此外，根據修訂後的1934年證券法規則12b-15的要求，公司主要高管和主要財務官的新證明將作為本修正案的證物在本修正案第二部分的“第6項.證物”下提交。

除上述修訂信息或另有説明外，本修訂不反映最初提交申請後發生的事件，也不修改或更新受後續事件影響的披露。

本修正案應與原始申請一併閲讀。

Nukkleus Inc.(F/k/a合規和風險管理解決方案公司 )Nukkleus(“Nukkleus”或“公司”)於2013年7月29日在特拉華州成立，是一家營利性公司 ，財政年度截止日期為9月30日。

本公司是一家專注於為全球零售外匯交易行業提供軟件和技術解決方案的金融科技公司。 本公司主要為Triton Capital Markets Ltd.(“Tcm”)(前身為FXDD馬耳他有限公司(“FXDD馬耳他”))提供軟件、技術、客户銷售和營銷以及風險管理技術硬件和軟件解決方案包。 FXDD品牌(例如，參見FXDD.com)是Triton Capital Markets Ltd.(“Tcm”)在零售外匯交易行業中使用的品牌。

Nukkleus Limited是本公司的全資附屬公司，根據一般服務協議(“GSA”)向Tcm提供其軟件、技術、客户銷售和營銷以及風險管理技術硬件和軟件解決方案 。Tcm是根據馬耳他法律成立的私人有限責任公司 。GSA規定，中醫藥將向Nukkleus Limited支付最低$1,600,000每個月。Emil Assenato也是Max Q Investments LLC(“Max Q”)的多數成員 ，該公司由衍生品營銷聯合公司(“DMA”)管理。阿森塔託先生是我們的首席執行官(“CEO”)、首席財務官(“CFO”)和董事長，是DMA的唯一所有者和 經理。最大隊列擁有79貨幣山馬耳他有限責任公司1%的股份，後者又是Medic.的唯一股東。

此外，為了適當地為中醫藥提供服務，Nukkleus Limited與FXDirectDealer LLC簽訂了GSA(FXDIRECT)，其中規定Nukkleus Limited將向FXDIRECT支付最低$1,575,000考慮提供從事運營和技術支持、市場營銷、銷售支持、會計、風險監控、文檔處理以及客户關懷和支持的人員。FXDIRECT可在提供以下信息後終止本協議 90提前幾天發出書面通知。Currency Mountain Holdings LLC是FXDIRECT的唯一股東。Max Q是Currency Mountain Holdings LLC的大股東。

2018年7月，本公司成立了全資子公司Nukkleus馬耳他控股有限公司。2018年7月，Nukkleus馬耳他控股有限公司成立了Markets Direct Technology集團有限公司(“MDTG”)，前身為Nukkleus Exchange馬耳他有限公司。MDTG正在探索是否有可能獲得運營電子交易所的許可證 ，以促進各種數字資產以及外匯交易中使用的傳統貨幣對的買賣。在2020財年第四季度，管理層決定退出交易所業務，不再 尋求在馬耳他運營交易所所需的監管許可。

2020年8月27日，公司將Nukkleus Exchange馬耳他有限公司更名為 Markets Direct Technology Group Ltd(“MDTG”)。MDTG管理Markets Direct品牌背後的技術和知識產權(該品牌 由TCM運營)。MDTG擁有其名下的所有IP地址和所有軟件許可證，並擁有Markets Direct和Tcm等品牌的所有IP權利。然後，MDTG將這些名稱/品牌許可證的使用權出租給適當的實體。

於2021年5月24日，本公司與於英格蘭及威爾士成立的私人有限公司Match Financial(“Match股東”)的股東(“Match股東”)訂立了一份買賣協議(“Match協議”)，據此，本公司同意收購1,152Match代表的普通股 70已發行及已發行普通股的百分比，代價為70,000,000本公司普通股 (“初始交易”)。此外，《配對協議》規定，考慮到發行100,000將公司普通股股份轉讓給Match股東，將有權在2021年5月29日至2021年9月30日期間從Match股東手中收購餘額493代表比賽的普通股30已發行和已發行普通股的百分比 匹配額外的30,000,000本公司普通股。初始交易的完成日期 發生在2021年5月28日。

未經審核簡明綜合財務報表 乃根據美國公認適用於持續經營企業的會計原則編制，該原則假設本公司將於正常業務過程中變現其資產及清償其負債。本公司於截至2021年6月30日止九個月錄得淨虧損$154,084，營運資金赤字為#美元。1,186,5732021年6月30日。 公司能否繼續經營取決於對費用的管理和獲得必要融資的能力 ，以履行其在正常業務運營和盈利運營中產生的債務和償還債務。

