告 。第三修正案的上述摘要通過參考修正案全文進行了保留，該修正案的副本已於2013年7月26日作為證據提交給公司的8-K文件。第四修正案的上述摘要通過參考修正案全文進行了保留 ，該修正案的副本已於2014年7月3日作為證據提交給公司的8-K文件 。
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僱傭 與羅傑·K·阿爾蒙德的協議
自2015年3月1日起，公司與我們的首席財務官Roger K.Almond先生簽訂了僱傭協議。根據Almond先生與本公司的 僱傭協議(“CFO協議”)，本公司同意聘用Almond先生為其首席財務官，自CFO協議之日起至2017年2月28日止。根據CFO協議的條款， 除非任何一方在期限結束前至少6個月收到終止意向通知，否則協議的期限將自動延長一年。在2022財政年度，Almond先生有權享受年薪197,041美元和每月2,000美元的汽車津貼，並有資格獲得由首席執行官 官員決定的年度獎金。自2022年7月1日起，Almond先生的工資增至每年226,000美元和每月2,000美元的汽車津貼， 並有資格獲得年度獎金，由首席執行官酌情決定。此外，Almond先生有權參與本公司的股權激勵計劃，並有權在每個日曆年享有四周的帶薪假期。
首席財務官協議還包括有關遣散費、競業禁止、競業禁止和保密義務的條款。根據《首席財務官協議》，如該名僱員因正當理由(如下所述)終止僱傭關係，或在 僱傭期滿前被本公司終止僱傭關係，但因其他原因(如下所述)或死亡，則該名僱員有權領取自終止日期起至其後12個月的所有剩餘薪金，按終止日期生效的薪金比率計算，並立即授予所有 期權，以及將所有健康相關計劃福利延續12個月。他沒有義務尋找其他工作 ，由此賺取的任何收入不應減少上述金額。如果他因公司原因(如下所述)或在僱傭期限結束時被公司解僱，他將無權獲得進一步的補償。根據CFO協議，充分的理由包括： 分配與其頭銜不符的職責，大幅削減工資和津貼，如果公司要求他執行任何非法行為，包括犯罪或道德敗壞，或公司實質性違反CFO協議，公司主要辦公室將搬遷60英里。根據財務總監協議，原因包括定罪 涉及道德敗壞、未能履行其對本公司的職責、從事與本公司直接競爭或 故意損害本公司的活動，或Almond先生重大違反財務總監協議。
以上CFO協議摘要參考CFO協議全文而有所保留，該協議的副本已於2015年3月4日提交本公司的8-K文件作為證物。
僱傭 與Patti L.W.McGlasson的協議
自2006年5月1日起，公司與我們的祕書、總法律顧問兼法律和公司事務高級副總裁女士Patti L.W.McGlasson女士簽訂了僱傭協議。根據McGlasson女士與本公司之間的僱傭協議及其相關修訂(“總法律顧問協議”)，本公司同意聘用McGlasson女士為其祕書及總法律顧問，自總法律顧問協議之日起至2017年6月30日止。根據總法律顧問協議的條款，協議的期限自動延長一年，除非任何一方在期限結束前至少6個月收到終止意向通知。《總法律顧問協議》於2013年7月25日修訂，並於2014年6月30日再次修訂(《總法律顧問協議》及所有稱為《GC協議》的修正案)。2014年6月30日修正案中所做的更改 將於2014年7月1日生效。根據GC協議，McGlasson女士有權獲得每年212,384美元的年化基本工資，而 有資格獲得由首席執行官酌情決定的年度獎金。自2022年7月1日起，麥格拉森女士的工資上調至233,622美元。此外，McGlasson女士有權參加本公司的股權激勵計劃，並有權在每個日曆年享受六週的帶薪假期。
總法律顧問協議還包括有關遣散費、競業禁止、競業禁止和保密義務的條款。 根據總法律顧問協議，如果她因正當理由(如下所述)終止僱傭關係，或在僱傭期限結束前被公司終止僱傭關係，而非因其他原因(如下所述)或死亡，則她有權獲得從終止之日起至其後24個月的所有剩餘工資，按終止之日有效的薪資率計算。立即授予所有選項，並在24個月內繼續提供所有與健康相關的計劃福利。她沒有義務尋找其他工作，因此賺取的任何收入不應減少上述金額。如果她因公司原因(如下所述)或在僱傭期限結束時被公司解僱，她將無權獲得進一步的補償。根據總法律顧問協議， 充分的理由包括分配與她的頭銜不符的職責，大幅削減工資和津貼，如果公司要求她進行任何非法行為，包括實施犯罪或道德敗壞行為，或公司重大違反總法律顧問協議，則將公司主要辦事處搬遷 60英里。根據總法律顧問協議，原因包括定罪涉及道德敗壞、未能履行其對本公司的職責、從事與本公司直接競爭或故意損害本公司的活動，或McGlasson女士重大違反總法律顧問協議 。
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上述總法律顧問協議摘要參考總法律顧問協議全文而有所保留，其副本已於2006年9月27日提交本公司截至2006年6月30日止財政年度的10-KSB作為證物。 上述摘要全文亦參考總法律顧問協議修正案全文而有所保留， 該協議副本已提交本公司截至2010年3月31日的10-Q季度作為證物。參考《總法律顧問協議第二修正案》全文，上述摘要也是有保留的 ，該修正案的副本於2013年7月26日作為公司8-K文件的證物提交。以上摘要全文亦參考《總法律顧問協議第三修正案》全文，該修正案的副本已於2014年7月3日提交本公司的8-K文件作為證物。
未償還的 財政年末的股權獎勵
截至2022年6月30日，沒有未償還的股票期權或授予未歸屬的股票獎勵。
養老金 福利
我們 沒有任何限定或不限定的固定福利計劃。
終止或更改控制權時的潛在付款
通常， 無論被任命的執行幹事以何種方式終止僱用，該執行幹事都有權領取在任職期間賺取的款項。這些金額包括高管在任何解僱前已累計但尚未支付的基本工資部分，以及未使用的假期工資。
此外，在終止僱傭或控制權變更的情況下，我們還需要向彙總薪酬表中指定的個人支付額外的款項和/或提供額外的福利，如下所述。
控制變更付款
納吉布·高裏，董事長兼首席執行官
如果Ghauri先生因控制權變更而被解僱，他有權獲得因任何原因或正當理由而終止的所有應付款項 ：(A)相當於2.99的乘積和他之前12個月工資的一次性付款；(B)相當於(I)前一年高管獎金和(Ii)公司前十二(12)個月綜合總收入的1%的較高者的 一次性付款；在行政人員選擇時，(C)一次性現金支付，相當於在行政人員當時尚未行使和可行使的購股權行使時符合行使資格的所有股份的現金價值 ，猶如該等股份已全部行使(“控制權變更終止付款”)。如行政人員選擇收取 行政人員購股權相關股份的現金價值，他須將其意向通知本公司。
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下表彙總了假設Ghauri先生在2022年6月30日，也就是我們最近完成的財政年度的最後一天終止僱傭關係或發生控制權變更的情況下，可能向他支付的款項。
| 福利和付款 | 控制權變更後的終止 | 死亡或無行為能力時終止合同 | 美國無故終止或行政人員有充分理由終止 | |||||||||
| 基本工資連續費 | $ | 2,800,000 | $ | 116,667 | $ | 2,800,000 | ||||||
| 與健康相關的福利 | 67,104 | - | 67,104 | |||||||||
| 獎金 | - | - | - | |||||||||
| 工資多次支付 | 2,093,000 | - | - | |||||||||
| 獎金或收入一次性支付 | 572,480 | - | - | |||||||||
| 期權現金淨值 | - | - | - | |||||||||
| 總計 | $ | 5,532,584 | $ | 116,667 | $ | 2,867,104 | ||||||
首席財務官羅傑·阿爾蒙德
如果Almond先生因控制權變更而被解僱，他有權獲得因正當理由或正當理由而終止的所有應付款項，以及：(A)相當於2.99的乘積和他在之前12個月的工資的一次性付款；(B)相當於(I)前一年高管獎金和(Ii)公司前十二(12)個月綜合毛收入的0.5%(“控制權變更終止付款”)的較高者的 一次性付款。
下表彙總了假設Almond先生在2022年6月30日，也就是我們最近完成的財政年度的最後一天終止僱傭關係或發生控制權變更的情況下，可能向他支付的款項。
| 福利和付款 | 控制權變更後的終止 | 死亡或無行為能力時終止合同 | 美國無故終止或行政人員有充分理由終止 | |||||||||
| 基本工資連續費 | $ | 217,041 | $ | 36,174 | $ | 217,041 | ||||||
| 與健康相關的福利 | 10,068 | - | 10,068 | |||||||||
| 獎金 | - | - | - | |||||||||
| 工資多次支付 | 648,953 | - | - | |||||||||
| 獎金或收入一次性支付 | 286,240 | - | - | |||||||||
| 期權現金淨值 | - | - | - | |||||||||
| 總計 | $ | 1,162,301 | $ | 36,174 | $ | 227,109 | ||||||
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Patti L.W.McGlasson，法律和公司事務高級副總裁，祕書兼總法律顧問
如果McGlasson女士因控制權變更而被解僱，她有權獲得因正當原因或正當理由而被解僱的所有應付款項，以及：(A)相當於2.99的乘積和她在之前12個月的工資的一次性付款； (B)相當於(I)前一年高管獎金和(Ii)前十二(12)個月公司綜合毛收入0.5%的較高者的一次性付款(“控制權變更終止付款”)。
下表彙總了假設McGlasson女士在2022年6月30日，也就是我們最近完成的財政年度的最後一天終止僱傭關係或發生控制權變更的情況下，可能向她支付的款項。
| 福利和付款 | 控制權變更後的終止 | 死亡或無行為能力時終止合同 | 美國無故終止或行政人員有充分理由終止 | |||||||||
| 基本工資連續費 | $ | 424,768 | $ | 35,397 | $ | 424,768 | ||||||
| 與健康相關的福利 | 20,856 | - | 20,856 | |||||||||
| 獎金 | - | - | - | |||||||||
| 工資多次支付 | 635,028 | - | - | |||||||||
| 獎金或收入一次性支付 | 286,240 | - | - | |||||||||
| 期權現金淨值 | - | - | - | |||||||||
| 總計 | $ | 1,366,892 | $ | 35,397 | $ | 445,624 | ||||||
董事 薪酬
董事 薪酬表
下表概述了我們董事在截至2022年6月30日的財政年度根據公司薪酬政策賺取和/或支付給若干董事的薪酬，但Najeeb Ghauri和Malea Farsai除外，他們是作為與本公司的僱傭協議的一部分而不是作為董事獲得薪酬的。
| 名字 | 以現金賺取或支付的費用(美元) | 股票獎勵(美元) | 總計(美元) | |||||||||
| 馬克·卡頓 | 87,500 | 12,009 | 99,509 | |||||||||
| 亨利·託倫蒂諾 | 87,500 | - | 87,500 | |||||||||
| 考薩爾·卡茲米 | 87,500 | - | 87,500 | |||||||||
| 262,500 | 12,009 | 274,509 | ||||||||||
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董事 薪酬政策
Najeeb Ghauri先生和Malea Farsai女士作為我們董事會成員的服務不會獲得任何費用或其他報酬。
委員會根據Compensation Resources，Inc.進行的一項調查，確定了我們 董事會非僱員成員的薪酬。與被點名的高管一樣，這樣做的目的是為了以同行公司的平均水平補償董事會。在本財年開始時，任何額外的 現金和/或股權薪酬都旨在保持這一平均值。
我們董事會的非僱員成員獲得作為董事服務的補償，以及因出席我們董事會及其委員會的會議而產生的有案可查的合理費用的報銷。在截至2022年6月30日的財政年度內，公司向董事會成員支付了以下金額。
| 董事會活動 | 現金支付 | |||
| 董事會成員費 | $ | 262,500 | ||
| 審計委員會主席 | $ | - | ||
| 薪酬委員會主席 | $ | - | ||
| 提名及企業管治委員會主席 | $ | - | ||
| $ | 262,500 | |||
在前幾年，委員會主席獲得了額外的薪酬，但作為公司新冠肺炎緩解措施的一部分，他們被取消了薪酬。 我們董事會的獨立成員也有資格在加入董事會時獲得股票期權或股票獎勵，並根據薪酬委員會的建議按年度獲得股票期權或股票獎勵，這些獎勵是我們員工股票期權計劃下的 非合格股票期權。此外，董事會的非僱員成員 不時有資格獲得在獲得公司股東批准的情況下可能授予的股票授予。
2016年9月12日，薪酬委員會向獨立董事會成員授予19,834股普通股，立即按50%歸屬 ，並在自2017年9月30日止至2021年9月30日止的每一年度服務完結時休息。
薪酬 委員會聯鎖和內部人士參與
薪酬委員會的現任成員是卡頓先生(主席)、卡茲米先生和託倫蒂諾先生。薪酬委員會的所有現任成員均為納斯達克上市規則所界定的“獨立董事”。在截至2022年6月30日的財政年度內或在任何其他相關時間，這些人士均不是本公司的高級管理人員或員工。
任何擁有一名或 名高管擔任本公司董事會或薪酬委員會成員的實體，其董事會或薪酬委員會成員均不得由本公司高管擔任。
員工 股權計劃
選項：
| 授權的選項數量 | 已發放期權授權書 | 期權授予已取消/到期 | 可供發行 | 已發行但未償還的期權 | ||||||||||||||||
| 2005年股票期權計劃 | 500,000 | 482,614 | - | 17,386 | - | |||||||||||||||
| 2013年度股票期權計劃 | 1,250,000 | 1,151,804 | - | 98,196 | - | |||||||||||||||
| 2015年股票期權計劃 | 1,250,000 | 943,578 | - | 306,422 | - | |||||||||||||||