我們不能確定是否會通過股權或債務融資獲得這些必要的資本，或者這些資本是否會以我們可以接受的條款獲得。 任何此類融資都可能稀釋現有股東的權益，並可能導致重大的財務運營契約， 將對我們的業務產生負面影響。如果在通過上述來源獲得資金方面出現任何不可預見的延誤或障礙，由Assenato先生持有多數股權的實體全資擁有的Currency Mountain Holdings百慕大有限公司(“CMH”)已承諾向本公司注資，以維持業務的持續運營。

據報道，新冠肺炎新型毒株的爆發於2019年12月開始在全球蔓延，其後果充滿不確定性，變化迅速。在新冠肺炎疫情期間，我們的運營仍在繼續，沒有發生重大中斷。

公司在快速變化的環境中運營，因此新冠肺炎從現在起對其業務、運營和財務業績的影響程度將取決於公司無法準確預測的許多不斷變化的因素。這些因素包括：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對大流行的行動。

美國證券交易委員會公司於2021年8月16日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了一份關於截至2021年6月30日的季度的10-Q表季度報告(“原始文件”)， 以記錄因Match收購而獲得的代表許可證和銀行基礎設施的無形資產的攤銷分類。 本公司此前曾將無形資產的攤銷記為運營費用。 本公司應重述先前發佈的財務報表，修改其截至2021年6月30日的季度報告。2022年7月，該公司意識到其金融服務部門在沒有許可證和銀行基礎設施的情況下無法產生收入。因此，該公司將無形資產的攤銷從運營費用重新歸類為收入成本-財務服務。

根據美國證券交易委員會《員工會計公告》第99號《重要性》和美國證券交易委員會《員工會計公告》第108號《在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響》，本公司對更正進行了評估，並確定相關影響對先前提交的包含該錯誤的財務報表具有重大影響，並在截至2021年6月30日的季度(以下簡稱《受影響季度期》)的10-Q表中報告了 。因此，本公司得出結論，應重述受影響的季度期間，以提出重新分類。因此，本公司在本季度報告中報告了該期間的重述。

下表顯示了上述調整的影響：

重新分類對綜合營業虧損、淨虧損或每股收益、現金流或資產負債表沒有任何影響 。

本公司及其附屬公司的中期簡明綜合財務報表 未經審計。管理層認為，公平列報該等中期簡明綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)及披露已包括在內。 任何中期未經審核簡明綜合財務報表所報告的結果，並不一定代表全年可能報告的結果。隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，不包括按照美國公認會計原則完整列報財務報表所需的所有信息和腳註。

本公司未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其合併子公司的賬目。這些帳目是按權責發生制編制的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏。 這些未經審計的精簡合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，該報表包括在公司於2020年12月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。本文中包含的截至2020年9月30日的綜合資產負債表 來自於截至2020年9月30日的經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露 。

如附註1所述，本公司於2021年5月28日根據Match協議的條款完成對Match的收購。為了根據ASU 2017-01確定這項交易的會計處理，評估了一套綜合資產和 活動是否應作為一項業務收購或一項資產收購進行會計處理。指引要求進行初步篩選測試，以確定收購的總資產的公允價值是否基本上全部集中在單一可識別資產或類似可識別資產組 中。如果符合篩選條件，這套設備就不是一家企業。與收購有關，公允價值的幾乎所有 都集中在許可證和銀行基礎設施上。因此，此次收購被視為收購匹配資產和匹配負債的假設。

根據Match協議的條款，本公司向Match股東發行70,000,000股普通股，以收購Match 1,152股普通股 ，相當於Match已發行及已發行普通股的70%(“初步交易”)。此外，在進行收購的同時，公司在2021年5月29日至2021年9月30日期間向Match股東發行了100,000股普通股作為期權的代價 ，以從Match股東手中收購餘額 493代表比賽的普通股30已發行和已發行普通股的百分比相匹配的額外30,000,000公司普通股 股。向匹配股東發行的普通股的價值為$。0.14這是公司普通股在2021年5月28日的收盤價，也就是收購結束日期 。