| 3,700,000 | 3,277,996 | - | 422,004 | - | ||||||||||||||||
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項目 12--某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項
下表列出了有關公司普通股的實益所有權的某些信息，該普通股是截至2022年9月20日的唯一類別的未償還有投票權證券，包括：(I)公司已知的實益擁有已發行普通股5%以上的每一人，以及每個此等人的地址；(Ii)公司每一位現任董事和高級管理人員， 和(Iii)所有高級管理人員和董事作為一個羣體：
| 股份數量 | |||||||||
| 實益擁有人姓名或名稱(1) | 實益擁有者(2) | 百分比 | |||||||
| 納吉布·高裏 | (3) | 808,656 | 7.18 | % | |||||
| 納伊姆·高裏 | (3) | 400,689 | 3.56 | % | |||||
| 馬克·卡頓 | (3) | 101,582 | * | ||||||
| 亨利·託倫蒂諾 | (3) | 27,313 | * | ||||||
| 帕蒂·麥格拉森 | (3) | 81,050 | * | ||||||
| 羅傑·阿爾蒙德 | (3) | 30,000 | * | ||||||
| 考薩爾·卡茲米 | (3) | 11,445 | * | ||||||
| 馬裏亞·法爾賽 | (3) | 39,811 | * | ||||||
| 文藝復興技術控股公司 | (5) | 579,401 | 5.15 | % | |||||
| Topline資本管理有限責任公司 | (5) | 570,493 | 5.07 | % | |||||
| 全體高級管理人員和董事(8人) | 1,500,546 | 13.33 | % | ||||||
* 不到1%
(1) 除另有説明外，本公司相信以下所列普通股的實益擁有人，根據該等擁有人提供的資料，對該等股份擁有獨家投資及投票權，並受適用的社區財產法的規限。受益所有權是根據美國證券交易委員會的規則確定的，通常包括對證券的投票權或投資權。
(2) 受益所有權是根據委員會的規則確定的，一般包括對證券具有投票權或投資權。與將於2022年9月20日起60天內授予的普通股或目前可行使或可行使的期權有關的普通股，在計算持有該等證券的人士的百分比時視為已發行，但在計算任何其他人士的百分比時則不視為已發行。除腳註另有説明外，在符合社區財產法律的情況下，上表所列人士對其實益擁有的所有股份擁有獨家投票權和投資權。
(3) C/o NetSol Technologies，Inc.地址：23975 Park Sorrento，Suite250，Calabasas，CA 91302。
(4) 截至2022年9月19日，已發行和已發行股票為11,257,539股。
(5)基於2022年2月11日提交的附表13G的5%或更大股東。
第 項13.某些關係和關聯交易以及董事獨立性。
2017年5月31日，首席執行官Najeeb Ghauri的兒子、公司員工Faizaan Ghauri被不包括Najeeb Ghauri的WRLD3D董事會任命為WRLD3D的首席執行官。
公司與WRLD3D簽訂了一項協議，據此向公司發行了一張可轉換本票(“可轉換票據”) ，並於2017年5月25日全面籤立。可轉換票據的最高本金金額為750,000美元，截至2018年6月30日，公司已支付750,000美元。可轉換票據的利息年利率為5%，所有未償還的利息和本金應於2018年2月1日或之後應公司要求支付。
| 53 |
該公司與WRLD3D簽訂了一項協議，據此向NetSol泰國公司發行了一張可轉換本票(“泰國可轉換票據”)，該票據已於2018年2月9日全部籤立。可轉換票據的最高本金金額為2500,000美元，截至2019年6月30日，NetSol泰國已支付2500,000美元。泰國可轉換票據的利息為年息10%，所有未償還利息 和本金應於2019年3月31日或之後NetSol泰國公司的要求到期並支付。
本公司與WRLD3D訂立協議，據此向本公司發行一張於2019年4月1日全面籤立的可換股本票(“2019年4月1日 票據”)。2019年4月1日票據的最高本金金額為60萬美元，截至2020年6月30日，公司已支付60萬美元。2019年4月1日的票據利息為年息10%，所有未償還利息和本金應於2020年3月31日或之後應本公司的要求到期並支付。
本公司與WRLD3D訂立協議，據此向本公司發行可換股本票(“2019年8月本票”) ，並於2019年8月19日全面籤立。最高本金40萬美元於2019年9月9日支付。2019年8月發行的票據的利息為年息10%，所有未償還的利息和本金應公司的要求於2020年3月31日或之後到期並支付。
首席執行官兼董事會主席Najeeb Ghauri和董事的Naeem Ghauri擁有G-Force，LLC的財務權益，G-Force LLC以1,111,111美元購買了WRLD3D 4.9%的投資。
項目 14.首席會計師費用和服務
審計費用
博格斯審計了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的財務報表。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，主要會計師為年度審計和審查財務報表而收取的總費用為250,000美元，包括在公司的10-K報表中，與提供與我們公開發售普通股相關的意見的服務和/或通常由會計師提供的與法定和法規備案或業務相關的服務。
税 手續費
2022財年的税費為13,000美元，包括準備公司2021財年的聯邦和州納税申報單。2021財年的税費為13,000美元，包括準備公司2020財年的聯邦和州納税申報單。
所有 其他費用
在2022年和2021年財政年度，沒有向首席會計師支付任何其他費用。
審批前流程
審計委員會和董事會負責聘請獨立審計師，並提前批准由獨立審計師提供的所有審計服務和允許的非審計服務。審計委員會制定了聘用獨立審計師的政策 ，旨在保持獨立審計師對NetSol的獨立性。 在採納該政策時，審計委員會考慮了獨立審計師過去提供的或未來可能需要提供的各種服務。該政策將至少每年由審計委員會進行審查和重新採納：
(I) 核準獨立審計員履行某些類型的服務(主要是與審計有關的服務和税務)，但在某些情況下受到限制 ，因為委員會認為這不太可能損害獨立審計員對NetSol的獨立性 ；
(Ii) 要求管理層在聘用獨立審計師執行其他類型的許可服務時，必須事先獲得審計委員會的具體批准；以及
(Iii)由於獨立審計師的獨立性可能受到損害， 禁止其履行某些類型的服務。
政策要求的任何批准必須由審計委員會、當時在任的委員會主席或委員會授予該權力的任何其他委員會成員批准。審計委員會不會將其審批獨立審計師提供的服務的職責 委派給任何管理層成員。
審計委員會在決定是否批准聘用獨立審計師時採用的標準是： 所提供的服務、應支付的薪酬以及其他相關因素是否符合獨立審計師在美國證券交易委員會的指導方針和適用的專業標準下的獨立性。相關考慮因素 包括但不限於：在對NetSol財務報表進行審計的過程中，工作產品是否可能受到或牽涉到審計程序；獨立審計師是否將扮演管理角色或倡導角色；獨立審計師提供的服務是否會增強NetSol管理或控制風險的能力，或者 提高審計質量；獨立審計師提供的服務是否會因為熟悉NetSol的業務、人員、文化、系統、風險概況和其他因素而提高效率。以及所涉及的費用數額或在税務和其他非審計服務期間應支付給獨立審計師的費用總額的比例是否會 降低獨立審計師在進行審計時行使獨立判斷的能力。
| 54 |
第四部分
第 15項--表格8-K的證物、財務報表明細表和報告
(A) 個展品
| 3.1 | 幻影控股公司的公司章程，一家內華達州公司，日期為1997年3月18日，通過引用併入NetSol在1997年6月10日提交的表格SB-2上提交的第333-28861號註冊説明書的附件3.1。* | |
| 3.2 | 1999年5月21日的公司章程修正案，通過引用併入NetSol截至1999年6月30日的財務年度報告的附件3.2，表格10K-SB於1999年9月28日提交。* | |
| 3.3 | 2002年3月20日對NetSol International，Inc.公司章程的修正，作為2001年2月2日提交的NetSol年度報告10-KSB/A的附件3.3。* | |
| 3.4 | 2003年8月20日提交的對NetSol技術公司公司章程的修正案，作為2003年6月27日提交的NetSol最終代理聲明的附件A。* | |
| 3.5 | NetSol Technologies，Inc.於2005年3月14日提交的公司章程修正案，作為NetSol在截至2005年3月31日的10-QSB表格中提交的季度報告的附件3.0。* | |
| 3.6 | 2006年10月18日的公司章程修正案作為NetSol截至2007年6月30日的財政年度報告的附件3.5以Form 10-KSB形式提交。* | |
| 3.7 | 2008年5月12日公司章程修正案。* | |
| 3.8 | 2012年8月6日的公司章程修正案，作為NetSol於2012年6月14日提交的最終委託書的附錄A提交。* | |
| 3.9 | NetSol Technologies，Inc.於2018年2月9日修訂和重新制定的章程*。 | |
| 4.1 | 普通股證書格式。* | |
| 10.1 | 2006年5月6日公司、McCue Systems，Inc.和McCue Systems，Inc.股東之間的股票購買協議，作為NetSol於2006年5月8日提交的8-K表格中的當前報告的附件2.1。* | |
| 10.3 | NetSol Technologies，Inc.和Patti L.W.McGlasson於2006年5月1日簽訂的僱傭協議，通過引用併入NetSol於2006年9月18日發佈的Form 10-KSB年度報告的附件10.20。* | |
| 10.4 | 公司與Najeeb Ghauri於2007年1月1日簽訂的僱傭協議，作為截至2007年6月30日的Form 10-KSB年度報告的附件10.11提交。* | |
| 10.5 | 公司與Naeem Ghauri於2007年1月1日簽訂的僱傭協議，作為截至2007年6月30日的Form 10-KSB年度報告的附件10.11提交。* | |
| 10.6 | 2007年1月1日生效的公司與Najeeb Ghauri之間的僱傭協議修正案。* | |
| 10.7 | 2007年1月1日生效的公司與Naeem Ghauri之間的僱傭協議修正案。* | |
| 10.8 | 公司2005年股票期權計劃通過引用合併為NetSol於2006年3月3日提交的最終委託書的附件1.1。* | |
| 10.9 | 2010年1月1日生效的公司與Najeeb Ghauri之間的僱傭協議修正案。* | |
| 10.10 | 公司與Naeem Ghauri之間的僱傭協議修正案，於2010年1月1日生效。* | |
| 10.11 | 2010年4月1日生效的公司和Patti L.W.McGlasson之間的僱傭協議修正案。* | |
| 10.12 | 公司2011年股權激勵和非法定計劃通過引用併入NetSol於2011年4月11日提交的委託書的附錄A。* | |
| 10.13 | 公司的2013年股權激勵計劃作為NetSol於2013年5月29日提交的最終委託書的附錄A通過引用併入。* | |
| 10.14 | NetSol Technologies，Inc.與Najeeb Ghauri之間2013年7月25日生效的僱傭協議修正案。* | |
| 10.15 | NetSol Technologies，Inc.與Patti L.W.McGlasson之間於2013年7月25日生效的僱傭協議修正案。* | |
| 10.16 | 2013年9月10日生效的《賠償委員會章程》重述。* | |
| 10.17 | 重述了2013年9月10日生效的提名和公司治理委員會章程。* | |
| 10.18 | 重述於2013年9月10日生效的審計委員會章程。* | |
| 10.19 | 重述的《商業行為和道德準則》於2013年9月10日生效。* | |
| 10.20 | 公司2015年股權激勵計劃通過引用併入NetSol於2015年4月15日提交的最終委託書的附錄A。* | |
| 21.1 | 公司所有子公司一覽表(一) | |
| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證(首席執行官)(1) | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的認證(首席財務官)(1) | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(首席執行官)(1) | |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(首席財務官)(1) | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DFE | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*之前已提交
(1)隨函存檔
| 55 |
簽名
根據《交易法》第13或15(D)節的規定，註冊人促使本修訂報告由經正式授權簽署的 代表其簽署。
| NetSol 技術公司 | |||
| 日期：2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 納吉布·高裏 | |
| Najeeb 高裏 | |||
| 首席執行官 | |||
| 日期：2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 羅傑·K·阿爾蒙德 | |
| 羅傑·K·阿爾蒙德 | |||
| 首席財務官 | |||
| 負責人 財務官 | |||
| 56 |
根據《交易法》，本報告已由以下人員以註冊人的名義在指定日期以註冊人的身份簽署。
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 納吉布·U·高裏 | |