直接 交易成本已歸類為收購成本。

以下 彙總了根據收購轉移到3月份股東的總對價以及收購資產的公允價值和根據收購承擔的負債：

收購的流動資產和假設的流動負債的公允價值估計等於被收購實體賬面上的賬面價值。收購的所有其他資產和負債的收購成本按其估計的相對公允價值分配給收購的個別資產和承擔的負債。在完成與收購相關的第三方估值報告後，如果第三方估值與本公司的估計分配存在重大差異，本公司可調整估計分配以反映該估值的結果 。

關於收購Match(見附註5)，收購的可識別無形資產的估值代表 許可證和銀行基礎設施。本公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分 以準確評估收購日的可識別無形資產。直線攤銷法代表了公司對可識別無形資產的經濟價值分配的最佳估計。此外，公司 正在讓第三方評估公司對收購進行評估。因此，該公司的估值 是初步的，可能會在第三方估值報告的結果出來之前進行更改。

截至2021年6月30日，無形資產 包括：

截至2021年6月30日的三個月和九個月的攤銷費用為117,145，代表2021年5月28日(收購日期) 至2021年6月30日的攤銷。在收購日期之前沒有可比的攤銷。

可歸屬於未來期間的無形資產攤銷情況如下：

截至2021年6月30日和2020年9月30日，應付賬款和應計負債包括：

優先股

公司董事會被授權在任何時候，無需股東進一步批准，最多發行15,000,000優先股的股份。董事會有權確定和決定優先股的投票權、贖回權和其他權利和優先股。

普通股和A系列優先股以現金出售

2016年6月7日，公司向CMH出售了15,450,000股普通股和100,000A系列優先股的價格為$1,000,000.普通股 記為權益，A系列優先股記為負債。2018年2月13日，75,000有 優先股被贖回和註銷。

A系列優先股 有以下關鍵條款：

這一美元1,000,000按發行時釐定的相對公允價值將所得款項分配給普通股及A系列優先股，因此，本公司錄得合共折價$。45,793A系列優先股，將攤銷至贖回日利息支出 。截至2021年6月30日和2020年6月30日止三個月，債務貼現攤銷金額為#美元。400及$572，分別為 。截至2021年6月30日和2020年6月30日的九個月，債務貼現攤銷金額為#美元。1,545及$1,717，分別為。

已發行的A系列優先股 的條款代表強制性可贖回股份，並有固定的贖回日期(在5年)，並且本公司可根據指定證書中的公式，選擇以現金或可變數量的普通股贖回該票據。轉換 價格的下限為$0.20每股。因此，所有應計和/或支付的股息和任何增值都被歸類為利息費用的一部分。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，可贖回優先股的股息為$750及$938在截至2021年6月30日和2020年6月30日的九個月中，可贖回優先股的股息為$2,625及$2,813，分別為。

2021年6月7日，發行的可贖回優先股為$250,000及相關應計股息$37,854被換成了1,439,271公司普通股的股份。

為收購而發行的普通股

2021年5月28日，本公司發佈70,000,000 其普通股股份將與股東持股以進行收購70匹配的股權百分比。這些股票的估值為$9,800,000， 按授出日報告的收市價計算授出日的公平市價。

2021年5月28日，本公司發佈100,000其普通股股份 與股東相匹配，作為初始交易完成後任何時間開始的期權的對價，從股東手中收購 相匹配的餘額493代表比賽的普通股30已發行和已發行普通股的百分比匹配 額外30,000,000本公司普通股。這個100,000該公司普通股的估值為 美元14,000，按授出日的報告收市價計算授出日的公平市價，並計入收購成本。

關聯方提供的服務

公司使用關聯員工提供各種服務，例如使用會計師記錄公司的賬簿和帳目，但不向公司收費，這被認為是無關緊要的 。

相關方的辦公空間

該公司使用附屬公司的辦公空間，免收租金，這被認為是無關緊要的。

關聯方收入和關聯方收入成本

公司的一般支持服務 在GSA下運行，由TCM提供人員和技術支持、市場營銷、會計、風險監控、文檔處理以及客户 關懷和支持。每月收到的最低金額為$1,600,000.

公司的一般支持服務在GSA下運行，FXDIRECT負責接收人員和技術支持、市場營銷、會計、風險監控、文檔處理以及客户關懷和支持。每月最低應繳款額為$1,575,000.