| 納吉布·U·高裏 | |||
| 首席執行官 | |||
| 董事， 董事長 | |||
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 羅傑·K·阿爾蒙德 | |
| 羅傑·K·阿爾蒙德 | |||
| 首席財務官 | |||
| 主要會計人員 | |||
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 馬克·卡頓 | |
| 標記 卡通 | |||
| 董事 | |||
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ Malea Farsai | |
| 馬麗亞·法爾賽 | |||
| 董事 | |||
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ 亨利·託倫蒂諾 | |
| 亨利·託倫蒂諾 | |||
| 董事 | |||
| 日期： 2022年9月27日 | 發信人： | /S/ Kausar Kazmi | |
| 考薩爾 卡茲米 | |||
| 董事 | |||
| 57 |
NetSol 技術公司及附屬公司
合併財務報表索引
| 描述 | 頁面 | |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 | |
| 財務報表 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的合併資產負債表 | F-5 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合營業和全面收益(虧損)報表 | F-6 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止年度的綜合權益表 | F-8 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度合併現金流量表 | F-10 | |
| 合併財務報表附註 | F-12 |
| F-1 |
獨立註冊會計師事務所報告{br
董事會
NetSol技術公司及其子公司 加利福尼亞州卡拉巴薩斯
對財務報表的意見
我們 已審計所附NetSol Technologies，Inc.及附屬公司(“本公司”)截至2022年6月30日及2021年6月30日的綜合資產負債表，以及截至2022年6月30日的相關綜合營運及全面收益(虧損)、股東權益及現金流量及相關附註(統稱為“財務報表”)。
我們認為，上述財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地列報了NetSol Technologies，Inc.及其子公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合財務狀況，以及截至2022年6月30日的經營業績和現金流量。
徵求意見的依據
這些 合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立。
我們 根據美國上市公司會計監督委員會的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請本公司進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行程序，以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤 還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計 為我們的觀點提供了合理的基礎。
| F-2 |
重大審計事項
以下所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，這些事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項 ，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入 確認-確定某些客户安排中的合同條款
重要的 審核事項説明
正如綜合財務報表附註3所述，管理層評估其客户安排中的相關合同條款以確定交易價格，並在轉讓承諾的商品或服務時確認收入，金額 反映本公司預期以換取該等產品或服務的對價。管理層在確定取決於合同條款的交易價格時應用判斷。為了確定交易價格，管理層可能需要在確定收入確認的金額和時間時估計可變因素。
如何在審計中解決關鍵審計事項
我們確定執行與確定客户安排中的合同條款相關的程序以確定交易價格是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，由於公司客户安排的數量和定製性質，管理層在確定合同條款時做出了重大判斷。這反過來又導致我們在執行審計程序方面付出了巨大努力，我們的審計程序旨在評估確定交易價格和收入確認時間時使用的合同條款是否由管理層適當地識別和確定，並評估 管理層估計的合理性。
解決這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性，包括與確定客户安排中的合同條款有關的控制措施的有效性，這些合同條款影響交易價格的確定和收入確認。這些程序還包括：(I)通過在測試基礎上檢查客户安排來測試管理層確定合同條款的完整性和準確性，以及(Ii)測試管理層根據客户安排中確定的合同條款確定收入確認的適當金額和時間的程序。
商譽和無形資產--見財務報表附註12和附註13
重要的 審核事項説明
本公司每年(於第四季度)對商譽及無形資產進行減值測試，或更頻密地測試商譽及無形資產的減值情況 當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值更有可能跌至低於其賬面價值時。公司使用貼現現金流量法計算其報告單位的公允價值，這要求管理層 對預計的收入增長率、折現率以及利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)做出重大估計和假設。這些假設的變化可能會對報告單位的公允價值和任何商譽減值費用產生重大影響。截至2022年6月30日，該公司有四個報告單位，但其中只有三個具有商譽。
鑑於 管理層在估計報告單位的公允價值時做出的重大判斷，執行審計程序以評估與預計收入增長率、貼現率、EBITDA和EBITDA利潤率相關的管理層估計和假設的合理性，需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括我們的公允價值專家的協助。
| F-3 |
如何在審計中解決關鍵審計事項
| ● | 我們的審計程序與管理層對報告單位的預計收入增長率、貼現率、EBITDA和EBITDA利潤率的估計和假設有關，審計程序包括以下程序： |
| ● | 我們 測試了商譽減值評估的內部控制的有效性，包括對貼現率的選擇以及對未來收入增長率、EBITDA和EBITDA利潤率的預測的控制。 |
| ● | 我們 對報告單位2022年的實際收入和EBITDA結果與2021年的預測結果進行了回顧。 |
| ● | 我們 進行了回溯性審查，將管理層對用於本年度年度減值測試的報告單位的收入、EBITDA和EBITDA利潤率的估計和假設與之前用於上一年度年度減值測試的預測進行了比較。 |
| ● | 我們 評估了報告單位的貼現現金流模型所固有的與收入和EBITDA增長相關的估計和假設與管理層在其他年度預測活動中使用的估計和假設的一致性。 |
| ● | 在我們公允價值專家的協助下，我們進行了基準測試，將管理層對截至計量日期的報告單位的收入增長、EBITDA和EBITDA利潤率與最近三年和預測期的同類上市公司的EBITDA和EBITDA利潤率相關的估計和假設進行了比較。 |
| ● | 在我們公允價值專家的幫助下，我們評估了(1)使用的估值方法和(2)長期收入增長和貼現率的預測，方法是測試基本的來源信息，並制定一系列獨立估計 並將這些估計與管理層選擇的比率進行比較。 |
/s/ BF BorgersCPA PC。
註冊會計師
我們 自2020年起擔任本公司的審計師
2022年9月27日
| F-4 |
NetSol
技術公司及附屬公司
合併資產負債表
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款
扣除備用金#美元后的淨額 | ||||||||
| 收入
超過賬單，扣除津貼淨額$ | ||||||||
| 其他
流動資產，扣除#美元的津貼 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 超過賬單的收入 ，淨-長期 | ||||||||
| 可轉換
應收票據關聯方，扣除#美元的備抵 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用資產的權利 -經營租賃 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃項下貸款和債務的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前 部分 | ||||||||
| 未實現收入 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 貸款 和融資租賃項下的債務；當前到期日較短 | ||||||||
| 運營 租賃債務；較短的當前到期日 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有 | ||||||||
| 股東權益 ： | ||||||||
| 優先股 ，$票面價值；授權股份； | ||||||||
| 普通股 ，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份截至2022年6月30日的未償還金額和 已發行及已發行股份截至2021年6月30日的未償還債務 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 庫房 庫存(按成本計算，股票和分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| NetSol股東權益總額 | ||||||||
| 非控股 權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-5 |
NetSol 技術公司及附屬公司
合併的操作報表
| 這些年來，這些年 | ||||||||
| 截止 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨營收： | ||||||||
| 許可證費 | $ | $ | ||||||
| 訂閲 和支持 | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 服務相關方 | ||||||||
| 淨收入合計 | ||||||||
| 收入成本 ： | ||||||||
| 工資 和顧問 | ||||||||
| 旅行 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總收入 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||
| 研究和開發成本 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業收入 (虧損) | ( | ) | ||||||
| 其他 收入(支出) | ||||||||
| 出售資產損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息收入 | ||||||||
| 外幣兑換交易收益 (虧損) | ( | ) | ||||||
| 股權投資淨虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入(費用) | ( | ) | ||||||
| 合計 其他收入(支出) | ||||||||
| 所得税前淨收益 | ||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收入 | ||||||||
| 非控股 權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於NetSol的淨 收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股淨收益(虧損)： | ||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 加權平均流通股數量 | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-6 |
NetSol 技術公司及附屬公司
合併 全面收益表(虧損)
| 這些年來，這些年 | ||||||||
| 截止 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 其他 全面收益(虧損)： | ||||||||
| 平移 調整 | ( | ) | ||||||
| 折算 非控股權益調整 | ( | ) | ||||||
| 淨額 折算調整 | ( | ) | ||||||
| 可歸因於NetSol的綜合 收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-7 |
NetSol
技術公司和子公司
股東權益合併報表
截至2022年和2021年6月30日止年度