以上兩個實體都是通過共同所有權 建立的關聯企業。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間，向關聯方提供的一般支助服務在隨附的未經審計的簡明綜合業務報表和綜合(虧損)收益中記為收入-一般支助服務關聯方 如下：

在截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月期間，關聯方提供的服務在未經審計的簡明綜合業務報表和綜合(虧損)收入中記為收入成本--一般支助服務--關聯方：

應由關聯公司支付

截至2021年6月30日和2020年9月30日，關聯方應支付的期限如下：

NUKK Capital的到期餘額是指本公司在2019年3月轉移到NUKK Capital的數字貨幣的先前投資。Tcm的到期餘額 指與一般服務協議相關的未結清資金以及本公司代表Tcm支付的款項。

管理層認為關聯方的 應收賬款完全可以收回。因此，關聯方於2021年6月30日和2020年9月30日到期的壞賬不被視為需要撥備。本公司歷史上並無出現關聯方的應收賬款壞賬。

由於附屬公司

截至2021年6月30日和2020年9月30日，因關聯方包括：

應付關聯方的餘額是指Forexware LLC、FXDIRECT和FXDD Trading代表公司支付的費用和CMH的預付款。應付FXDIRECT的餘額 還可能包括與一般服務協議相關的未結清資金。

關聯方的應付款項為短期 性質、無利息、無抵押及按需償還。

由於估計年度有效税率為零，本公司在截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月內未記錄所得税支出。截至2021年6月30日，本公司繼續為其遞延税項淨資產提供估值津貼，因為本公司認為其遞延税項資產更有可能無法變現。

顧客

下表將信息作為 提供給每個客户10佔公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月收入的1%或更多。

一位客户於2020年9月30日的應收賬款佔本公司應收賬款關聯方總額的10%或以上(該應收賬款計入所附綜合資產負債表中關聯公司的應收賬款)，佔本公司截至2020年9月30日的應收賬款關聯方總額的100.0%。

供應商

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月中，佔公司收入成本10%或更多的每個供應商的信息。

截至2021年6月30日，一家供應商的未付應付賬款佔公司未付賬款總額的10%或更多，其應付賬款關聯方(包括在隨附的綜合資產負債表上的應付關聯方)佔本公司截至2021年6月30日的未付應付賬款和應付關聯方賬款總額的98.7%。

截至2021年6月30日， 多個個人合計擁有30不在本公司控制範圍內的Match公司股權的%。

以下是截至2021年6月30日的九個月內非控股權益活動的摘要。

在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，本公司經營兩個可報告的業務部門-(1)一般支持服務部門，其中我們向關聯方提供軟件、技術、客户銷售和營銷以及風險管理技術硬件和軟件解決方案包，以及 (2)金融服務部門，在該部門中，我們提供從一種法定貨幣到另一種法定貨幣的支付服務。在截至2020年6月30日的三個月和九個月中，公司在一個可報告的業務部門運營，即一般支持服務部門。公司的 可報告部門是提供不同服務和產品的戰略業務單位。根據它們運營中的基本差異，對它們進行單獨管理。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月，關於這些可報告業務部門的信息如下：

2020年4月16日，在美國馬薩諸塞州地區破產法院提起的對抗式訴訟中， 公司被列為被告(案件編號15-10745-FJB；對抗式訴訟編號16-01178)，標題為Re：BT Prime Ltd.(“BT Prime”)。英國電信Prime對由Forexware LLC f/k/a Forexware LLC(“Forexware”)、Currency Mountain Holdings LLC、Currency Mountain Holdings Limited f/k/a Forexware馬耳他Holdings Ltd.、FXDirectDealer，LLC、FXDD馬耳他Ltd.、Nukkleus Inc.、Nukkleus百慕大有限公司和Currency Mountain Holdings百慕大有限公司支持的波士頓技術公司提起訴訟。在修改後的起訴書中，BT Prime尋求其他救濟， 裁定公司和其他被告對BT Prime因其破產程序而產生的所有債務負有責任， 並正在尋求追回在破產案件開始之前轉移到Forexware和FXDD馬耳他的某些金額。在針對本公司提出的唯一索賠中，BT Prime聲稱，本公司作為一家企業經營，除了與某些其他被告的集體業務關係外，沒有單獨的存在 ，是Forexware業務的延續， 是Forexware的利益繼承人。基於這一理論，BT Prime聲稱，如果法院最終裁定Forexware或其他被告負有任何責任，公司應對此類責任承擔連帶責任。公司 堅持認為BT Prime對其提出的索賠沒有根據，並打算對該索賠進行有力的抗辯。本公司在某些其他被告的支持下，提出簡易判決動議，要求駁回對其的唯一索賠。該動議已於2020年12月4日提交全文, 法院於2021年2月2日進行了口頭辯論。截至本報告日期，尚未 發佈任何決定。

管理層已通過提交申請的日期對後續事件進行了評估。