| 其他內容 | 其他 | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 全面 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 累計 效果調整(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 子公司 發行的普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -服務 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 發行對象： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫藏股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| (1) | |
| 金融工具信用損失的計量。有關更多信息，請參閲附註2-會計政策。 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-8 |
NetSol 技術公司及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年和2021年6月30日的年度
| 其他內容 | 其他 | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 全面 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | ||||||||||||||||||
| 子公司 發行的普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -服務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 發行對象： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫藏股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買子公司庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| APIC購買附屬庫存股的調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行附屬期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 當年淨收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分
| F-9 |
NetSol
技術公司及附屬公司
現金流量表合併報表
| 這些年來，這些年 | ||||||||
| 截止 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 調整 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行核對： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 商譽減值 | ||||||||
| 權益法投資淨虧損佔比 | ||||||||
| 出售資產損失 | ||||||||
| 貸款寬免收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票 的薪酬 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 超過賬單的收入 | ( | ) | ||||||
| 其他 流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 未實現收入 | ||||||||
| 經營活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 物業和設備銷售 | ||||||||
| 對Associates的投資 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買附屬庫存股 | ( | ) | ||||||
| 銀行貸款收益 | ||||||||
| 融資租賃債務和貸款的付款 -淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 用於融資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 期初現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-10 |
NetSol
技術公司及附屬公司
現金流量表合併報表(續)
| 這些年來，這些年 | ||||||||
| 截止 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 補充 披露： | ||||||||
| 期間支付的現金 用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 税費 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 根據融資租賃獲得的資產 | $ | $ | ||||||
| Drivemate 因提供服務而獲得的股份 | $ | $ | ||||||
| 因收到的服務而發行給供應商的股份 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| F-11 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
注 1-業務的組織和描述
NetSol技術公司於1997年3月18日根據內華達州法律註冊成立。(NetSol Technologies，Inc.及其子公司統稱為“公司”)
該公司設計、開發、營銷和出口專有軟件產品，面向全球汽車融資和租賃、銀行和金融服務行業的客户。該公司還提供系統集成、諮詢和IT產品和服務，以向客户收取費用。
注： 2-重要會計政策摘要
合併原則
隨附的合併財務報表包括本公司的賬目如下：
全資子公司
NetSol 技術美洲公司(“NTA”)
NetSol
Connect(Private)，Ltd.(“Connect”)
NetSol Technologies Australia Pty Ltd.(“Australia”)
NetSol Technologies Europe Limited(“NTE”)
NTPK(泰國)有限公司(“NTPK泰國”)
NetSol 技術(北京)有限公司(“NetSol北京”)
天津 諾金致誠有限公司(“天津”)
Ascent歐洲有限公司(“AEL”)
虛擬
租賃服務控股有限公司(“VLSH”)
虛擬租賃服務有限公司(“VLS”)
虛擬租賃服務(愛爾蘭)有限公司(“VLSIL”)
擁有多數股權的子公司
NetSol Technologies，Ltd.(“NetSol PK”)
NetSol創新(私人)有限公司(“NetSol創新”)
NetSol技術泰國有限公司(“NetSol泰國”)
OTOZ， Inc.(“OTOZ”)
OTOZ (泰國)有限公司(“OTOZ泰語”)
公司合併其為主要受益人的任何可變利益實體。本公司 對被投資方施加重大影響但不控制被投資方且不是被投資方活動的主要受益人的股權投資採用權益法入賬。本公司不能對被投資人施加重大影響的投資，以及不能輕易確定公允價值的投資，均按成本法入賬。合併中取消了所有重要的公司間賬户 。
演示基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。
| F-12 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
使用預估的
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額以及報告期內的收入和費用的報告金額。需要大量估計的領域包括壞賬準備、計税準備、折舊資產的使用年限、無形資產的使用年限、或有事項和估計合同成本。估計數和基本假設將持續審查 。實際結果可能與這些估計不同。
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物包括所有原始到期日為三個月或更短的高流動性債務工具，這些工具不能擔保 任何公司債務。
信用風險集中度
現金
包括美國境內和國外賬户中的手頭現金和活期存款。使公司面臨集中信用風險的某些金融工具包括現金和限制性現金。公司在金融機構的餘額
可能會不時超過聯邦存款保險公司對位於美國的銀行的保險限額
。在某些外國金融機構的餘額不在保險範圍內，但在中國境內維護的餘額
按人民幣投保
該公司的業務遍及全球。因此，公司的業務、財務狀況和經營結果 可能會受到每個國家的政治、經濟和法律環境以及該國經濟總體狀況的影響。 公司在每個外國國家的運營都受到特定考慮和重大風險的影響，而這些風險通常不會與經濟發達國家的公司聯繫在一起。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到政府政策變化的不利影響，這些政策涉及法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等。
應收賬款和壞賬準備
應收賬款按發票金額入賬，不計息。該公司為其應收賬款組合中固有的估計損失計提了壞賬準備。在確定所需備抵時，管理層定期審查應收賬款的構成，並分析客户信用、客户集中度、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化。儲備主要是根據具體的識別基礎進行記錄的。賬户餘額在用盡所有收集手段且認為追回的可能性微乎其微後，從津貼中註銷。
應收票據
應收票據 管理層有意願和能力持有可預見的未來或直至到期或償付的應收賬款，按未償還本金餘額、扣除購買溢價和折扣、遞延貸款費用和成本以及貸款損失撥備後的未償還本金餘額報告。 利息收入計入未償還本金餘額。扣除某些直接貸款成本後的貸款發放費將遞延 並在利息收入中確認。
| F-13 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
超過比林斯的收入
超出賬單的收入 表示按美國公認會計原則確認的收入向客户開具賬單的項目總額。由於客户 是根據其合同條款開具賬單的，因此相應的金額將從該帳户轉移到“應收帳款”中。
投資
公司採用不能輕易確定公允價值法的股權投資來核算對非上市且公司不能控制或有能力對經營和財務政策產生重大影響的業務的投資。根據這一方法，這些投資按成本或公允價值(視情況而定)較低的價格入賬，並被歸類為長期投資。
本公司在非上市業務中持有的投資 本公司有能力對經營和財務管理施加重大影響的投資 按權益法入賬。根據權益法，這些投資 最初按成本入賬，並根據公司在收益、虧損和分配中的比例進行調整。這些 投資歸類為長期投資。
當事件和情況表明投資可能減值時，公司評估並記錄減值損失。損益 在實現時確認，並在隨附的綜合經營報表中的其他收入(費用)中記錄。
財產 和設備
財產和設備按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益；增建、續訂和 改進計入資本化。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或損失都將計入運營。折舊是在資產的估計使用年限內使用各種方法計算的，從3年到20年不等。以下是資產的預計使用壽命摘要 ：
| 類別 | 預計使用壽命 | |
| 計算機 設備和軟件 | ||
| 辦公傢俱和設備 | ||
| 建房 | ||
| 汽車 | ||
| 資本租賃項下的資產 | ||
| 改進 |
公司對員工在開發內部使用的計算機軟件時產生的材料成本、顧問成本以及工資和工資相關成本進行資本化。這些費用包括在“計算機設備和軟件”中。
長期資產減值
當事件或環境變化顯示資產的賬面值可能無法透過預期因使用及最終處置資產而產生的估計未貼現現金流收回時，本公司便會測試長期資產的減值情況。只要存在任何此類減值，將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。
| F-14 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
無形資產
無形資產 包括產品許可證、續訂、增強功能、版權、商標、商號和客户列表。具有有限使用年限的無形資產 按估計使用年限攤銷，並至少按年度及當 事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。本公司通過確定該等資產的賬面價值是否將通過折現的預期未來現金流量收回來評估可回收性。如果未來貼現的現金流量少於該等資產的賬面金額，本公司將根據賬面金額超出該等資產的公允價值確認減值虧損。
軟件 開發成本
內部開發計算機軟件產品或改進現有產品的成本 計入研究和開發成本，並在發生時計入費用，直至確定各自產品的技術可行性。此後，所有軟件開發成本均按未攤銷成本或可變現淨值中的較低者資本化並報告。當 產品或增強功能可供客户全面發佈時，資本化將停止。
公司通過將每個產品的資本化金額與該產品未來預期淨收入的估計現值進行比較，對其資本化軟件項目的可回收性進行持續評估。如果此類評估顯示未攤銷的軟件開發成本超過預期未來淨收益的現值，公司將註銷未攤銷的 軟件開發成本超過該現值的金額。資本化和購買的計算機軟件開發成本按比例根據與相關軟件相關的預計收入或按直線攤銷。
研究和開發成本
研究和開發費用包括參與軟件產品改進和開發的員工的工資、福利和管理費用，聘請外部承包商執行質量保證、軟件產品改進和開發(如果有)的成本。 開發成本在發生時計入費用。
商譽
商譽 指收購業務合併中收購的總價格超過淨資產公允價值的部分。 商譽按年進行減值審查，如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能減值，則會更頻繁地進行審查。在進行年度減值測試時，本公司首先審查定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其 賬面金額。如果因素顯示報告單位的公允價值小於其賬面價值，本公司將進行量化評估，並通過分析未來現金流量的預期現值來確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值繼續超過其公允價值，則計算報告單位商譽的公允價值 ，並記錄相當於超出部分的減值損失。
| F-15 |
NETSOL TECHNOLOGIES, INC.
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
金融工具的公允價值
公司適用ASC 820-10的規定，“公允價值計量和披露。”ASC 820-10定義了公允價值 ，併為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次結構，以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具，包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和短期債務，由於其到期日較短，賬面金額接近公允價值。可轉換票據和長期債務的賬面金額 接近其公允價值，基於具有類似特徵的工具的當前利率 。
估值層次的三個級別定義如下：
| 級別 1： | 估值 由活躍市場中相同資產和負債的未調整報價組成，具有最高優先級。 |
| 級別 2： | 估值 依賴於在資產或負債的整個期限內不是活躍或可觀察到的投入的市場報價。 |
| 級別 3： | 估值 基於價格或第三方或內部估值模型，這些模型需要對公允價值計量具有重大意義的輸入 且不易觀察到，因此具有最低優先級。 |
截至2022年6月30日，我們的 按公允價值經常性計量的金融資產如下：
| 級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總資產 | |||||||||||||
| 超過賬單的收入 -長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年6月30日，我們的 按公允價值經常性計量的金融資產如下：
| 級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總資產 | |||||||||||||
| 超過賬單的收入 -長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-16 |
NETSOL TECHNOLOGIES, INC.
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度對賬如下：
| 收入 超過賬單 -長期 | 公允價值
折扣 | 總計 | ||||||||||
| 2020年6月30日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 加法 | ( | ) | ||||||||||
| 期內攤銷 | ||||||||||||
| 將 轉至短期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 翻譯調整的效果 | ( | ) | ||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 期內攤銷 | ||||||||||||
| 將 轉至短期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 翻譯調整的效果 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
公司採用貼現現金流量法，利率為
管理層 分析ASC 480下所有兼具負債和權益特徵的金融工具，“將負債與股權區分開來”和ASC 815，“衍生品和對衝。”衍生工具負債經調整以反映每個期間末的公允價值 ，公允價值的任何增減均作為對衍生工具公允價值的調整記入經營業績 。在得出金融工具的整體公允價值時，計算並計入嵌入衍生品之間的相互作用的影響。此外，獨立衍生工具(如認股權證和期權衍生工具)的公允價值採用Black-Scholes模型進行估值。
未賺取的收入
未賺取收入 表示超出合同收入的賬單，並在合同有效期內按比例確認。
收入成本
收入成本 包括技術員工的工資和福利、顧問成本、資本化計算機軟件開發攤銷成本 、計算機和設備折舊、差旅成本以及租金和保險等間接成本。
廣告費用
公司的廣告費用為已發生的費用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度廣告費用為
公司根據ASC 718記錄股票薪酬，薪酬--股票薪酬。ASC 718要求公司 在授予日按公允價值計量股票員工薪酬的薪酬成本，並確認員工 必需服務期內的費用。公司在發生沒收行為時予以確認。公司在經營報表中確認發放給員工和非員工的股票期權和其他基於股權的薪酬的授予日期公允價值。
| F-17 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
所得税 税
所得税 按資產負債法核算。遞延税項資產和負債確認為未來税項影響 可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差異，以及營業虧損和税項抵免結轉。遞延税項資產及負債以制定税率計量 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包括制定日期在內的期間的收入中確認。 如果遞延税項更有可能在公司能夠實現其利益之前到期，或未來的扣除額不確定，則為遞延税項撥備估值準備。
在提交納税申報單時，可以高度肯定的是，税務機關審查後，某些倉位將得以維持，而其他倉位則不確定所持倉位的價值或最終將維持的倉位金額。税務倉位的利益於該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可得的證據，管理層相信税務倉位經審查(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決 )後更有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。在與適用的税務機關結算後， 達到最大可能確認閾值的税務頭寸被衡量為最大可能實現的税收優惠 。與所採取的税務頭寸相關的利益 超過如上所述計量的金額的部分在資產負債表中作為未確認税收優惠的負債與任何相關利息和罰金一起反映在資產負債表中，這些利息和罰金將在審查時支付給税務機關。與未確認的税收優惠相關的適用利息和 罰金在經營報表中被歸類為額外所得税。
外幣折算
該公司經營各種外幣業務。NetSol UK、NTE、AEL、VLSH和VLS的賬户使用英鎊；VLSIL 使用歐元；NetSol PK、Connect、Omni和NetSol Innovation使用巴基斯坦盧比；NTPK泰國、NetSol泰國和OTOZ泰國使用泰銖；NetSol澳大利亞使用澳元；NetSol北京和天津使用人民幣。 NetSol Technologies，Inc.及其子公司NTA和OTOZ使用美元作為本位幣。因此，美國境外業務的收入和費用使用平均匯率換算為美元，而美國境外業務的資產和負債 使用資產負債表日的匯率換算為美元。外幣換算調整的影響 計入其他全面收益。
現金流量表
公司的運營現金流以當地貨幣計算。因此，現金流量表上報告的與資產和負債有關的金額不一定與合併資產負債表上相應餘額的變化一致。
分部 報告
公司將運營部門定義為可獲得獨立財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時會定期對這些信息進行評估。該公司根據子公司的地理位置分配其資源並評估其銷售活動的績效。(見附註21“細分信息和地理區域”)
| F-18 |
NETSOL TECHNOLOGIES, INC.
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
公司最近採用的會計準則:
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(ASC 740)：簡化所得税會計，旨在通過刪除某些例外並更新關於特許經營税、為税務目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計處理。標準中的大多數修訂要求在預期的基礎上實施，而某些修訂必須在追溯或修改後的追溯基礎上實施。本新標準於2020年12月15日之後的財年生效 並於2021年7月1日被公司採用。採用新準則並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
最近發佈但尚未被公司採用的會計準則:
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件，“債務--具有轉換和其他期權的債務(次級主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益中的合同(次級主題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量，與當前標準相比，具有嵌入轉換功能的工具從宿主合同中單獨確認的工具更少 。那些沒有單獨認可的嵌入式轉換功能的工具將不再確認與此類轉換功能相關的債務發行折扣，並將定期確認較少的利息支出 。此外，ASU修正了與轉換功能相關的股份稀釋影響的計算，並取消了作為選項的金庫法。對於沒有強制以現金結算的組成部分的工具，這一變化可能會導致在計算每股收益時出現更高的股份攤薄金額。此ASU在2021年12月15日之後的財年(以及這些財年內的過渡期 )有效，對公司而言是2023財年的第一季度，允許從2022財年第一季度開始提前採用。本公司預計該準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 ，它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易提供了實際的權宜之計和例外情況 如果滿足某些標準。如果滿足某些標準，則任選修改為合同修改提供了便利，受參考費率改革的影響。本指南提供的權宜之計和例外僅適用於合約、套期保值關係以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。本指南不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改以及簽訂或評估的對衝關係。該指南可立即適用至2022年12月31日。當倫敦銀行同業拆借利率終止，且預計不會對其財務狀況、經營業績或基於當前債務組合和資本結構的披露造成實質性影響時，公司將採用這一標準。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，實體自有權益中可轉換票據和合同的會計“， 通過取消現行公認會計原則(GAAP)所要求的主要分離模式，簡化了可轉換票據的會計處理。“此外，ASU“取消了股權合約符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合約符合這一條件”，並“簡化了某些領域的稀釋每股收益(EPS)計算。該指南在2021年12月15日之後的財政年度和過渡期內有效，並允許提前採用。 公司預計該準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中獲得的合同資產和合同負債的會計處理 ，其中要求根據會計準則彙編(“ASC”)606，與客户的合同收入確認在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，就像收購方 發起了合同一樣。ASU 2021-08適用於2022年12月15日之後的年度期間和該年度內的過渡期，並允許提前採用。公司預計該準則不會對其合併財務報表產生實質性影響 。
所有 尚未生效的其他新發布的會計聲明均被視為不重要或不適用。
| F-19 |
NETSOL TECHNOLOGIES, INC.
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
注： 3-收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 與客户的一個或多個合同的標識 ； |
| ● | 確定合同中的履約義務； |
| ● | 確定交易價格 ； |
| ● | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
| ● | 當公司履行業績義務時或作為時，收入確認 。 |
公司通過評估其對客户承諾的性質來考慮實體是委託人(毛列報)還是代理人 (淨列報)，從而記錄收入和相關成本。收入是扣除銷售、增值税和其他從客户那裏徵收並匯給政府當局的税金後的淨額。
公司有兩個主要收入來源：核心收入和非核心收入。
核心收入
該公司的核心收入來源如下：(1)軟件許可證；(2)服務，包括實施和諮詢服務；(3)為租賃和金融行業提供的企業軟件解決方案的訂閲和支持，包括合同後支持。該公司通過兩種模式使用相同的底層技術提供其軟件：傳統的內部許可模式和訂閲模式。內部部署模式涉及向擁有軟件並在自己的硬件上安裝和維護軟件的客户 永久銷售或許可軟件。在訂閲交付模式下， 公司以託管服務的形式提供對其軟件的訪問，客户通常沒有獲得軟件的合同權利 。
非核心收入
公司通過提供業務流程外包(“BPO”)、其他IT服務和互聯網服務 產生非核心收入。
履行義務
履約義務是合同中承諾將不同的商品或服務轉移給客户，是 主題606下的記賬單位。交易價格分配給每個不同的履約義務，並在履行義務時確認為收入 通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行。公司在合同開始時確定並跟蹤履約義務 ，以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監控和核算。
公司的合同包含多項履約義務，通常包括初始購買訂用或許可證和專業服務合約。購買許可證通常有多個履行義務，因為客户除購買許可證外還購買合同後支持和服務。該公司的單一履約義務安排通常為合同後支持續訂、訂閲續訂和服務合約。
對於具有多個履約義務的合同，如果合同價格不同於任何不同商品或服務的獨立銷售價格(“SSP”) ，公司可能被要求使用其對SSP的最佳估計將合同的交易價格分配給每個履約義務 。
軟件 許可證
軟件控制權的轉移被認為是在產品交付給客户時發生的。該公司的典型付款條款 因地區而異，但其標準付款條款為發票開具後30天內。
| F-20 |
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合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
訂閲
訂閲 收入在客户承諾的初始訂閲期內按比例確認，從產品向客户開放時開始 。最初的認購期通常為12至60個月。公司通常按季度或按年向客户預付發票，一般的付款條件是客户在開具發票後30天內付款。
發佈 合同支持
來自支持服務和產品更新的收入 稱為訂閲和支持收入，在 維護期內按比例確認，在大多數情況下為一年。軟件許可證更新為客户提供在支持期限內隨時發佈的未指定軟件 產品更新和補丁程序的權利。本公司的客户 在獲得新的軟件許可證時購買產品支持和許可證更新。此外，大多數客户每年續訂其支持服務合同，通常的付款條款規定客户在開具發票後30天內付款。
專業服務
來自專業服務的收入 通常包括實施、開發、數據遷移、培訓或其他諮詢服務。 諮詢服務通常按時間和材料或固定費用出售，可以包括從軟件安裝 到數據轉換和構建非複雜界面以使軟件在集成環境中運行的服務。公司在提供服務時確認 時間和材料安排的收入。在固定費用安排中，收入確認為服務 按迄今發生的成本與完成服務項目的總估計成本相比進行衡量。管理層在評估項目狀態和完成服務項目所需的成本時應用 判斷。許多內部和外部因素 可能會影響這些估計，包括人工比率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化 。服務通常根據合同中的里程碑或按小時計算的資源開具發票，付款通常應在開票後30天內支付。
BPO 和互聯網服務
來自BPO服務的收入 根據完成階段進行確認，該階段通過參考迄今產生的工時佔每個合同的總估計工時的百分比來衡量。互聯網服務按月、按季或按半年向客户預先開具發票 ，收入按月按加班費確認。
分類收入
該公司按核心和非核心類別對與客户的合同收入進行分類，因為它認為它最好地描述了 收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
| F-21 |
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June 30, 2022 and 2021
公司按類別分類的收入如下：
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 核心： | ||||||||
| 許可證 | $ | $ | ||||||
| 訂閲和支持 | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 服務相關方 | ||||||||
| 總核心收入，淨額 | ||||||||
| 非核心： | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 非核心收入總額，淨額 | ||||||||
| 淨收入合計 | $ | $ | ||||||
重大判斷
主題606下需要的判斷和估計比主題605下需要的更多。由於某些合同的複雜性， 主題606所要求的公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同特定的條款，在某些情況下可能會有所不同。
需要判斷 來確定每個不同履行義務的SSP。公司很少單獨許可或銷售產品 ，因此公司需要為每項履約義務估算SSP的範圍。在由於公司不單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接觀察到SSP的情況下，公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。在做出這些判斷時，該公司分析了各種因素，包括 其定價方法和一致性、安排的規模、期限、客户人口統計以及整體市場和經濟狀況 。根據這些結果，為交付給客户的每個不同的產品或服務設置估計的SSP。
公司收入確認政策中最重要的內容是：(1)公司軟件許可證的獨立銷售價格，以及(2)安裝/定製和其他服務的收入確認方法。
許可證的獨立銷售價格主要是通過管理層在向客户報價時評估的定價分析來衡量的。儘管該公司沒有將其軟件與合同後支持和其他服務分開銷售的歷史，但該公司在修改與客户的合同以提供其軟件的其他模塊或以可選價格提供這些模塊方面具有歷史經驗。此信息可指導公司評估公司軟件的獨立銷售價格，因為公司可以觀察到客户擁有公司軟件的特定組件的情況，該組件的定價基本上與公司向該客户提供的其他商品和服務分開。
公司使用工作所需的估計“工作天數”百分比確認來自實施和定製服務的收入。該公司認為，完成服務的努力程度最好用完成實施或定製工作所需的時間來衡量(以一天實施/定製工作的員工衡量) 。該公司審查了在每個報告期內完成實施和定製服務所需的估計工日。
| F-22 |
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June 30, 2022 and 2021
收入 會隨着時間的推移確認為公司的訂閲、合同後支持和固定費用專業服務，這些服務是單獨的 績效義務。對於公司的專業服務，收入是根據時間確認的，通常使用發生的成本或花費的小時數來衡量進度。在估計項目狀態和完成項目所需的成本時需要判斷。 許多內部和外部因素可能會影響這些估計，包括人工比率、利用率、規格差異和 測試要求變化。
如果 一組協議是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且關係如此密切，以至於它們實際上是單一安排的一部分，則出於收入確認的目的，該等協議被視為合併為一項安排。在確定協議是否應單獨或作為單一安排入賬時，本公司行使重大判斷 評估相關事實和情況 。本公司對一組合同是否包括單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配，這可能會對所涉及期間的運營結果產生影響。
如果合同包含可變對價，公司將判斷實體 有權獲得的對價金額，以換取將承諾的貨物或服務轉讓給客户。在估計可變對價時， 公司將考慮所有相關事實和情況。只有當確認的收入可能不會發生重大逆轉時，才會估計可變對價並將其計入合同價格 。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致公司綜合資產負債表上的應收賬款、 合同資產(超過賬單的收入)或合同負債(遞延收入)。當公司已轉讓商品或服務但尚未擁有對價的權利時，公司將記錄超過賬單的收入。當公司已經收到或有權收到對價，但尚未將貨物或服務轉讓給客户時，公司將記錄遞延收入。
當對價權變得無條件時，超出賬單的收入將轉移到應收賬款中，通常是在里程碑完成時。
公司的收入超過賬單收入和未賺取收入如下：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 收入超過賬單 | $ | $ | ||||||
| 未賺取收入 | $ | $ | ||||||
在截至2022年6月30日的年度內，公司確認的收入為
| F-23 |
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June 30, 2022 and 2021
分配給剩餘履約的收入
表示分配給未履行、
或部分未履行的履約的交易價格，其中包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。
合同但未履行的履約義務約為$
未賺取的收入
公司通常每季度或每年預先向客户開具訂閲和支持費用發票，在訂閲或支持期限開始時應 支付。未來期間開始的不可取消許可證和服務的未付發票金額 包括在應收賬款和未賺取收入中。
實用的權宜之計和豁免
主題606下允許的幾個實際權宜之計和豁免會影響收入確認和公司披露的時間安排。該公司採用了以下實用的權宜之計：
● 如果預期在將承諾項目轉讓給客户後一年或更短時間內付款，則公司不會對重要融資部分的合同進行評估。
● 當攤銷期限為一年或更短時間或佣金是根據收到的現金計算時，公司通常會支出銷售佣金和銷售代理費。這些成本記錄在 綜合運營報表中的銷售和營銷費用中。
● 公司不披露合同未履行的履約義務的價值，對於合同，公司按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認 收入(適用於時間和材料 合約)。
獲得合同的成本為
公司沒有在任何資產負債表日期獲得資本化合同的重大成本。總體而言，公司在獲得新客户合同方面產生的直接增量成本很少。該公司很少因審核或以其他方式與客户達成合同安排而產生增量成本。此外，該公司的銷售人員收取的費用被稱為佣金，但這不僅僅是基於與新客户簽約。在新客户合同生效日期之後，公司銷售人員需要 履行其他職責，包括履行職責和收款工作。
| F-24 |
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June 30, 2022 and 2021
基本每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄後每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋性潛在普通股的影響，採用庫存股方法計算的。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度內，並無尚未完成的稀釋工具。
注： 5-主要客户
在截至2022年6月30日的年度內，戴姆勒金融服務公司(DFS)和寶馬金融公司(BMW Financial)的收入為$
截至2022年6月30日，外勤部和寶馬的應收賬款為$
注： 6-可轉換應收票據關聯方
公司與WRLD3D簽訂了多項可轉換應收票據協議。可轉換票據的利息從
| F-25 |
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June 30, 2022 and 2021
下表彙總了從WRLD3D應收的可轉換票據。
| 可轉換票據 | 應計 | |||||||||||||
| 協議日期 | 利率 | 到期日 | 金額 | 利息 | ||||||||||
| May 25, 2017 | % | $ | $ | |||||||||||
| 2018年2月9日 | % | |||||||||||||
| April 1, 2019 | % | |||||||||||||
| 2019年8月19日 | % | |||||||||||||
| 減計提壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||||||||
公司已累計利息$
注： 7-其他流動資產
其他 流動資產包括：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預繳所得税 | ||||||||
| 員工預付款 | ||||||||
| 證券保證金 | ||||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 關聯方到期 | ||||||||
| 減計提壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
關聯方應收賬款是指從WRLD3D應收的款項，我們已為其全額計提信用損失準備金，
淨餘額為$
| F-26 |
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June 30, 2022 and 2021
注： 8-超過比林斯的收入-長期
收入 收入超過賬單，淨額包括：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 超過賬單的收入-長期 | $ | $ | ||||||
| 現值貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
根據合同會計的收入確認，公司在一年後記錄了超過長期賬單金額的收入
。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度內，本公司增值$
注： 9-財產和設備
財產和設備包括：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 辦公傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 資本租賃項下的資產 | ||||||||
| 建房 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 汽車 | ||||||||
| 改進 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，折舊費用總計為$
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日根據資本租賃持有的固定資產摘要：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 計算機和其他設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊-淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| F-27 |
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June 30, 2022 and 2021
財務 租賃期限和貼現率如下：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | | |||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | % | ||||||
注： 10-租契
該公司租賃某些辦公空間、辦公設備和汽車，剩餘租賃期限為
當合同轉讓實物資產在一段時間內的使用權以換取對價，或者公司指示資產的使用並獲得資產的幾乎所有經濟利益時，公司將合同視為租賃。對於租期超過12個月的租約，這些 租約被記錄為使用權(“ROU”)資產和租賃義務負債。ROU資產代表本公司在整個租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債 代表公司在租賃期內支付款項的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃期間租賃付款的現值確認 。初始直接成本在租賃開始時作為ROU資產的一部分計入。由於租賃中隱含的利率對於經營租賃來説通常不容易確定 ，本公司使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率 代表本公司在類似租賃期限內以抵押方式借款以獲得類似價值資產所需支付的利率。本公司於2019年7月1日對該日之前開始的所有租約使用遞增借款利率。對於融資租賃，本公司使用租賃中隱含的增量借款利率。
公司對ROU資產的減值審查與對公司其他長期資產適用的方法一致。當發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時，公司將審查長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於本公司從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產的賬面價值的能力。
公司選擇了切實可行的權宜之計，將短期租賃(原始期限不超過12個月的租賃)從ROU資產 和租賃負債賬户中排除。
租賃費用在租賃期間以直線基礎確認，而可變租賃付款則按已發生的費用計入。可變 付款因開始日期後發生的事實或情況而變化，而不是隨着時間的推移而變化，不會導致 重新計量租賃負債。該公司的可變租賃支付包括根據卡拉奇銀行間報價利率的變化進行調整的融資租賃支付 。本公司的租賃協議並不包含任何重大的剩餘價值保證或限制性契諾。
| F-28 |
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June 30, 2022 and 2021
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 運營中 | $ | $ | ||||||
| 非當前 | ||||||||
| 運營中 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
租賃成本的 組成部分如下：
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 融資租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃債務利息 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 分租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
租賃 期限和折扣率如下：
| 截止日期： | 截止日期： | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 加權 平均剩餘租賃期限-經營租賃 | ||||||||
| 加權 平均貼現率-經營租賃 | % | % | ||||||
| F-29 |
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June 30, 2022 and 2021
補充 與租賃有關的現金流量信息披露如下：
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 與經營租賃相關的經營現金流 | $ | $ | ||||||
| 與融資租賃相關的營運現金流 | $ | $ | ||||||
| 融資現金流相關融資租賃 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日，經營租賃負債的到期日 如下：
| 金額 | ||||
| 在第一年內 | $ | |||
| 在2年內 | ||||
| 在第三年內 | ||||
| 在第4年內 | ||||
| 在5年內 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | ||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ||
| 非流動部分 | $ | |||
公司是本公司租賃的某些辦公空間的出租人，並根據不可取消的租賃轉租給他人。這些租賃
協議規定了固定的基本租金，並於2027年1月終止。所有租約都被視為經營性租約。沒有購買房產的權利，也沒有剩餘價值擔保。截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度，本公司收取租賃收入
$
注： 11-長期投資
與駕駛有關的政黨
本公司與Drivemate Co.，Ltd.(“Drivemate”)於2019年4月25日訂立認購協議(“Drivemate
協議”)，據此公司購入
| F-30 |
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June 30, 2022 and 2021
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度內，該公司提供的服務為
根據權益會計法，公司入賬應佔淨虧損#美元。
與WRLD3D相關的 方
2017年3月2日，公司購買了
關於這項投資，公司和NetSol PK收到了購買WRLD3D優先股的權證，該權證於2020年3月2日到期 。
由於WRLD3D的首席執行官是首席執行官Najeeb Ghauri的兒子，同時也是公司的一名員工，因此公司確定其符合重大影響標準；因此，公司使用權益會計方法對投資進行核算。
在截至2022年6月30日的年度內，NetSol PK
下表反映了2022年6月30日的上述投資。
| 驅動者 | WRLD3D | 總計 | ||||||||||
| 總投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計投資淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨投資 | $ | $ | $ | |||||||||
下表反映了截至2021年6月30日的上述投資。
| 驅動者 | WRLD3D | 總計 | ||||||||||
| 總投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計投資淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨投資 | $ | $ | $ | |||||||||
注： 12-無形資產
無形資產 包括以下內容：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 產品許可-成本 | $ | $ | ||||||
| 翻譯調整的效果 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
| F-31 |
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June 30, 2022 and 2021
(A) 產品許可證
產品許可證包括內部開發的原始許可證問題、續訂、增強、版權、商標和商號。產品
許可證在其各自的生命週期內按直線攤銷，未攤銷金額為$
(B) 未來攤銷
預計未來五年無形資產攤銷費用如下：
| 期間結束： | 攤銷 | |||
| June 30, 2023 | $ | |||
| June 30, 2024 | ||||
| $ | ||||
注： 13-商譽
商譽 指收購總價超過前期企業合併中取得的淨資產公允價值的部分。 商譽由以下金額組成：
| 自.起 | 自.起 | |||||||||||
| June 30, 2021 | 減損 | June 30, 2022 | ||||||||||
| NetSol PK(亞太地區) | $ | $ | $ | |||||||||
| NTE(歐洲) | ||||||||||||
| VLS(歐洲) | ( | ) | ||||||||||
| NTA(北美) | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
公司在每個報告單位進行商譽減值測試，並記錄了#美元的減值。
注： 14-應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計工資總額 | ||||||||
| 應計工資税 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 其他應付款項 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| F-32 |
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June 30, 2022 and 2021
注： 15-債務
應付票據和資本租賃包括以下內容：
| 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 當前 | 長期的 | ||||||||||||||
| 名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | ||||||||||||
| D&O保險 | (1) | $ | $ | $ | |||||||||||
| 銀行透支貸款 | (2) | ||||||||||||||
| 定期融資安排 | (3) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資 | (4) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-經營財務 | (5) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資II | (6) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資III | (7) | ||||||||||||||
| 售後回租融資 | (8) | ||||||||||||||
| 定期融資安排 | (9) | ||||||||||||||
| 保險融資 | (10) | ||||||||||||||
| 附屬融資租賃 | (11) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | |||||||||||||||
| 當前 | 長期的 | ||||||||||||||
| 名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | ||||||||||||
| D&O保險 | (1) | $ | $ | $ | |||||||||||
| 銀行透支貸款 | (2) | ||||||||||||||
| 定期融資安排 | (3) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資 | (4) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-經營財務 | (5) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資II | (6) | ||||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資III | (7) | ||||||||||||||
| 售後回租融資 | (8) | ||||||||||||||
| 定期融資安排 | (9) | ||||||||||||||
| 保險融資 | (10) | ||||||||||||||
| 附屬融資租賃 | (11) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||||||
| (1) |
| F-33 |
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June 30, 2022 and 2021
| (2) |
| 這一透支安排要求NTE的開票貿易債務人(扣除壞賬和壞賬準備，不包括集團內債務人)的總金額不超過90天，不得低於 |
| (3) |
| (4) |
| (5) |
| (6) |
| (7) |
| (8) |
| (9) |
| F-34 |
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June 30, 2022 and 2021
| (10) |
| (11) |
以下 是截至2022年6月30日資本租賃項下的未來最低租賃支付總額：
| 金額 | ||||
| 最低租賃付款 | ||||
| 在第一年內 | $ | |||
| 在2年內 | ||||
| 在第三年內 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 與未來期間相關的利息支出 | ( | ) | ||
| 最低租賃付款現值 | ||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ||
| 非流動部分 | $ | |||
以下 是截至2022年6月30日的未來長期債務支付總額，包括“定期融資工具(3)”、“出售和回租融資(8)”和“定期融資工具(9)”：
| 金額 | ||||
| 還貸 | ||||
| 在第一年內 | $ | |||
| 在2年內 | ||||
| 在第三年內 | ||||
| 貸款支付總額 | ||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ||
| 非流動部分 | $ | |||
| F-35 |
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June 30, 2022 and 2021
注： 16-所得税
該公司在內華達州註冊成立，並在加利福尼亞州註冊開展業務。以下是扣除所得税準備前的收入細目 ：
合併 税前收益(虧損)包括以下內容：
| 截至 6月30日的年度， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美國行動 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 海外業務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所得税準備金的 組成部分如下：
| 截至6月30日的年度， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 當前： | ||||||||
| 聯邦制 | $ | $ | ||||||
| 州和地方 | ||||||||
| 外國 | ||||||||
| 延期： | ||||||||
| 聯邦制 | ||||||||
| 州和地方 | ||||||||
| 外國 | ||||||||
| 所得税撥備 | $ | $ | ||||||
按法定聯邦所得税率計算的税款與所得税支出(福利)的對賬如下：
| 截至6月30日的年度， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 按法定税率計提所得税(福利)準備金 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税(福利)税 | % | % | ||||||||||||||
| 按不同税率徵税的外國收入 | % | % | ||||||||||||||
| 遞延税項資產估值準備變動 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | ( | ) | - | % | |||||||||||
| 所得税撥備 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| F-36 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
截至2022年6月30日和2021年6月30日的遞延所得税資產和負債包括與以下相關的暫時性差異的税收影響：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 營業淨虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 遞延税項淨資產 | ||||||||
| 遞延税項資產的估值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項淨資產 | $ | $ | ||||||
由於管理層認為這些資產很有可能在未來無法變現，因此公司已建立了全額估值額度。估值免税額增加#美元。
截至2022年6月30日，美國聯邦和州的淨營業虧損結轉為$
截至2022年6月30日，本公司沒有任何與各種聯邦和州所得税事宜相關的未確認税收優惠。公司將在所得税支出中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。
該公司需繳納美國聯邦所得税，以及各州和外國司法管轄區的所得税。根據聯邦和州司法管轄區的訴訟時效，本公司目前接受審計，截止日期為2019年6月30日至2021年。本公司 預計在未來12個月內不會有任何重大金額的未確認税收優惠。
公司擬永久投資且未計提遞延美國所得税的境外子公司未分配收益累計金額為$
出口巴基斯坦開發的計算機軟件及其相關服務的收入
在2025年6月30日之前免税。2022年6月30日和2021年6月30日的免税期合計影響為$
| F-37 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
注： 17-股東權益
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度內，本公司發出和普通股，分別用於公司高管提供的服務
。這些股票的公允市值為#美元。及$
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度內，本公司發出和分別為普通股，以支付獨立董事會成員作為其董事會薪酬的一部分所提供的服務。這些股票的估值為公平市場價值
$
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度內，本公司發出和根據員工的僱傭協議條款，分別向員工發放普通股。這些股票的公允市值為#美元。
在截至2022年6月30日的年度內，公司發行了從其供應商那裏獲得的服務的普通股。這些股票
的公允市值為#美元
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度內，公司購買了和其普通股在公開市場上市，現金收益為$及$平均價格為$及$根據公司的股票回購計劃，分別為每股。
公司為其員工和顧問維護多個激勵和非法定股票期權計劃(“計劃”)。根據本計劃授予本公司員工的期權 可在不超過十年()年限，且不少於20%(%)的股份每年可行使。期權不能全部或部分行使，不得在() 除董事會另有規定外，自授予之日起計滿一年。
根據這些計劃，可以授予兩種類型的期權：(1)只能向公司員工發行的激勵性股票期權(也稱為合格股票期權)，根據該期權的行權價格不低於根據該計劃保留髮行之日普通股的公允市場價值；以及(2)可向本公司僱員或顧問發行的非法定股票期權，據此，期權的行使價可能低於普通股根據計劃保留髮行之日的公平市價 。可向員工和顧問授予期權，而無需考慮 任何績效衡量標準。根據本計劃發行的所有期權不得轉讓，並可被沒收。
計劃規定向符合條件的參與者授予基於股權的獎勵，包括期權、股票增值權、限制性股票獎勵或業績 股票獎勵或與股票或現金相關的任何其他權利或利益。該計劃考慮在行使期權或根據該計劃授予符合資格的人士的其他獎勵時發行普通股。根據該計劃發行的股份可以是本公司收購的授權和未發行股份或以前發行的股份。當計劃下未行使的期權、股票增值權或其他基於股票的獎勵全部或部分終止或到期時，受該獎勵影響的普通股數量 將重新可根據計劃授予。按以下説明沒收的任何限制性股票將可供授予 。任何日曆年可授予任何一個參與者的最大股份數量不得超過 股份。根據本計劃發行的所有期權不得轉讓，並可被沒收。
根據計劃授予的期權 一般不能轉讓，必須在於期權持有人終止僱傭時提前終止，但在任何情況下不得遲於期權期限屆滿。每項期權的行使價不得低於授出日本公司普通股股份的公平市價( 假設或替代另一項期權的方式符合經修訂的1986年《國內税法》第424(A)條的規定除外)。
| F-38 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
獎勵 授予任何參與者的股票期權%或以上的公司已發行普通股(“百分之十的股東”) 的行權價必須等於或超過我們普通股股票在授予之日的公平市值的% ，不得超過五年。購股權將於有關時間或該等事件時歸屬及行使，並須受董事會指定的條款、條件、履約標準或限制所規限。根據2015年計劃授予的任何期權 的最長期限為十年，前提是授予10%股東的激勵性股票期權的期限 不得超過五年。
根據計劃，參與者還可以獲得“績效獎勵”，這意味着參與者可以獲得現金、股票 或其他獎勵，具體取決於實現董事會設定的績效目標。董事會還可授予 “遞延股份”獎勵，使參與者有權在未來因在獎勵之日至參與者可能收到股票之日之間提供的服務而獲得公司股票。遞延股票獎勵的授予可能基於 業績標準和/或在公司的持續服務。根據本計劃獲得“股票增值權” 的參與者有權在股票增值權行使之日獲得股票公允市值的全部或一定比例減去董事會確定的股票增值權的授予價格(但在任何情況下不得低於股票在授予日的公允市值)。最後，董事會可根據計劃進行“限制性股票”獎勵，該獎勵受董事會決定的條款和條件以及與限制性股票有關的獎勵協議所規定的條款和條件的約束。截至2021年6月30日，將授予的剩餘股份為根據2005年計劃， 根據2013年計劃和根據2015年計劃。
股票 贈與
下表彙總了作為補償獎勵的股票獎勵：
| 股份數量 | 加權平均批出日期公允價值(美元) | |||||||
| 未授權，2020年6月30日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收/取消 | $ | |||||||
| 未授權，2021年6月30日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收/取消 | $ | |||||||
| 未授權，2022年6月30日 | $ | |||||||
截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度，本公司錄得薪酬開支為$及$，分別為。
注： 19-承付款和或有事項
本公司在正常業務過程中不時受到法律訴訟、索賠和訴訟的影響，包括 納税評估。該公司積極為自己辯護，反對任何此類索賠。當(I)資產可能已減值或已產生負債，且(Ii)損失金額可合理估計時，本公司會記錄估計虧損。 本公司會在綜合財務報表附註中就不符合上述兩項條件的或有虧損作出披露 如有合理可能已發生對財務報表有重大影響的虧損，本公司會予以披露。需要做出重大判斷，以確定發生負債的可能性以及此類負債是否可合理評估。 本公司根據當時可獲得的最佳信息進行應計，這可能具有很強的主觀性。這些事項的最終結果可能與所附合並財務報表中包含的金額大不相同。
| F-39 |
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合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
注： 20-退休計劃
公司及其子公司根據國家/地區的具體法律制定了不同的繳費計劃。僱主繳費因子公司而異
注： 21-細分市場信息和地理區域
該公司已確定
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的可識別資產：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 可識別資產： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的權益法投資情況：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 權益法下對聯營公司的投資： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| F-40 |
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合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
下表彙總了截至6月30日的年度運營信息：
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自非關聯客户的收入： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 來自關聯客户的收入 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| 公司間收入 | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 被淘汰 | $ | $ | ||||||
| 税後非控股利息前淨收益(虧損)： | ||||||||
| 公司總部 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 北美 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歐洲 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
| F-41 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
下表是截至6月30日的年度資本支出摘要：
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資本支出： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 已整合 | $ | $ | ||||||
地理信息
下表中披露的 是截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中佔總收入5%以上的每個國家/地區的地理信息。
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| 收入 | 長壽資產 | 收入 | 長壽資產 | |||||||||||||
| 中國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 泰國 | ||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||
| 巴基斯坦和印度 | ||||||||||||||||
| 澳大利亞和新西蘭 | ||||||||||||||||
| 墨西哥 | ||||||||||||||||
| 印度尼西亞 | ||||||||||||||||
| 南非 | ||||||||||||||||
| 其他國家 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表中披露的 是截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度按國家/地區劃分的總收入的地理信息。
| 收入 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 中國 | 泰國 | 美國 | 英國 | 巴基斯坦 和印度 | 澳大利亞
&新西蘭 | 墨西哥 | 印度尼西亞 | 南非(Br) | 其他 國家/地區 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美： | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐洲： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 中國 | 泰國 | 美國 | 英國 | 巴基斯坦和印度 | 澳大利亞和新西蘭 | 墨西哥 | 印度尼西亞 | 南非 | 其他國家 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美： | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐洲： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| F-42 |
NetSol 技術公司
合併財務報表附註
June 30, 2022 and 2021
注： 22-附屬公司的非控股權益
該公司在其幾家子公司中擁有非控股權益。非控股權益餘額如下：
| 子公司 | 非控股權益% | 的非控股權益 June 30, 2022 | ||||||
| NetSol主鍵 | % | $ | ||||||
| NetSol-創新 | % | |||||||
| NetSol泰語 | % | ( | ) | |||||
| OTOZ泰語 | % | ( | ) | |||||
| OTOZ | % | ( | ) | |||||
| 總計 | $ | |||||||
| 子公司 | 非控股權益% | 的非控股權益 June 30, 2021 | ||||||
| NetSol主鍵 | % | $ | ||||||
| NetSol-創新 | % | |||||||
| NetSol泰語 | % | ( | ) | |||||
| OTOZ泰語 | % | ( | ) | |||||
| OTOZ | % | ( | ) | |||||
| 總計 | $ | |||||||
NetSol 主鍵
在截至2022年6月30日的年度內，NetSol PK購買了公開市場普通股價格為$
| 多年來 | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 從非控股權益轉讓(轉至) | ||||||||
增加購買的實收資本 NetSol PK普通股的庫存股 | ||||||||
| 非控股權益淨轉移(至) | ||||||||
| 可歸因於NetSol的淨收益(虧損)的變化和非控股權益的轉移(至) | $ | ( | ) | $ | ||||
| F-43 |